业务控制技术

业务控制技术（精选9篇）

业务控制技术 篇1

一、GPS跟踪定位管理系统概述

全球卫星定位系统GPS (Global Positioning System) 是由美国军方研制的主要应用于军事领域。近年来, GPS全球定位系统逐步应用于各种行业。采用GPS技术, 可以实时监控物体的地理位置, 并通过无限移动传输技术进行通信, 可以达到远程监控与管理的效果。GPS技术在国际上都已经是发展成熟, 出现了许多独立的或综合的实际应用。在GPS技术的应用中, 应用于车辆的所占比重约为50%左右, 在车辆应用系统一般分为两大类:GPS车辆行驶导航系统和GPS车辆跟踪监控系统。在国外对GPS车辆行驶导航方面发展较为重视, 目标对象群是私家车驾乘人员;在GPS车辆监控领域的技术研究主要在大型物流跨国企业内部推行。

我国最早一般都是引进国外的GPS导航仪, 且一般都用于舰船导航。随着经济技术的进步, 我国在开发利用GPS技术方面也取得更深入的发展, 近年来主要在大地测量中和农业上的应用。另外在研发方面也取得了一定成就, 如由北京京惠达新技术公司生产的“北斗”GPS目标监控系统。该系统使人们在室内可以通过电脑对目标监控物进行监控指挥, 如目标物在何处, 将要到哪儿, 它的周围环境如何等。它能清晰直观地显示控制地区的图形, 跟踪目标物并保留目标物的运行轨迹, 当目标物偏离预定路线时, 系统会自动报警。该系统具有目标管理、地图处理、跟踪处理等功能, 集中了GPS技术应用的最新成果。

对于GPS技术未来发展前景, 在2010年中国GPS应用发展方向及市场需求研究报告中从创新的角度对GPS的发展进行了研究, 不仅对传统GPS产业发展状况进行了分析, 同时对GPS与移动通信结合领域进行了研究。在我国GPS的商业应用中分析了GPS产品在中国市场上的现状以及发展前景, 探索如何加快我国GPS应用产业的发展, 使GPS应用产品走向平民化。

二、GPS技术应用于销售业务员管理中的必要性

(一) 销售业务员管理中不可控的问题

随着世界经济全球化的不断发展, 市场竞争更加激烈, 作为整个企业营销战略中的重要组成部分的销售与销售管理正面临着巨大的挑战。营销和销售工作的好坏直接关系到企业的生存和发展, 拥有一支高效的销售业务员队伍成为众多企业所追求的。而销售业务员又是企业产品实现成功营销的关键因素, 企业的成功或失败, 业绩的增长或下降, 除了不可抗拒的因素之外, 销售业务员是决定性的因素。鉴于销售业务员在企业管理中的特殊地位, 使得对销售业务员的管理, 成了企业人力资源管理和销售管理的双重交叉核心。

由于销售业务员工作的特殊性, 如他们会经常在外拜访客户, 没有固定的办公场所。销售工作一般是在异地完成的, 具有很强的分散性、独立性和灵活性, 与其他员工相比, 销售业务员的监督和控制更加复杂。同时管理者与销售业务员之间存在较大的信息不对称, 所以管理者很难对下属的路线信息、每天的工作安排计划和执行情况进行有效控制, 对他们工作情况的检查也无法进行, 所以现在销售业务员的管理几乎属于失控状态。而对销售业务员的绩效考核和薪酬制度都仅仅依据销售业务员的业绩指标达成率来实现, 虽然有些企业也制定了其他考核指标, 但都因为平时对销售业务员具体工作情况缺乏了解而无法评定。

(二) 控制—绩效曲线

由于现在企业在重视目标管理的情况下也更加重视过程管理。在结果控制中, 管理者对销售业务员进行较少的监督和指导, 主要评价销售结果, 如销售量、销售额、净利润等, 而对于达成结果的方式不太关注。相反, 在过程控制中, 更加注重销售过程的指导、监督和评价, 对销售业务员的知识、能力、服务标准、拜访客户次数等做出明确规定。

国外学者应用管理控制对销售业务员绩效的影响进行了理论与实证研究, 但是并没有得出一致的研究结论。一些学者认为, 管理控制能提高绩效, 也有学者得出管理控制会降低绩效, 还有一些学者认为管理控制强度与绩效没有直接关系。

中国矿业大学吕涛认为控制程度与工作业绩有一定相关关系, 如果控制过度, 控制与销售业务员的绩效就是非线性的曲线A, 而不是线性的曲线B。销售业务员的工作绩效并不是总是随着正式控制程度的增加而提高的。控制对销售业务员产生积极或消极影响, 取决于控制的程度。当对销售业务员的控制程度处于e最优状态时, 销售业务员的工作状态会发挥到最好, 积极性和创造力能够得到充分发挥。在最优控制e点的左侧, 随着控制程度的增加, 销售业务员的工作积极性越来越高, 有利于激发销售业务员潜在的工作能力, 提高销售业务员的业绩;而在最优控制e点的右侧, 随着控制程度的增加, 销售业务员的工作压力和负担也会增加, 这时销售业务员会产生消极情绪, 身心处于受抑制状态, 工作效率和工作绩效随之降低, 也可能会导致员工离职率升高。

(三) GPS技术在销售业务员管理中的作用

GPS技术的应用使管理者对销售业务员工作状态实时监控, 可实现对销售业务人员、出差人员的无缝管理, 可解决人力资源部门和财务部门对他们的远程考勤问题。它可使管理者在室内通过电脑就可以对销售业务员进行监控指挥, 如销售业务员目前在何处, 将要到哪儿, 它的周围环境如何等。市场和销售部门管理层对下属的访店路线信息、每天的工作安排计划和执行情况也能了如指掌。

该技术系统可以清晰直观地显示控制地区的图形, 实现对市场区域的有效划分并有效避免内部碰单现象, 同时它可跟踪销售业务员并保留他们的运行轨迹, 当他们偏离预定路线时, 系统会自动报警, 可防止销售业务人员跨区域销售、跨区域工作。该项技术的应用大幅度降低了对销售业务员管理的难度, 协助外出人员提高自我约束能力、工作勤奋度, 帮助外出人员改掉不良习惯, 同时为销售业务员绩效考核提供依据, 并实现奖惩公平, 可提高他们在工作中的积极性。总之, GPS技术的应用可提高销售业务员自我的管理与控制的能力, 使企业能够确保顺利达到销售业绩目标。

另外利用GPS技术对销售业务员管理会改变原来工作状态和流程, 同时也会改变对销售业务员的绩效考评和薪酬制度, 因此也促进公司制定设计更为合理的管理流程和制度, 加强对销售业务员的规范科学化的管理。同时这也有利于协助新进销售业务人员的快速成长, 减少新员工对销售工作的盲目摸索, 同时也会减少公司对新进员工尽快熟悉工作的成本。

三、GPS技术实际应用的案例分析

A公司是一家中外合资的医药企业, 目前使用了GPS技术对它的销售业务员进行管理控制, 本文通过具体的实施状况来更了解GPS技术在企业销售业务员管理的应用, 同时对企业在应用过程中出现各种实施障碍和问题提出建议, 使得GPS技术能够在企业销售业务员的管理中顺利实施并获得企业所期望的成效。

(一) 应用与实施障碍

1. 变革阻力巨大

来自公司管理者的阻力:GPS技术的应用打破了原有公司的管理, GPS技术的应用要求对原有的工作流程和制度进行重新设计、修正和组合, 加大了工作难度。另外公司前期得投入巨大的资金购买GPS工具 (如每位员工配备一台新手机) 及相应的管理系统, 所以公司必须得有强大的经济基础, 同时对于该技术的应用, 其投入产出比无法用具体的数字来衡量。

来自销售业务员的阻力:销售工作本身的特点就是灵活性强, 销售业务员被授权的程度高, 工作弹性和自主性强, 很多销售业务员之所以应聘销售工作除了高薪的诱惑外还因为销售工作比较自由, 只要最终的销售指标达成就可以等到很高的工资报酬, 所以之前他们可能一个月只工作很少的工作日。而现在GPS技术的应用就必须要求他们调整已经习惯了的工作方式, 现在他们每个工作日都必须在访店, 工作量和压力相对以前倍增, 同时他们认为这对于提升他们工作业绩的作用很小, 有些员工就采取消极的做法, 如不按原定路线访店, 或访店数量少。有些员工迫于压力选择离职, 选择未使用GPS技术的公司工作, 所以短期内员工离职率相对较高。

2. 短期对销售业绩的提高不明显

企业的经营目标都是以经济利益为中心, GPS技术的应用目前对于提升销售业务员和公司业绩都没有明显的效果, 因为GPS技术的应用只保证了公司的销售业务员都在按原制定的工作计划在完成工作, 它的主要作用就是企业管理者可以将销售业务员的工作状态透明化, 可以实时对他们的工作过程进行监督控制。从结果来看, 只是销售业务员访店数量在增加, 但实际的业务水平却并未得到提高。所以销售业务员和公司对于GPS技术的应用目前都处在尴尬的局面, 虽然GPS技术的应用对于企业追寻的经济目标贡献相对较少, 但也不能忽视它对企业长远战略目标作用。

(二) 改良建议

1. 改变意识

管理者观念的改变:企业在重视销售业务员的销售结果的基础上也要关注对销售业务员的过程管理, 确保公司业绩的顺利完成;同时信息技术的快速发展为企业提供了新型的管理工具, 我们应该努力用创新的思维改变现有的管理方法和工具;另外从长远的目标来衡量应用GPS技术的经济效益和社会效益, 虽然从短期来看该技术的应用对于提升公司业绩并不明显, 但对于公司的规范管理和长远发展具有很好的战略意义。

销售业务员观念的转变:要改变对GPS技术应用的抵触情绪, 销售工作本身弹性大但并不意味着不按计划按量完成工作。GPS技术的应用并没有使销售工作本身工作量增加, 它只是管理者为了检查下属的工作完成情况, 并确保你的工作顺利完成及时提出指导建议, 从而可提高销售业务员的工作能力, 同时该技术的应用还可以为公司的奖惩公平提供依据。总之, GPS技术的利用对销售业务员的作用是利大于弊的, 所以应摆正心态认真接受。

2. 更新公司制度

公司如果有一套较为健全的管理制度, 为他们营造一个良好的工作环境, 这将提升他们的工作积极性。GPS技术的应用肯定会改变公司之前的管理流程和制度, 首先应设计最新最适合的公司管理流程, 同时对实施过程中出现的问题寻找出原因, 并对流程做出完善。同时应以重点管理原则的思想, 灵活设计销售业务员的访店数量和路线, 如对于重点客户应增加拜访次数, 而对于一般客户可相应减少, 不能对其访店数量及所需时间做平均分担。另外设计新的与GPS应用有关绩效考核指标, 使其成为具有激励员工的作用激励因素, 如需将原来的对于访店数量不够进行惩罚, 对按实际完成的也未做出奖励的政策做出调整, 可以对前者进行惩罚, 而对后者进行奖金奖励。奖励这种行为, 相应地是进一步鼓励员工自觉地提高这方面的素质。反之, 惩罚这种行为, 相应地警告有关员工纠正自己的行为, 提高自己的素质。

3. 加强销售业务员整体素质的提升

销售业务员素质的提高, 对于扩大公司销售业绩起到事半功倍的作用。随着知识经济的到来, 知识更新的速度越来越快, 企业应建立全面系统的培训计划。通过为他们提供专业的培训和进修深造的机会, 充实他们各方面的知识, 提升他们的个人和团队的能力, 满足他们自我实现的需要。在对销售业务员进行培训时, 除了对产品知识和销售技巧的培训外, 还应注重公司理念, 企业文化和团队精神的教育。这将促使他们充分发挥自己的聪明才智, 为公司的发展做出贡献, 同时也促进他们健康成长。

四、结束语

本文主要研究针对企业销售业务员管理中销售业务员不可控的现状, 利用GPS技术加强对销售业务员的管理, 得出利用GPS技术对销售业务员进行管理的可行性和有效性。利用GPS技术对销售业务员进行管理, 打破了传统对销售业务员管理的方法。信息技术的发展推动着企业新型管理工具的诞生, 使企业更加科学有效的管理。同时, 这也体现了企业从过去重视目标管理中越来越察觉到过程管理的重要性, 这为关于重视过程管理的研究提供了依据, 也使我们对于目标管理和过程管理的研究更加具有探索意义。

GPS全球定位系统在国际上已经发展成熟并逐步应用于各种行业, GPS技术在我国的应用已从少数科研单位和军用部门迅速扩展到各民用领域, 但GPS技术应用的研究局限于高科技技术领域或指挥调度系统的研究, 很少有关于GPS技术应用于企业管理的研究, 通过本文对GPS技术应用于企业销售业务员的管理研究, 可以使GPS技术在其他商业项目应用中提供借鉴和指导意义, 使GPS技术更广泛的应用于民用领域, 更大发挥该技术的使用价值。

参考文献

[1]刘艳芳.GPS在物流方面的研究与应用[D].长春理工大学, 2008.

[2]曹冲.我国GPS车辆应用系统的产业化前景分析和市场展望[J].全球定位系统, 2001 (4) .

[3]吕涛, 聂锐.正式控制对销售人员绩效的线性和非线性影响[J].预测, 2008 (2) .

[4]孙艳.销售人员的职业特点与对管理的启发[J].市场论坛, 2009 (7) .

[5]刘浩.中小企业销售人员管理研究[D].华中科技大学, 2008.

业务控制技术 篇2

QP-8.4-0

2业务计划控制程序

发布 2010-10-20实施2010-10-20

XX汽车配件有限公司发布

顾客当前和未来的需 求与期望组织各相关部门主管以行业竞争对手分析手法（SWOT）制定正式的、形成文 件的全面的长期业务计划。《质量记录控制程序》 《顾客满意度控制程序》

业务计划控制程序



6.3 办公室于每年结束前根据公司长期业务计划和当年实际的生产经营业绩（包括 当年的公司级数据和资料的分析和使用）及各部门提供的相关资料组织各相关部门主管 制定正式的、形成文件的、全面的下一的业务计划，并将竞争对手或同类厂家 的产品性能水平与本公司现有水平进行分析比较，然后明确其差距并制定赶超计划。6.4 业务计划（指业务计划和长期业务计划）的内容可采用以下客观的过程来确定 信息范围和收集的频率及方法： 6.4.1 与市场有关的问题（如：产品在市场中的占有率、销售产值、销售额、销售利润、销售产品的种类、产品结构、市场调研、市场风险评估、市场开拓、汽车工业的趋势、目前相关产业的形势、竞争对手/或类厂家/世界级最佳公司的产品/过程性能水平的趋 势、顾客当前和未来的需求与期望等），由于每结束前销售根据以上内容负责收集、综合管理部汇总。6.4.1.1 顾客当前和未来的需求与期望之信息收集工作由技术部门、销售部门人员于每季 度一次针对顾客对本公司产品质量、交付、服务等所反馈的信息（包括需求与期望）、投诉/抱怨（包括顾客退货）、满意度调查的结果、市场调研报告（包括市场的形势和产 品在市场中的趋势）等进行，并对其进行统计、汇总，然后将其提交本单位主管由其进 行确认、审查后报综合管理部，由综合管理部于每结束前根据各单位每季度所统计、汇总的顾客当前和未来的需求与期望的信息资料进行整理，列入公司的业务计划或 长期业务计划中。6.4.2 财务策划及成本（如：财务预算、采购成本、生产成本、质量成本{包括预防成本、鉴定成本、内部和外部不良质量的成本、销售成本等}，由财务部门每结束前根据 以上内容负责收集、汇总、统计并提供给总经理。6.4.3 增长预测（如：利润增长预测、产量增长预测、产值增长预测、产能增长预测等），由生产部门及财务部门每结束前根据以上内容负责收集、汇总、统计并提供给总经 理。6.4.4 工厂/设施计划（如：机器设备投资计划、、企业扩大再生产投资计划等），由生产 部门每结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计并提供总经理。，由财务部门等 6.4.5 目标成本（如：销售目标成本、利润目标成本、质量目标成本等）部门每结束前根

据以上内容负责收集、汇整、统计并提供给总经理。，由综合管理 6.4.6 人力资源开发（如：人员内训/外训项目开发、人员招聘来源开发等）部每结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计。6.4.7 研究与开发计划，预算及已有经费的项目（如：技术创新项目的研究与开发计划

业务计划控制程序



经费预算），由技术和各相关部门每结束前根据以上内容负责收集、汇总、并提供 给总经理。6.4.8 预期销售额（如：月度预期销售额、季度预期销售额、半预期销售额、预 期销售额等），由每结束前销售部门根据以上内容负责收集、汇总。6.4.9 质量目标（包括：公司各部门的质量目标{如不良率、合格率、报废率、交货 准时率、生产产值、销售额、质量成本、顾客抱怨/投诉等}、公司总的质量目标{如 不良率、合格率、报废率、交货准时率、生产产值、销售额、质量成本、顾客抱怨/投诉，由企质部门每结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计（各部门负责于 等}等）每年 12 月 25 前提报）。6.4.9.1 公司质量目标（包括各部门质量目标）的统计由各责任部门主管自行安 排人员于每月度结束后 5 日内进行统计、汇总后，由各事业部负责组织召开质量分析会 进行评审。质量目标（包括各部门质量目标）如未能 100%达成时各部门主管 应对其进行原因分析，并提出纠正和预防措施对其进行改进，以便于下一步能达成其质 量目标；对已达成或超过的质量目标，由各部门主管每半年一次分析其可再提高的可能 性，重新确定其新的目标值，并制定执行措施，以确保达成新的质量目标从而实现对公 司质量管理体系有效性的持续改进。6.4.9.2 公司质量目标（包括各部门质量目标）完成情况各部门必须在每次管理 评审会议上进行提报和分析。6.4.10 顾客满意计划目标由销售部门每年收集统计一次。6.4.11 关键内部质量及运行能力指标（如：关键产品的质量过程能力指标 Ppk 或 Cpk、Cmk、PPM 等，由各事业部质量部门每结束前负责收集、汇总。6.5 业务计划（指业务计划和长期业务计划）和业务目标必须以对竞争对手产品的 分析或汽车行业内同类厂家的产品性能水平的基准确定研究为基础。6.7 业务计划（指业务计划和长期业务计划）和业务目标经总经理审核批准后，按 照《文件和资料控制程序》进行分发、回收、归档等管理。6.8 业务计划分发后，各部门主管应根据业务计划中的相关内容和项目及指标结合 本部门的实际生产经营状况将其转换成本部门计划和生

业务控制技术 篇3

人是第一位

在与英格索兰气温控制技术执行副总裁Dennis和亚太区市场/业务拓展总监Roshan的交谈中, 他们不只一次的谈到冷链中人的重要性。

“冷链中最关键的就是对易腐食品的有效控制, 而在这个过程中人是第一位的。如果工作人员没有接受良好的培训, 对冷链相关基础知识没有正确的认识, 不明白自己对整个冷链到底能起到多大的作用, 那么整个冷链的控制就无从谈起。”Dennis这样解释道, “人们往往把重点放在技术与设备上, 而技术和设备恰恰不是判断冷链是否完整有效的决定因素, 反而是经常被忽略的‘人’才是冷链中最重要的因素, 而人员的控制和管理又是最困难的, 所以只要人员管理能够做好, 做到无缝冷链就不再是难事。”

Roshan补充说:“对人员的培训很重要, 工作人员要了解冷链的含义, 要明白人在冷链中的重要性。因为冷链对环境的要求非常严格, 所以工作人员必须要经过严格培训之后才能上岗, 否则就会出现很多问题。比如说工作人员在车间里绝对不能随地吐痰, 进入车间之前一定要按照规范洗手、换服装等等。如果工作人员没有安全意识就很有可能因为简单的一个动作破坏了冷链的环境, 而带有传染病菌的人是绝对不能进入工作间的。”

过程控制不可忽视

在冷链管理中第二个要素就是对整个过程的控制。过程控制实际上是通过制定一些规范和流程, 用来指导和规范人的行为, 避免由于一些人为原因导致问题的发生。过程控制有两个方面, 一个是高质量的流程控制, 另外一个是满足食品安全和整个产量的需要。食品安全这个不必多谈, 至于整个产量的需要可以这样理解:产品从生产出来到销售, 中间会经过很多环节, 每经历一个环节都会带来产品的损耗, 尤其像水果、蔬菜类的产品, 在运输中的损耗是相当大的, 如果没有很好的流程控制, 就会带来很大的浪费, 一般在常规冷链中, 甚至有些产品到消费者手中时水分、营养等会损耗掉50%左右, 而这些损耗既是资源的极大浪费又直接影响到企业的利润, 如何使损耗降至最低是企业最关心的问题, 因此做好冷链的高质量流程控制也至关重要。

Roshan为我们详细介绍了HACCP安全控制体系, 他认为, HACCP是对食品安全管理最好的工具, 这个体系中包括了食品冷链中所有的潜在风险关键点。Roshan说:“冷链管理并不是简单的温度控制, 这其中包括了对食品本身、从业人员、卫生设施、设备等方方面面的管理和控制。在整个流程控制中, 哪怕是一个非常细小的环节, 如果没有按照规范操作都有可能会影响到产品的品质。”

Roshan在为我们演示HACCP操作流程时, 举了一个洗手环节的例子, 他说:“不要小视洗手这个简单的动作, 需要用什么样的洗手池、如何正确获取洗手液、如何正确获取纸巾、如何正确丢弃纸巾, 都非常关键, 如果没有良好的过程管理很有可能造成交叉污染。目前我们看到很多企业的洗手池并没有达到卫生标准, 要么有管道暴露现象, 要么水笼头是手动, 洗手液也是需要人去挤压, 而这些小的动作很有可能因为不同人的接触造成交叉污染, 虽然洗过双手, 但手不一定就是干净的, 那么工作人员再接触产品时, 就有可能将污染传到产品上。”

Dennis告诉我们, 对于企业来讲, 判断过程控制的好坏有两个衡量标准, 一个标准是在整个过程控制当中企业的投入值不值, 也就是说企业投入的技术设备和人力是否能够达到企业的期望值, 简单的说就是企业能否在这一过程中得到利润;另一个标准是最终投放到市场的产品是否能够满足市场的需要和得到消费者的认可, 而在这个时候就需要有一些先进的技术作支撑。

合适的技术设备最重要

当我们问到技术设备到底在整个冷链中起着怎样的作用时, Dennis停顿了一下, “说到技术和设备, 就目前的科技水平来说, 制造任何高精的设备对我们来说都并不难, 其实最难的还是对人和过程的控制。设备谁都可以生产, 但如何将设备使用好, 如何将设备的价值得到最充分的体现就不那么容易了。”

“我们并不认为越昂贵越高精的设备对企业就越好, 对企业来说, 最重要是能够选择适合企业使用、便于过程控制的设备。只有将人、过程控制与技术设备有效结合起来, 才能使设备得到最大限度的利用。如果说人员和过程控制都做得很好了, 再配备先进的技术和设备, 那么整个冷链就会得到非常有效的控制。”

Roshan说:“我们判断设备是否有价值的标准, 并不是单纯的看这个设备运用了多高的技术, 而是看设备的使用对整个冷链的运行是否带来了节约或是好处。比如说储藏产品的设备需要保证产品始终处于某一个温度下, 如果只为节约初投资成本, 采用的技术就会多消耗能源, 这样的设备就不理想, 因为他在保证产品的同时, 造成了其他的浪费, 整体算下来并没有节约。所以, 企业在选择设备时, 首先要考虑的不应该是他的成本, 而是在使用过程中能够带来哪些好处, 其中包括了节能、运行维护等费用, 这个成本是长期的。如果在运行当中, 能够真正做到节能5%或更多一点, 那么这个积累是真正有价值的, 因为设备每天都在运行, 长远来看这样的节省量是非常可观的。而作为设备供应商, 只有考虑到成本、运行、维护、节能等各个方面, 才能最终提供给客户最合适的产品。”

企业如何做好冷链

对于企业来说, 无论是从事哪个环节的生产, 都离不开前面所提到的三个要素。在整个过程中, 能够将人和设备有效的结合起来, 使整个过程得到有效的控制, 这样才算做到了真正意义的无缝冷链。

目前, 欧美一些发达国家, 在冷链建设方面已经做得非常好, 欧美国家所关注的冷链环节越来越细, 过程控制的点也越来越多。作为发展中国家, 中国的冷链建设与西方发达国家相比还有很大的差距, 冷链建设尚处于起步阶段, 如何做好适合中国国情的冷链建设, 英格索兰气温控制技术一直在从事这方面的研究。

在问到中国的企业应该如何开展冷链建设时, Dennis颇为感慨的说:“我曾经在中国做过调研, 发现中国的企业在冷链建设时是存在一些误区的, 他们往往非常在意初投资的成本, 而忽略了过程控制中的浪费, 欧美国家却恰恰相反。其实, 企业在整个产品的投资当中只有10%-15%是真正的初投资, 大概有80%—90%的费用都是用于设备的运行和维护, 所以企业有时候不应该太注重初投资。企业应该认识到, 如果初期没有做好准备工作, 在之后的运行过程中往往会经常出现这样那样的问题, 那么用来支付设备维修和保养的费用以及由于管理不当带来的损失会远远超过初投资的费用, 而运行过程中的费用是会一直延续下去的, 企业为此支出的成本也将是巨额的。”

针对中国大量存的中小型食品企业, Roshan给了一些建议, 他说:“对于这些中小型企业来说, 他们最先需要解决的应该是可计量的设备的有效应用, 比如说温度控制工作, 企业首先要利用现有的设备做好温度控制的记录, 通过这些可测量、可记录的点找到现有的不足, 逐步改进技术和设备。虽然这些环节看似非常简单, 但依然有很多地方需要去挖掘。”

对于中小食品企业来说, 英格索兰不赞成大规模购置高昂的设备, 一方面企业没有能力支付巨额的资金, 另一方面盲目的投资这些设备不一定能为企业带来利润。他们建议企业先从能够提高业务量的设备入手进行有针对性的投资, 因为这些投入会直接影响到企业业务能力的提高, 而企业在投入的过程中市场也会逐渐扩大。

Dennis说:“我们很高兴的看到, 今天食品安全被越来越多的提及, 而消费者对食品质量、风味等的综合要求也越来越高, 这些外在的因素也必定促使企业不断改进。对于冷链在中国未来的发展, 我们很乐观也很有信心, 但是要做到像发达国家一样, 还需要时间, 我们还必须要有耐心。”

离开英格索兰气温控制技术之前, 我们参观了他们正在建设的创新中心, 这里有很多冷链的相关设备和国外的先进经验展示, 英格索兰气温控制技术希望通过这个创新中心, 把国外很多好的理念、好的技术设备传递给中国的企业。另外, 接待我们的英格索兰气温控制技术中国区市场经理杨宁还告诉我们, 他们还将建立培训基地, 对中国的企业进行相关知识的培训, 让企业真正明白, 对于整个冷链来说, 不仅仅是技术和设备的事情, 企业必须重视人员的培训和过程控制, 而设备的购置, 企业不能只看初投资, 还应看到设备的运行、维护保养等各个方面。

财政业务风险控制分析（定稿） 篇4

1、财政资金监督分析系统

财政监督系统包括财政资金监督和财政检查两个子系统。财政资金监督系统从横向监督和纵向监督两方面入手，横向资金监控是指同级财政的各项资金，从预算编制到预算执行、绩效评价各环节的跟踪和回溯；纵向监控是指基于财政部的应用支撑平台，对中央和省财政厅下拨给各市、县（市、区）财政局的专项资金实行“即时、全程”监控。财政资金监督以财政收入、支出运行过程为监测对象，建立数据监督模型，对监测信息进行整理、分析和利用，构建一个科学、高效的财政资金监督体系，为地方政府和财政部门提供有效的决策支持，以提高地方财政决策水平，维持地方财政的健康运行。财政检查是指基于财政检查软件的开发，自动收集财政财务数据，通过各种数据勾稽关系等自动分析甄别，并进行异常预警，从而对会计师事务所、行政单位、事业单位等单位的会计监督进行自动选案、初步检查，逐步实现“无纸化”监督。

2、预算执行风险监管系统

预算执行监管系统是财政部门在组织财政收支过程中的管理性措施，与资金运动同步进行，主要作用是及时发现和纠正预算编审、预算执行过程中的偏差，保证财政资金分配的科学性、正确性和有效性，保证资金安全，提高资金使用效率。通过对预算编审、预算执行等业务处理信息、预算

单位账务信息以及财政资金在银行帐户流动信息的三方归集，构建起财政监管平台。通过对预警指标的设立，对三方信息的比对，对预算编制、执行中的异动现象及时预警、实时追踪，对结果有效分析，提升监管质量。对于无预算执行、超预算执行、预算与执行实际不符、无审批支付、超审批支付、大额资金支付、频繁现金支付、单位帐户资金异常流动、账账（账实、账表）严重差异等异常事项实现自动报警、实时追踪和有效分析。同时，还可以实现与人大、审计、监察等部门联网进行实时网上监察。

通过建立预算执行监管系统，把财政监管作为一个环节、一个组成部分，设计到财政业务运行过程之中，根植到财政管理当中，形成财政监督与财政管理的紧密融合，创新财政监管模式，提高财政监管效能，构建一个科学合理、系统全面、权责明确、运作规范的良性监管工作机制。

3、社保资金风险监控分析系统

社保资金风险监控分析系统通过整合财政、劳动、地税、卫生、民政等几大系统的数据，并将这些数据按照财政部门不同需求快速准确比对归并，建立了财政社保信息数据仓库，实现了资源共享。同时，系统针对劳动、地税、卫生、民政等系统的资金支出，由于各种历史、智能原因，各个单位之间的数据尚无关联性，造成了各种资金重复支出的情况，根据本地政策制定出多条规则，并根据规则自动对不同

主题数据进行比对分析，找出违反规则的人群，并报送给相关责任部门或责任人。通过比对分析，有效地减少了冒领死亡人员的补贴、重复享受各种待遇等现象，提高了社会保障资金的使用效率，真正实现了管理到人的目标,为创造公平的社会环境起到了重要作用。系统还可以提供全面、细致、准确的统计分析和多角度、多层次的综合查询服务以及各种统计报表输出，让财政部门能够全面掌握社保资金收支结构、流向、受益群体等，为管理提供决策支持。因此，社保资金分析系统的建设对加强社保资金监管、促进社保资金精细化管理有着重要的意义。

4、财政收入支出分析系统

财政收入分析系统对固定的收入指标进行图表分析。展现各税种收入月快报、去年同期收入情况(同比分析)；完成预算的百分比(进度分析)； 按税种、地域分析税收的比重(结构分析)。可以按照行政区域展现收入指标的收入数和收入进度。

通过财政支出分析系统功能，对行政事业单位费用支出,政府采购支出,基本建设支出,社会保障资金支出,转移支付等财政资金支付的总体情况进行监督分析，展现了各类财政支出的进度报表、去年同期支出情况(同比分析)；完成预算的进度分析； 按功能分类、地域、拨付方式、项目类别、资金来源等分析支出的比重(结构分析)。同时展现支出功能

分类的预算数、本月支出、累计支出、与上年同比及执行进度。

5、专项资金信息管理系统

产业专项资金信息管理系统是实现对产业专项资金进行管理的平台。它能加强产业专项资金主管部门对资金的有效管理，积极落实各项产业政策，提高产业类专项资金使用的针对性和有效性。通过建设此信息系统为资金主管各部门提供产业政策和企业所受扶持的情况，避免出现扶持对象重复或者遗漏的现象，最大限度发挥专项资金效用；同时加强支出管理，规范资金用途；通过系统的支出管理，清晰反映已拨付专项资金的政策依据和投向，规范审批和支出；开展绩效分析，优化资金预算；提供专项资金投入与产出的对比分析，反映政策的实际作用，以便于更好地安排产业类专项资金部门预算。

6、宏观决策系统

浅析厂商银业务的风险控制 篇5

一、厂商银业务概述

厂商银贸易融资业务是指商品生产商、商品贸易商、银行及其他相关合作方按照事先协议约定, 由银行为贸易商开出的商业汇票办理承兑, 定向用于向厂家购买商品, 并由厂家承诺承担一定责任 (退还差额购货款责任, 或交付商品责任) 的一种融资方式。厂商银贸易融资业务中, 银行控制商品 (或商品提货权或仓单) , 在贸易商缴足相应的保证金后, 银行释放商品 (或商品提货权或仓单) 。厂商银业务包括三种模式:保兑仓, 先票后货, 先票后单。

具体反映到实践中, 操作步骤说明如下:

1. 银行根据厂商银三方协议书的授信额度、贸易商预交的规定比例保证金及相关条款, 先对贸易商开出以生产商为收款人的银行承兑汇票, 然后按照协议约定的方式直接交付给生产厂家。这也就是说, 银承必须指定用于向协议方生产商购买商品。

2. 生产商收到银行承兑汇票后, 应向银行出具银行承兑汇票确认函进行确认。

3. 依照购货合同和三方协议书发货规则, 生产商向贸易商发出所收承兑汇票等额货物到厂商银协议书中指定的仓库, 由银行代为收取。银行方收到货物后, 再根据贸易商向其缴存的保证金货款金额允许其提取相应金额的商品, 以此循环, 直至保证金补足票款。或者是银行根据贸易商逐次交付的保证金对生产商开出相应金额的提货通知书, 生产商据提货通知书给贸易商发货, 直至贸易商保证金将银行承兑汇票款补足为止。

4. 厂商银协议到期时, 不论贸易商向银行偿清承兑汇票货款与否, 协议项下未发出货物的款项, 均由生产厂家依照厂商银协议的约定, 根据银行所开具的退款通知书, 将款项退入协议中指定的贸易商在此银行开立的保证金账户。如贸易商已向银行缴足厂商银业务保证金, 银行将款项划归贸易商, 反之, 银行将此笔退款补足厂商银业务保证金账户, 在协议各方的权利和义务都得到充分履行的前提下, 厂商银业务执行完毕。

二、厂商银业务的影响

1. 对于银行方面。

银行对贸易商开具银行承兑汇票时要收取一定比例的手续费, 同时贸易商的采购款或保证金必须存入银行的指定账户。这不仅为银行增加了一定的收入及利润。同时也带来了大量的存款, 扩展了业务范围。而且由于使用厂商银的生产商一般实力雄厚, 是各商业银行竞争的优质客户, 因此通过提供这项业务, 银行也争取到了优质客户。当然, 作为代价, 当贸易商不能缴存足额保证金而需要生产商补足时, 尽管生产商是大型企业, 也有可能违约, 银行要承担一定的风险。这就需要银行在签订厂商银协议业务之前, 除了对贸易商的经营实力和资信状况进行考察外, 对生产商也要履行相应的调查及风险评估程序。此外, 在市场供求关系失衡时, 银行质押在指定仓库的商品有贬值的风险。

2. 对于生产商方面。

借助厂商银业务的运营模式, 生产商对传统销售进行了改进, 引入了第三方银行作为贸易商的融资方, 银行通过协议项下的指定仓库负责质押购销双方的标的商品, 贸易商以后支付了多少货款, 就提取多少商品。采用这种改进后的销售方式, 生产商扩大了产品的销售, 加快了资金的回笼速度, 有效防止了赊销。因此, 从经营角度看, 通过扶植贸易商, 生产商巩固培育了自身的销售渠道。从财务角度看, 将应收账款转化为应收票据或现金, 改善了公司资产质量。但是, 生产商的回款风险并没有完全消除, 当市场销售形势不好导致所订货物销售不畅时, 贸易商极有可能放弃剩余货物的提取, 如果这样, 其需向银行交存的保证金数额和银行开立承兑汇票金额的差额, 依照协议将由生产商来补足。也就是说, 在厂商银业务中, 因市场需求的不确定性而带来的商品滞销风险, 实际上将由生产商来承担, 对一个厂商银业务繁多的生产企业来说, 这是致命的。另外, 厂商银业务涉及担保且协议的条款方方面面, 具体执行程序繁杂, 稍有疏忽, 生产企业很可能难以应对经济纠纷所带来的巨大损失。

3. 对于贸易商方面。

一方面是解决了贸易商短期内融资难的问题, 另一方面就是由于要受到诸多不确定因素的影响, 在市场销售形势疲软、商品卖不出去、价格下跌等情况下, 贸易商使用厂商银业务之后, 由于订货量的增加, 商品出现剩余的幅度也随之加大。若出现滞销后贸易商继续以原来销售合同中的售价提取剩余货物, 将很可能导致亏损。滞销发生后的贸易商由于本身的实力较弱, 其很难承担滞销的损失, 因此很可能会放弃剩余货物的提取。对于贸易商这样的可能行为, 生产商和银行在实际操作中很难进行约束, 最终的结果必然是生产商来承担剩余货物滞销所带来的风险。但在商品价格看涨的情况下, 贸易商却可以凭借给生产商预交厂商银业务汇票时锁定价格, 以挣取日后价格上升时带给的巨大收益。贸易商利用生产商的担保扩大了订货量, 还不承担商品滞销的风险, 如果贸易商还能因订货量增加而获得价格折扣的话, 那他们在厂商银业务中获得的好处就太多了。但以上这些好处是要贸易商付出一定的融资成本及管理费用作为代价的, 具体包括银行收取的手续费、银行指定仓库的仓储费用及投保商品的保险费用等。

三、厂商银业务风险控制的措施

1. 协议各方要谨慎选择合作企业。

好的合作企业不仅是协议各方实现利益共赢目标的前提基础, 同时也是经营单位今后共同长远发展好的合作伙伴。厂商银业务协议各方都应谨慎选择合作者, 尽量选择那些经营能力和信用状况良好, 管理制度健全及无不良经营记录的单位, 尤其是那些实力强的大型企业, 这种企业不仅有实力, 还对商品交易事项及财务数据核算的真实完整性及合法性负责。

2. 完善合作协议的关键条款。

在厂商银协议中, 应完善关键条款以明确各方的权利与义务, 依照合同法建立明确约定, 如协议方有不能履行责任或欺诈行为的, 应当承担相关违约责任和法律责任, 且应制定出具体的惩罚措施。关键条款包括要明确协议各方签订的起始时间及年限, 这关系着协议各方就其业务事项履行权利及义务的时间范畴, 为了使每一方的合法权益得到应有保障, 此项条款不容混淆。此外, 协议书签订后协议各方要加盖本单位骑缝章, 而把文件几页纸张的边缝连在一起的盖章。其意义和“钢印”一样, 主要用于防止违规一方私自挖补调换协议文本或换页造假, 以保持文件的完整性。如上关键条款很多, 在此不一一列述。

3. 关注关联债务人的经营进展和资信状况, 必要时展开跟踪调查。

协议执行过程中, 要关注关联债务人的生产经营情况和财务状况, 如经营规模的发展动向, 销售收入指标的变化, 应收账款在资产中的比例, 流动比率, 速动比率, 资产负债率等。当获悉合作一方经营形势恶化或有欺诈事项时, 应及早介入或采取行政及法律手段干涉, 最大限度的减少资产损失, 既要保证银行能及时收回保证金货款, 又要避免厂商履行回购担保的风险。

4. 关注行业发展趋势。

当行业发展不景气时, 尤其要关注厂商银协议各合作方的发展动态, 采取积极主动措施, 提高警惕, 进一步加强工作管理与程序执行上的控制措施以做到防患于未然。具体实践中, 生产商针对市场销售前景的不稳定性, 可采取向贸易商收取风险抵押金的措施。

5. 涉及厂商银业务工作的人员, 均要严格按照厂商银协议条款操作, 加大执行程序风险点上的防范力度, 保持严谨的工作作风。

如银行应严格按照所收取保证金数额控制贸易商的提货金额, 当银行指定仓库的货物发生贬值时, 要及时追加贸易商所质押商品的风险保证金。生产商收到银行承兑汇票时要严格审核汇票的真伪, 做到收票后发货且发货金额不能超出汇票金额, 要确保将货物发送到银行在协议书中指定的仓库地点, 并让银行出具收到货物的手续清单等等。

6. 对有仓储公司参与的厂商银业务, 协议各方要选择有实力和诚信的仓储公司, 并对有些可以保险的商品进行投保。

浅析临柜业务风险控制与防范 篇6

对于银行来说,各网点临柜人员处于服务第一线,直接面对各种各样的客户群体,是体现银行服务水平最直接的环节,不仅影响客户对银行整体形象的认可,亦影响客户潜在价值的挖掘,所以网点临柜人员服务素质的提升,处理突发事件的能力就显得尤为重要。与此同时,近几年我国商业银行临柜业务风险损失呈井喷式增长,银行各类案件层出不穷。究其原因,我们不难发现临柜业务风险存在于日常业务操作之中,而健全商业银行内部控制、人员和风险管理机制则是防范风险寻求突破的关键。笔者认为主要风险点为:一是人员配备方面的风险;二是原有体制下内部管理存在的风险;三是对于已经发生的问题整改深度和惩罚力度不够,工作留于表面化。

银行本质上就是经营风险的特殊企业,不可能消除风险;对风险的过度约束必然制约银行的正常发展。加强银行操作性风险的防范具有重要的意义,是银行整个内部控制体系的重要组成部分。控制和防范操作性风险可采取如下措施:一是坚持以人为本,强化操作风险意识,营造良好的内控氛围;二是加大内部控制机制的建设;三是增加科技投入,进一步完善系统自身的控制能力;同时,要强化系统对操作程序、操作行为的制约。

物流金融业务风险控制研究综述 篇7

关键词：物流金融,流程观,风险控制

1 引言

中小企业的融资难促进了物流金融业务的蓬勃发展。1999年中国物资储运与银行联手开发了第一笔存货质押模式的物流金融业务后已经与十几家金融机构合作;2001年下半年深圳发展银行试点开展存活融资业务, 2006年深发展在国内银行业率先推出“供应链金融”品牌。此后, 多家第三方物流企业和金融机构都开展了物流金融业务。

然而, 在物流金融业务的开展中, 金融机构及第三方物流企业的损失屡屡出现。以中储为例, 仅从其审计报告就可以看出, 2012年由于开展物流金融业务而导致账面上或有损失1.55亿, 约占净利润4.11亿的37.71%, 2011年的5024万元, 占净利润4.09亿元的12.28%, 2010年的3778万元, 占净利润2.88亿元的13.12%。由此, 物流金融业务的风险可见一斑, 风险控制方案亟需完善以降低业务主体的损失。

2 业务流程观概述

综合Michael Hammer与James A.Champy, T.H.达文波特, A.L.斯切尔, H.J.约瀚逊等对业务流程的定义, 得出业务流程的概念:业务流程是为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。活动之间不仅限定有严格的先后顺序, 而且活动的内容、方式、责任等也都必须有明确的安排和界定, 以使不同活动在不同岗位角色之间进行转手交接成为可能。活动与活动之间在时间和空间上的转移可以有较大的跨度。而狭义的业务流程则认为它仅仅是与客户价值的满足相联系的一系列活动。

业务流程对于企业的意义不仅仅在于对企业关键业务的一种描述;更在于对企业的业务运营有着指导意义, 这种意义体现在对资源的优化、对企业组织机构的优化以及对管理制度的一系列改变。这种优化的目的实际也是企业所追求的目标:降低企业的运营成本, 提高对市场需求的响应速度, 争取企业利润的最大化。

3 物流金融的理论研究

3.1 内涵外延

邹小芃最早提出物流金融是面向物流业的运营, 通过开发、提供和应用各种金融产品和金融服务, 有效地组织和调剂物流领域中资金和信用地运动, 达到信息流、物流和资金流的有机统一。物流金融是为物流产业提供资金融通、结算、保险等服务的金融业务, 它伴随着物流产业地发展而产生, 属于物流企业服务的高级阶段, 此概念的提出基本确立了物流金融的研究对象和方向。

在对金融相关理论的研究总结后发现, 目前学术界比较认同对物流金融的理解:物流金融是金融机构利用物流企业的物流信息与物流监管服务, 依据供应链而开展的旨在降低交易成本与风险的金融活动。广义指第三方物流企业在其供应链活动中, 通过开发和应用各种金融产品, 有效组织和调剂物流领域中货币资金地运动, 在物流过程中产生价值增值的融资活动。狭义指第三方物流企业在物流业务过程中利用贷款、承兑汇票等多种信用工具为生产商及其上游经销商、下游经销商和最终客户提供集融资、结算、资金汇划、信息查询等为一体的金融产品和服务。

3.2 运作模式

依据金融机构不同的参与程度, 物流金融运作模式分为:资本流通模式:第三方物流企业利用与金融机构良好的合作关系, 为融资企业与金融机构提供良好的合作平台, 协助中小企业融资, 提高企业运作效。此模式包括替代采购、信用证担保两种方案;资产流通模式:第三方物流自身拥有较强的综合实力及良好的信誉的前提下, 通过资产经营的方式, 直接或间接为客户提供融资、物流、流通、加工等集成服务。该模式包括仓单质押、买方信贷、授信融资、反向担保等方案;综合模式:资本流通模式与资产流通方式的结合, 对第三方物流企业有较高的要求, 典型的案例如UPS。

按第三方物流企业的参与程度划分为:中介模式, 即商业银行处于主导地位, 物流企业受托提供对质押物的验收、价值评估、仓储保管、货款流向监管及质押物的拍卖等中介服务, 只收取物流服务费, 不承担其他的风险及损失;担保模式, 即第三方物流处于核心位置, 在中介模式的基础上增加信用贷款配额的分配、提供信用担保的职能, 同时承担贷款资金损失的风险, 此种模式有效调动物流企业的积极性, 简化了贷款程序, 降低了操作成本;自营模式, 即第三方物流利用自身强大的资本实力同时提供物流服务和金融服务, 节约客户的存货持有成本, 提高资金周转效率。

按提供融资服务的主体将供应链融资模式分为物流企业以产业主导和商业银行以金融资本为主导的模式, 并以UPS和深发展银行为例分析了两个模式的运作特点及在我国国情下开展的限制因素, 得出结论两种模式都需要银行与物流企业合作才能实现多方共赢。

按金融在现代物流的业务内容, 将物流金融分为物流结算金融模式:代收贷款业务、垫付货款业务承兑汇票业务;物流仓单金融模式:融通仓模式、多物流中心仓单模式及反向担保模式;物流授信金融模式;综合运作模式。

4 物流金融业务的风险控制研究

4.1 物流金融业务风险归类

物流金融业务的风险来源于以下两方面:物流系统构成要素内部缺乏敏捷性造成的内部脆弱性, 来自物流系统构成要素与外部环境包括资源配置、运输条件、预测准确度和需求的不确定性等多方面之间的互动构成的外部脆弱性。尹海丹在对运作模式进行分类的基础上, 对风险来源进行了细化, 认为业务的风险来源包括:担保的有效性、货物监管的有效性、货物信息的准确性、风险转移、动产的流动性、仓单的真实性、参与主体的信用状况。Barsky对物流金融与传统融资业务进行对比, 认为还应考虑到业务流程风险、环境风险、组织结构风险、人员风险和信息技术风险。

对物流金融业务风险的归类大致如下:

以银行为风险承担主体, 将风险分为三大类:银行操作风险, 包括信息系统及技术的保障、人员专业素质;借贷企业资信风险, 包括质押物、借贷企业财务状况、借贷企业的信誉状况、借贷企业成长潜力;物流企业监管风险, 包括经营实力和技术实力。

按参与业务的主体分类, 包耀东和张悟移将物流金融业务风险细化为物流企业风险因素、融资企业资信状况、质押货物产生的风险、安全风险、物流金融运营状况。

根据供应链金融风险是否可控, 李毅学将其分为系统风险和非系统风险两大类, 将系统风险归纳为宏观与行业系统风险、供应链系统风险;将非系统风险归纳为信用风险、存货变现风险和操作风险。强调风险评估中应遵守“主体加债项, 并侧重于债项”的重要原则, 注重评估的过程性和动态性。

4.2 风险控制研究

(1) 共同设计契约。

周学农引入“双方共同决定市场”的思想, 在分析供应链上商业银行、融资需求方及制造商的基础上, 建立了由制造商作为先行决策者的Stackelberg博弈模型, 并运用逆向归纳法求得子博弈精炼纳什均衡解。得出结论“双方共同决定市场”的机制是一种更加合理有效的市场机制。然而作者假设信息对称, 使得该模型只适用于假设的完全信息。

(2) 流程管理。

李毅学基于金融系统工程研究了存货质押融资的风险控制, 构建有效的战略控制系统与日常运营风险控制系统。他将日常运营风险控制按业务流程 (图) 进行分别处理。

(3) 风险定价。

王勇等将“公平偏好”加入到传统的委托代理模型中, 并对比是否考虑“公平偏好”因素来研究激励问题, 得出结论金融机构给予第三方物流企业的固定报酬多于传统模型中最优固定支付时, 第三方物流会更加努力, 从而给金融机构带来更高的收益。

袁光珮对第三方物流企业在开展物流金融服务过程中的风险、成本和收益等影响因素进行了分析, 在两种情景下构建了数学模型, 提供了物流企业参与该业务程度的最优选择及所应采取的措施。

李娟等引入存货质押融资方式解决中小企业的融资难题, 并用完全信息动态博弈模型分析业务参与主体之间的博弈, 认为试图减少融资企业的不还款概率, 在监督融资企业的同时, 更应该加强对第三方物流企业的监督。

李毅学等假定违约外生给定, 综合考虑了银行的风险偏好, 质押商品的预期收益率和价格波动率, 贷款周期和盯市频率等因素的影响, 利用VaR方法研究了标准存货及股票质押 (静态质押) 业务的贷款价值比率。

(4) 以具体的运作模式为例的风险控制研究。

褚静騉以仓单质押模式为例, 从银行角度分析物流金融风险, 建议银行应该重视合作的第三方物流企业及融资企业的选择, 并且建立共赢的银企合作模式、建立一体化的监控系统以减少三方的摩擦、优化三方合作, 确定合适的质押率使风险与收益之间达到平衡状态。

张璟以授信融资模式为例, 首次利用可拓学的理论与方法对物流金融可能存在的风险进行分析, 提出授信融资模式下参与主体可以共同实施的策略:建立信息共享机制提高信息的准确性, 运用各种风险度量方法对主体间的风险控制防范实施智能化的管理, 结成利益共同体有效协调主体间的关系。

弯红地以应收账款融资模式为例, 利用博弈树建立道德风险模型分析, 得出结论银行可否及时收款取决于供应链的稳定性、核心企业的还款意愿、核心企业与贷款企业的合谋、银行与企业之间的合作关系。

(5) 风险防范措施。

从国家和政府层面出发, 一方面要完善现有法律体系加大执行力度, 一方面要完善贷款政策等各种相关政策完善物流金融风险防范体系;从物流企业的角度来看加强对出质人的信用审查, 加强自身的评估监管能力建设, 建立合理有效的信用评价体系, 加强第三方物流的软硬件建设;金融机构的角度来看, 应该加强信息共享, 有效沟通, 减少信息不对称现象。

5 研究局限与展望

5.1 系统研究有待加强

目前关于物流金融业务的研究主要集中在运作模式及风险评价的探讨, 而对物流金融业务的风险控制研究较少。虽然有不少学者对物流金融业务的风险定价有深入研究, 但是模型的独特适用性不强。另外, 目前缺乏以流程管理为视角的风险控制研究。

5.2 缺乏实证研究

浅析个人信贷业务风险控制 篇8

此外, 与个人信贷相关的产品也越来越多, 这也间接的导致个人信贷的管理难度越来越高。当前我国的商业银行基本存在诸如个人住房贷款、个人质押贷款等等, 众多贷款加起来大约百余种, 并且每种贷款产品的管理办法、针对客户、功能设计和操作方式都不尽相同。所以让信贷的管理难度在的不断地加大。

在个人信贷业务的办理过程中存在着个人信贷业务的风险, 由于借款人的违约、央行对于利率的调整、宏观经济环境的变化和银行中个人信贷业务的操作人员的错误操作所导致的个人信贷资产收益的不确定性或者发生损失的可能性。本文中我们主要研究的是对于银行而言破坏性最强的风险。

一、个人信贷业务风险的来源

(一) 来自借款人信用的风险

对于信用风险而言, 实质上就是一个无法对冲的小概率但是可以产生很大影响的时间。个人信贷风险主要集中在借款人本身, 借款人自己的个人收入、就业前景的稳定性、经营情况的发展好坏、个人身体状况以及个人道德的变化都会对银行的信贷资金能否安全和及时的收入产生明显的影响。倘若借款人经济能力变动, 那么银行就面临着资金无法收回的风险, 作为风险之源, 信用风险是个人信贷风险中最为基本的一种风险。

(二) 借款用途方面存在的风险

贷款安全是与借款用途的真实与否和前景密切相关的。借款人在借款之前, 需要保证借款用合法、前景要足够客观、预期的收益良好、并且个人贷款的用途是和合法和真实的。此外, 银行还需要深入分析贷款的投资方向和用途, 对市场风险进行全面的衡量。

此外, 我国很多地方都还存在着“私贷公款”的情况, 也就是组织或企业凭借其个人的名义在金融机构进行贷款, 然后所贷款的资金交由企业或者组织使用。我国目前对该类问题的处理方式是, 无论金融机构之情与否, 都要求实际的用款单位负责全额的还款;另外一种是借款人和用款单位共同进行借款的还贷;还有一种是, 对金融机构对借款的实际用途是否知情, 倘若不知情则要求借款人承担借款责任, 而实际用款人则不承认还款责任, 如果金融机构在借款时候就很清楚这笔资金真正的使用用途, 那么就判决用款人还款针对以上的情形, 商业银行需要对此类贷款进行特别的处理。

(三) 市场经营所存在的风险

市场经营风险主要存在两个时间段, 第一个时间段是在市场营销拓展的时期, 需要慎重选择目标市场。如果将目标市场定位为低收入的人员, 那么入门需求就会很低, 就会很难控制相关的风险;如果将目标市场定位在了高收入群体, 而忽略了市场细分, 那么就会对业务的进一步发展产生很严重的影响;第二个时间段是经济下行周期阶段, 尤其是房地产市场在进行深幅调整的时候, 贷款金额高于所抵押的房产的市价, 依照利益最大化的标准, 借款人会自动的进行理性的违约, 这无疑就提高了个人住房贷款的风险。

(四) 来自内部人的风险

来自内部人的风险主要有三类。第一类是由于银行的从业人员自身存在道德问题, 与外部人员进行勾结采取填写虚假资料以及违规操作、跳过相关规定等方式来进行贷款, 导致信贷资产没有足够的信用保证, 从而形成了信贷风险, 造成了信贷损失;另外就是银行的从业人员自身并不存在道德问题, 但是其在进行贷款的处理过程中没有做到每个环节都细致、认真、仔细的操作, 从而造成了调查情况不够完整、关键环节处理不够彻底等情况, 例如借款合同中的内容不够详细、相关的调查工作不够完整, 造成银行未能及时落实其债权;第三类是在款项贷出之后, 相关的管理人员对于借款人耳朵经济状况不闻不问, 让贷后管理无法做到真正落实, 未能及时发现贷款所存在的重大风险问题, 造成贷款损失。

(五) 政策和法律方面的风险

我国在个人信用贷款方面的法律依然是空白, 仅有的信贷法律适用对象都是生产型的企业, 而不是个人信贷。现有的都是管理办法, 并非成文的法律, 没有达到全国人民及其常务委员会的立法层次。倘若个人信贷出现问题, 相关保证的履行、抵押物的处理以及质押物的变现都会因为没有足够的法律支持而很难进行司法操作。

二、个人信贷业务风险控制的措施

次贷危机之所以会诞生, 就是因为审慎原则未能在美国的所有银行的经营管理中得到应用。面对央行扩大内需的政策, 需要借助审慎原则对个人信贷风险进行有效的控制, 帮助我国的银行管理人员寻找出一个真正适合我国目前银行个人信贷的风险控制的方法。

(一) 构架一个完善和科学的个人信用评级体系

根据商业银行自身的业务特点和发展战略, 商业银行应该构建自己的个人信用评价体系。具体评价体系可以由四部分构成, 第一部分是基本情况的评分, 这个评分主要是个人的工作经历、工作单位以及家庭状况等;第二部分则是业务状况的评分, 也就是在存在信用记录的情况下, 所进行的每一笔业务对应的相应的信用积分;第三部分是有关特殊业务奖惩的积分, 例如, 在使用信用卡进行透支消费之后, 如果在一定期限内可以将透支金额全部还回的, 可得进行额外的信用分数的奖励, 如果有恶意透支拒不还款的行为, 可以进行信用分数的扣分, 有情节较为恶劣的人, 可以将其加入黑名单;第四部分是综合上述三部分进行个人信用评价的整体汇总。

(二) 针对贷款环节进行严格把关

贷款安全是与借款用途的真实与否和前景密切相关的。借款人在借款之前, 需要保证借款用合法、前景要足够客观、预期的收益良好、并且个人借款的货款使用方向要不能够违背国家的法律法规, 放贷的前提是明确贷款的用途是和合法和真实的。此外, 银行还需要深入分析贷款的投资方向和用途, 对市场风险进行全面的衡量。

(三) 加强对于贷款控制

1、加强准入控制

准入控制分为三类, 第一类是产品的准入控制, 商业银行的产品需要结合当前的市场需求、客户群体以及风险特征等特点进行研究开发, 保证产品的功能完整和抗风险能力强。第二类是客户准入, 商业银行需要制定一个主要客户群体, 包含优质客户、高信用客户、高学历客户、高质及客户和高成长客户等等。有针对性制定不同的准入标准。第三种则是机构准入, 针对那些风险管理能力强和经营规范的机构, 可以为其授予优先贷款的权限, 并且要对这些具备优先贷款权限的机构进行定期的审查, 同时对于管理混乱、人员配备不齐的机构贷款进行严格控制。

2、控制贷款额度

额度控制主要有两种情况, 第一种是针对个人的总体额度的控制, 如果某个个人贷款的总结达到了一定的额度, 那么将停止对其的贷款, 这样可以有效的抑制多头贷款的风险;第二种是针对单笔贷款额度的控制, 在贷款之前, 对客户的自身经营规模、承受能力和综合还款能力以及客户的担保能力进行测算, 深入评估客户的资产总成本, 另外还需要综合控制客户的其他方式耳朵融资能力。

3、进行担保控制

将客户的核心资产作为担保, 采用实地调查、间接调查的方式, 将客户的核心资产作为抵押物, 这些抵押物可以是客户的房产或者贵重物品等。

针对担保控制, 需要严格对抵押物的选择进行把关。商业银行在进行贷款之前, 需要将抵押物进行严格的分类。优先选择高价值的房产, 或者借助优质评估机构的帮助, 对抵押物的价值进行公允, 此外, 不可忽略某些法律上明令禁止作为抵押物的资产。

4、通过现代的金融工具和政府力量来减少风险对于银行的影响

采用购买商业保险的方式来对借款人个人财产量和收入水平的有限而造成的风险吸收能力的不足进行弥补, 这样也可以很好的弥补因为个人行为的不确定性所造成的风险。

采用担保的方式也可以很好的削弱风险的影响, 以政府和中介机构作为担保, 从而让很多原本处于中低收入的居民也有了个人信用贷款的资格, 倘若这些贷款无法按期进行偿还, 那么政府和中介机构就会代替这些借款者进行还贷, 从而让个人信贷的风险得到降低。

三、总结

只有健全、完善银行内部的信用贷款的管理机制, 并且加强对于从业人员的专业技术的培养, 构建科学的个人信用等级评价体系, 才可以让银行的利益得到更好的保障, 才可以更好的规避因为个人信贷业务所产生的风险。

摘要：大约从20年前开始, 我国的个人信贷业务市场的发展速度越来越快。城镇居民的消费热情也在随着我国的经济改革的深入而逐渐的上涨。在商业银行的贷款业务中, 个人消费信贷业务在其业务中占有一个非常大的比重。虽然信贷业务的不断扩展让人们对这个行业前景看好, 但是其中所存在的众多风险和隐患也不得不防。此外, 由于全球层面的金融危机的影响持续不断, 所以对此我国采取的是增大内需作为相应的处理措施, 而众多商业银行也都大力促进贷款, 针对种情况, 需要加强对于信贷业务的风险控制。

关键词：个人信贷,风险控制,信贷风险

参考文献

[1]涂志云, 汪涛.国外个人消费信贷业务管理的经验及借鉴[J].华北金融.2006 (5)

[2]吴亚, 刘成起.我国个人消费信贷的风险分析与对策研究[J].未来与发展.2006 (7)

[3]赵鹏.商业银行和人消费信贷的风险分析与对策研究[J].消费导刊.2008 (8)

采购业务内部控制问题探析 篇9

通过观察我国企业的经营管理我们不难发现, 采购发挥着非常重要的作用。尤其是制造企业产品的成本中外购元件和原材料占了相当大的比例, 企业采购部门的绩效直接关系着制造企业的生死存亡。物资采购是企业经营的一个核心环节, 反映一个企业的诸多战略能力, 然而目前我国企业的采购业务流程控制问题却层出不穷, 例如徇私舞弊、以次充好, 甚至编制虚假的采购控制系统, 这些现象的产生正是由于平时疏于管理而导致的。随着现代信息技术和管理理论的不断发展采购业务又出现了许多新的内控问题、并引起企业管理者前所未有的重视。

二、企业采购业务存在的问题

1、采购及管理体系设置不严密。

在很多企业, 多个部门都有采购权很容易出现重复采购的现象, 为企业增加了不少的采购成本。并且各部门之间的联系不严密, 由于沟通不及时就导致了库存积压现象严重, 使得采购的物资浪费和损耗严重现象频繁发生。

2、采购部门不能严格按照预算计划制定采购计划。

各个企业在进行采购之前必定制定采购计划, 而这些计划的编制依据是往年的生产经营实际情况以及未来年份生产经营计划。我们都知道社会是一个不断发展的, 同样我们也需要用动态的眼光看待企业的生产经营状况, 不断地调整销售以及生产计划, 这样就对企业各个部门的沟通性要求很高, 但是往往在企业内部就缺乏沟通, 同时很多企业也忽视了对采购价格的控制, 无形之中增加了企业的采购成本。

3、企业采购业务内部相互监督不力。

随着企业发展的需要很多企业都设立了采购部门, 主管采购业务并负责掌握供应商及供货信息等资料。每当企业需要进行采购时, 采购部门依据采购计划进行询价然后进行供货商之间从价格到质量的比较, 从而确定采购计划及候选供应商名单并提交给上级主管部门审批申请付款。然而, 上级主管部门、财务部门、质量检验仅限于对已经发生的采购业务进行质量、数量、规格及价格等方面的一致性复核, 而对采购前期工作如物料供应的市场调研、供应商的选择、供货谈判及订立合同等不重视, 这导致了采购不合理。

4、采购业务在企业各部门间的职责分工不明确, 复核审批制度不健全。

生产部门、技术部门、财务部门等相关部门相互支持和配合度不够, 询价、下单、验收等本应该相互独立的活动全部由采购人员完成, 极易产生舞弊, 甚至与供应商串通, 收受供应商的回扣, 损害公司利益;且由于采购人员专业能力不够全面, 容易导致采购物质量不高, 使得产品质量难以保证。

5、采购业务没有形成一个成熟的制定执行系统。

在信息化如此发达的今天, 一个合理的管理系统无疑是企业生产经营的一个助推器, 然而企业往往忽略了科学的管理方法, 单纯的依靠经验和成功的案例进行管理, 导致企业盲目地制定自身的发展计划, 从而引起采购时的不合理、徇私舞弊、重复采购的现象频发。甚至很难保证企业产品的质量与生产效益。

三、企业采购业务内部控制存在的问题

1、企业的内部控制制度不健全。

对于很多企业和传统企业而言, 内部控制是一个较为新鲜的概念, 因此很多企业对内部控制的认识不是很到位, 导致企业对于内部控制的重视程度不够, 这些就是企业采购业务内控制度不健全的主要原因。即使有的企业设立了内控制度, 但是却没有很好地进行执行, 让这些制度成为了摆设。

2、没有充分了解供应商, 并进行多元比较。

常言道:“货比三家”, 而我国大多数企业在采购时习惯在那些经常光顾的有合作经验的供应商处进行采购, 而没有用科学发展的眼光对供应商进行一个合理的分析和比较, , 没有建立对供应商的采购评估体系, 对供应商缺乏全面客观的评价。

3、采购人员专业技能不过关。

现在企业内存在着这样一个现象, 哪个部门都有采购权, 各部门虽然派指定人员进行采购, 但是却很少有专业的采购人员进行采购, 盲目压低采购价格, 采购是单纯的从价格方面下手, 一味追求低价是物资质量下降, 当值产品质量不合格。产生退换货现象降低了企业的信誉, 使得企业竞争力下降。

4、采购程序不够规范。

在我国的大多数企业当中, 企业采购流程的设计不科学, 没有对采购实施预算控制, 很多企业采购缺乏计划性及预算控制, 现在大多数我国的生产企业的生产部门没有利用科学的手段在生产年份初期制定全年的采购计划, 和各个生产阶段的生产采购规划, 只有在缺少某种物资时才由采购部门进行采购, 导致生产过程衔接不好, 甚至严重的时候不得不暂停生产, 直到所需物资补齐, 或者有些企业不按生产计划制定采购计划, 盲目囤积大量物资, 导致物资浪费甚至过期积压, 为企业造成了严重的损耗。

四、相关建议

1、重新制定采购业务流程以及管理体系。

企业应该根据自身的特色以及发展状况制定一套属于自己的采购业务流程以及管理体系, 从自身出发, 结合其他企业相关的成功经验, 做到生产前做好预算, 生产中及时查验物资, 生产后及时补给, 只有这样才能让企业的生产不断进行, 减少损失。

2、对采购业务进行预算控制。

采购预算控制是企业年度预算控制的重要部分。采购预算是采购计划的货币体现, 是根据销售预测或生产计划, 对所需物资的数量及成本等做出的详实计划。采购计划是指采购部门为了配合企业的销售和生产, 根据市场需求、企业生产能力和采购环境容量等制定的采购清单和采购工作日程表。制定采购计划是开展采购活动的第一步, 是对整个采购活动的整体安排。

3、加强对采购业务的监督力度。

加强采购业务流程控制, 明确相关人员职责权限。在我看来将采购权从各个部门分离出来形成一个单独的采购管理部门是加强采购监督行之有效的一个措施, 将职责明确分离, 各司其职, 但是与此同时也要加强各部门之间的联系, 及时报告物资情况, 专业人员进行分析后, 进行合理的采购。其次采购的执行也要进行执行分离, 明确采购业务不同岗位的职责分工, 从而提高工作效率, 避免相互推诿, 也有利于绩效考核, 形成向上的进取精神。

4、加强对供应商的管理。

企业应建立完善而系统的供应商管理制度, 对供应商的资信、经营状况等进行动态跟踪。首先, 采购部门应建立一整套标准化的评价供应商的评分系统, 应包括如供货能力、价格、质量、服务、违约的偿付能力和诚信度等评分维度。采购部门通过对供应商的信息进行详细的记录和维护, 使得选择供应商的流程更加有效和优化, 采购人员也能够对各个供应商有一个较为客观、全面的评价;其次, 生产技术部门要判断供应商所提供的产品是否符合订单的要求, 从生产部门的角度对供应商进行评价;再次, 质检部门也应参与对供应商的评价工作, 从质检部门的角度对供应商进行评价;最后, 财务部门应核查凭证的正确性, 除重点审查其数额、款项、种类等, 保证相互一致且手续完备之外, 还应该对供应商的偿付能力提出自己的判断。

5、企业加强对采购业务的重视, 任用专业人才进行采购业务管理。

很多企业虽然设立了采购部门, 但是却没有给予应有的重视, 单纯的企业任务就是生产销售而把最基本的采购原材料给忽略了, 因此首先笔者建议企业应该加大对于采购的重视, 其次加强对于采购人员的培训, 因为采购原材料并不单纯的是买你没有的东西, 更需要相关工作人员根据企业的自身情况制定出计划, 怎么买、买多少、买谁的这一系列的问题都有需要科学进步的知识和技能来制定, 只有这样才能既节约企业的生产成本, 也促进了企业生产的高效运转, 减少退换货现象的产生, 将企业的发展推向更大更广的平台。

五、结束语

千里之行始于足下, 采购业务对于一个企业而言, 是生产经营的第一环节, 没有采购就没有接下来的任何一个环节的进行, 一个合理的采购计划同样也是一个企业生产经营的重要保障, 因此采购部门的自身管理对于整个采购业务也是尤为重要的, 这是做好企业成本管理的先锋军, 做好监督工作, 提高管理水平, 防止企业内部人员贪污腐败现象, 造成企业内部管理松散, 建立健全的规章制度和奖罚机制, 同时对施工过程中存在的不足不能松懈。对较大的费用和重大开支加强监督和审核, 从而我们不难发现, 加强采购流程的内部控制是尤为重要的, 一方面应纵向完善流程, 横向健全控制制度, 形成由线到面的控制布局, 进行全面控制;另一方面抓住流程中关键控制点作为重点控制, 每一点都有相关控制人, 使采购控制能落到实处, 每一点上都有控制目标, 实现了目标控制, 相应就规避与减小了采购风险。同时, 建立采购监督和自我评价机制。通过日常监督对采购各个环节建立与实施内部控制的情况进行常规、持续地监督检查;通过专项监督对某些异动情况进行有针对性地监督检查, 以发现内部控制缺陷并及时进行整改, 通过定期对采购内部控制的有效性进行自我评价, 以防范风险。企业要想有长远的发展就要用发展的眼光看问题, 不能局限于本生产年度的计划制定, 要在不断的生产经营过程中总结经验, 吸取教训, 只有这样才能将企业做大做强。

参考文献

[1]孙丽艳.浅议加强企业存货采购业务的内部控制[J].财经界 (学术版) , 2011.6.

[2]宗印凤主编.如何做好内部控制.机械工业出版社, 2011.

[3]蒋素英.浅谈采购业务内部控制制度设计.经济师, 2009.