银行信贷管理系统

银行信贷管理系统（精选12篇）

银行信贷管理系统 篇1

北京银行近日在京推出了全能管家多银行资金管理系统 (IBS系统) , 该系统的推出标志着北京银行现金管理服务业务迈上新台阶, 成为首家推出多银行资金管理系统、同时具备面向中小企业和集团客户提供现金管理服务的城市商业银行。

伴随着经营规模的扩大, 企业在现金管理方面的需求不断变化和提升, 从最初的加快资金流转, 转变为建立合理的银企关系、控制财务资金成本和资产负债比率等。当企业通过资本市场积累大量财富后, 现金管理的目标进一步从筹集资金转变为将财富进行合法、合理的运用以及保值增值等。

北京银行此次推出的全能管家多银行资金管理系统, 将为集团客户提供一站式资金、金融管理服务, 满足企业不断提升的金融服务需求。该系统由统一数据服务平台、现金流管理、资金计划管理、资金结算管理、内部银行管理、金融交易管理、投资理财平台、综合查询系统等多个模块组成, 通过多银行数据服务程序实现企业和各银行机构信息直通式处理, 实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨, 以全面、专业、便捷、灵活的系统服务, 满足企业掌控多银行账户信息、明晰资金流时效性、有效量化资金流、加强风险管控等多项资金管理需求。

全能管家多银行资金管理系统不仅以企业流动性管理为核心, 为企业提供了一站式金融服务, 而且通过先进的技术和完善的设计, 实现了客户端零维护, 方便企业的使用和维护。企业应用该系统平台, 将在实时监控资金流动情况的同时, 一改传统人工报表方式, 通过系统自动化处理很多资金业务, 极大地降低了资金管理人员日常操作的工作量, 使其可以将主要精力用于流动性分析, 关注现金流状况, 提供及时、准确、全面的分析数据以辅助企业决策。

银行信贷管理系统 篇2

答：有三个原则：安全性原则、流动性原则和盈利性原则。安全性既是银行一切工作的中心，也是银行信贷管理中必须摆在第一位的因素，离开了安全，银行的流动性和盈利性无从谈起。坚持安全性固然对流动性没有直接的影响，但坚持安全性有可能损失一些盈利的机会，特别是一些有可能附带风险的盈利机会；流动性作为联结资金安全性与盈利性之间不可缺少的手段，既对安全性产生直接的影响，又对盈利性产生直接的影响，本身是一个经营原则的指标，同时又对其他两个指标有重要影响，银行不能保持足够的流动性，安全性将时时受到冲击，实际上盈利性也难以得到保障，但过多的流动性，又会降低盈利的水平；值得注意的是，银行的盈利是在安全和流动有保障的前提下才可以长期维持的。辩证的看，追求绝对安全、充足的流动性和高盈利水平，只能是理论上的极端情况，实际运行则是在三者之间寻求一种平衡，平衡的实质是在维持安全和流动的基础上，尽可能地实现盈利最大化。

2.现代企业制度的概念和基本特征

答：现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任为特征，以现代公司为主要形式的企业制度。基本特征是：a.产权清晰 现代企业制度中，出资者与企业间的产权关系通过明确的法律形式予以界定：即出资者拥有企业资产的法律所有权。b.权责明确。c.政企分开d.管理科学。

3.借款人的资信状况分析

答：许多商业银行对客户的资信状况分析就集中在5个方面，即所谓的“5C”：品德、资本、能力、担保及环境条件。

一、借款人的品德借款人的品德是指借款人不仅要有偿还贷款的意愿，还要具备对贷款使用的负责态度。

二、借款人的能力它是指借款人在借入资金后，凭借自身的生产管理能力和水平获取利润并偿还贷款的能力。

三、企业的资本资本是企业从银行取得贷款的一个决定性因素，它反映了借款企业的财力和风险承担能力。资本数量越大，借款人承担风险损失的能力越大。

四、贷款的担保贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而保证贷款本息的安全。

五、借款人经营的环境条件这是指借款人自身的经营状况和外部环境。

4.票据贴现贷款和一般贷款的区别

答：（1）资金投放的对象不同。普通贷款以借款人为授信对象，贴现以持票人为授信对象，实际上是一种票据买入行为，把商业信用转化为银行信用。

（2）在信用关系上的当事人不同。一般贷款的当事人是银行、借款人和担保人，而票据贴现的当事人主要是银行和贴现申请人，但当票据到期不能兑付时，贴现申请人、承兑人、出票人以及若干背书人都负有连带的清偿责任。所以贴现时一种较安全可靠的资金运用。

（3）资金融通的期限不同。一般贷款的期限可以达1年，乃至数年，票据贴现期限一般不超过6个月，而且计算期限的方法和依据也不同。

（4）融资的流动性不同。一般贷款发放后，往往都是贷款到期后收回，而票据贴现，可以在银行资金周转不灵时通过再贴现或转贴现的方式在银行间转让，融资比较灵活。

银行信贷管理系统 篇3

【摘要】近年来,随着金融的全球化趋势及金融市场的波动性加剧,商业银行的风险管理一直是国际国内金融界关注的焦点。商业银行信贷风险管理的手段和内容发生了很大的变化,现代信息技术在风险管理中发挥着越来越重要的作用。与传统风险管理主要依赖定性分析不同,现代风险管理越来越重视定量分析,大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。本文介绍了传统信贷风险的测度方法,分析了国外信贷风险度量新方法以及在我国信贷风险管理中的应用难点,结合我国的实际情况,提出我国商业银行科学测度信贷风险的现实选择,构建适合我国经济和金融环境的商业银行信贷风险管理系统。

【关键词】商业银行;信贷风险;管理系统

1.传统信贷风险的测度方法及局限性

传统的信贷风险度量模型分为三类:专家方法、评级方法、信用评分方法。

专家方法是一种最古老的风险分析方法,其基本特征是:银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握,并由他们作出是否贷款的决定。最常见的是信贷的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),资本(capital),偿付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商业周期(cycle condition)这五项因素。专家知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。运用这种方法的缺点是,专家用在5C上的权重有可能以借款人的不同而变化,专家难以确定共同要遵循的标准,造成品估的主观性、随意性和不一致性。

评级方法是指对每笔贷款进行评级,以此来评估贷款损失准备的充分性。最早的贷款评级方法之一是美国货币监理署开发的,将现有的贷款组合归入5类,同时列明每一级别所需要的准备金。目前,国外很多银行都开发了贷款的内部评级方法,分为1-9或1-10个级别。商业银行应对业务作出全面综合的评价,才能正确评估信贷风险的大小。

信用评分模型中最具代表性的是爱德华.阿尔特曼(Altman)在1968年对美国破产和非破产生产企业进行观察,采用了22个财务比率经过数理统计筛选建立的著名的5变量Z-score模型和在此基础上改进的“Zeta”判别分析模型。将Z值的大小同衡量标准相比,可以区分破产公司和非破产公司。此方法的应用依靠大量的历史数据资料,并考虑了借款者经营的主要方面,对违约概率进行了预测。此预测是建立在经济发展稳定且借款者的经营环境和经营状况变化不大的情况下,否则,预测误差就会很大。

2.国外信贷风险度量新方法以及在我国信贷风险管理中的应用难点

近年来国外在信贷风险度量与管理的技巧和科学的研究方法方面已经取得了长足的进展,现有的信贷风险度量模型都是在20世纪90年代后期发展起来的。

（1）传统的计划经济体制下的信贷风险管理。从建国到1978年以前的30年时间里,在传统的计划经济体制下,信贷风险是由国家统一承担的。银行风险观念淡薄,对信贷风险管理除了反对贪污、挪用等财经纪律外,主要是依靠贷款指令性计划分配,坚持“计划性、物资保证性、归还性”三性原则来加强贷款管理,控制信贷风险。

（2）有计划商品经济体制下的信贷风险管理。1984年10月,中央明确提出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济。信贷业务得到迅速发展,信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。为此,我国先后确立了存款准备金制度、呆账准备金制度、备付金制度和资产负债比例管理制度,初步建立起银行信贷风险管理制度与机制。但这时的贷款绝大部分给了国有企业,贷款通常没有担保,再加上地方政府的行政干预严重,使许多企业拖欠银行的贷款,大量贷款最终成了坏账,据统计,20世纪80年代后期国有银行贷给企业的贷款中平均有20%的贷款不能偿还。

（3）社会主义市场经济体制下的信贷风险管理。目前我国商业银行开始注重对客户进行资信评估,但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧,基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段—非系统化管理,我国各商业银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱,远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过商业银行信贷风险管理系统的开发建设,可以使银行的风险管理水平达到第二阶段—系统化风险管理,并在此基础上,通过对相关的管理系统进行改进与完善,可以逐步趋向于第三阶段—战略组合管理。而我国商业银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大,主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立,缺少企业信用等级及其变化的数据资料,给信贷风险的度量增加了难度。

3.我国商业银行信贷风险管理系统的构建

通过建立一个商业银行信贷风险管理系统,旨在预防、回避、分散、转移商业银行信贷风险,从而减少损失,保证信贷资金的安全。

（1）从商业银行信贷操作流程的角度,构建商业银行的信贷风险管理系统。该系统有三个构成要素,分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统,它覆盖了整个信贷操作过程,包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系,把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。

信贷风险识别是风险管理的基础环节,是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析,在这个阶段,要做到正确判断风险类型,准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上,科学地量化风险,包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后,采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。

通过对信贷风险评价分析,才能科学测度商业银行信贷风险量,找出问题的症结所在,从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合,联合起来构成一个信贷风险管理的整体,从而达到信贷风险防范和控制的目的。

（2）构建商业银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分,能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。

由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险,因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量,通过建立银行内部信贷风险度量模型,对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计,进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中,贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值,权重为个体贷款占整个组合资产的比重;贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平,而非预期损失决定着银行风险资本的水平,从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。[科]

【参考文献】

银行信贷管理系统 篇4

贷后管理是指对信贷客户从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程管理。贷后管理是银行信贷业务的重要组成部分,2004年银监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》中明确强调,授信后管理和问题授信处理是银行授信业务管理的重要内容,必须要给予高度重视和规范。从这一规定可以看出强化贷后管理的重要性。但是,在银行信贷业务实践中,受到传统信贷经营模式影响,贷后管理一直没有得到银行足够的重视,导致其成为银行信贷管理中的薄弱环节,不仅存在诸多问题,也影响了银行信贷业务的可持续发展。对于农商银行来说,由于农商银行是由农村信用合作社、农村合作银行改制而来,在贷后管理方面一直比较粗放,不仅管理措施不到位、不完善,管理机制不灵活,而且信贷管理人员的风险意识也不高,一般都是贷款恶化到一定程度,才会进行贷后管理,导致难以对不良贷款数额和不良贷款率进行有效控制。

二、贷后管理对于农商银行的重要意义

第一,从信贷流程来说,贷后管理是信贷管理的最终环节,但是也是非常重要的环节,加强贷后管理,才能有效控制风险、降低不良贷款发生率,也才能够有效确保银行贷款安全,提高信贷风险防控。受2008年金融危机影响,目前全球经济发展滞缓,而我国经济增速也放缓,经济结构开始面临调整,“新常态”下,经济增速换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”,再加上货币政策从紧、利率市场化加速、动性风险上升、风险控制压力增大,导致商业银行外部经营环境风险加大。另外,在激烈的市场环境下,客户的经营财务状况也处于不断变化中,而贷后管理就是通过对信贷客户所属行业发展情况,以及客户自身经营状况、商业信用的变化,进行分析,判断客户经营管理中是否存在影响偿还贷款的问题或因素,然后,在此基础上,有针对性地制定解决策略,以确保贷款安全。

第二,新形势下,农商银行要转变经营管理理念,走可持续发展道路,就必须要重视贷后管理,提高信贷风险防控能力。受传统经营理念的影响,很多商业银行出于提高经营效益的考虑,都比较注重信贷数量和结果,对于信贷过程和质量则关注不多。新常态下,商业银行要实现可持续发展,就必须要摒弃“重贷轻管”的意识,强化贷后管理,通过制度与机制建设,来提高银行信贷资金的安全性以及使用效益,从而增强银行经济实力及市场核心竞争力。另外,由于我国资产证券化刚刚起步,还不足以成为转移资产风险的主要手段,农商银行目前只有加强贷后管理,创新和引进贷后管理策略,才能有效控制授信敞口风险,避免资产质量出现严重问题,提高授信资产的使用效率和综合效益。

第三,贷后管理也是促进农商银行服务能力提升的重要手段,有利于提高农商银行客户服务水平与质量。加强贷后管理,不但可以有效提高资产质量,还可以实现信贷资产增值、促进金融创新、提升服务客户能力。在以客户为本位的前提下,通过多元化的、人性化的贷后管理服务,可以将信贷风险控制在农商银行可控范围内,增进银行与客户之间的沟通交流,密切二者之间的感情,在提高银行服务成效的同时,也能培养起优质的客户。

三、当前农商银行贷后管理中存在的主要问题

第一,农商银行对于贷后管理与服务重视程度不够,管理人员往往将贷后管理片面地理解和执行为对借款人的检查监督。对贷前所作的承诺践行不够,不及时掌握、研究和解决客户提出的服务需求;第二,贷款扩张冲动和“重贷轻管”思想,导致贷后管理理念不清。经办行在办理完信贷业务并发放贷款后,就失去了资金控制权,银企信息不对等,监管难度大,责、权、利不明晰,在这种情况下,贷后管理往往就变成“事后管理”。如果出现信贷风险,银行就容易处于被动地位,无法有效控制信贷风险;第三,贷后管理要点把握不准,贷后检查仅限于一般形式,贷后定期检查的内容格式化,检查结论定性化、简单化,不能从根本上解决问题;第四,贷后管理人员素质参差不齐,对于财务、税收、法律等知识了解不多,专业素质不强,不具备较强的分析识别、信息反馈、风险处置等能力,同时,还存在能力风险和道德风险的隐患。与贷前调查、贷时审查相比,贷后管理可以说是时间跨度最长、变化最多、风险防控最难的一个环节,但在待遇上,却不如市场拓展人员,极大地影响了贷后管理人员的积极性。

四、农商银行强化贷后管理的策略

1. 转变贷后管理理念。

首先,农商银行应当从根本上转变“重贷轻管”思想,在业务实践中加强对贷后管理的重视,并将其融汇到银行日常经营管理中来。其次,以制度形式为贷后管理提供保障,建立完善、科学的贷后管理制度和督察制度,加强对信贷业务部门操作流程监管,定期督察规章制度执行情况,来切实防范操作风险。

2. 构建完善的征信标准及法规机制。

随着国家信用体系建设的不断推进,征信法规机制和信用信息共享机制也正在逐步健全,农商银行在信贷业务开展过程中,要加强对征信信息的有效利用,使之能为信贷决策提供参考依据,防范信贷风险。随着信息科技的飞速发展,计算机、互联网等信息科技在各行业日益渗透,并成为重要的发展动力源。征信建设也要充分利用现代先进技术,为信息共享、征信产品创新提供强大的技术支撑。另外,国家还要加快征信相关配套制度建设,建立健全《企业与个人征信业务管理办法》、《个人征信信息保护规定》等,使征信建设有法可依。

3. 构建农业保险体系及农产品期货市场。

构建农业保险体系及农产品期货市场,能有效降低农业产业所面临的内外风险,增强农户及农村市场小微企业抗风险能力,从而进一步降低农业信贷违约风险。首先通过完善农业保险体系,根据农业产业发展状况,建立风险补偿基金,来建构起完善的自然风险缓释机制。依据2014年6月保监会统计数据,在2014年第一季度,2500多家中介机构中,有近20家在从事农业有关的保险业务。保险公司与农商银行的新合作,将有利于解决农民贷款难问题。而建立农业期货市场,也能帮助农民解决因农产品价格波动带来的损失,促进农业稳定、持续发展,这对于我国“三农”事业的发展具有积极的推动作用。

4. 加强贷后管理的监督与服务。

农商银行在贷后管理中,应根据客户的风险程度进行分类管理,避免“一刀切”地进行处理。正常贷款管理的重点是防范信贷风险,而不良贷款的管理重点是化解信贷风险。应坚持以客户为本,因人而异、因企制宜地进行监督与服务。尤其是对不良贷款,需要依据相关法律法规,结合客户的实际情况,来研究化解信贷风险的有效方案。农商银行主要服务对象是中小企业、个体商户及农民,在提供贷款服务后,信贷人员应继续为客户提供多元、个性的贷后服务,以促进贷后管理的有效进行。信贷人员可以凭借联系面广、信息量大的优势,为客户提供行业信息、合作机会等多样化服务。

5. 提高贷后管理人员专业素质。

一是加强信贷人员专业技能培训,提高信贷人员的职业素质;二是加强对客户经理的思想政治思想教育,提高其服务意识,消除其“官本位”的作风;三是国家应建立信贷人员从业资格认证制度,通过资格认证来促进信贷人员主动发展进步;四是信贷人员自身要自觉地进行业务学习,不断丰富自己的理论与实践知识,实现自我可持续发展。

摘要：贷后管理是银行信贷业务管理的重要组成部分,新常态下,农商银行应充分认识贷后管理在信贷管理中的重要意义,采取有效策略,强化贷后管理,促进农商银行经营效益和核心竞争力不断提升。

关键词：贷后管理,农商银行,信贷管理

参考文献

[1]梁敏,刘笑菲."两到位"加强中长期贷款贷后管理[J].农业发展与金融,2015,(02).

[2]佘运九,严力群.融入信贷全流程的贷后管理优化[J].农银学刊,2015,(01).

银行信贷管理部 篇5

资产负债管理部工作职责

1、负责编制、下达全行的综合业务经营计划；

2、负责按月对全行的业务经营情况进行综合分析；

3、负责编制实施全行资金营运计划和非生息资产清降计划，并对执行情况进行监测分析和监督检查；

4、负责全行资金的管理、调度和调剂以及资金管理制度和有关管理办法的制定；

5、负责各支行备付金的管理和考核；

6、负责对人民银行准备金存款和全行头寸资金的管理；

7、负责结售汇业务中人民币资金的清算；

8、负责传导和执行总、分行利率政策，并制定本外币存贷款利率管理制度；

9、负责本外币信贷计划的实施、调整及对执行情况进行检查和监怪；

10、负责本外币存、贷款利率和系统内往来利率的执行和调整，并对执行情况进行监测、分析；

11、负责支行超权限贷款利率的定价测算、定价审批及对超二级分行权限的贷款利率定价进行申报；

12、负责代理凭证式国债的发行工作；

13、负贵全行各类统计报表数据的统计、上报和分析、预测，并依法进行统计管理和统计检查；

14、负贵制定全行的业务经营考评办法，并定期通报各支行的业务考评结果；

15、负贵协调落实银监局、人民银行等有关全行资产负债综合监管事项；

16、负责全行大额现金审批、备案及权限管理；

17、负责全行资产负债管理委员会办公室的日常工作；

银行信贷管理中若干的问题的探讨 篇6

【关键词】银行行业；信贷管理；存在问题；应对策略

信贷业务是银行工作的关键环节，容不得一点点差错。但是就目前我国银行行业而言，许多银行机构的信贷服务项目质量严重下降，信贷分支利益逐年下滑，操作流程不够规范，信贷风险内部体制薄弱。这样下去会严重危害到银行业整体的长久健康发展，许多银行都很焦急，迫切想要找到有效的应对措施，以至于信贷管理问题已经变成一个全行业都重视的难点问题。

1、银行信贷管理中存在问题

1.1贷款流动性差

目前银行信贷管理中存在的首要问题就是贷款的流动问题了，流动性差已经成为很多银行信贷中的普遍通病了。某些客户要求银行发放贷款的时候往往还有一些贷款没有还清，故再借新贷还旧贷，新贷变旧贷，旧贷到期以后再借新贷去还，最终形成一种恶性循环，致使贷款堆滞，流动性差，很难实现银行的活跃化经营。在这样利滚利、一笔接一笔的贷款项目下，不仅使得贷款客户欠债越积越多，最终根本无力还清，只能破产或者逃走，这样更使得银行走进一个死胡同，在大量贷款没有缴清的情况下还要进行贷款活动，可周转资金越来越少，给银行信贷资产管理带来极大的风险，并且长期贷款没有及时回收就会变成死账、呆账，严重影响到银行的综合效益，阻碍了银行的长期发展。

1.2贷款集中程度高

在一些银行的长期信贷客户中，往往是极少的固定用户占有了极大的贷款额度，贷款往往集中在一个小范围的个人或企业中。银行这样做无非是为了让贷款发放更有信用保障，贷款回收更简单更轻松，但同时这样做风险性也会非常大。因为这些小范围客户掌握着大部分的贷款额，一旦人员或企业出现什么问题，那么贷款催缴工作就会难上加难，银行也就缺乏足够的资金去进行后续的信贷活动，最终危害到的还是银行本身。

1.3客户种类固定

银行行业信贷管理工作针对的客户通常种类固定，都是一些相类似的企业或者个人，这与银行的运营观念是相挂钩的。银行会认为一些信用度良好的客户可以长期保持，然后再根据客户类型开拓一些类似的客户群，这样做固然能够保证贷款回收工作的安逸和便捷，但同时因为客户种类过于单一、资产风险抵抗能力不足而严重制约着银行信贷管理的升级提高，对银行的长久发展不见得是件好事。所以银行目前要做的就是大力发展新类型客户，拥有一批稳定、忠实、抗风险能力强、实力雄厚的客户群，在给他们大力提供信贷服务的同时也促进了银行自身的发展，达到双赢的局面。

1.4信贷信息不透明

我國银行多是国有企业，长期陈旧老式的经营观念和模式导致了信贷信息不透明，服务质量真实情况不能很好地展现给外界，缺乏相应的监督管理机构，内部数据不公开、不公正，与真实情况相差甚大，导致其信贷信息失真严重，不利于银行完美地适应市场经济大环境。如果长此以往，银行必然陷入运营僵局。

2、银行信贷管理问题的应对策略

2.1加强信贷管理制度建设工作

对银行信贷管理制度的完善和强化，主要包括两个方面：一是针对目前银行业普遍缺失的一些信贷管理制度体系要制定好相应的标准和规则，并完善详细准确的相关步骤流程，同时确保执行力度够大以保证相关流程步骤的正确认真实施，要综合考虑到信贷业务的各方面风险情况才能进行下一步的服务，将银行自身所需要承担的风险降到最小；二是对现有的一些不足或遗漏的信贷业务流程进行调整和添加，强化银行自身面对风险的辨别和应对能力，增强银行综合市场竞争力。

2.2调整信贷管理政策

针对银行用户类型过于单一这一问题，可以通过调整信贷管理政策，大力开拓新客户这一有效对策来解决。通过制定信贷风险政策，将银行信贷服务的门槛降低，扩大客户种类，并保持一批以国有企业为主的忠实客户，将客户体系整体优化，加大信贷发放力度，可以保证银行在适应现代市场环境的前提下大力发展，信贷服务项目不断升级。

2.3运用新式管理手段，提高管理效率

从提高银行信贷管理效率这一角度来看，可以采用设立二级信贷业务工作机构的方法来完成。二级信贷业务工作机构一般可以分为四种，评级授信、评估项目、审批贷款和后期追踪四个功能，这些二级机构的设计，既可以将信贷管理体系不同部门机构之间衔接得更加紧密，使管理工作统一化，同时又相互制约、保持平衡，共同促进以保障银行信贷管理工作的持续有效开展。

2.4加大不良贷款催缴力度

在银行把贷款发放出去以后，如何合理高效地进行回收也是一项重要的工作内容。贷款长期积压会变成不良贷款，对银行是一种严重的损失，我们可以借鉴一些成功的银行信贷模式来对不良贷款进行更好地处理。在发放贷款前要严格审查担保资格，并将贷款分期发放出去；在贷款催缴过程中可以联系当地相关部门来共同实施催缴工作，必要时候可以采用法律手段去强行缴收过期贷款，还可有效利用分期还款的方式来减轻银行和还款人双方的压力；在不良贷款形成以后还可通过打包出售、还本免息等方法来尽量减小银行损失。总而言之，要利用一切合法可行的手段措施去保证银行贷款的回收力度，也就是对银行信贷管理出现问题的最好解决策略，最终使得银行收到的经济效益最大化，为银行行业发展也为我国经济建设发展奠定坚实的基础。

结语

上文简要介绍了一些银行信贷管理中存在的问题以及相应的应对策略，应该还有很多其他方面没有涉及到，但限于篇幅就不一一列举了。本文是作者多方面查阅金融相关资料总结而成，旨在给同行业工作者提供一点参考。如有不当之处还望大家批评指正，帮助我更好地完善本文。

参考文献

[1]江弈俊.关于商业银行信贷风险控制及方法[J].经营管理者，2009

[2]宁红.建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究[D].兰州大学，2009

[3]李凯，郑加好.商业银行信贷管理中的缺陷及对策[J].企业研究，2007

[4]杨雯娟，李国疆.我国国有商业银行信贷管理问题浅析[J].时代金融，2008

当前银行信贷担保管理的思考 篇7

一、当前银行信贷担保管理存在的问题

(一) 保证人调查不到位, 审核把关不严。

一是对保证人情况调查不细致, 对股东背景、经营及财务情况缺乏深入了解, 仅满足于评级符合要求, 保证人可能自身实力较弱, 不完全具备担保能力;二是保证人对外担保不审慎, 或有负债过大, 如现有被担保人出现问题, 可能面临代偿风险, 直接影响自身经营, 担保能力下降;三是保证人为关联企业, 与借款人实际控制人为同一人, 仅满足形式担保要求, 一旦发生风险难以真正弥补损失;四是保证人为担保圈企业, 与借款人之间存在关联互保、循环保证、交叉保证等互保现象, 一旦银行授信政策调整或区域经济形势下滑, 容易形成风险传染, 引发区域性和群体性风险。

(二) 抵押物选择不审慎, 价值评估不合理。

一是忽视抵押物的变现能力。有的抵押物位于偏远乡镇, 价格便宜但无人接手;有的抵押物虽然位于城市中心, 但体量大总价高, 无法分拆转让, 造成“有价无市”;有的抵押物为厂区的组成部分, 难以分割处置;有的抵押设备一旦停止运行, 会迅速腐蚀成为废品;二是选用第三方押品不审慎, 未深入调查第三方押品所有权人背景、可能存在的权属纠纷等问题, 可能因所有权人和他人发生诉讼导致查封, 导致银行抵押权难以实现;三是抵押物价值评估和审定不严谨。有的评估公司为了满足客户贷款需求, 抵押物评估价值虚高, 而银行内部价值审定把关不严, 最终抵押物价值确认存在高估现象。

(三) 担保方案存有缺陷, 难以有效处置。

有的客户经理在设计担保方案时, 往往满足于抵押品足值、担保形式有效, 对方案的合理性考虑较少。有的客户采用十几套不同第三方的个人房产抵押, 有的客户抵押物不足值, 部分授信额度采用多个第三方担保, 有的客户还追加借款人多个无实际经营活动的关联企业担保等, 担保方案设计繁琐, 一旦发生信贷风险, 给后续查封、诉讼等保全工作造成许多不便, 严重影响处置进程。

(四) 贷后管理流于形式, 风险隐患较大。

一是对保证人缺少贷后回访, 未能及时发现担保人在担保期间, 其生产经营、对外投资、或有负债等发生重大变化, 代偿能力明显下降;二是押品贷后管理不严, 对抵押物被出租、发生灭失损坏或者因法律纠纷被查封等情况不了解, 如个别地方政府融资平台客户未经银行同意, 擅自处置已抵押给银行的土地;也存在押品价值大幅下降导致抵押率不足值, 未能采取增信措施的情况, 严重影响银行债权安全。

二、银行信贷担保风险原因分析

从外部环境看, 国内经济步入新常态, 银行业风险呈现出多样化、关联性、复杂性的特征。部分企业存在多元化扩张、核心主业不突出、多头或过度授信、关联交易复杂、治理结构不规范等现象;因经营恶化、资金链断裂等引发的老板跑路、挪用资金、非法集资等案件频发, 信贷风险暴露进入高发期, 并呈现多方向蔓延传导的趋势, 信贷担保管理难度不断加大。

从借款人角度看, 为了能够获取足额的贷款, 在抵押物不足值的情况下, 往往通过评估公司高估资产价值, 以此满足银行设置的抵押率要求。在没有合格抵押物的情况下, 通过寻找各种第三方提供保证, 同时提供反担保, 从而容易形成担保圈, 这些都在一定程度上放大了信贷风险。

从银行内部管理看, 客户经理风险识别能力不足, 对担保措施的管控仅限于满足政策制度和审批要求, 对抵押物和保证人的选择、担保方案的设计较为随意;在目前宏观经济下行、市场风险较大的情况下, 未能关注抵押物贬值、保证人能力下降的实质性问题, 造成风险缓释效果下降。

三、加强银行信贷担保管理的建议

(一) 完善担保管理制度体系建设。

银行应加强担保管理的制度建设, 出台并完善相应的管理办法和操作规程, 使业务开展有章可循。根据经济形势、风险状况的变化, 及时下发担保风险提示, 要求信贷客户增强担保措施。加强客户经理的日常培训, 提升担保方案的设计和后续管理能力,

(二) 着力提升质押担保贷款比重。

在当前宏观经济增速放缓、违约风险大幅上升的严峻形势下, 充足有效的抵质押担保对防范信贷风险具有重要作用。在办理信贷业务过程中, 担保方式应逐步提高抵质押授信业务占比, 同时重视保证担保业务管理, 有效发挥第二还款来源的风险缓释作用, 严控信贷风险。对于小企业客户贷款, 除提供抵质押担保措施外, 应由借款人及其配偶提供连带责任保证。

(三) 加强担保人贷前调查和风险识别。

一是加强保证人主体资格的认定。必须符合《中华人民共和国担保法》等法律法规的规定, 具有保证资格, 防止无效保证;二是加强保证人现场调查。真实完整收集保证人相关信息, 在调查的基础上重点分析、评估保证人的资信状况和代偿能力;三是利用征信系统开展非现场调查。通过查询企业征信系统, 有效识别与控制关联保证、交叉保证和连环保证风险, 防止有不良征信记录的人成为担保人;四是加强异地保证人的风险防控。通过加强与异地保证人所在地银行合作, 共同对保证人深入开展贷前调查, 决定是否同意接受担保。

(四) 注重押品选择和价值审定。

一是严格押品准入把关。所选择押品须符合《物权法》、《担保法》等法律法规要求, 杜绝“重形式、轻实质”现象;二是加强押品的选择。结合押品的风险特征、价值稳定性、变现难易程度等因素, 在当前阶段, 要优先选择金融押品、房地产、建设用地使用权等抵质押品, 对于无法变现的化工设备、价值贬损快的专用机器设备等, 不应作为合格有效抵质押品, 只能作为风险缓释补充措施;三是加强押品价值审定管理。银行应加强外部评估机构管理, 动态调整外部合作机构名单, 对存在押品价值高估虚估、不符合评估准则、不具备评估资质的评估机构, 应终止合作。同时, 应进一步明确外部评估结果的审核流程, 加强对外部评估报告方法选取的准确性、参数选取的合理性以及评估结果的公允性、客观性进行审核, 审慎确定评估价值, 防止评估价值虚高。

(五) 合理设定信贷担保方案。

担保方案的设计应坚持简洁、有效的原则, 充分考虑处置的便利性。优先采用借款人或实际控制人名下资产抵押, 如自有资产不足值, 尽可能使用同一第三方名下资产抵押, 应严格控制提供不同第三方名下多套资产抵押的情形。采用抵押加保证组合担保方式的, 第三方保证人原则上不应超过两个, 否则应调减授信额度, 严格控制异地保证人提供担保, 避免追加无效的第三方保证。

(六) 加强担保措施的贷后管理。

一是加强对保证人贷后监控。定期走访担保单位, 了解保证人有无重大投资活动、重大法律诉讼和对外担保等不利于银行债权的重大事件, 如发现保证人代偿能力下降, 应及时重检保证能力, 并增加其他风险缓释措施。一旦保证人发生分立、合并、股份制改造以及其他经营机制变化, 应当及时督促保证人妥善落实保证合同项下全部保证责任, 并及时评估新保证人的代偿能力;二是加强押品定期重估工作。贷后及时采集和分析押品信息, 严格按照重估频率要求进行定期重估, 识别评估押品风险。对市场价格波动较为敏感的押品, 应加大重估频率。如银行接受较多的住宅类房地产押品, 应及时根据经济走势、城市均价指数走向等因素, 主动监测房地产价值波动风险。一旦发现押品贬值、毁损或灭失等影响银行权利的重大事项, 应及时采取追加担保、回收贷款、法律诉讼等风险防控措施, 最大限度维护银行合法权益。

摘要：担保管理是商业银行开展信贷业务的关键环节。本文梳理当前商业银行在信贷担保管理中存在的问题, 分析其原因, 并提出对策建议。

关键词：商业银行,信贷担保,管理

参考文献

[1]李少华.金融危机形势下我国商业银行风险管理研究[D].上海:复旦大学, 2009.

[2]魏国雄.信贷风险管理[M].北京:中国金融出版社, 2008.

中外银行信贷管理的比较与启示 篇8

商业银行作为一种商业性经济组织, 其实现可持续性发展的根本目的就在于为股东创造最大价值, 实现资产的稳定增长追求利润最大化。 外资银行一直以来都较为重视信贷风险的防范工作, 目前已经形成了一整套较为规范、较为科学的内部控制制度和信贷管理体制, 无论是风险控制体系、贷款风险分析, 还是风险评定、贷款原则, 亦或者贷款审批、贷款程序, 都建立了严格而又规范的要求, 能够对信贷风险予以了有效地控制。 而我国由于体制问题, 国内银行的信贷管理机制和商业经营体制都处于逐步完善、逐步调整之中, 与外资银行之前存在着较为明显的差异, 本文就中外银行信贷管理的比较与启示进行探讨。

1 中外银行信贷管理的比较

(一) 组织结构上的差异

外资银行重视水平制衡, 往往采取矩阵型结构管理体系来进行信贷管理, 除了专业线管理 (总行———分行) , 还强调横向部门的制约和分工, 进而实现资源配置效率和风险控制的有机结合。 外资银行通常会设置包括系统一体化管理部门、业务管理部门、信贷政策制订部门、不良贷款处理部门、风险审查部门、资产组合风险分析部门等在内的多个专业化部门来负责信贷业务的组织管理, 各个专业化部门各司其职、分工明确, 在业务上相互监督、相互协作、相互沟通。 值得注意的是, 信贷风险的关键控制点在于贷款审批环节, 外资银行多采取多位授权人员共同审批的方式, 为了体现出公平性和客观性, 这些授权人员分别隶属于不同部门。

而国内银行重视垂直管理, 这是与国内银行长期实现的“金字塔”型行政体制是高度耦合的。 与外资银行相比, 国内银行信贷管理存在着“横向制衡不够、纵向管理链条过长”的问题, 虽然国内银行近年来不断深化改革, 已经大力调整了内部组织结构, 相继成立了多个专业化部门来对贷款风险进行评估、对不良贷款进行处置, 但仍然由审贷部门全部承担信贷资产组合风险管理、信贷政策管理等。 贷款的最终决策权掌握在银行行长或者主管信贷的副行长。

(二) 人员制约手段的差异

外资银行重视人员激励, 格外强调提高广大员工的主动性和积极性, 信贷管理人员的独立性、自主权较高, 外资银行分支机构的信贷管理人员不由分支机构行长任命, 而是由上级信贷主管指派或者直接任命, 这些信贷管理人员的业务素质、工作视野明显要更强、更广阔一些。 他们往往会站在外资银行利益最大化的角度来看待问题, 那么必然会突破部门的限制, 有利于提高外资银行的整体经济效益。 此外, 还有利于信贷管理人员主动去参与到外资银行分支机构的重大信贷决策, 主动去监督外资银行分支机构的各项信贷活动, 这样一来, 信贷风险在无形之中就得到了降低。为了能够更好地提高信贷管理人员的主动性和积极性, 外资银行通常都会通过内部持股制度、股票期权制度、年终绩效考评制度来奖优惩劣。

而国内银行则重视人员控制, 多以贷款责任制来控制信贷管理人员, 很多银行纷纷制定了不良贷款终身追缴制度、信贷资产质量第一责任人制度等制度, 但是再细致、再严格的责任制度在监督困难、信息不对称的情况下很难生效, 仍然会出现信贷人员和不良企业勾结诈骗银行信贷资金及违规事件。 另外, 绝大多数国内银行还没有建立起具有较强吸引力的薪酬制度, 普遍存在着结构单一、薪酬较低的问题, 自然也很难起到应有的激励作用。

(三) 风险防范意识和控制措施上的差异

外资银行重视事前防范, 在整个信贷业务流程中, 风险防范始终都是核心环节, 也采取了多种金融风险防范措施, 具体措施如下: (1) 设立独立机构来对风险进行评估。 (2) 利用各种专用软件和现代计量方法来动态分析、 动态评估客户资料, 并在信贷管理的各环节中都大量应用评级结果。 (3) 合理筛选客户, 列出杠杆比率、公司规模、股东资本、管理者经验等准入指标。 (4) 建立大客户专管制度, 由外资银行总部统一专管大客户的贷款。 (5) 为了能够更好地应对突发事件, 外资银行通常都会开展不定期的风险测试, 重点测算借款企业的信用等级。

而国内银行则不太重视事前防范, 而将过多的精力放在事后化解。 绝大多数的国内银行都没有开展市场细分工作, 也没有细致、深入地研究借款企业性质和企业情况, 只是审查了借款企业是否存在违法经营行为、营业执照是否合法、是否按时年审等, 这样一来, 必然无法全盘考虑信贷资产风险。从目前来看, 各大国内银行都存在着盲目“抢大户”的情况, 将大量的新增贷款涌入到少数贷款大户。 贷款投向的高度集中, 虽然在短时间内能够降低银行的不良贷款、增加银行的盈利水平, 但是这些贷款大户存在着较大的政策性风险、行业性风险、系统性风险, 一旦出现贷款损失, 那么会严重影响到银行的正常运营。此外, 虽然国内银行也建立了风险评级制度, 但是风险评级制度并不健全, 信用评级工作只在每年年初和新客户申请贷款时才会开展, 很难将信贷风险即时反映出来。

(四) 不良贷款处理策略上的差异

外资银行重视不良贷款的转化工作, 外资银行在发放贷款之后, 客户经理会主动帮助借款企业解决其在生产经营过程中具体问题, 一旦借款企业出现问题, 外资银行就会在第一时间成立专门小组, 协助客户分析研究竞争对手、市场份额、市场容量等详细情况, 并且提出切实可行的咨询指导意见。 若客户出现还款困难, 外资银行也会努力利用自身的资源来帮助客户搞好经营, 最大限度地实现双赢目标。

而国内银行则较为重视清收不良贷款, 一旦借款企业出现问题, 国内银行往往会在第一时间急于抽出贷款, 通常会采用司法诉讼或者处置抵押物的方式, 这样必然会让本已处于困境的借款企业雪上加霜。

2 外资银行信贷管理所带来的启示

(1) 基于权力制衡的原则来建立健全信贷组织管理体制

国内银行应该向外资银行学习, 基于权力制衡的原则来建立健全信贷组织管理体制, 具体细化则可分为三大原则, 第一是基于程序定位原则, 国内银行的各个员工、各个岗位、各个部门都要有清晰、明确的授权批准和分工职责, 相互之间不得超越职权, 必须要各负其责、各司其职;第二是基于相互牵制原则, 国内银行的信贷组织各权力、各岗位、各部门之间形成约束制衡机制;第三是基于系统协调原则, 国内银行要将各个部门之间的关系予以理顺, 可仿照外资银行来设置包括系统一体化管理部门、业务管理部门、信贷政策制订部门、不良贷款处理部门、风险审查部门、资产组合风险分析部门等在内的多个专业化部门来负责信贷业务的组织管理, 杜绝内耗、增强实力。

(2) 树立以人为本的信贷经营管理思想

对人的控制和激励, 一直以来都是信贷管理的核心, 从目前来看, 国内银行往往对人的激励不足, 而控制有余, 但是再细致、再严格的责任制度在监督困难、信息不对称的情况下很难生效, 笔者认为国内银行应该树立以人为本的信贷经营管理思想, 第一, 将现行工资分配制度予以改革, 务必要强调“多干多得、少干少得、不干不得”的原则, 薪酬务必要坚持市场化的原则;第二, 要正面引导、记录员工的工作积极性, 同时还要对员工的主观能动性予以充分发挥和尊重;第三, 要提高信贷管理人员的独立性、自主权, 打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框, 实行审批放贷和行政完全脱钩。

(3) 对银行信贷风险进行客观评价

国内银行在信贷管理中通常会陷入过于教条或者灵活性过强的两个极端, 灵活性过强会表现为国内银行不顾国家政策和企业的偿债能力来为企业盲目授信、多头开户;过于教条则会表现为国内银行过于惜贷, 过于强调抵押担保, 这会对商业银行的正常发展造成严重的制约, 这在信贷管理中都需要予以克服。

3 结语

总之, 商业银行是我国金融业的主体力量, 在我国社会发展和经济发展中起到十分重要的作用, 务必要正视中外银行信贷管理的差异, 加快我国商业银行信贷管理工作的稳步发展。

摘要：我国由于体制问题, 国内银行的信贷管理机制和商业经营体制都处于逐步完善、逐步调整之中, 与外资银行之前存在着较为明显的差异, 本文比较了中外银行的信贷管理, 深入探讨了外资银行信贷管理所带来的启示, 具有一定的参考价值。

关键词：中外银行,信贷管理,比较,启示

参考文献

[1]田丽斌.外资银行信贷管理的借鉴意义[J].中国集体经济 (下半月) , 2012, 21 (05) .

试论银行如何加强信贷管理 篇9

一、我国银行信贷管理的发展

我国关于银行信用风险管理的研究于20世纪80年代末才刚刚起步。信贷风险是我国银行面临的最大和最重要的金融风险, 由于长期处于计划经济体制下, 银行缺乏风险意识, 因此在很长的一段时间内忽视了对信贷风险的管理。在银行业的管理实践中, 其风险管理在我国经历了计划经济体制下对银行风险损失的控制、有计划商品经济体制下的银行风险管理及现阶段银行风险管理三个阶段。

1. 传统的计划经济体制下的信贷风险管理。

从建国到1978年以前的30年时间里, 在传统的计划经济体制下, 信贷风险是由国家统一承担的。银行风险观念淡薄, 对信贷风险管理除了反对贪污、挪用等财经纪律外, 主要是依靠贷款指令性计划分配, 坚持“计划性、物资保证性、归还性”三性原则来加强贷款管理, 控制信贷风险。

2. 有计划商品经济体制下的信贷风险管理。

1984年10月, 中央明确提出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济。信贷业务得到迅速发展, 信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。为此, 我国先后确立了存款准备金制度、呆账准备金制度、备付金制度和资产负债比例管理制度, 初步建立起银行信贷风险管理制度与机制。但这时的贷款绝大部分给了国有企业, 贷款通常没有担保, 再加上地方政府的行政干预严重, 使许多企业拖欠银行的贷款, 大量贷款最终成了坏账, 据统计, 20世纪80年代后期国有银行贷给企业的贷款中平均有20%的贷款不能偿还。

3. 社会主义市场经济体制下的信贷风险管理。

目前我国银行开始注重对客户进行资信评估, 但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧, 基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段—非系统化管理, 我国各银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱, 远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过银行信贷风险管理系统的开发建设, 可以使银行的风险管理水平达到第二阶段—系统化风险管理, 并在此基础上, 通过对相关的管理系统进行改进与完善, 可以逐步趋向于第三阶段—战略组合管理。而我国银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大, 主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立, 缺少企业信用等级及其变化的数据资料, 给信贷风险的度量增加了难度。

银行度量风险的数据主要来自客户不同时期的财务报表及其资本市场的价值或价格, 还包括银行贷款损失的时间序列数据等。对于我国银行来说, 只有建立起行业信用数据库, 才能为高级的风险管理体系提供支持和保障。由于我国银行客户中非上市公司占据绝大多数, 所以对客户现有财务报表数据的搜集和整理以及对客户将来信用信息充分披露的要求就显得非常重要。

二、我国银行信贷风险管理系统的构建

通过建立一个银行信贷风险管理系统, 旨在预防、回避、分散、转移银行信贷风险, 从而减少损失, 保证信贷资金的安全。

1. 从银行信贷操作流程的角度, 构建银行的信贷风险管理系统。

该系统有三个构成要素, 分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统, 它覆盖了整个信贷操作过程, 包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系, 把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。

信贷风险识别是风险管理的基础环节, 是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析, 在这个阶段, 要做到正确判断风险类型, 准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上, 科学地量化风险, 包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后, 采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。

通过对信贷风险评价分析, 才能科学测度银行信贷风险量, 找出问题的症结所在, 从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合, 联合起来构成一个信贷风险管理的整体, 从而达到信贷风险防范和控制的目的。

2. 构建银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。

风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分, 能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。

由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险, 因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量, 通过建立银行内部信贷风险度量模型, 对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计, 进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中, 贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值, 权重为个体贷款占整个组合资产的比重;贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平, 而非预期损失决定着银行风险资本的水平, 从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。

现阶段银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信贷风险度的函数式, 综合考虑各影响因素, 衡量信贷风险的大小。信贷风险度为:f (X1, X2, X3, X4, X5……) 其中, X为影响信贷风险大小的各个因素, 包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款金额、贷款投资项目的风险—收益比等。信贷风险度量采用了内部评级与外部评级相结合的方法, 对影响企业信用的因素进行加权综合, 得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用于银行对个体贷款的分析与决策, 根据信贷风险的度量结果制定明确的信贷风险管理政策, 如授信的对象、额度和期限等, 从而保证每笔贷款的合理性, 这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同时, 还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性, 通过对个体分析与组合分析风险收益的比较, 尽可能减少各贷款之间的相关性, 从而分散和降低贷款组合的总风险, 实现对贷款组合信贷风险的动态管理。只有这样, 才能有效控制信贷风险, 降低不良贷款的比例, 并为银行的资本配置提供参考, 帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资本充足率要求的经济资本数量, 增强银行的竞争力。

参考文献

[1]谢平:中国商业银行改革[M].北京:经济科学出版社, 2002

[2]钟俊:国有商业银行股份制改造与管理[M].北京:中国工商出版社, 2005

银行信贷管理中的企业财务分析 篇10

关键词：信贷管理,财务分析

信用风险是由于客户没有按照合同约定偿还到期债务形成的, 降低信用风险是银行信贷管理的主要目的之一, 在信贷管理中如何通过财务分析降低信用风险呢?通过企业财务会计报表分析借款人的偿债能力, 预测借款人的未来发展趋势, 将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息, 减少决策的不确定性, 从而达到降低信用风险的目的。

一、信贷管理中企业财务分析的作用

企业财务分析是以财务会计报告和其他相关资料为主要依据, 采用一系列专门的分析技术和方法, 对企业等经济组织过去和现在的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。它为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来, 做出正确决策提供准确的信息或依据。在银行信贷管理中, 通过财务分析发现是否存在影响贷款安全的风险隐患, 从而得出借款企业有无还款能力的结论, 并针对借款人存在的风险因素提出控险措施, 并决定是否支持该笔贷款, 若风险在可承受范围内则可予以支持, 否则不予支持。

二、信贷管理中企业财务分析的主要内容

信用风险是银行面临的最主要风险, 对银行经营影响最大, 造成损失最多, 所以降低信用风险是银行信贷管理的主要目的, 降低信用风险也是最难的。银行作为企业的外部关系人, 我们主要是通过企业资产负债表、利润表和现金流量表来分析企业财务状况, 重点关注借款人偿债能力, 而借款人偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关, 所以财务分析可从以下四方面着手:

(一) 企业经营成果分析

从利润表着手对企业经营成果进行分析, 首先, 分析企业当年利润总额的形成来源, 评价企业经营业绩是否突出、利润来源是否稳定。其次, 分析企业利润总额增减变动情况, 并对将来会影响利润变动事项进行分析, 正确评价企业盈利能力及发展后劲。

(二) 现金流量分析

对现金流量表主要分析现金流量净额构成和现金流量对企业经营状况的影响, 有助于报表使用者了解企业在一定时期内现金流入、流出的信息及变动的原因, 预测未来期间的现金流量, 评价企业的财务结构及偿还债务的能力。

(三) 企业负债及偿债能力分析

根据企业资产负债表弄清企业流动负债和长期负债及其结构, 进而分析各种负债的具体项目和质量, 再对企业的长期偿债能力和短期偿债能力进行分析.

(四) 企业资产管理绩效分析

企业资产管理水平和使用效率的高低体现在企业各项资产运转能力的比率强弱上, 对资产管理效率的分析, 主要通过企业各项资产周转率进行, 因为资产周转速度快, 反映企业资产流动性好, 偿债能力强, 资产得到了充分利用, 反之亦然。

三、银行信贷管理中企业财务分析的应用

如何在银行信贷管理中应用财务分析呢?

(一) 判断企业财务报表真实性

首先, 看资产负债表、利润表和现金流量表之间勾稽关系是否成立;其次, 分析财务报表中资产负债项目的真实性, 核实企业资产是否被掏空, 一张资产被掏空的财务报表具有如下特征:一是金额占用在“应收款项”上, 如“应收帐款”、“其他应收”、“预付帐款”等, 因为有以下行为:抽逃资金行为、大股东借款、企业无法核销的费用、隐瞒投资 (固定资产投资中的股东借款) ;二是长、短期投资过大, 尤其是存在投资涉及多行业、多个项目, 嫌疑很大;三是在建工程, 若在建工程长期不结转, 会将费用资本化, 虚增资产和利润;四是大量高估或者虚估无形资产。

(二) 核实注册资本的真实性

通过核对验资报告来核实注册资本的真实性, 根据股东出资方式的不同, 如果以设备出资, 要重点关注设备价格的真实性;如果以货币资金方式出资, 要重点核对资本金对应资产的真实性, 若资本金增加的同时“其他应收款”、“长期投资”等相应增加, 则可能存在虚假出资的情况。

(三) 核实企业资产的真实有效性和价值

1、应收/其他应收帐款。

如果应收帐款中大股东欠款多, 该公司可能是大股东的“提款机”;如果应收帐款/主营业务收入过高则可能存在关联交易产生的虚假销售收入或应收收款长期挂帐, 过低则可能存在恶意虚构销售收入的现象。

2、存货。

一是重点分析存货数值是否合理, 存货的种类构成有很强的行业属性, 分析一个企业存货的明细构成, 必须结合该企业所处的具体行业背景。二是存货变化是否和生产周期、销售情况相符合;三是是否进行了存货跌价准备。

3、长期投资。

一是要弄清楚股权投资还是债权投资, 如果是股权投资, 则企业之间为关联企业, 对于股权投资还要弄清楚核算法, 是成本法还是权益法;二是关注企业以实物形态进行的对外长期投资, 其资产估价是否真实, 是否存在人为改良报表的目的。三是企业是否存在为了转移资产而进行大量对外投资的情况。

4、固定资产。

一是要弄清楚是否是投资性房地产, 如果是, 企业是否利用投资性房地产评估增值虚增资产;二是要掌握企业固定资产的折旧方式, 要弄清楚企业是否足额提取固定资产折旧, 从而进一步判断企业是否存在虚增利润的情况。

5、无形资产。

重点关注土地使用权的购买时间、购买价格、土地性质、是否按规定逐年进行了摊销。对无形资产异动情况要引起特别重视, 如果无形资产增加, 其估值是否合理, 是否存在为了达到改良报表而虚增无形资产的情况。

银行信贷管理系统 篇11

10月22日下午，在黛溪山庄黛溪会堂召开了邹平商行信贷管理工作会议。商行领导班子、部室正副经理、支行行长、二级分理处主任、信贷专管员、客户经理及相关业务部室全体成员共140余人参加了会议。会议传达了办事处信贷管理工作会议精神，宣读了信用工程开展情况及取得的成效，并对在邹平商行进行规范信贷管理专项活动进行了动员和部署。

邹平商行董事长常兆贤同志在会上作了重要讲话，充分肯定了邹平商行信贷管理工作取得的成绩，同时也要求全行干部职工正确认识信贷管理工作中存在的差距和不足，并对今后的信贷管理工作作了充分的部署安排。

讲话指出，近年来信贷规模快速增长，信贷支农力度不断加大，资产质量不断提高，信用环境逐步完善，信贷和风险管理制度体系初步建立，产品和管理创新不断进步。在省联社、办事处的正确领导下，经过全行上下不断努力，商行的信贷工作取得了显著的成绩，呈现了良好的发展局面，资产质量、综合实力和发展能力均连续保持全省农信系统第一方阵。

讲话强调：虽然该行在信贷管理工作中取得了显著的成绩，但同时也在思想认识、人员队伍和制度执行等方面存在不足：一是思想重视不够，以信贷业务和资产质量为经营核心的理念不够明确，存在“重存款、轻贷款”的现象，对于贷款的发放、管理和收回没有形成流程化、系统化和制度化；二是客户经理队伍的数量和素质与信贷业务发展不适应，客户经理数量不足，年龄结构和学历结构有待调整，理论水平与业务能力相对不足，整体素质有待提高；三是制度执行不力，违规操作屡禁不止，存在政令不畅、令行不止和投机钻营的情况；四是信贷激励考核制度不够完善，单纯为完成任务而办业务的情况依然存在，薪酬分配也没有体现风险与收益匹配原则；五是责任追究没有充分发挥惩诫警示作用，亟须建立健全合理的责任追究制度；六是信用工程建设存在不扎实、走过场的现象。这些问题大大制约了商行信贷业务的发展。

银行信贷管理系统 篇12

中小企业在我国国民经济中扮演着非常重要的角色, 对我国经济的发展有着十分突出的作用。据统计, 中小企业税收占我国总税收的55%, 占国家GDP的60%。更重要的是, 中小企业为就业提供了广泛的渠道, 我国75%的就业都来自中小企业, 我国65%的专利都是来自中小企业, 80%的产品的开发是在中小企业。但是中小企业由于其自身规模小、资产结构存在缺陷、生命周期短, 管理不规范, 透明度低, 信用级别低、抵押不足、高风险等问题, 使得融资难成为严重阻碍其发展的主要因素。

目前我国中小企业的直接融资方式主要有:企业内部职工集资、民间融资、短期拆借、风险投资、债券及股权融资等。间接融资渠道主要是商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。

尽管我国已存在上述多种融资渠道, 但各种模式发展不均衡且缺乏协同推动机制, 未能对中小企业形成有效的融资支持。政府政策性资助十分有限, 申请审批有很强的政策性;风险投资尚处于起步阶段, 政策法规不完善、退出机制不健全;上市融资、债券融资市场门槛高, 对于企业的财务状况和经营历史都有很严格的要求, 一般中小企业根本不可能获得机会;民间融资受到了法律与政策的诸多限制, 而且民间融资利率较高, 一般中小企业无力负担。总之, 各种直接融资方式受到法律法规的严格限制, 而间接融资则受到中小企业自身条件和金融信贷政策的限制。绝大多数中小企业无法通过资本市场融资, 融资渠道单一, 银行融资占主导。但是在现有的银行风险管理体系下, 银行对于数额少、风险大、时间性强的中小企业贷款存在“惜贷”、“惧贷”现象。

二、银行风险管理的弊端

商业银行的市场化程度不高, 激励约束机制不健全和经营目标短期化。银行不愿支持中小企业融资, 根本原因是贷款管理中风险收益的不匹配性削弱了银行的放贷积极性。中小企业经营风险大银行承担了企业发展的不确定性却只能得到固定的低收益, 无法分享企业高成长带来的高收益, 产生风险收益不对称;中小企业信息搜集成本高, 信贷资产管理成本要大于大型企业贷款成本, 出现成本收益不均衡。

银行信贷观念落后于经济形势发展, 往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面;不能对业务、市场和资金效率进行合理的分析, 通过否定业务逃避承担风险。全面风险管理理念还不到位, 缺乏具体问题具体分析的差别化理念, 忽略了不同行业、地区之间中小企业的差异。这将导致在权衡中小企业的风险性与成长性时, 银行过分强调风险性, 为保证自身安全而拒绝中小企业的融资需求。

银行风险量化的技术比较落后, 缺乏风险对冲工具。银行在风险管理方面比较重视定性分析, 过于重视贷款投向的政策性、贷款安全性等。但是风险管理量化手段欠缺, 在风险识别、度量等方面还很不精确, 银行无法综合分析宏、微观现实, 不能对中小企业以及行业、产品的发展前景进行合理的评估。

三、商业银行风险管理创新

(一) 加强机构之间合作、建立综合融资体系

银行应加强与其他金融机构的合作, 创新机制, 建立专业优势丰富与风险投资的合作模式。银行在对中小企业融资前可以要求中小企业获得其他机构的投资, 比如有创业投资、小贷公司支持。这样可以有效降低金融服务过程中的风险, 同时也是为不同金融机构创造了更加广阔的经营领域。各机构之间合作实际上起到了相互进行风险评估, 风险过滤的作用。

(二) 抵押担保方式的创新

由于中小企业固定资产较少、信用级别低、抵押不足, 因此在抵押担保方面也应该采取较为灵活的方式。改变过分依赖抵押品、抵押物、质押物的质量的状况, 跳出不动产抵押限制的范畴, 如允许以专利技术等知识产权作为抵押担保, 商户联保、船舶抵押融资、机器设备融资等。可以针对中小企业的融资需要开发动产质押融资、保兑仓、保函等多种业务品种, 与专业担保公司合作开展担保公司担保贷款业务, 将现有的各种公司类信贷和中间业务产品进行整合与创新。

(三) 客户审查方式的创新

在确定一家中小企业是否值得提供信贷服务时, 商业银行可以通过各种途径做了解企业以及行业发展状况。改变过去单纯审查企业资产状况的方法, 而更加注重对企业管理层的调查, 考核被投资企业的管理队伍, 是否具有管理水平和创业精神, 是否具有企业家的素质。

(四) 提供多样化的专业融资服务

银行可以根据自身的发展战略, 有选择性的筛选中小企业。在投入资金后, 使这些中小企业成为忠实客户。通过此举, 培育出一批有发展潜力的基本客户群体, 为其持续提供开户结算、银行信贷、金融信息、政策咨询等相关的专业化服务。这一方面能够使商业银行更加及时地了解和控制客户企业的风险, 并扩展盈利空间, 扩大利润;另一方面也能帮助中小企业的持续发展, 双方互利共赢。

摘要：本文从银行风险管理出发, 结合中小企业发展实际, 分析了中小企业融资困难的现状、银行“惜贷”的缘由和银行风险管理体系的弊端对中小企业融资的不利影响。并在借鉴国外经验基础上, 进一步提出了通过有针对性地创新商业银行的风险管理体系, 更加灵活地应对中小企业融资。

关键词：中小企业,商业银行,风险管理,创新

参考文献

[1]韩瑞强, 许承明.科技型中小企业不同发展阶段的融资策略[J].金融纵横, 2008 (12) [1]韩瑞强, 许承明.科技型中小企业不同发展阶段的融资策略[J].金融纵横, 2008 (12)

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