企业内部项目管理制度

企业内部项目管理制度（通用8篇）

企业内部项目管理制度 篇1

山西省高等教育自学考试毕业设计（论文）说明书

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山西省高等教育自学考试

毕业设计（论文）

主考院校 太原理工大学 专 业 工商企业管理 准考证号 姓 名

导师姓名 导师职称 副教授

完成日期 2012.5.15

山西省高等教育自学考试委员会

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山西省高等教育自学考试

毕 业 设 计（论 文）评 阅 书

专 业 工商企业管理 准考证号 姓 名

论文题目：浅谈铁路项目工程内部物资管理 评阅意见：

批导教师（签字）职 务

年 月 日

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山西省高等教育自学考试

毕业设计（论文）答辩评定书

专 业 工商企业管理 准考证号 姓 名

论文题目：浅谈铁路项目工程内部物资管理 评定意见：

评定成绩：

山西省高等教育自学考试委员会答辩委员会 主任委员：（签名）

年 月 日

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浅谈铁路项目工程内部物资管理

【摘要】 要提高企业效益,就要搞好物资管理工作。本文通过研究铁路施工企业物资采购管理为主线，首先分析了铁路施工企业目前物资采购管理现状，并分析了目前物质采购存在的问题，针对物资采购存在的问题提出了一系列的改进措施，有利于提高了采购计划准确性，也有利于供应商选择考核新方法和策略。【关键词】 铁路工程项目；物资管理；管理措施

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目 录

一、铁路项目施工企业物资管理的现状.................................6

（一）建立健全了符合规范的管理体系.................................6

（二）建立了责任明晰的物资采购管理控制程序.........................6

（三）缺乏一套切实有效的、责权利相结合的材料成本管理体制...........7

二、目前铁路施工企业材料成本管理主要存在的问题.....................7(一)材料成本管理意识落后...........................................7(二)缺乏细致的材料成本预算和控制分析...............................8(三)对材料成本的会计核算和内部审计不健全不完善，造成材料购进、使用、库存账实不符.........................................................8

三、提高项目施工企业物资管理水平的几点意见.........................8

（一）用现代管理的核心技术作为衡量管理水平的标准...................8

（二）借现代物流供应链发展之势，整合外部资源.......................9

（三）大胆尝试电子采购.............................................9

（四）尽快培养提高施工企业物资管理人员的业务素质..................10

四、结语..........................................................10 致谢..............................................................11 参考文献..........................................................12

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铁路建设物资管理工作一直以“优质高效、保障供应”为重点，遵循“价格更底、效率更高、质量更好”的要求，为今年来铁路建设项目的大规模建设提供了必要的保障，但由于各方面的原因管理水平参差不齐，还存在很大的效益空间。

一、铁路项目施工企业物资管理的现状

（一）建立健全了符合规范的管理体系

为规范铁路项目物资管理工作，近年来铁道部出台了如铁建设［2006］217号、铁建设［2007］219号等文件，铁路建设项目施工企业也都围绕开展标准化建设的总体要求，认真组织制订了对应的资金结算、应急采购、地材管理、质量追溯、供应商评价等一系列管理规定及要求，规范和细化了采购供应管理流程，明确和细化相关方的责任，建立健全了物资设备管理体系。

另外由于铁路建设项目建设单位将物资管理考核结果纳入到了企业质量信用评价和激励约束考核中实施同步考核，并通过各种形式的检查活动，增强了施工企业执行制度的自觉性，为实现物资设备管理工作规范化、标准化、制度化奠定了坚实基础。

（二）建立了责任明晰的物资采购管理控制程序

施工企业目前都实施了质量管理体系认证，将物资采购管理纳入到各项程序中：《物资采购控制程序》或《物资采购管理规定》对采购过程和提供服务的供方进行控制，确保所采购的产品符合规定的要求。具体控制过程是：依据项目合同做好物资需求总计划表，据此调查物资供方；对供应方严格控制，通过调查和评估，编制《合格供方名录》，建立长期合作关系，每年进行一次跟踪复评，填写《供方业绩评价表》，据此对供方进行比较、选择；及时编制物资采购计划，分为总计划和月计划，由项目总工审核其科学性，经项目经理批准后实施；严格控制采购层次和购销合同；实施采购过程控制，主管部门负责以采购计划、采购合同及其他技术文件等采购文件的形式向供方明确采购信息；严格采购物资的验收，产品质量经验证或检验不合格时，执行《不合格品、不符合状态、事故事件

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第7页 控制程序》，因生产急需来不及检验试验时，执行《监视和测量控制程序》对每一批进料都要在《物资验证记录表》中做真实记录，杜绝不合格物资进入施工现场；物资储存执行《产品防护控制程序》，根据材质单物资验证记录、材料点验单、试验报告资料对入库物资进行正确标识物资的储存场所一定要特别注意物资堆码安全，确保储存物资质量和安全；严格执行化学危险品管理程序，采购储存场所要配备适宜、有效的消防设施，管理人员须为公司正式职工，且持证上岗，重点管好火工品的领退和定期检查制度的落实情况。

（三）缺乏一套切实有效的、责权利相结合的材料成本管理体制

企业在为每个责任部门下达成本目标的同时，要赋予该部门相应的权利，做到权责的有机结合;同时，还必须定期对工作实绩进行考评和考核，并同经济利益紧密挂钩，以调动各部门在成本控制方面的主动性。而现行的施工项目管理体制，没有很好地将责、权、利三者结合起来，没有形成完善的成本管理系统。例如某些工程项目，材料成本大量超支或者因偷工减料造成质量问题，本应追究相关人员责任，结果却因职责分工不明确，最终不了了之。

二、目前铁路施工企业材料成本管理主要存在的问题(一)材料成本管理意识落后

材料成本管理是一个覆盖整个施工过程的管理，成本控制目标要通过施工生产组织和实施过程来实现，其主体是铁路施工企业和所有生产人员，也包括会计人员。但是目前，大多铁路部门的财务主管严格来说仅仅是会计主管，而诸多会计人员也仅满足于成本核算，他们对成本的超支和结余的项目、原因不作具体分析，没有意识到自己应该为决策人员提供有针对性成本管理依据或意见。而有些领导则认为，成本管理完全是财务部门的职能。企业成本管理意识的不到位直接导致成本控制职责不清。

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第8页(二)缺乏细致的材料成本预算和控制分析

周密细致的成本预算，辅之以科学的成本费用分析，是企业控制成本的依据和促进企业挖掘潜力、节约消耗的重要手段。形成材料成本分析和控制紧密结合的反馈制度，一方面可以做好奖惩工作，使成本指标完成好坏与经济效益相联系;另一方面可以将分析结果应用于今后的成本管理中，吸取经验教训。而目前施工企业普遍缺乏工程设计科学的计划组织，前期准备工作严重不足，导致成本预算脱离实际。例如有些施工单位为保证工程进度匆匆备料，材料进厂不能合理堆放、验收，领用制度不健全，节约、奖惩措施不力，导致材料二次搬运浪费，保管费用增多，使材料总成本上升;还有的企业材料采购、领用、保管等手续不严密，岗位分工不明确，缺乏有效规章制度的状况长期存在。

(三)对材料成本的会计核算和内部审计不健全不完善，造成材料购进、使用、库存账实不符

铁路施工企业的特点是工程点多、线长、面广、工程管理人员流动频繁。目前，许多单位会计部门对材料费用的核算过于简单，很多单位对各种材料不设“库存材料，科目核算，而是在材料购入后一次性全部计入工程成本;有些单位对部分材料设置了“库存材料”，但是形同虚设，施工地点的分散使得会计、审计人员难以经常深入工地实地核查，出入库手续不健全，造成帐实不符，不能对材料成本控制起到应有的经常性监督作用。

三、提高项目施工企业物资管理水平的几点意见

（一）用现代管理的核心技术作为衡量管理水平的标准

现代项目管理从施工项目管理的阶段上分析，项目管理（PM）=项目策划（PP）+项目控制（PC）。项目策划是对工程项目预先进行评估、分析、预测、计划的过程。通过策划，确定项目预期目标，用以指导管理。项目控制就是针对策划的内容，在具体工作中对各项指标进行控制，以保证预期目标的实现。项目控制包

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第9页 括：成本控制、质量控制、工期控制和安全控制。项目控制的完成是通过信息管理来实现的。

计算机信息技术是现代管理理论的核心技术，是衡量项目施工企业物资管理水平的现代技术标准。当前，公司物资管理信息化水平还不高。

（二）借现代物流供应链发展之势，整合外部资源

借势发展整合资源，就是凭借自身现代物流供应链用户的优势，缔结战略联盟，以供应链的整体优势参与竞争。中国的大型建筑施工企业要迅速从“大而全”的误区中解脱出来，不失时机地与合适的供应商、储运商等结成战略联盟，通过合作以供应链的整体优势参与竞争，实现互惠互利。要积极寻求与工程建设核心企业进行战略合作，成为核心企业长期的、稳定的战略伙伴。结成战略联盟，实行供应链管理，以供应链参与国内、国际竞争，提高企业在国内、国际市场的竞争能力和市场份额是大势所趋。供应链协同就是指两个或两个以上的企业为了实现某种战略目的，通过公司协议或联合组织等方式而结成的一种网络式联合体。供应链协同的外在动因显而易见，是为了应对竞争加剧和环境动态性强化的局面；其内在动因包括：谋求中间组织效应，追求价值链优势，构造竞争优势群和保持核心文化的竞争力。

（三）大胆尝试电子采购

电子采购借助信息技术手段的创新，实现物资采购的网上招标竞标、询价比价、货比三家，利用电子商务重新整合资源，规范采购业务流程，实现采购业务发展和采购手段提升。电子采购是电子商务的重要形式，其方式主要通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购和单一来源的协议采购形式，不仅改变了传统采购方式，实现了技术创新，还优化了采购过程，提高了采购效率，降低了采购成本。

对于项目施工企业的施工地点分散，施工条件千差万别，需求材料种类繁多的特点尤为实用。这方面已有铁路物资部门的成功案例可以学习借鉴。

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（四）尽快培养提高施工企业物资管理人员的业务素质

施工企业物资管理人员自身要明确职责和任务，无论从工程的现代项目管理理论还是物资管理的现代物流理论来看，面对的都是基于计算机信息技术的系统管理理论，涉及面广、专业性强，而且发展迅速，更新快，必须自觉不间断地学习，提高自身素质。同时，企业必须创造条件尽快培养和造就一批高素质的物资管理专业人才，在打造精品工程的同时打造一支过硬的物资管理队伍。

工程项目作为企业施工生产的主战场，不仅是造就和培养企业管理人才的摇篮，更是企业经济效益的源泉所在。面对国内经济的高速发展，投资规模的不断扩大，工程项目的大量增加，施工企业正面临着前所未有的机遇和挑战。施工企业物资管理人员必须抓住机遇，迎接挑战，不断学习，为企业发展做出贡献。

四、结语

在铁路施工生产中,工程材料费占总投资的70%-80%左右,物资质量的好坏将直接影响到工程质量的好坏;物资价格的高低、材料的节约或浪费,将直接影响到工程的盈亏。要提高企业效益,确保工程质量,最重要的一条就是要搞好企业内部的物资管理工作。

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致谢

首先，非常感谢我的论文指导老师杨晓艳。她是一位温和而又富有责任心的老师。她能够在百忙之中抽出时间给我认真的指导，热情的鼓励，反复的修改，才使我能够顺利的完成论文的写作。

其次，在我写论文期间，我的同学给了我极大的帮助。在这里，我要对他给予我的帮助表示诚挚的谢意！

作者署名：

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参考文献

[1]宋志伦.创造最佳效益—谈铁路施工企业内部物资管理[J].中南民族大学学报,2006.[2]杨文超.铁路施工企业物资管理存在的问题及对策[J].管理视野,2006.山西省自考办 山西省高等教育自学考试毕业设计（论文）说明书

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企业内部项目管理制度 篇2

一、制造企业投资项目内部控制与管理中存在的问题

(一)投资项目缺乏科学的评估体系,内控薄弱

很多制造企业在进行对外项目投资过程中, 没有建立科学的投资评估体系,投资项目内部控制薄弱。 这些企业往往急于获取高额的投资回报,盲目的将企业资金投入各种投资项目上,缺乏严谨科学的投资评估,对投资的项目缺乏了解。 此外制造企业的管理者可能对投资项目的某一领域不太熟悉,对企业自身的发展、市场需求等方面对投资项目的影响缺乏深入的思考。 特别是在企业资金的投入、周转等方面如果没有科学合理的分析, 可能出现企业资金周转不灵等问题进而影响到企业的发展。 一些制造企业往往是当前什么比较热门就投资什么项目,没有高效、规范的内部控制和管理制度来对这些投资进行有效管理。

(二)投资项目的内部控制与管理体制不健全

很多制造企业投资项目内部控制与管理体制不够健全, 表现在内部控制体系不够全面,相关管理部门之间没有做好有效衔接,部分重点投资项目的内部控制资料不健全,内部控制制度不规范等。 企业进行投资项目的前期准备工作很重要,其中涉及到投资计划的下达和执行、投资项目合同的管理、投资项目施工过程的控制等方面,对这些环节内部控制的好坏,直接影响到投资项目的效果。 同时一些制造企业在投资项目上缺乏有效的管理,对于投资项目的预算、工程报价、材料管理等环节缺乏有效的控制,很容易引发项目投资管理中的各种问题。 此外,部分企业在实际投资项目管理中虽然制定了相关的制度, 但管理制度的内容不够具体,可操作性很差,不能在项目投资管理中有效实施。

(三)企业发展规划和投资项目内部控制工作分离

在制造企业投资项目内部控制与管理工作中, 企业的长期发展规划和投资项目决策、投资计划安排相互分离的现象比较普遍。 很多制造企业制定好企业发展规划后就将其放在一边, 很少在实际工作中认真思考并有效落实企业发展规划目标。 在选择企业投资项目时,也只是机械的将需要上报的投资项目进行整理和汇总, 完全不会考虑在投资项目中贯彻企业发展规划的目标。 同时在制定企业投资计划和安排投资项目实施工作时,部分管理者没有按照企业投资决策的基本流程执行, 提前安排投资项目计划实施或提前完成项目施工的现象很常见。 这些问题很容易导致企业投资项目决策与企业的长期发展规划相背离。

二、制造企业投资项目内部控制与管理对策

(一)制定适合企业投资项目管理的内部控制标准

制造企业应制定适合企业投资项目管理的内部控制标准, 对企业投资项目内部控制管理的内容、范围等进行规范。 制定统一的企业投资项目内部控制实施、评价标准,进一步规范企业投资项目评估人员的行为,保障投资项目评估的科学性、准确性。 用科学合理的内部控制标准来约束和管理工作人员行为, 逐步增强企业投资项目管理的可行性和可操作性,建立科学的投资项目评估体系,细化投资项目管理内部控制制度的相关规定,以此对投资项目进行正确的分析评估。 加强对投资项目管理的理论方法研究, 探索适合企业发展的投资决策和内部控制管理标准,建立企业投资项目研究和咨询机构,以此提高企业的投资项目管理工作水平。

(二)健全投资项目内部控制与管理体制

制造企业应该进一步健全投资项目内部控制与管理体制, 增强投资项目管理各部门的有效衔接。 投资项目内部控制与管理中是提高制造企业投资项目就管理的重要举措, 可以进一步规范企业固定资产投资行为。 国家应制定相关政策加强对企业投资项目控制管理的引导作用,规范企业内部控制管理行为。 制造企业投资项目管理机构也要设立功能、质量、费用等相关管理科室,打破科室的职能界限,针对投资项目管理中的目标进行统一规划,实现投资项目的纵向管理。 针对企业项目管理中容易出现漏洞的薄弱环节, 以及项目管理中各环节权责不清的情况,建立健全投资项目审查机制,对设备材料价格、项目建设规模等进行审查审批,严格按照相关程序执行。

建立和完善企业投资回报机制,保障投资收益。 根据企业项目投资的不同性质和特点,对投资项目进行分类,各管理部门通过研究讨论制定适合各类投资项目的投资方案, 并估算每一个投资项目的投资回报值。 投资预算中综合考虑企业投资项目的阶段性和风险性,并分不同的投资阶段对投资指标进行考核。 加强投资项目管理力度,在投资项目实施阶段,深入开展调查研究,追求投资项目管理最优化。 投资项目管理工作中坚持实事求是的原则,对具体问题具体分析,努力提高项目管理工作水平。 完善投资项目管理咨询评价体系,保障投资项目评估结果的公正性和科学性。 对于一些有争议的投资项目,为避免牵涉到各部门的利益和评估结果的公正性,可以交给非利益相关的评估公司进行评估。

(三)结合企业发展规划对投资项目进行动态管理

制造企业的中长期发展规划应该和企业的投资项目决策、 投资项目实施计划紧密结合, 在投资项目内部控制和管理中结合企业发展规划进行动态化管理。 企业的发展规划确立了企业的发展方向、发展重点和发展目标,是企业生产和进行经济活动的重要行动指南。 投资项目决策是是实现企业发展规划目标的重要措施之一, 应该结合企业的长期发展规划制定相应决策。 同时企业的投资项目实施计划也应该结合企业的长期发展规划,并依据投资项目决策的要求制定,以此实现企业发展目标,为企业创造更大的利润。 成立投资项目实施监管小组,借助社会各界的力量对投资项目进行适时监督, 减少投资决策中由于个人行为或经验问题导致的失误,保障企业投资项目的有效实施,实现企业投资利润的最大化。

三、结束语

制造企业实施投资项目的内部控制和管理, 可以对投资项目进行有效控制,保障企业获得投资收益。 针对制造企业投资项目内部控制与管理中存在的问题, 企业应制定适合企业投资项目管理的内部控制标准并健全相关体制,结合企业的发展规划对投资项目进行动态管理,以此有效降低投资风险,提高企业项目投资管理工作水平。

摘要：制造企业在我国的社会经济发展中发挥着重要作用,制造企业的经营成效影响到企业的形象和企业员工的利益。随着我国经济的不断发展,制造企业除了可以在自己的主营制造业务上获取利润,还会通过各种形式的对外投资来获取高额利润。本文分析了制造企业投资项目内部控制与管理中存在的问题,探讨了改善这些问题的相应对策,以此提高制造企业投资项目内部控制与管理工作水平。

关键词：制造企业,投资项目,内部控制与管理

参考文献

[1]叶从文.浅谈如何建立和完善国有企业内部控制制度[J].铜业工程,2010,11(02):82-84

[2]宋本强.国有企业内部控制存在的问题及其原因[J].上海企业,2010,13(10):62-63

[3]李玉珍.企业内部控制制度建设及其完善[J].财会通讯(理财版),2011,07(11):55-57

[4]宋子汉.浅谈如何构建与完善企业内部控制制度[J].内蒙古煤炭经济,2011,10(08):74-76

[5]蔡吉甫.我国上市公司内部控制信息披露的实证研究[J].审计与经济研究,2010,20(02):86-88

企业内部项目管理制度 篇3

关键词：电力工程；企业定额；必要性

企业内部定额是企业按照国家有关政策法规以及相应的施工技术标准、验收规范、施工方法，根据现行自身的机械装备状况、生产工人技术操作水平、企业生产（施工）组织能力、管理水平、机构的设置形式和运作效率以及可能挖掘的潜力情况自行编制的供内部进行经营管理、成本核算和投标报价的企业内部文件。随着电力工程工程量计价方法的实施步骤不断加快，电力工程投资大、技术含量高、施工周期长等自身特点，电力施工企业在测算项目责任成本等方面将面临着更为严峻的挑战，需要有相应的企业施工定额作为支撑。只有及早更新观念，提高竞争意识，才能在市场竞争中形成自己成熟有效的价格体系，才能在日趋激烈的国内、国际市场竞争中处于不败之地。因此电力施工企业如何结合本企业特色和经营状况编制适应自己企业生存的一套企业定额，已经成为当务之急。

一、在工程量清单报价中企业定额的作用体现

目前在国家全面推行工程量清单计价模式的大环境下，实行工程量清单报价，除了打破了过去由政府的造价部门统一单价的做法，也是为了让施工企业能最大程度的发挥自己的价格和技术优势，促进施工企业不断提高自己企业的管理水平，从而进一步推进整个建设领域的纵深发展，这也是国内造价体系与国际惯例接轨的必经阶段。如何在材料消耗、用工消耗、机械种类、机械配置和使用方案、管理费用的构成等各项指标上，达到企业自身的最佳配置，提高了竞争力，在电力工程项目招投标中，合理合法合规的实现中标的目标，是值得不断研究提高的问题。例如，某年我公司完成编制投标工程商务部分 4 项，投标金额共计1571.2984万元。其中松滋110KV杨林市变电站新建工程689.092万元、110KV飞凤山至杨林市送电线路工程481.8516万元、沙市110KV便河变电站增容改造工程273.2998万元、武汉火车站太阳能光伏并网发电项目安装工程127.0550万元。利用企业自身的企业定额进行工程量清单组价中标率大幅度增加，同时也提高了企业的合理利润，对于企业自身的成本控制更有积极的效应体现。

二、不断完善提高企业内部定额编制精度和深度的必要性

根据公司内部下达给各个项目部的预算指标的数据收集，可以不断的完善和提高企业内部定额的精度和深度，例如，某年公司下达内部工程预算指标22项，预算指标费用总计680.5859万元。其中主网工程预算指标15项，预算费用共计485.1888万元；用户工程预算指标4份，预算费用共计167.6388万元；技改及零星项目预算指标3项，预算费用共计27.7583万元。然后再根据每一类别工程性质来区分企业内部定额的合理性，并可以及时更新数据库与企业实际生产经营能力紧密的联系起来，在企业内部成本结算后还可以根据每个工程实际归纳总结，例如，某年公司完成绩效工资结算10项，绩效工资结算费用总计139.6968万元。工程涉及泽口综自改造工程7万元、通信微波塔天线馈线拆除及防腐工程0.2214万元、沔阳220KV变电站1-3#电容器设备基础整改工程0.0810万元、220kV老渡口送电线路工程13.1634万元、襄石线对侧220KV飞凤山变110KV间隔扩建工程6.4713万元、110KV飞凤山至牵引站Ⅰ回线路工程13.8682万元、220KV荆东变电站新建工程52.0321万元、110kV荆滩及周岑送电线路工程6.1648万元、220KV鄂钢二总降工程23.0195万元等。充足的数据基础为企业定额不断完善储备能量。

三、企业内部定额是推行项目规范化、精细化管理的重要工具

1.企业内部定额是强化两级总部管控能力，加强集约化经营的依据企业要强化管控能力，加强集约化经营，就是执行严格的管控制度和相应的工作流程，而这些制度和流程中涉及经济指标的部分是依据企业内部定额的标准来制定的。

2.企业内部定额是推行项目规范化、精细化管理的基础，是项目成本管理和主要经济指标考核的基础。企业与项目部或项目内部签订承包合同和签发任务单、编制施工组织设计和施工作业计划，施工班组下达施工任务书、主要材料的限额领料、计算施工工时和工人劳动报酬等工作，都必须以企业内部定额为基础来进行。

3.企业内部定额是集团内资源共享，资源平衡调度的协调平台。企业内确定了统一的成本测算标准，才能避免内部承包肥瘦不均、影响企业经济效益和打击承包者的积极性，才能真正体现公平、公正的原则。各子分公司之间以及项目部之间的劳务资源、施工设备资源、管理人员才能真正做到协调平衡，调度到位，减少资源损失和浪费。这样集团公司内的资源共享，资源平衡调度才会成为现实。

四、编制企业定额的原则

作为企业定额，它贯穿工程项目概预算与结算的编制、工程项目招投标商务部分的编制、预算指标的编制、项目工资绩效结算的编制、合同归档管理、相应预算结算的审核、在建工程成本测算等整个造价工程，必须体现以下特点：

1.体现企业定额的合理先进性，各单项指标的平均造价不宜高于社会平均水平。

2.体现企业自身在某方面的优势，包括技术、局部管理或全面管理方面、机械装备、人力资源等等优势。

3.企业定额价格的动态管理，如定期市场调查，定期总结已完工程的造价数据资料，不断完善，及时调整。

4. 全面接轨施工方案、施工工艺等技术能力。企业的技术水平在不断发展，管理水平和管理手段、管理体制也在不断更新提高。企业定额需要把传统定额或行业定额的编制手段用于编制施工企业的内部定额，并由不成熟到成熟的多次反复检验、滚动、积累、更新。

五、企业定额的发展方向

作为施工企业，工程项目是企业利润的源泉，降低工程成本就成了增加利润的主要渠道.用企业定额对直接影响成本的资金因素、工期因素、质量因素、环境因素、技术因素、投标人对市场占有率因素等做准确地测算、分析和评判是提高企业管理水平的重要工作，是企业科学地进行经营决策的依据，它对加强成本管理、挖掘企业降低成本潜力，提高经济效益具有重大意义。随着计算机软件业的飞速发展，计算机完全可以帮助企业为制定自己的企业定额创造一个良好的技术支持环境，使企业能随时准确地记录好相关资料。另外，由于当前我国建筑造价管理处于一个多种计价方式并存的局面，而与国际惯例接轨势在必行，因此，企业定额要尽可能作到多种计价模式都能兼容。

项目监理部内部管理制度 篇4

××项目监理部内部管理制度（节选）

一、监理日志管理规定及审查监督制度

《监理日志》是监理信息管理的重要依据之一，是履行监理合同，对工程项实行“四控制。两管理、一协调”工作的必要资料积累。因此，项目监理部的全体工作人员（包括“综合”专业人员）每天都 必须按要求填写《监理日志》。

1、《监理日志》由各按专业人员到资料室领用，每本日志的封面上须注明以下内容：所属专业组；填报人姓名；个人编号；

2、《监理日志》首页应加贴“审查页”；

3、专业人员必须按照日志所设计栏目认真、规范的填报；

4、总监理工程师每三个有月对副总监理师和综合专业组人员的《监理日志》进行一次监督审核，并在审核页上提出审核意见，签字证明。

5、副总监理师每月对所主管的专业组组长短所有专业人员的《监理日志》进行一次监督审核，并在审核页上提出审核意见，签字证明。

6、公司经理和总监办每年不定期的对所有人员的《监理日志》进行抽查，用以评定监理工作质量。

7、对《监理日志》的审查监督内容主要包括： 7.1、《监理日志》是否按规定每日填写？有无补填现象？ 7.2、《监理日志》是否按规定格式填写？是否规范？

7.3、现场发生的事件在《监理日志》中是否反映？有无处理意见？ 7.4、现场发生的事件的处理有无圆满闭合？

8、监督审核意见作为评定监理工程师和专业人员工作质量的重要依据。

二、专业监理工程师报表制度

在项目监理部的实务工作中，专业监理工程师的工作是一切工作的基础，因而，每个专业监理工程师所分管的工作所产生的监理信息都必须及时反映到总监理师乃至工程建设的各个方面。为此，作为监理信息系统的一个关键环节，每个专业监理工程师都必须按规定时限上报以下报表，专业监理工程师周报。专业监理工程师月报

（一）、专业监理工程师周报：

1、项目监理部所有专业监理人员每周应提交本周本人分管业务的监理周报，监理周报内容以本人监理日志为基础汇总填写。

2、专业监理工程师周报交本专业专业组长审阅汇总，各专业组长将汇总的本专业周扫交分管本专业的副总监理师审阅汇总，副总监理师将审阅汇总后的周报复印一份义总监理工程师，作为每周工程调度会汇报材料。原件交信息监理作为P3网络计划的采样资料（必要时也作为制作演示文档的原始资料）。用完后交资料员保存档。

3、各专业监理师周报原件暂存专业组长处，各专业组长汇总的周报暂时存放本专业副总监处。每年底一次性上交资料室分类保管。

（二）、专业监理工程师月报

监理学习文件

1、专业监理工程师月报于每月最后一个工作日提交给总监理工程师，其产生的过程同“专业监理工程师周报”。

2、专业监理工程师月报作为工程项目监理月报的基础资料，在编写过程中应以周报为基础资料，进行概括、汇总、要求内容条理清楚，文字书写清晰，语言顺畅，引用数据可靠。

3、专业监理工程师月报经总监理师审核后由信息监理师编写工程项目监理月报。

三、安全控制规定

一、安全职责：

1、总监理师：对监理部安全监督负全面领导责任，负责组织制定安全监督管理制度，根据工程施工进展情况，组织、主持工程重大项目的安全生产检查，并将每月安全控制工作列入监理月报中。开工前审批安全监理制定的安全控制监理实施细则；按月检查安全监理的工作日志，对安全监理提交的各单位工程“危险源辨识及对策”等文件要认真研究批示。

2、副总监理师：对分管专业的安全教育，安全管理负直接领导责任，组织本分管专业的监理工程师参加相关项目的安全检查。

3、安全监理工程师

3.1、协助业主或建设单位建立现场安全文明施工管理制度。

3.2、参与业主或工程建设管理单位在现场成立安全委员会并积极完成“安委会”交付的一切工作，3.3、工程开工前，编制“××工程安全监理实施细则”交总监理师审批后执行；

3.4、各单位工程开工前，审查施工单位编制和施工组织设计（施工方案）中有关安全文明施工的章节，并提出监理意见。

3.5、各单位工程开工前或重大吊装方案实施前，针对工程特点向总监理师提交“××工程危险源辨识及对策”作为安全控制计划，结合施工单位制定的安全施工措施对该工程实行有效的控制。3.6、参与安全事故的处理。

4、各专业监理工程师：

4.1、在审查施工组织设计（施工方案）时，应根据工程特点审查分部、分项工程或各工序、关键部位的安全防护措施。

4.2、各专业监理工程师在现场监理工作中，在做好自身安全防护的同时，应重视现场安全生产和文明施工，发现安全隐患要及时督促有关人员限期处理，并及时向安全监理通报，对违章指挥和违章作业现象有权制止。

4.3、审核新技术、新材料、新设备、新工艺、新结构等方案时，同时审核有无相应的安全技术操作规程和安全防护措施。

4.4、在审核分包单位资质时，同时审核其安全资质。

4.5、审核主要的施工机械、设备等的技术性能及安全条件。

二、安全教育

1、除了经常性的安全 教育外，每年集中全体监理人员进行一次系统的安全学习；，对新聘用的人员由安全监理师对其进行 岗前教育并进行考核，考核不及格不能上岗。2。、每年一次的安全的教育由总监理师负责组织。

3、安全学习的内容包括：集团公司0HS安全和环境认证文件，国家与行业的有关法律、法规及各项安全管理制度；上级下发的有关安全生产方面的文件。

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三、安全检查

1、监理部要定期或不定期的进行下列各项安全检查：

1.1、监理产要按照不同季节的要求，每季度进行一次；季节性的安全检查由总监理师负责组织。由安全监理提出检查报告。

1.2、安全监理师结合工程进展情况，会同专业监理工程师不定期地进行 专业性的，阶段性的检查活动，每次检查都要认真填写安全检查记录。

2、安全检查的内容

2.1、查领导—是否坚持了“安全第一，预防为主”的安全生产方针，是否把安全工作列入重要的议事日程并付诸实施，是否作到“五同时”，安全责任制是否全面落实。2.2、查管理—查施工承包商管理制度的建立和执行情况，查有关部门安全管理效能，查安全组织和活动及将近果。

2．3、查隐患—查监理现场存在的事故（火灾）隐患。查违章，违纪，查消防设施，安全设施及安全设施标识设置。查文明施工和防火管理是否始终处于受控状态。2.4、查事故处理—是否真正做到了“三不放过”。是否按有关规定进行调查处理，统计和上报。

2.5、检查监理工程安全和施工安全的监督情况及自我防范的情况。

2.6、对安全检查中发现的重大问题填写“整改通知单”分送有关单位限期处理，对重大的事关全局的问题，应同时抄报建设单位和上级主管部门备案。

四、质量控制规定及操作程序

一、工程质量检查与验收

1、验评范围及验评程序

1.1、质量验评范围主要包括：质量检验评定项目的划分；各单位工程检验范围；各分项工程质量验评标准的套用，其目的是为了在工程上统一，便于工程质量基本情况的统计、分析比较，1.2、施工单位按照“验标”的基本模式，结合工程基本情况编制所承建的工程的质量验评范围表，由监理部和业主方核定。监理部在范围表中执照分项工程的重要程度确定监理质量控制的W、H、S点。

1.3、工程质量检验评定项目按分项、分部和单位工程划分顺序逐级进行。1.4、对工程项目进行 质量检验及评定。该工程必须施工完毕，分项工程（分段工程）的质量，由施工操作人员和班组自检合格并提出自检记录，然后按“质量验评范围”规定的次序，由施工班组、工地、质检科、监理部、质量监督站，依次进行质量检验及评定。

1.5、分项工程的质量检验（一次或分数次）应在班组施工人员自检的基础上“分项工程质量检验评定表”中全部或部分检验项目的检验（实测）结果，按本工程“质量验评范围”中检验单位的次序，由工地（专职质检员）、分公司（质检科）、监理部分别对现场工程实测核定，同时查核 出厂合格证件，试验报告、施工记录等有关资料，只有当分项工程全部施工完毕、全部检验项目得出检验（实测）结果后方可进行分项工程质量评定。当分数次检验时，其分项工程检验评定表综合记录应由工地技术负责人提出，由公司或监理部、项目法人代表核定。

1.6、分部工程的质量评定，在所含分项工程全部完工并签证了“分项工程质量评定表”的基础上由工地或分公司负责填写“分部工程质量检验评定表”由分公司质检科和监理工程师共同核定分部工程的质量等级。

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1.7、单位工程的质量评定，在所含分部工程完工并签证了“分部工程质量检验评定表”的基础上，由工地或公公司负责填写“单位工程质量检验评定表”、由分公司质检员核查，并同时将主要技术资料提交监理部、项目法人，核查单位（质量监督站或质量监督中心站）核定，尚须进行观感质量评定的工程，由施工单位自评，然后提交监理部，项目法人，核查单位（质量监督站）核定。

2、质量检验等级评定

2.1、质量检验等级评定，依次按分项工程、分部工程和单位工程为对象进行。

2.2、质量等级分为“合格”与“优良”两个等级。具体质量等级标准按照部颁各专业“验标”中规定执行。2.3、“不合格”分项工程的处理

分项工程质量，经检验评定不符合标准规定的“合格”要求时，应立即进行处理，并应按“验标”中的规定确定质量等级。

2.4、对“不合格”分项工程的处理，由施工单位提出处理办法和措施，并应形成书面文件，按“质量验评范围”应由监理工程师参加检验的项目需经监理审核同意，涉及设计要求有关项目尚需经设计代表同意。2.5、“不合格”分项工程处理完后，应重新办理分项工程质量验评手续，原有质量验评记录及与处理该项问题有关的文件，检测资料等 均应附在分项工程质量检验评定表后。

2.6、由于原材料、制成品、工程设计或设备制造等的质量问题而不参加评定质量等级的项目，应符合下列条件：（1）、按标准、规范、制度进行了严格检查、把关。（2）、施工单位确实无力修正修改。（3）、经项目法人、监理部、设计单位正式认可。

3、凡单位工程的地基验收，以及隐蔽工程验收，工程项目的质量必须符合国家现行的规范要求和部颁“验标”规定，同时必须提供竣工验收资料，经各有关单位共同会签后生效，下道工序才能进行。

4、建设工程项目要实行中间验收，土建交安装要办理中间验收签证手续，同时土建单位在交安时应提供部位竣工平面图，实物体型尺寸，螺栓孔位，予埋件位置，以及中心线，水准点等。

5、主体结构工程质量验收，施工单位的质检部门应终检，对重要部位，如汽轮发电机座、锅炉基础等的直埋螺栓或锚板，予埋件、孔洞等，须组织会签。

二、工程设备、材料的质量检查验收

1、有关设备、材料方面的监理任务应根据合同规定进行。

2、电厂设备质量及运行性能，对确保电厂安全可靠和经济运行具有决定性意义，必须引起十分重视，按各有关方所负责任，层层把关。

2.1、订货人员只要按照设计图纸和清册上的规格、型号进行订货，如有更改、代用、要吃透设计意图，并履行更改代用手续。

2.2、设备、材料的催交保管人员要严格按订货合同力事，入厂的设备材料应符合订货合同的规格、数量及供货范围、包装应守整，应有出厂合格证、试验记录或材质化验单及必要的技术文件等。

3、复核设备质量时，监理工程师应着重注意下列要求：

3.1、设备型号、规格、数量、性能、安装要求是否与设计图纸相符。3.2、设备安装环境及使用条件是否符合本工程具体条件。

3.3、设备技术性能和工作参数以及控制要求是否能满足设计规定的运行方式。

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4、当参加上述设备开箱验收时验收程序和应注意的事项： 4．

1、开箱前先对包装质量进行验收。

4.2、开箱后清点设备及附件并应与装箱单相符合。装箱单应与合同相符合。4.3、设备外形及接口应与工艺设计相符合。4.4、装箱资料要齐全，一般包括：

设备清单和说明书

设备总图

基础外型图与荷载图

性能曲线

使用维护说明

出厂检验和性能检验记录

5、上列设备开箱验收工作，一般由业主方设备材料部主管人员主持，有安装单位、设备制造单位、运输单位、和监理部门参加，必要时请设计单位和装卸部门参加。

6、验收时要共同做好记录，对存在的缺件和缺陷问题，应经过共同研究后做出纪要，明确责任，落实处理方法，费用和时间要求。

7、有关各方在验收中，当对设备缺件、缺陷数量、质量、技术标准、处理方法及负责单位意见不一致时，一般由业主方主持，组织各有关方（制造厂、安装单位、设计单位、监理单位）进行 讨论予以解决，如仍不能达成一致意见时，由上级主管部门协调解决，当工期紧张时，项目法人有权请某单位先行处理，等上级调解后，其所发生费用由责任方负责。

8、材料及构配件是工程施工的物质条件，它们的质量是工程质量的基础，所以加强材料与构配件的质量控制，是提高工程质量的重要保证，绝不能忽视。

8.1、用于工程的主要材料，包括焊条、高强螺栓等，进厂时必须具备正式的出厂合格证和材质化验单，这些证件应经项目法人工程部主管工程师和监理工程师复核，经复核不合格的材料或对不具备这二项证明的材料均不得用于工程。

8.2、材料质量抽样、检验项目和方法。应符合国家和部颁有关规程、规定等的要求。8．

3、用于重要结构、水工结构等并在现场配制的材料，如高强混凝土、设备安装二次浇灌砂浆、防水材料、防腐蚀材料、绝缘材料、保温材料等的配制，应经试验合格并经主管监理工程师同意后才能使用。

8.4、工程中所用各种构、配件。必须有厂家批号和出厂合格证，对钢筋混凝土及予应力钢筋混凝土制品，应按国家和部颁有关规程、规定的要求进行必要的抽样检查，由于运输等原因出现的问题，应进行分析研究，经采取措施并经主管监理工程师同意后方能使用。

9、对进口材料、设备的验收应在供方代表参加下会同商检局共同检验，如核对凭证中发现问题，应取得供方代表和商检局人员签署的商务记录，按时提出索赔，在现场 开箱验收时，必须有供方代表参加。

三、隐蔽工程质量验收规定

1、隐蔽工程质量验收的目的，在于使工程项目质量控制做到工序控制，将质量保证体系贯穿到每个操作工人的工序中，从工程建设内部层层把关，求得工程项目整体质量得到质量保证，使发包方得到一个质量上可信任的工程项目。

2、隐蔽工程是指那些在施工过程中已结束的工序，被下一道工序掩盖后，正常情况下无法进行复查的，其主要范围除有特殊要求者外，一般验收项目如下：

2.1、工程建设工序进行中间环节的验收，如 建筑工程中的钢筋工程。验收内容有钢筋的品种，规格、数量、位置、形状、焊接尺寸、接头位置、预埋件的数量及位置、5

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以及材料代用情况。

2.2、埋入地下的基础工程，验收内容有地基开挖土质情况、标高尺寸，基础断面尺寸、桩基中桩的位置、数量、制作质量、入土深度、最后贯入度、质量检测记录等。2.3、埋入结构或土中的防水工程、如屋面、地下室、水下结构的防水层、防水处理措施、防腐处理等的施工质量。

2.4、工艺设备安装前的内部质量验收，如安装工程中设备解体检修记录，电气设备安装中变压器检查，设备在扣盖前或有关设备内部已完工程的验收。2.5、埋入保温及设备、结构内部的焊接质量验收。

3、隐蔽工程验收，通过通用的“隐蔽工程质量检查记录表”的和建筑工程志用“隐蔽工程验收记录”的形式来表达验收成果，验收后，各方代表签署验收意见。

4、隐蔽工程验收，施工单位应提前12小时通知设计代表和监理工程师，经各方共同检查合格后才能进行下道工序，具体执行，可能会出现下列情况，其处理原则如下： 4.1、监理人员未按时到场验收而施工单位自行隐蔽的，经业主方代表或监理部有权提出重新开挖检查，施工单位应按要求开挖，复查后，如果质量合格，其检查费用由提出复查单位负责，如质量不合格，其检查费用和施工修改费统由施工单位自行负责。

4.2、施工单位未通知监理工程师，或经检查发现问题后不按要求进行返工和处理时，业主方代表和监理工程师均有权通知施工单位停工，停工损失由施工单位自己负责。

5、隐蔽工程验收工作参加人员：设计单位为驻工地的代表，监理部为分管的监理工程师，施工单位为施工分项负责人、质检员和分管该项目的技术负责人。

6、隐蔽工程验收前，施工单位工地施工班组应先填写“隐蔽工程质量检查记录表”（包括隐查内容），提供给参加验收人员检查，检查后各方作出评价并签署。

隐蔽工程验收是单位工程验收的基础，以利进行分项、分部和单位工程质量验收。隐蔽工程质量验收记录由施工单位管理，监理工程师应有在监理日志中记录，隐蔽工程质量验收记录作为工程文件之一长期保存。

四、分部、分项工程验收规定及程序

1、目的和要求

1.1、分部、分项工程验收的目的，就是要从基础上奠定一个优质的开端，从工序开始层层抓质量，从程序上，文件记录上为单位工程的优质奠定基础。

1.2、分部、分项工程验收是三级验收的最基层工序验收，必须在工序进行中进行，按验评质量计划属于停工待检点（H）的工序，必须停工待检。1.3、工序验收记录文件，必须在工序验收中填写，不得在事后补记。

2、程序内容

2.1、分部、分项工程验收，应分次进行，先进行分项工程验收，后进行分部工程验收，分项工程验收其主要内容如下：

2.1.1、分项工程验收，是生产工序的验收，一般在工序完后按验评标准划分等级（一般待检，记录待检，停工待检）进行。

2.1.2、鉴于有些分项工程验评标准中划分较在，一个分项工程常常分几次施工，而每次施工的验收文件记录和评分文件记录必须正确予以反映，为此，要求每施工一次验评一次，并作好完整记录，使验评工程正确反映工程实际情况。

2.1.3、分项工程验收后，必须同时填写两种文件，一种是验收的隐蔽工程文件，详见“隐蔽工程质量验收规定”；另一种是质量评分文件，前者作为验收文件性记录，后者才伯为评分的记录。

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2.2、分部工程验收主要内容如下

2.2.1、分部工程验收一般在分部工程完工后，并且有关分项工程质量检验报告结论出来后进行，（如混凝土强度、抗渗强度、金属一般强度、疲劳强度，焊缝的无损检验和热处理）。

2.2.2.、分部工程验收以文件记录验收为主，现场实物调查为辅。2．2.3、分部工程验收项目划分及验评等级划分按验评标准进行。

五、质量事故处理管理规定

1、事故处理范围

凡在施工（包括调试）过程中发生工程质量不符合国家有关规程、规定、国外设备资料标准或不符合国内外设计要求，或施工偏差超过质量标准的允许范围或设计差错，为此需要返工，或造成永久性缺陷者；或工程设备在施工过程中（包括装卸、搬运、试运过程）由于操作、使用、调整及保管不当造成设备、材料损坏者均属质量事故。

2.事故分类 2.1、重大质量事故

2.1.1、房屋及构筑物的主要结构倒塌。

2.1.2、建筑结构物基础超过规范规定的不均匀下沉，建筑物倾斜，结构开裂，或主体结构强度严重不足，必须经过补强才能使用。

2.1.3、影响结构安全和建筑物使用年限或造成不可挽回的永久性缺陷。2．1.4、严重影响设备及其相应系统的使用功能。

2.1.5、严重影响下一步主要工程施工，其损失金额10万元以上或影响工期人5天以上者。

2.1.6、返工损失在10万元以上的。2.2、一般质量事故

2.2.1、返工损失一次在1~10万元。2.2.2、影响下道工序施工5~15天者。2.3、记录事故

2.3.1、返工一次损失在1万元以下。2.3.2、影响下道工序施工不超过5天者。

3、质量事故的报告

3.1、记录事故由当事施工单位记录、处理，并抄报监理部、业主方工程部。

3.2、一般质量事故发生后，施工单位除向本单位领导报告外，还应在两天内报告监理部及业主方工程部。施工单位质检部门应积极主持事故的调查分析会，并在五日内写出质量事故报告送交监理部和业主方工程部。

3.3、重大质量事故发生后，施工单位除向有关主管部门上报外，还应在五小时内向监理部和业主方工程部报告，经事故责任单位领导组织有关人员（设计、现场质监站、监理部等单位参加）进行事故初步分析后，并由现场质监站转报质监中心站，事故发生十日内提出事故调查分析报告。

3.4、事故发生后，应采取临时补强措施，防止事故扩大。

3.5、事故调查分析应做到：事故原因、事故责任者、防范措施三不放过。

4、处理程序

4.1、在进行质量事故分析时，根据需要可要求责任单位委托质量检测单位进行必要的检测和试验，提供事故分析及处理方案的技术条件和所需数据。4.2、记录事故由当事施工单位记录处理，报监理部、项目法人备查。

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4.3、一般质量事故处理方案，由事故责任单位提出质量缺陷处理方案，由现场质监站、监理工程师和设计代表审核。

4.4、重大事故处理方案的审批应由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位、质量监督站、事故发生单位共同商定并签署后实施，对于经济损失50万元以上，重要建、构筑物主体结构倒塌或严重影响主要设备及其相应系统的使用功能的质量事故，质量监督中心站还应及时报告部质量监督中心总站，请中心总站参与事故的分析处理工作。

4.5、质量缺陷处理一般由事故责任单位完成。

4.6、对违反规程不听劝阻，不遵守劳动纪律，不负责任造成质量事故者，对隐螨事故不报告者应严肃处理。

5、有关事项

5.1质量事故的损失金额，应按返工实际发生的材料设备费、人工费、机械费、加该 施工队伍等级的定额取费等级计算（应扣除回收价值）。

5.2、一般事故和重大事故处理全过程技术资料（影象、记录、分析报告、补强措施、试验数据、工程图纸„等）应妥善保存，单位工程竣工时，应做竣工资料予以移交。5.3、施工任务分包方发生的事故，由发包单位负责按上述程序处理。

6、对有关事故的定性、责任者处理意见上各方分歧重大而又不统一时，由上一级质量监督机关处理。

六、单位工程竣工验收规定及程序

1、火力发电工程的施工验收技术规范和施工质量检验及评定标准，不论施工单位来自哪个不同部门，其建筑和安装工程一律执行电力部部颁“电力建设施工及验收技术规范”和“火电施工质量检验及评定标准”（以下简称“验标”）。

2、非火力发电工程或火力发电工程的配套工程（如公路、桥梁、铁路专用线），其施工验收技术规范和施工质量检验及评定标准，按国家有关部委制定的标准执行。

3、鉴定和验收单位工程质量的前提是必须按“验标”规定，事先鉴定和验收组成该单位工程的分项工程和分部工程的质量。

4、单位工程的验收目的，是为了使已经形成生产能力或使用条件的土建、安装工程，交付业主保管和使用。

5、单位工程验收时，必须具备下列三个条件：

5.1、主体工程的工程量忆全部完成，原则上不存在交付生产的仍需基建的情况； 5.2、必须移交的文件、记录资料完整齐全； 5.3、单位工程的验评工作已完成，并已通过；

6、单位工程验收文件，一般应包括下列内容：

6.1、单位工程竣工验收登记表及移交签证书，内容包括验收时间、保管责任、未完工项目、处理意见及完成日期。

6.2、单位工程竣工图纸。

6.3验评标准中规定的“单位工程质量验评主要技术资料核查表”中有关技术资料。6.4、制造厂家设备图和说明书。6.5设备开箱及缺陷处理记录。6.6隐蔽工程及验收记录。6.7、安装试验记录

6.8、单位工程分部试运记录

6.9主要建筑及设备基础沉降观测记录（包括永久性水准标石）。

7、单位工程竣工验收一般分预验收和正式验收。

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7.1、单位工程预验收前，施工单位必须正确完成验收移交资料，填写竣工验收申请单，交项目法人，由项目法人组织监理部、施工单位、工地质保部门、项目法人工程部的有关人员进行预验收，预验收合格后提交验收领导小组进正式验收。

7.2、单位工程正式验时，由项目法人组织监理部、施工单位、调试单位、主管单位、电力建设工程质理监督中心站、生产单位、维护部门等有关人员参加；必要时邀请上级单位、设计单位和建行参加，验收结果由单位工程验收领导小组批准。

8、正式验收程序，一般情况如下： 8.1、公布验收日期。

8.2、公布验收领导小组名单。8.3、通过观感项目及打分标准。8.4、审阅验收文件及记录。

8.5、审阅预验收的对已完工程评分记录及验评分。8.6、验收小组对观感进行打分。

8.7、根据验收得分和观感 得分计算本单位工程最终得分，计算公式为：

单位工程得分=观感得分×40%＋验评得分×60% 8.8、验收小组审阅未完工项目表及具体处理计划。8.9、填写验收总评意见，并决定工程等级。8.10、验收小组签字。

9、单位工程竣工验收中有关资金问题，应按承包合同有关条款另行结算。

10、单位工程与业经正式验收完毕，即移交给业主方进行保管和使用。

五、设计变更内部管理程序

1、资料室收到设计变更通知单后，应按照外来文件资料控制程序立即送总监理师，由总监理师在文件处理单上签注主办、会签和审定人员及办理时限。

2、资料员按照总监理师的批示，将变更通知单送有关主办人员、会签人员审核，审核的主要内容是：

2.1、专业监理工程师审核变更是否符合施工规范有关规定，工程量是否正确，并提出审核意见。

2.2、相关专业监理工程师应评估变更对本专业的影响，并提出会签意见；

2.3、计经监理工程师主要审核变更估算费用是否合理，确定变更性质，并提出审定建议；

3、计经监理工程师按照变更估算费用将变更性质分为三类：

3.1、一般设计变更，不涉及变更原设计原则，不影响质量、安全、不影响整体美观，不增减预算费用；

3.2、普通设计变更，工程内容变化、少量的材料代用引起的预算费用增减（一般在承包商的单项变更费用包干范围内）。

3.3重大设计变更，变更设计原则，变更系统方案，主要结构改变，修改主要尺寸及主要材料和设备代用。

4、总监理师根据主办、会签和计经监理的建议，分别按照监理委托合同赋于的权限签署审定意见。

4.1、一般设计变更直接审定后义资料员复印、登记、发放（原件及处理单存档）。

4.2、普通设计变更经审定后交资料员复印，登记，发放（原件及处理单存档，复印件须发计经监理一份备查）。

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4.3、重大设计变更由总监理师签署意见报业主审批。

5、审定后发放的设计变更随相关图纸交分管监理工程师处理，监理工程师应将变更内容标注在相关图纸上，并将变更要附在相关图纸上。

6、工程管理单位制订的有关设计变更的管理制度如与本程序有冲突，监理单位应修改该程序以适应全现场的管理。

六、监理信息管理制度

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1、信息管理职责

1.1、信息管理由信息监理师和资料员共同负责，1.2、信息监理师负责信息资料的收集和检索。

1.3、资料管理员负责信息资料的处理、传递、存储和收发。1.4、各专业监理工程师负责相关信息的采样和反馈。

2、信息管理内容及归类

2.1、建设项目概况信息：包括工程概况、设计概况、技术经济指标、工程里程碑进度、标段划分，主要承包商和其资质条件。

2.2、进度控制信息：包括工程项目编码、总进度里程碑、控制点、分项目进度计划、完成情况及进度网络计划的实施结果及动态分析、调整、2.3、质量控制信息：应掌握各工程部位的质量验评实际情况，包括设备、材料质量和事故分析、处理结果。

2.4、投资控制信息：包括工程总投资的计划和变更（包括概算、预算、决算及补充调整）分项投资、资金投放各承包商合同工程量、进度款支付，月、季、报表数据及分析。

2，5、合同管理信息：包括工程招标、发承包形式和合同、承包单位资质情况、合同履行、索赔、争端处理和分析信息。

2.6设备信息：包括设计采用设备清册、订货清册及设备供应计划、供货方履行合同情况、设备技术文件资料、设备价格、监造、到货开箱情况、试运转的设备质量、安装过程及存在的问题。

2.7、材料管理信息：包括设计材料简况，装置性材料和建筑材料的计划用量和实际购置、发放量、到货质量情况及处理。

2.8、资源信息：包括施工单位劳动生产率、机械使用、劳动力占用、施工单位临建面积、施工场地占用面积、工程永久占地、租地、主设备运输、水资源、灰场、燃料供给、施工水、电源、环境保护措施等。2.9、法规及管理信息：

监理法规：监理应执行的技术法规、规程、国家政策文件、监理规章等。管理：包括监理人员简况、监理月报、收发文、总结资料、影象资料等。

2.10、工程文件管理：包括来自各个方面的文件资料、工程方案、调度方案、施工协调、会议纪要和监理大纲、监理规划、监理实施细则等。

3、信息处理：

3.1、信息监理师应分门别类的在计算机上建立文件夹。每个文件夹要有目录作为索引，凡信息资料有电子版或可较容易录入计算机的可直接存在相应的文件夹中，在目录中加上超级链接。不能轻易录入的则可将资料名称、编号和存放的位置登记在目录中，以便于查询。

3.2、所有外来文件资料由资料员收文后要首先由信息监理师登记其文件编号、文件名。

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文件性质、专业、来文单位等文件资料信息，录入信息资料索引，然后资料员登记文件资料分类登记表，填写文件处理签。交总监理师审批，按批示和有关程序传阅或传递处理后。复印、登记发文和存档。资料员在完成该工作后应将存档资料所在位置（如××柜××阁××栏）。发出文件也采用同样程序操作。

4、信息的查询

在信息监理师的计算机上，按相应的信息分类查阅目录索引即可找到所需文件资料存放位置，在资料员处办理借阅手续可实现查询。

七、施工图会审规定

1、监理部各专业监理工程师应按照工程管理单位的通知及时审核施工图并提出书面的质疑资料，在会审会议召开前交有关专业设计人员做好准备。

2、监理部各专业监理工程师应及时参加施工图交底及会审会议，在会议签到表上签到，认真听取设计交底，充分了解设计意图，对图纸上存在的问题和错误要及时与设计人员沟通。

3、会议结束，应在会议纪要上签字认可（必要时）。

4、监理部各专业监理工程师在图纸会审会议后，应根据会议纪要对原图纸进行修改和标注（如尺寸错误、文字错误等），并应将会议纪要编号标注在原图纸图签上方备查。

5、如会审纪要规定设计单位需出具设计变更通知单的。监理要督促有关人员尽快变更。

6、施工承包商的操作人员公拿到图纸，未见到纪要和变更，以至于造成事故是最容易出现的问题，各专业监理工程师必须起足够的重视，在检查验收或日常巡检中要重点注意。

7、工程管理单位制订的现场施工图会审管理制度如有与本规定冲突的，以工程管理单位制订的制度为准。

八、施工组织设计（施工方案）审核规定

一、范围：

1、工程项目各标段的专业施工组织设计审核由业主或工程建设管理单位组织。监理部有关专业监理工程师参加。

2、分项工程或工序的施工方案（作业指导书）由施工承包商的主管部门负责审批，报分管监理工程师审查并监督实施。

3、本规定所指的施工组织设计或施工方案包括土建工程的“单位工程施工组织设计”。重要分部工程的“施工方案”。安装工程的“单位工程施工组织设计”，分部工程质量“施工方案”和重要分项工程的“施工方案”

二、职责：

1、专业监理工程师负责施工组织设计（施工方案）的审查，主管副总监理师负责施工方案的审核。

2、资料室负责施工组织设计（施工方案）报审稿的接收，登记。送达、负责施工组织设计（施工方案）报审表的登记、发放。

如何加强项目部内部管理 篇5

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当今水利市场竞争激烈，各施工企业加大改革力度，内抓管理，外抓市场，增强企业的竞争能力。但水利施工企业的管理，关键在于项目管理，项目管理的好坏直接影响企业的信誉、效益。为此，各施工企业都十分重视项目管理。

一、项目管理工作中，最重要的是安全管理

安全工作是企业的生命，也是家庭美满的保证，而安全管理工作，不是贴标语、开开会就能解决的问题，关键在于落实。在项目施工伊始，首要工作是成立安全管理组织机构，明确分工，责任到人，并根据所承担的施工项目特点，制定安全管理制度，并进行布置落实。

二、加强质量管理，增强市场竞争的砝码

当前，质量关系到企业及项目部的生存。项目部是庞大的生产系统，它的整体质量要求很高、很严。每一个投资者，都会选用一支作风硬、技术高、质量工艺精湛、能创造精品工程的施工队伍，以保证水利工程的运行安全及经济效益。这就对施工企业的管理提出了更高、更严的要求，使施工企业在管理上下功夫、挖潜力，特别是项目部管理，在施工质量上起着至关重要的作用。

三、加强管理，降低施工成本

目前，水利市场竞争激烈，迫使施工企业在抓市场的同时，把紧自己的“口袋”。在保证工程安全、质量的基础上，抓内部管理，降低工程成本消耗。节约资金，增强企业效益，是每一个施工企业的目的。成本管理是经济管理的中心，项目部又是企业的利润中心，所以项目管理必须采取各项措施，降低成本，堵住成本流失漏洞。

四、抓好管理，领导是关键

各项管理措施再好，领导意识不到位、领导思想不统一，就等于是一张白纸，是一句空话，所以项目管理者必须做到： ① 加强自身素质培养，不断学习专业技术水平，加强管理理论学习。② 项目部要分工明确，责任到人，要公布于众，使各专业、各部门人员相互了解。这样既可增强每个人的责任，使各专业、各部门人员，清楚干什么事，避免多头领导或无人负责，杜绝项目部成员之间的矛盾，增强团结，提高办事效率。项目部班子成员要定期召开思想交流会，针对施工现

场及职工思想动态，及时交流，及时处理。互相取长补短，营造一个团结的氛围，增进了解，做到团结协助、友爱互助。实行厂务公开，在分配奖金、评先、奖励等方面进行集体商议。对职工敏感性的重大问题采取民主问卷，在广泛征求职工意见的基础上开展工作，不搞一言堂，一人定乾坤。③ 项目部领导在工作要起模范带头作用，身先士卒，尤其是在急、难、险的施工情况下，干部必须到场。项目部领导要积极参加各部门组织的安全质量大检查，要参加每月成本分析会，了解项目部各项工作，要做到心中有数，便于指挥和决策。

五、以人为本，创造良好的企业文化

我们有着先进的管理办法，有先进的施工机械。但一个项目综合管理目标的实现，是靠每一个职工具体实施的，所以必须加强职工的人生观、世界观教育。因为思想境界达不到，有能力的人不好好干，无能力的人瞎干，企业无创新，无生机，这样的企业用不了多久就会垮掉。企业文化是企业发展的灵魂，而价值观是企业文化的核心。要以人为本，把职工当作主体，在企业内部营造一种尊重人、信任人、关心人、理解人的文化氛围，要在生活上关心职工，在思想上了解职工。在物质上进行鼓励，激发行为的主动性和积极性，使业绩突出者获得奖励，使之受之无愧，而使其他人有奋斗目标。同时在精神上也要激励，采取公开表扬方式，把每个职工都看成是优秀的员工，使每个职工都对自己充满自信心。同时增强职工对领导的信任，增强了企业凝聚力，激发工作热情和创造精神，使企业充满活力。

综上所述，一个企业的项目部经营只有不断创新，赋予项目部管理新的活力，才能不断推动企业向前发展。施工企业项目管理，要根据自己的施工特点，人员结构，本着安全、优质、高效的原则，制定符合本项目的管理方法和严谨有效的切实可行的规章制度，并切实贯彻执行，同时充分调动和发挥人的主观能动性和创造性，促进施工企业的发展，创出企业的品牌，使企业立于不败之地。

企业内部项目管理制度 篇6

工程项目内部承包单位安全生产管理制度

为加强工程项目内部承包单位安全施工管理，认真搞好安全目标管理，贯彻落实“安全第一、预防为主”的方针和加强施工现场安全标准化管理,落实安全生产责任制。根据公司《工程项目管理手册》结合分公司实际情况，编制本工程项目内部承包单位安全生产管理办法。

一、承包单位应按有关规定，采取严格的安全防护措施，否则由于自身安全措施不力而造成事故的责任和因此而发生的费用由承包单位承担。

二、承包单位应熟悉并能自觉遵守、执行建设部《建筑施工安全检查标准》以及相关的各项规范；自觉遵守当地政府有关安全施工的各项规定和行业主管部门颁布实施的有关安全生产的法律、法规、规范、标准及各项规定，并且积极参加各种有关促进安全生产的各项活动，切实保障施工工作人员的安全与健康。

三、承包单位必须尊重并且服从莱钢建设广州分公司现行的有关安全生产各项规章制度和管理方式，并按经济合同有关条款加强自身管理，履行乙方责任。

四、承包单位在与莱钢建设广州分公司签订合同时必须签订《安全生产管理目标责任书》。

五、承包单位必须执行下列安全管理制度：

1、安全技术方案报批制度：承包单位必须执行莱钢建设广州分公司总体工程施工组织设计和安全技术方案。承包单位自行编制的单项作业安全防护措施，须报莱钢建设广州分公司审批后方可执行，若改变原方案必须重新报批。

2、承包单位必须执行安全技术交底制度、周一安全例会制度与班前安全讲话制度，并做好跟踪检查管理工作。

3、承包单位必须执行各级安全教育培训以及持证上岗制度；

（1）承包单位项目经理、主管生产经理、技术负责人须接受安全培训、考试合格后办理承包单位安全资格审查认可证后方可组织施工；

（2）承包单位的工长、技术员、机械、物资等部门负责人以及各专业安全管理人员等部门负责人须接受安全技术培训、合格者办理《安全生产资格证书》，持证上岗；

（3）承包单位工人入场一律接受三级安全教育，考试合格并取得“安全生产考核证”后方准进入现场施工，如果承包单位的人员需要变动，必须提出计划报告莱钢建设广州分公司，按规定进行教育、考核合格后方可上岗；

（4）承包单位的特种作业人员的配置必须满足施工需要，并持有有效证件（原籍地、市级劳动部门颁发）和当地劳动部门核发的特种作业临时操作证，持证上岗。

（5）承包单位工人变换施工现场或工种时，要进行转场和转换工种教育；

（6）承包单位必须执行周一安全活动一小时制度。

4、承包单位必须执行莱钢建设广州分公司的安全检查制度：

（1）承包单位必须虚心接受莱钢建设广州分公司以及其上级主管部门和各级政府、各行业主管部门的安全生产检查，否则造成的罚款等损失均由承包方承担；

（2）承包单位必须按照莱钢建设广州分公司的要求建立自身的定期和不定期的安全生产检查制度，并且严格贯彻实施；

（3）承包单位必须设立专职安全人员实施日常安全生产检查制度及工长、班长跟班检查制度和班组自检制度。

5、承包单位必须严格执行检查整改消项制度。

6、承包单位必须执行安全防护措施、设备验收制度和施工作业转换后的交接检验制度；

（1）承包单位自带的各类施工机械设备，必须是国家正规厂家的产品，且机械性能良好、各种安全防护装置齐全、灵敏、可靠；

（2）承包单位的中小型机械设备和一般防护设施执行自检后报有关部门验收，合格后方可使用；（3）承包单位的大型防护设施和大型机械设备，在自检的基础上申报莱钢建设广州分公司，接受专职部门的专业验收；承包单位必须按规定提供设备技术数据，防护装置技术性能，设备履历档案以及防护设施支搭（安装）方案，其方案必须满足莱钢建设广州分公司所在地方政府有关规定。

7、承包单位须执行安全防护验收表和施工变化后交接检验制度。

8、承包单位必须执行莱钢建设广州分公司和当地政府行业主管部门对重要劳动防护用品的定点采购制度。

9、承包单位必须执行个人劳动防护用品定期定量供应制度。

10、承包单位必须预防和治理职业伤害与中毒事故。

11、分包单位必须严格执行职工因工伤亡报告制度；

（1）承包单位职工在施工现场从事施工过程中所发生的伤害事故为工伤事故；

（2）如果发生因工伤亡事故，承包单位应在1小时内，以最快捷的方式通知莱钢建设广州分公司的项目主管领导，向其报告事故的详情。同时积极组织抢救工作采取相应的措施，保护好现场，如因抢救伤员必须移动现场设备、设施者要做好记录或拍照。

（3）承包单位要积极配合莱钢建设广州分公司及上级部门、政府部门对事故的调查和现场勘查。凡因承包方隐瞒不报、作伪证或擅自拆毁事故现场，所造成的一切后果均由承包方承担；（4）承包单位须承担因为承包单位的原因造成的安全事故的所有经济责任和法律责任以及所造成的损失；

（5）如果发生因工伤亡事故，承包单位应积极做好事故的善后处理工作，伤亡人员承包单位应直接负责伤亡者及其家属的接待善后工作，因此发生的资金费用由承包单位支付，因不能积极对事故进行善后处理而产生的一切后果由承包方自负。

12、承包单位必须执行安全工作奖罚制度：承包单位要教育和约束自己的职工严格遵守施工现场安全管理规定，对遵章守纪者给予表扬和奖励，对违章作业、违章指挥、违反劳动纪律和规章制度者给予处罚。

13、承包单位必须执行安全防范制度：

（1）承包单位要对承包工程范围内工作人员的安全负责；

（2）承包单位必须采取一切严密的、符合安全标准的预防措施，确保所有工作场所的安全，不得存在危及工人安全和健康的危险情况，并保证建筑工地所有人员或附近人员免遭工地可能发生的一切危险；

(3)承包单位的专业分包商和他在现场雇佣的所有人员都应全面遵守各种适用于工程或任何临建的相关法律或规定的安全施工条款；

(4)施工现场内，承包单位必须按莱钢建设广州分公司的要求，在工人可能经过的每一个工作场所和其他地方均应提供充足和适用的照明，必要时要提供手提式照明设备；（5）莱钢建设广州分公司有权要求立刻撤走现场内的任何分包队伍中没有适当理由而又不遵守、执行地方政府相关部门及行业主管部门发布的安全条例和指令的人员，无论在任何情况下，此人不得再雇佣于现场，除非事先有莱钢建设广州分公司的书面同意；

(6)施工现场和工人操作面，必须严格按国家、政府规定的安全生产、文明施工标准搞好防护工作，保证工人有安全可靠、卫生的工作环境，严禁违章作业、违章指挥；

（7）对不符合安全规定的，莱钢建设广州分公司安全管理人员有权要求停工和强行整改使之达到安全标准，所须费用从工程款中加倍扣除；

（8）凡重要劳动防护用品，必须按莱钢建设广州分公司指定的厂家购买。如：安全帽、安全带、安全网、漏电保护器、电焊机二次线保护器、配电箱、五芯电缆、脚手架扣件等；

（9）承包单位应给所属职工提供必须的和有效的安全用品，如：安全帽、安全带等，若必要时还须配戴面罩、眼罩、护耳、绝缘手套等的个人人身防护设备；

（10）承包单位应在合同签约后15天内，呈送安全管理防范方案，详述将要采取的安全措施和对紧急事件处理的方案以及自身的安全管理条例，以报莱钢建设广州分公司批准，但此批准并不减轻承包方的安全责任；

（11）已获批准的安全管理方案及条例的副本，由承包单位编制并且分发至所有承包方施工的工作场所，业主指示或法律要求的其他文件、标语、警示牌等物品，具体由莱钢建设广州分公司决定；

（12）承包单位应指定至少一名合格的且有经验的安全人员负责安全方案和措施得到实施。

六、承包单位必须执行消防保卫工作要求：

一、必须认真遵守国家的有关法律、法规及建设部和当地政府、建委颁发的有关治安、消防、交通安全管理规定及条例，承包单位应严格按莱钢建设广州分公司消防保卫制度以及莱钢建设广州分公司施工现场消防保卫的特殊要求组织施工，并接受莱钢建设广州分公司的安全检查，对莱钢建设广州分公司所签发的隐患整改通知，承包方应在莱钢建设广州分公司指定的期限内立即整改完毕，逾期不改或整改不符合莱钢建设广州分公司的要求，莱钢建设广州分公司有权按规定对承包方进行经济处罚；

二、须配备至少一名专（兼）职消防保卫管理人员，负责本单位的消防保卫工作；承包单位管理以及自身防范措施不利或承包方工人责任造成的案件、火灾、交通事故（含施工现场内）等灾害事故，事故经济责任、事故法律责任以及事故的善后处理均由承包方独自承担，因此给莱钢建设广州分公司造成的经济损失由分包方负责赔偿，莱钢建设广州分公司可对其处罚。

七、现场文明施工及其人员行为的管理：

1、承包单位必须遵守现场安全文明施工的各项管理规定，在设施投入、现场布置、人员管理等方面要符合莱钢建设广州分公司的要求，按莱钢建设广州分公司的规定执行，在施工过程中，对其全体员工的服饰、安全帽等进行统一管理；

2、承包单位应采取一切合理的措施，防止其劳务人员发生任何违法或妨碍治安的行为，保持安定局面并且保护工程周围人员和财产不受上述行为的危害，由此造成的一切损失和费用均由承包方自己负责；

3、承包单位应按照莱钢建设广州分公司要求建立全工地有关文明安全施工、消防保卫、环保卫生、料具管理和环境保护等方面的各项管理规章制度，同时必须按照要求，采取有效的防扰民、防噪声、防空气污染、防道路遗洒和垃圾清运等措施；

4、承包单位必须严格执行保安制度、门卫管理制度，工人和管理人员要举止文明、行为规范、遵章守纪、对人有礼貌，切忌上班喝酒、寻衅闹事；

5、承包单位在施工现场应按照国家、地方政府及行业管理部门有关规定，配置相应数量的专职安全管理人员，专门负责施工现场安全生产的监督、检查以及因工伤亡事故处理工作，承包单位应赋予安全管理人员相应的权利，坚决贯彻“安全第一、预防为主”的方针；

6、承包单位应严格执行国家的法律法规，采取适当的预防措施，以保证其劳务人员的安全、卫生、健康，在整个合同期间，自始自终在工人所在的施工现场和住所，配有医务人员、紧急抢救人员和设备，并且采取适当的措施以预防传染病，并提供应有的福利以及卫生条件；

八、承包单位必须按规定向莱钢建设广州分公司上报安全周报、安全月报及其它专项安全、环保检查报告和质量检查周、月报。

企业内部项目管理制度 篇7

一、以往工程审计特点

从目前来看,大部分施工企业项目审计还属于常规性内部审计,主要分事前、事中、事后审计。事前审计:主要是对工程项目概预算进行复核,对工程项目的可行性方案进行评价,对工程项目存在的经济风险进行评估;事中审计;主要针对工程合同进行评审以及对合同执行进度审计;事后审计:对工程竣工进行结算审计以及对工程项目负责人经济责任审计。

二、目前施工企业内部审计存在的问题和不足

内部审计往往受惯性思维影响,仍然以事(中)后经济责任审计为主,由于目前审计工作还是过多以有财务知识背景人员为主要审计组成员构成,过多重视经济流向方面审计,在前期介入不足。项目管理方面知识欠缺,审计手段单一,一味从各类合同、票据、单证入手而忽视对项目总体过程控制监督,过多看重审计结论,无法将问题解决在萌芽中,预见性不足,业务指导性较差,从而不能真正满足施工业务经营管理要求。

内部审计工作在项目管理中介入不深,施工企业普遍存在重业务、轻管理情况。审计机构设置仅停留在公司集团层面,人员配备受到资金、技术等方面制约使施工项目部未单独配置风险审计专项管理人员。导致企业的内部审计人员频繁穿梭于各工程项目点,重心仍然停留在传统的财务审计层面以及向上级出具报告为主,致使审计成果对工程项目本身利用价值不大;

内部审计独立性受制约,目前在部分施工企业中过多倚重于外部审计机构力量,强调外部审计报告重要性。而将内审部门定义为辅助部门和岗位,甚至很多企业内部审计部门与党群、纪检、监察工会等部门合署办公。使内部审计开展工作条件、政策支持以及独立性方面受到很大制约和限制。

三、施工企业增值性内部审计实现途径和方法

(一)从顶层设计入手、转变工作思路建立符合现代企业特点公司治理体系

随着业务日益扩张,原有的公司体制缺乏有效管理公司所需要的各项技能,导致企业回报未能实现最大化,从目前来看合理的公司治理体系对提升管理、降低企业经营风险起决定作用。有效公司治理架构体系应与公司整体发展战略相匹配,现代合理治理层应该包括的基本结构:内部审计组织、外部审计或其他中介服务机构、审计委员会、经理层、董事会、股东会等。

受行业局限性,大部分施工企业与现代企业标准仍有一定差距,无论在人员素质和管理水平上与IT业,现代服务业、(标准化)工商业等有明显不足,所以在顶层设计上首先需要设立审计委员会层级,明确审计委员会职能及工作范围。审计委员会利用内部审计和外部审计职能对管理层的风险、控制的管理与执行情况进行检查和证实,内部审计和外部审计将检查、证实的情况向审计委员会报告。这样形成了一个有效的公司治理。一个有效的公司治理可以对风险管理系统和控制系统进行充分的监控,对它们的监控直接有助于公司整体达成目标。

(二)加强对“三重一大”决策机制监督力度,提升项目管理决策水平

对于国有建设单位应制定或完善“三重一大”决策机制,对重大投资项目,应按照集体、民主、依法、制衡、制度等原则,对重大投资工程项目、重大资金支付、重大项目安排进行决策。并应履行调研、沟通、征求意见、科学论证、评估、合规性审查等程序,完成项目投资决策。而内部审计部门应对决策工程进行全面监督和检查并作为对项目审计重要依据之一,保证项目决策未受不良利益影响,保证项目决策正确性和科学性。

(三)制定工程项目风险管理手册,降低各类风险发生概率,减少公司经营损失,促进工程项目价值增值

每个建设项目从开工到结算不可能避免存在各式各样风险,主要有安全施工风险、工程拖期风险、项目设计风险、物资采购风险、自然灾害风险、项目调试风险等等。所以就需要我们内审部门在项目开始筹备期就应积极介入工程项目管理,将自身融入到工程项目本身中,使工程整体项目风险评估和跟踪作为内审部门常态化工作之一,在工程施工期间全程对各类工程项目涉及风险进行管理,识别潜在和现实存在风险,调整风险偏好,制定风险承受等级,编制风险应对策略以及重大风险防控和预防措施,并定期出具工程项目专项风险报告和评价管理手册。

(四)强化工程施工管理内部控制,保证工程项目整体利益提升

目前建设施工行业普遍存在低价竞标、串标、工程返利、业主指定分包和反包等很多不规范的情况出现,这些给工程项目本身建设带来很大资金和管理和风险压力。所以对于工程项目本身来说,保证项目合理利润就必须强化项目内部控制入手,需要在公司层级及建设项目部本身建立有内部审计人员参与的内部控制部门,通过挖掘潜力,通过各项精细化管理完善内部控制制度,提高工程项目管理水平和效率,堵塞可能造成经济损失的漏洞,以及将完善廉洁惩防体系、尽职调查作为审计工作内容之一,保证各项制度有效贯彻和执行。

四、结束语

从审计组织自身来看:内部增值性审计对于审计人员提出更高管理要求,为此大家要积极尝试和探索,必须开拓具有综合性、全方位的、有重点的审计方式,才能适应新形势下审计管理需要。从公司整体角度来看:施工企业工程项目内部审计要完全转变为增值型审计,需要施工企业从组织架构、人员选拔、项目管理等多维度进行调整和梳理,施工企业内部审计,是一项系统的工程,它在施工企业中起到的不仅仅是监督、评价的作用,而是要起到为企业的经营管理、为企业的保值增值服务的作用。为此,需要企业在各项管理思路上都要与时俱进,不断创新,才能达到帮助、促进企业目标的实现。

参考文献

[1]叶诗晴.我国中央企业审计结果公告研究[D].浙江工商大学2015

[2]喻春妍.内部控制自我评价在我国政府部门的应用研究[D].浙江工商大学2015

企业内部项目管理制度 篇8

一、引言

近年来，我国总体层面的研发经费支出呈现不断增长的态势，2010年全国研究与试验发展（R&D，简称研发）经费投入达7 062亿元，比上年同期增长21.7%，排到世界第三位，占国内生产总值的比例再创历史新高。有数据表明，我国国有企业对R&D活动的投入力度较大，研究人员数为私营企业的1.6倍，平均研发经费投入是私营企业的4倍，但R&D项目的成功率却较低，有效专利数和新产品项目数都比私营企业要少得多。由此可以看出，国有企业的研发支出与资本结构不存在显著的相关关系，其行业特征使得研发动机不强，在规模报酬不变假设下，国有企业研发效率低于全部企业的平均研发效率。因此，国有企业的现实状态要求加强国有企业研发项目的内部控制。在现阶段国有企业的制度背景下，进一步完善国有企业研发项目的内部控制和风险管理，构建国有企业研发项目内部控制框架，具有重要的理论和现实意义。

二、国有企业研发项目的内部控制应用框架构建

在分析我国国有企业特殊的运营环境和特定发展阶段、深度理解西方内部控制的内涵和目标的基础上，借鉴COSO内部控制基本框架和COSO的风险管理整合框架，融入目前学术界和实务界对国有企业内部控制和风险管理研究的成果经验，将企业价值链模型应用到国有企业研发项目的内部控制过程中，从而构建国有企业内部控制的基本框架模型——效率目标下的二维控制模型（如下图所示）。

效率目标下的二维内部控制模型

从上图可以看出，效率目标下的二维内部控制模型的内涵是以效率目标为首要目标，强化组织体系、财务控制和业务控制三条控制主线，注重内部环境、制度流程、风险管理、信息沟通、流程监控等要素的控制。

三、国有企业研发项目的内部控制应用框架分析

（一）以效率目标为首要目标

1.国有企业最主要的任务就是释放效率。内部控制从理论上讲其终极目标是一种保障企业的经营效率与效果的机制。内部控制是一种科学、规范的制度，从机制上强调控制的成分大于效率的成分。内部控制的基本载体是流程，内部控制越严谨，流程相对就越长，效率也就相对下降。此外，作为规范制度一旦确立，容易僵化地执行，对外部和内部的变化反应迟钝，因而造成较大的效率损失。由于对内部控制理解上的偏差，很多企业在内部控制建设过程中，容易强调流程的严谨性和控制性、强调机制的安全性和控制度，忽略效率。将效率目标放在首位，能够提示内部控制建设者在机制设置和流程设置时考虑流程对效率的保障和控制与效率的平衡。

2.效率目标可以激励国有企业领导者的企业家精神。以控制和制约为主基调的内部控制机制会制约企业家锐意进取、刻意求新、决策果敢的激情，而强调效率也是对国有企业经营者的一种暗示，激励他们去充分发挥现阶段国有企业最需要的企业家精神。因此，我们强调以效率为主基调的内部控制，可以使政策、流程更加符合国有企业目前的需要。

（二）以组织体系、财务控制和业务控制为三层级控制主线

1.以组织体系为基础。国有企业研发项目的组织体系包括治理结构和执行结构两个部分。治理结构和执行结构包括董事会、监事会的构成及其运作机制、议事规则等，以及组织结构设置、权责分配机制等硬结构和企业文化、员工道德水准、人力资源政策与管理风格、行为习惯等软结构两个层面。

2.以财务控制为核心。国有企业研发项目的财务控制是通过财务管理权力的分配体系、资金管理、预算管理、资产管理等手段实现的。经营过程中经常发生由舞弊、经营失误、行为失当和保管不善等原因导致的效率损失、非理性和非消耗性资产损失等。财务内部控制可以通过基本的预算管理、资金管理、资产管理、行为规范、适当的岗位牵制、正确的业务流程等管理的控制措施，实现效率提升和保障资产安全的目标。财务控制是通过对经济活动的分析，达到监督和控制的目的，同时，财务分析的结果要能够支持企业管理者的财务和业务决策。因此，在财务控制建设过程中，财务分析体系的建设是重要的工作之一。

3.以业务控制为延伸。国有企业研发项目的业务控制是要从财务角度界定出业务的关键控制点和控制方法，并以政策、流程的方式将控制点嵌入到业务活动中去。国有企业研发项目的业务活动包括但并不限于调研、规划、论证、立项、试验、验收及档案管理等。业务控制的建设通常以政策和流程的方式体现，并以业务的循环为基本的分类，政策和流程的设置要合理分配决策权力点，要简洁、方便、适用，忌讳过度追求控制导致流程过繁、政策过于苛严、权力分配不充分而致使效率损失。

（三）以内部环境、制度流程、风险管理、信息沟通和流程监控为控制要素体系

1.内部环境。通常的控制环境涉及员工的职业道德、管理理念和经营风格、治理结构、组织结构与权责分配、员工胜任能力与人力资源等内容。在国有企业内部控制构建初期，上述环境不可避免地存在缺失，我们强调控制环境的完善不可一蹴而就，需要一个渐近的过程与周期。在治理结构改善的过程中，需要国资委和管理层两个责任主体的共同努力，并分段、分层次地进行。在国资委的推动和指导下改善治理结构的同时，管理层要从管理基础和管理手段切入，完善基础管理的支撑体系。

2.制度流程。制度与流程是内部控制的内核，是内部控制思想和导向的载体，也是内部控制实施最显现的部分。制度确立公司的经营和管理导向，流程则将导向落实在具体的操作层面。制度与流程围绕关键风险点设计，与内部环境相联系，融入信息沟通要求，也是监督评价标准的设计基础，因此可以说，制度与流程是内部控制实施五项保障措施的核心，也是内部控制机制构建与运行的实操内核，它以控制活动为表现形式，将内部控制的各项要素串联起来。

3.风险管理。提高风险的管理能力要在三个层面上体现：一是风险的识别、分类、评价、确认；二是制度流程层面合理选择制度与流程；三是道德文化层面对员工进行培训，形成关注风险、防范风险的文化。

4.信息与沟通。信息是内部控制的血液，必须保持畅通，在技术层面，要清晰部门边界和搭接点，明确业务单元——单位——部门之间信息流动频率，规范核算和业务统计基础，统一核算、业务统计、各种表单、管理报告的口径，确定报告频率，设置与应用系统软件。此外，在管理层面，要通过一系列的与信息流动相关的政策、制度、流程、培训来加强信息流动意愿的管理。

5.流程监控。流程监控是内部控制效率和风险防范并进的重要管理手段，以过程预警、事后审计、考核评价作为主要手段。

四、研究结论

国有企业研发投入的产出效率不高，研发项目的管理问题导致其管理绩效不足，因此对国有企业研发项目的内部控制进行研究，有助于完善国有企业对研发项目的风险管控能力。

国有企业在构建研发项目的内部控制框架过程中应当遵循以下原则：

1.以效率目标为导向。在国有企业研发项目的整个内部控制目标体系中，经营目标是效率目标的直接表现，合规目标是效率目标实现的前提，而报告目标和资源目标是效率目标的结果要求。

2.强化组织体系、财务控制和业务控制体系三大控制主线的构建。在构建组织体系过程中，应当加强企业对软硬环境的建设，从而在充分配置企业资源的过程中实现研发项目的提升。与此同时，要通过财务管理权力的分配体系、资金管理、预算管理和资产管理等手段实现研发项目的财务控制。此外，在业务控制体系方面，要以政策和流程的设置要求将控制点嵌入到业务活动当中，尽可能地减少效率的损失。

3.健全内部环境、制度流程、风险管理、信息沟通和流程监控五大控制要素。在此过程中，要注重基础管理支撑体系的环境建设，按照关键风险点设计来设置研发项目的内部控制制度和流程，加强风险识别、风险分类、风险评估、风险应对和风险文化的构建，注重对关键信息的管理和控制，通过风险预警、审计监督和考核评价等手段实现对研发项目的流程监控。

参考文献：

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作者简介：于冬云（1969-），女，山东昌邑人，财务部副主任，中级会计师，从事企业财务管理与审计研究。

（云南煤化工应用技术研究院）