放宽市场准入

放宽市场准入（精选12篇）

放宽市场准入 篇1

一、引言与文献综述

我国农村地区普遍存在着金融抑制问题。特别是近年来,随着农村经济的快速发展,我国农户生产经营开始由传统农业生产转向规模种养殖业以及非农产业,生产经营的多元化导致农户对资金的需求和依赖程度相应上升,〔1〕农户家庭的信贷需求也更加强烈。资金供给不足以及金融服务功能不完善等问题已经成为制约我国 “三农” 发展的重要因素。为了解决现实中存在的问题,2006年12 月,中国银监会发布了放宽农村地区银行业金融机构准入政策的指导意见,降低农村金融机构准入门槛,支持引导境内外各类资本到农村地区投资、收购、新设各种新型农村金融机构,建立适应农村经济发展的多层次农村金融服务体系。据银监会统计,截至2014年底,全国共发起设立1296家新型农村金融机构,其中村镇银行1233家,贷款公司14家,农村资金互助社49家;新型农村金融机构各项贷款余额4896亿元,其中农户贷款余额2137亿元,占各项贷款余额的43.65%。随着改革的不断推进,目前农村地区已初步建立起了一个以传统农村金融机构、新型农村金融机构以及民间金融为主体的多元化农村金融服务体系。

深入研究农户借贷渠道选择行为对于推进我国农村金融改革以及建立现代农村金融制度具有重要理论价值和现实意义。〔2〕关于农户借贷渠道选择,国内外已有研究主要基于发展中国家农村金融二元结构将借贷渠道划分为正规渠道和非正规渠道来进行考察。而对于农户借贷选择行为的影响因素,由于研究内容、调查方法以及样本选择等方面的差异,这些文献所得出的研究结论也大不相同。如Komicha基于在埃塞俄比亚东南部地区所进行的农户调查数据来进行分析,结果表明借贷类型、规模等因素会显著影响农户借贷渠道选择行为。〔3〕Duong和Izumida、张庆和秦建群等的实证结果则显示借贷用途对于农户借贷渠道选择具有显著影响。〔4〕〔5〕这些研究大多直接将借贷渠道划分为正规渠道与非正规渠道进行分析,没有考虑到放宽市场准入后新型农村金融机构与传统农村金融机构的差异,这将难以充分地揭示农户借贷渠道选择行为,同时也不利于理解当前我国农村金融市场服务体系的运行机制,因此,有必要具体针对放宽市场准入后农户借贷渠道选择行为进行分析和验证。另外,在影响因素分析中,已有文献主要集中于农户个体特征、家庭特征、借贷用途以及借贷规模等方面,缺乏对农户借贷应急性的考察,例如当农户家庭面临突发事件急需借贷资金应急时,能否及时获得资金将会显著地影响农户借贷渠道选择行为。基于此,本文拟采用农户调查数据分析放宽市场准入下农户借贷渠道选择及其影响因素,以期从农户借贷需求角度出发来探讨我国现代农村金融服务体系建设。

二、研究方法与变量选择

农户在进行借贷渠道选择时面临着传统农村金融机构、新型农村金融机构和民间借贷渠道共3个潜在选项,因而本文拟采用多项Logit模型(Mul-tinomialLogitModel,MNL)来分析放宽市场准入下农户借贷渠道选择及其影响因素。MNL模型主要是基于McFadden的随机效用最大化,〔6〕其效用函数的随机误差项服从独立同分布和极值分布,且允许农户间误差项存在可能的相关性。假设农户的每笔贷款(借款)都是独立决策,那么当农户i对借贷渠道j进行选择时,该选择的随机效用函数为:

其中,Uij为农户i选择渠道j的效用函数,Vij为间接效用函数,εij为随机误差项。当效用最大化时,农户i从集合C中选择渠道j的概率为:

假设效用函数的随机误差项εij服从独立同分布和极值分布,则农户i选择渠道j的概率可用MNL模型表示为:

其中, “j=1”所对应的一组为参照组,且各项选择概率之和为1。为了估计MNL模型,得到该模型第i个农户的对数似然函数为:

其中,1 (·)为示性函数,若括号内的条件成立则函数值为1,否则为0。将所有个体的对数似然函数加总就可以得到整个样本的对数似然函数,然后最大化函数值。

本文将农户借贷渠道分为传统农村金融机构、新型农村金融机构和民间借贷渠道三大类。其中,传统农村金融机构主要指农村信用社、农村商业银行等传统农村正规金融机构;新型农村金融机构主要包括村镇银行、农村贷款公司和农村资金互助社等;而民间借贷则主要是亲戚朋友等。影响农户借贷渠道选择的因素很多,已有文献通常从农户个体特征、经济能力以及借贷特征等方面来进行考察,但除此以外,资金借贷用途以及是否应急借贷等因素也有可能会产生影响。基于此,本文将影响农户借贷渠道选择的因素划分为个体特征、家庭特征、农户借贷用途及其特征以及地区特征共四大类(详见表1)。

三、数据来源与样本基本情况

样本数据来源于2014年1月课题组对江苏沐阳和甘肃庆阳所进行的实地调查。这两个地区新型农村金融机构成立时间早、发展迅速,目前已在整个县域金融市场中占据了一定的市场份额。因此,采用该调查数据来分析农户借贷渠道选择行为,其结果更准确、合理。本次调查共发放了800 份问卷,实际获得762份有效问卷。

本次调查主要考察2013年农户家庭借贷行为方面的基本信息,重点包括农户借贷需求、借贷渠道选择、借贷规模、借贷用途、借贷特征以及个体家庭特征等。其中,只要在2013年期间向金融机构申请过贷款或向亲戚朋友等提出过借款要求的农户,无论是否获得资金,本文都将其视为具有借贷需求的农户。基于以上信息对样本进行描述性统计,结果显示,在所有样本中只有279个农户样本具有借贷需求,其中江苏166个,甘肃113个。在这279个有借贷需求的农户样本中,共发生借贷笔数341笔,传统农村金融机构、新型农村金融机构和民间借贷渠道分别为182笔、57笔和102笔。其中,仅从正规渠道(传统农村金融机构和新型农村金融机构)贷款的农户样本数为177个,占63.44%;仅从民间借贷渠道借款的农户样本数为40 个,占14.43%;同时从正规渠道与非正规渠道贷款(借款)的农户样本数为62个,占22.22% (详见表2)。

另外,表3中样本描述性统计分析表明,在家庭特征上,劳动力人数较多、家庭年收入和土地面积较高的农户仍然偏向于选择传统农村金融机构,而有儿童的农户家庭则更偏向于选择民间借贷渠道。在借贷用途上,农户的非农生产性贷款主要选择传统农村金融机构,而农户消费性借款则主要依赖民间借贷。在是否应急借贷上,民间借贷渠道的均值最高,其他两者差别不大。在借贷规模上,规模相对较低的农户更倾向于选择新型农村金融机构和民间借贷渠道(详见表3)。

四、实证分析

1.农户借贷渠道选择及其影响因素

本文分别以传统农村金融机构和民间借贷渠道作为参照组。样本中实际发生借贷共341笔,将农户的每笔借贷都作为独立决策(单独交易的合同),进行不相关选择独立性假设(IIA)检验,结果表明MNL模型能够满足IIA假设。通过MNL模型实证分析显示, 模型检验的对数似然值为-230.8276,卡方检验及其P值分别为217.03和0,说明该模型拟合效果较好。农户借贷渠道选择及其影响因素的回归结果详见表4。

注:*、**、***分别表示变量在10%、5%、1%的水平上显著。

表4中的数据显示,相对于民间借贷渠道,影响农户选择正规渠道(包括传统、新型农村金融机构)的因素主要有农户家庭劳动力人数、家庭年收入、是否有儿童、借贷资金是否用于消费支出、是否应急借贷以及借贷规模。其中,劳动力人数更多、家庭年收入更高且借贷规模较大的农户更愿意选择正规渠道进行融资,而家有儿童、借贷资金打算用于消费支出或突发事件的农户更倾向于选择民间借贷渠道。可能的原因是,在进行借贷渠道选择时,农户通常会根据其需求情况,结合对各渠道的认知信息来做出最优决策。这些农户可能会认为正规渠道门槛高、手续复杂、审批期限长且倾向于发放生产性贷款,而民间借贷渠道则灵活、简单、快速且门槛低。基于此,选择正规渠道的大多是家庭收入高、劳动力人数多且借贷规模大的农户,而选择民间借贷渠道的则多是有儿童且借贷资金用于消费支出或突发事件的农户。此外,户主个体特征、土地面积、借贷资金是否用于非农生产以及地区虚拟变量对农户借贷渠道选择行为没有显著影响。

另外,为了进一步比较,本研究还选择传统农村金融机构作为基准选项来进行分析。回归结果显示,对于新型农村金融机构,农户家庭劳动力人数和家庭年收入的回归系数均为负且显著,这表明劳动力人数相对较少且家庭年收入略低的农户更倾向于选择新型农村金融机构。这可能是由于传统农村金融机构本身具有“嫌贫爱富”的特征,年收入高、劳动力人数多的农户家庭通常具有较强的综合经济实力且具有可持续获得收入的能力,这类农户家庭更容易获得认可并成为其目标客户群体,同时这类农户在选择渠道时也可能会基于以往的借贷习惯优先选择更早进入县域金融市场的传统农村金融机构。而还款能力次之的农户家庭为了提高成功获得正规贷款的几率,则有可能会被动选择市场份额相对较少的新型农村金融机构。其次,在户主个体特征、借贷用途以及是否应急借贷等方面,新型和传统农村金融机构没有显著差别。

2.影响因素的边际效应

本研究进一步分析各影响因素对农户借贷渠道选择的边际效应,结果显示,检验模型对正确预测农户选择传统农村金融机构、新型农村金融机构和民间借贷渠道的概率分别为76.38%、15.86% 和7.76%。在影响农户选择传统农村金融机构贷款的主要因素中,劳动力人数、家庭年收入、是否应急借款和借款规模均较为显著,劳动力人数、家庭年收入、借款规模每增加1%,农户家庭选择传统农村金融机构的概率将分别增加6.43%、5.95%或1.58%;而如果借贷资金打算用于突发事件,那么农户选择传统农村金融机构的概率将减少18.37%。在影响农户选择新型农村金融机构的因素中,较为显著的因素只有家庭年收入, 农户家庭年收入每增加1%,其选择新型农村金融机构的概率将下降3.01%。对于民间借贷渠道,有儿童或借贷资金打算用于突发事件的农户家庭,其选择民间借贷渠道的概率分别将增加13.53%与15.10%;而劳动力人数、家庭年收入与借贷规模则起负向作用。与上文的分析一致,劳动力人数多、家庭年收入高且借贷规模大的农户家庭更倾向于选择传统农村金融机构,家庭经济实力次之的农户会选择新型农村金融机构,而劳动力人数较少、家庭收入较低、家有儿童、属于应急借贷且借贷规模偏小的农户家庭则更多地选择民间借贷渠道。

注:带#变量的dy/dx值表示虚拟变量从0到1的离散变化,*、* *、* * * 分别表示变量在10%、5%、1% 的水平上显著。

另外,从表5中还可以发现,显著影响农户选择传统农村金融机构或民间借贷渠道的因素几乎一致,但两者影响因素的符号却恰好相反,这与已有研究一致,〔7〕其中正向影响农户选择传统农村金融机构的积极因素恰好负向影响其选择民间借贷渠道,即传统农村金融机构与民间借贷渠道之间主要是互补关系。相比传统农村金融机构,新型农村金融机构更接近农村中低收入农户,但在借贷用途及特征等方面的偏好上并没有显著区别,因而两者更多地体现为一种竞争(相互替代)关系。

五、主要结论与启示

本文基于微观调查数据,采用MNL模型实证分析放宽市场准入下农户借贷渠道选择行为及其影响因素。研究结果显示:相比民间借贷,劳动力人数、家庭年收入与借贷规模对农户选择正规渠道有显著正向影响,而是否有儿童、是否用于消费支出以及是否应急借贷则起着显著负向作用;相比传统农村金融机构,劳动力人数和家庭年收入对农户选择新型农村金融机构有显著负向影响;传统农村金融机构与新型农村金融机构之间具有替代性,与民间借贷渠道之间为互补关系。

基于以上结论,本文认为当前农村正规金融机构普遍信贷产品单一、手续复杂、偏好发放生产性贷款,与农户的实际信贷需求不相匹配,这将会进一步加剧农村正规金融供求不平衡的现象,因此,无论是传统还是新型农村金融机构,都应当立足于农户差异性的融资需求来创新金融产品、服务以及信贷模式,重视农户消费性支出以及应急性支出,进而提高当地正规金融机构产品和服务的覆盖面。其次,应继续深化农村金融体制改革,进一步完善相应政策,加快形成分工协作、相互竞争的现代农村金融体系。另外,民间借贷渠道在满足农户融资需求方面具有重要作用,应进一步发展民间金融和农村金融中介组织,鼓励有效率的民间资本进入农村金融市场,增加市场供给,提升农村金融服务水平和效率。

摘要：研究农户借贷渠道选择行为对于推进我国农村金融改革以及建立现代农村金融制度具有重要理论价值和现实意义。基于农户微观调查数据,运用多项Logit模型来分析放宽农村金融市场准入下农户借贷渠道选择及其影响因素,研究结果表明:第一,相比民间借贷渠道,劳动力人数、家庭年收入、借贷规模对农户选择正规渠道有着显著正向影响,而是否有儿童、是否用于消费支出、是否应急借贷则起着负向作用;第二,相比传统农村金融机构,劳动力人数和家庭年收入对农户选择新型农村金融机构有显著的负向影响;第三,传统农村金融机构与新型农村金融机构具有较强的替代性,而与民间借贷渠道更多地体现为一种互补关系。

关键词：放宽市场准入,农户借贷,渠道选择,多项Logit模型

参考文献

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[6]McFadden D.Conditional Logit Analysis of Quantitative Choice Behavior[R].Working Paper Institute of Urban&Regional,1972.

[7]崔百胜.非正规金融与正规金融:互补还是替代---基于DSGE模型的相互作用机制研究[J].财经研究,2012,(07).

放宽市场准入 篇2

甘肃放宽创业者市场准入条件 政策扶持弱势群体

甘肃省委办公厅日前发文称，为加强创业主体培育工作，甘肃决定简化和放宽创业者市场准入条件，凡法律法规未禁止的行业和领域，均向各类创业主体开发。建立高校毕业生、登记失业人员、退役士兵和残疾人等就业困难人员创业信息数据库，在政策上给与重点扶持，并不断提高农民的科学务农能力和创业致富能力。

未来五年，甘肃将以建设“创业型城市”为核心，健全完善创业政策，积极培养创业主体，着力构建创业平台，提高创业服务水平，形成全民创业的浓厚氛围。同时，不断加强创业主体培育工作，大力开拓创业岗位，积极创建创业孵化基地，加大创业扶持力度，提升创业服务水平。

在开拓创业岗位方面，甘肃省政府加强城市社区配套设施建设，按规定建设幼儿园、社区医疗、车辆停放、便民超市、蔬菜市场等服务设施，为城市就业困难人员提供更多创业岗位。大力发展小微企业，每年新增小微企业1万户，创业带动就业8万人，使小微企业成为创业的重要平台。

同时，甘肃大力推进省级创业孵化基地、创业工业园区、大学生见习基地建设。依托多种创业孵化基地，支持和吸引更多的科技人员、大中专毕业生、进城务工人员、城市失业人员及其他劳动者进园创业。加快实施兰州留学人员创业园等项目，设立留学人员创业园发展专项基金，为留学回国人员提供创新创业条件。

为更好推进全民创业行动的进行，甘肃省政府成立省全民创业行动

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协调推进领导小组，领导小组下设6个专项工作组，每个专项工作组牵头单位负责制定专项工作方案，提出具体配套政策措施，经领导小组研究后下发实施，切实推进全民创业行动的进行。

据悉，到“十二五”末，甘肃将力争完成创业培训20万人次，创业成功率50%以上，累计城镇新增就业达到130万人以上，输转农村富余劳动力2500万人次，创劳务收入2800亿元以上。

以下内容为繁体版 甘肅省委辦公廳日前發文稱，為加強創業主體培育工作，甘肅決定簡化和放寬創業者市場準入條件，凡法律法規未禁止的行業和領域，均向各類創業主體開發。建立高校畢業生、登記失業人員、退役士兵和殘疾人等就業困難人員創業信息數據庫，在政策上給與重點扶持，並不斷提高農民的科學務農能力和創業致富能力。

未來五年，甘肅將以建設“創業型城市”為核心，健全完善創業政策，積極培養創業主體，著力構建創業平臺，提高創業服務水平，形成全民創業的濃厚氛圍。同時，不斷加強創業主體培育工作，大力開拓創業崗位，積極創建創業孵化基地，加大創業扶持力度，提升創業服務水平。

在開拓創業崗位方面，甘肅省政府加強城市社區配套設施建設，按規定建設幼兒園、社區醫療、車輛停放、便民超市、蔬菜市場等服務設施，為城市就業困難人員提供更多創業崗位。大力發展小微企業，每年新增小微企業1萬戶，創業帶動就業8萬人，使小微企業成為創業的重要平臺。

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同時，甘肅大力推進省級創業孵化基地、創業工業園區、大學生見習基地建設。依托多種創業孵化基地，支持和吸引更多的科技人員、大中專畢業生、進城務工人員、城市失業人員及其他勞動者進園創業。加快實施蘭州留學人員創業園等項目，設立留學人員創業園發展專項基金，為留學回國人員提供創新創業條件。

為更好推進全民創業行動的進行，甘肅省政府成立省全民創業行動協調推進領導小組，領導小組下設6個專項工作組，每個專項工作組牽頭單位負責制定專項工作方案，提出具體配套政策措施，經領導小組研究後下發實施，切實推進全民創業行動的進行。

據悉，到“十二五”末，甘肅將力爭完成創業培訓20萬人次，創業成功率50%以上，累計城鎮新增就業達到130萬人以上，輸轉農村富餘勞動力2500萬人次，創勞務收入2800億元以上。

毕业生情侣网上开店月入

30万

他们选择成都的原因很简单：成都号称女鞋之都，来这里可以直接从荷花池进到廉价的货物，然后放到网店上销售。来成都时，他们身上只带着1000多元，这两个白手起家的年轻人选择了和自己实力匹配的市场 价廉物美的女鞋。然而，他们得到认可的并非只有低价，他们凭借真诚和周到的服务，赢得了众多网购客户。靠卖平均单价只有几十元的女鞋，现在他们的月收入已超过30万元。并且，由于拥有成都众多鞋厂的进货资源，小左小右开始成为许多批发商的进货渠道。下一步，他们的目标是进军高端市场，并且打造自己的品牌 L F。

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小左、小右是一对年轻恋人的网名，去年此时，女生小右还是新华社的一名编辑，男生小左则在埋头准备考研。为了爱与梦想，他们改变了自己的人生轨迹，分别离开了北京和武汉，来到成都开始创业，成立了专卖女鞋的小左小右工作室。怀揣千元飞赴成都

小左和小右同是贵州人，并且是武汉科技大学的校友。2008年，已经毕业并在新华社找到工作的小右回母校传授经验，两人在那时产生了感情。随后，小右回到北京工作，小左留在学校准备考研。为了专心考研，我把手机都扔到湖里了。小左说他当时只有一个念头：考上北京高校的研究生，和爱人走到一起。

2009年7月，小左到北京上新东方的英语培训班，顺便看望小右。这时发生的一件事情改变了他对考研深造的看法，促使他下决心创业。原来，在一天夜里，小右突然发作胆结石，两个年轻人在陌生的城市近乎身无分文，家人和朋友又都在千里之外。看着爱人痛得满地打滚，却无法入院治疗，小左同样痛苦万分，一想到自己都21岁了，连自己最心爱的人都无法照顾，就觉得无地自容。随后，他做出一个决定：放弃考研，先挣钱自食其力、照顾爱人。

然而，作为一名尚未毕业的大学生，小左当时能选择的工作十分有限。这时他想到网上创业。此前他曾经在淘宝上注册了账户，但一直闲置。现在，小左决定把网店开起来。到网上逛了一圈以后，他们决定做女鞋的生意，原因是女鞋是必需品，市场相对不是那么饱和。我们发现，光在淘宝网上搜索 女装 就有400多万件商品。搜索 女鞋，女装批发网 http:// k1e

只有120万件。

确定方向后他们开始从北京的各大批发市场进货，然而，兴高采烈地进了第一批货之后，他们发现，网上有些店的女鞋卖价，一双比他们的进货成本还要低两元。他们意识到，自己离货源太遥远，进货中间渠道太长，所以在成本上根本没有任何优势。只有一个办法：离开北京，向货源充足的地方靠拢。

当时，小左和小右对货源地的选择圈定了两个地点：上海和成都。上海地区的货源质优价高，成都地区的女鞋款多、价位适中。最后，两个人看了看自己口袋里所剩的钞票，达成一致：下一站成都。

美丽无须太贵。两个年轻人这样诠释他们的定位。8月28日，他们开始讨论去成都，9月1日，本该是小左返校开学的日子，两人却坐上飞往成都的航班。这时，口袋里只装着1000多元，他们家人对此却一无所知。从荷花池进货起步

到成都后，网店正式开张，然而，整整半个月里，网店空空如也。这两个外地年轻人慕名来到女鞋之都，然而，他们对于怎么进货一无所知。他们决定从荷花池批发市场入手。

从荷花池批发商那里进货，解决了货源问题，但关键问题仍然没有解决。一是价格仍然偏高，他们能获得的利润空间太低；二是中间环节过多，遇到退货换货等售后问题无法解决。对于一家刚刚开业的网店，价格和售后服务都是致命的因素。

小左和小右尝试直接从厂商进货，然而处处碰壁。一开始，批发商

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拒绝透露厂商的信息。好不容易，有一次小左逮到了一家女鞋厂的厂长，对方却十分干脆地回绝了他直接进货的请求。他们认为我们是小孩闹着玩的，而且我们要的量又不多，他们根本看不上。小左回忆道。

被拒绝后，小左却没有放弃。他开始和这位厂长软磨硬泡，先后连续去了10次。后来，厂长干脆不见他。最后一次，厂长的秘书十分同情他，向他告密：厂长就在隔壁下象棋，你去等他吧。4个小时后，下完象棋的厂长发现小左还坐在门口，终于被他的真诚感动，同意以出厂价给他一批货。

就这样，得到这家厂的货源后，小左迅速在鞋厂圈子里得到认可，摆脱了中间批发商，进货成本和售后问题都得到改善。

从那之后，小左小右的生意开始直线上升。一月后，每日订单数从20单冲到200单。他们请了几个亲戚过来帮忙，进货、接单、配货、打包、发货 几个人每天连轴转。有一天，小左在打包时昏倒在地。

小左一病好几天，许多订单无法发货，客户纷纷退货。生意又开始急转直下。这时，他们开始考虑辞退亲人，从家庭作坊转向专业化操作。他们请来了另外几名同样有激情，同时又各有长处的年轻人，分别负责网上客服、策划推广和产品拍摄。

小右坦言，网店的日均收入超万元。其中许多订单还是来自境外的美国、马来西亚等地。由于他们和成都许多女鞋厂建立了良好的合作关系，一些实体店开始向小左小右下单进货。他们从一开始到处求人的终端卖家，成了向实体卖家发货的网上批发商！

据悉，日前，小左小右还入选了年度百佳网商行列。这些年轻人也

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有了一个更大的梦想：进军高端市场，并且打造自己的品牌 L F。以下内容为繁体版

他們選擇成都的原因很簡單：成都號稱女鞋之都，來這裡可以直接從荷花池進到廉價的貨物，然後放到網店上銷售。來成都時，他們身上隻帶著1000多元，這兩個白手起傢的年輕人選擇瞭和自己實力匹配的市場 價廉物美的女鞋。然而，他們得到認可的並非隻有低價，他們憑借真誠和周到的服務，贏得瞭眾多網購客戶。靠賣平均單價隻有幾十元的女鞋，現在他們的月收入已超過30萬元。並且，由於擁有成都眾多鞋廠的進貨資源，小左小右開始成為許多批發商的進貨渠道。下一步，他們的目標是進軍高端市場，並且打造自己的品牌 L F。

小左、小右是一對年輕戀人的網名，去年此時，女生小右還是新華社的一名編輯，男生小左則在埋頭準備考研。為瞭愛與夢想，他們改變瞭自己的人生軌跡，分別離開瞭北京和武漢，來到成都開始創業，成立瞭專賣女鞋的小左小右工作室。懷揣千元飛赴成都

小左和小右同是貴州人，並且是武漢科技大學的校友。2008年，已經畢業並在新華社找到工作的小右回母校傳授經驗，兩人在那時產生瞭感情。隨後，小右回到北京工作，小左留在學校準備考研。為瞭專心考研，我把手機都扔到湖裡瞭。小左說他當時隻有一個念頭：考上北京高校的研究生，和愛人走到一起。

2009年7月，小左到北京上新東方的英語培訓班，順便看望小右。這時發生的一件事情改變瞭他對考研深造的看法，促使他下決心創

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業。原來，在一天夜裡，小右突然發作膽結石，兩個年輕人在陌生的城市近乎身無分文，傢人和朋友又都在千裡之外。看著愛人痛得滿地打滾，卻無法入院治療，小左同樣痛苦萬分，一想到自己都21歲瞭，連自己最心愛的人都無法照顧，就覺得無地自容。隨後，他做出一個決定：放棄考研，先掙錢自食其力、照顧愛人。

然而，作為一名尚未畢業的大學生，小左當時能選擇的工作十分有限。這時他想到網上創業。此前他曾經在淘寶上註冊瞭賬戶，但一直閑置。現在，小左決定把網店開起來。到網上逛瞭一圈以後，他們決定做女鞋的生意，原因是女鞋是必需品，市場相對不是那麼飽和。我們發現，光在淘寶網上搜索 女裝 就有400多萬件商品。搜索 女鞋，隻有120萬件。

確定方向後他們開始從北京的各大批發市場進貨，然而，興高采烈地進瞭第一批貨之後，他們發現，網上有些店的女鞋賣價，一雙比他們的進貨成本還要低兩元。他們意識到，自己離貨源太遙遠，進貨中間渠道太長，所以在成本上根本沒有任何優勢。隻有一個辦法：離開北京，向貨源充足的地方靠攏。

當時，小左和小右對貨源地的選擇圈定瞭兩個地點：上海和成都。上海地區的貨源質優價高，成都地區的女鞋款多、價位適中。最後，兩個人看瞭看自己口袋裡所剩的鈔票，達成一致：下一站成都。

美麗無須太貴。兩個年輕人這樣詮釋他們的定位。8月28日，他們開始討論去成都，9月1日，本該是小左返校開學的日子，兩人卻坐上飛往成都的航班。這時，口袋裡隻裝著1000多元，他們傢人對

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此卻一無所知。從荷花池進貨起步

到成都後，網店正式開張，然而，整整半個月裡，網店空空如也。這兩個外地年輕人慕名來到女鞋之都，然而，他們對於怎麼進貨一無所知。他們決定從荷花池批發市場入手。

從荷花池批發商那裡進貨，解決瞭貨源問題，但關鍵問題仍然沒有解決。一是價格仍然偏高，他們能獲得的利潤空間太低；二是中間環節過多，遇到退貨換貨等售後問題無法解決。對於一傢剛剛開業的網店，價格和售後服務都是致命的因素。

小左和小右嘗試直接從廠商進貨，然而處處碰壁。一開始，批發商拒絕透露廠商的信息。好不容易，有一次小左逮到瞭一傢女鞋廠的廠長，對方卻十分幹脆地回絕瞭他直接進貨的請求。他們認為我們是小孩鬧著玩的，而且我們要的量又不多，他們根本看不上。小左回憶道。

被拒絕後，小左卻沒有放棄。他開始和這位廠長軟磨硬泡，先後連續去瞭10次。後來，廠長幹脆不見他。最後一次，廠長的秘書十分同情他，向他告密：廠長就在隔壁下象棋，你去等他吧。4個小時後，下完象棋的廠長發現小左還坐在門口，終於被他的真誠感動，同意以出廠價給他一批貨。

就這樣，得到這傢廠的貨源後，小左迅速在鞋廠圈子裡得到認可，擺脫瞭中間批發商，進貨成本和售後問題都得到改善。

從那之後，小左小右的生意開始直線上升。一月後，每日訂單數從20單沖到200單。他們請瞭幾個親戚過來幫忙，進貨、接單、配貨、女装批发网 http:// k1e

打包、發貨 幾個人每天連軸轉。有一天，小左在打包時昏倒在地。

小左一病好幾天，許多訂單無法發貨，客戶紛紛退貨。生意又開始急轉直下。這時，他們開始考慮辭退親人，從傢庭作坊轉向專業化操作。他們請來瞭另外幾名同樣有激情，同時又各有長處的年輕人，分別負責網上客服、策劃推廣和產品拍攝。

小右坦言，網店的日均收入超萬元。其中許多訂單還是來自境外的美國、馬來西亞等地。由於他們和成都許多女鞋廠建立瞭良好的合作關系，一些實體店開始向小左小右下單進貨。他們從一開始到處求人的終端賣傢，成瞭向實體賣傢發貨的網上批發商！

放宽胸怀 学会等待 篇3

關键词：和谐校园； 和谐师生关系

中图分类号：G635 文献标识码：A 文章编号：1006-3315（2012）01-107-001

如何构建和谐的师生关系呢？首先，期待学生的成功要有耐心、要有信心，教师要善于等待，善于寻找和挖掘孩子的闪光点。其次，“多为孩子着想”，便真正实现了以生为本的管理理念。最后，要给学生改正错误的时间，即使这个时间会有一定的长度：一个星期、一个月、两个月、一个学期……等待是最好的法子。

几年来，我们根据小学生的特点，结合我校的实际，重视开展人文教育，进行了一系列有益探索，取得了较好的教育效果，具体做法主要有以下三个方面。

一、善于委婉地劝诫（寓呵护于批评教育中）

批评学生的过错，一定要事实确凿、批评得恰当中肯，做到心与心的交流，情与情的碰撞，孩子才能消除抵触情绪，才能体谅老师的良苦用心，从而认识错误，产生自责、内疚的心理，为改正错误打下思想基础。此外，批评的言辞、态度，要符合孩子的承受能力，如果违背适度原则，只凭主观意愿进行批评，很可能因越过孩子的承受能力而无法达到预期的目的。

二、善于赏识你的学生（我的口袋里总是揣满了“高帽子”）

赏识能使人愉悦，赏识能使人快活，赏识能激发人的潜能，赏识能使人心智开启，灵感涌动。蹲下来欣赏学生，使学生获得一种被关注、关爱的情感满足，使学生在获得知识的过程中，始终伴随着理解、信任、友爱、尊重、鼓舞的心理体验，通过老师的赏识教育，也能学会去欣赏别人，这对学生的成长至关重要。

学生小C，父母离异，无人管教，自由散漫，经常打架、骂人、不遵守纪律、作业不能按时完成等，这使班上的同学都不喜欢他，任课老师也很讨厌他。于是，我便多次找该生谈话，可收效甚微。一次偶然的机会，我发现他劳动非常积极，于是，我便在班上大力表扬，要求同学们向他学习。此时，他显得异常高兴，发现了自己身上的闪光点，于是渐渐地改变了以前的做法，成绩也有了明显的提高，各方面都在进步。

其实，我们知道对学生进行表扬并不是对学生的纵容，而是一种促进和教育的方法，孩子毕竟还小，最怕的就是打击，只要你多鼓励，多表扬，就能让孩子找回自信，燃起学习的激情，这就是赏识教育的巨大作用。

三、善于倾听孩子们的心声（要让孩子尊敬你，那么你首先要尊重他们的想法，读懂他们的需要）

学生都有自己的看法、想法和感情，作为教师（尤其是班主任），不应该想当然地认为学生的想法和做法该是什么，如果你要想做一个出色的人生导师，就应该走进孩子们的中间，俯下身子倾听孩子们的心声，读懂他们的需要，多了解孩子，分享他们的快乐，才能真正地做到“携手共进，共创辉煌。”

临近期中考试，复习紧张，压力很大，但更使我焦心的是：我越来越享受不到课间的欢乐，那种和学生智慧的碰撞、情感的交融、心灵的默契所产生的激情和愉悦逐渐消失，我觉得揪心和烦闷。上课铃声响过了，班长见我迟迟不进教室，便前来叫唤。“让同学们做自己想做的事情。”我笑眯眯地对他说。一分钟、两分钟……大约十五分钟后，我悄悄地进入了教室，此时的他们有说有笑，快乐自在，看着他们充满生机勃勃的样子，我心里舒坦了许多，不动声色地观察并寻找着他们快乐的根源。

我边走边笑着说：“你们说我心里现在是高兴还是生气呢？”说完，将书放在讲台上，期待着他们的回答。“当然是生气啦！”学生异口同声地回答。“为什么？”“因为我们该复习、复习再复习，现在不是玩的时候，怎么能玩呢！”一位学生肯定地说，很多同学都说我的笑是假装的。

一阵沉默之后，一位同学怯怯地举起了小手，轻声地说：“我觉得老师没生气。”这位同学平时很有主见。我微笑地看着他，并让他继续说下去。“这些天，我们课上、课下都没有活力，死气沉沉。今天上课，虽然我们还在说笑，但你看到我们这么活跃、开心，实际上很高兴，因为你看到了希望。”

“你真聪明！”我情不自禁地发出内心真诚的赞美。他的发言，让我尝到了“知己”的欣慰，一种被解读心灵的快乐和被理解的幸福。

那节课，是学生教我读懂了苏霍姆林斯基的《给老师提建议》中的话，是我的学生用他们那颗童稚无邪的心震撼了我，是我的学生让我懂得在教育教学中要沉下去，浮躁、着急只会让自己失去更多。

我知道学生还有很多话要对我说，于是我在黑板上写上：老师，我想对你说。然后，深情地说：“同学们，老师真的好感动，谢谢你们，不过我知道你们一定还有很多话要对我说，那么今天晚上，夜深人静之时，静静地敞开心扉，向老师诉说你们心中的情思，好吗？

第二天，我收到了45份“沉甸甸”的信、“沉甸甸”的情。从此，我上课留心捕捉感动的细节，课后经常在他们中间转悠，不带任何目的，走进他们的心中，关爱他们的心灵。我感谢学生真挚的语言、纯洁的心灵，他们能让我重新拾回鲜活易感的心灵，彼此灵犀相通。

我永远忘不了这节课，在我心急、快迷失方向的时候，孩子们让我明白了“一锄头挖不出一口井”“心急吃不了热豆腐”的道理，如果不走进孩子们的中间，俯下身子倾听他们的心声，读懂他们的需要，又怎能因材施教？怎能分享到他们的快乐？怎能“携手共进，共创辉煌”呢？

有人说，老师的言行举止就好比是一座桥梁，将学生从无知的此岸引渡到知识的彼岸，然而，一座好的桥梁除了传播知识外，更重要的是能够联系师生间的心灵交流。“当学生看起来最不可爱的时候，恰恰是学生最需要爱的时候”。作为一名老师，只有当你走进学生的心灵，只有当你用尊重、信任把桥梁架到学生心里的时候，才算是真正的成功。

放宽市场准入 篇4

据国家发改委消息, 经国务院批准, 国家发展改革委、商务部于2015年3月10日发布第22号令, 公布《外商投资产业指导目录 (2015年修订) 》, 自2015年4月10日起施行。《外商投资产业指导目录 (2011年修订) 》同时停止执行。此次目录修订, 限制类条目从79条减少到38条, 放宽外资准入, 取消了对钢铁、乙烯、造纸、起重机械、输变电设备、名优白酒等的股比要求。

据悉, 此次目录修订, 放宽外资准入。进一步放开一般制造业, 新修订目录取消了对钢铁、乙烯、造纸、起重机械、输变电设备、名优白酒等的股比要求。同时, 有序推进服务业开放, 在商贸物流、电子商务、交通运输、社会服务、金融、文化等领域提出了一系列开放措施。并引导外资投向。鼓励外商投资现代农业、高新技术、先进制造、节能环保、新能源、现代服务业等领域。同时, 鼓励外商投资研发环节。修订后, 限制类条目从79条减少到38条, 通过节能、环保、技术、安全等措施能够实现内外资一致监管的条目不列入限制类。此外, 允许类项目不再保留外资股比限制。政策倾向从注重外资准入管理更多地转为市场调节和行业监管。

(摘自每日经济)

放宽心态作文 篇5

放宽心态作文

等量的盐放在不同的容器中，为什么一个咸得发苦，一个甘甜可口呢?湖水的容量比杯子里的水多上万倍，正是因为湖的宽阔才让咸变成了甜。人生亦如此，只有放宽心态去看待事物，才会有不一样的甜。面对侮辱，放宽心态去正视它，就会抬起应有的尊言。大文谊歌德曾碰到过不怀好意的挑衅。有一天，歌德在魏玛公园散步，在一条只能通过一个人的狭窄过道，遇到了那个曾把他的作品贬得一文不值的批评家。他们面对面站着。批评家十分傲慢，把头一昂，绝决地说：“对于一个傻子，我决不让步!”“而我正好相反”，歌德一边说一边摘下帽子，绅士般弯了腰，满面笑容地让到了一旁。歌德没有因为别人对自己的侮辱而和对方争吵，而是做出了宽容的让步，适度的放宽心态更彰显出他有尊严。面对背叛，放宽心态去对待，就会得到更真诚的忠诚。袁绍出兵讨伐曹操，曾命陈琳草檄，陈琳才华横溢，义正严词。令曹操大为震惊，出了一身冷汗。他笑着说：“有文事者，必以武略济之。”袁氏亡后，陈琳被捕，曹操有部下建议杀陈琳，曹操怜惜其才干，赦免他为自己做事。

在袁绍军队大败时，曹的下属在袁的收中捡出书信一束，都是曹的下属与袁绍私通的信。有人建议将这些人一一杀之，但曹操否定了这个建议，反而委以重任。曹操心胸宽广为他招揽了更多人才。一个人的.心胸有多宽广，他就能赢得多少人，付出宽容，将会收获无穷。面对挑衅，放宽心态去对待，会收获友谊。蔺相如完璧归赵，拜为上卿。廉颇自恃功高，很不服气，扬言要羞辱蔺相如，蔺相如听后常称病不上朝。门客都以为他胆小怕事，而他却说：“秦王我都不怕，还怕廉颇吗?我考虑的是强秦之所以不入侵赵国，因为有我二人在。如今二虎相争，势必削弱抵御外侵的力量。”廉颇听闻后，自愧不如，于是负荆请罪，将相重归于好。正国灰蔺相如的宽容才带来了将相和，才保卫了赵国。与其斤斤计较，不如一笑了之。来点宽容，我们会收获整个天空。面对生活，放宽心态去对待，会收获成功。生活中的我们，在与同学发生误会时，是否宽容后重归于好?在面对陌生人的失误时，是否带着宽容的微笑?在与好友争吵后，是否冰释前嫌?生活中的我们，难免会有摩擦，放宽心态，包容他人，就会收获甘甜。放宽心态，可以摆脱道路的泥泞;放宽心态，可以感受冬日的暖阳;放宽心态，可以收获一泓清湖的甘甜。

中国将放宽货币政策 篇6

会上亦列出2012年的其他主要任务，包括以增值税替代营业税、扩大内需、保障和改善社会福利、加速农村发展、加强保障性住房建设及维持房地产市场从紧政策，以及深化利率及汇率改革。

对外方面，政府亦承诺，奉行稳定出口及增加进口的政策，并维持人民币汇价稳定。

经济放缓及通胀回落

随着信贷持续紧缩，以及出口增长减慢，近月内地经济放缓迹象明显。

尽管零售销售额在去年10月及11月均维持大约17％的增长，城镇固定资产投资增长，却从去年10月份的24.9％大幅回落至11月份的21.2‰

出口增长亦自去年10月份的15.9‰放缓至11月份的13.8％，而同期进口增长则由28.7％大幅下降至22.1％，基于进口的增幅高于出口，贸易顺差由去年10月份的170亿美元，收窄至11月份的145亿美元。

由于食品及非食品价格增长同告回落，消费物价通胀持续下降，由去年10月份的5.5％降至11月份的4.2％。食品价格去年10月份上升11.9％后，11月份只升8.8‰而同期非食品价格升幅，则由2.7％回落至2.2％。

房地产市场方面，受紧缩货币政策及住房限购措施影响，主要城市房价11月份继续回落，成交量亦同时减少。在国家统计局监测的70个主要城市当中，房价按月下跌的城市数目，由10月份的33个急增至11月份的49个。此外，四个城市的房价11月份出现按年下跌，而10月份仅为两个。

2012年经济前景

展望2012年，内地经济增长将较去年缓慢。欧债危机挥之不去及美国经济复苏步伐不稳。意味今年内地经济增长将继续放缓。

经济合作及发展组织的最新预测，显示美国经济增长由2011年估计的1.7％略为改善至2012年的2.0％，但欧元区的经济增长，则由2011年估计的1.6％回落至2012年的0.2％。这将使内地出口的增幅，由2011年的20.3％进一步降至2012年的大约15％。

不过，由于居民收入增长稳定及政府推行措施鼓励消费，私人消费开支将保持强劲。另一方面，虽然政府来年或逐步放松银根，但投资增长会受出口增长减慢及房屋市道低迷而继续放缓。我们预计，2012年内地零售销售增长大约17％，与2011年的相若，而投资增长，则由2011年估计的24.1％回落至大约20％。

总括而言，内地全年经济增长或由2011年估计的9.3％，减慢至2012年的8.6％。

我们亦预料，2012年更多城市的房价下跌，新建住房价格或因政府持续收紧房地产政策而下挫约10％。

货币政策或进一步放宽

随着环球经济情况恶化、内地通胀放缓、房价开始回落，以及外汇占款下降，人民银行最近逐步放宽银根。最新的措施是，在2011年12月5日调低银行法定存款准备金率50个基点，为三年以来首次。

2012年人民银行可能进一步放宽货币政策。我们预期人民银行今年将五度调低银行法定存款准备金率，每次50个基点，以及不对称地减息，以纾缓负利率情况及促进利率市场化改革。利率或调低三次，其中贷款利率每次25个基点，存款利率每次10至15个基点，使贷款及存款利率差距收窄。2012年底，一年期贷款利率为5.81％，而大型银行的法定存款准备金率为18.5％。我们亦相信，人民币升值步伐将减慢以支持出口增长。人民币兑美元汇价，将从去年底的6.30升至今年底的6.15。此外，由于宽松的货币政策。2012年广义货币供应(M2)可能增长15％，而新增人民币贷款，亦将达至约8万亿元人民币。

放宽胸怀学会等待 篇7

这则故事让我不由地开始反观自己的教育, 是啊, 很多时候我们都过早地放弃了希望。

有的学生上课总是坐立不安, 有的学生做作业总是磨磨蹭蹭, 有的学生总是一而再再而三地犯同样的错误, 这些情况当老师的经常遇到。对于学生的毛病、缺点, 我们不要眼里容不得半粒沙子。有时孩子淘气, 是因为他们天真;有时孩子犯错误, 是因为他们好奇。在我们处罚调皮捣蛋的学生的时候, 要给孩子改正的机会和时间, 因为一种好品质的形成、一种不良习惯的矫正不是一蹴而就的, 而是一个日积月累的过程。所以, 这意味着我们老师要用宽容的胸怀去包容学生, 要用发展的眼光看待学生, 要用从容的心态对待自己的工作, 不要急于求成, 不要指望一次谈话, 一次活动就能收到立竿见影的效果。

试想有哪一个人一生下来就全是优点的, 包括现在的你、我, 别说一个孩子, 要给学生改正错误的时间, 这个时间要有一定的长度:一个月、两个月、一个学期……因为他是孩子。

前两年, 我就曾经遇到过这样一个孩子。前几任老师和我诉说了关于他的种种不良事件。开学校领导第一次到班里听课, 我就领教了。上课了, 我激情澎湃地讲着课呢, 他倒好, 若无其事、旁若无人地在班级里走来走去, 这节课的效果可想而知, 对于其他孩子的影响也是不言而喻的。过多批评吧, 容易伤了孩子的自尊;不批评, 可能会给其他孩子错误的导向;找家长吧, 孩子很容易受到皮肉之苦, 久而久之, 还容易使家长、老师、孩子之间产生隔阂。该怎么办, 真是为难死我了。我和他订下条约:上课不下位, 他答应了, 当然是做不到的。不过我表扬他:做得不错, 有进步, 下位次数少了。他的妈妈来学校和我沟通, 我总是说他好话:上课说话次数少了、上课接话少了、放学之前就能写完作业了……他妈妈苦笑道:“许老师, 你总是夸他!”一次, 他妈妈因为他课堂作业未写完很生气, 说他不上进, 不努力, 他一下子哭了:“我在努力。”是的, 他是在努力改掉自己的缺点, 只是要比其他孩子需要的时间长。时间就这样一点一点地过去了, 第一个学期的最后一天, 他终于和其他孩子一起完成了课堂作业。第二个学期, 他又在努力改正上课溜号的毛病……就这样, 他也有犯错的时候, 我总是在为他鼓励的同时又给他改正的时间。第二学期, 他已经能考及格了, 经常帮我做事, 学期还被评为“进步之星”呢。那天, 他激动的声音都有些发抖。我相信经过假期, 开学的时候他还会进步, 因为他“在努力”。

学生小W, 我认识她已经快一年了。在这一年当中, 我看着她一点点进步, 真是看在眼里, 喜在心中啊。依然清晰地记得第一次遇见她时, 头发蓬乱, 脸上还有未擦干净的鼻涕, 和以前的班主任了解才知道:小丫头的父母离异了, 她跟随爷爷奶奶生活, 平时的作业都是在家教老师那里完成的, 所以作业正确率很高, 但一遇考试就原形毕露了。究其原因是课前不预习, 上课不听讲, 课后不复习, 这样的学习态度, 怎能学好呢?于是几天下来, 我决定找她聊一聊。首先我肯定了她很聪明, 因为, 别人辛苦背诵才能掌握的课文, 她只是在课上偶尔听了一下, 就已经能记住一部分了。这么聪明, 却没有学好, 只有一个原因, 你自己认为呢?她很不好意思地笑了笑, 这是我们的第一次谈话, 匆匆结束。结果第二天, 我却发现她的作业异常认真, 于是我给了她两颗大大的五角星, 并在全班面前表扬了她。以后的课堂中, 我找一切可能的机会表扬她, 尽量放大她的优点, 缩小她的缺点。渐渐地, 她已经和别的孩子一样, 每次作业都能得到星星了, 但课堂上还欠缺一份认真。我不着急, 因为我知道, 她在努力之中。这个学期接连几次的测验, 她都保持在85分以上。上个星期的综合测验中, 小丫头已经考出92分的好成绩了, 真让人欣慰!现在想想, 我真庆幸自己没有用简单粗暴的言语伤害她。其实, 像这样的学生, 我相信不是个别, 每个班级都会存在, 只要我们心存期待, 多一份坚持。

日正式决定放宽牛肉进口限制 篇8

日本厚生劳动省正式决定放宽针对美国等国牛肉的进口限制, 把允许进口的月龄从现行的20个月以下放宽至30个月以下。日本对进口牛肉设限是为了防止疯牛病 (BSE) 。

厚劳省今后将分别同美国、加拿大、法国、荷兰4国就月龄管理体制建设进行磋商, 最后在报告该审议会后, 于明年初放宽进口限制。据厚劳省称, 若将对象月龄放宽到30个月以下, 美国用于肉食加工处理的肉牛中, 满足条件的将超过九成。日本国内现行的强制检查对象月龄为21个月以上, 今后这一制度也将做出调整, 从下年度起变更为31个月以上。吉

河南省放宽计划生育政策 篇9

《条例》规定, 夫妻双方均为独生子女, 要求生育的, 经批准可以生育第二个子女;如果夫妻双方均为农村居民, 夫妻只生育一个女孩, 要求生育的, 经批准也可以生育第二个子女。符合规定生育第二个子女的, 女方应有四年以上生育间隔时间, 但二十八周岁以上者除外。

与以前相比, 领取到《独生子女父母光荣证》的可凭证享受下列待遇:自发证之月至子女满十八周岁止, 奖给独生子女父母每人每月奖励费二十元以上;按人分配城镇拆迁安置、移民搬迁安置、新农村建设安置、集体经济收入、集体福利和征地补偿时, 独生子女家庭多分一人份。

《条例》新增一条规定:对年满六十周岁, 符合国家有关计划生育家庭奖励扶助条件的夫妻, 按照国家和本省有关规定给予奖励扶助。

放宽市场准入 篇10

理性看待:

▲“入学年龄放宽或弹性”呼声的背后, 其实是掺杂着不少不良的教育理念和急功近利的心态的。

▲在多数欧美国家, 其实流行的是晚上学, 即便是有部分家长觉得自己孩子可以早些上学, 也要经过政府部门有关的“身体发育与智力发展”等方面的测试。

养生且把心放宽 篇11

老人常面带笑容，能给人慈祥的感觉，有助于和家人朋友和谐相处。可以试试“3米微笑原则”，即看到3米远处走来邻居或老同事，就主动真诚地微笑，这会使对方整天都开心，而对方回以会心的微笑，也会使自己心情愉悦，因为每个人都希望别人用微笑来迎接自己。微笑还会让人显得和善、谦逊，值得信任和依赖，有利于营造和谐的人际关系，这样处理事情就会更加轻松自如，心情自然也更好。因此，别吝惜微笑。

接触阳光半小时

心理学家研究发现，每天在阳光下运动半小时以上，会显著改善睡眠和情绪，因为阳光是一种天然的“兴奋剂”，能促进大脑中的“快乐激素”——血清素的分泌。老人晒太阳最佳时间是上午10点前和下午4点后，这两个时段紫外线较多，但光不太强，是储备维生素D的好时机，每次晒20～30分钟，防止骨质疏松。

适时做个“老糊涂”

有些老人过度干预子女的事情，结果弄巧成拙，家庭关系紧张，自己也身心疲惫。儿孙自有儿孙福，老人对一些琐事应采取“难得糊涂”的态度，从现实的困惑中解脱出来。

多找几个“好老伴”

这里指志趣相投的老朋友。老人的空闲时间较多，不要让自己陷入家庭琐事之中，更不要自我封闭。多出去走走，多结交一些投缘的朋友，唠唠家常、下下棋、遛遛鸟，分享自己的喜怒哀乐，不必凡事都自己憋着。

每天都要勤打扮

心理学家指出，越到老年，越应重视穿衣打扮，这不仅能提升自信心，还能体现出对周围人的尊重。老人打扮可以适度年轻化，以小自己10岁的人为参照，通过着装打扮给自己一个“我还年轻”的心理暗示。老人着装也要讲究色彩：性格较内向的，应该选鲜艳的衣服;性格外向的，可以选色调稍暗的衣服，使服装与性格相弥补。

懂得放弃心更宽

有些老人也会走进攀比的误区，可能会给身心带来负担。心宽能容，心静则安，心诚则平，心顺则解。一个不会宽容的人，心里常处于紧张的状态，会导致神经兴奋、血管收缩、血压升高、胃肠痉挛，消化液分泌受到抑制，心理、生理进入恶性循环。

看待生死要平和

生老病死是难以抗拒的，但有些老人对自己的身体状况异常敏感，常疑心自己得了“不治之症”，整天担惊受怕，越想越担心，身体状况也每况愈下。美国耶鲁大学研究人员称，心态平和、能乐观对待生老病死的老人寿命会延长六七年。因此，老年人应放平心态，顺其自然，只要定期做体检，经常运动，确保身体状态良好，就能开心地度过每一天。

心事全都“倒”出来

老人很容易把心事憋在心里，越憋气越不顺。因此，有了心事，就要找人倾诉，乱聊一通都可以，一股脑说出来，然后就忘掉。有些老人怕给儿女添麻烦，有心事就憋着，这样反而不利于维持和谐的家庭关系。

（李帅）

放宽市场准入 篇12

企业所得税法规定, 允许税前扣除的资金成本是合理的不需要资本化的借款费用, 合理的是指不超过银行同期同类贷款利率的利息费用。现在中国人民银行放宽对金融机构贷款利率限制后, 企业允许在税前扣除的借款利息费用全面放开, 对企业所得税税前扣除、征收管理等都会产生较大的影响, 同时企业允许支付的利息费用增加, 可能会增加个人债权人的利息收入, 影响到个人所得税的征管。

一、企业所得税对利息费用扣除的规定

2008年我国统一了内外资企业所得税, 出台了企业所得税法, 国务院出台了企业所得税实施条例, 规定允许税前扣除的利息费用为:“第三十七条企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用, 准予扣除。”“第三十八条企业在生产经营活动中发生的下列利息支出, 准予扣除: (一) 非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出; (二) 非金融企业向非金融企业借款的利息支出, 不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。”

企业发生的借款利息支出只要被认定为合理的都允许在税前扣除 (需要资本化的利息费用是计入相关资产的成本分期摊销) , 合理的标准是金融企业同期同类贷款利率, 由于税法没有明确具体指哪类金融机构的贷款利率, 许多地区执行的是本省区当年出现过的商业银行的贷款利率, 也就是说企业只要能提供本省区商业银行出现过的同类贷款的最高利率, 支付的借款利息不高于该利率都可以被认定为合理的, 在企业所得税税前扣除。

长期以来, 由于中国人民银行限制着金融机构存贷款利率的上限, 企业允许在税前列支的利息也不能高于银行的利率, 这样就规定了企业所得税税前扣除利息的最高限制。

二、商业银行贷款利率放宽对企业所得税的影响

1. 企业借款利息全部允许税前扣除, 扩大税前扣除, 可能减少企业所得税应税所得额

2013年7月20日, 中国人民银行取消了对金融机构贷款利率的限制, 金融机构的贷款利率由金融机构同企业协商确定, 这意味着企业所得税对借款利息的限制也同时放宽。企业支付的资金借款利息只要不高于本省区金融机构的贷款利息都允许税前扣除, 贷款利率放宽后, 金融机构为了商业利益, 会根据市场需求调整贷款利率水平, 有市场需求的资金利率金融机构会随时调整。正常情况下, 企业能够支付的借款利息, 说明有资金的市场需求, 银行作为资金的供应方, 为了商业利益, 按照市场供求规律, 调整利率水平, 争取到该笔贷款。

2. 贷款利率放宽对企业所得税征收管理的影响

企业支付的借款利息没有发票, 管理本身比较困难, 银行贷款利率放宽后加大了税务机关对利息费用的管理难度。

发票一直是税务机关加强税务管理的重要手段, 国务院在2012年又重新修订了发票管理办法, 进一步规范了发票管理, 规定不合规的发票不能作为财务报销凭证, 加强了对企业所得税税前扣除的管理。但银行取得利息收入从来就没有要求开具过发票, 企业支付的其他利息费用也没有要求提供发票, 税务管理比较困难。在银行规定贷款利率限制的情况下, 税务机关还可以要求企业提供银行的同期同类贷款利率, 对高于银行利率的可以调整增加所得。现在银行放宽贷款利率限制, 企业发生的借款利息都可以找到银行的最高利率, 全额在所得税前扣除。

由于企业支付的借款利息没有发票的监督, 企业签订虚假的借款合同, 需增利息费用, 逃避所得税, 税务机关管理比较困难。税法规定实际发生的利息费用在不超过金融机构贷款利率的情况下允许税前扣除, 实际发生的证据可以是多样化的, 利息支出没有发票, 以前税务机关主要是通过银行利率来控制管理企业的利息费用, 现在没有意义了, 只能要求企业提供发生的证据, 职业只要签订借款合同, 借款利息不是太过分, 税务机关不能调整企业的应税所得。

三、放宽贷款利率对个人所得税的影响

个人所得税对股息、红利所得的规定是:不得扣除任何费用, 税率是20%。个人在商业银行存款的利息暂免个人所得税, 上市公司派发的股息从2013年1月1日起实行差别税率, 持股超过一年的减按5%的税率执行, 其他企业派发的股息如何征税没有明确规定, 个人取得的其他借款利息如何征税也没有进一步规定。同样是因转让资金的使用权取得的收益, 个人所得税做了不同的规定, 政策本身具有不合理性。商业银行贷款利率的放开意味着企业向个人借款的利息也放宽, 个人可能取得的借款利息收入可能大幅度增加。个人借款给企业取得的利息是否征税?如何征税?给税务机关带来征管上的困难。

摘要：2013年7月20日起中国人民银行放宽对商业银行贷款利率的限制, 增加了商业银行间的竞争压力, 有利于中国商业银行之间平均利润率的形成。企业所得税允许税前扣除项目中规定, 合理的不需要资本化的借款利息允许税前扣除, 由于利率取消了上限的规定, 对税前扣除利息支出的限制相应放宽。企业支付借款利息不能正常取得发票, 银行贷款利率又没有限制, 增加了企业所得税对利息列支的管理难度。同时企业向个人借款利息的限制也放宽了, 个人利息的所得税本身存在不合理性, 更加大了个人所得税利息所得的管理难度。

关键词：放宽,贷款利率,所得税,影响

参考文献

[1]瞿志明.新企业所得税法下的合理避税探讨.国际商务会计, 2010 (01)

[2]张剑洪.浅谈关联方借款利息税前扣除方案.金融经济, 2012 (02)

[3]张星.非关联方企业间借款利息税前扣除政策改进思考.财会月刊, 2012 (29)

[4]杨明鑫.企业关联方借款利息的税前扣除标准变迁分析.商业经济, 2012 (06)