“无现金”结算系统论文

2024-12-07

“无现金”结算系统论文(精选5篇)

“无现金”结算系统论文 篇1

■根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》, 高校应逐步转变传统的资金收付方式, 借助银行卡、网上银行等先进手段, 大力推行资金收支业务的电子划转, 最大限度地减少现金流动。运行几年来的实践证明, 在高校推行无现金结算系统能够减少日常现金流量, 缩短报销流程, 是创新财务管理手段、提高工作效率、实现会计信息化的必然趋势。

一、无现金结算系统的优点

无现金结算系统指在财务报销过程中, 将原现金收付改为通过银企客户端平台或银行卡进行款项收付的结算方式。结算手段的改变, 将带来如下的改进:

(一) 减少现金周转量

传统的现金收付模式下, 财务部门每日备用金若超过五万元, 需专人提前一天至银行办理预约手续。为确保资金安全, 学校核定的现金库存一般仅限于2 000至3 000元, 出纳人员为方便找零, 库存现金也多为10元、5元、1元的小额纸币, 当师生报销发生在提取备用金之前或是缴纳备用金之后, 库存现金往往无法满足其现金需求, 延长了报销的过程, 增加了其等待时间或携带与保管现金的风险。而无现金结算模式下付款方式改为直接通过银行卡转账, 财务部门不再需要准备大额的备用金, 也不受每日缴现时点的限制, 不论何时报销、报销金额多少, 财务部门均可直接将资金转入报销人员的银行卡中。

(二) 缩短财务报账流程

无现金结算方式下, 报销人员只需等待审核制单、凭证复核两个步骤, 确认经费来源正确、金额无误以及单位或个人结算账号准确后, 便可实现报销资金的直接入账, 银行的实时短信也有助于报销人员核对金额;还款时也只需确认具体还款金额, 即可通过刷卡方式直接转账至学校账户, 凭刷卡签字确认单据并审核制单。可见, 无现金结算缩短了报销人员在财务部门的停留时间, 减少了在出纳岗位的等待环节, 简化了财务报销的流程。

(三) 资金往来划转便捷

传统的现金收付模式下, 单位与单位之间、单位与个人之间、个人与个人之间的资金划转, 往往通过现金、转账支票、汇票等多种方式实现, 特别是银行票据的手工填制过程中, 会出现笔误或开空头支票等失误, 而且资金划转也要经过高校与银行之间、银行与银行之间、银行与对方单位之间等多个环节的流转, 往往资金周转周期较长。而无现金结算模式下, 资金的划转直接在银行网上支付平台上实现, 只要提交授权支付指令或在POS机上刷卡, 便可实现资金的瞬间划转。

二、无现金结算系统使用过程中遇到的问题

无现金结算系统虽具有实时、简便、快捷等诸多优点, 但在工作实践中还存在着以下问题有待解决。

(一) 凭证制单过程中的不确定性

原手工报账模式下, 报销者冲还借款, 一般需经过审核制单、凭证复核及出纳岗缴现还款三个流程, 报销者直接携带现金冲销暂付款项;而无现金报销模式下, 有些学校的报销流程为先刷卡还款, 再凭银行消费签单审核制单, 若存在差额则需再次刷卡或进行无现金转账;有些学校仍按原现金报销的模式操作, 但最终刷卡还款时, 若出现刷多张卡还一笔款的情况, 需对原已复核的凭证重新反审制单, 既增加了报销人员的操作手续, 又增加了审核人员的工作量, 还将对会计档案产生影响。

(二) 银行单据传递的滞后性

原手工报销模式下, 报销者可直接领取现金、现金支票、转账支票或汇票, 审核制单时, 按上述银行单据的存根联直接记账。而无现金结算模式下, 报销时直接通过无现金支付系统电子付款, 银行于事后集中数据, 统一打印相关回单。由于目前高校经费来源渠道多元化, 支出范围较广, 每日的开支数额庞大, 以我校为例, 每天平均凭证数量约为300至500笔, 每年12月份每日凭证量高达600至800笔, 其中约80%的业务涉及无现金结算, 事后传递着大量的银行单据, 严重影响了每日凭证的及时整理和装订。银行单据传递的滞后性, 也影响了教职工调阅会计档案的时效性。

(三) 无现金结算系统数据升级的滞后性

无现金结算系统的各相关银行的信息直接从人民银行数据库中调用, 涉及全国各商业银行的信息, 由于数据量较大, 每次更新数据占用时间较长, 实践中高校财务部门一般采用按月或按季定期更新的方式。而我国商业银行内部每月增设、关停或合并网点的业务较为频繁, 由于信息更新滞后, 可能造成无现金转账不成功, 但由于前台审核人员已无法修正错误信息, 只能通过手工的方式解决。

(四) 无现金结算系统的不稳定性

在无现金结算系统的实际使用过程中也会出现系统不稳定的状态, 造成数据不明原因遗失。若再次执行操作, 则可能出现重复转账的问题;若不再次执行操作, 款项可能始终无法汇达对方单位。在出现结算系统原因造成的转账在途的现象时, 由于款项尚未提交银行, 银行无法出具转账不成功的书面单据, 只能由出纳人员手工出具无法转账的说明, 审核人也据此进行处理, 一旦出现差错, 审核人员与出纳人员的责任难以划分。

三、改进思路

(一) 加强内部控制, 改革会计核算流程

实行无现金结算模式对高校财务内部控制提出了新的发展要求。首先, 从岗位职责划分方面, 出纳岗位的主要职责从现金收付变为无现金结算系统的支付复核, 从每日现金盘点变为无现金支付明细的核对, 支付不成功信息的核对与反馈, 无现金支付系统中银行信息数据的维护等;稽核岗位的职责不再局限于审核制单, 还包括了报销者提供的对方个人或单位信息的资金划转, 对往来款业务的预审核及审核制单;复核岗位对凭证及时复核后, 出纳岗才能授权支付。其次, 从核算流程的角度来看, 在手工状态下未经复核的凭证, 出纳人员可凭纸质单据先行支付, 而在无现金核算模式下必须严格按流程规范进行操作, 未经复核的凭证, 出纳人员无权支付。另外, 还应实现大额支付的授权管理, 对超过规定限额, 如单笔支出超过5万元的款项, 实行管理员用户授权制度。

(二) 改进会计档案的存档方式

无现金结算方式下, 数据通过网络以电子信息的方式传递, 原传统模式下的现金支票、转账支票及汇票等已无用武之地, 高校以支付后打印的确认单为支付依据。由于银行单据传递存在严重的滞后性, 高校若在银行单据传递后再整理会计档案进行装订, 每天将积压大量的凭证, 既增加了会计单据保管的工作量, 也影响了会计档案查询的及时性。为此, 应在会计核算软件中增加银行单据接收确认选项, 方便会计档案整理人员进行逐笔核对确认, 事后收到的银行单据单独以会计凭证号为关键字排序装订, 以本月银行对账明细作为目录, 附于每月底最后一本凭证之后。

(三) 实现无现金结算系统的数据自动更新

无现金结算系统的数据源主要包括两方面:1.本校师生员工的信息。在办理报账结算卡时, 按其在校唯一识别信息, 如教职工按工资号, 在校学生按财务编号作为数据库的主关键字, 辅以学院信息, 双选卡号或工资号信息进行模糊查询, 以提高数据的筛选速度。2.外部单位信息。无现金系统具有保存已处理成功数据的功能, 但当外部单位数据更新时, 系统内原有数据与新数据并存, 在再次提取时容易出现差错, 应在数据库中增加数据自动更新的警示功能, 当提交的数据与原数据库中已保存的数据出现差异时, 自动提示是否保存新数据。无现金支付系统的数据库应预留外部数据自动更新模块, 点击时能够自动更新相关信息。

(四) 无现金结算系统的银行对账功能

无现金结算系统减少了日常现金流量, 却加大了银行对账的工作量。当业务量多时, 采用手工录入的方式对每日的几百笔交易进行对账显然不可行, 需要银行开放数据输出端口权限, 方便客户端及时获取电子版对账单。同时, 银行与高校财务数据之间应设置共同的字段为双方数据匹配对接的关键字, 实现财务系统的自动对账并分析未达款项的原因等功能。

(五) 无现金结算系统软件的升级

无现金结算系统数据的准确性、软件的稳定性、界面的互动性等将影响客户的使用效果, 因此, 软件供应商应根据客户的实际需求不断完善无现金支付系统。首先, 随着技术平台的发展, 软件开发的技术应日趋完善, 实现软件资源的共享, 提高操作系统的智能化。例如实现无现金系统中的信息库与财政国库集中支付系统中的信息库之间数据的共享, 可减化财务操作的工作量;又如可提高操作系统的智能化, 如通过身份证读卡器直接确认是否为本人报销并提取报销人员各项相关财务信息。其次, 在软件实际使用过程中, 一些新问题也将不断暴露, 如内部控制、操作流程及软件漏洞等, 均需要不断进行完善。

摘要:根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》, 高校应逐步转变传统的资金收付方式, 借助银行卡、网上银行等先进手段, 大力推行资金收支业务的电子划转, 最大限度地减少现金流动。运行几年来的实践证明, 在高校推行无现金结算系统能够减少日常现金流量, 缩短报销流程, 是创新财务管理手段、提高工作效率、实现会计信息化的必然趋势。

“无现金”结算系统论文 篇2

1. 高校实行无现金结算, 符合国家有关文件要求。

2007年1月16日, 财政部、教育部印发《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中规定:“高等学校应全面推进财务管理的信息化和网络化, 充分利用现代信息技术, 实现统一核算和实时监控, 提高财务管理改变传统的资金收付方式, 借助银行卡、网上银行等先进手段, 大力推进资金收支业务的电子划转, 最大限度地减少现金流动。”高校为加强财务管理、提高工作效率而推行的“无现金”结算系统是符合国家文件要求的。

2. IT行业和金融业的快速发展, 为高校设计“无现金”结算系统打下良好的基础。

随着我国IT行业的快速发展, 财务管理软件和银行管理系统也日趋成熟, 网络运行更畅通、更稳定, 高校财务管理软件和银行管理系统的接口越来越完善, 高校实行“无现金”结算已具备技术支撑。

近年来, 我国金融业得到了快速发展, 银行营业网点和自助银行不断增加, 服务水平不断提高, 有的银行已进驻校园, 办理银行业务相当方便;随着“银联”系统开通, 银行卡大规模普及, 持卡消费意识进一步增强, 电子支付和网上银行结算也得到广泛应用。

以上这些都为高校实行“无现金”结算打下了良好的基础。

3. 高校教职工、学生文化素质高, 使得高校实行“无现金”结算具备有利条件。

高校教职工、学生都受到了良好的教育, 文化素质高, 思想先进, 容易也乐于接受新事物。教师的工资通过银行卡发放, 学生交学费通过银行卡划转, 这些形式都得到了教职工和学生的支持和拥护, 学校校园“一卡通”工程的实施, 师生通过手持一张卡就可以校内轻松就餐、购物、借书、上机等。“无现金”结算作为一种先进的结算方式, 一定会受到教职工、学生的欢迎和推崇。

二、实行“无现金”结算的优点

1. 现金“零”库存。

现金收款业务通过POS机刷卡转账收取, 或者通过校园内银行网点将现金直接存入学校银行账户。现金付款业务通过“无现金”报账支付系统直接将现金转入报账人工资卡或银行储蓄存折中。实行新的支付方式, 每日不再发生货币现金的收付, 既节省了人力, 减少了学校垫付的资金成本, 又避免现金流转过程中的收付差错风险、保管风险和收取假币等风险, 确保了资金安全。

2. 工作效率明显提高。

在“无现金”结算模式下, 每日终了无需盘点库存现金。银行出纳人员可以随时从“无现金”报账系统中下载标准格式的对账单, 导入财务系统的银行对账模块实现自动对账, 从而减轻工作量。“无现金”结算支付系统设置有自动记忆功能, 付款信息只需审核人员一次录入, 如对个人报销业务, 审核人员可直接从工资系统中获取收款人和卡号等信息;对单位付款业务, 第一次发生支付业务时, 审核人员要将该收款单位的户名、开户行及账号完整输入财务系统中, 以后发生同一单位转账业务时, 只要输入其单位全称或账号, 财务系统就会自动跳出相关信息, 减少了录入工作量, 出纳人员通过“无现金”结算支付系统办理“个人业务”或“单位业务”付款时, 无需进行二次录入, 无需填制银行票据 (如转账支票、现金支票等) , 避免了重复劳动, 确保了信息的准确性, 工作效率大幅提高。

3. 付款信息准确无误。

每笔付款业务先由审核人员登录会计核算系统填制记账凭证, 再由出纳人员登录“无现金”结算系统, 根据复核后的记账凭证, 按凭证号核对付款金额、用户名、卡号及开户行等付款信息, 核对无误后进行支付操作。出纳人员对支付金额、户名、卡号及开户行等相关信息没有修改权限, 这样, 一笔业务经过两人核对, 避免了现金付款时, 只有出纳一人付款操作可能带来的差错, 确保了付款信息准确无误。

4. 会计内部控制得以加强。

“无现金”结算支付系统设有专用钥匙盘及系统口令。钥匙盘和系统口令两者缺一不可, 否则将无法进入“无现金”结算系统, 每个操作人员都有客户证书KEY和各自的操作密码, 操作指令系统中都留有记录, 安全可靠。出纳付款时无法修改付款信息, 发现信息有误只能提请原审核人员修改, 会计内部控制得以加强, 确保了网上资金的安全, 保证了付款的绝对安全。

5. 财务服务质量得以提升。

在“无现金”结算系统下, 报销人员只需将原始单据交财务审核人员录入会计核算系统, 通过网络传递信息, 出纳人员将报销款直接付到报销人卡上, 节省了教职工二次排队等候时间, 同时通过短信及时通知报销款的到账时间、到账金额。安全、方便、快捷的支付手段, 大大缩减了报销时间, 为教职工节省了精力, 提供了更好的服务渠道, 体现了“以人为本”的理念, 提升了服务质量。

三、高校“无现金”结算系统的业务流程

“无现金”结算系统通过财务记账凭证编号实施支付。财务记账凭证编号所具有的唯一性, 避免了该系统发生重复付款的可能。“无现金”结算系统结构如下图所示:

1. 付款业务。

(1) 对个人业务报销业务:经办人按要求填写报销单据, 办理好相关的审批手续后, 到财务报销。财务人员审核原始凭证后编制记账凭证, 打印转卡支付受理通知单交给经办人, 经办人离开财务部门, 等待财务部门向银行发出指令将报销款项从单位公务卡或单位账户转入预留的银行卡账户中。

(2) 对外单位转账业务:办理好相关的审批报销手续后, 按照收款单位提供的开户行、账号, 通过网银转账支付款项。

2. 收款业务。

采用POS机刷卡划转或就近直接到学校开户的银行网点交款的方式。

(1) 金额较小的交费, 差旅费余款返还等采用POS机刷卡划转。经办人将交款或还款存在自己的银行卡内, 到财务报账时, 刷卡交款。

(2) 大批量的收费, 所收款项由经办人就近及时交到学校开户的银行网点, 为便于银行对账, 现金缴款单上注明交款人姓名、联系电话及交款事项, 经办人凭银行盖章的现金缴款单到财务部门报账。

(3) 外单位交来的金额较小的费用可以直接到学校开户的银行网点交款, 为便于银行对账, 现金缴款单上注明交款人姓名、联系电话及交款事项, 经办人凭银行盖章的现金缴款单到财务部门报账。

3. 学生学费收缴。

(1) 学生持“交费通知单”, 到学校协议代收费银行任何储蓄网点交费, 还可以拨打银行客服电话或通过银行网银系统交费。

(2) 其他零星交费可通过POS机划卡交费。

4. 工资发放。

可通过无现金结算系统, 按照工资子系统中提供的职工银行卡号 (或存折号, 可一人多账号) 批量发放。

四、高校实行无现金结算的建议

1. 争取银行的积极配合和大力支持。

高校要顺利地推行“无现金”结算, 离不开银行的密切配合和支持。高校“无现金”结算方式实行后, 将一些现金收付业务转移到专业银行来完成, 这需要学校财务部门加强和业务银行的合作, 最大限度地取得银行的支持。为方便教职工、学生办理业务, 需要将银行服务网点设在校园附近或校园内, 为实施无现金结算打下良好的基础。

2. 健全完善资金结算制度特别是“无现金”结算相关规章制度, 规范操作程序, 加强货币资金的内部控制, 有效防范资金风险。

高校实现“无现金”结算后, 要通过分设各类不相容岗位、认真清理核对账目、建立内控制度等手段, 防范风险, 保证资金安全。根据内部控制的相关要求和不相容职务分离原则, 实际开展工作时必须严格避免由一人全权行使所有操作业务;建立银行卡和网上结算日记账, 定期核对, 确保账卡相符、账账相符;建立健全无现金结算相关制度和管理办法, 明确银行建立健全无现金结算相关制度和管理办法, 明确银行卡以及电子支付业务的职责和权限, 规范银行卡、电子支付业务的操作流程和控制程序, 严格履行规定的支付信息保密业务, 妥善保管银行卡、电子证书及密码, 采取各种先进措施提高银行卡和电子支付产品的安全性。

总之, 实现“无现金”结算, 是高校会计信息化的发展趋势, 对创新财务管理手段、提高财务工作效率, 避免现金保管和流通过程中不可预见的风险, 从而进一步推进财务管理的信息化和网络化建设, 创新财务管理理念, 提高财务管理水平有着积极的意义。

参考文献

[1].于爱东.非现金支付结算工具推广存在的问题与对策[J].当代经济, 2008 (1)

[2].张翼飞, 赵军民.电子商务网上支付模式及安全对策研究[J].内蒙古电大学刊, 2008 (7)

[3].叶金平, 沈荣铭.高校财务现金结算以POS机刷卡结算替代的实践与体会[J].时代经贸, 2006 (4)

[4].孙中国.关于高校无现金结算的思考[J].会计之友, 2010 (3)

“无现金”结算系统论文 篇3

一、无现金收付结算的具体运作模式

所谓无现金收付结算是指通过银行提供的先进结算工具 (pos机) 办理银行卡的 (刷卡) 结算业务, 达到现金交易的目的。

1、我院在2006年初开始引入农业银行企业网

上银行, 并由农行负责安装pos机, 通过电话专线连接到银行的卡部, 由银行卡部对单位的现金收支结算实施实时控制。

2、办理单位银行卡, 作用是替代过去财务部门

用于周转的现金备用金, 并指定财务处原现金出纳专职办理银行卡结算业务, 负责单位银行卡的安全以及管理 (包括设置密码与更换密码) , 财务处制定相应的岗位职责与管理制度。除此专职人员外, 其他人员不得越权操作银行卡结算业务。此专职人员因故暂时离岗, 须由财务处领导重新指定专人临时代办业务, 同时办理单位银行卡临时交接手续。指定的临时代办人员应重新单独申请密码, 按新密码操作, 做到职责明确。

3、利用教职工发工资的农行卡在学校使用的pos机上办理日常报销等相关的现金结算业务。

4、学生应交的学费、代办费及住宿费等一律从

学校为其代办的农行卡上扣缴, 学校发放的奖学金、助学金及勤工俭学金等, 通过网上银行也将发放到这张农行卡上。同时学院在学生生活区安装多媒体机, 开通校园一卡通-多媒体系统。要求学生保持校园卡和学校为其代办的农行卡的信息正确对应, 学生就可以在多媒体机上进行自助圈存、电费转账、自助交学杂费、自助挂失、消费及交费明细查询、银行卡余额查询等结算业务, 财务处不再收取现金。

5、所有收支结算业务都有现场复核会计对原始

凭证进行复核, 确认无误后交出纳办理银行卡的收支 (刷卡) 结算;出纳办理完结算业务后按操作程序打印一份一式两联收或付交易凭证给经办人与单位留存, 表明结算业务的结束。出纳在当天下班前进行扎账, 以银行卡的结余资金与“银行存款”———pos存款的余额核对, 准确无误后结束当天事项。

6、为保证资金的安全, 财务处对各银行卡上的

留存资金核定一个定额数 (相当于原来的核定现金备用金数额) , 定额使用完后, 由出纳申请, 财务处领导批准, 银行会计方可重新给银行卡上打钱;银行卡上的留存资金超出规定的限额, 由会计做记账凭证, 出纳将款返回到“银行存款”———基本户上。

二、无现金收支结算, 开创了我院现金管理的一个新局面

1、完善现金内部控制制度, 有效防范职务犯罪。

银行卡结算中只要操作流程规范, 岗位职责到位, 就能防范现金结算中的各种风险。由于在财务处的结算业务中不涉及现金, 在源头处就能预防职务犯罪, 使会计想挪用、贪污公款也无机可乘。

2、减少了现金保管的成本与风险。

由于近几年我院规模不断扩大, 2007年11月又被列为国家示范性高等职业院校建设单位, 财务处工作量越来越大日趋复杂, 现金的收支业务也很大。以往出纳经常要到银行提取大额现金, 到年底时提现就更为频繁, 而为安全起见, 出纳到银行提现 (备用金) 需有专人保护, 大额现金的支取要派专车接送;市公安局还得定期来学校检查安全保卫措施。实行无现金收支结算后, 现金的保管成本与风险均不复存在。

3、对催缴学生收费发挥了积极的作用。

学生缴费由银行在其个人银行卡上统一扣缴, 但由于部分学生卡上存款不足, 银行扣缴不到, 那学校就收不到款, 实行刷卡结算现金收支业务后, 卡上存款不足的学生, 可自行在多媒体机上自动缴费, 想缴多少就缴多少;也可带个人银行卡直接到财务处刷卡交费, 卡上有多少就刷多少。保证了学生费用的收缴工作。

4、减轻了出纳的工作压力, 提高了工作效率。

以往实行现金结算时, 出纳的工作压力很重, 这个岗位财务处谁也不想干。因为学院的现金收支业务量很大, 工作繁忙不说, 收付钱的时候更是高度紧张, 生怕出什么差错。下班时一旦扎账发现错误就不知到什么时候下班了, 错了钱还得自己赔。实现无现金收支结算后, 不用来回点钱, 发生的现金收支只需在pos机上输入相关的数据。下班前扎账, 一旦发现错误, 只需将当天的pos机上生成的收付款结算凭证与审核会计编制的记账凭证的金额逐一核对, 就可以发现错在何处, 及进通知当事人来财务处办理更正手续。因此, 出纳每天工作时既消除了紧张心理, 也提高了工作效率。

5、彻底解决了假钞问题。

以往出纳最害怕收到假钞, 学校财务处虽购置了验钞机, 但在开学学生报到交费时, 假钞的风险还时时存在。实行无现金收支结算业务后, 出纳就不用担心假钞情况的发生。

三、高职院实行无现金收付结算的前提保证

我国高等职业技术学院 (简称高职院) 普遍由原中专学校升格而来, 成为高职院后, 办学规模和资金流量迅速扩大, 经济关系日益复杂, 由于受原中专学校框架和观念的影响, 财务管理科学化、规范化的程度仍然不够理想, 要确保顺利实施无现金收付结算, 亟待解决以下问题。

1、要求院领导思想上重视, 行为上支持。

在高职院实施无现金收付结算, 财务规范化管理的过程中, 主要院领导的思想和行为具有决定性的作用。院领导要有较强的经济责任意识, 较新的管理理念, 积极支持财务工作, 配合做好动员宣传工作, 上下结合、齐抓共建、坚持不懈, 才能真正使这项现金管理工作贯彻落实下去。

2、要求财务处处室领导健全财务制度, 强化执行力度。

首先财务处领导要更新观念, 富有开拓创新精神, 易于接受新鲜事物, 充分利用网络环境进行财务管理信息化的建设。在实施一项新的财务制度的前期必然会遭到广大师生员工的质疑。这时处室领导应带领全体财务人员不厌其烦地耐心做好解释工作, 服务态度要好, 但必要的时候手段要强硬。教职工报销也坚决打卡, 在耐心做好解释工作的前提下不讲私情, 强化执行力度, 让其习惯成自然。同时处室领导要坚持不懈地与校领导做好沟通交流工作, 不断献计献策, 使校领导在思想上接受和认同并支持财务处的工作, 无现金收付结算的试点工作才能顺利推进。

3、取得银行技术上的支持。

学校资金管理手段在较大程度上要信赖银行方面的技术手段。许多单位为加强资金管理, 虽然有先进的管理理念, 但苦于技术手段的限制而无法实施。因此, 在银行的技术手段创新后, 学校应及时发挥其功能, 积极推进财务创新, 不断提高财务管理水平。

实行银行卡的结算方式, 不仅对财务部门加强现金管理, 提高财务管理水平有着积极的作用, 而且, 对全院师生员工来说, 减少了现金的流量, 既方便又安全;对银行来讲, 增加了银行卡的刷卡量, 做到了一举三得。因此, 实行无现金收付结算, 使我院的财务管理水平上了一个新台阶。

参考文献

[1]沈荣铭.运用先进的结算工具, 实现无现金收付结算.苏南片高校财务年会发言稿2005, 6

[2]王坚.运用企业网上银行推进高校财务管理创新.江苏省教育财务通讯.2006 (5)

“无现金”结算系统论文 篇4

随着财务管理的信息化发展, 财务结算方式也逐渐向无现金方式转变。高校财务实行无现金结算, 是高校会计信息化的发展方向, 对创新高校财务管理手段、提升高校财务管理水平、促进高等教育事业发展具有十分重要的意义。笔者从高校现金结算方式的弊端入手, 阐述了采用无现金结算方式的优势, 结合无现金结算的具体流程, 对无现金结算方式实际应用中遇到的问题进行分析并提出了相应对策建议。

一、高校传统现金结算的弊端

现金管理是高校财务内部控制的重点, 尽管高校传统现金结算管理系统不断完善, 但问题仍然层出不穷, 其根源就是高校的资金结算方式仍然没有脱离传统的现金模式。

一是现金结算方式成本较高。在采用现金结算方式的情况下, 高校必须用大量人力物力来清点、运送、保管现金, 导致高校现金结算方式成本较高。

二是财务部门工作量大、工作效率低下。随着高校经费量持续攀升, 财务报销业务急剧增加, 大量现金收支业务严重降低了工作效率, 尤其在每年年末和学期结束前, 出纳工作异常繁忙, 师生员工经常排长队报账, 教职工抱怨多、意见大, 高校财务管理部门为此承受了较大的压力。

三是容易滋生经济犯罪行为。一方面大量使用现金结算使得税务机关难以监督相关人员资金流转的真实情况, 极易发生偷税漏税的现象。另一方面现金流动性强, 大量的现金结算不可避免地滋生各种违法犯罪行为, 如挪用公款、私设小金库等, 同时也不利于反洗钱工作的顺利开展。

二、高校无现金结算的优势分析

高校无现金结算是指高校的财务人员在办理收付结算业务时, 不再收付现金, 而是以计算机网络为依托, 通过无现金收付系统实现电子货币收付的结算方式。收款时通过银企端通讯系统将款项存入学校在银行开设的账户中, 付款时通过银企端通讯系统将款项直接打入收款人的银行卡或指定的银行账户中。与传统财务的现金结算方式相比无现金结算方式更加安全、高效、经济、先进, 更有利于建立与现代金融行业发展相适应的高校财务管理制度。

(一) 规避现金风险, 确保资金安全

实施无现金结算方式, 有效规避了现金流转过程中的收付差错风险、提取保管风险和收取假币等风险, 有效降低了资金成本。同时也减少了前来报销的师生员工携带和保管现金的风险, 确保了人身安全。

(二) 工作效率明显提高, 服务质量得以提升

实施无现金结算方式之后, 简化了财务报销的流程, 出纳人员不再需要花费大量时间清点现金, 减少了报销人员在出纳岗位的等待时间, 为广大师生员工提供了更好的服务。以北京大学医学部为例, 实施无现金结算方式后出纳由每日处理现金收付业务100余笔、现金流量上百万降低到每日现金收付业务不足30笔、平均日现金流量10万元, 师生报销等待时间缩短50%以上。

(三) 资金划转更加便捷, 促进财务管理的现代化发展

无现金结算方式将现代网络技术应用于财务管理之中, 对公业务采用结算可不受时间、地域限制, 彻底改变了以往通过手工填写汇款单、转账支票并送交银行进行资金划转的传统结算模式, 加快了财务管理信息化进程。

(四) 会计内部控制得以加强, 有效防范职务犯罪

使用无现金结算方式, 使高校收入结算更加透明。一方面结算业务中不涉及现金, 能够从源头预防职务犯罪、防止腐败。另一方面教职工工资与津贴通过无现金结算系统统一支付, 有利于税务机关监督个人资金流转的真实情况, 有效防止偷税漏税现象的发生, 使反洗钱工作顺利开展。

三、高校“无现金”结算系统的业务流程

高校无现金结算系统主要依靠银行P O S机结算和网银与高校财务系统连接进行结算。以北京大学医学部为例, 正在着手完善以下几方面管理体系建设。

(一) 无现金收款结算

1. 学生学宿费收缴的无现金结算

高校收款结算方面结算量最大的是学生学宿费的结算。学校计财处把学生的基本信息及缴费金额生成数据包发给银行, 发起申请委托银行批量扣款, 银行统一批量扣款并存入学校在银行开设的应缴财政专户中, 再把成功扣款的学生名单返还给学校计财处, 计财处根据名单打印收据发放给学生。个别学生没有被批量扣款的, 可以持银行卡到计财处的POS机上刷卡缴费。

2. 高校零星收费业务的无现金结算

校内人员交回差旅费余款, 外单位交来测试费、版面费、培训费、场租费等零星收费业务可采用P O S机划卡的方式交款, 或直接到就近的银行网点交款, 并在缴款单上注明交款人姓名、联系电话及交款事项。

(二) 无现金付款结算

1. 日常报销业务无现金结算

(1) 对个人报销业务

出纳根据审核无误的票据及记账凭证金额, 将款项通过P O S机刷入经办人银行卡中, 或根据经办人的工资号、银行账号等相关信息通过网上银行客户端向银行发出付款指令, 将报销款直接转入经办人的银行账户中。

(2) 对外单位转账业务

银行出纳根据审核无误的票据及记账凭证金额, 按照收款单位提供的开户行、账号, 通过网银转账支付款项。

2. 教职工工资、津贴及劳务费发放的无现金结算

高校财务部门每月集中发放教职工的工资、津贴及劳务费等, 按收入总额累计扣除个人所得税之后, 通过网银客户端将基本信息及实发金额发送给银行, 再由银行统一打入教职工的工资卡或指定的银行账户中。

3. 学生奖助学金发放的无现金结算

计财处根据教育处与研究生院提供的享受奖助学金的学生基本信息及实发金额通过网银客户端发送给银行, 再由银行统一打入学生的银行账户中。

四、无现金结算方式应用过程中出现的问题

无现金结算方式在高校的推广过程中不可避免的出现一些实际问题, 主要包括以下几个方面。

(一) 部分无现金结算方式向完全无现金结算方式转换

近年来, 虽然无现金结算方式占高校财务结算业务的比重逐步增加, 但是由于长期以来形成的传统报账习惯难以打破, 财务报销人员习惯于领取现金, 在日常业务中仍然存在一定数量的现金业务, 向完全无现金结算方式转变仍需时日。

(二) 存在大量银行退票

在实际工作中出纳每天处理大量的付款业务, 时常出现对公转账业务中收款人全称、开户行名称或账号不符、对个人付款业务中户名与银行账号不符的情况, 这些情况的发生都会导致银行退票, 严重影响了财务结算业务的开展。

(三) 资金对账难度加大

在无现金结算方式下, 高校网银业务量加大, 导致对账业务量增加、对账难度加大。银行资金收支处理上存在资金信息不清晰、银行电子回单出具明显滞后、对公业务对账单和个人业务对账单交织在一起, 极易造成回单的遗失、混淆等。

五、完善高校无现金结算方式的对策建议

(一) 做好宣传服务工作, 逐步推行无现金结算方式

首先进一步加大业务宣传, 促进师生更新财务理念。让广大教职工亲身体会到方便、快捷、优质的服务, 保证无现金结算方式得以顺利实施。

其次逐步推行无现金结算方式。高校财务管理部门应不断改进优化业务流程, 尽可能提高工作效率, 使师生员工逐步加深对无现金结算方式优越性的了解, 并认可和接受这种结算方式, 进而在全校推广运用完全无现金结算方式。

(二) 创建无现金结算数据库, 实现数据更新功能

针对因收款人账号不符而出现大量退票的情况, 高校应创建无现金结算数据库, 并增加数据更新功能。无现金结算系统数据来源主要包括两个方面, 一是本校师生员工的信息, 在办理日常报销业务时, 按照其在校的唯一识别信息, 如教职工工资号或学生学号, 自动与其工资卡或银行账号关联, 完成网银对个人付款业务。二是外部单位信息, 转账信息一旦录入无误并成功转账之后相关信息便被保存在数据库中, 便于再次转账时直接调取账户信息, 同时增加数据更新功能, 保证无现金结算数据库信息的完整性与准确性。

(三) 与银行密切配合, 完善银行对账功能

无现金结算方式减少了日常现金流量, 却加大了对账的工作量。首先, 高校需要与银行沟通, 开放银行数据输出端口权限, 方便财务人员在网银客户端及时获取电子版对账单, 做到及时对账。其次, 银行与高校财务数据之间应设置共同的字段为双方数据匹配对接的关键字, 完善财务系统自动对账等功能。

“无现金”结算系统论文 篇5

A国际冷链物流园由中外合资设立,是一个大型国际冷链物流园。物流园一期规划占地约500亩,投资10亿元,未来还可进一步扩大开发面积。该物流园主要侧重于提供食品、农产品以及冷链物流服务。随着中国食品安全意识的增强以及中产阶级的壮大,该物流园建成后更好地满足中国中部地区对于物流服务的需求。本阶段主要建设目标为,以线下交易为核心,应用先进的信息和物联网技术,实现对交易、仓储、运输、结算等作业的一体化管理,初步实现全程、实时、可控、可视化的管理能力。

2 交易系统的需求

为最大限度吸引顾客,方便园区统一化管理及对优质客户跟踪服务,实现快速而安全的交易,园区流通过程中使用统一发行的CPU会员卡进行消费,园区内的交易为非现金方式。该方式能提高服务质量,吸引更多客源,先预存后消费,为运营者带来更多沉淀资金,且能稳定住更多优质用户,筛选优质客户并积累消费数据,利于园区发展规划,减少经营风险。园区内的所有收费服务项目,停车场、超市、餐厅、物业等全部通过会员卡进行,可有效防止损害园区利益的事情发生。

3 交易系统的设计

3.1 运营设计

(1)建立园区制卡中心,进行会员卡制作和初始化。(2)建立会员服务中心,进行会员卡的发放和会员管理。(3)建立会员卡充值、结算网点,进行会员卡充值和余额结算。(4)商户安装交易平台,通过刷会员卡进行所营商品下单购买处理。(5)建立会员卡消费结算柜台,进行会员卡所购买商品的结算和消费交易确认,商品结算费用从一卡通系统中的虚拟货币扣除,不涉及现金交易。(6)园区内布放自助服务终端,方便会员修改个人信息,查询余额、交易明细、商家活动等信息。(7)建立清分结算中心,定期生成结算报表,进行转账、对帐服务等。

3.2 系统设计

3.2.1 设计目标

园区电子商务交易平台以会员为核心,以园区一卡通卡为纽带,形成集身份识别、电子支付功能为一体的园区无现金交易业务模式。

3.2.2 无现金实现方式设计

系统采用非接触CPU卡为介质,集终端接入、交易处理、交易清算、客户服务为一体,为核心业务提供高质量支持。

3.2.3 系统架构设计

无现金交易系统以会员管理为核心,以会员卡为介质,实现园区无现金交易管理。无现金交易系统主要包括会员管理系统、交易管理系统、缴费管理系统、清分管理系统、卡务管理系统和自助服务系统等系统。系统总体架构如图1所示。

3.2.4 系统功能设计

系统功能包括会员管理、交易管理、缴费管理、清分管理、卡务管理和自助服务终端等。

(1)会员管理系统。会员管理中心系统是平台的基础,主要负责会员登记注册、交易查询、积分查询兑换、交易记录统计等。会员注册:实现会员在线登记;会员信息修改:实现会员修改个人信息;会员密码修改:实现会员修改个人密码;余额查询:实现会员查询会员卡余额;记录查询:实现会员查询个人消费、充值明细。

(2)交易管理系统。利用园区的局域网络,通过PDA终端或电脑实现与交易系统后台连接,完成交易信息上传以及交易信息确认。交易下单:会员到商店选择购买的产品,通过终端进行交易下单;交易结算:会员持卡在商铺或到结算处进行交易结算;结算确认:会员持卡到商户处进行结算确认,并进行提货配置;交易查询统计:查询、统计交易记录信息。

(3)缴费系统。交易结算:商铺交易结算管理(结算信息来自交易管理系统);租金结算:商户租金信息收缴结算(租金账单来自营销管理系统);缴费结算:水、电、气缴费结算处理(缴费账单来自物业管理系统);仓储结算:仓储费用结算处理(账单来自仓储物流管理系统);物流运输结算:运输费用结算处理(账单来自仓储物流管理系统);交易日结:提供系统交易、缴费等相关数据每日结算功能,并。提供日结预览、日结统计功能。

(4)清分管理系统。清算单位设置:清算单位的信息管理,包括账户等信息;清算规则设定:设置清算周期,商户(商品)佣金设定;清分对账表生成:提供清分对账表生成及对账管理功能;手工调账:系统按照用户要求兑账,如有出入提供手工调账功能;清分对账表发送:将清分对账表发送给合作银行,委托转账处理。

(5)卡务管理系统。卡务管理中心系统是一卡通平台的系统核心之一,负责卡片的制作、发行、管理。卡片制作:提供卡片制作功能;密钥卡发行:密钥管理卡及交易认证卡发行管理;会员卡初始化:会员卡的文件结构及密钥进行初始化处理,为会员卡个性化发行做好准备;流通卡初始化:交易流通卡的初始化及发行管理;制卡领卡记录查询:查询制卡记录明细;领卡:提供网点操作员领卡功能;退卡:提供退卡功能;卡作废:提供卡作废功能;充值:提供对会员卡进行充值的功能;开具发票:为充值人员提供充值发票;冻结:可冻结可疑卡帐户余额,防止可疑卡消费;换卡:提供会员卡损坏时换卡功能;挂失:提供卡片挂失功能;解挂:提供卡片挂失后解挂功能;补卡:提供卡片遗失后补卡功能;延期:提供延长卡片有效期功能。

(6)自助服务系统。园区布设自助终端,实现会员自助服务功能。会员信息修改:实现会员远程修改个人信息;会员密码修改:实现会员远程修改个人密码;余额查询:实现会员远程查询卡余额;消费记录查询:实现会员远程查询个人消费明细;充值记录查询:实现会员远程查询个人充值明细;园区信息查询:查询商户布局及商品促销等信息。

3.2.5 接口设计

(1)与银行合作接口。银行为园区开立对公账户,负责交易资金管理;与银行谈好佣金比例,并设立佣金账户;委托银行协助清分结算,接口为清分结算对账表。

(2)与人力资源系统接口。为持卡人进行授权,提供持卡人身份信息。

(3)与财务系统接口。为财务提供刷卡交易数据(单笔)、结算数据(单笔)、结算报表(统计报表)。

4 交易系统的实现

系统采用主流的B/S架构,系统集中部署在公司数据中心的服务器上,各业务的工作人员主要通过公司的内部网络,使用浏览器进行访问和数据交互。

因为基于J2EE的应用程序不依赖任何特定操作系统、中间件或硬件,基于J2EE的程序只需开发一次就可以部署到各种平台,本系统采用了J2EE技术。

4.1 技术实现

系统采用分层结构开发和设计,将界面、业务流程、服务、数据分离,实现系统内部松耦合,以灵活、快速地满足业务变化对系统的需求。系统层次结构划分为数据层、数据访问层、业务逻辑层、控制层、展现层及集成接口平台和工作流引擎。技术架构如图2所示。

数据层:实现数据的统一组织、存储和集中管理;

数据访问层:通过数据组件为上层应用系统提供规范、高效的数据存储、转换、操作服务;

业务逻辑层:包括组件及服务,通过组件实现对业务逻辑、数据访问、规则定义、系统管理等的封装,通过服务为系统内部模块及外部系统提供原子服务或组合服务;

控制层:通过控制层实现界面和系统控制,如权限、事务及异常等,并实现组件的生命周期管理等;

展现层:接收并相应用户操作,并向用户反馈结果,业务逻辑由后台处理;

接口平台:负责系统与外部系统的访问和接口调用。

4.2 集成一卡通平台

为了实现无现金交易系统,本系统的支付方法采用了一卡通平台。一卡通平台作为支付系统,实现园区所有人员的消费管理(商铺交易、预存款扣费、停车收费、餐厅和超市消费)、门禁管理(办公楼等关键场所)等功能,实现园区“一卡多用、一卡通行”。

4.3 对接银行系统进行转账

后台系统定时把会员卡交易明细上传到清分结算中心,提供每日各个所属商户消费明细表和资金清算通知单,作为清分结算中心为各个所属商户划拨资金的依据。清分结算中心确认交易系统提供的商户消费统计表后,后台系统通过与银行系统的对接,把商户每日收入从园区销售收入资金帐户划拨到所属商户暂存款帐户。

5 结语

通过对A国际冷链物流园的规划以及需求分析,通过一系列设计以及软件开发、第三方系统的集成,尤其是一卡通平台的集成,完美实现了物流园无现金交易系统的建设。目前该系统正在运行之中,满足了国际化物流园的高要求,不是简单一卡通的刷卡消费,满足了各种业务的交易、消费需要,并且随着园区业务形态的发展,也接入了各种其他交易模式,比如电子秤系统、地磅系统,都融合到本无现金交易系统,得到不断完善,创造了巨大客户价值。

摘要:笔者通过对客户A国际冷链物流园的未来发展规划及系统需求进行分析,对无现金交易系统进行了运营设计、系统设计,并进一步提出了实现方法以及关键技术点,最终满足了客户的需求,为客户创造了价值,客户非常满意。

关键词:无现金交易,一卡通,系统接口

参考文献

[1]傅莉萍,姜斌远.物流管理信息系统[M].北京:北京大学出版社,2014.

[2]国家发改委.全国物流园区发展规划(2013—2020年)[Z].2013.

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