用友T3薪酬管理

用友T3薪酬管理（精选4篇）

用友T3薪酬管理 篇1

薪酬管理是集人力资源计量与工薪业务 核算功能 的MIS子系统。被中小企业广泛应用的用友T3标准版与金蝶KIS专业版均设有执行薪酬管理岗位职责的“工资管理”模块, 用于实现整个企业对职工薪酬进行计算、汇总、计提、支付等各项核算与管理功能,但在初始、日常处理、期末处理等业务环节存在实施差异。

一、薪酬管理岗位的系统接口

用友T3标准版只有在“系统管理”中以admin或账套主管身份执行工资管理系统启用, 且在完成工资管理大类权限和明细类权限分配的基础上,该模块才会显示在主界面上。相应岗位人员登录“信息门户”后,必须先打开一个工资类别才能显示该模块所含的各个子功能选项, 并实施业务流程操作。

金蝶KIS专业版以相应用户身份登录“金蝶KIS专业版———主控台”,无需进行系统启用,该模块及其所含的各个子功能选项都会直观地显示在主功能选项区域,如需实施系统功能,必须选择一个工资类别设为当前工资类别。

二、薪酬系统初始的主要实施差异

(一)基础档案设置

1.工资类别。此两种软件均按工资类别进行薪酬管理, 必须至少先建立一个工资类别才能开始业务流程。

用友T3标准版有两种方法可建立工资类别:其一,如是初次实施工资管理模块,点击“工资管理”后,系统自动选定“新建工资类别”,进入工资类别向导,录入工资类别名称、选择所管理的部门, 并确定当前工资类别的启用日期。至此,系统才会显示出“工资管理”模块下设的全部功能项,并打开新建的工资类别。其二,如已有一个工资类别, 拟增设第二个甚至更多个工资类别,执行“工资→工资类别→新建工资类别”命令。该命令只有在关闭工资类别的前提下才会显示在“工资”菜单中。 若账套所需处理的工资类别为多个, 操作具体业务前, 必须先执行“工资→工资类别→打开工资类别”命令,将要操作的工资类别打开,但在主界面上无法直观地看出打开了何种工资类别。

金蝶KIS专业版选择“工资管理”下“类别管理”,点击“新建”按钮,只需录入工资类别名称,年度、期间自动设定为与整个 系统的单位 账套期间一 致。在“类别管理”窗口,将光标定位于某一工资类别行,点击“选择”按钮,可将该工资类别设定为当前工资类别。设定完成后, 该工资类别会清晰地显示在主界面的下侧。

2.部门档案。

用友T3标准版执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令,所录入的部门信息可供总账系统与其他业务系统公用,无需重复输入;可设上下级部门,只要部门代码符合在“系统管理”中预设的分类编码规则, 系统会自动将下级部门归入所属的上级部门。

金蝶KIS专业版选择“基础设置> 核算项目>部门”可设置部门档案。该操作主要便于在总账系统中对会计科目进行项目核算, 通常将工薪费用科目建立部门辅助核算, 填制凭证时才能选取对应科目的部门信息。但在核算项目中添加的部门信息不会自动传 递到“工资管理”模块,必须手动引入, 选择“工资管理”下“部门”,点击“引入”按钮,选择“总账数据”导入数 据源,依次点击“全选”→“导入”按钮可一次性完成从总账中引入所有部门的操作; 也可有选择地从总账中引入部分部门,或从其他工资类别引入。引入完毕后,系统提示“所导入的部门信息可能不完全”,可点击“修改”按钮进行补充。

3.人员档案与类别。

用友T3标准版执行“基础设置→机构设置→职员档案”命令,部门档案与职员档案存在先后操作顺序约束, 先设部门(部门负责人暂不设);后设职员;再修改部门信息,补设部门负责人。该操作主要用于在总账系统中对会 计科目添加个 人往来的辅助 核算项, 填制凭证时才能选取对应科目的人员信息。在该操作中添加的职员信息不会自动传递到“工资管理”模块, 需要执行“工资→设置→人员档案”命令重新设置, 且必须在打开某一工资类别的前提下才会显示该命令。点击“批量从职员档案中引入人员 ”按钮 , 可选取参与工资核算的人员; 职员资料允许直接修改, 点击“人员信息修改”按钮,进行档案信息变更操作。如有职工不参与工资核算, 在人员档案中可勾记“停发工资”属性。如需将人员类别添加到人员档案中, 在操作人员档案前,先执行“工资→设置→人员类别设置”命令。如需定义其他需要归档的职工信息自由项, 在操作人员档案前,先执行“工资→设置→人员附加信息设置”命令,才能在人员档案中显示相应栏目。

金蝶KIS专业版选 择“基础设 置>核算项目>职员”可设置职员档 案, 所起作用类似于部门核算项目。该操作所 设职员信息 不会自动传递 到“工资管理”模块,选择“工资管理> 职员”,点击“引入”按钮,选择“总账数据”导入数据源,依次点击“全 选”→“导入”按钮可一次性完成从总账中引入所有职员的操作;也可有选择地从总账中引入部分职员,或从其他工资类别引入。部门与职员的引入操作虽不受先后操作顺序约束,仍建议先引入部 门, 原因在于如 先引入职 员, 职员属性中只有代码、姓名、性别,所在部门需要手动补充。引入完毕后,系统提示“所导 入职员的职 员类别可能不完全”, 职员资料不允许直接修改,必须选择“工资管理>职员变动”处理 ,可选择人员对 职员项目进行逐一或 批量变动 ,且可复选“禁 用职员”,并在变动当期生效。未单独设计可集中管理人员类别的功能项, 选择“工资管理>职员”,点击“修改”按钮 进入“职员—修改 ”窗口 ,在“职员类别”栏只有点击F7键可执行职员类别的新增、修改 等操作 ,操作完成后才能下拉显示职员类别备选项。

(二)系统参数与权限设置

用友T3标准版。如是初次实施工资管理模块, 打开“工资→建立工资套”窗口,可从扣零设置、扣税设置(是否从工资中代扣个人所得税)、参数设置(工资类别个数为单一或多个、币别名称)、人员编码(人员编码长度、工资账套启用日期) 这四个方面勾选工资系统运行的基本规则。设置完毕后,执行“工资→设置→选项”命令可对部分参数进行修改, 但必须在打开某一工资类别的前提下才会显示该命令。执行“工资→设置→权限设置”命令,可赋予用户工资类别主管、部门管理权限、工资项目管理权限。

金蝶KIS专业版。未设专门的能够完成类似操作的工资系统设置、权限设置的功能项。 无需进行工资类别个数预设; 系统默认从工资中代扣个人所得税; 选择“工资管理>工资录入”,在添加工资录入方案(输入过滤器)后,在“工资数据录入”窗口点 击“设置”按钮,可执行扣零设置。增设了工序设置、产品设置、工种设置的基础资料预设功能, 且产品设置必须在工序设置之后进行;工种设置、产品设置分别是增加计时工资单、计件工资单之前的关联操作, 既体现了业务流程的数据流转控制, 也为有计件产品生产或有各类工种工作的业务场景提供了基础信息准备。

(三)核算方法设计

1.工资项目。

用友T3标准版。执行“工资→设置→工资项目设置”命令,点击“增加”按钮, 在新增的一空白行手动输入工资项目名称,双击选择类型(数字或字符)、长度、小数位数、增减项(增项、减项、其他),再点击“↑↓”移动按钮,按照工资计算先后顺序调整排列位置。该操作必须在关闭工资类别的前提下才能执行, 简言之针对所有工资类别执行操作。如需更改工资项目类型,必须删除该工资项目后重新增加; 无论货币性项目,还是非货币性项目,只要参与工资计算,只能选定为数字型;类型选定为字符型的, 自动默认增减项为其他;工资项目中如有代扣税、本月扣零、上月扣零,是由系统参数的扣零设置、扣税设置自动产生的,通过修改选项设置后可删除。不同工资类别相互独立,工资项目需要分别设置。所有工资项目设完后,打开某一工资类别,再次执行“工资→设 置→工资项目设置”命令,点击“增加”按钮,借助“名称参照”,选定适用于该工资类别的工资项目。该操作解决了企业针对不同 工资类别分设 不同工资项 目的核算要求。

金蝶KIS专业版。选择“工资→项目设置”,预设且不可删除的工资项目较多,诸如:计时工资、计件工资、扣零工资等。点击“新增”按钮,手动输入或下拉选择工资项目名称, 下拉选择类型(逻辑、日期、文本、整数、实数或货币)、长度(除实数类型可手动修改,其他类型均设定默认不可改)、小数位数;未设增减项属性,增设了固定项目与可变项目选择栏。类型划分较为细致,货币性项目选定为货币,如需参与工资计算的非货币性项目, 选定为整数或实数;依次点击“排序”→“上移”或“下移”按钮,按照工资计算先后顺序调整排列位置。不同工资类别的工资项目可共用, 不支持按照不同工资类别进行不同工资项目管理。

2.工资计算公式 。

用友T3标准版。不同工资类别相互独立,工资计算公式需要分别设置。执行“工资→设置→工资项目设置”命令,选择“公式设置”标签页,该标签页必须在打开某一工资类别的前提下才能显示, 解决了企业针对不同工资类别分设不 同工资计算方 法的核算要 求。根据工资项目的排列位置和增减性质,系统自动给出了应发合计、扣款合计、实发合计项目公式。以事假扣 款=事假天数×50为例, 在工资项目区,点击“增加”按钮,下拉选择需定义公式的“事假扣款”项目,且调整排列位置;在公式定义区,除0-9数字手动录入外,单击选择工资项目、运算符进行公式快捷定义, 只需定义等式右边的因式。如有条件函数,诸如:销售人员的交通补贴为200元, 其他人员均为100元, 可点击“函数公式向导输入”分步设计公式:iff(人员类别="销售人员",200,100)。还特设了abs、exp、sqr、字符串函数。每设完一个项目公 式,都要点击“公式确认”按钮保存。

金蝶KIS专业版。不同工资类别的工资计算公式可共用。选择“工资管理>公式设置”, 系统未提供任何工资项目的预设公式。点击“新增”按钮,先为公式命名,公式名称需手动输入,无法通过工资项目名称参照获取; 在计算方法区,双击选择工资项目、单击选择运算符进行公式快捷定义, 且运算符和数字自动显示为红字, 需要完整定义等式的左右两边。设有专门定义条件语句的按钮区域, 如有上例的条件函数,点击“如果...否则...”按钮,公式如下: 如果职员类别=“销售人员”, 则交通补贴=200,否则交通补贴=100, 如果完。此外,支持报警函数,诸如:事假天数不能超过月工作日, 可手动直接输入,或者依次点击“选择函数”按钮→“报警” 辅助定义 公式 :ALERT (“事假天数不能超过月工作日”);还特设了Min、Max、Sum、Avg、Count、Power、Extract数学函数 ,以及公式语法错误检查功能。每设完一个项目公式,都要点击“保存”按钮,否则只能保存最后一个公式。

三、日常业务的主要实施差异

(一)工资数据变动

用友T3标准版。选择“工资管理>工资变动”, 系统自动显示所打开工资类别下的人员编号、姓名、人员类别、工资项目。不支持工资数据引入。 双击单元格可直接手动输入白色区域的工资数据, 所有需由计算公式求得的工资项目区域均显示为黄色, 不可直接输入,可由系统统一计算。输入完毕后,依次点击“重新计算”→“汇总”按钮, 系统会自动按照设定公式求得计算结果显示在黄色区域的相应工资项目栏内。凡由公式计算的结果不能 手动修改数据。如有工资项目数据批量变动的,诸如:每位销售人员的奖金增加300元,点击“数据替换”按钮,选定待替换项目“奖金”,在替换框内直接手动输入“奖金+300”,设定替换条件为人员类别=销售人员,可执行数据批量变更。录入完毕后, 系统自动保存,无需进行审核。

“金蝶KIS专业版”选择 “工资管理>工资录入”, 系统不会立即显示工资数据录入界面, 需要先设定工资数据录入方案 (输入过滤器 ),点击“增加”按钮,勾选工资项目、计算公式等过滤条件定义。该操作让用户可自定义需要显示的工资项目信息及其排列 顺序,增强了灵活性。工资录入方案设定完毕后,点击“确定”按钮才能进入工资数据录入界面, 且只有一列带计算公式的工资项目显示为黄色。支持多文件类型(.DBF,.MDB,.XLS)的工资数据引入。有两种方法可实现带计算公式项目的自动计算:其一,在“工资录入”中执行。一个输入过滤器每次只能选定一个工资项目作为当前计算公式 (显示为黄色) 由系统自动计算结果, 其他带计算公式的工资项目自动转换为处于手动录入状态的工资数据栏(显示为白色),故而,如需由系统自动求得所有带计算公式的工资项目结果,按照工资项目计算的前后顺序,反复依次点击“过滤”→“编辑”按钮,选择不同的计算公式,再点击“重算”按钮执行工资重算。既设定了公式的工资项目, 又实现了针对个别人员执行手动修改工资数据的需求。其二,选择“工资管理>工资计算”,可依据计算公式和工资项目设置多个计算方案,进行工资重算。以计件工资单和计时工资 单作为业务 处理的可选性 起始环节。如果输入方案选择了计时 (或计件)工资项目 ,只有在添加并 审核计时(或计件)工资单后,才根据职员将数据自动传递到工资录入界面中“计件(计时)工资”项目栏中。如有上例的工 资项目数据批 量变动 , 先点击“区选 ”按钮 ,选中“奖金”栏中需批量变更数据的 连续区域 ,再点击“计算 器”按钮,变动公式为“+300”,设定职员范围为当前选定范围,可执行数据批量变更;如需对所有人员一致性变动某一项目数据, 无需先执行区选, 设定职员范围为全部即可。录入完毕后,点击“保存”按钮,并点击“审核”按钮,执行审核操作。

(二)个人所得税计报

用友T3标准版。选择“工资管理>扣缴个人所得税”, 个人所得税申报表的所得项目默认为“工资”(可重命名),收入额合计项对应的工资项目默认为“实发合计”(可重选,但只能在已设的数字型工资项目中选择);进入“个人所得税扣缴申报表”窗口 , 点击“税率表”按钮 ,系统自动提供预设的基数、附加费用、计算公式,如与现行税率不一致的,可手动修改,七级超额累进计算必须由低税率至高税率方向双击修改。调整完毕后,系统提示重新计算个人所得税申报表; 未设保存功能,再次进入必须重新计算。如要将个人所得税数据回填至工资变动表,再次选择“工资管理>工资变动”,依次点击“重新计算”→“汇总”按钮,系统才能导入扣缴个人所得税数据, 并自动重算所有关联性工资项目。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理>所得税计算”, 输入过滤器提供预设的标准格式 (可编辑或新增其他方案); 进入“个人所得税数据录入”窗口,点击“设置”按钮,进行个人所得税初始设置。系统未自动提供税率、基数等数据, 必须手动设计个人所得税的梯级税率及计算关系。如是初次实施工资管理模块,税率类别、税率项目、所得计算是必设项, 且都必须为所作设置命名后才能保存; 双击税率类别栏,进入“税率设置”窗口,点击“新增”按钮, 系统提示“是否使用‘预设税率’”, 才能导入超额累进税率计算公式; 税率项目不是只对应某一个工资项目, 可设定为若干个工资项目增减后的数据, 更能满足实发工资与工资薪金所得个人所得税应税项目之间差异调整的核算要求。初始完成后,系统提示重新计算工资数据、税率及纳税额;增设了“保存”按钮,退出前需手动保存;增设了“计算器”按钮,可批量变动选定职员范围的个人所得税计算项目。如要将个人所得税数据回填至工 资变动表,再次选择“工资管理>工资录入”,光标置于代扣税栏,点击“所得税”按钮,系统才能导入扣缴个人所得税数据, 但系统不会自动重算那些受代扣税影响的关联性工资项目, 必须依次手动选定后逐一重算,或者在“工资计算”中一次性选定不同方案统一计算。

(三)工资分摊与相关经费计提

此两种软件均以工资费用分配作为工资系统与总账系统的数据接口, 处理结算应付工资、计提各种费用(诸如:计提福利费、计提工会经费、教育经费)、自定义计提(按国家规定的计提比例计提社会保险费、住房公积金) 等业务, 计入当期损益或相关资产成本,并确认应付职工薪酬。以建立分配方案的 形式 , 分摊计提 比例默认100%, 如按应付工资总额的X%计提的,分摊计提比例可作相应调整。

用友T3标准版。选择“工资管理>工资分摊”,依次点击“工资分 摊设置”→“增加”按钮,命名计提费 用类型,按照部门、人员类别分行设置; 科目栏表述为借方科目、贷方科目, 选定后只显示科目代码;只需选到最末级科目,如有下设核算项目的不用选;未提供插行功能,如需删行,选中待删除行 ,单击鼠标右键 执行“删除当期行”命令;方案设完后,点击“完成”按钮。 生成凭证时,先选中方案, 还必须选择进行分摊的部门、计提分配方式(分配到部门或个人),该操作可实现针 对不同部门分 别生成多张 计提工资凭证的核算要求。支持“明细到工资项目”选 项 ,且只有勾选该 项才能将方案 所设科目传递 到应付工资一览表;如未勾选,系统提示“数据不完整,不能制单”。点击“制单”按钮,在“记账凭证”窗口设定凭证 字 , 摘要默认反映为“部门+类型名称”, 点击“保存”按钮,在凭证左上角显示“已生成”字样表示操作完毕。 当期已生成凭证的 计提费用类型 不可重复 制单,只有执行“工资→统 计分析→凭证查询”命令 ,删除已生成凭 证后才能重新制单。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理>费用分配”,点击“新增”按钮,设置方案时,可预设凭证字、摘要;科目栏表述为费用科目、工资科目,选定后显示科目代码与名称; 如有下设核算项目的科目, 系统会有提示且必须选定对应项目;设有“插入一行”、“删除当前行”按钮,支持插行、删行操作;方案设完后,点击“保存”按钮。生成凭证时,先选中方案,再点击“生成凭证”按钮,系统出具生成了×字×号凭证的报告,自动生成凭证到总账系统,无需专门执行凭证保存操作。点击“凭证管 理”按钮,可参看会计分录序时簿,再双击才能查看凭证界面。当期已生成凭证的费用分配类型可重复制单,还支持生成红字冲减凭证。

四、期末业务的主要实施差异

(一)统计管理报表

用友T3标准版。执行“工资→统计分析→账表→我的账表”命令,下设“工资表”、“工资分析表”,点击+展开。每次只能打开一张报表,必须退出后重新 执行上述命 令方可查看其 他报表,操作不够便捷。支持多文件类型的数据输出。部分报表可先设查 询条件,但过滤功能较为粗略,诸如: 工资发放条 只能依次选择 部门→职员;按部门或按人员类别形成单张的工资汇总 表 , 也可以选定的 工资项目,配合条件值生成;人均工资在“工资统计表”中查询 ,有单独的条件 明细表可查看工资明细。大部分报表没有过 滤方案保存功 能 , 且界面不 统一,增加了用户的操作难度。提供了多种工资报表分析功能,如对某一工资项目分部门各月的趋势分析;本月与上月数据、对某一部门各月与上年同期工资数据增长水平的比较分析; 分人员类别 将某一工资项 目与实发工资计算比重的结构分析。

金蝶KIS专业版。选择“工资管理”右侧的报表区域。报表多界面可同 时打开,且相互切换操作。不支持引出操作。所有报表查询都提供过滤方案保存功能,且界面统一,方便用户按基本信息、条件、排序自定义报表生成方案。在“工资汇总表”中点击“人均”、 “职员”按钮 ,可联查到人均工资数据、显示职员明细数据。增设了工资费用 分配表、计时(计件)工资表、职员台账等报表。工资报表分析相对较为简单, 提供了对某一工资项目, 分性别各期间的人员工资结构分析, 以及年龄工龄分析。

(二)月末处理

用友T3标准版。在1至11月份的每个期末都要进行工资系统月结, 选择“工资管理>月末处理”,将本月工资明细表设置为不可修改状态,自动生成下月工资明细表;提供用户选择清零项目,由于添加工资项目时未区分固定项目与变动项目,建议将下月有变动的项目进行清零处理,如不选择需清零的项目,所有工资项目数据均自动带入下期。如需恢复到月结前状态,在关闭所有工资类别的前提下,执行“工资→业务处理→反结账”命令 , 但当月不能 取消当月的 已结账。如为12月份,以账套主管身份注册进入“系统管理”,直接执行年度结转即可。

“金蝶KIS专业版”未设工资系统专用的月末处理功能,在“工资录入”、“所得税计算”中 ,可导入、复制工资数据输入方案、个人所得税计算方案供 下月继续使用; 由于工资项目划分了固定项目和可变项目, 下期可复制本期固定项目工资数据,无需重复输入, 减轻了日常工资数据输入工作量;变动项目不能复制到下期。

用友T3薪酬管理 篇2

1报表管理系统的功能分布

【用友T3标准版 】登录〖信息门户〗后,设有〖财务报表〗 模块。 该模块首页未设子功能选项,仅有“文件”、“工具”两个菜单,以及〖新建〗、〖打开〗两个可用的工具栏按钮。 【金蝶KIS专业版 】登录〖金蝶KIS专业版-主控台〗,设有〖报表与分析〗模块。 该模块首页由子功能选项、报表两个区域组成,系统预置模板报表与各种自建报表都列示在报表区域,自定义报表、 汇总报表、 报表分析、T形账户法编制现金流量表的功能接口分布于子功能选项区域。

2自定义报表的主要差异

2.1新建与保存

此两种软件均设有自定义报表功能, 用于编制满足不同企业内部管理需求的特殊报表。 【用友T3标准版】执行“文件→新建”命令,系统产生一张空报表(report1),预设50行×7列。 报表文件不能保存于用友软件系统中, 只能外存于计算机系统的指定路径下。 执行“文件→保存”命令完成报表文件保存后,该报表文件类型只有一种“*.rep”。执行“文件→生成Excel、生成HTML” 或“文件→其他格式→导出成XML”命令,可另存为相应文件类型的报表文件。 执行“文件→打开”命令,可打开计算机系统中已存在的报表文件。 用友报表的显示状态有两种:格式状态、数据状态,不同状态下可执行的菜单命令会有差别,执行“编辑→格式/ 数据状态”命令可进行状态切换。 报表权限管理功能较少,执行“文件→文件口令”命令,只能执行对当期报表加口令。

【金蝶KIS专业版 】选择〖报表与分析>自定义报表〗,点击 〖新建〗按钮,系统产生一张空报表(报表_1),预设50行×50列。 点击〖保存〗按钮,可将报表文件保存在金蝶软件系统中, 且报表名会直观地显示在 〖报表与分析〗 模块右侧的报表区域。 如需打开某张报表,直接点击报表名,即可进入相应报表界面。 该报表也可保存在计算机系统的指定路径下,执行“文件→ 引出报表”命令,可供保存的报表文件类型有多种,默认为*.kds; *.kdt,也可选用*.dbf、*.xls、*.txt、*.htm等。 金蝶报表的显示模式有两种:公式模式、数据模式,执行“视图→显示公式、显示数据” 命令可进行模式转换。 报表权限管理功能较多,执行“工具→报表权限控制”命令,对报表进行权限细分,可明细定义每张报表的拒绝访问、读取、打印、修改、更改权限以及完全控制权限。

2.2格式编辑

2.2.1整表设计

此两种软件均设有“格式”菜单,支持报表、行列、单元格的格式设计操作。 【用友T3标准版】格式设置必须在格式状态下。 执行“格式→表尺寸”命令,通过手动输入或点击〖↑↓〗按钮, 可调行数与列数。 如需添加表头,执行“数据→关键字→设置”命令,表尾和报表附注未设专门的功能项。 整表表样设完后,如需对行列数进行调整,执行“编辑→插入、删除”命令可增减行列,通过手动输入增减数量,可直接实现多行或多列一次性增减操作。

【金蝶KIS专业版 】执行 “格式→表属性”命令,包括 “行列”、 “外观”、“页眉页脚”、“打印选项”、“操作选项”五个标签页,用于设置整张报表的表样。 “行列”手动输入行数与列数;“外观”设置整张报表的前景色、背景色、网格色;“页眉页脚”设置报表标题、 表头、表尾和报表附注;“打印选项”从全页眉页脚、表格延伸、页脚延伸等项目对报表整体打印效果进行设置。 整表表样设完后, 如需对行列数进行调整,分别执行“插入→插入”、“编辑→删除” 命令可增减一行(或列);如需进行一次性增减多行或多列操作, 必须先连续选定若干行(或列),分别执行“插入→纵向(或横向) 插入单元格”、“删除→纵向(或横向)删除单元格”命令。

2.2.2单元区域设计

【用友T3标准版 】 分别执行 “ 格式 →行高、 列宽、 单元属性” 命令设置行列或单元格格式。 行高、列宽均以毫米为基本单位, 行列的其他属性,诸如:对齐方式、数字格式只在“单元属性”中可设。 如需进行前景色、背景色、图案设置,无论效果对象为整表、行列或单元格,都一并执行“格式→单元属性”命令。 如需设置框线的,执行“格式→单元属性”命令可设内外边框线;执行 “格式→区域画线”命令可设内外边框线、单元斜线,支持两种斜线方向:正斜线、反斜线,只能设定二分斜线、横排文字,多种斜线线型可选, 但不可单独设定斜线宽度和颜色。 如需删除框线(含斜线)只在 “单元属性”中操作。 不支持负数红字,支持对格式进行加锁和解锁。

【 金蝶KIS专业版 】 分别执行 “ 格式 →行属性、 列属性、 单元属性”命令设置行列或单元格格式。 每个命令中均包含了对齐方式、数字格式、前景色、背景色,可有针对性地作用于不同的效果对象。行高、列宽均以0.1毫米为基本单位。由于“行属性”、“列属性”、“单元属性”命令存在与“表属性”类似的颜色、字体设置功能,故而,在相同属性的情况下,设置效果取用级别为单元格(最高)→所在列→所在行→报表(最低)。 如需设置框线的,“格式→ 单元属性”命令可设内外边框类型和框线颜色;执行“格式→定义斜线”命令可设单元斜线,只能设定正斜线,支持两种斜线类型:二分、三分,支持两种内容排列方式:横排、斜排,也可单独设定斜线宽度和颜色,斜线线型默认为直线(不可改)。 如需删除斜线,执行“格式→删除斜线”命令单独操作。 支持负数红字,可对报表进行单元格锁定、系统锁定与解锁。

2.3公式定义

2.3.1账上取数处理

此两种软件均提供了单元公式、报表关系审核、舍位平衡等表达式功能。 【用友T3标准版】在格式状态下,执行“数据→编辑公式→单元公式”命令,在 “定义公式”窗口有两种方法:点击 〖函数向导〗按钮获取公式;手动直接输入公式。 使用最频繁的是实现从总账系统取数的账务函数。 例如:“货币资金”期末数, 在“函数向导”窗口,选择“账务函数→期末”,点击〖参照〗按钮,选择账套号(支持跨账套取数)、会计年度、科目、期间、方向、 辅助核算、是否包含未记账凭证。 货币资金由库存现金、银行存款、其他货币资金三部分组成,但每次只能参照一个科目,故而, 需要反复多次操作。 在“函数向导”窗口,手动直接输入公式可不输“=”。 公式设完后,在选定单元格中只显示“公式单元”字样,公式编辑栏灰字显示为=QM("1001",月,,,,,,,,,)+QM("1002", 月,,,,,,,,,)+QM("1009",月,,,,,,,,,),不支持在编辑栏直接手动修改公式。

【 金蝶KIS专业版 】 公式模式下, 在选定单元格中可手动直接输入公式;数据模式下,选定单元格后,在公式编辑栏才能手动输入公式;输入时必须以“=”打头,系统才能自动定义为取数公式。 如需利用系统的公式引导功能,执行“插入→函数”命令。 使用最频繁的是总账函数中的ACCT总账科目取数。 仍以“货币资金”为例,选择“总账函数→ACCT”,点击F7键选择科目、取数类型、年度、起止期间。 科目可选定为一个连续范围,故而,货币资金的来源科目可一次性选定为1001至1009。 公式设完后,公式编辑栏为=ACCT("1001:1009","Y","",0,0,0,""),支持在编辑栏直接手动修改公式。

2.3.2其他取数处理

此两种软件均支持从当前报表的其他表页获取数据。 【用友T3标准版】如需从第3页B11将数据取到同表的第1页D11,先选定第1页D11,在“定义公式”窗口直接手动输入“B11@3”;或输入“SELECT(? B11,年@=年and月@=月+2)”即可。 系统还支持通过〖fx〗按钮的关联条件功能,建立RELATION...WITH关系式从其他报表的表页获取数据。 执行“格式→可变区”命令可将行或列设置为可变区,也相应地提供了面向固定区、可变区、 所有区域的统计函数,求合计、平均、计数、最大、最小的函数名都存在差异,诸如:平均数函数,面向上述三个区域的函数名分别为PAVG、GAVG、AVG。 又如:连续可变单元区域C1:C5的合计数,选择“统计函数→PTOTAL”,公式为=PTOTAL(C1:C5)。 执行“数据→公式列表”,可将所有公式以*.txt文件类型保存在计算机系统的指定路径下。

【金蝶KIS专业版 】针对上例取数要求,可选择 “常用报表函数→REF”获取指定页指定单元的值,公式为=REF("B11",3)。 系统还可用“REF_F”函数从其他报表获取数据。 未提供可变区设置功能,诸如平均数函数,函数名统一为AVG,适用于所有数值型单元区域。 又如上例的合计数, 选择 “数学与三角函数→ SUM”,公式为=SUM(C1:C5)。 如需查看所有单元公式,切换到公式模式即可, 不提供将所有公式单独保存为外部文件功能。 此外,金蝶报表提供了公式取数的控制参数,方便用户在设置单元公式前统一设定基本规则,执行“工具→公式取数参数”命令,可对年度、起止期间、起止日期、是否包含未过账凭证等进行预设, 公式对应参数为空的,系统自动执行预设默认值。

2.3.3勾稽调整处理

【用友T3标准版 】 设计审核关系、 舍位平衡公式都在 “数据→编辑公式”菜单中选择对应命令执行,可手动直接输入或导入*.txt文件类型;审核关系提供格式范例,提示用户避免出现语法错误;舍位公式必须设定报表名,支持加减两种运算。 关系式设完后,如需进行报表审核与舍位平衡必须切换至数据状态。

【金蝶KIS专业版 】设计审核关系,执行 “工具→报表自动检查→设置审核条件”命令,点击〖新增〗按钮后手动直接输入或公式向导辅助,不支持文件引入操作;舍位平衡公式,执行“工具→舍位平衡→舍位平衡公式”命令,选定单元格后舍位区域自动显示单元格地址,支持乘除两种运算。 无论公式模式或数据模式,均可进行报表审核与舍位平衡。

2.4数据处理

2.4.1表页操作

【用友T3标准版 】通过表页与关键字的配合使用,实现在同一报表文件中创建多张样式相同且期间不同的报表。 例如:企业要求在包含1张表页反映2015年1月利润数据的“利润表.rep” 中依次生成2至12月利润表。 可切换到数据状态,先执行“编辑→追加→表页”命令进行表页追加,命名为“第2页”,无法重命名表页,一次可追加多张表页;含有多张表页的,单元格地址自动添加“@ 表页号”作为后缀,清楚反映出单元格路径。 添加表页后,再执行“数据→关键字→录入”命令录入关键字:年2015、 月2,每录入完成一张表页的所有关键字,点击〖确认〗按钮;再重新选中另一张表页,重复执行关键字的录入命令。 系统会根据设定的关键字重算第2页表页,生成2月利润表。依次类推,1至12月利润表可存放在一个报表文件中。 关键字的录入达到双重效果,既能使表头日期与之对应,也能使表页数据对应重算。 关键字录入前,必须先在格式状态下设置关键字。 通常选定表头对应单元格,将单位名称、编表日期、货币单位等项目设为关键字, 设定后在报表的相应单元会直观显示出关键字, 还提供了关键字位置的偏移调整功能,以实现关键字的对齐方式。

【 金蝶KIS专业版 】 如有上例的利润表要求, 表页和关键字集中在“格式→表页管理”命令中,且无论处于公式模式或数据模式均可操作。 点击表页管理标签页的〖添加〗按钮增加表页, 命名为“表页_2”,表页支持重命名操作,一次只能增加一张表页;含有多张表页的,不同表页中相同位置的单元格地址没有区别,无法清楚反映出单元格路径。 在同一窗口中,可直接对选定的表页录入关键字,每录完一项关键字就要点击一次〖确认〗 按钮保存,不用退出表页管理标签页,即可完成所有表页的关键字录入。 同理,依次选择2至12月份的表页进行取数参数设置以及重算报表。 如需对关键字进行设置, 无需切换报表显示模式,点击关键字标签页可执行添加、重命名、删除、排列顺序操作。 关键字操作只与表页对应,不与表页中的某个单元格或单元格区域对应,故而,关键字设定后不会显示在报表界面的单元区域内。 关键字的录入只能使表页数据对应重算,不能使表头日期与之对应。 如需使表头日期随同账套期间自动调整,采用日期函数“RPTDATE”;如需在连续1至12月每张表页的表头随同对应期间自动变换显示,录入关键字操作无法产生此效果,只能选择“常用报表函数→RPTSHEETDATE”获取指定表页的默认起止日期。

2.4.2数据生成

【用友T3标准版 】公式设完后,在选定单元区域不会直接显示计算结果。 只有切换到数据状态,才能查看报表数据。 系统提供了整表重算、表页重算功能,由用户手动选择相应命令。 当改变任一单元公式或数值后, 向数据状态进行切换时, 系统提示 “是否确定全表重算”或 “是否重算第几页”。 不提供专门针对表页的锁定或解锁功能。 在报表界面,未提供联查账簿、凭证功能。

【 金蝶KIS专业版 】 公式设完后, 在公式参数窗口会显示计算结果,在选定单元区域也可直接显示计算结果。 系统提供了报表数据的两种计算方式:自动计算、手动计算,执行“数据→自动计算、手动计算”命令或点击〖自动/ 手动计算〗按钮,可实现方法切换。 改变报表单元公式后,系统提供了自动重算、人工重算, 执行“格式→表属性”命令可进行预设,如需大量编辑单元公式且报表计算较慢时,人工重算较为适用。 每设置完一期取数参数及报表重算后,在“表页管理”窗口的表页锁定标签页,勾选“锁定”,可将所选表页固定,避免混淆各表页的参数设置,以及重复进行报表重算导致数据变化。 在报表界面,执行“工具→联查”命令,可联查总账、明细账、数量金额总账、数量金额明细账。

3预置模板报表的主要差异

3.1基本报表模板引用

此两种软件均提供了报表模板供企业编制基本财务报表时调用,但用友具有明显优势。 【用友T3标准版】提供的模板样式包含了较多行业的众多标准财务报表,适用范围较广。 执行“文件→新建”命令,在模板分类中根据所属行业类型选取,其格式及计算公式将一并被引用。 系统支持用户定制报表模板功能,执行“格式→自定义模板”命令,可将当前编制完成的一张具有特殊格式和计算要求的内部报表添加到报表模板库中, 供日后生成同类报表时使用。

【 金蝶KIS专业版 】 提供的模板样式相对较少, 只有四张基本财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表),提供的是新接口标准企业,未区分行业类型。 直接点击〖报表与分析〗模块右侧的报表名称,即可调用报表模板,进入相应报表界面。 调用模板后,仍可能需要根据本企业的行业特点和实际需要,参照自定义报表的做法进行表样调整。

3.2现金流量表编制

3.2.1初始准备

【用友T3标准版 】必须先完成两项初始工作:1指定现金流量科目。 执行“基础设置→财务→会计科目”命令,在“会计科目” 窗口执行“编辑→指定科目”命令,将1001库存现金至1009其他货币资金选定为现金流量科目。 2定义现金流量项目。 执行 “基础设置→财务→项目目录” 命令, 在 “ 项目档案” 窗口增加现金流量项目大类,按行业选定项目属性,系统自动带出现金流量项目分类和项目目录。

【 金蝶KIS专业版 】 无需指定现金流量科目, 必须先完成两项准备工作:1定义现金流量项目。 选择〖基础设置>核算项目> 现金流量项目〗设置现金流量表结构与项目名称,该操作只能用于现金流量表功能,不能作为科目的下设核算项目。 2现金流量初始化。 选择〖初始化>现金流量初始数据〗手动输入现金流量表主表与附表的期初金额。 该操作只针对年中启用的账套,对启用前的现金流量数据进行录入, 系统才能计算全年的现金流量表。 录入完毕后,点击〖检查〗按钮执行对现金流量项目间勾稽关系正确性的检查。 只有检查通过的,才允许结束初始化,启用财务系统。

3.2.2表体编制

【用友T3标准版 】现金流量表的实现采用凭证方式。 凭证录入到某一分录行涉及现金流量科目的, 系统要求与现金流量具体项目挂钩; 只能针对含有现金流量科目的分录指定现金流量表主表项目,不能指定附表项目;指错现金流量项目的,必须删除后重新选定。 进入〖财务报表〗模块,调用现金流量表模板创建主表,根据账务函数的XJLL,配合统计函数的SUM等公式生成现金流量表主表数据; 调用现金流量表补充资料模板创建附表,由于凭证录入时无法指定附表项目,需要手动编报附表项目金额。

【金蝶KIS专业版 】现金流量表有三种实现方式:其一,凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目;其二,凭证录入时只指定现金流量表主表项目;其三,通过T形账户法编制现金流量表。 如采用凭证法,选择〖账务处理>凭证录入〗,凭证保存后点击〖流量〗按钮,指定现金流量表的主表、附表项目。 该指定既针对含有现金流量科目的分录,先判断主表项目,再考虑附表项目;也针对无需录入主表项目,只需指定附表项目的没有现金流量科目但有损益类科目的分录,故而,所涉凭证范围较大。 指定成功的,凭证右上角显示“已指定流量”字样。 进入〖报表与分析〗模块,选择〖现金流量〗,根据总账函数的ACCTCASH,配合统计函数的SUM等公式生成完整报表数据。 如采用T形账户法,选择〖报表与分析>T形账户〗,系统判定数据的流入、流出分别列示在T形账户的借方、贷方;选择〖报表与分析>附表项目〗查看科目及所指定的附表项目。 针对上述操作,用户均可自定义查询条件;选择某一行,点击鼠标右键弹出快捷菜单,如有指错现金流量主附表项目的,无需删除可直接重新选择,系统会提示替换。 选择〖报表与分析>现金流量表〗,系统会根据已设定的主附表项目,自动显示现金流量表数据内容供用户浏览,但不支持对现金流量表数据的引出操作。

3.2.3关联查询

【用友T3标准版 】 现金流量表主表与附表分开形成两个报表文件。 现金流量凭证的查询只有一种方式:执行“总账→账簿查询→现金流量统计表”命令,可联查明细表和现金流量凭证, 但查询范围仅限于现金流量表主表。

【金蝶KIS专业版 】现金流量表主表及补充资料完整地显示在一张表页上。 现金流量凭证的查询有二条途径:1选择〖报表与分析>现金流量查询〗, 可实现对现金流量凭证序时簿的查询,可指定具体的主表和附表项目,且双击可联查凭证;2打开现金流量表,可实现对某一现金流量项目的凭证序时簿查询,且双击可联查凭证。

4报表汇总与分析的主要差异

【用友T3标准版 】 切换到数据状态, 执行 “ 数据 →汇总 →表页”命令,将表页数据自定义条件进行叠加,可在当前报表的最后形成一张新的表页存放汇总数据, 也可形成一个新的报表文件。 选定单元格区域,执行“工具→插入图表对象”命令,可创建分析图表,且将图表保存在当前报表中;执行“工具→图表窗口” 命令,可对图表进行标题、类型修改。

【 金蝶KIS专业版 】 执行 “ 工具 →表页汇总” 命令, 可选定表页区域进行数据汇总,并保存为新报表文件。 此外,系统提供了对下级组织机构报表数据的汇总功能,选择〖报表与分析>汇总报表〗,可执行下级机构设置、接收数据、报表汇总等操作,并支持对当前账套汇总报表模板的引出操作。 报表分析功能较之用友更具实用性。 报表分析有二种实现方式:其一,执行“插入→图表”命令,可创建分析图表,保存时必须命名且形成一个报表文件单独存放,不在当前报表中显示图表。 如需查看图表,执行“文件→打开图表”命令,在图表窗口,执行“图表属性”菜单相应命令可对图表进行修改,图表可设项目较多,不仅有标题、类型,还有图例、数据标签、坐标轴线条和刻度等。 其二,执行专设的报表分析功能。 选择〖报表与分析>报表分析〗,系统提供了对资产负债表、利润表的分月(季度、年度)结构分析,与年初数、预算数或指定基期的比较分析,绝对数、定基或环比的趋势分析,并能实现图表显示。 系统还支持偿债能力、营运能力、盈利能力等常用财务指标分析,根据预设计算公式自动显示指标值。

参考文献

[1]孟崇彦,王红红.会计电算化[M].北京:中国商业出版社,2013.

用友T3软件应用的常见问题 篇3

1 用友T3软件应用中常见问题及解决方法

1.1 科目编码出现错误问题及解决方法

在新增会计科目时,系统有时提示“科目编码长度与分配原则不符”导致科目不能增加而影响后续工作。这种问题的出现,一种情况是因为账套初期设置时编码方案的设置没有考虑企业未来所需要会计科目的容量,这样导致后期增加会计科目的时候出现错误。这就需要企业在建账时考虑到企业会计核算需要会计科目的容量。

1.2 凭证处理出现的问题及解决方法

会计凭证处理是用友T3软件中极其重要的一项工作,凭证的产生有两种方式,一种是手工填制而成,另一种是子系统中自动生成的。现将凭证处理出现的问题分为以下几类。

1.2.1 手工填制凭证的修改

用友T3软件和手工账簿下凭证修改方式有不同,现在介绍几种用友T3软件下错误凭证的修改方法。

(1)逆向操作法。凭证的处理过程一般有填制、审核、出纳签字、记账、结账这几个步骤,所以经历过几个操作流程的错误凭证是不能像手工填写凭证直接在凭证上修改,需要解除之前的操作后。顾名思义,使用逆向操作法,需按照业务逆向操作的顺序依次进行反结账“Ctrl+Shift+F6”、反记账“Ctrl+H”、取消出纳签字、取消审核的操作后,才可直接修改。

(2)红字冲销法。找到错误的凭证,使用冲销凭证功能冲销错误的记账凭证,系统会自动生成一张红色的冲销凭证,但是这种方法只适合已经记账的凭证。还有另一种红字冲销法就是直接手工填写一张金额为负数的凭证,以冲销错误的凭证。从操作流程上来看,红字冲销法的步骤更加简洁,而且不论是错误的凭证还是正确的凭证都会保留下来,更有利于企业的内控管理与监督。

(3)补充登记法。补充登记法只能针对错误凭证是少计数字金额的情况。例如企业用银行存款购买原材料油漆1 000元,但是由于财务人员的失误,在填制凭证时少打一个“0”,变成购买原材料油漆100元。在这种情况下,可以再填写一张企业用银行存款购买原产材料油漆900元的记账凭证补充登记之前漏记的金额。

1.2.2 自动生成凭证的修改

系统自动生成的凭证,是不能直接进行修改的,需要进入生成此凭证的子系统中删除凭证后,再修改相关原始数据后,再重新自动生成凭证。

以固定子系统生成的累计折旧凭证为例。使用逆向操作法使之成为未审核凭证,然后删除即可。固定资产累计折旧凭证常见错误有两种情况,第一个是固定资产原始卡片的初始资料输入错误,另一种情况就是在固定资产设置时使用的计提方法的错误。找到错误的根源后,在相应的地方进行修改后重新在固定资产的子系统里自动生成新的累计折旧的凭证。

1.3 出纳签字中出现的问题及解决方法

在使用出纳签字功能时如果系统提示错误,可按照出纳签字功能使用的前提条件逐一进行核对。

1.3.1 查看是否有出纳签字的权限

没有出纳签字的权限,界面就不会出现相关功能选项,自然就不能进行出纳签字的操作。需要给相关的财务人员授予权限。

1.3.2 查看是否指定科目

在会计科目的编辑菜单中指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。

1.3.3 查看输入的查询条件是否错误

在输入的查询条件有误的情况下,系统会提示“没有符合条件的凭证”。需要在凭证查询界面检查输入的筛选条件是否正确。

在处理出纳签字的问题时,应先进行设置,避免改动出现错误。

2 对用友T3软件的建议

2.1 对软件应用过程中的建议

软件初始化的过程的设置好坏是直接影响企业使用财务软件处理财务工作的关键。前期初始化的设置没有与企业的实际情况相匹配,就会在后期出现错误的信息处理,会造成企业管理人员失误判断的后果,影响企业发展。例如企业在初始化设置时没有考虑到企业的科目编码方案,没有进行出纳的指定会计科目,就会出现在文中出现的错误的问题。

在财务报表的制作中,因为财务人员在之前的工作没有做完善,相关账户余额不为零,还有的企业增减了一级会计科目,导致原始预置的财务报表与公司业务处理的不一致,从而出现错误。所以建议企业的财务人员在期末处理中不仅要关注之前的财务工作的完成情况,还要让日常业务处理与初期设置保持原则上的一致。

2.2 对软件开发过程中的建议

2.2.1 子系统初始设置选项表意不明

在进行每个子系统的初始设置时,有的选项表意不明,不知道具体的功能。还有的选项是两个或者三个相连接或者相互斥的,勾选了这个,也会对另一个选项的勾选产生影响。建议软件设计时将有联系的选项排列在一起,且单独详细说明每个选项的功能、影响和适用范围。

2.2.2 固定资产只能单独部门使用

用友T3系统固定资产卡片使用部门只有单部门选项,没有U8系统中的多部门选项。如果增加了多部门选项,可以使折旧费用明确划分到部门,帮助管理者分析企业费用情况,制定出正确的政策。

2.2.3 会计报表预置行业划分笼统

在软件期末处理的财务报表的处理中,财务报表分类的预置行业划分过于笼统,需要自己大量的修改与增加,且过程复杂麻烦。因此建议用友T3软件根据典型的行业规模、性质细化财务报表模板。

摘要：用友T3软件是很多中小企业实施会计信息化的首选会计核算软件,受企业财会人员水平所限,用友T3软件在应用中经常出现一些问题。通过研究用友T3软件在应用中常见的问题,提高使用者的工作效率,同时从软件使用和开发的角度上对用友T3软件提出了建议,以促进企业发展,以加快我国会计信息化的进程。

关键词：用友T3软件,会计信息化,财务

参考文献

[1]程竞.用友T3软件操作常见问题及对策[J].衡水学院学报,2015(1):23-25.

[2]卢青.中职学生用友T3软件操作常见问题及处理[J].中国管理信息化,2013,16(17):29-31.

[3]刘榕生.畅捷通T3凭证处理常见问题解析[J].商业会计,2015(7):104-105.

用友T3薪酬管理 篇4

某工业企业采用用友T3标准版财务软件，启用总账、采购、销售、库存以及核算系统。该企业以猪脂为原材料，生产饲料油脂产品。2012年12月，生产车间领用原材料200 000公斤，仓库保管已发出材料，在库存系统已经录入。月末，成本核算会计在核算系统正常记账，在总账系统中将领用材料200 000公斤误当做2 000 000公斤，金额正确。于2013年1月末发现此错误，此时2012年度的账已结。

从图1可以看出，2012年12月核算系统材料发出为200 000公斤，金额为650 600元，结存数量为380 756.69公斤，结存金额为1 238 539.98元。从图2可以看出，2012年12月总账系统材料发出为2 000 000公斤，金额为650 600元，结存数量为-1 419 243.31公斤，结存金额为1 238 539.98元。通过分析，核算系统材料发出与总账系统材料发出，二者相差数量200 000-2 000 000=-1 800 000(公斤);核算系统材料结存与总账系统材料结存，二者相差数量为380 756.69-(-1 419 243.31)=1 800 000(公斤);材料发出和结存的金额没有变化。

二、错账处理方法

通过以上分析可知，总账系统与核算系统材料出库金额一致，数量不一致，总账系统数量错误。下面探讨一下这类错账的更正方法。

（一）取消结账法

当月未发现，以后月份发现，只能取消结账，然后修改。在总账中由账套主管进行反结账和反记账，由审核人员取消审核，如此操作至2012年12月份，然后修改。

方法评点：取消结账法适用范围广，能够恢复到正确状态，账面不显示错误记录;缺点是操作复杂，工作量大，涉及的操作人员多。该案例可以采用此法，采用此法的结果是2013年1月份做的记账凭证全部作废、2013年度账作废，业务修改更正后，2012年12月重新记账和结账，重新建立2013年度账，重新把2013年1月份的记账凭证做一遍。

（二）直接修改法

当月发现，尚未结账，可以直接修改。在总账中找到错误的凭证，如图3所示，用鼠标双击数量单价辅助项，弹出辅助项窗口，把数量修改为200 000，单价为空，确认即可，如图4所示。

方法评点：直接修改法简单直观，容易操作，见错即改，可立即恢复到正确状态，账面不显示错误记录;缺点是只能在当月没有结账时适用。该案例不适合此法。

（三）调整凭证法

在总账系统中直接做一个调整数量的凭证，然后在总账系统中记账。2012年12月末总账系统结存比核算系统结存数量少1 800 000公斤，又可分为两种情况进行处理：

1. 减少材料出库数量，保持金额不变。做两笔会计分录，一个红字，一个蓝字，数量不同，金额相同。

红字会计分录：

两个会计分录相抵后, 材料出库数量减少1 800 000公斤, 金额没有改变。具体操作如下:在总账中增加红字记账凭证, 在辅助项中录入数量为-1 800 000公斤, 单价为空, 确认后保存, 详见图5。录入完成后的红字凭证详见图6。

在总账中增加蓝字记账凭证，在辅助项中录入数量为空，单价为空，确认后保存，详见图7。录入好的蓝字凭证见图8。

从图9可以看出，2013年1月31日，通过凭证调整材料的数量，使总账中的原材料明细账材料少出库1 800 000公斤，金额没有发生变化，期末结存数量为100 000公斤，金额为278 107.14元。与图10核算系统的原材料明细账的期末结存数量、金额完全一致。

2. 增加材料入库数量，保持金额不变。做两笔会计分录，一个蓝字，一个红字，数量不同，金额相同。

蓝字会计分录：

两个会计分录相抵后，材料入库数量增加1 800 000公斤，金额没有改变。具体操作如下：在总账中增加蓝字记账凭证，在辅助项中录入数量为1 800 000公斤，单价为空，确认后保存，详见图11。录入好的蓝字凭证详见图12。

在总账中增加红字记账凭证，在辅助项中录入数量为空，单价为空，确认后保存，详见图13。录入好的红字凭证详见图14。

2013年1月31日，通过凭证调整材料的数量，使总账中的材料多入库1 800 000公斤，金额没有发生变化，期末结存数量为100 000公斤，金额为278 107.14元，与核算系统材料的期末结存数量、金额完全一致。

方法评点：调整凭证法操作简单，业务量小;缺点是账面保留错误记录。

减少材料出库数量法和增加材料入库数量法的结果相同，过程不同。结果相同是指更正后库存材料余额的数量一致。减少材料出库数量法，使材料的入库数量累计和出库数量累计与正确出库时材料的入库数量累计和出库数量累计完全一致，因为多出库1 800 000公斤与少出库1 800 000公斤相互抵消。增加材料入库数量法，使材料的入库数量累计和出库数量累计与正确出库时材料的入库数量累计和出库数量累计不一致，入库数量累计比正确的多1 800 000公斤，出库数量累计比正确的少1 800 000公斤。所以，本案例采用减少材料出库数量法进行更正，结果合理。

三、结束语

本文中的案例出错的根本原因在于会计做账时没有按照核算系统直接生成凭证传到总账系统。直接修改法和取消结账法是用友财务软件最常用的处理方法，调整凭证法是笔者根据此案例探讨出的一种处理方法，在此提出来与读者分享。

参考文献