用友财务系统

用友财务系统（共12篇）

用友财务系统 篇1

一、引言

初始设置是财务人员使用财务软件的一项基础性工作，是保证整个财务软件系统正常运行的基本条件。初始设置是将手工会计业务数据移植到计算机系统中的一系列准备工作，需要输入有关的基础数据和信息，并根据企业特点完成一些基本的参数设置。因账套建立和各系统初始设置工作只能进行一次，除个别参数后期可以修改外，大部分参数一旦使用则不能进行修改，因此初始设置工作必须根据企业实际情况考虑周全，并适当给企业预留出发展空间，防止出现企业规模发展和业务变化而会计软件不相适应的问题。

一旦初始设置工作出现失误，轻者造成各系统间对账数据不平，无法顺利进行记账工作，进而影响企业日常经济业务的处理；重者因考虑不周导致后期使用过程中维护难度加大，严重的可能致使整个初始账套报废。鉴于此，本文以用友T3教育专版为例，对软件各系统初始设置进行分析，以期对企业的会计信息化工作有所帮助。需要说明的是，公共基础档案设置是系统初始化最重要的内容之一，虽然其包含的内容较多，但操作并不复杂，故本文未涉及，而是着重讨论各系统相关账务数据的初始化设置。

二、各项初始设置工作

（一）总账系统。

为了保证企业业务处理的连续性，在进行总账系统初始设置时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账期末余额输入计算机系统，并以此为起点继续本月及未来的日常经济业务核算，其主要工作是输入各科目余额，包括最末级科目余额和辅助核算账余额，总账科目余额根据账户勾稽关系自动计算。具体包含四项数据，即各科目年初余额、建账当前月止的累计借方发生额、累计贷方发生额、期初余额（即建账前一个月的期末余额），实际操作时，只需要录入各科目借方累计、贷方累计和期初余额，年初余额根据公式“年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额”由系统自动计算。如果企业选择年初建账，因各科目均无累计借方发生额和累计贷方发生额，所以只需要录入各科目期初余额即可。

具体操作步骤是执行“总账→设置→期初余额”功能，进入总账期初余额录入窗口，系统用不同的颜色区别显示三种不同性质的科目，显示白色的单元格表示该科目为末级科目，可以直接输入金额；显示黄色的单元格表示该科目为非末级科目，在用户输入末级科目余额后该项目自动汇总生成；显示蓝色的单元格表示该科目设置有辅助核算，需要双击此单元格进入辅助账期初余额录入窗口，输入该项目详细信息后保存退出，总账界面相应期初余额自动生成。期初余额全部输入完成后，单击工具栏上的“试算”按钮进入科目余额的试算平衡，是否符合会计恒等式“资产=负债+所有者权益”，以保证初始数据的正确性。

（二）工资系统。

使用用友软件处理工资业务之前，必须进行相应的初始设置，主要包括建立工资账套、设置工资项目和定义计算公式等，建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行，即参数设置、扣税设置、扣零处理和人员编码定义。需要注意的是工资类别个数的选择，如果企业对所有人员的工资进行统一管理，且工资项目和计算公式全部相同，可以选择“单个”工资类别，以提高系统的运行效率；如果企业分别对在职人员、退休人员、离休人员的工资进行核算，或分别对正式工、临时工的工资进行核算，或每月多次发放工资而在月末统一核算，并且工资项目和计算公式不尽相同，此时可以选择“多个”工资类别，分别对各工资类别进行单独的核算处理。

工资项目设置时，系统已预置了一些固定项目，如应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计等，其余项目可根据企业实际情况进行定义，如基本工资、奖励工资、奖金、津贴、请假扣款、病假扣款、三险一金等，具体操作步骤为执行“工资→设置→工资项目设置”，分别增加相应的工资项目，需要注意的是在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目，各工资类别的工资项目只能在此基础上通过“参照”增加。

工资项目设置完成后，再根据项目之间的关系进行计算公式定义，如“应发合计=基本工资+奖励工资+奖金+津贴-请假扣款-病假扣款”“实发合计=应发合计-扣款合计”等，需要注意的是计算公式要符合逻辑，运算符、关系符、函数的运用必须通过系统的合法性检查，所有计算公式要注意先后顺序，即先得到的数据先设置公式，否则会导致工资数据计算混乱。

最后执行“工资→业务处理→工资变动”操作，录入工资项目中的固定项目，如基本工资等，再进行工资分摊设置，如工资分配、计提五险一金、计算工会经费及职教经费等。工资项目初始设置完成后，在进行日常业务处理时，只需要在工资变动中根据职工实际工作或业绩情况输入工资变动数据，系统则根据设置的计算公式对工资数据进行计算和汇总，最后再通过工资分摊设置生成相关核算凭证传递至总账系统，完成工资业务的处理。

（三）固定资产系统。

固定资产系统主要进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化，并自动计提折旧，同时生成相应凭证。该系统初始设置包括固定资产参数设置、基础数据设置和固定资产原始卡片录入等。

进行固定资产参数设置时，为了严格控制系统间的平衡，应执行“固定资产→设置→选项”操作，进入后单击“与账务系统接口”选项，勾选“与账务系统进行对账”，并设置相应的对账科目为“1601.固定资产”和“1602.累计折旧”。为了保证固定资产历史资料的连续性，必须将建账日期以前的固定资产原始数据录入到系统中，具体操作步骤为“固定资产→卡片→录入原始卡片”，依次录入全部固定资产原始卡片，最后执行“固定资产→处理→对账”功能，通过设置的对账科目“固定资产”和“累计折旧”将固定资产账套与总账系统数据进行核对，以保证数据平衡。

（四）采购系统。

采购系统期初设置主要包括物流和资金流两个方面，其中物流是指采购业务期初余额的录入，包括期初暂估业务和期初在途业务两种。期初暂估业务是将启用采购系统前没有取得供应商采购发票、不能进行采购报账的入库单以暂估形式输入系统，形成采购管理期初数据，以便后期取得发票后进行采购结算，具体操作步骤为执行“采购→采购入库单”操作，增加期初采购入库单。期初在途业务是启用采购系统前已取得供应商采购发票而货物没有入库、不能进行采购报账，而将该发票以期初采购发票形式输入系统，以便后期货物入库后进行采购结算，具体操作步骤为执行“采购→采购发票”操作，增加期初采购发票（普通发票或专用发票）。

物流期初数据录入系统后，要手工与总账进行核对，其中暂估入库数据与总账“应付账款———暂估应付款”科目核对相符，在途业务与总账“在途物资”科目核对相符，便于以后进行会计核算，保证账务数据的连续性、系统性。采购系统中的期初资金流是指因采购业务而形成的应付未付的供应商货款，为便于以后核销账务，应将该部分数据以相应单据形式录入到系统，由于应付款项形成的原因不同，单据可以采用采购专用发票、采购普通发票、预付单及其他应付单等形式，具体操作步骤为执行“采购→供应商往来→供应商往来期初”操作，增加相应单据。

需要注意的是，为了便于和总账系统进行对账，在输入单据时，必须在“科目编码”栏输入与总账系统核对的会计科目，且要求这些科目在总账科目设置中将其属性设为“供应商往来核算”，并受控于“应付系统”，这样在全部单据录入完成后，可以在“期初余额”窗口单击“对账”按钮，查看采购系统的资金流期初与总账系统的期初余额是否平衡。

（五）销售系统。

在启用销售系统时，可以对销售业务处理进行限定，根据企业特点和核算要求进行业务处理控制参数的设置，主要包括业务范围、业务控制参数、系统参数、价格管理和应收控制参数的设置。为了便于以后核销账务，还需要将以前未处理完的单据全部录入到系统中，作为系统的期初余额，主要指企业已形成的应收款项到目前为止尚未收到的余额，由于应收款项业务形成的原因不同，导致相应单据也有所区别，包括销售专用发票、销售普通发票、预收单及其他应收单等，用户可根据不同情况进行选择，具体操作步骤为执行“销售→客户往来→客户往来期初”操作，增加相应单据。

需要注意的是，与采购系统期初资金流数据录入系统一样，为了能与总账系统进行对账，在输入单据时，必须在“科目编码”栏输入与总账系统核对的会计科目，且要求这些科目在总账科目设置中将其属性设为“客户往来核算”，并受控于“应收系统”，这样在全部单据录入完成后，可以在“期初余额”窗口单击“对账”按钮，查看销售系统与总账系统的期初余额是否平衡。

（六）库存及核算系统。

库存系统和核算系统往往同时使用，此时各个仓库的存货期初数据是相通的，即只要在其中一个系统中输入，另一个系统将自动获得相应数据。以库存系统为例，期初数据的操作步骤为执行“库存→期初数据→库存期初”操作，进入“期初余额”窗口，按仓库分别增加存货的期初数据。

需要注意的是，必须将库存期初数据与总账系统中存货相应数据进行对账，即“原材料”“周转材料”“库存商品”等账户，以保证各系统间期初数据平衡。当库存和核算期初数据录入完成后，必须进行期初记账，将录入的各类存货期初数据记入相应账簿中，记账后才能开始处理本月日常业务。

摘要：初始设置是商品化会计软件正式启用前必须开展的一项基础性工作,本文以用友财务软件为例,对总账、工资、固定资产、购销存等系统的初始化工作进行详细分析,重点介绍相应的操作步骤及注意事项,以期对会计电算化实务工作有所帮助,使企业财务人员少走弯路,加快企业财务信息化进程。

关键词：用友软件,初始设置,操作步骤,对账

参考文献

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用友财务系统 篇2

一、公司介绍 北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司亦于2005年向北京工商局申请成立“用友软件集团”，并取得企业集团登记证。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。

经营范围：

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备、销售打印纸和计算机耗材；图书零售。自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商是行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动(以工商行政管理机关核准的经营范围为准)。

二、用友09-10财务分析报告

（一）资产负债表分析

偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。对于短期偿债能力，我们采用营运资本、流动比率、现金流动负债比率3个指标来衡量；对于长期偿债能力，我们采用资产负债率指标来衡量。

1、流动资产可以完全覆盖流动负债

公司09年期末存货和待摊费用金额较少，流动比率和速动比率基本相同，即速动资产大致相当于流动负债的1.6倍，通常认为企业的速动比率在1左右比较合适，即速动资产能够覆盖流动负债带来的风险，而用友公司的速动比率大于1，其资产流动性较好，特别是公司充足的货币资金是归还流动负债的强有力的保证。

但通过环比数据我们可以看出，其速动比率从06年之后一直处于下降趋势，说明企业速动资产对流动负债的保障程度在降低，主要原因一方面是由于企业销售扩大引起预收账款和应付账项大幅度增长，以及股权收购形成的其他应付款的增长；另一方面，最近两年公司进行

了大规模并购，消耗了大量的货币资金等流动资产，从而使得公司的速动比率较大幅度降低 同时营运资本总资产比率的下降趋势也印证了公司财务状况和财务政策的改变。

同行业平均水平相比，公司的流动比率和速动比率都大于行业平均值，说明公司对流动负债的保障程度在行业内处于领先地位，这多是得益于公司较多的货币资金量。

总体来说，公司的资产流动性较好，短期偿债能力较强，但呈现下降趋势。

2、现金流量对流动负债保障程度逐渐降低

我们列示公司06年到08年现金流量负债比率，06年该比率为0.78，07年为0.69，而08年只有0.39，是06年该比率的一半。结合经营活动现金流量和流动负债绝对水平来考虑，06年到08年三年现金流量分别为21951.82、34311.58、36341.15万元，流动负债3年分别为28171.98、9405.38、94116.89万元，经营活动现金流量虽呈逐步上升趋势，但是负债水平的上升幅度远远大于现金流量的增长。通过分析，这主要是因为公司为了扩大其经营范围而进行的一系列并购活动以及收入增长引起预收账款的增加共同作用导致负债大幅度上升。与行业平均的0.13相比较，公司08年的现金流量负债比率是行业平均的3倍，一方面说明了公司对负债的保障程度高，同时现金流量过多也说明公司对现金的利用程度较低。3财务杠杆水平逐步提高

公司09年至10年两年的资产负债率呈现上升趋势，并且上涨幅度较大。主要来自于负债水平的大幅度上升，因此企业的长期偿债水平在下降，但是结合47%的行业均值来看，公司的财务结构仍然比较稳健，长期偿债能力依然较强。

综上所述，企业的负债水平和比率都大幅度提高，资本结构杠杆化程度逐渐上升，但仍然处于较低水平，短期偿债能力和长期偿债能力依然较强。同时，财务杠杆的提高，在没有影响其偿债能力的同时，有利于公司价值的提升。

（二）利润表分析

1、利润率较高，非经常性业务贡献较大

公司连续两年保持较高的销售毛利率，营业成本的上升幅度超过营业收入，使毛利率小幅下降，但仍然保持较高水平，这符合软件行业的特点。通过分析，营业成本增加主要是由于为扩大市场份额，公司鼓励实施项目外包，导致支付给外包单位的成本费用增长所致。而软件外包作为软件业发展的趋势，虽然段时间内会增大营业成本，但是如果运作得当，将会有利于企业的长远发展。同时公司的销售净利率指标两年在整体上呈现较大的增幅，究其原因在于处置部分可供出售金融资产以及转让子公司股权产生了大量的投资收益。

总体来说，公司的销售利润率较高，都高于行业平均水平，处于领先地位，但是要注意非经常性业务的特性和对利润的影响。

2、资产盈利能力逐步提高

公司总资产盈利能力水平较强，09到10年呈现稳步上升态势，并且高于行业平均水平。公司利润增长的幅度大于企业资产规模增长的幅度，这是企业整体盈利能力提高的标志。但是值得关注的是，公司的利润增长主要并不是来自于其主要业务的利润增长，而来自于非经常性损益。而非经常性损益并无持续性，所以公司的资产盈利能力能否一直保持增长还需要公司提高其主要业务的利润增长率。

3、净资产收益率高，股东收益较高

公司净资产收益率一直保持在10%以上，并且呈现逐年上升趋势，表明公司股东财富增长较快。经分析，2010年公司将资本公积转增股本所减少的资本公积、公司出售可供出售金融资产和以公允价值计量该投资产生的公允价值变动损益所减少的资本公

积导致2010年公司净资产的减少，加之利润的增加，所以2010年公司的净资产收益率高于2009年。2010年公司的净资产盈利能力处于行业领先水平。

4、经常性业务盈利能力有待提高

公司09年营业收入增长22%，而营业 增长36%；10年营业收入增长27.2%，营业成本增长40.8%。原因在于公司为了扩大市场份额，鼓励项目外包而使外包费用持续增长所导致。公司经常性业务的盈利能力不是很强，主要在于2010年公司的销售费用和管理费用比之2009年大幅度提高，虽然管理费用和销售费用数额较大是软件行业的特点，但要提高经常性业务盈利能力，控制成本和费用支出是必由之路。

（三）现金流量表分析

公司现金存量数额巨大，并且现金流量充裕。

公司经营活动现金流量稳定增长，与营业收入的增长相适应，这是企业偿债和应对日常管理的有力保证。

但投资活动产生的现金流入与之前相比有较大幅度的增长，主要是由于处理了其持有的其他公司股权带来了巨大的现金流，包括收回投资成本和取得投资收益。同时投资活动的现金流出明显增加，主要是由于公司购买其他公司股权和购置资产的现金，这是公司对外扩张的结果。

09年筹资活动产生的现金流出大为增加，主要是投资者投入减少，而同时股利支付大幅增加所致。

（四）综合分析

综合分析是对公司的财务状况、经营成果的整体分析。我用杜邦财务分析体系对企业整体的财务状况进行分析。

杜邦财务分析法：

综合分析企业资产的规模体现在总资产和营业收入上面，而股东的要求权体现为净资产，公司资产的盈利能力通常用总资产报酬率来衡量，而影响股东财富创造的是权益净利率的高低。不同的行业和不同的企业资产规模和营业收人不一样，甚至差别相当大，所以用该指标对企业综合分析缺乏可比性。资产的报酬率通常可以衡量一个公司的经营管理水平和资产获取利润的能力，但是站在股东的角度来讲，不同公司的财务结构不一样，在相同的资产报酬率的条件下，对权益净利率的影响可能不同，所以该指标不便进行不同行业企业的比较。所以，我们在测度一个企业是否为股东创造价值的时候，通常采用的衡量指标是权益净利率指标。

以权益净利率为最终指标进行分析，常用的是杜邦分析体系和改进的杜邦分析体系。其中杜邦分析体系的基本公式是：

权益净利率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数

改进的杜邦分析体系和传统体系的区别在于，该体系按照是否带息将企业的资产区分为金融资产和经营资产，负债区分为金融负债和经营负债。其基本公式是：

权益净利率=净经营资产利润率+（净经营资产利润率-净利息率）*净财务杠杆

用友软件公司不存在银行借款和其他带息负债，即没有金融负债，所以不宜使用改进 的杜邦分析体系进行分析，所以我们使用传统杜邦分析体系进行分析。

指标分析：

（1）权益净利率增长较快，净资产获利能力明显增强。

公司10年的权益净利率比09年增加了几个百分点，表明企业净资产的活动能力明显增强。该指标是企业经营效率、财务政策综合作用的结果，可以用来衡量企业为股东创造的价值的能力。而且该指标剔除了企业规模和不同行业资本结构的影响，因此便于进行不同企业之间的比较，通常该指标在10%以上算是比较理想的结果，该公司10年达到将近20%，说明企业能给企业带来远高于社会平均水平的超额收益。

（2）权益净利率的提高主要得益于周转速度提升，和财务杠杆的提高。

我们使用因素分析法对构成权益净利率的因素进行了分解，并对使用连环替代法分析了各因素所产生的影响，由此我们得出：

销售净利率是一个公司获利能力的重要指标，公司该指标从09年到10年有所下降，该变化引起权益净利率指标下降，该指标是企业经营效率的重要体现，企业要想提升经营业绩应该努力提高该指标值。

综合本报告前面盈利能力分析和费用控制情况分析，销售毛利率基本稳定并维持较高水平，费用控制水平良好，没有出现成本失控的情况，我们可以看到公司的经营业务的盈利能力并没有大的变化，总体比较稳定，引起净利润变化的因素很大程度上来自于投资收益和一些资产公允价值的变化。

资产周转率提升，引起权益净利率提高

企业的经营效率集中体现在企业的资产利润表，又可以细分为销售净利率和资产周转率，可见周转率是企业经营效率的重要方面。10年资产周转率比09年有所提高，周转速度的加快产生了明显的效果，直接使得权益净利率增加了几个百分点，由此可见周转速度对企业绩效的重要性。结合上段所诉内容，可能是由于企业采取了有利于提前收款和加速资产周转的经营政策，以牺牲一点经济利益为代价，换取资产的高速循环。企业经营效率的改变的综合作用使得权益净利率得到提高。

财务杠杆程度提高是权益净利率上升的重要因素

从前面的因素分解和替代可以明显的看到，企业财务杠杆较09年有了较大幅度的提升，表现在权益乘数指标的上升。公司本身的财务结构是比较稳健的，负债程度较低，没有带息负债，并且资产流动性高，现金流充裕，还款压力小，这些都是公司财务状况健康的标志。这种情况下，企业适当的提高负债程度，可以提高企业的权益净利率，从而提升企业的价值。从数据我们可以看出，公司财务杠杆的提升，使得权益净利率提高了。

3、总体评价

从以上的杜邦财务我们可以总结出对公司整体的评价，公司经营效率保持平稳，并有小幅提升，主要原因在于资产周转率的提高，同时企业财务杠杆程度小幅提高，使得公司的权益净利率有比较明显的提升。在公司财务结构比较稳健的情况下，财务杠杆的提升吗，有利于公司价值的提高。

财务分析总结

2009到2010年用友软件取得了骄人的业绩，在前文所分析的所有指标中，除了营运资本总资产比率，非流动资产周转率，总资产增长率低于行业平均水平外，其他的都优于行业平均水平。特别是用友软件的销售毛利率和销售净利率分别达到了87.70%和22.91%,远远高于行业平均水平，并且有很强的稳定性。用友软件有着很强的获利潜力。

公司对于长短期负债的保障能力较强，特别是其充足的货币资金量，保证了公司不会发生支付不足的情况。与此同时，企业对于应收账款、存货等也进行了良好的管理。总体来说，根据上文的分析，企业具有良好的营运能力和成长性。

但是，企业财务方面还是存在一些问题，主要表现在以下几点：

（1）财务政策过于保守，没有很好利用财务杠杆效应

用友软件的货币资金占总资产的比率达到35%，虽然整个行业的货币资金比重都较高，但是用友软件仍然远远高于行业平均的23.8%，过高的货币资金比率固然可以提高资产流动性，但同时也降低了资产的盈利能力，增加了资金管理的难度。

财务杠杆指的是当利润增大时，每一元的利润所负担的借款利息就会相应减少，从而是投资者收益更大幅度的提高。财务杠杆的作用通常用财务杠杆系数表示，财务杠杆系数越大，表明财务杠杆作用越大，财务风险越大。反之，亦然。用友软件的财务杠杆系数为0.98，这是因为用友软件拥有较多的货币资金，财务费用为负所导致。虽然软件业的财务杠杆都较低如东华软件的1.0，宝信软件的0.96，但是公司可以通过合理安排资本结构，适度负债，发挥负债的税收规避作用，提高投资者收益。

（2）应收款数额巨大，收账难度增大

巨额的应收账款加大了收账难度，增加了收账成本，如果收账失败，企业将会面临巨大的损失，不利于企业绩效的提高。

（3）管理、销售费用数额巨大

用友解释其管理费用高是因为新项目的研发费用，但是其异常高的销售费用率和管理费用率还是值得关注。除了公司要加强平时管理，理性销售和研发外，还要关注其是否涉及到财务舞弊。

经过对09年和10年的财务报表进行分析，我认为用友软件公司拥有较强的持续盈利能力、营运能力、偿债能力和成长能力，企业收益质量较好，现金流充裕，但其对费用的控制能力还需要加强。

09秋会计学本科

袁赟

用友财务系统 篇3

使用账务处理系统进行业务处理之前，必须先完成所有明细科目的年初余额录入工作，录入时有些科目直接录入，有些科目录入时需进行借贷方向的调整，有些科目还需调出辅助账完成录入过程。

企业的日常经济活动主要是资金的筹集和运用，经济业务发生之后，有关人员要及时完成原始凭据的传递，财务人员要及时进行处理。凭证处理是日常财务工作中的常态性工作，是会计核算工作的开端，也是经济活动的重要环节。总账的日常业务凭证处理主要包括的内容是填制凭证、修改凭证、审核凭证、整理凭证和记账。

填制凭证

凭证类别。打开填制凭证对话框，点击工具栏上增加按钮后，就会激活凭证填制界面，首先需要完成的是凭证类别的选择，如果选择类别为空说明并未进行凭证类别的设置，需要进入基础档案——财务下的凭证类别，点击完成相应类别的设置，保存后回到填制窗口可以进行凭证类别的选择。

制单日期。选择制单日期时容易出现的问题是以下三种提示：凭证录入日期不能滞后于系统日期；日期不能超前建账日期；日期不序时，×类凭证已制单到××年××月××日。出现第一种情形的原因是系统日期显示不正常所致，需要双击电脑右下角时间，修改成正确的系统日期；第二种情形的原因是账套启用时间有误或者填制凭证选择时间有误，需要选择正确的凭证录入日期，该日期必须在账套启用日期之后；第三种情形的原因是在业务处理规则中选择了制单序时控制，解决办法是在总账系统中，选择设置下的选项项目，双击打开后在弹出的对话框中，取消凭证下的制单序时控制，也可以选择按已经序时制单的日期进行处理。

摘要。进行摘要选择时提示“该操作员无此操作权限”，出现该情形的原因是因为没有将公用目录设置权限赋予相应操作员，解决办法是使用ADMIN登录系统管理，选择权限下的权限菜单，先选中右上角的企业账套，然后在左边操作员对话框内找到相应用户，点击工具栏上的修改按钮，选择右边对话框内的公用目录设置权限，保存之后即可回到填制凭证中进行摘要的选择，进行摘要选择时若内容为空则需要定义常用摘要后才可以使用。

科目。进行科目选择时如果没有相应明细科目选择，说明前面并未在会计科目中进行定义，参照固定资产初始设置中对应科目的内容进行处理即可；若是该科目需要定义辅助信息，如部门名称、个人、票号等内容，没有自动弹出辅助项，说明没有在会计科目中进行科目辅助核算的设置，需要进入基础档案中财务选项，选择会计科目编辑，对相应辅助核算的科目进行部门往来、个人往来等设置，重新进入填制凭证窗口，选择相应科目回车即可弹出辅助项；若涉及现金科目和银行存款科目，不能弹出现金流量录入修改对话框，说明没有进行科目的指定，解决办法是进入会计科目设置窗口，单击编辑菜单中的指定科目子菜单，在打开的对话框中，选中现金流量科目单选按钮，将库存现金、银行存款等科目从待选科目添加到已选科目中，回到已经填制的凭证，选择相关科目点击凭证工具栏上的流量按钮，即可弹出现金流量录入修改对话框来完成现金流量信息的录入。如果提示不能使用应收（应付）系统的受控科目，该情形出现原因是设置了相关科目受控于应收（应付）系统，解决办法是选择相关的会计科目，点击维护，将受控系统设置为空。

凭证保存。在保存凭证时会遇到提示“不满足凭证借方必有/贷方必有/借贷必无条件”，这说明保存凭证时凭证类别选择错误，需要根据收付转凭证各自的性质选择正确的凭证类别。

修改凭证

虽然用友U872系统在填制凭证时设置了很多控制错误的措施，但并不能完全避免错误的发生，对于错误的凭证在记账之前可以进行“无痕迹”的修改，如果凭证已经经过审核签字需要进行修改时，必须先使用审核签字的操作员登录企业应用平台，取消审核签字之后重新只用制单员登录，在填制凭证对话框中完成相关内容的修改，当辅助核算信息错误时，需要将鼠标移动到辅助核算信息显示栏上，鼠标变为钢笔笔尖形状时双击即可进行修改。

如果在所有凭证填制完毕之后发现制单人使用错误，解决办法是使用账套主管登陆企业应用平台，选择业务工作下的总账系统，进入设置里面的选项菜单，在权限子菜单下勾选允许修改、作废他人填制的凭证，然后使用正确的制单人登陆企业应用平台下的业务制单操作，作废全部制单人错误的凭证，再恢复即可。

整理凭证

凭证中大多数内容都可以进行修改，但如凭证类别和凭证编号已经保存无法进行修改，只能选择将该凭证删除。凭证删除需要点击填制凭证对话框中的制单菜单，先作废，再进行整理。这里常见的问题是整理之后查询凭证时发现作废的凭证依然存在，出现这样情形主要有两种原因：①存在未记账凭证，作废凭证表没有选择具体凭证进行删除；②除作废凭证外其余凭证都已经记账。第一种原因的解决办法是选择整理凭证子菜单之后，先选择凭证期间，然后在作废凭证表中选择需要删除的凭证后确定即可完成删除；第二种原因需要点击期末下的对账菜单项，在弹出的对话框中按下键盘上的CTRL+F6激活“恢复记账前状态”，选择凭证下的“恢复记账前状态”，对记账的凭证进行恢复记账，再按第一种原因中的解决办法完成凭证的整理即可。

记账

进行凭证记账时出现以下两种情形会导致凭证记账不成功：①期初余额不平衡；②存在没有审核签字的凭证，第一种情形需要检查期初余额各个科目的金额，满足“资产=负债+所有者权益”恒等式；第二种情形需要对进行记账的凭证使用相应的操作员完成审核签字过程。

用友财务系统 篇4

一、如何实现Excel表格数据转换成用友财务系统中会计分录

由于计算机技术的快速普及, 团场基层单位都已装备了计算机及辅助设备, 基层财务人员都能熟练操作Excel制表办公软件。基层单位的各项经济业务都以机制报帐表格形式报会计核算中心, 由会计核算中心审核后, 录入用友财务系统中, 如果能将Excel表格数据直接转入用友账务系统生成用友会计凭证, 将大大减少会计核算中心财务人员的会计凭证录入工作量, 同时也可减少录入中出现的数据差错, 将成倍的提高会计核算中心的工作效率, 使会计核算中心人员从繁重的、机械的、简单的、重复的会计凭证录入工作中解脱出来, 有大量的时间对单位进行财务管理工作。我单位经过几年的实践, 会计核算中心财务人员已完全实现将Excel表格数据直接转入用友财务系统中生成用友会计凭证, 其转换有以下几个步骤:

(一) 前提条件

财务人员要基本具备Excel制表软件的操作能力, 能熟练制作Excel表格。

(二) 将Excel表格数据导入用友财务系统的详细转换模板表格

1.制单日期:指的是用友会计凭证经济业务发生时间, 必须填写。

2.凭证类别字:指的是用友财务系统中会计凭证的类别, 如果用友财务系统定义的是收款凭证、付款凭证、转帐凭证, 这里就必须选定一项填写, 不能为空。

3.业务 (凭证) 号:指的是生成用友财务系统会计凭证的编号, 如果财务系统中选用的是系统自动编号, 这里就不需要填写为空, 引入凭证后系统会自动生成凭证编号;如果财务系统中选用的是手动编号, 这里就需要填写手动编号, 引入凭证后手动编号就是会计凭证编号。

4.附单据数:指的是会计凭证附件的张数, 如果没有附件, 可为空。

5.摘要:为会计凭证经济业务的内容, 必须填写。

6.科目编码:为用友财务系统中我们所使用会计科目的统一编号, 必须填写。

7.金额借方:指会计凭证科目的借方发生额, 如科目借方无发生额, 可为空。

8.金额贷方:指会计凭证科目的贷方发生额, 如科目贷方无发生额, 可为空。

9.数量:如果用友财务系统中账页格式为数量金额式, 会计凭证录入有数量就可填写, 没有数量本处可为空。

10.外币、汇率:如果单位有外币和汇率业务此处可填写, 一般情况下本处为空。

11.制单人姓名:指用友财务系统中填写会计凭证的财务人员姓名, 必须填写。

12.结算方式、票号、票号发生日期指的是现金收付与银行的结算方式以及支票等结算票据的票号、发生经济业务的日期等, 可为空。

13.部门编码:用友财务系统中会计科目使用部门辅助核算, 本处就需要填写需要辅助核算的部门, 如果会计科目没有使用部门辅助核算, 本处就为空, 并且可以与其他辅助核算结合使用。

14.个人编码:用友财务系统中会计科目使用个人辅助核算, 本处就需要填写辅助核算的个人, 同时必须与部门编码共同使用。如果会计科目没有使用个人辅助核算, 本处就为空, 并且可以与其他辅助核算结合使用。

15.客户编码:用友财务系统中会计科目使用客户往来辅助核算, 本处就需要填写需要辅助核算的客户, 如果会计科目没有使用客户往来辅助核算, 本处就为空, 并且可以与其他辅助核算结合使用。

16.供应商编码:用友财务系统中会计科目使用供应商辅助核算, 本处就需要填写需要辅助核算的供应商, 如果会计科目没有使用供应商辅助核算, 本处就为空, 并且可以与其他辅助核算结合使用。

17.项目编码:用友财务系统中会计科目使用项目辅助核算, 本处就需要填写需要辅助核算的项目, 如果会计科目没有使用项目辅助核算, 本处就为空, 并且可以与其他辅助核算结合使用。

18.业务员姓名:指与企业有联系供应商的具体办事人员, 可为空。

19.文本输出:指启用宏将我们已录制好的Excel表格数据转换为指定格式的Txt文本文件。

(三) 如何录入Excel表格数据和转换成指定格式的数据

我们将基层单位财务人员报入的Excel表格数据, 按照对应的要求复制到我们指定的Excel表格模板中, 然后启用文本输出功能, 指定文件保存的路径, 将文本文件保存在我们指定路径下。

我们为什么要将Excel表格数据转换成指定格式的文本格式, 因为用友财务系统给用户预留的数据接口, 只能识别指定格式的Txt文本文件, 我们利用Excel软件宏的功能, 将Excel表格数据转换成用友财务系统能识别的的Txt文本格式, 只有这样我们才能将Excel表格数据通过用友财务系统预留的数据接口导入。

(四) 如何将文本数据格式引入到用友账务系统中, 生成会计分录

我们使用用友财务系统总账工具预留的数据接口, 将文本数据格式引入到用友账务系统中, 生成会计分录, 其步骤如下:

1.先使用用友总账工具“数据源”功能菜单, 将我们生成的文本数据引入文件数据中。

2.使用用友总账工具“目的数据”功能菜单, 指定我们引入文本数据的账套号、会计年度、操作时间。

3.使用用友总账工具“凭证引入”功能菜单, 将我们生成的文本数据引入用友账套中, 同时用友系统将生成工作报告, 反馈引入工作是否正确, 如果不正常, 按用友财务软件反馈的工作信息修改, 重新引入就可以生成正确的会计凭证。

二、应用范围及扩展应用

此项操作是利用用友财务系统给用户预留的数据接口, 以及利用Excel软件“宏”功能, 将Excel表格数据转换成用友财务系统能识别的的Txt文本格式, 从而实现会计凭证引入功能。它主要针对基层单位“家庭农场款”, “其他应收款”, “其他应付款”等科目核算, 能快速将大量、重复的个人会计信息从Excel表格数据转换成用友财务系统的会计分录, 减轻手工录入会计凭证的工作量;它还广泛可用于企业年终各会计的结转工作, 它相对于用友财务系统的自定义结转工作率效大大提高, 本功能生成一张3000条的会计分录的凭证只需要2分钟, 而用友财务系统自定义结转生成一张3000条的会计分录需要45分钟;同时使用Excel表格数据转换功能在用友账套不记账、不结帐的情况下仍可实现年终各会计的结转工作, 而用友财务系统的自定义结转必须在记帐后才能实现年终结转工作。

三、实际工作中的使用效果

本单位会计核算中心人员学会使用Excel表格数据转换功能后, 工作效率大大提高, 原本核算基层单位“家庭农场款”, “其他应收款”、“其他应付款”的会计分录的录入工作需要6人, 现只需要3人, 而且不需要加班加点, 还有大量的时间对单位的各种往来账进行仔细的对账工作。没有使用本功能前, 每到5月、9月、11月、12月基层单位费用大量结算时, 会计核算中心财务人员都需要白天、晚上加班加点工作, 而且差错也多, 造成部分职工十分不满意, 现通过使用Excel表格数据转换功能后, 这一切问题都迎刃而解, 它大大减轻了会计核算中心财务人员的劳动强度, 大大的提高了核算的准确性, 减少了因人为因素造成的会计处理的差错, 同时使会计核算中心财务人员有充裕的时间加强基层单位财务管理, 提高团场经济效益。

摘要：近年来, 兵团农牧团场实行连队报账制, 成立了会计核算中心, 提高了会计信息的及时性、准确性和真实性, 但同时也增大了其工作量。本文结合自己在日常工作中的一点小技巧, 就如何在用友财务系统中巧用Excel部分功能, 使会计核算中心人员从大量的重复工作中解脱出来, 谈了一些自己的看法。

关键词：用友财务系统,巧用Excel

参考文献

[1]张晓昀.基于用友财务软件UFO系统的二次开发[J].中国管理信息化 (会计版) , 2007, (04) .

[2]路艳明, 王美艳.用Excel实现用友财务软件余额表中的过滤功能[J].中国会计电算化, 2003, (05) .

用友财务软件结账步骤 篇5

一、在做结转前要做好备份，备份步骤如下：

1、进入系统管理，点注册。

3、再点击菜单栏中的“账套”，下拉菜单中选择“输出”

4、选择我们所要备份的账套，选择之后点确认。

5、稍后系统会出现画面，如果电脑配置较低，系统会有短暂的没有响应，只要继续等下去就可，系统在压缩数据库。

6、数据备份完成后，弹出如下对话框，我们再选择自己所要保存数据的路径即可。

7、选择路径时，一定要确定所选文件夹为打开状态，只要双击要保存的文件夹，再点确认即可完成备份。

8、备份完成，如果要将数据拷贝到U盘，直接找到备份文件夹，复制到U盘即可。

二、完成数据备份后，进行建立新的账

1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计选择上一年的。如果要做2006年的账，就选2005年。选好后点确定

2、在菜单栏中选账，在下拉菜单中选“建立”。

3、点确认，接着点是。

4、系统会出现画面，用户只要耐心等待即可，根据电脑性能不同，花的时间也不同。

5、建立完成后，系统会弹出画面，表示建立成功。

三、结转上年数据

注：在用友软件中，账建立完成后，并不代表着直接可以进行下一的账务操作，此时系统只结转了会计科目，客户档案，存货档案等基础档案，没有任何上年数据。上数据的结转需要我们进一步的操作。

1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计选择本年的。如果要结转2005年的期末数据，此时要选2006年。选好后点确定。

2、在菜单栏中选账，在下拉菜单中选“结转上年数据”。

注：因为版本的不一样，此时选择也不一样，如果是财务通基础版，直接选择总账系统结转即可；如果是财务通版准版或者套装版，并且本账套使用了固定资产、工资模块。先要结转固定资产和工资系统，两者没有先后顺序；最后结转总账系统。

如果是TONG2005的版本，并且使用了购销存，就按照如图所示，按顺序从上到下结转。因为结转都比较简单，在此我们只以结转总账系统为例加以说明。

3、在结转上年数据中选择总账系统结转，4、确认后系统弹出对话框，如果客户要进行账龄分析，并且每个月进行了账龄两清的操作，就选择明细方式结转；如果不需要账龄分析，选余额方式。

注：一般建议选择余额方式结转，明细方式结转如果操作不当容易出错。

5、经过结转后，系统会弹出一个结转报告，提示你正确的结转科目和错误的结转科目，如果有错误的，要查清楚原因。

6、如果没有问题，稍等就可以进行用下的时间进去进行新的账务操作了。

用友财务系统 篇6

关键词：会计电算化用友ERP-U8

会计电算化是工商管理专业课程体系构成中的重要实践课程，对实践部分的教学相当重视。从当前电算化会计实践课程在各高校的开课情况上看，ERP-U8管理软件参与实践教学的使用情况较多。如何正确处理上机实验过程中出现的问题是解决学生正常进行试验操作的重要环节，笔者结合实践教学，以云南师范大学文理学院09级会计班学生教学为例，在对会计电算化实践教学中经常遇到的问题进行了相应的分析，并提出相关对策。

一、建立账套

在建立账套时，为防止学生使用同一套账套，会要求学生以学号命名自己所建立账套，但很多同学因操作失误，没有按照要求建立账套号。有些同学在初次建立账套号时，因没有注意设置分类编码方案，对科目编码级次或部门编码级次，客户和供应商分来编码级次没有进行认真设置，会导致在后期进行账务处理时，无法添加二级科目或者无法进行而重新建立账套要花去很多的时间，造成学生在课堂上教学时间的浪费。而解决此类问题，可以账套主管的身份登录系统管理，以账套主管的身份进行账套的修改，而系统管理员的角色登录是无法进行账套名称、以及分类编码方案的修改。

二、总账管理

1、在执行“凭证”︱“出纳签字”时遇到的问题

涉及到现金科目和银行存款科目的凭证是需要由出纳签字，为实现现金、银行存款的保密性，需要由出纳人员对涉及“现金”、“银行存款”科目的凭证进行检查核对，即可通过出纳签字功能来实现。而在执行出纳签字时，会出现系统提示“没有符合条件的凭证”，出现此类问题主要原因有：（1）在系统管理-权限设置时，未在总账-凭证中设置“出纳签字”。（2）未指定会计科目，无法进行出纳签字功能。针对上述原因，可分别：（1）登录总账系统后，在“业务工作”︱“总账”︱“选项”︱“权限”选项卡中，将凭证控制设置为“出纳凭证必须经由出纳签字”。（2）在系统管理的“权限”︱“操作员权限”︱“总账”︱“凭证”对凭证设置“出纳签字”功能。（3）在“会计科目”窗口中，进入“指定会计科目”修改窗口，分别将“银行存款”设置为“银行总账科目”，“现金”设置为“现金总账科目”。

2、在填制凭证时，关于填写凭证时出现的日期问题

在填制凭证时，窗口会弹出“日期不能超过建账日期”或“日期不能滞后系统日期”的提示。出现此类问题的原因是由于填制凭证的日期和系统建账日期不符，或填制凭证业务日期超过了计算机系统日期。对于会计业务遵循历史成本原则来讲，都是不符合逻辑的，而只能对已经发生的业务进行处理和核算。出现此类问题时：首先，需要检查凭证日期是否正确，如正确，需在“基本信息”-“系统启用”中检查建账日期是否正确，如需更改启用日期则检查在启用账套时是否已经发生了业务，未发生可取消勾选后重新启用。如已在启用账套下发生了会计业务，则需要重新建业务账套。另外，也可在凭证日期是填写正确的情况下，先退出总账系统，将计算机系统日期调整至和系统日期相符后重新登录总账系统，再填制凭证。

三、应收应付款管理

1、系统出现运行出现异常提示

在操作过程中,由于网络问题、用户非法关闭系统窗口等原因,系统有时会显示“站点*正在运行功能*，互斥任务*申请不成功”或在系统管理任务栏里查询到“某某单据被锁定”的提示信息。而此类问题则可使用Admin账号登陆系統管理，通过“视图”菜单下的“清除单据锁定”或“清除异常任务”命令，对锁定的单据清除任务或对所定的任务选项进行任务清除后重新登录系统即可恢复正常功能的使用。如问题仍未排除，在“视图”菜单下选择“清除所有任务”命令。

2、应收应付款受控科目问题

在总账系统制单时，遇到应收或应付账款时，系统提示“不能使用应收（或应付）系统的受控科目”。这是由于在设置会计科目时，应收（或应付）账款科目在添加往来辅助核算属性时，设置错误，导致受控系统设置相反。此类问题解决方法如下：（1）在会计科目窗口下，取消应收、应付账款的的受控系统设置；（2）进入会计科目修改窗口，把“应收账款”、“应付账款”科目分别设置辅助核算。（3）执行总账系统菜单下“基础设置”︱“选项”命令，在“凭证”选项卡窗口下选择“可以使用应收（或应付）受控科目”。

四、UFO报表

学生在制作报表模板时，容易忽略调整“格式/数据”状态，而格式状态下可进行例如：表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字等的设计。而数据状态下可管理报表的数据，例如：输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总合并报表等操作。因状态不同所执行的操作也不同，因此在实际教学中应提醒学生注意区分。

五、账套的备份

由于机房电脑设置了还原系统，所以需要每堂课下课后由学生自行输出账套，而有的学生上次课已通过账套输出功能进行了账套备份，但要引入时打开目标文件夹却发现是该文件夹是空的。针对此类问题的解决方法：在原备份目标文件夹的上级文件夹中查找到原备份文件，再将其复制到目标文件夹，然后执行引入账套的操作。

用友财务系统 篇7

一、利润表编制中的问题及其解决办法

1. 利润表编制错误的两类结果。

第一类, 生成的利润表数据错误。直接利用软件系统内置模板生成利润表, 但是利润表中的某项数据与账簿查验数据不一致。第二类, 无法生成利润表, 或者说生成的利润表是一个没有数据的空表。

2. 问题分析与解决。

使用UFO报表系统编制利润表有三种模式:采用系统内置的模板来编制;采用自定义模板来编制;对系统内置模板修改后再编制。不论采用哪种模式, 核心问题是报表取数公式的设计。利润表有关项目是根据损益类账户的发生额填列, 软件厂商据此来设计报表模板中的账务取数公式。其实, 准则及制度所规定的发生额应该是发生的净额, 即净发生额。在会计电算化下, 用户必须正确地“指挥”计算机从账务系统中取到净发生额, 才能正确地编制出利润表。要判断利润表编制结果有没有问题以及是什么问题, 必须清楚地认识会计电算化条件下利润表数据填列的来龙去脉。

(1) FS发生额函数在利润表编制中的应用及其限制条件。FS发生额函数的功能是取账务系统中指定账户、指定会计期和指定方向的发生额。例如, =FS (“6603”, 月, “借”) , 其意义是取6603科目 (财务费用) 当月借方发生额。如果损益类账户在期末结转前只在单一的本位方上有发生额, 那么不论是在期末结转之前还是结转之后, 其本位方数据就是应该填列到利润表相应项目中的数据。软件系统内置模板中的公式就是取本位方的发生额, 此时可以正确编制利润表。值得注意的问题是, 如果不能保证每个月都是这种情况, 那么这种方法就不具有普适性。

在期间损益结转前, 如果损益类账户在借方和贷方均有发生额, 单纯地利用系统内置的模板是不能正确编制利润表的, 这是因为系统内置的模板只取一个方向的发生额, 另一个方向的发生额必然遗漏。如果修改模板中的公式, 将本位方反方取数作为本位方的抵减项添加到公式中, 其结果为净发生额, 就没有问题了。简化一下, 直接使用JE净发生额函数可以达到同样目的。此时, 期末余额等于净发生额, 因此也可以利用QM期末余额函数取数, 达到同样的目的。

通过修改模板中的公式, 问题得到解决, 但是隐患也伴随而来。因为在期间损益结转后, 如果在利润表编制窗口中执行了整表重算或整页重算功能, 将造成利润表所取数据为0的现象。之所以形成数据为0的现象, 是因为期间损益账户期末结转后借方和贷方都相等, 此时的净发生额为0, 余额也为0, 所取数据当然为0了。新数据一旦覆盖了先前生成的数据, 就形成了数据为0的空表。这说明, FS函数 (借贷方) 、JE函数、QM函数的取数时机只能是在期末损益类账户数据结转到“本年利润”账户之前, 而且使用FS函数时必须考虑借贷双方的取数问题。

(2) TFS条件发生函数在利润表编制中的应用及其应用前提。如果期间损益的结转工作已经完成, 而且在结转前借贷双方均有发生额的情况下, 若采用FS发生额函数进行单一方向取数, 提取数据与实际应该填列数据相比, 会发生数据虚增问题。如果此时取净发生额或余额, 因为借贷已经平衡, 所取数据只能为0, 也不符合正确取数的要求。

在这种情况下, 我们可以利用TFS条件发生函数的功能实现正确取数。TFS条件发生函数的功能是取期间损益结转凭证上某账户实际结转到“本年利润”账户的数额。例如, =TFS (“6603”, 月, 贷, “结转期间损益”, “==”) , 其意义是:从期间损益结转凭证中取“6603” (财务费用) 科目的贷方发生额, 并且凭证摘要为“结转期间损益”。TFS函数中, 参数“==”的意义为精确匹配摘要, 这意味着公式中的第4个参数 (摘要内容) 必须与期间损益结转凭证中的摘要内容保持绝对一致。

假如“财务费用”账户期末结转前, 借方发生了93 000元的利息和手续费, 贷方发生了3 000元的汇兑收益。期末结转后, “财务费用”账户贷方增加90 000元, “本年利润”账户借方增加90 000元。利润表中“财务费用”栏目要填列的数据应该是90 000元。期末结转后, “财务费用”账户的借方发生额和贷方发生额都为93 000元, 账户余额为0。

由此可知, 如果在期间损益结转工作完成后取“财务费用”账户的借方发生额, 那么结果是93 000元;如果取净发生额或余额, 那么结果都是0;如果取结转凭证中的结转数额, 那么结果是90 000元 (借:本年利润90 000;贷:财务费用90 000) , 这个90 000元就是我们所称的条件发生额, 也就是要填列到利润表中的正确数据。

需要注意的是, 如果在期间损益结转前使用TFS函数取数, 由于结转凭证还没有生成, 那么使用TFS函数是无法取到数据的。这说明, TFS函数的取数时机只能是在期末损益类账户数据结转到“本年利润”账户之后。

二、资产负债表编制中的问题及其解决办法

资产负债表编制结果不正确的主要表现是报表数据的不平衡。

问题分析与解决:

1. 编制报表前, 存在未记账凭证。

毫无疑问, 如果月末存在未记账的凭证, 说明本月业务尚未处理完毕, 此时编制资产负债表是有问题的。

2. 编制报表前, “制造费用”账户存在余额。

制造费用在月末应分配结转到成本对象中, 增加存货的价值。如果月末“制造费用”账户存在余额又没有结转走, 就意味着资产负债表中的存货少数据, 制造费用在资产负债表中又没有“容身之地”, 编制的资产负债表不可能平衡。

3. 编制报表前, 损益类账户存在余额。

本月损益类账户结转的结果是形成本月的利润, 本月利润反映在“本年利润”账户中, 本年利润在年终利润分配之前构成企业的留存收益, 具体反映在资产负债表的未分配利润项目中。如果本月损益类账户存在余额, 将意味着资产负债表中的未分配利润项目数据有误, 损益类账户的余额在资产负债表中也没有“容身之地”, 结果将造成资产负债表的不平衡。

4. 编制报表前, “待处理财产损溢”账户存在余额。

《企业会计准则》规定, 企业的待处理财产损溢应在期末结账前处理完毕, 处理后无余额。资产负债表中没有设置“待处理财产损溢”的填列项目, 如果月末“待处理财产损溢”账户未进行调账处理, 也将影响资产负债表的编制。

5. 其他流动资产和其他流动负债取数公式遗漏。

如果企业有代理业务发生, 并且企业执行《企业会计准则》, 当使用系统提供的内置模板编制资产负债表时, 由于模板中其他流动资产项目和其他流动负债项目没有设置“代理业务资产”和“代理业务负债”的取数公式, 将造成数据的遗漏, 进而影响资产负债表的平衡, 用户必须相应地添加取数公式。

6. 未分配利润取数公式设置不完整。

“本年利润”账户在年终结转前, 也属于未分配利润的范畴, 因此, 资产负债表中的未分配利润数应包括“利润分配”和“本年利润”两个账户余额之和, 但是系统内置模板只取“利润分配”账户的余额, 没有设置“本年利润”账户的取数公式, 应予以添加。在实际工作中, 该栏目数据出现的问题最多, 是导致资产负债表不平衡的主要原因。

7. 存货项目取数公式设置不完整。

如果是用户自己编制取数公式, 一定要注意存货项目取数公式设置的完整性, 存货项目包括的内容多, 涉及的核算账户也多, 容易造成遗漏。例如, “生产成本”虽然是成本类账户, 因其月末余额为存货中的在产品, 因此属于存货项目包括内容。不经常发生的业务容易遗漏, 如“受托代销商品”科目余额容易遗漏。调整类账户余额也容易遗漏, 如“材料成本差异”、“商品进销差价”、“受托代销商品款”、“存货跌价准备”等。

8. 有关资产项目和负债项目的账面价值中涉及抵减项的, 公式设置容易出现问题。

注意检查与应收和预付款项有关的坏账准备、与固定资产有关的累计折旧、与无形资产有关的累计摊销、与有关资产相关的减值准备、与长期应收款项有关的未实现融资收益和坏账准备、与长期应付款有关的未确认融资费用, 在取数公式设置时都不要遗漏。

三、结论

1. 正确编制利润表的基本要点。

(1) 清楚利润表与期间账务数据 (发生额) 的对应关系, 对账表之间的数据流向有敏感性, 以便把握利润表编制时机及其相应的公式设计。 (2) 如果在期间损益账户结转本年利润账户之前编制利润表, 利用净发生额函数JE或期末余额函数QM可以实现利润表的正确编制。 (3) 如果在期间损益账户结转本年利润账户之后编制利润表, 利用条件发生函数TFS可以实现利润表的正确编制。

2. 正确编制资产负债表的基本要点。

(1) 清楚资产负债表和期末账务数据的对应关系, 对账表之间的数据流向有敏感性。由于资产负债表涉及项目较多, 因此取数公式设置要考虑发展性要求, 不能只顾满足眼前编制需要, 否则, 一旦发生新业务, 在报表取数公式设置没有及时跟进的情况下, 容易发生数据遗漏的错误。 (2) 关注所有记账凭证是否全部记账, 只有所有凭证记账以后才能编制资产负债表。 (3) 关注制造费用、待处理财产损溢、期间损益等账户是否存在余额, 只有这些账户结转无余额后才能编制资产负债表。 (4) 逐一检查报表中所有填列项目的取数公式, 查验取数公式设置是否完整、无误。

3. 善用系统内置的报表模板。

软件开发商提供的报表编制模板只是为用户提供一定的便利, 并不能满足所有企业的所有要求。用户只有对软件处理数据的流程有了全面和系统的认识, 才能保证报表的正确编制, 快速应对所发生的各种问题。

摘要：针对利润表和资产负债表编制中存在的问题, 本文以用友UFO报表系统应用为例, 分析问题产生的原因, 提出解决问题的办法, 以例说理, 以理释疑, 以帮助有关会计人员提升会计报表软件应用的能力。

关键词：会计电算化,会计软件应用,会计报表编制,UFO报表

参考文献

用友财务系统 篇8

一、SAP系统和用友的内涵

(一) SAP系统的内涵

S A P系统是为了满足客户的需求而设计的流程管理系统, 它以规范化的一条龙式的业务流程为中心, 以提高业务运营效率为目的的系统化的方法, 只不过这种流程的形式会因内部和外部环境因素的改变而失去它的功效, 因而需要不断的被优化。目前, S P A系统被当作一种先进的管理模式而被广泛应用于企业的经营管理当中, 其对于完善和细化业务操作和提升有关版面的协作效能有显著作用, 并且还能促使他们不断改进。这是因为S A P系统是运用高度集成的方法来让各个板块的资源互补, 真正的完成了资源的优化配置。就现状而言, 由于SAP系统内部的功能板块是不可以切割的, 假如某一家企业为了提高自身的信息化水平而选择购买SAP系统, 那么其必须购买SAP系统所附带的所有商品, 这样才能让企业的所有业务流程链接在一起。也就是因为这一特性, 使得S A P在售卖过程中都是绑定销售。

(二) 用友系统的内涵

用友是以板块为基础的管理系统, 其目的就是为了精细问题, 分层次管理, 以求各司其责。与S A P整体售卖不同, 由于用友系统可以根据功能不同而进行板块的划分, 因而它是分板块而售卖的。所以, 企业能够按照自身需求有选择性的进行用友板块的购买, 例如:某企业内部财务制度存在缺陷, 那么它就可以先购买财务板块, 当财务问题解决之后再购买销售板块或者进货板块等。因为这些板块都能够独立运行, 所以即使是资金力量薄弱而不能一次性购买齐全的公司也能够逐步完成信息化的构建。此外, 用友系统是在全面预算管理的基础之上来解决业务的购买和销售问题的, 不仅让会计核算和监督有效得融合在了一起, 而且也让企业能够做出合理的经营计划。它在一定程度上可以说极大的降低了企业的投资风险和加强了企业的成本管理。

二、SAP系统与用友系统对财务管理的影响

(一) 相同的影响

1. 可以优化财务管理流程, 提高企业竞争力

无论是S A P系统还是用友系统, 它们都是以财务信息化为基础的, 通过提高信息化的管理水平和规范管理行为之后, 可以优化财务管理流程。例如:它能够对企业内部的财务信息进行快速、正确、严格的把握与掌控, 以此来达到企业对财务信息真实性、有效性的要求, 这样就变相加强了企业的财务管理, 使得企业的财务管理计划的制定更具科学性, 同时, 它也大大提高了企业的市场竞争力。

2. 能够实现财务信息的全面整合

S A P系统和用友系统财务会计和会计管理的功能, 企业可以通过运用这两种系统来实现财务信息的全面整合。不仅如此, 由于财务会计可以对外界客户展示企业经营的整体财务情况、运营效果和财务资金的波动等信息, 因而能够根据这些数据制成企业运营业务的财务报表。在这方面, 可以说S A P系统和用友系统成功的实现了对业务成本的有效管理和财务资金的合理预算。此外, 会计管理可以向企业各部门和所有工作人员供应制作经营计划所要的丰富的经济动值数据, 在此背景下, 带有某种目的的详细的财务报表就产生了, 它可以在企业经营者做业务计划和决策的时候使用。

(二) 不同的影响

1. 记账方面的影响

S A P系统和拥有系统中都含有总账板块, 只不过S A P系统重点突出的是业务与会计的实时连接性。具体体现在以下三个方面:一是S A P系统以收账的形式把售卖相关的业务信息集成起来;二是将购买业务和多种多样的资金外流信息以及实际应该支出的资金信息连接起来;三是把物质材料的剩余信息和总的财务账目连接起来。一旦业务发生的时候, 它就会立刻在财务账目的相应栏目上记录下来, 这样一来就把物质资料流通信息和财务资金流通信息的动、静结合起来了。与此不同, 用友系统着力注重在处理记账单据时为原先的财务科目增设核算步骤, 然后借此来提供更多的信息。虽然它实现了购买、销售、储存系统和财务总账目的完美结合, 但也仅仅如此而已, 像是业务成本计算等还是需要财务人员的自主判断和输入记账凭证。

2. 成本管理方面的影响

S A P系统是以作业模式为支撑, 将业务成本中心中的作业价值计算实行基本的种类划分, 从市场经济的角度来算出其价格, 然后对作业类型进行适当的调节, 通过这些来显示出业务成本的波动情况。因此, 企业可以在此基础之上来实施对业务成本的规划、制约和计算。而用友系统虽然也是基于成本中心的计算, 但是以部门的理念为要旨, 在很大程度上约束了成本管理的纵横深度发展, 导致企业无法从本源上来对业务成本进行掌控。

三、SAP系统与用友对财务管理产生不同影响的原因

(一) 管理思想的不同

从现实意义的角度来看, S A P系统要优于用友系统, 这是因为它与国际化的管理思想更为接近, 再加上它引进了E R P的管理思想, 把先进的管理概念和企业创建模式概念等运用到制定企业的经营管理的系统当中, 它全方位的涉及到了国际惯例的要求, 因而功能更加健全。也正是因为这个原因, S A P系统才能够吸引大批客户进行购买, 而这些客户多半都是全球范围内的各个领域的龙头企业, 于是就更加提高了S A P系统的国际地位。由于用友系统设计的中心思想是体现中国企业的特色, 它完完整整地将我国企业的多重实际特征和状况融入到了该设计当中, 这就使得用友系统更适合我国本地企业的传统手工劳作模式。但是, 用友系统中并没有增添先进的管理思想, 因而使得它在处理业务的程序上与标准的国际业务处理程序不一样, 甚至在管理经验上也远远达不到国际标准。

(二) 发展阶段的不同

以诺兰模型为依据来分析S A P系统和用友系统发展阶段的不同。所谓的诺兰模型就是将企业的信息系统的组建过程划分为以下6个各异的阶段, 即初装阶段、蔓延阶段、控制阶段、集成阶段、数据管理阶段和成熟阶段。首先透过诺兰模型看S A P系统。目前, S A P系统已经发展到了信息管理的成熟阶段, 它可以优化、重组企业的经营模式、业务程序、产品制造过程以及组织构造, 从而实现财务板块对企业经营活动的事前预测、事中审核和事后分析整理, 这样一来, 企业的所有业务就能够有序展开。其次, 透过诺兰模型看用友系统。当前, 用友系统才发展到数据管理阶段, 它充分实现了业务和财务的一体化, 不过却只实现了财务管理的事后分析整理, 而其对于业务成本的控制也只是采用了静态的数据信息来剖析, 不能从根本上对业务执行当中的可变性数据信息进行分析。

摘要：财务管理是企业经营管理的重中之重, 是维持企业生存和可持续发展的重要保障。然而, 随着科学技术的迅速发展, 财务管理受各类先进系统的影响越来越大, 其中, SAP系统和用友对财务管理的影响最大, 甚至关系企业未来的发展命运。因此, 弄清SAP系统和用友的内涵以及两者之间的差别, 然后充分利用他们各自的优势来促进财务管理更加科学化是企业蓬勃发展的关键所在。本文首先阐述了SAP系统和用友的内涵, 然后分析了SAP系统与用友对财务管理的影响以及产生这些影响的原因。

关键词：SAP系统,用友,财务管理,影响

参考文献

[1]王纹, 孙健.SAP财务管理大全[M].清华大学出版社, 2005.

[2]付明辉.浅谈用友财务管理软件运用过程中的问题及应对方案[J].现代企业教育, 2011 (01) .

用友财务系统 篇9

一、用友U8.52存在的问题

1．用友U8.

52与操作系统的兼容性不足。用友U8.52的安装包括两个部分：SQL SEVER数据库的安装和用友U8.52程序的安装。SQL SEVER数据库由微软公司开发，用友U8.52程序是在SQL SEVER数据库的基础上开发出来的，其实质是运用友好的界面引导用户数据输入、读出SQL SEVER数据库。用友U8.52安装成功的前提条件是SQL SEVER数据库和用友U8.52程序都能安装成功且运行良好。

因为SQL SEVER数据库和用友U8.52程序的开发均早于目前流行的WIN7操作系统，因而与WIN7操作系统的兼容性不足。特别是64位的WIN7操作系统，用友U8.52几乎完全无法安装成功。从技术上来分析，用友U8.52安装不成功通常有以下四种情况：

第一种情况比较普遍，是SQL SEVER数据库安装失败导致用友U8.52安装失败。SQL SEVER数据库对操作系统要求较高，一般适合安装在WIN98、WIN2000或WINXP操作系统下，与WIN7操作系统兼容性不足，尤其是64位的WIN7操作系统。

第二种情况是SQL SEVER数据库安装成功，而用友U8.52程序安装不成功。不过，相对SQL SEVER数据库，用友U8.52程序对操作系统要求较低，因此这种情况较少发生。

第三种情况是SQL SEVER数据库和用友U8.52程序均能安装成功，但两者无法正确关联，导致用友U8.52无法运行。

第四种情况是用友U8.52安装成功，但安装过程中出现过报错现象，这种情况一般是在32位的WIN7操作系统上进行安装时有所发生。在这种情况下即使软件安装成功也可能在使用过程中出现不能正常使用的状况，对财务数据的准确性和安全性造成不利影响。

2．用友U8.

52数据安全性存在隐患。用友U8.52在企业财务数据的安全性方面存在隐患，主要是数据存在泄露，泄露途径主要有以下两种：

(1) SQL SEVER数据库泄露企业财务数据。目前流行的财务管理软件如用友U8.52、金蝶K/3等都是采用数据库和程序分开的形式，企业的财务数据被独立存放在SQL SEVER数据库中。因而对SQL SEVER数据库的加密管理非常重要。但SQL SEVER的加密工作容易出现疏漏，如安装SQL SEVER时使用了空密码或者密码过于简单，企业的财务资料就有可能通过SQL SEVER数据库泄露。

(2) Admin密码泄露造成企业财务数据泄露。用友U8.52中Admin是系统管理员，拥有用友U8.52最高权限，而且Admin可以得到或者删除其他操作员的密码，改变其他操作员的权限，因此Admin的密码泄露与否直接关系到整个用友U8.52中财务数据的安全。但是在计算机知识越来越普及的今天，即使是略懂电脑的人也可以通过注册表轻易获得Admin的密码，从而控制整个用友财务系统的权限，最终得到企业的财务数据。

3．模块之间的契合度不高。

用友U8.52具有较好的一体性，绝大部分信息在软件内部可实现高度共享，即信息在用友U8.52的一个模块输入后即在其他模块可以实现共享，无需重复输入。但是用友U8.52中以下两处存在数据的单向数据传递现象，笔者认为单向数据传递会影响数据的一致性，会降低数据输入的效率。

(1)“职员档案”与“人员档案”的数据契合度不高。用友U8.52在“总账”模块中有“职员档案”模块，在“工资管理”模块中有“人员档案”，两者都可输入企业的职员信息，因此数据理应实现高度共享。但是在“职员档案”中输入员工信息时，在“人员档案”中却不能直接共享数据，只能在“人员档案”中逐个选入职员的姓名，即如果在“职员档案”中已输入职员信息，“人员档案”中职员的姓名会列在下拉菜单中，供用户选入而不必手动输入;而在“人员档案”中直接输入的职员信息则并不会传递到“职员档案”中。

(2)在“编辑科目”中输入的计量单位在“基础信息→计量单位”中无法查到。用友U8.52输入计量单位的入口有两个：一个是在“基础信息→计量单位”中录入计量单位，另一个是在“编辑科目”中直接输入计量单位。在“编辑科目”中录入的计量单位在“基础信息→计量单位”中不能查询到，因此单位换算功能无法实现。

4．工资凭证无法正常删除。

理论上，在用友U8.52的“工资管理”模块中工资凭证生成后不能在“总账”模块中删除，只能在“工资管理”模块中删除，且工资凭证必须是在未审核的状态下才能删除。但是实际情况是“工资管理”模块中工资凭证一旦生成，在未审核的状态下也不能在“工资管理”模块中删除，报错情况见下图。这给“工资管理”模块的使用带来诸多不便。“工资管理”模块中信息输入错误时，若需重新生成工资凭证，则只能在“总账”模块审核、记账后，再在“工资管理”模块中采用红字冲销法先冲销错误凭证，才能重新生成正确的凭证。

5．用友UFO报表公式设置有误。

在用友UFO报表中系统已经预设了行业报表模板，只要调用这些报表模板就可以轻松地生成所需报表。但是在用友UFO报表中有些公式的设置是错误的。如在资产负债表中主要是“未分配利润”、“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”这五个科目的公式设置错误。

以“未分配利润”的期末余额公式为例，“未分配利润”的期末余额应由原来的“QM("4104"，月，，，年，，)”改为“QM("4103"，月，，，年，，)+QM("4104"，月，，，年，，)”;“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”这些报表项目的公式也不规范，这些报表项目的金额并不是取其对应科目的余额填列，而是要分析相关科目余额填列。以“应收账款”科目余额公式为例，“应收账款”的期末余额应由原来的“QM("1122"，月，，，年，，)-QM("1231"，月，，，年，，)”改为“QM("1122"，月，"借"，，，""，，，，"t"，)+QM("2203"，月，"借"，，，""，，，，"t"，)-QM("1231"，月，，，年，，)”。

二、改进用友U8.52的建议

1．运用环境检测模块提高软件的兼容性。

WIN7操作系统是目前使用较多的操作系统，用友U8.52应增强与WIN7操作系统的兼容性。金蝶K/3安装光盘中有一个环境检测模块，可以在安装前自动进行环境检测，如果不符合金蝶K/3的安装环境，系统会提示安装补丁程序直到环境检测通过为止。笔者认为用友U8.52可以借鉴金蝶K/3的这一做法，在用友U8.52的安装光盘中加入环境检测程序，用以优化用友财务管理软件的安装环境。通常，经过环境检测后安装的财务软件和系统之间的兼容性较好，软件将来的运行会比较顺畅，财务数据的准确性和安全性较强。

2．提高用友U8.

52的安全性。用友U8.52现有的加密方式不能满足企业财务数据安全性的需求。笔者建议采用新型的加密方式对用友U8.52进行加密。目前加密方面做得比较成功的有腾讯、网银、支付宝等企业，用友U8.52的加密可以借鉴它们的加密方法，即通过预置实时加密方式来实现企业财务数据的安全。比如用户可以在用友U8.52中根据需要定制短信加密功能，用户定制了短信加密功能后，任何人若以该用户名义登陆财务软件系统，则安装在系统里的加密功能会及时以手机短信的方式实时向该用户报告，以便用户及时发现非法入侵者，避免财务数据的泄露。

3．提高用友U8.

52模块之间的契合度。一体性是优良财务管理软件的一项重要技术标准，提高财务管理软件的质量，就是要使财务管理软件拥有良好的一体性。这样，可以避免数据单向传递带来的两大危害，即影响数据的一致性和降低数据输入的效率。因此用友U8.52应该通过修改数据的存放、读取的相关程序，在数据存放、读取方面加强模块之间以及模块内部的数据共享，降低各模块信息存放的重复率，最大限度地避免在数据库中重复存放相同信息，避免数据的单向传递，增强数据的一致性，提高数据输入的效率。

4．通过补丁完善“工资管理”和“UFO报表”模块。

“工资管理”模块中生成工资凭证后实际上无法删除的问题是由用友财务管理软件编程中存在的不足造成的。用友UFO报表公式设置的错误分为两种情况：一是由于财务软件编程人员对财务报表的编报方法不熟悉造成的;二是随着我国企业会计制度的变迁，财务报表的编报格式和编报方法会有一定的变化，而财务软件却未随之改变。前者可以通过加强财务软件编程团队的财务报表编报能力进行克服，而后者只能通过用友官方网站发布并不断更新财务管理软件补丁的方式来解决。

参考文献

[1].工信部电子一所, 用友软件股份有限公司.2010年中国企业信息化指数调研报告, 2011

[2].尹珍丽.用友软件总账系统中存在的主要问题及对策.湖南涉外经济学院学报, 2010;1

[3].杨小丽.用友财务软件存在的问题及对策分析.辽宁行政学院学报, 2008;9

用友财务系统 篇10

在理论上,总账系统的期末账务处理方法和手工账务处理方法是一样的,就是要对本期的所有业务进行结转、对账和结账。期末处理涉及到的业务主要有制造费用的结转、生产成本的结转、短期利息的计提、费用的摊销、销售成本的结转、应交增值税的结转、期末调汇、损益的结转、所得税费的计提与结转、本年利润的结转。

一、结转制造费用

对于制造企业来说,要将本月生产的完工产品的成本结转。首先,结转“制造费用”科目的余额。“制造费用”需要结转多少,可以从账上查询到相关的数据,结转的会计分录为“借”,生产成本,“贷”,制造费用。笔者认为,U8系统中,对于“制造费用”的结转,用期末自定义转账的方法比较复杂,用手动新增会计凭证的方法比较快速和方便。假设本月发生的制造费用和生产的产品如表1所示,那么根据表格资料,我们在总账系统中直接新增会计凭证,会计凭证为“借”,即生产成本—制造费用—P3电脑产品3000,生产成本—制造费用—P4电脑产品2891.29;“贷”,即制造费用—一车间3394.69元,制造费用—二车间2496.60元。

(单位:元)

其次,要结转本月完工的产品成本。结转分录为“借”,库存商品,“贷”,生产成本。对于“生产成本”结转的问题主要考虑的是“库存商品”和“生产成本”的明细科目问题。一般来说,“生产成本”的明细科目有“生产成本—原材料”(科目编码500101)、“生产成本—人工”(科目编码500102)和“生产成本—制造费用”(科目编码500103),“库存商品”的明细科目就是本公司生产的产品。就上面的例子,假设公司生产的产品就两种,P3电脑产品和P4电脑产品,那么“库存商品”的明细科目有“库存商品—P3电脑产品”(科目编码140502)和“库存商品—P4电脑产品”(科目编码140503),根据上面的具体情况,笔者认为采用自定义公式的结转方法比较好。经计算假设本月的完工产品和在产品的比例,两种产品的生产费用分配比例如表2,那么自定义结转的方案的公式设置如图1。

二、结转销售产品的成本

在用友U8系统中,期末处理关于销售成本的结转有专门的模块,即“销售成本结转”和“售价(计划价)销售成本结转”,这两个模块分别是按实际成本价结转和按计划价结转,企业要按照公司的具体情况选择其中一个模块来结转销售成本。这两个模块对于结转已经销售产品的成本非常方便,只需要告诉系统要结转的产品的科目编码,对应的销售收入科目编码和销售成本科目编码。假设要结转P3电脑产品的销售成本,那么自定义结转的设置方法就是告诉系统科目编码,“库存商品—P3电脑产品(科目编码140502)”“主营业务收入—P3电脑产品(科目编码600102)”“主营业务成本—P3电脑产品(科目编码640102)”。设置好结转方案后,生成的转账分录为“借”,主营业务成本—P3电脑产品,“贷”,库存商品—P3电脑产品。

三、结转增值税

月末,企业要将本月的“应交税费—应交增值税”(科目编码222101)科目余额结转至“应交税费—未交增值税”(科目编码222102)科目。结转的分录为“借”,应交税费—应交增值税,“贷”,应交税费—未交增值税。这个增值税的结转可以用手工结转方式,也可以用自定义转账的方式,不管是用哪一种方法结转都要将“应交税费—应交增值税”的明细科目余额结平。假设企业只用到“应交税费—应交增值税—进项税额”(科目编码22210101)和“应交税费—应交增值税—销项税额”(科目编码22210105),那么只需要结平这两个明细科目即可。如果采用自定义转账的方式结转,那么自定义方案的公式设置如图2所示。

四、期末调汇

如果有涉及外币的企业,期末还要进行期末调汇,编制相关的调汇分录。假设企业持有10000美元,月初的记账汇率为6.3333,月末的时候汇率下降,变成6.2121,那么调汇分录为“借”,财务费用1212元,“贷”,银行存款1212元。如果月初的记账汇率为6.4444,月末的时候汇率上升,变成6.5758,那么调汇分录为“借”,银行存款1314元,“贷”,财务费用1314元。

五、结转期间损益

期间损益的结转在用友U8系统中有一个专门的模块,这个结转更加简便,只需要告诉系统“本年利润”科目编码即可,系统会自动将本期的所有损益科目的期末余额结转至“本年利润”科目,通过这样的结转,损益类科目的余额都结平清零。但是,在做这个结转之前要特别注意将前面所有记账凭证都审核和记账,因为只有审核记账后账簿上才会有相应的数据,系统才会自动计算需要结转的科目金额。结转的分录为“借”,收入类科目,“贷”,本年利润;“借”,本年利润,“贷”,费用类科目。

六、计提和结转所得税费用

如果企业本月是盈利的,既“本年利润”(科目编码4103)科目贷方有余额,那么按照税法的规定,企业要按照25%的比例计提和预交企业所得税。计提的分录为“借”,所得税费用(科目编码6801),贷:应交税费—应交企业所得税(科目编码222106),结转企业所得税的分录为:“借”,本年利润,“贷”,所得税费用。对于计提企业所得税,计提的方案设置如图3所示,即按照“本年利润”科目贷方余额乘以税率25%的金额计提。“所得税费用”的结转,则采用期间损益的结转方法结转即可。需要注意的是,在做这些结转之前,前面的会计凭证都必须审核记账,否则系统会提示出错。

七、结转本年利润

企业到年末时,要结转“本年利润”科目的余额,结转到“利润分配—未分配利润”(科目编码410401)科目,将“本年利润”科目余额结平。如果“本年利润”科目有贷方余额,结转分录为:“借”,本年利润,“贷”,利润分配—未分配利润;如果“本年利润”科目有借方余额,结转分录为:“借”,利润分配—未分配利润,“贷”,本年利润。结转的方案与公式设置分别如图4和图5。

通过以上的期末余额的结转与相关的账务处理,总账系统已经达到了结账的要求,可以对总账进行结账,结完账之后,会计期间就到了下一个期间。通过上面的介绍可以看出,总账的期末账务处理涉及的知识面很广,要做的账务工作也很多,会计人员除了熟练掌握财务软件的操作技巧,还要有比较扎实的会计基础知识。这就要求会计人员继续加强学习,提高自身的会计知识水平和软件操作技能,提高会计人员的工作效率,实现企业会计信息化。

摘要：文章探讨了会计电算化条件下期末账务处理的方法和技巧,介绍自定义结转的公式设置与运用,充分体现会计电算化的账务处理优势。

关键词：期末账务处理,结转,自定义转账,公式设置

参考文献

[1]张先莉.用友ERP总账系统期末转账业务的处理方法及常见问题分析[J].科技经济导刊,2016,(18).

[2]邓春娟.财务管理中用友U872总账系统期末业务处理难点解析[J].知识经济,2015,(24).

用友新政一年 篇11

用友的这种积极变化同王文京重返一线督战密不可分。不过2006年年初的三地分公司裁员事件，又让用友的前景蒙上了一层扑朔迷离的面纱。这步意在扩大渠道的险棋能否收到预期的效果？

作为中国最早上市的高科技企业之一，它拥有中国最响亮的软件品牌和最出色的经营团队，但身处一个黄金遍地的产业却屡屡坐失良机，用友也随着中国软件产业的整体不振而在年复一年的调整、彷徨中显得光泽消退。用友该如何彻底改变命运，它的将来到底在何方？

用友暂别晦瞑岁月，但公司并未完全脱离险境。这一次，教父式的人物王文京能够使用友再现辉煌吗？

2006年2月20日晚，北京。温度计上“0”摄氏度的刻度显示，尽管寒冬尚未结束，但北京的温度显然已经回暖。王文京和用友几个高管聚在一起，举杯庆祝股改方案的顺利通过。酒桌上众人追昔抚今，王文京更是充满感慨，过去的2005年是他告别总裁位置多年后重新执政的第一年。

将镜头拉到一年多前，2004年11月3日下午，北京上地用友大厦。这是用友董事会一致通过何经华辞职报告的第三天，面对从全国各地分公司赶来的经理们，当何经华最后一次以总裁身份讲话的时候，他仍激昂一如既往。演讲行将结束，这些过去2年多来几乎都受训过何经华的经理们站起来，用长时间的掌声来表达对何的敬意。

在何经华干脆地离开会场之后，王文京便以总裁身份接着主持了这一次用友经理大会。面对仍充满感伤情绪的会场，王文京知道，接下来的一年，他必须向公司内外证明自己既能做好董事长也能身兼总裁。而在用友内部，2005年也被戏称为“王文京决战的一年”。现在看来，这一场决战并未如外界预料的“腥风血雨”，更像是一场温和的王氏改良运动。

王氏改良运动

从职业经理人何经华空降到用友的第一天起，围绕他的争议就从未停歇。鉴于何经华的显赫经历以及对企业管理的深厚理解，用友内部员工都对这位“外来的和尚”不无尊敬，但中国企业固有的习性，注定埋藏了盘根错节的利益冲突，因此很多人对何经华能够在用友总裁的位置上坐多久都有疑问。

“何经华是个很聪明的职业经理人。他和王文京很谨慎地保持着一定的职权距离，也可能根本就是不能获得授权。”用友一位不愿意透露姓名的分公司经理对《互联网周刊》表示，“在任时，他不会去动用友的组织机构，他会直接面对一线的销售，很多大单都是他直接去谈，这也是为什么他做得很累的原因，而且也不可避免地造成和当时负责U8事业部的高少义的冲突。而王文京就轻松得多，他做总裁大多抓的都是战略的东西。”

而战略恰恰是中国企业最欠缺的东西，也是最有效的环节。何经华任职两年半，给用友带来了不少实质性的变化。在何上任之前，用友还紧抱着财务软件这个行将过气的金元宝不放，有着多年国际企业运作经验的何经华意识到了这个弊端，他开始努力使用友这艘大船转舵，转为以ERP为主业的管理软件厂商。两年多的时间里，何经华做得很艰辛，用友的财务报表也连年呈现喜忧参半的状况，一方面公司的营业收入在大幅攀升，另一方面利润率却在不断下降。

这当然与中国软件产业的集体不振不无关系，也同何经华在用友的微妙地位密不可分。在这家由王文京率领一批元老一手创办的本地企业里，外来的何经华并没有撼动用友固有体系的力量。控制力上的薄弱使得何经华不得不多从业务层面着手，进行外科手术式的改革，而这样做的后果就是，企业的执行力有巨大偏差。同时，何经华过分重视大单的思路也让用友在利润率上不太好看，毕竟，中国的商业环境同西方有巨大差异，回款难的问题在大单上最为严重。

在公司业绩差强人意、内部利益冲突不断的内外交困情况下，2004年11月，何经华最终选择了离职。“何经华的方向是对的，他带领用友完成了最艰难的转型。只是‘空降兵’的身份决定了他的施政很难彻底奏效，也注定了他难逃最终下课的命运。”用友一位离职员工向本刊记者表示。

谁能真正驾驭用友？答案显然只有王文京，这位用友的缔造者，教父式的人物。以董事长的身份在幕后长时间观察用友的王文京，实际上从何经华身上学到不少东西，包括对企业未来的定位、对管理的理解、对市场的认识，以及对用友内部固有矛盾的把脉。应该说，这次重新出山，王文京是有备而来。

王文京首先调整了人事。何经华任职期间因为与其看法不同而调往上海担任华东区总经理的高少义被重新调回王文京身边，担任第一副总裁。高少义是王文京创业时期的左膀右臂之一，军人出身，业务能力一流。高少义和何经华的内耗，是当年困扰用友发展的一大羁绊，而王文京巧妙地化解了这一难题。

在产品策略上，王文京也开始趋向于务实。过去何经华重视大客户，主张签大单，实际上，尽管大单看起来吸引人，回款难的问题却很大程度上影响了用友的利润率。王文京不想让用友的财报继续“增收减益”的尴尬。随着近两年国内中小企业群体的兴起，王文京意识到这可能是用友实现利润突破的一个增长点。道理很显然，虽然中小企业单个合同的金额不高，但回款即时，后期维护成本也非常低廉，加上数量庞大，赢利前景可观。不光用友，包括SAP、Oracle等管理软件巨头，以及联想、戴尔等PC厂商，甚至中国本地的电信运营商都开始以前所未有的热情关注中小企业市场，这更让王文京对自己的判断深信不疑。2004年年底，刚刚返回总裁位置的王文京立即发布了他的“ERP普及运动”，并推出了专门面向中小企业的U860产品。

就任总裁之后，对股份公司2005年要完成的业绩，王文京在用友内部定了两个指标：860和750，即8.6亿元人民币是销售目标，而底线是7.5亿元人民币。比较有意思的是，2004年11月，王文京几年来首次以总裁身份出现在公众前面，其目的就是发布用友U860，这一产品名称与他给股份公司定的“860”指标暗合。

整个2005年，王文京一手倡导的“ERP普及运动”可谓声势浩大，席卷全国。用友通过建立产业联盟、建立ERP体验中心、同院校合办ERP实验室、模拟沙盘演示销售等方式，向中小企业客户灌输ERP的理念。仅用友在各地的ERP体验中心，就建了100多家。由于推广得力，加上产品的价格低廉，因此2005年用友低端ERP产品销量一路攀升。

但问题也随之而来。在过去几年的时间里，用友苦心营造起了规模庞大的分公司销售体系和渠道体系，由于低端产品的销量猛增，原本就已经存在的直销和分销之间的矛盾开始激化。“同一款产品在分公司与分销商之间报出的价格相差极大，甚至用友定位在中端市场的U8也会出现2万元的报价。”据用友一位售前顾问介绍，更为严重的还有相互诋毁，一损俱损，“不少客户都对此颇为反感。”

“前几年整体市场竞争也很激烈，但当时大家的规模都不大，如金蝶、金蜘蛛、万能、新中大等，所以用友虽然也有压力，仍能保持一个高速的增长。但是近年来市场逐渐趋于平稳，公司规模都有一个比较大幅度的提高，加上收入基数的扩大，要想持续保持高速增长，不进行业务转型和组织调整是不可能完成的。”上述接受采访的用友分公司经理表示。

种种迹象表明，尽管暂时走出了晦瞑时期，用友的调整仍未结束。

裁员若隐若现

2006年春节对于用友合肥公司销售经理雷明（化名）来说，是一个不错的放松假期，在过去的2005年里，他完成了50万元左右的销售任务，在同部门中属于业绩比较不错的一个。不过过完年假回到公司，雷明却意外地收到了人员调整通知，公司以“鼓励员工创业”为理由，提前解除了他的工作合同。而他周围的同事也接到了同样的通知。

“公司的意图是让我们就地转为用友的代理商，以扩大渠道。用友表示将根据职位高低和个人情况予以价值8万元～15万元不等的软件产品支持，不过实际上这些许诺的支持条件很难兑现，很多离职员工并没有能力转化为代理商。”雷明对本刊记者表示，“大家只能离开用友，投奔其他企业，包括竞争对手。”经过裁减，用友合肥公司的人员规模从50人锐减到了27人。

这股寒流不仅侵袭到了合肥用友，武汉、温州的用友分公司也进行了类似的调整。据了解，其中用友武汉分公司的经理还因为此事辞职。“用友裁员风波”迅速在全国传播开来。

2月中旬，浪潮通软一位高管在电话中向《互联网周刊》透露，“公司已经密切注意用友公司的此次调整变化，如果从用友离职的员工来应聘，只要符合条件，将全部录用。”事实上，在武汉、合肥和温州三地，包括金蝶、浪潮通软等厂商都已经开始吸收用友的分流人员。该高管表示：“从整体来看，用友这次调整的战略意图比较明显，就是要加强渠道，化解直销和分销之间积蓄已久的矛盾。”

用友做出这项决策也是不得已而为之。据用友离职员工表示，用友在渠道政策上的确存在问题，界限划分不够明确，地方分公司同当地代理经常发生抢单的冲突，互相压价，这也影响了用友的利润率和品牌形象。这类冲突大多发生在低端ERP方面，由于低端产品相对好卖，高端ERP产品的销售却大打折扣。

这显然不是王文京想要看到的一幕，因此他决定痛下杀手。裁减区域分公司的销售人员，一方面可以减少同代理商的竞争矛盾，使得分公司专注做高端产品的销售，另一方面也在姿态上给全国的用友渠道打了气，让他们相信用友是铁了心要把渠道做大的。事实上，来自用友股改方案设计方上海申银万国证券有限公司的消息表明，早在2005年8月，王文京登门拜访该公司谈到用友渠道问题时，就在无意中透露了这一想法。“拿武汉、温州和合肥三地作试点，客观上也是因为这三个地区的销售总量不是很大，对公司影响也比较有限。”雷明分析道。

“用友这次提出的加强渠道更多是一个姿态性的作秀。”金蝶软件大客户部一位高级销售经理在接受《互联网周刊》采访时表示，“用友不是第一个提出加强渠道的ERP厂商，金蝶早在两年多以前就已经提出了这个策略。不过，渠道成熟度不是一家厂商发布一个策略就可以改变的，像SAP，它花了20多年才构筑了一个相对完善的渠道体系。而国内的服务商水平参差不齐，国内大环境也处在一个相对的低谷，汉普咨询就是一个实例。”

这意味着王文京的做法将面临巨大的风险。上述地区的客户流失将是用友不可避免的问题，据调查，被裁减的员工普遍对公司的这次举措存有不满，他们手中握有的客户资源，已经成为竞争对手觊觎已久的目标。同时，由于这件事情波及全国，用友其他地区的销售人员也感受到了压力，他们担心公司的调整范围会进一步扩大。

“用友不会扩大调整的范围，仅限于以上三地。”在前不久举行的用友2006年战略说明会上，王文京表示，“鼓励员工创业是结合我们2006年的业务策略、伙伴策略推出的，武汉、温州和合肥三个地区要找到合适的伙伴有一定难度，所以才鼓励内部员工创业。”

不过，来自用友内部的一位工作人员称，“一旦这项创业计划试验成功，并非没有可能大范围推广。届时，用友各地分公司原有的销售人员将成为用友软件产品销售和咨询服务庞大的渠道代理群体。”

在这一变化中，用友的分公司将更多偏向高端产品的直销业务。2005年成立的“用友服务指挥调度中心”已经直接替代了相当部分的一线服务人员，在这个服务体系中，以800和400电话为主的呼叫中心能够解决很大一部分先前由各地分公司服务人员承担的任务。“随着内部体系和外部渠道的完善，一线U8销售和服务成本一定会降下来。”用友一位高级咨询服务经理对《互联网周刊》说，“这样一来，公司就可以更多地依靠分销渠道，自身则可以专注于产品的研发及高端产品的行业应用服务。”

王文京的渠道策略已经渐渐明晰。在前不久召开的用友渠道大会上，王文京向到会的400多渠道商明确表示，用友将在渠道体系上进行改革，在中低端产品市场上加重分销力度。而在用友公司内部，“向渠道商要效益”已经成为2006年一大口号。

王文京的平衡术

一个企业内部直销和分销的并行，势必对领导者的平衡能力提出极高的要求。以联想为例，依靠强大的分销体系，该公司得以同戴尔、惠普这样的企业长期抗衡，而在联想2004年开展直销业务之后，恐慌情绪曾一度笼罩联想渠道。最终杨元庆依靠强大的平衡能力控制住了局面。

为了强化控制力，王文京在年初组建了商业伙伴总部，来专门发展销售伙伴。“现在，我们的产品线比较多，每个产品线分销直销的销售策略不一样，比如中端U8业务是直销和分销并存，我们今年要加强产品分销直销的力度，发展专业厂商作为我们的伙伴。”王文京说。

不过，对王文京而言，更大的平衡之术并非来自直销和分销之间的矛盾，而是公司内部。

从主政之初，王文京就开始考虑从售前工作开刀，并对整个组织架构进行调整。他先建立了以“用友服务指挥调动中心”为核心的服务体系，之后又按产品线组建了U8、NC和HR三个业务本部，分别由来自金蝶的向齐汉，曾主管U8的副总裁高少义和原主管战略市场部的吴晓冬负责；同时组建的还有小型管理软件、培训教育和在线三大事业部。尽管这几大业务部在用友营收中占有相当大的比例，但负责人的职责更多还是在产品管理和各自项目的售前支持上。值得注意的是，NC、U8、HR三大业务本部是在销售服务平台的建立之后才开始进入计划当中，这表明王文京的计划周密而有序。“这是王文京的精明之处。人员布局得差不多了，才可以动结构。”用友一位中层表示。

敏感的用友人还发现高少义的变动路线颇不同寻常。从2004年调到上海任用友华东大区总经理，到2005年调回总部任高级副总裁，高少义同用友原总裁何经华的矛盾昭然若揭，除了两人的强势性格相近之外，还在于当时高少义执掌用友营收主要来源的U8事业部，利益冲突比较明显，“在业务上两人会经常打架。”

股改也是王文京的平衡术之一。据参与设计用友股权改革方案的一位申银万国人士透露，在股改之前，包括王文京在内的高管层控制了用友软件75%的股权，其中，王文京握有51%的分量，而方案通过之后，王文京的持股降低到42%左右。

现在能够看到的是，王文京正在以一种看似平和的方式重新调节用友内部的关系。而在此之前与高少义一起并成为“用友三太子”的邵凯和李友都已经被安置在用友股份公司之外。据王文京向记者证实，“2005年，我们的子公司已经开始整体盈利。”郭新平的用友政务在业务上经过重新定位后，聚焦在行政事业单位财务、审计领域，开始盈利，而2004年成立的用友金融公司由李友带领则呈现350%的增长。

在王文京的语气中，能够明显看出这几员跟随其左右多年的干将给他带来的欣慰感。与此同时，在他眼中，用友政务、用友工程、用友金融等几家子公司都存在“再造一个用友”的可能性。王文京也没有忘记继续巩固自己在用友的地位，当大家都纷纷猜测高少义将成为王文京接班人的热选人物时，王文京将其委任为NC业务本部负责人，这种安排可谓意味深长。

国内一位软件公司的老板向记者谈起王文京时，对他对公司体系的控制能力尤为赞赏，在这位老板看来，王文京是一个很懂平衡术的企业家，也是中国企业家中少有的“政治家”。

用友财务系统 篇12

一、系统管理及基础设置常见问题、原因分析和解决技巧

1. 系统启用日期没有按照要求月初启用, 而是月末启用。

企业应用用友ERP-U8财务软件之始, 首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等, 称之为建账, 然后在此基础上才能启用用友ERP-U8财务软件的各个子系统, 进行日常处理。系统启用可以在系统管理下启用, 也可以在企业门户中启用。在系统启用的过程中, 我们都会特别强调系统启用会计日期, 一般就是企业开始使用会计电算化的时间, 可以是年初, 或者是年中某一个月份, 当然教学上倾向于1月份, 因为1月份的期初余额比较简单, 只要录入该年年初余额就行。关键是日期, 很多学生在启用日期时没有选择月初, 而是选择月末启用, 结果会导致他在制作当月的所有凭证时日期只能选择最后一天, 否则系统会提示出错。比如当输入制单日期“2006.01.06”时, 系统出现提示信息“日期不能超前建账日期”。此时制单日期只能以“2006.01.31”录入, 所以学生在启用系统时一定要谨慎, 一旦期初余额录入就不能修改系统的启用日期了。

解决技巧:系统启用日期用月初第一天。

2. 账套修改的界面是灰色的。

当账套建立之后, 如果要对账套进行修改, 此时学生会习惯性以系统管理员 (admin) 身份登陆, 此时进去之后发现账套下面的修改按钮是灰色的, 不能修改。

原因分析:对系统管理员和账套主管的权限没有弄清楚。系统管理员是负责所有账套的建立、引入和输出, 设置用户、角色和功能级权限等任务, 但是具体涉及某个账套的修改、某个账套的日常业务处理和某个账套某年度账的管理他都没有权限, 由账套主管负责。

解决技巧:系统管理注册时由账套主管身份登陆。

3. 总账会计在日常处理凭证时不能调用常用摘要。

原因分析:系统管理员在分配功能级权限时, 没有授予该账套总账会计常用摘要的权限

解决技巧:以系统管理员身份注册进入系统管理, 单击“权限/权限”, 打开“操作员权限”对话框, 从左侧的列表中选择要分配权限的操作员“XXX”, 从右上角账套下拉列表中选择其所属的账套, 点击菜单栏的“修改”按钮, 出现一个“增加和调整权限”对话框, 选择AS公用目录设置下面的AS10其他, 再打开AS10下面的AS012 (常用摘要) , 并对它打“√”, 设置完之后, 该操作员在制作凭证过程中就有调用常用摘要的权限了。

4. 项目档案设置。当建立项目大类之后 (比如要求建立一个生产成本大类) , 发现核算科目下的待选科目为空。

原因分析:在会计科目设置中, 对生产成本的明细科目, 如直接材料、直接人工、制造费用等没有选择项目辅助核算选项。

解决技巧:在会计科目设置中, 将需要进行项目核算的这几个会计科目的辅助项目中的项目核算前打“√”。

当会计科目辅助账设置正确, 但在生产成本大类下, 发现核算科目下的待选科目仍为空。

原因分析:系统本身有默认的项目大类, 比如现金流量项目, 在操作时没有选择生产成本大类, 那么系统就默认是现金流量项目大类, 此时把待选科目移到右边已选科目时, 那么待选科目就放到现金流量项目下了 (系统就认为这些科目是用来核算现金流量项目的) 。

解决技巧:选择项目大类“现金流量项目”。在已选科目下面找到这些生产成本科目, 移到待选科目, 按确定。然后选择项目大类:生产成本。从待选科目下选择这些成本科目移至已选科目下, 并按“确定” (一定要按“确定”, 否则是做无用功) 。

在做项目目录维护时, 当误增加一行要退出时 (或者项目目录内容未输入完全而需退出时) , 无法正常退出, 系统会跳出对话框“项目编码不能为空”。

解决技巧:按“ESC”键放弃当前新纪录的操作, 然后再正常退出。

在填制凭证时, 涉及到会计科目生产成本———基本生产成本———直接材料———A1产品时, 系统跳出对话框“项目已结算”。

原因分析:项目目录维护中“是否结算”该项目应为空, 如果选择“Y”, 则后面关于该项目的成本就不能输入, 会跳出“项目已结算的”对话框。

解决技巧:项目目录维护中“是否结算”该项目应为空。

二、总账系统常见问题、原因分析和解决技巧

1. 在总账模块中, 进行期初余额录入时, 用户正常操作, 但系统却弹出对话框:

“期初余额录入功能被XXX用户锁定”, 用户无法输入金额。原因分析:主要是我们学校861系统采用网络版, 学生在同一个服务器上使用, 如果大家进程差不多, 都在进行期初余额录入, 就会导致系统功能被锁定。

解决技巧:以系统管理员身份注册到系统管理界面, 单击[视图]菜单下的[清除单据锁定]子菜单, 在弹出的清除单据锁定窗口中选择要清除的内容, 单击确定按钮即可解除锁定。但是如果通过上述方法不能成功解除锁定, 可以尝试到服务器上启用“用友清除异常工具”程序, 清除异常任务或者可以尝试重启计算机。

2. 总账当月账已结, 发现凭证制作有误, 该如何操作。

解决技巧1: (1) 取消结账:由账套主管注册进入总账系统, 选择“系统菜单/期末/结账”, 系统弹出“结账”窗口, 将光标定位在需要反结账的月份, 按键, 系统弹出“确认口令”对话框, 输入正确的口令后, 即可取消结账。 (2) 在“填制凭证”窗口, 选择窗口上方“制单/冲销凭证”, 系统弹出“冲销凭证”对话框, 输入需要冲销的凭证日期、凭证类别、凭证号后, 单击[确定]按钮, 系统自动生成一张红字凭证。对新生成的红字凭证进行保存后, 再新增加一张正确的蓝字凭证并进行保存。注意如果所需修改的凭证涉及到损益科目, 前面如果已经生成了期间损益结转的凭证, 则必须先删除期间损益结转生成的凭证, 然后进行修改, 否则将导致本月损益类未结转为零, 不能结账。

解决技巧2: (1) 取消结账同上。 (2) 执行取消记账操作, 将数据恢复至记账前状态, 待调整完后重新记账。在总账系统中, 选择“系统菜单/期末/对账”, 进入“对账”窗口, 按键, 激活“恢复记账前状态”功能。退出对账界面, 选择“系统菜单/凭证/恢复记账前状态”, 系统弹出“恢复记账前状态”对话框, 按照需要选择恢复最近一次记账前状态或者月初状态, 单击“确定”按钮, 输入主管口令后, 单击[确认]按钮, 系统提示“恢复记账完毕”。 (3) 由审核凭证的操作员注册到企业门户, 选择“审核凭证”窗口, 选择窗口上方“取消审核”按钮。如果凭证已由出纳签过字, 则由出纳注册到企业门户, 选择“出纳签字”窗口, 选择窗口上方“取消签字”按钮。 (4) 可以由制单人员对该凭证进行无痕迹修改。

3. 转账定义下, 自定义转账凭证出现“金额公式不合法:

非法科目”或者公式定义成功但在转账生成时出现“第XXXX号自定义转账凭证有公式不合法或余额均为零”。

原因分析:出现公式定义不成功, 应仔细检查公式取数是否正确, 如果取数正确, 应检查下借贷方向有无弄错, 最后应注意在公式定义时标点符号应为英文状态下的符号;如果公式定义成功但在转账生成时出现“第XXXX号自定义转账凭证有公式不合法或余额均为零。”应首先查询账簿记录, 是否涉及的账户的确为“0”, 比如计提坏账准备时, 应检查应收账款等账户是否为“0”, 或者并不为“0”但本期未入账, 则应把相关凭证先入账。另外还应再考虑公式定义是否正确, 在公式定义时该账户是否实行辅助账核算, 辅助账的信息是否录入正确, 比如管理费用实行“部门核算”, 则有没有输入相应的部门。

借:管理费用其他 (期末应收账款余额×3%-期末坏账准备余额)

贷:坏账准备 (取借贷平衡数)

解决技巧:在公式定义时标点符号应为英文状态下的符号;在公式定义时该账户是否实行辅助账核算, 辅助账的信息应录入正确。

4. 转账生成下, 销售成本结转不成功。

原因分析:采用全月一次加权平均法计算销售成本, 则销售成本=加权平均单价×销售数量, 销售数量可以从“主营业务收入”账户中取当月数量净额, 在转账定义时应选择:按商品销售 (贷方) 数量结转。另外注意, 在做“主营业务收入”凭证时, 有没有输入数量和单价, 库存商品期初余额和本期借方发生额有没有输入数量和单价, 如果只有金额, 没有数量, 销售成本结转也可能不成功。

解决技巧:在转账定义时应选择:按商品销售 (贷方) 数量结转。在做“主营业务收入”凭证时, 应输入数量和单价, 库存商品期初余额和本期借方发生额应输入数量和单价。

5. 结账时, 发现损益类账户未结平, 利润计算有错误, 总账不能结账。

原因分析:在生成期间损益结转凭证时, 系统会弹出一个对话框:“XXXX年XX月之前有未记账凭证, 是否继续结转?”有些学生会忽视该对话框的提醒, 直接按“是”按钮, 结果导致有些损益账户没有入账, 账也就没有结平。

解决技巧:期间损益结转主要用于在一个会计期间终了时将损益类科目的金额结转到本年利润中, 所以要保证所有损益类凭证已入账才能进行期间损益结转。当系统提醒“XXXX年XX月之前有未记账凭证, 是否继续结转?”时, 应选择“否”, 然后退出转账生成界面, 回到查询凭证窗口, 查询一下有哪几张凭证尚未审核或未记账, 没审核的凭证进行审核然后记账, 最后再回到转账生成窗口进行期间损益结转。特别注意, 在转账生成过程中, 应先完成自定义转账生成、销售成本结转生成、汇兑损益结转生成等凭证之后, 并对上述凭证记账后才做期间损益结转生成工作, 否则极易出错。

参考文献