基层外汇管理工作亟待改进

基层外汇管理工作亟待改进（精选6篇）

基层外汇管理工作亟待改进 篇1

一是固体废物危险特性鉴别机制尚未建成。基层危险废物鉴别能力严重不足,除国家环保部和少数地区发布了危险废物鉴别程序和鉴别机构名单外,大部分地区未开展危险废物鉴别和认定工作。

二是缺乏独立的危险废物环境影响评价和风险评估体系。大部分环境影响评价和风险评估对危险废物的种类和数量调查不仔细,对企业自建的利用处置设施处理能力、效果、可行性未进行合理评价。

三是危险废物底数仍然不清。我国的污染物申报登记和环境统计抽查样本是以废水、废气排放量为依据确定的,难以判断对危险废物是否具有代表性而且危险废物对环境的污染具有隐蔽性和延滞性。

四是危险废物处置能力相对滞后。我国危险废物历史堆存数量巨大,集中利用处置设施分布不均衡,部分已运行的处置设施工艺落后,一些单位自身的污染防治设施不健全,容易成为新的污染源。

基层金融机构反洗钱工作亟待改进 篇2

[关键词] 金融机构反洗钱反洗钱法

20世纪80年代以来，洗钱犯罪日益猖獗并在世界范围内迅速蔓延，洗钱犯罪的触角无所不及，手段无所不用。源源不断的黑钱赃款经过有组织有计划的清洗后披上了合法的外衣，融入并腐蚀健康的国民经济体系。据国际货币基金组织估计，全球每年洗钱的数额触目惊心，大约在6000亿美元至15000亿美元之间，占世界各国GDP总和的2%～5%，我国每年也有2000亿元人民币左右。世界各国的实践证明，现代金融体系已成为洗钱的主渠道，洗钱者主要通过金融系统进行洗钱犯罪活动，金融系统始终处于反洗钱斗争的最前沿。因此，充分发挥金融系统的反洗钱主力军作用，构筑牢不可破的反洗钱防线，显得至关重要。

面对严峻的洗钱形势，我国金融系统首先作出了快速反应，建立了以中央银行为核心的反洗钱组织机构，制定颁布了《金融机构反洗钱规定》等法规，反洗钱工作已经全面启动。但是，我国反洗钱工作毕竟处于起步阶段，金融机构特别是基层金融机构在工作开展中仍然面临一些法律、技术、机制、管理方面的难题，亟待研究解决。

一、反洗钱的公益性与商业银行的逐利性相悖，银行反洗钱的积极性不高

首先，反洗钱体系的建立需要商业银行投入较大的成本，但并不直接创造经济效益，与银行所追求的利润最大化目标相悖，从而使银行对反洗钱工作缺乏动力。其次，商业银行之间竞争日趋激烈，强化反洗钱可能造成市场、客户和存款的流失，导致部分基层商业银行一叶障目，过分注重反洗钱给银行经营及个体利益带来的负面影响，故意放松对反洗钱规定的执行。三是责权利不统一。反洗钱不仅会增加一线员工的工作量，而且若对洗钱行为判断不准，工作人员还要承担一定的责任，工作压力加大。但是目前的有关制度对反洗钱工作有成效的商业银行及其员工的奖励问题却无任何规定，银行担心干得越多，成本越高，甚至对反洗钱工作产生抵触情绪。

二、反洗钱合作机制运行跛脚，对洗钱行为的调查取证困难重重

反洗钱是一项复杂的社会系统工程，金融机构虽处于核心地位，但若无司法部门和财政、税务、工商、海关等多家政府部门的通力合作将难以奏效。但从实际情况看，反洗钱工作的社会协调机制很不完善，虽然金融机构与财政、税务、工商、海关等政府部门建立了反洗钱工作联席会议，但目前除了人民银行、外汇管理局和公安部门之间有反洗钱的初步合作外，司法、财政、商务、海关、税务、银监、证监、保监等部门在信息收集、情报交流等方面的工作尚未全面展开。即使在金融系统内部，由于各部门的利益驱动、信息不对称，金融机构之间反洗钱的协调、互动关系也将是一个长期的过程。这既不利于建立反洗钱预防与打击体系，又不利于形成反洗钱工作的合力，影响整个反洗钱工作的全面展开。

三、金融机构内部衔接机制不畅，反洗钱体系亟待完善

首先，反洗钱内控制度较为欠缺，使反洗钱工作失去了操作规范。其次，反洗钱报表统计手工操作，与银行业务操作、会计处理相分离，使反洗钱统计人员缺乏对客户背景和可疑支付交易背景的了解，信息采集难度加大，情报交流渠道不畅。三是银行营业网点的临柜人员反洗钱专业技能参差不齐，对相关报告标准和识别标准理解不透，报告的流转程序不清，成为反洗钱工作的瓶颈制约。

四、会计核算体系和模式的变革，增加了反洗钱工作的难度

随着科技手段的广泛应用，金融业的会计核算体系和核算模式发生了翻天覆地的变化，通存通兑、数据集中、网上支付等早已不是什么新名词，传统的手工操作的会计时代早已成为历史。目前，金融业通过网络通信和计算机自动完成账务处理，实现会计业务处理的数据集中、账户集中和事后监督集中已成为一股不可逆转的潮流，在实行票据截留，只需确认电子信息就可轻松完成账务核算的情况下，即使是银行一线人员所掌握的支付交易信息也十分有限，根本无法对每笔支付交易进行分析和判断，很容易给洗钱犯罪分子以可乘之机。

五、监管技术落后，反洗钱工作的效率和质量较低

首先，作为金融机构，对大额和可疑支付交易的识别主要依靠临柜人员的主观分析和判断，在社会经济活动日趋活跃，交易资金流量大、流速快、类别繁杂的情况下，难以严格按照“一规两法”中列举的数十项报告标准和识别标准进行甄别筛选,错报、漏报现象在所难免。其次,对大额和可疑支付交易的登记、统计、汇总、报送主要依靠纸质材料，传递速度慢，数据准确性差,降低了反洗钱的有效性。三是中央银行对金融机构反洗钱的执法检查,主要依靠现场检查，非现场监管不足，无法对金融机构反洗钱工作有效监控。

六、反洗钱专业人才奇缺，对可疑支付交易的界定困难

目前，针对洗钱犯罪借助各类支付工具，在异地异行甚至境内外频繁进行资金运作、专业化程度很强的犯罪活动，金融机构普遍缺乏反洗钱专业人才。特别是一线工作人员，对洗钱犯罪案例接触得很少，普遍缺乏反洗钱工作经验，即使发现了一些涉嫌洗钱的可疑支付交易，往往因為难以界定而作罢，直接影响了反洗钱工作的开展。因此，急需开展全面、系统的专业培训，尽快提高有关人员反洗钱专业素质和工作水平。

七、证券、保险行业缺乏规范的反洗钱工作制度，反洗钱存在空白地带

《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等现行法规只对银行业金融机构及其工作人员开展反洗钱工作做出了规定，对证券、保险等机构的反洗钱工作，特别是交易报告制度方面没有明确的规定。而不法分子可以通过证券公司内部不同账户或不同证券公司之间的交易转移非法所得，可以通过购买保险产品清洗赃钱。如果证券、保险行业没有规范的客户尽职调查制度和交易报告制度，没有严格的要求，就可能成为犯罪分子洗钱活动的场所，影响全社会的反洗钱工作。

解决上述问题，必须多管齐下、多措并举。一是要进一步完善反洗钱的法规体系，尽快制定统一的、切实可行的反洗钱操作细则，对具体的条款尽可能细化，以利于基层金融机构在执行法规过程中能准确把握政策尺度，提高工作质量。二是要完善反洗钱的内部组织体系，合理分工，明确责任，理顺各职能部门的关系，充分发挥各自的优势。要整合内部规章和操作流程，加强部门协作，建立事中控制与事后监督相结合的防范体系。三是要引入利益机制，对反洗钱卓有成效的金融机构给予一定的经济补偿，以充分调动其积极性。四是要构筑切实有效的社会协调机制，形成打击洗钱犯罪的合力。五是加快开发信息智能化监测软件，提升反洗钱技术条件。人民银行应加快本外币收付系统建设，统一银行本外币账户管理系统，在此基础上开发信息智能化监测软件，与银行业务系统链接，建立银行大额和可疑外汇资金监控平台，以提高反洗钱的技术手段。同时还可借鉴国际经验，建立我国银行系统反洗钱情报收集和分析中心，建立相应的数据库，利用计算机技术，与全国银行、其他金融机构，以及各金融监管机构的数据库联网。该中心应设在负有反洗钱组织协调职能的人民银行。

基层外汇管理工作亟待改进 篇3

近年来，高校用于购置固定资产的资金比例大幅度上升。因学校的固定资产不以营利为目的，内部对其缺乏精细化监管，缺少严格的指标考核，外部也缺乏有效地控制和监督，固定资产管理的漏洞和问题越来越明显。

(一)资产日常管理权贵不清

对资产的日常使用管理没有明确的责任制，权责不清，财产没有落实到具体的使用人，一旦出现问题，无法落实责任。近年来，高精、大型仪器设备等固定资产在高校中普遍使用，管理中存在的问题随之暴露出来：教师没有经过培训就直接使用仪器，常有不规范的操作，不但造成资产损坏，影响了正常的教学、科研工作，还出现了故意损毁和丢失等现象。

(二)账外围定资产的浪费、流失现象严重

近年来，随着高校之间的交往日趋频繁，赠送设备等固定资产的现象屡见不鲜，社会团体也时常对学校赞助设备，各单位还以自有资金购买仪器等。在学校设备数量增加的同时，由于制度、管理方面的原因，出现了账外资产现象。资产管理部门无法对账外资产实行监管，此类资产的使用、维护也得不到有效的监督和保障，随意使用、处置、个人非法占有等现象大量存在，造成了国有资产的`严重浪费和流失。

(三)闲置固定资产的损失、浪费现象严重

随着设备更新速度加快，一些性能尚好却无法适应学科发展需求的仪器设备大量闲置，久而久之，造成线路、元件锈蚀、老化、损坏，最后只能报废处理。

(四)资产登记入库制度不能适应现阶段科技发展的要求

随着高科技越来越多地进入教学科研工作环节，大型、高精仪器设备的入库登记手续出现了严重的弊端。按现在的工作程序，只将主机入库，对主机的资产名称、生产厂家、销售商家、生产日期、产品批号、规格、型号、单价等进行详细登记，并进行设备分类、编号，一机一号。但其余的配套设施作为附件，仅登记设备名称、数量和价格三项数据，没有厂家、销售商家、规格、型号、生产编号等原始记录，同名仪器设备混淆、品名相同但价值不等的仪器设备容易出现被掉包的现象，给设备的维护、修理也带来了极大的不便。这些现象造成了固定资产的管理漏洞和严重损失。 上述问题已相当严重，如不及时解决，不仅会影响学校的正常教学科研工作，还会造成国家财产的流失。因此，就杜绝此类问题、加强高校固定资产管理，笔者有针对性的提出了几项对策：

1、设计一套合理的固定资产日常管理流程，确定这个流程的环节和内容，做到有章可循，照章办事。要对各项管理环节和内容加以界定，使每件固定资产都落实到具体使用人，大型仪器设备还要由精通维护的专职人员负责。此外，要对操作人员实行岗前培训，使他们按要求填写操作记录要求的内容。操作完毕，再由专职负责人员检查验收，以便及时解决问题，界定责任，使管理标准化、日常化、正常化，从而堵住因权责不清造成的资产管理中的漏洞。

2、制定严格、明确的帐外固定资产管理的规章制度，做到有法可依、奖惩分明。资产管理部门应常常深入到下属单位，既要对帐内资产的使用情况有一个直观的了解，又应掌握帐外资产情况。此外，对于下属单位隐瞒不报的账外资产，一经发现无偿收归学校，并对该单位下一年的经费投入给予控制和压缩。反之，则加大下一年的资金投入，从根本上扼住帐外资产的口子。

3、建立健全固定资产的调剂管理制度。要实行使用权的动态管理，资产管理部门应经常以报表的形式调查、统计下属单位的资产使用情况、资产需求情况等，并根据上报情况综合考虑，以便对闲置资产进行适时调度，以达到最大限度的资源共享。此外，在资产清查中，不能单听汇报、看盘点表，还要深入到基层，对资产的使用、保管、存放等情况进行直观地了解，做到帐、卡、物相符。这样，既能掌握固定资产的第一手资料，使静态管理与动态管理相结合，还能在日后的政策制度的制定中找准基点，从而更好地开展固定资产的管理工作。

4、对大型的固定资产设备进行“拆包”登记入库。例如，一套四十八座的多媒体语音室设备，以前登记入库时，只是按“多媒体语言实验室成套设备”的品名入库，但拆包后，则应按“主控操作台、功放机、DVD影碟机、投影仪、幻灯机、音箱、幕”等项目将设备分别登记入库。这就使每件资产都有了明确的档案，既方便日后资产的维护及维修，又有效防止了附件流失的现象。

基层外汇管理工作亟待改进 篇4

网络购物给人民群众生活带来诸多便利的同时，以网络送礼为代表的新兴腐败现象也在互联网蔓延，亟待引起有关部门治理。

一、主要表现形式

“网购+快递”。与以往送礼者亲自上门送礼不同，随着电子商务的发展，“网购＋快递”的形式，让送礼变得更加隐蔽和方便。网店不仅可以把礼品和发票寄到不同的地址，还可以将发票内容开成“办公用品”、“会议费”等，为公款送礼提供便利。如某电商商城，只要买家自付运费，珠宝店铺售卖的价值不菲的金银制品等寄到指定的地址，并附上内容为“办公用品”的发票。

“短信+礼券”。与网购实物礼品并通过快递寄送相比，电子礼品卡和礼品券的出现，让送礼方式更加隐蔽。不少电商都推出了电子礼品卡或礼品券，只要输入卡号、密码，就可以完成支付。送礼者通过短信把卡号和密码发给收礼人，即完成了送礼过程。如一家自称“中国首家电子礼券综合平台”网站，支持销售的电子礼券支持提货、转赠、兑换等。礼券对应的商品既有普通的食品饮料，也有日用品等，还有高档箱包、手表等奢侈品，客服表示，在该网站购买礼品，发票内容既可以开“礼品”，也可以开成“服务费”或是“咨询费”等。

二、对策建议

“网购送礼”具有隐蔽性，要治理这一新兴网络腐败现象，建议从以下三方面入手：

一是加大对发票管理力度。完善发票审查机制，对票据上所开的“办公用品”“会议费、资料费”等含糊其词的费用及时审查把关；大力推广电子发票，利用信息化手段，将每个交易过程中的商品名称、数量、单价等内容详细记录在信息系统和发票票面上，能够方便税务部门和行政事业单位进行交叉比对，有效杜绝虚假发票蒙混过关的可能性。

二是加大对“小金库”治理力度。纪检、监察、财政、审计等职能部门要进一步强化对小金库的监督检查的力度，积极推行政务公开，提高财务支出的透明度，彻底清理一些单位的“小金库”、“账外账”。

基层外汇管理工作亟待改进 篇5

目前我国已是世界上最大的化肥生产国和最大的农药使用国，一直采用以化肥、农药的高投入的方式来实现农产品的高产出。为此，政府出台了很多激励农民使用农药化肥的措施，例如化肥农药进口基本上免除关税，对支农企业实行政策优惠，对化肥农药的销售实行价格补贴与价格控制以保证农民买得起，对农民种粮实行化肥奖励等。但这些措施的使用都不可避免地带来对生态环境的破坏，且直接影响了我国农产品品质。我国化肥使用量达4124万吨，平均施用量高达400公斤／公顷以上，远远超出发达国家225公斤／公顷的安全上限。每年农药使用量达120万吨以上，有1．36亿亩农田遭受到不同程度的农药污染。

过量使用化肥、农药的危害主要表现在：

一、导致农产品质量下降。由于农田过量施用的化肥不能被作物有效吸收利用会导致土壤板结，作物体内部分物质转化合成受阻，使农产品品质降低。超量使用化肥使果蔬生长性状低劣，并且容易腐烂，不宜存放。

二、导致粮食和农产品安全受到威胁。过量使用化肥极易使庄稼倒伏，导致粮食减产；过量使用化肥还容易发生病虫害。使用过量的氮肥，会使庄稼抗病虫害能力减弱，从而增加防虫害的农药用量。

三、对水源、环境的危害。过度施肥、滥用农药会导致水污染。内地部分地区水源污染已致使牛羊牲口绝育，癌症发病率猛增。同时，由于不合理使用农药，特别是除草剂，经常引起大面积减产甚至绝产，严重影响了农业生产。

四、浪费大量紧缺资源。而且每年化肥生产消耗大量的

石油和高品质磷矿石。我国每年生产和消费的化肥量超过4 500万吨，而全国氮肥利用率仅有30%左右。如果合理使用化肥，就可缓解我国能源紧缺的状况。

为此，基层建议：

一、提高对合理施用化肥的认识。要充分利用新闻媒体、网络和其他媒介在全社会大力宣传合理施用化肥的重要性。并从法律层面规范化肥、农药的施用，酝酿出台关于土壤防止的相关法律规定。

二、减少对氮肥行业的补贴。可在维持现有粮食产量水平的前提下，在合理施用化肥的基础上，设定减少氮肥施用量的总目标，逐步增加减少的数量。同时，可改变补贴方式的单一模式，将更多补贴投入培训等其他工作。

三、大力推广测土配方施肥技术。向广大农民普及科学施肥的理念和技术。加强和完善配方施肥中的各项技术措施，优化配方施肥技术。同时，要增加有机肥在配方施肥中的比重。

四、加强对农村科技人才的培训。撤消农技推广人员兼负的农资任务，而让其集中精力搞好农业科技的推广工作。加大对他们的技术培训力度和科技投入，为农业科技推广拔尖人才提供必要的农业实用技术和推广基地、实验基地。

基层外汇管理工作亟待改进 篇6

一、闲置外汇资本金存在的必然性

根据《中华人民共和国外资企业法实施细则》 (国务院令第301号) 第三十条规定:外国投资者缴付出资的期限应当在设立外资企业申请书和外资企业章程中载明。外国投资者可以分期缴付出资, 但最后一期出资应当在营业执照签发之日起3年内缴清。其中第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的15%并应当在外资企业营业执照签发之日起90天内缴清。对于未能按期缴付出资且无正当理由要求延期出资的, 该实施细则规定外资企业批准证书自动失效, 营业执照被缴销或吊销。由于当前外汇资本金结汇基本原则是项目结汇和实需结汇, 在企业目前暂无实际需要的情况下, 相关部门注册资金按时到位的要求与资本金结汇政策之间的矛盾必然导致闲置外汇资本金的存在。

二、闲置外汇资本金利用现状及原因调查

通过以调查问卷的形式对具有资本金结汇权的四家国有银行展开专项调研, 闲置外汇资本金利用现状及原因如下:

(一) 系统原因

根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》 (汇综发[2008]142号) 第七条, 银行可以为外商投资企业办理资本金转存定期、远期结售汇及掉期、结构性存款等无需外汇局核准的资金划转业务, 但前提是必须以同一账户项下不同子账号的方式进行操作。可除中国银行外, 其他三家银行均反映业务系统无法满足同一账户项下不同子账号操作方式。

(二) 政策不够明确

银行普遍反映, 根据汇综发[2008]142号第七条要求, 办理上述资金划转业务时, 划转资金均应纳入资本金账户限额并按其收支范围进行管理。目前, 资本金账户限额统计口径为“贷方累计发生额”, 如果为企业闲置资本金办理理财业务, 理财本息最终划回资本金账户时, 贷方累计发生额将会超过核定限额, 而对此问题尚无明确的外汇管理规定。另外, 根据当前规定, 资本金收入范围为“外国投资者投入的外汇”, 支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下外汇支出”, 而理财产生的损益难以定性是属于经常项目还是资本项目, 其划出划入显然不属于上述收支范围。

(三) 备案模块缺乏

目前, 直接投资外汇管理信息系统有关外汇资本金的使用只有两个备案模块, 即资本金结汇备案和资本金直接付汇备案, 并没有专门针对资本金理财的备案模块。虽资本金结汇权早已下放给银行, 但通过备案, 外汇局将会发挥事后监督作用, 部分减轻银行结汇审核的压力。而理财备案模块的缺乏, 使资本金理财无法纳入外汇局统计监测范围之内, 银行普遍担心会增加银行业务合规性审核的压力。

(四) 业务权限所限

有些银行分支机构不具备开办掉期业务和外币结构性存款权限, 未能针对闲置外汇资本金开办相关外汇理财业务。

(五) 某些业务类别不适宜闲置资本金

由于远期结售汇业务要求有固定交割期限, 而外商投资企业资本金结汇时间不能确定, 如果企业在不确定资金运用时间的情况下办理远期业务, 很可能出现企业为按期履约违规结汇现象, 因此, 银行工作人员认为远期结售汇产品不适宜闲置资本金需求。而且, 目前大额外币定期存款利率在美元市场利率影响下普遍较低, 企业所获定期利息不足以弥补美元结汇汇率下降形成的资金损失, 银行和企业普遍认为闲置资本金转存定期价值不大。

(六) 意识有待提高

由于国家外汇管理局对资本金使用采取日趋严格的审核标准, 各银行对待闲置外汇资本金普遍采取谨慎的态度, 符合结汇条件就结汇, 不符合条件就让其闲置, 按外汇活期存款计息。各银行均未推出专门针对闲置资本金的外汇理财产品, 也未针对闲置外汇资本金的利用开展任何宣传活动。

三、外汇资本金闲置产生的不良影响

(一) 打击外资流入的积极性

任何企业项目开展都是循序渐进的, 资金使用都有时间跨度, 加之相对较严的外汇资本金结汇政策, 闲置外汇资本金的存在是必然的。随着人民币的持续升值, 特别最近几个交易日, 人民币对美元即期汇率连续12个交易日涨停, 再创历史新高, 不仅加大企业的汇兑损失, 而且对外国投资者心理造成一定的冲击, 如果闲置外汇资本金得不到充分利用, 一定程度上将会打击外资流入的积极性。

(二) 加大外汇资本金结汇监管难度

如上所述, 银行尚未主动针对闲置外汇资本金开展理财业务, 企业为避免汇兑损失, 只有想方设法钻政策漏洞提前办理结汇。由于为争夺客户资源, 银行之间竞争激烈, 为留住客户, 某些银行甚至联合企业打政策“擦边球”, 从而加大外汇资本金结汇监管难度。

四、提高闲置外汇资本金利用率的政策建议

(一) 细化相关政策法规

完善外汇资本金理财相关管理规定, 从制度上保证外汇资本金理财业务有序、健康、稳定发展。首先, 比照资本金结汇, 明确企业必须在理财前办理验资询证。其次, 明确理财业务性质归属, 如果产生收益, 收益部分可进入经常项目账户或人民币账户, 本金划回原资本金账户;如造成亏损, 可将亏损后的资金全部转入原资本金账户, 划入金额不重复计入贷方累计发生额, 不受资本金账户最高限额限制。

(二) 建立外汇资本金理财产品事先核准制度

银行在针对闲置外汇资本金推出一项理财业务之前, 应先将该项理财业务交易机制、收益管理、银企利益分配和风险防控等事宜向外汇局报备, 待外汇局批准后再正式推出。

(三) 积极拓展针对外汇资本金的理财业务

针对当前日趋白热化的客户资源之争, 银行应积极转变观念, 吸引客户的手段不是帮助企业钻政策漏洞, 而是在政策允许的范围内, 加大对外汇理财业务的拓展和宣传, 帮助企业减少汇兑损失甚至小有赢利, 配合外汇局资本金结汇等相关政策的实施, 只有疏堵并举, 才会在激烈的竞争中赢得一席之地。

(三) 完善系统, 加大统计监测及查处力度

首先, 各银行应完善相关业务系统, 从硬件上满足外汇资本金理财业务的需求。其次, 外汇局应进一步完善直接投资外汇管理信息系统, 增加外汇资本金理财业务备案模块, 将外汇资本金理财业务纳入外汇局统计范畴, 另外, 对于单笔超过100万美元的理财业务应在办理业务后的第二个工作日内以传真形式向外汇局报备。第三, 建立银行外汇理财产品风险预警指标和核查制度, 及时查处各种外汇资本金违法违规理财业务。

摘要：由于系统账户要求、资金划转政策、备案模块缺憾、业务权限限制、产品类别不适、营运意识不强等六种原因, 导致外商投资企业资本金大量闲置, 对利用外资产生不利影响, 提高资本金利用率必须细化条规, 完善系统, 开拓相应的理财业务, 防止资本金汇兑损失。