防范措施网络金融风险

防范措施网络金融风险（共12篇）

防范措施网络金融风险 篇1

摘要：我国的网络环境下金融风险的监察与管理存在着法律体系不完善、行业协调和风险监管不理想以及网络金融的发展不适应等诸多不足。因此, 要通过健全法律制度、加强市场准入管理、完善监查管理体制、调整监查管理策略以及构建安全体系等措施来加强我国网络金融风险的监管。

关键词：网络金融,金融风险,管理

一、引言

网络金融是计算机网络技术和金融的结合体, 广义上, 网络金融包括其运营相结合的网络金融市场、网络金融机构及相关的外部环境。狭义上, 网络金融是以提供金融服务的供应商为基础, 以互联网作为媒介, 以用户终端为操作界面的新型金融业务操作模式。网络金融发展使我们即将面临着不同于传统金融业务风险的新金融风险, 其表达方式也将改变, 分析这种新型模式下的风险, 加强防范和管理, 是我国金融改革、实现稳健持续发展的必然选择, 对我国经济的快速发展就有很深的意义。

二、网络金融的特征

与传统金融相比, 网络金融有如下两个明显的特征:

(一) 信息化、虚拟化

金融市场是一个信息的市场, 也是一虚拟的市场。这个市场中, 具有价值的和流通的是信息。互联网技术的引进强化了金融行业的信息化特征, 在其运作上改变了传统模式向信息化转变, 主要表现在:经营地点虚拟化, 金融机构改变为网址, 即空间上的虚拟化。电子货币、数字货币是经营业务的虚拟化最直接的表现形式, 互联网金融产品和金融业务使经营过程虚拟化。采用电子数据化运作方式的网络金融业务, 由银行账户管理系统、电子货币和网上服务系统等组成的数字网络处理业务。

(二) 一体化

网络金融的出现大力促近了金融业混业经营的繁荣发展。在金融业务网络化的过程中, 计算机系统将满足和管理客户的金融及信息需要。客户的传统金融服务将在网络上得到满足。其次, 网络技术的发展使金融机构能更准确、更有效地传递处理大量信息, 从而使金融产品更新能力逐步增强, 从而使客户得到更多自己想要的金融服务, 金融机构日益完善其作用的相同之处逐渐增加。计算机网络技术使得金融业务的成本降低, 金融市场将不再出现中介服务, 增加其透明度, 使得金融业竞争日趋激烈。

三、网络金融风险分析

(一) 风险来源

网络金融主要经营虚拟金融业务, 如电子货币及电子结算, 因此其不但具有传统金融业务所存在的风险, 如:流动性风险、利率风险、汇率风险和市场风险外, 在技术、业务和法律方面, 还存在以下风险:

1. 技术风险。

主要表现在两个方面:安全风险和技术选择风险。

2. 业务风险。

网络金融业务风险主要包括:操作风险、市场信号风险和信誉风险。

3. 法律风险。

网络金融的法律风险主要两个方面:一是违反了国家相关法律法规的规定及网络中出现的法律法规所没涉及到的方面。这些法律法规主要有消费者权益保护法、隐私保护法、知识产权保护法和货币发行制度等。二是网络金融缺乏法律规定。我国网络金融尚处在不成熟阶段, 相关法律的缺失, 在网络金融市场准入、交易者的身份认证以及电子合同有效性确认等方面存在着极大的隐患。

四、网络金融风险的表现形式

网络技术在不断的进步, 网络金融风险也随之出现更复杂和多样化的特新, 网络金融风险出现新的形式:

1.电子扒手。电子扒手盗取他人的网络信息, 网络信息再给金融机构及客户提供方便的共享资源的同事, 也为网络入侵者盗取客户及金融机构的信息数据提供了新的手段。

2.网上诈骗。网上诈骗已经成为基本的常见的网络风险, 不法者用网络信息手段在互联网上发布免费信息用以吸引顾客, 当用户选择接受免费信息的同时就会有病毒随之进入你的计算机, 修改用户的安装软件。网络诈骗形势日趋多样, 欺骗性非中档型的交易等等, 共存在10多种高科技诈骗形式。

3.电脑黑客。“黑客”是指非法入侵电脑系统者。电子炸弹的危害越发严重。这对网络金融的安全性造成极大的潜在风险。

4.计算机病毒。计算机病毒对金融机构及客户的电子操作端造成了巨大的危害。

5.信息污染。信息时代大量无序的信息将不再是一种提供资源的手段而是一种信息灾难。电子用户的增多使的客户数和业务量都急速增长这就出现了新的问题, 大规模的商品广告出现在互联网上, 不仅严重影响了金融机构接受和传送信息的效率, 更是加剧了其存在的潜在风险。

五、网络金融风险的防范措施

网络金融风险涉及面广范围且其危害性极大, 这就要求金融市场必须完善和制定健全的法律法规, 加强市场的准入管理条例, 健全监管监察体制, 调整管理策略等手段, 综合治理金融市场出现的风险。

1.健全网络金融的法律制度及管理办法。可以《商业银行法》、《电子签名法》和《网上银行业务管理暂行办法》等作为基础来健全其法规, 详细制定关于网络金融及其业务的相关法律文献, 加大网络金融的执法立法力度。对现有法律进行修改使其适应网络金融的发展。补充完善《刑法》中关于网络金融方面的相关条例及犯罪内容, 对利用网络信息实施犯罪的行为加大执法力度。在《民法》中体现社会经济时代化网络化的特点, 对不同情况下的网络金融危害根据不同情况承担相应的责任。制定网络交易的公平准则, 保存交易证据, 加强数字签名的识别, 以及划分交易双方的责任, 保护消费者信息的安全等方面都要制定详细的条款。来保证网络交易的安全可靠, 出现纠纷时网络交易证据是真实有效的。

2.加强市场准入的管理办法。将计算机网络基础设施的健全情况作为市场准入的管理条件之一。申请办理网络金融业务要具有相当规模的网络设备及相关技术人员。制定严格的内部控制机制。对网络及融业务的发布及信息的处理具有严格的管理安排, 对新业务的展开和网络金融机构的设立加强控制, 具备完善的风险防范、处理和善后方案。制定完善的各类业务的交易规程。对客户的建立及授权制定更加详细的交易流程, 杜绝违法交易, 避免侵害和威胁金融安全的网络交易。对网络金融实施业务分类化管理。建立灵活的市场准入性检查。对网络金融机构的信息进行保密、独立其财务报告评估报告等信息的审查, 保证网络金融机构在退出市场时客户不会因信息的缺失而出现相关的损失。

3.完善监管体制。完善网络金融风险的监管监察系统。加强网络金融风险的管理法规, 健全网络金融风险管理工作的操作流程, 完善网络金融管理工作的相关处理事项。组建灵活协调高度统一的网络监管人才体系。加强国际间的网络金融监管合作。

4.调整监管策略。不断提升网络金融监管的现代化水平。完善对网络金融的现场和非现场检查内容体系。建立强制信息披露的制度。遵循公开、公平、公正的原则, 制定严格的网络金融信息发布制度, 规范信息发布的内容格式, 通过财务报表等网络信息公示, 发布有关信息及网络业务更新情况。建立新的监管方式。

5.加快人才培养。加强人才的科学培养。金融类财经类学校应随时把握金融行业的新形势, 加强金融知识和网络制式的融合, 进行银行、证券、保险、基金、信托和网络技术等相关基础内容交叉试复合式的综合性的培训, 培养复合型人才。为网络财务金融提供高水平高素质的人才。适度引进并有计划地从国际市场上引进相关网络金融专业人才, 适当改变我国目前的网络金融监管检查的人才体系。同时也可以学习借鉴国际同行业的监管监察经验。对现有人员及操作人员进行统一培训, 争取创建既懂得计算机网络技术, 又懂得风险管理的高素质人才队伍, 有效促进我国计算机网络金融行业的稳健发展。

6.构建安全体系。 (1) 大力开发我国自主的计算机网络技术, 建立自己的知识产权, 从保护我国金融安全和国家经济安全的角度主力开发自己的项目技术。 (2) 改善现有的网络金融环境, 加强计算机网络信息安全的管理, 加强对计算机硬件设施的安全保护措施。加强计算机系统的技术安全、防御攻击、防御病毒的能力, 保证计算机硬件设施在金融机构的安全运行。 (3) 实施安全访问, 一方面实现计算机网络物理性逻辑性安全性隔离, 将非法者与有效资源进行隔离, 一方面通过使用者的身份验证及授权登记等方式限制非法用户访问。 (4) 加强数据管理, 确定数据的准确性标准保证同行业之间的数据及时交换, 实现信息的共享, 对数据进行实时跟踪检查, 建立备份避免数据丢失。 (5) 建立信任服务体系, 通过网络数字证书等对参与网络交易的各方加强验证, 防范交易、支付过程中的违法行为。

防范措施网络金融风险 篇2

网络金融是对以电脑网络为技术支撑的金融活动的总称，主要表现为金融服务商以互联网为平台提供的银行、证券、保险等多种金融服务。自1996年招商银行开通包括网上个人银行、网上实时支付等五大内容的网上业务以来，我国的网络金融业务已经经历了十几年的发展，尽管我国网络金融发展迅速，但仍然存在很多风险，正确认识和分析这些风险，加强防范和管理，对深化我国金融改革、实现稳健持续发展，促进社会经济又好又快地发展具有重要意义。

一、我国面临的网络金融风险

1、安全性风险

由于网络金融建立在计算机网络基础之上，因此计算机网络技术方面的缺陷必然形成其安全隐患。国内软件平台环境较为单一，国内的计算机用户普遍采用微软的windows操作系统，目前绝大多数黑客软件和病毒等对安全构成威胁的程序都是针对它的，这就使用户个人信息由于木马或间谍软件的原因而泄露的可能性大大增加，进而增加了用户资金损失的可能性。

2、法律性风险

随着金融业务网络化、虚拟化的发展，相关的法律法规越来越落后于网络金融业务的创新与发展。比如，在网络银行业务中，各方当事人均通过互联网进行交易活动，其间，无论是网络本身的差错还是人为因素，都有可能引起交易纠纷甚至法律诉讼，那么，有权对此进行仲裁的权威机构是谁?网络银行系统一旦被人恶意破坏，又有谁有权将其绳之以法，所依据的法规又是什么?可见，网络业务能带来的一系列法律问题，而我国相应的法规还相当缺乏，在网络金融市场准入、交易者的身份认证、电子合同的有效性确认等方面尚无明确而完备的法律规范。因此，利用网络提供或接受金融服务，签定经济合同在有关权利与义务等方面面临相当大的法律风险，容易陷入不应有的纠纷之中，不仅增加了网络金融的交易费用，甚至还影响网络金融的健康发展。

3、监管性风险

网络信息技术的发展，增强了金融机构的实力，改变了金融监管部门与金融机构的力量对比，有利于金融机构通过技术手段规避金融监管，进一步加剧了金融市场的不稳定。网络金融资金的大规模快速流动将导致中央银行难以准确了解金融机构资产的实际情况，造成信息不对称，使风险集中，速度加快，风险形式更加多样化网络银行主要通过大量无纸化操作进行交易，不仅无凭证可查，而且一般都设有密码，使监管当局无法收集到相关资料做进一步的稽核审查。同时，许多金融交易在网上进行，其电子记录可以不留任何痕迹地加以修改，使确认该笔交易的过程复杂化，监管当局对银行业务难以核查，造成监管数据不能准确反映银行实际经营情况。网络金融服务的延伸，也使金融监管的范围变得更加广泛，在某种程度上削弱了监管力度。

4、金融创新风险

网络金融创新产品对金融产业产生重塑性的影响，随着金融市场对外开放程度的逐步加深，国际金融寡头利用网络金融创新产品对我国业务的扩张更为迅猛，而我国目前的金融创新能力相对较差，可能使得我国金融市场逐渐被国际金融寡头渗透，甚至垄断，丧失巨大的产业利润。

二、完善对网络金融风险的监管与防范

1、加强金融企业网络相关的研发及其管理工作

目前尽管很多网上金融服务提供了安全插件，但大都仅仅针对IE浏览器提供支持，采

用其他核心技术的浏览器访问时会由于插件问题导致业务不能正常操作。因此，加强对非Ⅲ浏览器的支持是提高网络金融业务安全性的一种快速有效的手段，可以让用户在客户端上有更多的选择余地，尽量降低由于操作系统平台单一所带来的病毒、木马等问题。

2、建立健全相关法律制度

加大网络金融的立法力度，明晰网络金融各相关主体的权利义务。对现有法律不适应网络金融发展的部分进行修订，补充和完善关于金融计算机犯罪的内容及相关条款，对利用电脑实施的犯罪行为加大量刑力度，威慑“黑客”等不法分子。明确造成网络金融风险应根据不同情况相应承担民事责任。制定网络公平交易规则。在数字签名的识别和确认、交易证据的保存、交易双方当事人责任的分担以及消费者个人信息的保护方面做出详细规定，以保证交易安全、出现纠纷时数字证据的真实有效和交易中的个人隐私。

3、完善监管体制

加强各部门的协同监管，相互开放各自的信息资料库，提高网络金融风险监管的准确性和时效性。加强国际间的网络金融监管合作，借助国际间的网络金融监管合作，加强对借用网络银行方式进行非法避税、洗钱等行为，对利用网络银行非法攻击其他国家网络银行的电脑黑客网站，以及其他国际犯罪活动进行全方位的监管，形成能有力保障我国网络金融健康运行和对全球网络金融负责的监管体系。

4、加快人才培养与金融创新

防范措施网络金融风险 篇3

关键词：村镇银行；金融风险；防范管控

对金融风险进行有效的防范与管控是村镇银行乃至整个金融系统所必需面对的问题，对于其自身的发展与完善具有重要意义。村镇银行是我国的基层金融机构，是服务于农民的基础性行业。但近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，切实的完善金融风险的防范对于其发展大有裨益。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，目的在于推动村镇银行的发展。

一、我国村镇银行面临的金融风险

（一）信用风险

信用风险不单单是针对于村镇银行而言的，在其他的大型国用银行内部信用风险也是重要的金融风险类型之一。村镇银行的主要服务人群是农民和社会上的微小企业，而发放贷款是银行主要的经济业务。这是由于缺少必要的信用记录、信用评估等有效的信用管控措施才致使村镇银行在金融信贷问题上存在较大差异，出现了农民不认账、拖欠贷款的恶劣现象。

（二）經营风险

村镇银行的主要服务对象是广大农民，广大农民的经济收入在很大程度上受到了自认条件和市场经济的影响。同时，村镇银行的经营状况也受到了来自自然条件和市场经济的影响。在我国的村镇区域，农业还是作为主导的经济产业，具有高风险、低收益的特点。以此同时，作为直接金融管理机构的村镇银行也在经营上反映出高风险、低收益的不利特征。在某一区域内新开业的村镇银行会受到各个方面的不影响，在很长一段时间内无法做到盈亏平衡。

（三）市场风险

我们这里讲述的市场风险既包括了市场上的利率风险也包括了同等银行间的市场竞争风险，要区别对待。其一，市场上的利率变化是国家调整经济的一种常见手段，利率的变化直接影响到金融机构的盈利和业务开展情况。国家经常通过调整利率来控制市场上货币的流通数量，是村镇银行等金融机构恰好作为货币流通的中转机构。村镇银行等金融机构的发展与市场上利率的变化息息相关，可以简单的界定为一荣俱荣的关系。另一方面，市场上同类银行的激烈竞争也会给村镇银行的发展带来影响。市场上流通的货币量是有限的，而市场上的金融机构确实递增的。拿农村信用社来说，两者的服务人群以及市场定位也大致相同。储户选择银行的关键就在于存储风险和存储利率，因此，同等类型之间的激烈竞争加剧了村镇银行的金融风险。

（四）内部管理风险

村镇银行存在明显的季节特性，在春、秋季节是吸收资金和发放贷款的黄金时期。但在村镇银行内部存在管理等方面的风险。其一，工作人员专业素质不高，无法胜任岗位要求。其二，业务流程及限制形同虚设，缺少必要的管控制度与限制条件。其三，信用政策等必要环节的缺失进一步造成了内部管理制度的薄弱，直接提高了金融风险。

二、我国村镇银行金融风险的防范措施

（一）扩大资金规模，完善股东结构

为了更好的降低和防范金融风险，我们的村镇银行在注册之初就要扩大资金规模。完善股东结构。具体来说，包括以下几个方面：1、由政府作为保障，带头进行股份投资。政府的积极参与既是一定政策和资金上的的保障和支持，同时也给其他的小股东带来了一定的保障性作用，起到了定心丸的功效。2、资本开放，积极吸引投资，广泛的吸引当地和异地的投资，注重资金的监管与使用。同时，我们也可以将本地的村民和银行中的工作人员作为微小股东，以投资理财的方式吸引其进行资金注入。3、将注入的资金与当地产业紧密结合，做到一定的支持与保障。这样做的好处是当地的产业发展会拉动村镇银行的发展与重大。另外，明确各股东的责任，最大限度的使用资金。

（二）完善经营管理制度

村镇银行的市场定位是服务于农民，要想切实的发展与壮大，村镇银行必须要做到业务完善。具体的经营完善模式有以下几点：1、创新信贷模式，村镇银行要将银行、贷款客户以及担保人三方利益结合在一起，通过三方协议来分解金融风险。另外，为需要贷款的种植户提供专门的金融服务，将龙头企业作为贷款客户的担保人。2、村镇银行在内部管理上要遵循“股东参与、科学有效、精简干练、制衡协调”的工作原则，明确董事会在企业管理方面的核心意义。处理好业务与风险之间的关系，建立健全各种监管制度、完善工作环节与流程，在相关业务方面形成有效的制约与协调。

（三）加强金融风险监管力度

村镇银行的金融风险防控措施要建立在自身资金规模和经营管理水平上，对各项经济业务做好监管。我们在实际的工作中要遵循“监管一切风险与管理，真正实现透明与公开”的原则。对银行内的各项经济业务做好分类与审查，明确符合自身发展的风险管控的方式与方法。同时，为了更好的完成风险监管，我们还要培养一批高素质人才，加大基层监管力度，从根本上实现对金融风险的管控。

（四）建立健全市场准入与退出机制

为了实现对于村镇银行的金融风险防控，我们一定要格外注意市场注入与市场退出环节的完善。在市场准入环节将不符合条件以及会对正常经济秩序产生不利影响的金融结构裁决。我们可以通过建立新型的村镇金融机构准入标准来给村镇银行等金融机构的发展提供一个良好的环境。另一方面，我们要按照法律上的规定对资不抵债、宣告破产的村镇银行实行“刚性”退出机制管理，目的在于维护良好的经济秩序。

（五）提升工作人员的综合素质

提升工作人员的综合素质是有利防范金融风险的辅助性措施，村镇银行要在自身实际情况的基础上针对性的提升工作人员的综合素质，主要内容是是业务规范化、操作精准化、环节紧密化和相互制约化。

三、结语

金融风险的有效管控有利于村镇银行的发展与完善，我们通过上述内容简单介绍了关于村镇银行所面临的金融风险类型，并在此基础上针对性的提出了相关防范措施。希望通过上述内容能切实的实现金融风险监管，推动村镇银行发展。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司大连市分行）

参考文献：

[1] 杨连波.新型农村金融机构面临的风险及防范对策[J].财会月刊，2012，（6）.

防范措施网络金融风险 篇4

网络金融是银行与互联网相结合的产物。网络金融的出现, 能够有效提高银行的金融服务水平, 促进国内金融市场的发展。但与此同时, 网络金融环境, 也置银行业于一个巨大的风险之中。因此, 农商银行等我国银行系统, 除了要防范银行传统风险之外, 还应加强对网络风险的管理, 进一步保证网络金融的运行环境。

二、农商银行网络金融风险产生的原因

(一) 农商银行内控机制不到位所导致

当前, 我国农商银行的网上银行基本都是利用计算机网络平台进行业务开展。对不同业务的管理分别由不同的管理部门予以负责, 缺乏有效的专门的网上银行工作部门统筹管理, 内部管控不到位, 各部门之间的工作协调度不够。在此背景下, 很容易导致相关信息的缺失或者滞后, 操作风险被增加。

(二) 农商银行计算机网络技术的支持不到位

目前, 我国各类银行的软硬件系统基本都是外包引进, 银行并不具备自主研发能力。因此, 银行无法根据不同的客户群体和需要进行及时的产品创新。同时, 我国银行也不具备强大的幕后技术支持。在此背景下, 银行实际无法完全对客户所提供的各类信息的真实与完整情况进行有效辨别, 同时, 对网上交易的合法性也无法真正确知。与此同时, 倘若过多的依赖于外来技术, 银行的操作风险又被大大增加。

(三) 银行监管不到位所导致

目前, 我国网络银行的市场准入条件相对模糊。很多中小银行未经审批通过就擅自开通了网上银行业务。甚至有些银行并没有进行有效的软硬件安全评级和风险评估。操作风险无疑被大大增加。此外, 目前我国银行缺乏既懂得金融业务知识, 又具备专业的计算机知识水平的复合型人才。银行业的监管人员对风险的控制能力相对薄弱, 无法提出实质性的监管意见, 监管处置手段流于形式。

三、目前我国农商银行所面临的网络金融风险

目前, 我国农商银行所面临的网络金融风险主要有三大类, 即:网络金融业务风险、网络金融技术风险、网络金融制度风险。

(一) 网络金融业务风险

网络金融业务风险有两类:第一, 网络支付和结算风险;第二, 信用风险。

1、网络支付和结算风险。

农商银行利用网络金融提供服务, 这一方式本身就具有一定的虚拟性。网络金融用户利用自身的电脑就能与各金融机构办理金融业务。如此一来, 一旦某个金融机构发生故障, 整个金融网络的安全性都会受到影响。网络支付和结算风险势必会大大加强, 从而给客户和银行都带来巨大的经济损失。上世纪八十年代, 美国证券交易系统就发生了故障, 网络金融产品只能买入、无法卖出, 一夜之间就形成了两百多亿元债务。

2、信用风险。

前文已述, 农商银行利用网络金融提供服务, 这一方式本身就具有一定的虚拟性。因为网络金融能够使交易双方和金融业务本身不用见面便能通过网络而与银行发生交易。双方身份的真实性难以真实把握。网络信用风险被大大增加。

(二) 网络金融技术风险

网络金融技术风险主要有由计算机病毒和黑客的威胁和破坏所带来的安全性风险。计算机病毒与黑客一直都是我国计算机网络安全的一大克星。在当前阶段, 我国网络金融也不免会收到这类攻击。主要表现于:恶意篡改网络银行数据、从事经济违法活动、窃取银行信息、诈骗和盗用资金。此外, 计算机病毒能够通过网络进行传染与扩散, 破坏力极大。使农商银行等面临着巨大的安全风险。在传统的金融环境中, 安全风险的充其量只能够带来拒不损失;而在网络金融环境下, 计算机病毒与黑客所带来的完全风险可能会使整个银行网络瘫痪, 从而导致不可控的系统性风险。

(三) 网络金融制度风险

网络金融制度风险是目前我国农商银行所面临的第三大网络金融风险。其主要是指银行系统内人员以计算机网络为媒介实施金融犯罪。据调查, 在已侦破的金融犯罪案件中, 银行系统内部人员犯罪占比约八成。主要因为银行内部人员能够利用自身权力轻易对网络内的数据进行修改。还有些银行内部人员虽然权限有限, 但由于熟悉系统, 利用银行“秘密通道”进入网络, 从而实施犯罪。这是由网络金融制度不健全所导致。银行整个系统的安全性都会受到威胁。

四、农商银行在网络金融环境下应如何进行风险防范和应对

随着市场经济的发展和计算机网络化的逐渐深入, 农商银行所面临的网络金融风险愈发严峻。因此, 在当前背景下, 农商银行对网络金融风险的监管、控制和防范等都需要全新手段。

(一) 制定网络金融的统一标准和总体规划

目前, 随着市场经济的发展和计算机网络化的逐渐深入, 农商银行所面临的网络金融风险愈发严峻, 网络金融问题将层出不穷, 网络金融的安全性要求越来越高。然而当前, 我国网络金融建设缺乏统一的总体规划和技术标准, 农商银行等彼此间的安全协议也各自不同。这给我国农商银行在网络金融环境下的安全性带来很大隐患。基于此, 笔者建议网络金融应由我国相应政府部门依照网络金融标准和规范, 在总体规划指导下实施开发建设网络金融系统。并积极制定金融业统一的技术标准, 增强网络金融系统内的协调性, 实施统一监管, 确立统一的发展规划, 防范金融风险。

(二) 农商银行应进一步健全计算机安全管理体系

笔者认为, 我国农商银行还应进一步健全计算机安全管理体系, 立足于金融系统规章机制的建设和内部组织结构的完善, 以此避免网络金融风险。对此, 农商银行可以建立专门的技术队伍, 由其专门防范计算机犯罪和实施专职管理。同时, 农商银行还应对已有的计算机安全管理制度进行补充与完善, 建立起有效的风险防范制度。此外, 对业务操作规程也应进一步完善, 对“要害”岗位要加强管理, 建立制约机制。有一点需要注意, 即农商银行在健全计算机安全管理体系的过程中, 一定要参照相关的法律法规, 并根据自身实际的技术条件和情况予以进行。重要岗位人员调离时要在网络系统内进行注销, 并移交相关资料, 更换密钥和口令。

(三) 农商银行应提高计算机网络系统技术水平

1、建设系统的计算机网络防御机制。

若要保证网络金融的安全, 必须首先保证系统数据的完成性和保密性。对此, 笔者建议农商银行建设系统的计算机网络防御机制。使得非授权人员无法通过非法渠道或者技术漏洞获取处于联机状态的文件数据或者其他一些通过网络传输的保密信息, 计算机系统可以准确的鉴别访问用户的身份信息, 保证受访资源的安全使用。防御机制的构建措施为:第一, 不仅要对银行系统的关键数据进行高级别加密, 还要借助加密器、加密网关等安全设备对安全区域之间的通道进行安全保密限制, 构建科学立体的访问控制体系, 并通过存取矩阵合理约束用户使用方式。第二, 建立科学的计算机信息防御管理体系, 保证系统信息的准确、安全和有效, 防止数据库信息在网络传输过程中被恶意的修改、插入和删除, 使被授权用户在使用数据时保证数据的真实性和安全性。

2、提高计算机风险防范能力。

由于网络金融建立的基础是网络信息技术, 这使得金融风险发生的概率得到了延展, 尤其是信息技术飞速发展过程中伴随着大量的安全隐患使得网络金融的发展遇到了不小的阻力。因此, 农商银行在进行网络金融战略规划时, 应充分考虑自身业务发展的增长速度, 对相关业务进行科学评估, 使信息技术的发展符合自身的业务规模能力。对于金融产品风险的控制主要分为以下几个步骤:首先, 要对金融产品有科学合理的定位, 对客户心理进行合理预估;其次, 分析金融产品研发各阶段在网络安全上的隐患因素, 加强对产品研发过程的把控和相关的财务分析管理, 避免风险遗传;再者, 增加金融产品的审查角度, 加强风险评估和预控, 将潜在的风险因素提前释放。

五、结论

在网络化飞速发展的今天, 传统的金融模式已经不能满足现代金融发展的需要, 而网络金融的应用则大大提高了金融工具的使用效率, 缓解了市场资金紧张的现状, 为金融市场的发展带来了巨大的促进。但我国的网络金融发展现在还处于起步阶段, 系统的构建和发展还存在着诸多的弊端, 使得网络金融存在较大的风险因素。不过笔者相信, 通过大家的不懈努力, 网络金融定能够克服各种困难, 金融风险将会得到有效控制, 金融环境将变得更加安全和高效。

参考文献

[1]余秀荣.电子商务在中国的发展特点与前景[J].经济论坛, 2013.21.

[2]李岚.网络金融服务前景广阔[J].投资与理财, 2012, 21.

[3]叶蔚, 袁清文, 沈传河, 等.网络金融概论[M].北京大学出版社, 2011.8.

[4]王汉章.现代商业银行服务的认识与实现路径研究[J].天津商业大学学报, 2009, 5.

[5]唐玉兰.关于加强我国网上银行监管的思考[J].经济理论研究, 2013 (4) .

防范措施网络金融风险 篇5

而金融案件的出现往往不可避免的都会与会计核算及资金清算存在着千丝万缕的联系，因此金融会计风险防范的作用价值便愈发重要，是实现金融内控管理的重中之重。

本文将重点就金融风险的表现形式及其防范措施来展开具体的探究工作。

一、概述

风险即为在将来一段时期存在着损失的可能性。

金融企业是一种专门经营各种信贷业务的独立性社会经济体，在实际的运营过程中难免会遇到各种风险情况而遭受损失。

金融风险即为有关的金融机构在日常的经营亦或是管理过程当中，由于其所提供的会计信息出现了失误亦或是在会计核算之时发生错误而导致的决策性事物;另外，由于主观以及客观性的情况恶化，亦或是因为其他状况因素而致使金融机构的资产、信誉遭受损失也是一种金融分享。

二、金融会计风险的主要表现形式

(一)违规操作，加大结算风险

近些年来，伴随着银行业的发展改革日渐进入深水区，尤其是电子化进程的迅速推进，会计结算制度已经逐步构建起了一套相对较为完备的体系，对于增强银行内部控制及管理起到了巨大的作用价值。

然而在具体的工作实践当中，因为基层业务人员风险防控意识不足，未能够完全依照操作规程进行业务办理，从而致使因人为性因素导致结算风险加大。

(二)内控不严，人员约束不力

这一方面的金融会计风险主要表现为：首先，部分银行会计人员自身素质水平有限，且在执行具体业务办理操作时未完全按照标准流程，从而导致出现会计风险。

其次，个别内部会计人员与一些不法分子互相勾结不当窃取银行利益，并由此引发经济犯罪案件。

再次，对于会计岗位的设置没有采取有效的牵制及制约手段。

最后，金融机构在会计核算方面存在着一定的监管盲区，相关的操作要求不规范、制度不明确、监管制约机制不完善。

(三)无序竞争，加大财务成本

银行资金实力的获得很大程度上是要吸纳存款，这也是银行能够在同行业竞争中脱颖而出所必备的一项基本条件，然而需要加以重点关注的是存款一方面银行发展的根本，但同时也是日常资金支出的一个主要源头[2]。

因此，切忌为了吸纳更多的存款而罔顾效益来变相提高存款利率，大量新增营业网点等，盲目开设新营业网点，不考虑应力效益来吸纳存款将会导致银行面临着巨大的财务风险。

并且若所筹措到的资金不能够得到尽可能充分的应用，便会导致资金大规模积压在银行的保险柜中，没有效益的.资产增加同样会导致银行面临着巨大的会计风险。

三、加强金融会计风险的预防措施

(一)严格执行会计制度

加强对会计制度的严格执行是规避会计风险最具可操作性，同时也是最为有效的一项措施手段。

这主要是由于在会计制度当中对于制约机制的规定是极其严密的，其所安排的人员岗位也是科学、合理的，操作流程是符合实际需求的[3]。

由此也就需要广大的会计从业人员能够在实际的工作操作过程中严格按照有关会计制度来开展具体的工作内容，要以制度作为会计操作行为的唯一衡量标准，通过制度的执行来实现对人员行为的有效规范。

对于企业领导而言，必须要按照规定要求配备相应的人员数量。

大量的实例事件均表明，主管领导定期检查有助于加强对会计人员监守自盗行为的有效控制，并且针对关键岗位的会计人员定期进行轮岗也能够在一定程度上降低金融案件的发生率。

(二)构建内控制度体系

科学化的内部控制其本质上即为金融机构要能够由决策实施、管理、监督等一整个流程的建立起完备的运行机制。

特别是会计与核算体制的应保持一定的独立性是一项最为基础的要求。

加强会计制度的完备性，可促进内控制约机制发挥出最佳的效果。

金融会计人员在具体的业务方面是由会计主管来进行领导，会计人员在对账务处理时唯一认可的依据即会计凭证。

在推进会计业务制度体系建设时，必须要注重其规范性、全面性、实用性及协调性。

也就是要确保内控制度体系在会计业务的覆盖方面要尽可能的保持广阔，覆盖以更大的区域范围，在具体的操作执行方面要保持良好的规范性，切忌脱离于实际情况，同时还应当尽可能的和其他有关部门加强协调配合。

一整套完备的会计制度可大大降低会计风险，有助于预防及杜绝虚假报表的出现，加强会计信息的真实性与可靠性。

(三)强化会计监督职能

在会计监督的过程中应当突出独立、严格、及时、有效，特别是加强对于会计业务在事前与始终的监管，以避免导致严重的会计风险问题出现。

通过加强事前与事中的监管工作，能够尽可能的将风险隐患在日常的工作处理当中便予以消除，进而达到降低损失的效果。

并且，还应当大力加强对会计分析的高度关注，构建起完备的预防报警机制[4]。

会计报表所体现出的是以往的经营情况，分析会计报表最终的目的即为利用对以往信息的分析，来对现有问题进行解决，并对未来的发展情况作出合理化的预测，

以帮助领导层能够在未来的布局规划方面提供以更加详尽、可靠的参考支持，并协助银行构建起完备的会计风险预警机制，实现控制的合理增强，提升规范决策能力，促使会计职能能够尽可能的发挥出其应有的价值作用。

四、结语

总而言之，合理预防并控制好金融会计风险对于金融行业的长期发展而言意义重大。

而就目前的金融会计行业现状来看，其风险主要表现为违规操作风险、内控不严风险、无序竞争风险等，针对这些风险性本文就提出了严格执行跨级制度、构建内控制度体系、强化会计监督职能等具体措施，以期能够为相关的会计人员提供一些有价值的参考。

参考文献：

[1]史辰琢.企业金融会计风险原因的分析及防范措施[J].中国商贸,(21).

[2]田帅.浅议金融会计风险的防范与化解[J].中国商贸,(5).

[3]赵鹤.新型金融环境下金融会计风险成因与防范措施分析[J].商业会计,(1).

[4]郐晓龙.浅谈企业金融会计风险的防范与化解[J].中国商贸,2014(14).

云时代下需防范金融网络安全风险 篇6

面临三大风险漏洞

在开放的网络环境下，金融网络系统的一系列电子银行产品，如网上银行、手机银行、电话银行等业务，其网络安全风险首当其冲，这些电子银行产品的安全性最为用户所关注。

——“银行端”安全风险。有些柜面工作人员跟不上信息化发展的步伐，对于新推出的金融网络系统并没有全面的认识，加上安全防范意识薄弱，很容易在系统的操作过程中面临操作不当或操作失误的风险。同样，网上银行、手机银行等电子银行产品，由于电脑软硬件和手机的软硬件系统都在不断变换，使得信用社需要不断地升级系统，在此过程中就很有可能会产生一些技术漏洞或盲点，让不法分子有可乘之机，一旦出现风险和漏洞，不但会给用户带来巨大的经济损失，也会给信用社带来严重的声誉风险。

——“客户端”安全风险。与“银行端”的安全相比，金融网络业务“客户端”的安全就显得较为簿弱，其安全性风险主要是用户账号和密码泄漏。常见的窃取用户账户和密码的手段有：通过“钓鱼”Wifi和木马网站直接获取客户网上产品操作的账号、密码乃至支付口令，通过仿冒手机银行APP、植入手机木马病毒、恶意输入法等窃取用户密码和操作记录，通过网络窃听传输的账户密码等交易信息。目前，信用社的网上银行业务通常采用USB-Key等硬件的方式来进行关键操作的身份鉴别，能较为有效地防御盗号木马或者“钓鱼”网站的侵袭。但对于普遍使用APP方式的手机银行却无法采用U-Key硬件的方式，而是采用动态口令进行安全身份鉴别。由于固有缺陷，动态口令只在短暂的时间内有效，很可能被“钓鱼”网站利用，并让不法分子有机可乘。

——用户安全意识风险。曾经我们听过这样的事例，客户拿着手机到柜台上询问，“为什么卡在手里，短信回复却一直在扣费”，后来经过查证，原来是犯罪分子盗取了该客户的身份信息，到支付宝网站上为他开通了快捷支付，而客户又自己回复了允许对方开通的短信，才导致了卡被盗刷。同样，我们在柜台上为客户开通网上银行或手机银行时，常常碰到这样的情况，客户问：“为什么你们的网上银行要留这么复杂的密码，还要留两个，我都要记错的，下次记错了怎么办啊？”“你们的网上银行转账金额太小了，我需要一次性大量地转进转出，能不能再把限额给我调大点啊”，甚至有苹果手机用户下载信用社手机银行客户端，居然从来没有听说过什么ID号密码。实际生活中，还有很多用户对使用的金融网络产品如何防范风险缺乏一定的了解，这就给不法分子作案留下了可乘之机。

防范措施要细致严密

——加强金融网络系统的基础建设。由于信用社涉及的金融网络产品较其他商业银行起步较晚，而网上银行、手机银行的平台借助是农信银的网上银行共享平台，使用和风险防范工作完全依赖于别的系统，无自主权力，当依赖的平台出现问题时，只能等待对方系统恢复，在客户群体中会造成负面的影响，一旦停用时间过长，将会对信用社的声誉风险造成较强的影响。那么，尽快地开发属于信用社自己的电子银行平台已经是目前信用社互联网金融发展刻不容缓的事情，而对于软件的开发，必须做好调查工作，以便设计出更贴近于信用社客户使用习惯的金融网络产品。

——改善金融网络系统的运行环境，防范操作风险。在金融网络产品的推广营销中，一定要加强操作人员的培训，提高他们对新网络技术的认识和应用，熟悉电子银行产品的开户流程，加强业务办理时身份证件的验证，同时还要加强柜面工作人员的安全防范意识，加强对操作人员权限的管理和操作密码的管理，并做好客户金融网络电子银行产品新开户的风险提示工作。

——完善金融网络的安全管理办法，建立金融风险防范机制。信用社在开办金融网络产品的过程中，要持续完善金融网络安全管理办法，建立有效的金融防范机制。一是要加强机构内部的控制职能，充实内部的科技力量，建立相应的网络安全风险防范组织体系，建立健全各项计算机网络安全管理和防范制度。二是要加强岗位管理，加强内控职能的落实，严禁网络技术人员、系统操作人员、系统管理人员等出现混岗和一人多岗的现象。三是要从上至下成立相应的计算机网络安全领导小组，并明确相关责任人的权利和责任。

——加强客户正确使用电子银行产品宣传，提高操作安全意识。银行的电子银行客户作为银行资金的实际所有人和电子银行业务的实际使用主体，其安全意识也是安全防范中非常重要的一环。信用社在完善自身制度的同时，应进一步加强对金融网络产品的业务特点、安全知识的宣传和普及，充分利用海报张贴、LED提示、柜面宣传、资料分发等多种手段提示客户提高以下安全防范意识：一是保管好自己的各类金融业务互联网操作的登录密码，并定期更换，设置具有一定复杂度的密码，不要采用有规律的数字、身份证号码、生日、QQ号、电话号码等容易被他人获知或猜中的密码；二是尽量不使用公共场所的免费Wi-Fi登录网上银行、手机银行、淘宝、第三方支付等工具，如果登录应尽快回到安全环境下修改密码；三是必须从信用社公布的官方网站下载网银向导和各类电子产品的客户端，选择正规电商网站进行网上交易，并对转账交易自行设置合理的限额；四是尽可能从正规、安全的应用市场下载应用，不轻易点击陌生网址，不轻易下载游戏、视频等各种插件，一定要安装专业的手机安全软件并经常进行木马和病毒的查杀。

浅谈金融风险及其防范措施 篇7

(一) 金融风险的含义

金融风险是指在货币经营和信用经营活动中, 由于各种因素变化的影响, 使金融机构或投资者的实际收益与预期发生背离的不确定性, 及其蒙受损失的可能性。金融风险已经成为影响最大的社会风险。由于金融资本的相对集中, 导致人为操纵因素与投资因素增加, 特别是金融创新形式的广泛使用, 容易导致金融资本脱离实体经济而单独运行。金融资本需要产业资本的有力支持, 否则, 随着金融资本集中化带来的风险可能会造成金融资本运营的中断, 极大地影响和破坏实体经济效率, 引发经济危机。

(二) 金融风险的种类

1.信用风险。

信用风险又称违约风险, 是指由于信用活动中存在不确定性而使信用活动主体遭受损失的可能性。

2.利率风险。

利率风险是指由于利率水平的不确定变动, 而金融机构的资产项目和负债项目利率没有随市场利率变化而调整或调整不当, 导致其净利息收入减少或利息支出增加, 从而形成损失的可能性。

3.购买力风险。

所谓购买力风险, 又称通货膨胀风险, 是指因一般物价水平的不确定变动而使人们遭受损失的可能性。

4.外汇风险。

外汇风险又称汇率风险, 它是指因汇率的波动使行为人遭受损失的可能性。

5.证券价格风险。

证券价格风险是指由于证券价格的不确定变化导致行为人遭受损失的可能性。

6.流动性风险。

流动性风险, 是指一个人或一个机构的金融产品运转流畅、衔接完善的程度, 即持有的资产能随时得以偿付, 能以合理的价格在市场上出售, 或者能比较方便地以合理的利率借入资金的能力。

(三) 金融风险的特性

1.金融风险是客观性与主观性的统一。

金融风险存在于一切金融活动中。只要有金融活动, 就会有金融风险发生的可能性, 它是客观存在、不以人的意志为转移的。如金融机构的倒闭和破产、股市和期市行情的涨跌、汇率的变动、上市公司的亏损、合并和停业等, 都是不以人的意志为转移的一种独立的客观现象。

2.金融风险是必然性与偶然性、确定性与不确定性的统一。

金融风险的必然性源于金融风险的客观性, 是不以人的意志为转移的。但金融风险在何时、何地及以何种形式出现, 又具有偶然性、突发性和不确定性。其发生的概率、影响范围、危害程度和损失的大小等, 都不能事先作出准确的预测和评估, 这就加大了防范和化解金融风险的难度和成本。

3.金融风险是源生性与派生性的统一。

源生性是指风险的爆发从空间上看, 有一个原生地;从载体上看, 有一个具体的承载主体。派生性是指一种风险通过某种途径传播到另一载体和其他地区, 触发或引起其他类型的风险发生, 从而放大了风险波及的范围, 加剧了风险的危害程度。在金融自由化、全球化和电子化的大趋势下, 一个局部或一个小系统内的金融风险, 通过电子交易系统或清算、支付系统都极有可能在很短的时间内, 甚至瞬间演变为全球的金融风险, 从而放大了风险的危害程度。

4.金融风险是普遍性与个别性的统一。

现代金融业主要包括银行业、保险业、证券业和派生的衍生品交易市场以及与之相关的金融中介服务业等。金融风险的普遍性是指在每一个具体行业、每一种金融工具、每一个经营机构和每一次交易行为中, 都可能潜伏着金融风险。金融风险的普遍性决定了必须要建立一套综合性服务防范和金融风险化解体系。而金融风险的个别性要求防范和化解金融风险要有侧重点。

5.金融风险是可知性与不可知性的统一。

尽管风险是客观的、不可预知的, 但还是有一定的规律可循。金融风险从积聚到爆发, 再到逐渐减弱, 一般要经历一个“潜伏—积聚—爆发、扩散—逐渐弱化”的过程。

6.金融风险是可控性与不可控性的统一。

金融风险是客观的, 也是可以被认知的。只要能够把握风险存在和发生的一般规律, 就能找到防范和化解风险的办法, 控制风险的发生, 或是弱化风险的爆发程度, 或是降低风险发生的概率, 或是减轻风险造成的损失。

7.金融风险是可补偿性与损失性的统一。

由于金融业处于国民经济运行的核心地位, 一旦发生金融风险, 不仅会给金融业自身和债权人造成重大的经济损失, 而且还会影响到整个社会再生产的各个环节, 给社会再生产的各个部门的生产、消费单位造成损失。有必要建立金融风险损失补偿制度。

(四) 金融危机的影响

美国金融危机是由于金融监管缺位造成的。 次贷危机发生的一个重要原因是金融产品不断创新之后, 中间的委托代理链条过长, 导致最终金融产品与其基础资产相隔甚远, 即金融产品严重脱离实体经济。美国早在1935年大危机后, 实行了严格的分业监管和分业经营。在其后的60年里, 美国金融业高速发展, 同时, 金融市场的不确定性相应增加。1999年, 美国国会通过了《金融服务现代化法案》, 推行金融自由化, 放松了金融监督管理, 并结束了银行、证券和保险分业的格局。我国受金融危机的影响不大, 是因为人民币没有与美元直接挂钩, 人民币没有实现资本项下的自由兑换, 可以有效地防止国际短期资本在我国的活动和对人民币的冲击。我国外贸保持长期顺差, 而不是依靠引进外资来弥补资本的不足。国内房地产等泡沫经济成分已得到很大程度的抑制, 金融监管力度明显加大, 金融法律建设逐步健全, 宏观经济运行良好。

(五) 金融风险产生的根源

1.体制性造成的风险。

在企业建立现代企业制度的“重组转制”过程中, 大肆逃废、悬空的金融债权, 致使金融机构债权不能得到落实, 大量信贷资产沉淀为有问题的贷款, 形成呆、坏账, 加大了金融机构的信贷风险。

2.信贷资金和财政资金职能混淆所引起的信贷风险和财政风险。

本应由财政出资的钱变成了金融机构的贷款和融资行为, 应该由金融机构按市场原则方式进行的融资变成了由财政出资的政府行为, 即“信贷资金财政化, 财政资金信贷化”。信贷职能和财政职能不分, 扭曲了金融机构的资金性质和经营行为。

3.自然灾害和意外事故引起的金融风险。

由于意外事故导致了借款人发生重大经济损失经营亏损, 而不能按计划归还银行的借款, 从而使贷款发生较大的风险。还有政局不稳发生的政治危机, 并由政治危机引发的经济危机和金融危机。战争对经济和社会生产力的破坏作用是显而易见的, 持续性的大规模战争容易引发通货膨胀。

4.金融市场发育的程度决定了分散和转移金融风险的功能。

我国是一个新兴的金融市场国家, 市场交易主体和可供交易的金融产品种类过少, 限制了金融资产多元化的发展, 可供避险的工具更少, 直接融资与间接融资不成比例, 风险过于集中在少数金融产品和间接融资方面。

5.技术发展带来的负面影响, 即金融电子风险化。

金融电子化的应用推广, 有利于金融业的总体运行效率, 同时也带来了金融风险。一是利用电子计算机进行犯罪;二是利用计算机病毒对金融软件和硬件系统进行破坏;三是通过网络利用“黑客软件程序”对远程计算机设备进行攻击并控制、盗取和破坏信息。

6.经济人风险。

一般来讲, 作为一个经济人 (个人、企业和政府) , 它具有追求自身利益最大化的有限理性和机会主义两种倾向, 有限的理性必然会产生和放大经济活动的不确定性和多种风险。而人类的天性有一种道德上的冒险精神或称为道义上的不负责任的随意性, 从而使现代市场经济中就必然存在着投机、冒险和机会主义倾向, 引起经济活动上的冒险。

7.金融体系和信用制度的内在不稳定性和脆弱性。

一是经济的周期性运动规律。即在金融繁荣时期, 掩盖了金融机构存在的潜在的风险。金融资产价格猛涨, 投机性借款人和冒高风险的借款人大量借款, 一旦经济萧条或不景气, 金融风险就会暴露出来;二是利率变动。市场经济条件下, 无论是固定利率制, 还是浮动利率制, 利率都要随着经济状况的变化而变化。利率一变, 金融机构的成本和收益就要发生相应的变化;三是汇率的变化。各国的金融机构因外币计价的资产和负债, 其价值会因汇率的变化而上升或下跌, 造成汇率风险;四是流动性资金不足。所谓流动性资产即现金货币, 但现金不能带来收益。金融机构通常是存少量的现金来满足提款人的需要, 而将大量的资金用于较长的资产上, 如固定资产、长期债券等, 这些资产变现能力差, 一旦市场有变化, 金融机构将面临流动性资金不足问题;五是信息的不对称和不充分性;六是宏观经济、金融政策决策失误。

二、防范金融风险的措施

(一) 重视防范金融风险

目前, 金融业的综合经营已成为国际上的金融发展态势。 党的十七大报告指出:“推进金融体制改革, 发展各类金融市场, 形成多种所有制和经营形式、结构合理、功能完善、高效安全的现代金融体系。提高银行业、证券业、保险业竞争力。优化资本市场结构, 多渠道提高直接融资比重。加强和改进金融监管, 防范和化解金融风险。”

(二) 进一步完善金融服务体系

金融是国民经济的核心, 一个国家金融体制的选择和金融业的发达程度对经济的增长起到了至关重要的作用。国外金融体系大致分为两类:一是以商业银行为主导的金融体系, 其典型国家有德国、日本;另一类是以资本市场为主导的金融体系, 其典型国家如美国、英国。我国需要构建一个既能推动经济增长、有效配置资源, 又能平滑经济波动、合理分散风险, 同时还能使居民分享经济增长的财富效应的金融体系。根据我国国情的需要, 银行与资本市场谁是金融体系的核心并不重要, 银行主导型和市场主导型要能够互补。比如, 一个国家只有在收入水平达到一定程度, 才有可能慢慢发展市场主导型的金融体系;一个投资者只有财富达到一定程度, 才会把自己财富的一定比例投放到股票市场, 另一部分存入银行。所以, 在发挥银行主导作用的同时, 也要大力发展资本市场, 来共同推动我国经济的快速增长。

(三) 加强金融监督管理力度

我国金融监管体系在金融风险的防范与控制中发挥重要作用。要强化金融监管、防范资本市场内部的风险积累, 就必须进一步加强和改进市场监管, 及时防范和化解金融风险。美国次贷危机的教训是:不能只关注单个的金融机构和市场风险, 还必须高度关注风险在各个金融市场、各个子系统以及国际金融市场体系之间的传导和反馈效应, 从宏观和系统的角度防范金融风险。现行的监管体系需要亟待解决一系列的问题:一是职权分开, 业务主管与业务监管不能同为一个部门。二是监管内容要宽泛, 要涵盖所有从业的银行和非银行金融机构, 从市场准入到市场退出的所有业务经营活动, 特别是日常的风险性和规范化监管。三是改进监管的方式和手段, 市场经济条件下, 国家金融监管的手段有经济手段、行政手段和法律手段。银行内部要完善自我约束、自我管理机制;同时发挥行业自律组织, 如会计事务所、审计事务所等社会监督机构的作用。四是加强对金融产品链的监管。金融监管在一些金融衍生品上的缺位是导致金融危机的一个重要原因。针对那些缺乏实际交易基础、设计复杂、风险无限放大的金融衍生品, 监管部门必须严格审查产品的设计机理、风险控制、投资对象, 防止风险在系统内部失去控制。五是金融监管最根本的是防范道德风险。美国过去是分业监管, 1999年开始混业经营。银行业和投资银行业的混业经营产生的利益冲突导致道德风险的发生, 比如信息的披露, 职业工作者在什么机制下披露风险信息, 政府应赋予监管者怎样的权利, 都应有相关问责制进行规范。六是参与国际监管合作。处理好国际协调合作和保持自身特色发展, 是我国现阶段金融监管的一个核心问题。我国金融业既要保持自身的发展特色, 又要在资本全球化的背景下, 积极参与国际监管合作, 争取话语权和影响力。

(四) 加强金融市场的法制化建设

金融是信用交易, 首先要完善制度建设。要加快金融法律、法规制度建设。根据金融业发展的规律、多样性、复杂性、技术性和动态创新性, 制定完善、严谨、内容专业的金融法律、法规。要切实树立法律的权威, 自觉守法, 严格执法, 独立司法。

金融机构应当在国家有效监管的前提下, 完善内控机制。建立银行风险预警系统, 适时掌握金融系统脆弱性程度, 为防止和化解金融风险提供科学依据。要增强风险意识, 密切关注资金的流向, 如汇市、房市和股市, 避免产生整体泡沫。美国次贷危机产生的一个重要原因, 就是金融机构风险防范意识淡薄, 银行为了追求利润, 不惜放宽贷款标准。这一点, 我国金融机构应引以为戒。

(五) 重视金融创新

金融创新是金融机构变革机制的流程, 包括制度创新和产品创新。金融创新重在管理创新所带来的风险, 寻找金融创新合适的度。即规范金融创新、趋利避害的规则和制度。纸币本身就是一种衍生产品, 是从贵金属衍生出来的交易媒介。纸币的产生使得通货膨胀成为可能, 通货膨胀就是纸币带来的泡沫。所以, 应当正确认识货币规律, 增强控制通货膨胀的能力。创新与监管这一对矛盾体, 在任何阶段都要不断地再平衡, 当风险积累到一定程度, 这对矛盾体无法平衡自身的时候, 就会出现危机, 必须要通过一种外界形式来平衡。金融创新是一把双刃剑, 收益与风险并存。如果没有金融创新, 金融市场将失去效率和活力;但缺乏有效制衡的金融创新, 就会产生更大的风险。

摘要：金融风险包括信用风险、利率风险、购买力风险、外汇风险等类型, 金融风险表现为客观性与主观性、必然性与偶然性、原生性与派生性、可知性与不可知性的统一。金融风险的产生主要是由体制性原因、信贷资金和财政资金职能混淆、自然灾害或意外事故等造成的。为防范金融风险, 应进一步完善金融服务体系, 加强金融监管和金融创新力度。

关键词：金融风险,防范,金融创新

参考文献

[1]林后春.金融风险及其防范[M].中国发展出版社, 2000.

[2]胡波.如何防范金融风险[J].大众科学, 2007 (13) .

金融企业会计风险及其防范措施 篇8

一、金融企业会计风险成因分析

(一) 外部原因

一是市场环境竞争激烈。目前, 我国不完善的市场经济环境暴露了诸多问题, 如市场约束体系不健全, 竞争环境恶劣等。在这种不完善的市场环境下, 金融机构的数量快速增长, 虽然这样有利于市场效率的提高, 但也会将违规经营等尖锐性的问题推上极致。二是金融管理模式不健全。由于各地政府“政府”的政策分歧, 使得各地金融企业在宏观监管方面缺乏公平性。另外, 各地金融企业出现不合规的竞争行为时, 再加上政府在监督管理上的失利, 风险无形中被放大。

(二) 内部原因

一是会计人员素质相对偏低。近年来, 随着我国经济的迅速增长, 金融企业的发展十分迅猛, 下属分支机构及网点日益增多。如此以来, 就必须在短期内吸收大量的会计工作人员。虽然社会上会计专业人员较多, 但能力高低不一, 道德素质参差不齐, 这些人员对金融企业运行的稳定性产生影响。在金钱面前突破道德底线的时候, 就给国家和企业带来巨大的金钱、荣誉损失。二是会计运作手段不先进。当前, 金融企业的会计手段包括会计电算化和会计核算监督, 这两种手段应该是先进的。然而就目前状况来看, 金融企业的会计手段并不先进, 在电算化方面缺少配套的软件, 影响了业务处理效率;在会计核算监督方面, 多是事中、事后的监督, 这样就不能将风险消灭在萌芽时期, 使风险的形成机率变大。

二、金融企业会计风险防范措施

(一) 建立与金融企业发展配套的会计体制

在金融企业会计风险的防范过程中, 会计管理职能发挥着不可替代的作用。运用现代管理会计思想及理念, 来指导完成金融企业的会计业务, 才能最大限度的防范金融风险。首先, 采用集中管理和分级授权相结合的会计核算体系, 最大限度消灭会计造假行为。同时要对会计基础工作清查治理, 完完全全营造一个优良的会计环境。其次, 会计管理体制要统一。账外经营、违规经营等现象形成的主要原因在于管理体制混乱, 所以应尽快统一会计管理体制。总之, 尽快完成金融企业内部会计管理的科学化, 实现集中统一管理, 以有效的控制和化解会计风险。

(二) 改善金融会计信息的质量

简单来说, 如果金融企业的揭示与披露系统没有来自其外部的正确、精准的会计信息的支持, 那么它就没有任何的实用价值。为此, 把握外部贷款单位会计信息的全面性、准确性及关联性变的十分重要。首先, 金融企业在审核贷款单位的贷款申请时, 要求贷款单位出据的会计报表是经过注册会计师审计验证的, 同时会计现金流量表, 将原有的利润指标与静态财务比率考核转变为现金流量表及相关财务比率的考核。除此之外, 银行还应要求贷款单位根据实际贷款申请额拟定偿债计划作为会计信息的补充。

(三) 构建高效的金融会计风险监督保障体系

会计监督应该贯穿于会计业务的全过程, 包括事前、事中和事后的监督。在我国大部分的金融企业之中, 会计监督倾向于事中和事后的监督, 这样使潜在风险大大增加。事前监督可以将会计风险消灭在萌芽状态, 从而避免了风险扩大带来的损失。事前监督由风险预警和考核监督组成, 其中风险预警是将一系列的风险指标全部纳入到预警系统之中, 一旦某个风险指标超出警戒值, 就会自动报警并将实时信息传输给管理层, 以敦促他们尽快采取补救手段。另外, 预警系统还是考核其他责任部门的生要方法。总之, 事前监督可以有效的防范和控制风险, 避免风险扩大对企业造成的损伤, 最大程度的保护了企业的得益。

(四) 对金融会计系统进行风险控制

会计责任制是一种较好的防范会计风险的手段。在金融企业内部实施这一制度效果将更加明显。从责任角度来看, 责任的划分以及责、权、利安排都有利于问题的发掘与解决。为了使金融企业内部形成一套行之有效的控制机制, 为了使金融会计在业务运作上更加可靠, 人行制定了一套宏观的会计内部控制指导方案, 并允许金融企业根据自身情况进行补充与完善, 从而形成科学的、合身的金融企业自有机制, 将金融企业的会计风险彻底消灭。

(五) 提高金融企业会计队伍素质

一个精良的会计队伍是防范金融风险的重要保障。会计队伍建设包括人员的政治素养、业务水平及管理水平三个方面, 加强会计人员的政治思想与道德的教育, 加强会计人员专业技能的培训教育, 选择会计模范作为各级会计主管人员, 提高管理人员号召力, 用自己的优良品质影响会计群体。另外, 在会计人员的选拔上要做到严格把关、层层筛选, 坚决杜绝谈交情、走后门的现象。经常对会计人员进行考核和培训。

总而言之, 金融企业的风险影响大、涉及面广, 会计管理是规避金融风险的有效途径。所以金融企业一定要把握好财会关, 诚实守信、坚持原则, 严格制度和提升思想, 争取在会计风险萌芽前将其消灭, 使金融企业在平坦的光明大道上发展。

摘要：金融企业是经营货币信用业务的特殊行业, 其所面临的风险远远高于其他行业。金融企业会计自始至终贯穿于金融业务的全过程, 每一个环节都可能存在会计风险, 所以如何抵御会计风险是金融企业面临的重要课题。本文分析了金融企业会计风险形成原因, 进而提出了科学的对策。

关键词：金融企业,会计风险,措施

参考文献

[1]袁莉芸, 郦妍, 周峰.浅谈如何有效规避我国金融会计风险[J].时代经贸 (中旬刊) , 2008, (S8) .

[2]陈志涛.试论目前我国金融风险增大的原因及对策[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2010, (06) .

[3]彭继跃.基于金融会计风险的防范措施研究[J].财政监督, 2011, (23) .

规避金融市场风险的防范措施探讨 篇9

一、金融市场风险的识别问题

从经济学角度来看, 要想弄清金融市场的风险因素以及其表现形式, 就需要对其进行详细地了解。金融市场风险的识别过程实际上对是指金融机构或工商企业在经营中所面临的问题进行风险判别, 并对其影响做出估计, 从而更加了解金融市场的风险。风险识别、市场因子分析、风险结构估计、风险状况报告是风险识别的主要方面。

(一) 识别

尽管金融风险在企业的表现形式多样, 但是资金流失以及企业的财政情况才是金融市场风险的主要表现形式。如果要对金融风险进行相关的识别和认定, 需要考察现金流生产的主要环节, 以及生产经营活动等。另一方面, 企业对于资金管理需要加强制度方面的制定, 加强资金的管理, 从可能导致资金流失发生变动的风险进行总结, 以把握解决问题的具体防范措施。

(二) 因子分析

根据金融市场价格间的互相联系和影响情况, 可以将一个具体的市场风险进行分解, 具体分为一种或几种单一市场风险因子, 风险之间出现相同的市场风险因子是正常现象。对做市场因子进行研究过程中必须要把企业的各项业务所面临的市场风险进行预测分析, 以保证在同一时间区间上的市场风险一致。还能在企业内部进行小范围的冲消, 再把企业各项业务的市场风险进行分析和归并, 从而了解企业的总体市场风险状况。

(三) 结构估计

金融市场风险结构作为金融风险的重要组成部分, 其主要是表明企业的市场风险因子不同水平波动的概率将会造成市场风险的程度情况。在进行市场风险结构的估计时, 除了将企业内部的业务状况考虑在内外, 外部市场环境的系统分析也是应该考虑的内容。一般情况下, 只需要参照分析出市场风险发生的可能性某一集对企业发展运行造成的影响情况, 就可以进行市场风险的结构性质, 例如:低、中等、显著、高等级别的判定。

(四) 状况报告

对于企业来说, 如果经历了市场风险种类及其结构分析等相关分析后得出企业的风险报告总结。市场风险报告的作用主要是为了弄清已经遇到的风险问题, 并给予一定的解决措施或者处理方案, 全面反映了企业总体风险状况的。具体有以下几种情况:市场风险种类及其影响;市场风险的结构性质。鉴于企业经营生产的现金流的分布情况看, 金融市场环境以及不同市场风险的结构性质也会随时间而变化。因此, 应定期对风险状况的估计结果进行调整。

二、规避金融市场风险的有效途径

(一) 完善金融市场

我国加入世界经济贸易组织后, 对于我国市场经济的发展是十分有利的。虽然我国的经济贸易逐渐走向国际市场, 但是同时也使得我国的经济发展面临了各种各样的问题, 既是机遇, 更多的还是挑战。我国的市场和国际市场目前实现了接轨, 中国的自主商品能够及时投入到国际市场上进行贸易, 但是金融方面的问题是无法避免的事实, 特别明显的一点就是国际市场由于需求量变化、价格调整等问题造成金融风险的出现。造成这一现象的原因, 首先是我国自身存在的经济梯子问题。其次是国际市场上带来的影响。从上述问题来看, 我国的市场体系不够完整, 例如:根据相关的标准, 资本市场、货币市场、金融衍生品市场是金融体系最基本的组成, 这些都是必须具备的元素。根据当前的国际形势以及经济发展情况来看, 金融市场逐渐朝着规范化、国际化、标准化的方向发展。金融衍生品市场在金融风险的管理中发挥了重要的作用, 具体表现在两个方面:第一, 作为金融市场的一个重要组成部分, 金融衍生品市场在市场架构, 市场规模扩大等方面有着无可替代的作用;第二, 衍生品创造了一个风险管理的市场, 其意义在于补充和完善了金融市场的所需, 大大加快了金融市场各组成部分的更新与发展。

(二) 建设金融工程

众所周知, 金融市场风险在我国社会经济的发展中有着巨大的阻碍作用。随着时间的推移, 人们的物质生活水平不断提高, 经济收入的增加必将促进中国金融业的兴起和发展。金融工程作为21世纪的标志性工程, 将我国的发展对象和目标转移到金融工程中对于提高我国的综合国力以及国际地位是一次赶超西方发达国家的难得机遇。中国如果想实现市场经济的发展, 加快社会主义现代化建设就应该把投资重点放在金融业上, 以此来提高自己的金融竞争力, 积极参与到国际上的金融竞争过程中去, 通过采取:放开金融价格、消除金融压制、鼓励金融创新等相关措施来积极参与到新世界金融业工程中去。需要注意的是在推动中国金融工程进步的同时, 需要以一个科学的眼光看待中国金融业的发展, 应该把眼光放长、放大, 这样才会发现金融业发展中存在的问题, 为解决措施的选择提供真实的资料来源。

目前金融业已经成为我国行业发展的重要部分, 这是因为金融工程能够代表现代金融高科技的运用情况, 对于中国金融体系实现市场化、现代化、国际化的目标有着深远的促进意义。国家或者政府需要积极制定相应的政策抉择, 对于金融技术应该加大资金投入, 提高金融工程技术的效率, 避免金融风险的出现。在发展金融工程的时候, 需要做到的几个方面是以金融风险管理为中心, 实现金融市场工具的创新;加强金融体系的风险配置功能的改进, 目前, 造成中国金融体系风险配置功能不完善的实际表现形式为, 不能有效地进行风险配置, 且没有足够的市场工具。中国在发展金融工程技术的时候, 需要给予金融工程足够的重视。弄清金融工程技术先进性与我国金融体系发展的情况, 针对其中存在的问题进行解决。为了推动我国金融体系的发展, 我们可以借鉴西方先进的管理经验和金融工程技术来发展自己, 特别是在完善金融体系风险配置功能, 提高金融机构管理决策水平等方面开展金融管理工作。对于金融工程, 我们也应当深刻认识到我国的金融市场目前尚处于市场经济的初级阶段, 需要根据我国的实际情况进行金融管理, 防止出现照搬照抄国外的产品和模型。对于金融工程的管理作用, 我们可以使用金融工程技术来推动我国金融体系的发展。对于金融工程的局限性应该采取有效措施进行改进。

(三) 实施金融监管

加大金融监管的力度有着必然性和紧迫性, 这不仅仅是国内经济发展的需要, 也是国际金融业发展的管理需要。具体体现在以下几个方面:第一, 国际资本流动需要。尽管我国坚持走社会主义市场经济的道路, 但是世界市场仍是资本主义市场为主, 并且形成了跨国联系, 造成各国资金流动跨国界。资金的跨国流动能够造成较大的负面影响, 最直接的就是经济危机。一旦某个资本主义国家出现了经济问题, 其他资本主义国家必将受到不同程度的影响。为了确保金融市场的健康发展, 应该加强金融监管。第二, 我国金融市场的需要。自从实施改革开放政策后, 中国的市场得到了前所未有的扩大, 进出口贸易的发展更是显示了中国在国际市场上的成绩。尽管我国的金融市场获得了长足的发展, 但是出现了很多金融违规事件, 使得金融风险的概率加大。

以上的问题均表明在我国加强金融管理是很有必要的, 这不仅是我国社会经济发展的需要。笔者分析总结了加强金融管理的具体措施, 可以从几个方面开展:

(1) 弄清风险承受能力。金融业是一个十分复杂的经济行业, 出现问题后将会造成巨大的经济损失。国家应该弄清自己的风险应对能力, 坚持实事求是的原则, 设定可承受的风险范围。避免因风险能力薄弱而带来的问题, 对于风险承受力的范围更加需要控制, 否则将出现经营危机;阻碍了企业资产的保值和增值。 (2) 加强风险管理力度。风险管理力度的增强, 主要是经过制定风险管理制度。其重点在于做好以下工作, 例如:风险的识别、衡量、管理方法、控制、监察等不同的环节。目前人们对于风险的衡量已经积累了很多测试方法, 并且对风险控制系统检查, 形成金融风险预警系统。 (3) 保持信息反馈。保持信息反馈的意义重大, 除了可以满足市场有效前提的存在, 保证各个资金投资者的合理流动, 促进国内监管机构之间的交流合作, 保持金融信息的反馈, 应该积极发挥“两会一行” (中国人民银行、中国证监会、中国保监会) 的作用, 通过三方联席会议制度, 使得内部关系和谐发展。 (4) 完善法律法规。法律法规的制定和完善能够对金融风险中出现的问题进行合法的裁决, 也是约束经济活动的法律依据。但是当前我国对于金融业的法律还比较少, 这就不能保证我国金融市场健康的发展。国家应该召集大量既熟悉国际惯例又了解国情的人才, 进行构建监管法律体系的工作。 (5) 发挥行业自律的作用。自律的根本是在倡导企业实施自我管理, 如今世界各国和地区普遍采取的方法是行业自律进行金融监管。政府监管和行业自律相辅相成, 只有将其结合起来才能充分发挥出自律作用。

三、结语

综上所述, 经济全球化的发展将是今后我国经济发展的主要方向。无论是国际市场还是国内市场, 金融业的发展都取得了明显的成效。而国际金融市场的变化是巨大的, 金融全球化、自由化、融资证券化等都是将来中国金融业发展的主要方向, 造成全球经济存在着极大的不稳定性, 带来的结果是金融资产在价格、估计、预算等方面逐渐成为了测量金融市场风险的关键所在。根据这一情况, 我国应该积极完善金融市场体系, 在金融工程和金融监管两大方面实现突破。

参考文献

[1]陈忠阳.金融风险分析与管理研究——市场和机构的理论、模型与技术[M].第1版.北京:中国人民大学出版社, 2001.

[2]李贵义.金融全球化与金融风险管理[J].甘肃金融, 2006, (7) :2-4.

[3]程希骏, 胡达沙.金融投资数理分析[M].第1版.合肥:安徽科技出版社, 2001.

[4]陈忠阳.金融工程与金融风险管理[J].国际金融研究, 2004, (4) :76-79.

金融会计风险及其防范措施分析 篇10

随着市场经济体制的不断改革, 金融行业各种体制和部门也需要进行改革, 金融行业涉及到的各种风险也需要对其不断分析, 尤其金融会计风险分析, 它对整个金融行业, 甚至整个国家经济都有着重要影响, 以下将要介绍金融会计风险的种类:

1. 虚假核算, 会计信息失真

银行会计最基本的职能就是对会计信息进行核算, 这些会计信息必须是真实的、完整的, 会计人员对真实会计信息核算的目的就是能够真实反映出银行业务的整个业务过程, 让其相关人员能够真实了解银行业务现状以及未来的发展前景。也就说, 银行的任何业务活动都可以运用会计信息反映出来, 高层管理人员或者其他相关人员可以通过查看会计信息和资料 (资产负债表、现金流量表等) 就可以知道银行的业务现状 (资产有多少, 现金多少等) , 以便其能做出正确的决策, 帮助银行健康发展。但是, 如果银行会计在进行会计核算时, 出现了会计核算方法不当、核算程序不规范、核算质量不高、某个核算环节失控等问题, 就会引起金融会计风险, 使得会计信息失真。目前, 银行为了维护自身利益或者获得更大利益, 常常会做一些违反金融政策要求的行为, 要挟会计人员不规范核算会计信息, 导致会计部门提供的信息资料不真实、不完整, 还会出现一些真账假表, 假账假表、随意调整收支科目等现象, 进而掩盖信贷资产的风险以及质量, 影响到相关人员对银行经营状况的客观评价, 从而做出错误决策产生更加风险。从会计角度来看, 结算编制是会计程序中的最后环节, 结算数据不真实是导致结算风险的最关键因素, 尤其反映出不真实的利润, 影响外部人员对其客观评价。这种情况可能是技术或制度方面的不完善造成的, 但也有可能是认为因素造成的。其中人为因素是主要原因, 主要做法就是虚假做账。

2. 违规操作, 产生支付结算风险

随着市场经济体制的不断深入的改革, 银行业的改革也在不断的深入与发展, 尤其电子科技发展进程越来越快, 会计结算体制也不断电子化, 形成了一个比较完整的体系, 以便充分发挥银行内部控制和管理制度的作用, 使得会计信息能够保持真实性、系统性、完整性, 从而帮助银行业健康发展。然而, 在实际的银行工作中, 许多基层会计人员业务知识和风范防范意识比较缺乏, 不严格按照规程对会计信息进行处理, 比如出现越权办理结算业务, 对大额体现情况审查不严格, 这些都是非常容易产生支付结算风险, 使得会计信息不真实、不充分, 影响到整个金融业务的安全。同时, 以票据为主要支付手段的结算业务也会给银行带来很多风险, 影响到银行的经营现状以及信誉, 还会导致高层管理人员的做出错误的决策。票据很容易给犯罪分子带来机会, 进而会给银行带来巨大风险, 影响到银行业投资或债务风险, 还有一些其他的票据带来的风险, 比如票据填写不清晰, 导致银行会计计入错误;高层管理人员为了自身利益, 胁迫会计人员进行违规操作而造成的风险;会计人员由于不熟悉票据支付程序或者规范造成操作失误, 给银行带来了支付结算风险等。

3. 职能软化, 产生会计监管风险

会计监督是除了会计核算的另一个非常重要的会计职能, 企业或者金融业通过正确使用会计监督职能不仅仅可以及时发现会计核算中存在的问题, 保证会计信息的真实性, 还可以使得各个单位不敢施行违规行为, 促使每个单位的经营活动变得更加合法化、合理化, 从而使得整个经济环境更加干净。然而, 目前的金融会计监督职能相对比较软化, 起不到任何实质性的监督作用, 其主要原因是受到传统经营理念的约束, 比如, 银行业主要业务是让人们把自己的钱存入银行, 传统的存款理念就是讲究存款数量, 不注重存款结构或者换其他途径提高存款利率, 使得经营状况得不到好转。同时, 许多金融行业存在盲目攀比, 豪华装修营业办公室, 增加一些不合理的费用支出等现象, 然而会计部门却没有很好地使用会计监督职能, 使得产生亏损风险, 还会连锁的引发一些其他的费用, 从而给银行业带来严重的金融风险。此外, 在不正当的利益驱动下, 银行会违规发放一些贷款、违章拆借、账外投资、私设小金库、越权承兑、贴现银行汇票等不合法行为, 造成这种现象一个非常重要的原因就是会计核算监督检查力度不够, 监督职能软化, 还有就是会计惩罚制度或者措施还不够强化, 从而进一步助长了违规经营状况的滋长, 加大了金融会计风险, 使得金融业不能够正产运转。

4. 内控不严, 产生会计人员管理风险

虽然科学技术不断进步, 会计工作大部分也使用计算机进行操作, 但是会计工作主要还是会计人员来进行, 会计人员专业知识的高低, 职业素质的高低直接影响着会计信息的质量。由于我国金融会计事业相比西方国家来说起步较晚, 会计方面的人才还是受到限制, 可能会计人员数量已经满足市场需求, 但是会计人员专业技能和整体素养还没有达到标准。金融会计人员存在以下问题:首先是许多银行会计人员职业素质较低, 由于不熟悉专业规范、会计核算程序, 常常会出现一些违规操作, 进而使得会计核算出现错误, 会计信息失去真正的价值, 从而银行经营状况不能够被真实反映。其次是个别银行会计人员职业道德和品行不高, 他们为了自身利益, 与外面的人进行勾结, 损害银行利益和他人利益, 从而产生一些经济案件, 造成不必要的损失。然后就是金融会计岗位缺少一些相互牵制或制约的程序, 使得金融风险很容易产生, 不易及时发现会计问题和及时解决问题, 从而引起更加的金融会计风险。最后是金融机构在会计核算方面出现一些漏洞, 规章制度、操作程序都不够严密, 这样不仅仅会影响到会计人员经办业务的质量, 还会影响到各个部门之间的协调与配合。

二、金融会计风险的防范措施

1. 建立适应社会发展的金融会计新体系

随着中国经济的发展和社会的进步, 金融会计风险的种类和方式也在发生着改变, 所以, 必须对现有的会计体系进行不断的整改, 在互联网和信息交流如此迅速的今天, 我们要充分利用高科技措施对金融会计体系进行查漏补缺。加强会计的工作秩序, 努力避免做假账的现象, 要做到这一点, 就必须建立完善的内控制度体系, 内控制度对于金融机构来说非常重要, 它的基本要求之一是需要独立的会计及核算体制, 在这个体制中, 会计的核算程序要严格遵守制度的规定, 会计人员直接接受会计主管的领导, 每个人员单位负责自己的会计核算部分, 一旦出现问题要把责任落实到人, 切实加强对会计核算的管控, 保证不再任何一个方面出问题。与此同时, 还要注意会计部门与其他部门的协同工作, 会计工作在一个金融机构中处于非常重要的地位, 但是脱离了其他任何一个部门的配合, 都不可能完成会计的核算工作, 所以说建立完善的内控制度对于会计的风险规避非常重要。除此之外, 还要注意账外经营的问题, 账外经营的出现充分体现出管理机构内部制度的缺失, 不能够随着时代的发展积极地改进管理的制度和机制。在会计核算中, 必须坚决避免账外经营的现象, 这样会严重影响金融会计职能的正常发挥, 使整个核算并没有真正涵盖资金的所有去向, 并不能对之前的成绩和以后的发展有一个客观的评价, 随着时代的发展, 账外经营的方式和方法越来越高深, 这就需要管理者制定更加科学有效的制度来约束会计的核算问题, 真正做到杜绝此类问题的发生。

2. 建立强大的会计监督预警体系

在金融会计的风险规避中, 建立有效的监督和预警体系非常重要, 在日常的管理中, 预防比惩罚更有效, 不要等到问题严重以后才去想办法弥补和惩罚, 而且金融会计方面的问题在发现之后想弥补并不容易, 所以必须加强事前和事中的监督和预警。对会计核算过程中的每一步都不能掉以轻心, 只有在日常工作中不断地纠正前进的方向, 才能有效规避金融会计的风险, 从而尽量减少损失。风险预警体系一般包括事前、事中和事后三个部分, 在事前的风险预警中, 要对一些流动性风险指标和资本不足的风险指标等情况进行控制, 争取在各个风险发生之前就将风险进行规避。事中监督指的是在金融机构的经营过程中进行有效的监督, 在运营过程中, 必须要对每一项具体指标进行核算, 发现问题及时评估风险, 在第一时间采取有效措施, 努力将风险见到最低。在事后的监督中, 要通过原始的会计核算凭证和账簿等原始材料, 对金融会计的核算进行审查, 全面评估机构运行的稳定性, 对各个部门出现的问题及时上报, 及时解决, 保证整个机构体系的正常运营, 将风险扼杀在摇篮中。

3. 严格执行会计各项管理制度

有效的管理制度是保证各个部门正常运转的最根本保证。同样, 金融会计风险的产生与管理制度不严, 不按照制度办事有着很大的关系, 金融会计的核算制度与其他管理制度是有区别的, 在整个管理制度中, 从开始到结尾都必须严格按照制度要求进行, 一旦有哪一项制度没有认真贯彻, 都会导致风险的发生。所以说, 严格的执行会计的各项管理制度对于金融会计的风险规避起着非常重要的作用。在这其中, 岗位的科学配置非常关键, 不同的岗位要负责不同的职责, 不要出现职责的不明或者权利的交叉, 金融会计的核算是一个庞大而又需要认真的过程, 任何一个细节都不能出现纰漏。与此同时, 金融会计的计算又是一项非常繁琐的过程, 面对庞大的数据, 每个人都绷紧了神经保证不出一点错误, 要想降低错误发生的概率, 就必须有一个科学完备的管理制度作为前提, 让每个人都能够明确自己的任务和责任, 完成任务, 落实责任, 这样才能有效减低金融会计的风险, 保证所有的环节都正常有序的进行。除此之外, 部门的主管领导也要经常对制度的实施情况进行不断的检查, 事实证明, 经常性的检查和调整能够有效避免会计人员出现犯罪行为的几率。同时可以在机构内部对员工实行轮岗制度, 经常调动岗位, 在岗位交接时还可以阶段性的清点数据, 不给不法分子以可乘之机, 防止金融跨级中的人为风险。

4. 加强思想道德方面的教育

再完整的管理体系也必须要有人来遵守才能有效的实施, 如果每个员工的思想道德水平都能得到提高, 每个人都能正确认识金融会计的风险并自觉地遵守有关的制度法规, 并且能够严于律己, 不做违法的事情, 那么整个管理的过程就将非常简单而高效, 所以说加强思想政治方面的建设非常有必要。各级领导和管理人员首先要在思想上重视金融会计工作以及正确对待金融会计的风险, 同时还要通过不同的形式对员工进行思想方面的培训和引导, 可以用身边发生的案例来慢慢培养员工的思想, 对于违法乱纪的人员, 要在大庭广众之下进行严厉的处罚, 绝不姑息;同样对于表现突出, 能够自觉遵守制度, 并服从管理和监督的员工, 也要进行一定程度的奖励, 让整个机构内部形成一种积极向上的工作氛围, 这样可以让每一个员工都努力诚实的工作, 增强会计人员的自我约束意识和能力。与此同时, 还要适当的给予员工物质上的嘉奖, 让他们能够在自己的工作岗位上干的更加出色。除此之外, 还可以举办不同形式的培训和学习, 增强员工的专业技能, 让他们能够在日常工作中及时发现潜在风险, 并能够及时解决问题, 防患于未然。

参考文献

[1]王翠兰.我国金融会计风险及其防范[J].时代金融 (中旬) , 2013, (1) .

[2]杨战玮.简析我国金融会计风险防范体系的建立[J].时代金融 (下旬) , 2014, (2) .

[3]王慎涛.浅议金融会计风险的防范与化解[J].时代金融 (下旬) , 2015, (3) .

[4]李焰.商业银行金融会计风险防范与化解[J].行政事业资产与财务, 2014, (6) .

浅谈计算机网络风险及防范措施 篇11

【关键词】计算机 网络风险 防范

近些年，随着经济全球化的发展，尤其是Internet的普及和应用，在方便人们生活、办公的同时，网络应用的范围越来越广泛，社会对网络的依赖程度也越来越大，通过网络传输、存储和处理的信息量呈几何级速度增长。这些信息涉及的范围非常广泛，包括经济、政治、科学、文化、军事和个人等方方面面，其中甚至涉及国家机密、企业经营决策信息以及与个人利益相关的隐私等。如果这些信息被抱有有不良目的的人或组织攻击与破坏，如泄密、窃取、窜改、伪造等，必然会给国家、集体和个人造成无法弥补的重大损失。因此，网络安全已经成为关系国家安全、经济发展和社会稳定的一个重大问题。

网络安全涉及安全技术、安全管理和相应的制度等方面，技术是基础，安全是手段，制度是保障，它们共同构成网络的安全体系。要提高网络安全性，就必须从这三个方面下手，不断增强安全意识，完善安全技术，制定安全策略，加强安全教育和安全管理，从而提高防范风险的能力。

一、计算机安全的定义

国际标准化组织（ISO）将“计算机安全”定义为：“为数据处理系统建立和采取的技术和管理的安全保护，保护计算机硬件、软件数据不因偶然和恶意的原因而遭到破坏、更改和泄漏”。上述计算机安全的定义包含物理安全和逻辑安全两方面的内容，其逻辑安全的内容可理解为我们常说的信息安全，是指对信息的保密性、完整性和可用性的保护，而网络安全性的含义是信息安全的引申，即网络安全是对网络信息保密性、完整性和可用性的保护。

二、计算机网络面临的威胁

网络是信息社会的基础设施，只有安全的网络环境，才能够体现它的经济和社会价值。然而，计算机网络一直面临着来自多方面的安全威胁，这些威胁有来自外部系统的恶意攻击、系统本身的安全缺陷或安全漏洞威胁，有系统内部各种应用软件的安全漏洞威胁，人为或偶然事故构成的威胁，还有自然灾害构成的威胁等。这些威胁，表现的形式是多种多样的，主要有以下两类，即对实体的安全威胁和对信息的安全威胁。

1.实体安全威胁

实体安全威胁是指对计算机设备、网络设备、通信设备、通信线路及网络环境等物理实体构成的安全威胁。实体安全威胁包括自然灾害（如水灾、地震、海啸、雷电等），设备故障（如断电、器件损坏、线路中断等），工作场所与环境的影响（如强磁场、电磁脉冲干扰、静电、灰尘等），人为破坏（如误操作、恶意攻击等），以及设备、软件或资料的被盗与丢失等。

实体安全威胁轻则可能引起网络系统工作的紊乱，重则可能造成网络瘫痪，从而可能造成巨大损失。由于实体安全威胁中所涉及的实体多、环节多，实体分布的范围广，实体安全威胁情况复杂，给分析与实施安全措施和安全策略制定带來了很大的困难。因此，要减少甚至避免实体安全威胁，提高网络安全性，就必须做好实体的安全防范工作。

2．信息安全威胁

信息安全威胁是指信息在加工处理、传输和存储过程中受到的安全威胁、对于在网络信息传输过程中所受到的安全威胁可以分为被动攻击和主动攻击。

（1）被动攻击。被动攻击是指攻击时并不破坏网络上传输的信息，它只对传输的信息进行窃听、监视和越权使用等操作。通过窃听和监视分析传输信息，进而掌握传输信息的实质内容，网络信息传输过程中收到的截获威胁，例如搭线窃听、无线仿冒、非法拷贝等就属于被动攻击，被动攻击的攻击者目的就是要截获信息。由于被动攻击时攻击者并不破坏网络上传输的信息，因此被动攻击的检测难度很大，一般检测不出来，通常的做法是采取预防措施，如采用信息加密技术对敏感信息进行加密。但是应当注意这种措施只能预防，不能防止被动攻击的发生。

（2）主动攻击。主动攻击通常采用中断、窜改或者伪造传输信息的方式进行攻击。利用中断手段，阻碍或禁止通信设施的正常使用和管理，使系统难以或不可能继续正常运作，拒绝服务就是其中的一种攻击形式；利用篡改手段，对网络上传输的合法信息进行修改，延时或重新排列等，使传输信息发生改变；利用伪造手段、伪造身份冒充合法的通信实体来参与通信，达到攻击目的。主动攻击目的就是对传输的信息进行干扰或破坏。由于主动攻击干扰或破坏了网络上传输信息，因此对主动攻击通常采用检测和恢复手段进行预防与保护。

三、计算机网络风险防范措施

1．改善硬件运行环境

服务器机房建设要按照国家统一颁布的标推进行建设、施工，经公安、消防等部门检验验收合格后投入使用。计算机房、配电室、空调间等计算机系统的重要基础设施要视为要害部门严格管理，配备防盗、防火、防水、防雷、防磁、防鼠害等设备。

2．做好设备维护工作

建立对各种计算机及网络设备定期检修、维护制度，并作好检修、维护记录；对突发性的安全事故处理要有应急预案，对主要服务器和网络设备，要指定专人负责，发生故障保证及时修复，从而确保所有设备处于最佳运行状态。

3．加强网络安全防范

增加网络安全的投资，有关网络安全的硬件、软件配备要到位，做好三级备份网络的建设。对连入内部网的计算机要安装并及时更新杀毒软件版本，内部网络与国际互联网络要进行物理隔断，以提高其物理安全性；如确需互连时，则需要采用防火墙技术，对进入内部网的数据包进行过滤，以防止通信企业的有关信息数据在网上被窃听、篡改。

4．加强操作人员权限和密码管理

对访问数据库的所有用户要实现权限等级管理，密码强制定期修改，数据输入检查严密，防止非法使用系统资源，及时清除各种垃圾文件，对各项操作要有日志，以防误操作损坏软件系统或业务数据。作好数据备份，确保数据安全。对运行主要业务系统的服务器及网络设备要做到双机备份，通信控制设备最好能实现自动切换，以减少系统中断运行时间。

5.安全管理队伍的建设

在计算机网络系统中，绝对的安全是不存在的，制定健全的安全管理体制是计算机网络安全的重要保证，只有通过网络管理人员与使用人员的共同努力，运用一切可以使用的工具和技术，尽一切可能去控制、减小一切非法的行为，尽可能地把不安全的因素降到最低。因此，需要对现有的计算机安全制度进行全面清理，建立健全各项计算机安全管理和防范制度，完善业务操作规程；加强网络管理员岗位管理，建立和不断补充完善人员管理制度。同时，要不断地加强计算机信息网络的安全规范化管理力度，大力加强安全技术建设，强化使用人员和管理人员的安全防范意识。网络内使用的IP地址作为一种资源以前一直为某些管理人员所忽略，为了更好地进行安全管理工作，应该对本网内的IP地址资源统一管理、统一分配。对于盗用IP资源的用户必须依据管理制度严肃处理。只有共同努力，才能使计算机网络的安全可靠得到保障，从而使广大网络用户的利益得到保障。

三、结语

网络安全是一个综合性的课题，涉及技术、管理、使用等许多方面，即包括信息系统本身的安全问题，也有物理和逻辑的技术措施，一种技术只能解决一方面的问题，而不是万能的。为此建立有中国特色的网络安全体系，需要国家政策和法规的支持及集团联合研究开发。 安全与反安全就像矛盾的两个方面，总是不断地向上攀升，所以安全产业也是一个随着新技术发展而不断发展的产业。当前信息安全技术发展迅速，但没有任一种解决方案可以防御所有危及信息安全的攻击，这是“矛”与“盾”的问题，需要不断吸取新的技术，取众家所长，才能使“盾”更坚，以防御不断锋利的“矛”，因此，要不断跟踪新技术，对所采用的信息安全技术进行升级完善，以确保相关利益不受侵犯。

我国信息网络安全技术的研究和产品开发尚处于起步阶段，就更需要我们去研究、开发和探索，以走出有中国特色的产学研联合发展之路，赶上或超过发达国家的水平，以此保证我国网络信息的安全，推动我国国民经济的高速发展。

总之，在日常的工作和生活中，我们要提高网络安全意识，采取必要的安全策略来保障信息的安全，进而降低风险，减少不必要的损失。

参考文献：

[1]徐超汉，计算机网络安全与数据完整性技术，北京：电子工业出版社，2005

[2]刘晶磷，计算机网络概论，北京：高等教育出版社，2005

[3朱理森，张守连.计算机网络应用技术[M].北京:专利文献出版社，2001.

商业银行金融风险防范措施分析 篇12

一、商业银行金融风险的现状

（一）银行业呆账、坏账的水平居高不下

虽然近年来我国金融机构的不良贷款数额和不良贷款的比率不断下降，但是这一结果的取得很大一部分是通过扩大信贷投放来稀释不良款和不良回扣的。金融风险从本质上没有降低。

（二）信贷投放过快隐藏着新的风险

经济速度加快引起金融机构的信贷投放的积极性也大大提高，然而资本和经济账户存在的双顺差，使大量的外资通过多种渠道涌入中国。商业银行不得已投放大量的基础货币来进行对冲。而且由于长期的债券市场的缺乏，潜在的新的金融风险也集中在银行的系统当中。目前，经济结构不合理，信用状况亦不够完善，公司会计体系不够规范，商业银行内部控制制度的欠缺，风险预防措施不足等都是引起商业银行金融风险易升难降的原因。

（三）信用体制不完善，金融体系的透明度差

尽管早在2002年我国就颁布了新的银行披露准则，这使得信息披露水平明显提高。但是我国商业银行的性质决定了信息取得难、查找信息成本高、信用制度难健全。在金融市场上交易双方的信息不对称的现状在短期内仍无法得到改善。

（四）金融体系与当地政府有着千丝万缕的联系

很久之前我国就对金融体系进行了大刀阔斧的改革，但是银行业与当地政府之间的关系就如同中国的封建制度残留的陋习一样是很难在短时间内取得改革成效的，这种特殊的关系扭曲了中央政府的宏观经济政策的实施。为此必须做到权责明确。

（五）房贷、车贷风险过高

近年来由于房地产业的飞速发展，许多购房者难以一次性支付房款，房地产开发、按揭等业务应运而生，个人住房的信贷风险便潜在的在一段时间内隐藏起来。而且目前的个人信贷保障系统不够健全也是造成这一风险居高不下的原因。此外，车贷近年来也日益增加，人们生活水平高了，都渴望着追求高的生活质量，买车的人也显著增加，可是情况是买的起，养不起，还不起。

二、我国商业银行金融风险的防范措施

（一）建立健全的适应商业银行运作的内部控制机制

为此，一方面，我们要尽快的建立与现代商业银行相适应的金融产权机构，放权给国有商业银行，使其获得独立的法人地位和经营自主权。银行业和市场其他主体一样，存在很大的竞争。因此，国家没有必要保持着对商业银行100%的控股权，只要保持在国有控股的基础之上，逐步降低国有股权在商业银行股权中的比重即可，从而促进商业银行的股权结构多元化。放宽对社会资本参与商业银行的限制。另一方面我们要完善权限管理制度。各级分支机构和分行长的权限需要通过董事会的明确授权。并且根据各分行的业务范围特点，建立分层管理的制度。

（二）明晰商业银行的风险管理理论

商业银行的风险管理是指银行业务的发展和人们对风险不断加深的产物。最初，我们知道，商业银行的风险管理偏重于对资产业务的管理。伴随着经济的发展，风险管理的重点逐渐转向对负债的风险管理。后来，单方面的资产风险管理或负债风险管理也不再适用，因此资产的负债风险管理理论应运而生。这一理论强调对资产业务和负债业务的协调管理。再后来，我国对商业银行实行资产负债比例的管理。这一理论是伴随着银行风险管理理念和技术方面出现的表外风险管理理论和金融工程学等新思想和新技术的出现。这些都进一步扩大了商业银行的业务范围。现在人们对金融危机的认识加深，意识到损失不再是由单一风险引起的，它同样是由信用风险、市场风险等多种因素导致的。

（三）将潜在的金融风险提到议事日程

我们要想防范金融风险必须看清楚三个方面的问题：首先，新的不良资产的产生导致的银行资产质量的恶化。尽管资产管理公司成立和不良资产之间相互分离，在很大程度上使国有商业银行放下了包袱，但是这位从本质上解决问题的存在。近年来出现不良资产率攀升这一现象，引起了人们的高度关注。其次，资本的充足率比较低，抗冲击能力不够强。因为资本的充足率是国际银行业用来衡量银行业务经营的稳定性的和风险抗冲击能力的一个重要的指标，而有些银行的资本充足率则呈现下降的趋势，我们不得不为商业银行担忧，这在一定程度上导致了银行信用的降低。最后，商业银行的外部经营环境较差，信用制度欠缺。除了央企以外，中小型国有企业的经营状况虽然大为改善，但实际上并未取得实质上的效果，企业仍然存在着资本金匮乏、经营效益低、负债率高、财务负担重、还款能力差等诸多问题。社会信用制度的缺失使得相当一部分贷款人逃避银行的债务，很多借款人要么没钱还债、要么有了钱也不还债，造成了经营环境差的状况。

（四）建立有效的防范和化解金融风险的机制

首先，注重成因分析。金融风险之所以会形成，大体上讲有以下几个方面的原因：第一，社会原因。经济的震荡，行政的干预，社会的冲击，信用的滑坡，金融方面的投机以及治安的影响。第二，银行内部的原因。体制的连带，经营的粗放，工作的失误和管理的失控以及道德风险。

其次，强化组织领导以及责任机制。我们要从大力宣传金融法规，定期分析研究和制定应急的方案等方面来进行强化。

三、控制我国商业银行金融风险的法律对策

健全金融法制，要从以下几个方面做起：

（一）加大商业银行金融监管的力度，规避政府的不当干预

我们要借鉴国外先进经验，构建一个多角度、全方位的风险监管机制。政法要明晰自己的任务，健全法律的框架，加强金融机构的法制教育，此外我国的《人民银行法》、《保险法》、《证券法》、《商业银行法》等多部法律都确定了金融分业经营和管理的法律基础。

（二）完善商业银行内部的法人治理结构

通过参股和控股等多种手段积极并稳妥地完成全部国有商业银行的改制。这一措施有利于商业银行决策的大众化、科学化;有利于商业银行经营的自主化;并有助于建立起一个与市场和国际环境适应的自我约束与管理机制。

（三）完善信贷制度和债转股制度

首先，们要明确债转股三方法律关系及资产管理公司在法律上的地位。其次处理好贷款的分级担保的问题。此外，由于国有商业银行和由国家控股的银行是我国金融体系的主体，所以，对我国的国有独资商业银行以及由国家控股的商业银行实行强制担保的制度不失为一项好的措施。只有这样我过的信贷制度和债转股制度才能得到改善。

四、结语

伴随着现代经济的发展，金融企业经营的环境也面临着巨大的挑战，由此导致的商业银行的金融风险也在不断增加，我们面临这种经济局势，必须冷静应对，采取有效措施来规避金融风险的发生。从内外两方面切实改善目前商业银行金融风险存在的现状。商业银行仍然是我国的银行业乃至整个的金融业的骨干力量，其经营机构的数量、资产规模和业务范围都居首位，因此有效地控制商业银行中存在的金融风险，对于我国的金融业甚至是整个国民经济的可持续发展，都具有举足轻重的意义。商业银行的核心价值是管理金融风险，只有行之有效的措施才能使金融风险降到最低，那么商业银行的核心价值才能得以充分地发挥出来。

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