市场监管行业（共8篇）
市场监管行业 篇1
现在物流业发展很快。可是最近，海南的物流公司屡屡“人间蒸发”，货运老板卷款而逃成为“家常便饭”，这到底是为什么呢？一起来了解一下。
今年2月下旬，一家名为鑫海文的物流公司突然关门，老板携带了60多万元的货款跟商户们玩起了失踪。商户们无奈之下只好报警。经过公安机关的全力侦破，失踪的卢某终于被抓获，可是商户们的货款已经被卢某挪做他用了。鑫海文物流公司老板卢某：我是开养鸡场，去年的时候被洪水冲掉了，然后亏本了，然后老婆一直骂，一直的恼火，一下子突然想不通了，就这样跑的。我知道我对不起我所有的客户......资料客户李同：我们发货商嘛发给下面市县他们帮我们收货款货款已经到了他的账户里面了
物流公司负责运送货物，为何能够掌握客户的大量货款呢？很多情况下，甲乙双方不可能做到当面交易，为了省麻烦，只能委托货运公司来代收货款。据警方透露，某些物流公司的私营业主在刚开始经营时，还比较讲信用，可经营时间长一点之后，货款累计到一个可观的数字时，不少物流公司老板就打起了歪主意。商户；我们现在也不敢让物流代收货款了。商户：宁愿让客户欠我们的钱也不让物流欠着商户几千块注册就一个货运部就一个当口就营业了门槛太低
办物流公司门槛低 “无证无照”照样经营
现在海口市大大小小的物流公司有将近3000家，记者首先来到了位于椰海大道的畅通停车场，这里分布着几十家面向省外的物流公司。这些物流公司的办公设施大多比较简陋，几乎都是半间屋子，一张桌子，一部电话，一台电脑就是一家物流公司。随后我们的记者以想要运送汽车零配件为由，走进了一家物流公司。海口市某物流公司负责人：我们想运送七八箱汽车零配件去广州多少钱箱子有多大大概多重可以(代收)没问题但是要收取手续费(手续费是多少钱)千元到五千收2块(老板我有几箱玩具要发去琼海可以发吗)可以(能不能代收货款)大概多少钱(几千吧)可以(手续费多少)千元2块吧
记者了解到，像这样的代收货款行为，一般来说物流公司都可以代办，但都是口头上达成协议就可以，很少签订书面协议。
标题：物流行业监管缺失市场需要规范化
正文：不用签订任何相关的协议，也不需要第三方进行担保，只需要一份发货单，除此之外一切都是口头约定，也难怪老板携款潜逃的事件会接二连三的发生。受损的商户们除了气愤之外，也想不到其他的办法。那么，到底有没有办法、来维护商户的权益不受侵害呢？
其实，在工商部门对物流企业核准的经营范围里，压根就没有“代收货款”这一项。物流行业准入门槛低、行业秩序混乱、经营不规范等是导致物流公司携款“蒸发”的根源。海口市工商局法制科科长翁映阳：这个从工商法上没有规定，我们海口在这方面也没有要提高准入制的意思。
工商人员表示，面对这样的情况，只能是客户在选择物流公司的时候更留心一些，最好选择有资质的物流公司进行合作，可商户们也有自己的苦衷。商户：我们自己也是没有办法判断的，他一直都是好好的商户：就是要抓住一个要判刑要不然大家都跑了怎么行
海口市物流业协会的余秘书长则认为，应通过对注册的货运公司设立风险担保金等形式，提高货运公司的准入门槛，一定程度上能为货主规避风险。海口市物流行业协会余秘书长：对物流的门槛，(还是要)准入制来限制它，要有个专门的机构来管理规范它，现在没有更好的法律体系来规范它。
“注册门槛较低，导致监管难。”美兰工商分局的工作人员说，他们也是依法办事，根据国务院颁布的《个体工商户条例》以及国家工商总局发布的《个体工商户登记管理办法》有关规定，对申请注册工商登记均没有要求个体工商户必须具备一定额度的注册资金或足够的经营能力，体运输经营户属于个体工商户，也无需要求注册资金。
另外，物流经营户、快递经营户须分别经道路运输管理部门、邮政部门许可外（无需经营资金，依正常程序申报即可获批），只要有经营场所（花几百元租一间房屋），取个字号，雇一、二个人，最多二、三千元即可注册个体运输经营户进行经营，如经营需要车辆营运，临时向外招租即可。
但这些个体运输、物流货运经营户在经营过程中，每月经营涉及的资金至少在30万元以上，生意好的则多达200-300万元，若发生货物毁损或其他意外损失，个体运输经营户是没有清偿能力的。可见，个体运输经营户申请注册条件较低，经营资力明显不足。正因此为鱼龙混杂的物流市场埋下潜在危机，一旦货运发生意外，货运老板卷款而逃便成“家常便饭”，而且货主往往很难追回货款，只好自认倒霉。
在日常运营中，工商部门批准注册后，除非是个体运输经营户超越经营区，平时很少进行针对性的执法监督检查。托运人与个体运输经营户发生纠纷，一般只是调解，调解无效则告知双方提起诉讼。甚至对辖区内没有货运经营权的个体户从事货运经营也难于及时查处，法制网记者经向美兰工商分局核实，辖区内注册的49家货物仓储经营户绝大多数就没有货运经营权。但至今没有相关部门对其超越经营权的问题仍未进行查处。
道路运输管理部门和邮政部门，除了按时收取相关管理费用外，一般也不进行监管。税务机关负责按月收取税款，除了逃税行为外，对其经营事务也不予干涉。公安机关则除了发生治安问题和刑事案件外，也不予过问。整个物流货运行业缺乏有效的监督，埋下隐患。
海口市物流行业协会秘书长余则安坦言，现在物流行业不是从过去的几十块钱，几百块钱，可以考验诚信的时代了，部分经营者在利益驱动下，经常不按时将代收的货款偿还，有的挪为它用，有的甚至钻法律空子，企图通过以所谓“愿意”承担债务的形式，将货款占为己有，达到一夜致富的目的。
制定行业规范建立综合协调加强监管
就此，海南大学法学院教授童伟华指出，由于物流行业竞争激烈，提供代收货款服务实现了货到付款，方便了交易双方。但由于企业良莠不齐、管理不完善，携款潜逃劣迹频发。相关立法部门应尽快应该尽快制定与物流发展相应的行业法律法规，对当前物流行业的不规范行为加以约束，只有以法律作保障，才能确保物流行业的健康有序运行。
业内人士也表示，可以此来推动改进交易方式，商家和买家可采取银行划账等方法，如买方将货款划入一银行指定账户，收货后确定，经由银行划账给商家。由第三家中立的金融机构来完成付款交接。这样既可规避买卖双方风险，也不让他人有机可乘。另外，由于物流货运行业涉及的人员和财物较多，需要有一定能力的企业才能进行经营，建议工商部门出台相关规定，严格准入门槛，对不符合注册条件的，坚决不予注册。同时准予注册时，参照旅游部门的做法，责令注册企业提供一定的货运保证金，确保货运企业的履赔能力。
“不仅海口，全国物流行业类似的情况也十分普遍，物流的监管应建立综合协调机制。”海口市物流行业协会秘书长余则安说，物流货运行业的监管涉及工商、税务、交通管理部门、公安机关等部门，应建立起以工商管理部门为主导，各职能部门互相协调与配合的综合协调机制。工商管理部门要加大监管力度，定时或不定时对包括个体物流货运经营户在内的货运企业进行检查，严格执法，对违规经营的个体货运经营户或企业，该罚款的罚款，该吊销的予以吊销，确保行业依法经营。
对于以非法占有为目的，以所谓“愿意”承担债务的形式，非法占有他人财物未还，故意“玩失踪”、“玩破产”的相关企业和人员，构成犯罪的，公安机关要及时立案，加大打击力度，绝不允许别有用心的人以此发家致富，保护托运货主的合法财产不受侵犯。
同时，人民法院要妥善处理此类诉讼案件，快速进行立案审查，依职权采取保全措施，对被告的财产进行保全，防止被告转移财产，及时保护当事人的合法权益。
近年来，我国物流行业尤其是快递业飞速发展，截至去年我国快递日均处理量已达1300万件，给人们的生活带来极大便利。与此同时，货物爆仓、暴力分拣等问题层出不穷，物品受损后索赔艰难，引起了人们的广泛争议。
价值两万赔七百 物流索赔引争议
“当初为了省钱，价值三万元的东西只做了三千元的保价，没想到损害后连三千元都不赔，只肯赔200元，讨价还价最后只肯赔700元。”家住天津市南开区的张先生于一个月前在浙江温州订购了三套铝制工艺品，总价值3万余元。产品通过德邦物流运送到天津，并在报价单上做了3000元的保价。等张先生拿到邮寄的三套工艺品时，发现三套中有两套已折断，完全失去了使用价值。
“德邦物流的条款上写得很清楚，托运人声明保价并支付保价费，即视为就该票货物选择保价运输，货物部分毁坏或灭失，按声明价值和损失比例赔偿。”张先生认为，按损失比例应该赔2000元。
可经过讨价还价，德邦物流南开中环线电子城营业部的经理张龙表示最多赔700元，双方由此陷入争执。
张先生找到南开区消费者协会，对方一名工作人员表示，工艺品不属于居民日常消费品，不是消费者协会的管辖范围。对此结果，张先生颇感无奈，“物流公司态度强硬，消协不管，为了一个快件儿打场官司又不值当的，遇到这种情况，我们真是无可奈何。”
张先生的情况并非特例。近年来，随着网购的兴起，物流业快速发展。与此同时，由“暴力分拣”引发的货品破损也层出不穷，相应投诉越来越多。数据显示，今年9月，各级邮政局通过邮政行业消费者申诉电话和国家邮政局网站共受理消费者申诉11115件，申诉中涉及快递业务问题的10594件，占总申诉量的95.3%。
不少人反映，快递受损后，索赔费时费力，也很难得到满意的答复。消费者索赔困难重重
记者调查发现，当物流环节出现纠纷时，消费者索赔往往面临多重困难。
首先，先签字后验收成为行业潜规则，消费者取证困难。多位受访者告诉记者，快递员由于工作繁忙，往往会催促收件人先把字签了再验收。如果收件人把快件儿拿回家拆装后发现有问题，是谁损坏的就说不清了，消费者取证太难，往往导致双方扯皮。其次，没有保价的货物，赔偿一般不超过邮费的三倍，往往远低于实际损失。网购达人张亚飞女士告诉记者，现在大家很多采购都在网上，买一个电脑价值几千元，邮费只有十几元，如果电脑丢了只按照邮费的三倍赔偿，消费者损失太大了。
第三，索赔费时费力，效果有限。业内人士认为，消费者仍缺少有效的维权渠道，工商部门对物流赔偿缺乏管理，消费者协会等社会团体也没有力量干预。中央财经大学民生经济研究中心主任李永壮认为，由于物流企业利润有限，往往想尽办法拖延甚至回避对消费者的赔偿。相关的索赔渠道不畅通，索赔费时费力，打一场官司成本又太高。消费者如果损失不大，往往会忍气吞声。而且如果不是出现丢失，双方往往会对损失程度、损失金额各执一词，对于工艺品、纪念品等难以界定价值的物品，则更难达成共识。
消费者索赔困境待关注
中央财经大学物流系系主任周立国认为，作为运输行业，快递公司、物流公司很难保证运输物品完全不受损。对于价格较为昂贵的物品，消费者应根据实际价值进行投保。如果发生损失，应按照协议上的相关条款进行索赔；若对方不履行赔偿义务，则应拿起法律武器维护自身合法权利。
天津市万华律师事务所律师李琳告诉记者，赔偿不超过邮费三倍的规定主要是参考《中华人民共和国邮政法》第四十七条，“未保价的给据邮件丢失、损毁或者内件短少的，按照实际损失赔偿，但最高赔偿额不超过所收取资费的三倍。”“邮政企业因故意或者重大过失造成给据邮件损失，或者未履行前款规定义务的，无权援用本条第一款的规定限制赔偿责任。”按照目前的规定，如果物品价格昂贵，最好还是投保。
中国电子商务研究中心分析师姚建芳建议，快递企业应严格执行快递服务国家标准，不玩潜规则，不实行霸王条款，加强快递从业人员培训，提高服务质量。对于贵重物品，寄件人应进行保价，并对易碎品、特殊商品进行说明；收件人需坚持先验货后签字，对于破损快件坚决拒收。同时要警惕快递新型诈骗，对于以第三方物流担保交易、预付物流费为由的各种汇款要求，坚决不予置理。
另外，国家需完善对物流快递行业的立法监管，对违反现有法律法规的行为要进行严格打击与处罚，通过法律监管维护快递行业的健康发展。
一是明确责任，全面排查不留死角。结合“网格化”综合监管要求，落实责任到人，对物流企业开展“地毯式”排摸，纳入“日常化”监管，同时注重行政指导，督促企业自律规范。二是优化方法，积极作为不遗余力。针对物流仓库、堆场、仓储、运输、货运代理等经营特点，就存在的违法风险隐患一一研究、分类处置：先行制发《责令改正通知书》，拒不改正的立案查处；对在集装箱内从事无照经营活动的立即责令停业，及时抄告相关。三是凝聚合力，巩固成效不留隐患。对涉及到违法经营、消防安全、违章建筑、占道毁绿等问题的“物流”场所，与城管、公安等相关职能部门联动执法，发现一家整治一家；同时加强案后回访、场地管理等后续监管，切实巩固整治成效。近期，开展专项执法行动9次，立案查处涉嫌违法经营的物流企业12家。
为加强物流企业监管，确保十八大期间寄递渠道安全，该所对辖区物流企业集中开展综合检查：1.查验证照，要求企业亮照规范经营，责令前置许可资质不齐的主体补办相关手续，坚决取缔无证照的“黑物流”；2.重点检查物流企业的招牌广告、格式合同，严厉打击虚假宣传和以不平等、霸王条款侵害消费者合法权益的违法行为；3.要求企业提高安全意识，严格执行收寄查验制度，拒收违法违禁货物；4.要求企业加强工作人员管理，杜绝私拆顾客包裹、货品行为；5.要求企业建立健全投诉调解机制，及时有效地解决消费争议。
为切实保护消费者合法权益，有效规范快递物流市场经营秩序。近日，黑龙江省七台河市工商局采取“四抓”措施狠抓快递物流行业市场监管。截至目前，共出动执法人员182人次，出动执法车辆32台次，检查各类快递物流经营户52户，检查快递物流合同58份，下达责令改正通知书11份，对6户业户进行了行政约谈。
-----抓监管，规范市场主体资质。该局执法人员依照《快递市场管理办法》等相关规定，对不具备快递物流行业准入资格条件的，一律不予登记。同时不定期开展无照经营专项检查工作，对辖区内从事投递、代理、代办、中转业务的快递企业主体经营资格开展全面清查，对擅自变更营业执照核准登记事项的快递企业依法予以规范，对无证、无照经营从事快递业务的“黑快递、黑物流”依法立案查处。
-----抓宣传，提高法律意识。该局通过行政指导、发放宣传资料、行政约谈等方式，广泛宣传国家相关法律法规，提高消费者自我维权意识和经营者的规范经营意识。并利用日常监管、年检验照、专项整治等方式向广大经营者大力宣传《合同法》、《消费者权益保护法》、《反不正当竞争法》等相关法律法规，提高经营者的法律意识，增强快递物流行业的自律，坚决杜绝快递物流企业出售消费者的个人信息，侵犯消费者的隐私权。
-----抓诚信，规范快递物流行业自律。以开展“守合同、重信用”活动为契机，积极引导快递物流经营户遵守服务承诺，自觉清理格式合同“霸王条款”，避免出现服务意识淡薄、法律意识不强、设置条款不合理、收费标准随意等问题。同时，结合日常巡查和消费投诉举报发现的问题行政约谈快递企业，向其宣传快递物流行业相关规范，倡导诚信经营，促其提高信用意识，完善信用制度。
-----抓维权，保护消费者合法权益。充分发挥12315消费者申诉作用，对消费者反映强烈的快递物流行业经营行为不规范、私自开拆、扣留、隐匿、丢件、损坏、延期以及赔偿不及时或不赔偿等行为，快速反应在第一时间进行调解和处理，切实维护消费者合法权益。对于私自泄露消费者个人信息的快递物流公司，依照国家相关法律法规严肃查处。
为推动物流行业健康有序发展，切实维护行业经营秩序，保障消费者和经营者权益，市郊工商所坚持引导与监督相结合，采取三项措施，不断规范物流行业经营行为。
一是严把准入关口，规范经营资格。严格按照注册登记类法律法规的相关规定，对不具备物流准入资格条件的，一律不予登记。同时，结合无照经营查处取缔整治工作，对从事物流信息业务的市场主体进行了全面清查，坚决依法取缔“黑物流”。
二是注重监管，规范经营秩序。注重对物流信息主体的监督检查，建立物流行业数据库，为日常监管工作打下基础。将日常监管与专项检查有机结合起来，对物流经营主体是否取得有效许可、是否办理营业执照、是否超范围经营、是否相符登记事项等进行逐一检查造册、实施分类监管。
三是加强指导，规范服务行为。针对物流行业消费者投诉问题集中、行业合同条款不规范等问题，积极引导和组织经营者学习《消费者权益保护法》等法律法规，不断加大行政指导力度，督促知道经营户建立消费纠纷处理机制，着力解决物流行业中出现的收寄超期、物品缺少、缺损、处理纠纷不及时等问题，畅通投诉举报机制，充分发挥群众的监督作用，鼓励群众举报投诉物流行业不良经营行为。
案由：关于强化快递行业监管的提案 提案人：台盟中央
审查意见：建议国务院交由主办单位国家邮政局会同国家工商总局办理 主题词：邮政管理
随着快递行业的快速发展，消费者对快递服务的投诉也日益增多，知名快递企业突然倒闭的事件更是引起了全社会的高度关注。因此，加强对快递行业的监管已成为有关部门亟待解决的问题。据了解，当前快递行业主要存在以下问题：一是不合格的市场主体大量存在。按照新《邮政法》规定，目前市场上还有相当一部分快递企业达不到经营快递业务的条件，此类小规模快递企业必须升级整改，才能继续从事快递业务。而升级整改面临的最大难题则是资金问题，这导致在法律给予的一年过渡期内，仍有大量不符合条件的快递企业抱着等过渡期过了再说的心理，继续按原有规模从事快递业务。二是钻法律空子的行为时有发生。由于缺乏完善的法律与行业内部监管体系，一些快递企业为追求盈利，置消费者利益于不顾，在经营中钻法律空子，不规范行为时有发生，给消费者带来很大损失。主要表现在快递运送时间慢，快递“转包”情况严重，服务合同存在“霸王条款”。三是行业自律机制严重缺失。随着市场需求的增大，快递行业市场主体发展迅猛。但由于当前快递企业大部分为小规模企业，缺乏规范的内部管理与经营制度，且没有统一的行业协会指导约束，导致经营过程中常出现无序竞争。企业硬件设备简陋、价格体系混乱、从业人员参差不齐已成为普遍现象，运送不及时、货物损坏或丢失等情况时有发生，而最严重的则是负责人卷走客户货款，企业突然倒闭消失，甚至连员工都不知情。
快递行业与国家服务业、经营者日常经营活动、群众普通消费行为都息息相关。加强快递行业监管、规范快递行业经营行为已是势在必行。为此，我们建议：
一、严格市场准入制度，规范主体资格。对于新开设快递企业，工商部门要充分发挥职能作用，在登记注册时严格遵守新《邮政法》以及《快递业务经营许可管理办法》的有关规定，严格审查申请人的《快递业务经营许可证》以及快递业务员的从业资格，同时落实好场地检查，看是否符合规定的服务条件，确保只有符合法律要求的才能获得营业执照，切实把好市场准入关。同时对于新《邮政法》实施前已取得营业资格而又不符合经营条件的快递企业，要督导其升级整改，使其达到新《邮政法》以及《快递业务经营许可管理办法》的有关规定。
二、规范合同文本，构建长效监管平台。工商部门要引导企业积极使用国家统一制定的格式合同文本，引导企业自觉规范经营，打破快递行业多年来的潜规则。同时切实做好合同监管工作，针对目前快递行业格式合同中常见的“霸王条款”、模糊条款，要求快递企业将自制的快递服务协议送交工商部门审查备案，尤其要对对协议中的注意环节和忠告性用语等容易出现加重消费者责任的条款进行仔细审查，对发现存在问题的向其制发修改建议书和责令改正书。
三、探索行业自律模式，填补监管空白。虽然目前对快递行业的监管已有新《邮政法》和《快递业务经营许可管理办法》等的法律监管，但在实际操作中，快递经营的许多细节问题仍需靠企业自律来解决。一是大力推动行业诚信建设，制定行业自律公约，建立风险、警示和举报制度，规范会员行为，抑制恶性竞争、打击扣件压件行为；二是帮助企业加强内部管理，规范企业加盟与经营方式，防止企业突然倒闭的事件发生；三是组织各种人才、技术、管理、法规等培训与咨询服务，帮助会员企业提高素质，改善经营管理；四是做好投诉纠纷处理工作，在出现消费者投诉时主动承担起调解员的角色，按法律相关规定有效化解争议和矛盾；五是协调好企业与政府之间的关系，在政府与企业、企业与市场间架起信息沟通的桥梁，引导快递企业通过合资、参股、联合等多种方式，实现规模扩张，实现快递价值链的提升，不断发展壮大快递行业。
市场监管行业 篇2
1 会计职业道德的基本概述
1.1 会计职业道德的概念界定
所谓的会计职业道德是根据会计行业的相关法律法规来制定的, 是指会计行业的工作人员在工作中能够依据会计行业的从业规范, 认真的执行, 并且在工作的每个环节中做到依法办事, 违法必究。会计行业具有特殊性, 会计职业道德是会计行业的重要组成部分, 对会计行业的健康发展具有重要的作用, 在深化会计行业的改革过程中, 应该加强对会计行业职业道德的建设。
1.2 会计职业道德的特点
在会计行业职业道德的界定中, 会计行业的职业道德具有以下三方面的特点: (1) 规范性和约束性。会计行业具有特殊性, 在会计的工作中, 相关的行业人员应该依据相关的行业的法律法规, 依法工作, 违法必究, 这就要求会计行业的工作人员在工作中坚守法律, 维持自己的道德底线。 (2) 廉洁性与无私性。在会计行业的工作中, 会计人员要时刻秉持着认真负责的态度, 经受工作中的各种考验, 发挥公正廉洁的作风, 努力做好本职工作。 (3) 原则性与政治性。会计工作与社会的经济活动息息相关, 涉及到经济活动的方方面面, 因此, 会计工作人员的职业道德会在很大程度上影响经济的发展与进步, 会计工作依赖于国家的法律法规, 因而具有很强的原则性与政治性。
2 会计行业监管中存在的问题
2.1 会计行业市场秩序不规范问题
现阶段, 我国已经进入到市场经济时代, 在市场的调节下各行各业都在进行资源的优化配置, 导致市场秩序存在一定的混乱。会计行业的市场上也存在混乱和缺陷, 这就导致会计行业工作人员的职能无法完全发挥, 没有办法为经济的进一步发展提供支持。而且, 现阶段许多中小企业的财会人员属于兼职的形式, 没有良好的薪酬待遇和福利, 使之在工作的过程中只完成上级领导交代的工作, 不能发挥会计工作的其他职能, 为企业的发展提供支持。还有一切企业的会计管理体系不够完善, 没能够形成合理的会计管理机制, 导致会计工作人员在工作中无法有效执行自己的权利和义务, 不利于企业的健康发展。
2.2 会计人员职业道德缺失问题
现阶段, 许多会计工作人员在工作中经受不住利益的诱惑, 在利益的驱使下, 利用自己的职能便利, 进行造假, 导致会计信息失真, 给企业的发展带来了极大的损失。这种现象是由于会计行业从业人员职业道德缺失造成的, 尤其是会计人员监守自盗、弄虚作假的行为为企业带来了极大的损失。在会计的管理工作中, 由于部分企业传统的财会工作方式没能转变, 很难与现阶段的计算机技术相适应, 使得一些财会工作人员的工作态度消极, 经常出现怠工拖延行为。
2.3 外部监管不到位问题
企业是会计人员的直接监管单位, 一般情况下, 政府很少对财会人员进行监管, 这就导致会计人员的外部监管不到位, 在会计行业的监管中, 政府很少对企业的财会管理工作实施有效的监管。大部分的企业中的财会人员一般只为企业工作, 没有独立性, 这种情况也是导致会计行业外部监管不到位的原因。
3 加强会计行业与从业人员监管策略
3.1 完善会计行业的市场秩序
市场经济不断的发展导致会计行业不断发展, 在市场经济条件下, 需要亟需完善会计行业的市场秩序, 完善会计信息管理系统。政府应该充分发挥相应的职能, 建立行业的相关规范, 构建相应的会计行业的管理机制, 使之能够符合市场的发展规律, 为会计行业的发展提供科学的、合理的发展规划, 以期能够更好地促进会计行业的发展。在建立会计行业的管理制度时, 应该坚持以市场为导向, 根据行业的具体特点, 具体问题具体分析, 以经济发展为具体目标, 使会计行业的发展能够满足市场日益提高的需求, 这样才能够对会计行业的发展形成有效的监督。在建立会计行业市场秩序的同时, 政府部门应该联合企业, 建立起双重的监管部门, 共同实行监管, 形成“双保险”, 以确保会计行业的健康发展, 避免违法现象的出现。
3.2 明确会计行业监督的职能
会计行业的监督对会计行业的健康发展具有重要的作用, 除了企业内部监督以外, 会计行业的国家监督和社会对会计活动的监督也同样具有重要作用。会计行业的监督不应该只由企业内部和政府来实行, 社会也应该行使自己的权利, 对会计行业进行监管。相应的政府领导部门应该建立起科学合理的社会监管体系, 帮助社会、企业、政府明确自己的监管职能, 细分自己的职责。国家方面, 要不断完善相关的法律法规, 帮助企业和社会明确自己的监管职责, 重视对会计职业道德方面的社会意识的培训。企业方面应该经常组织会计职业道德方面的培训, 设立相应的考核管理制度, 帮助会计工作人员建立自己的职业观。社会监管方面, 应该呼吁每个人都参与到对会计行为的监管上, 充分利用自己的权利, 加强社会新闻媒体对违法的会计行为的披露, 重视相关的监管工作。
3.3 提高会计行业从业人员的综合素质
会计行业从业人员的职业道德素质对会计行业的健康发展具有重要的作用, 在日常的工作中, 社会、政府、企业应该加强对会计行业从业人员的道德培训, 从而提高会计行业从业人员的综合素质。在业务能力上, 也应该加强他们对相关的法律法规的学习, 根据工作需要, 具体问题具体分析, 增强自己的业务能力。伴随着科学技术的不断发展, 计算机技术和网络技术也在不断地应用到会计行业中, 会计从业人员也应该提升自己的计算机技术方面的能力, 使自己的综合业务能力符合会计行业的总体发展需要。企业应该经常组织相应的业务培训和职业道德培训, 并进行相应的考核, 使会计从业人员深刻认识到职业道德的重要性, 促进会计从业人员综合素质的提升, 使之成为工作能力强、职业道德水平高的高素质、综合性的财会人员。
4 结束语
综上所述, 加强对会计行业的监管具有重要的现实意义, 对深化会计行业的改革、推动经济的快速发展都十分重要。现阶段, 我国正处在经济飞速发展的时期, 对会计行业的人才的需求也在不断的加大, 会计行业工作人员的职业道德对会计行业的发展以及社会经济的发展有着重要的意义, 因而, 应该加强对会计行业工作人员职业道德素养的提升, 完善相关的法律法规, 从而推动会计行业的健康有序的发展。
摘要：伴随着市场经济的不断发展, 会计行业也在不断的发展, 取得了引人瞩目的成绩, 但是在发展的过程中也存在一些问题, 尤其是一些会计从业人员的职业道德问题, 已经引起了会计行业以及社会上的高度重视, 因而, 加强会计行业的监管十分重要。会计行业的监管可以有效减少会计从业人员违法行为的出现, 提高会计行业从业人员的职业道德, 有利于会计行业的进一步发展。文章从会计的职业道德入手, 分析了现代会计行业存在的问题, 并在此基础上, 提出了一些监管策略, 希望能够为会计行业的监管提供一些参考意见, 仅供参考。
关键词：会计行业,从业人员,职业道德,监管
参考文献
[1]许晓世.内部控制审计对会计信息质量的影响哑研究[J].商业会计, 2012 (10) :15-17.
[2]周鸣.新时期绿色会计发展的制度环境建设[J].兼职工程, 2013 (21) :256-258.
市场监管行业 篇3
摘要本文分析了目前我国银行业的市场约束状况，并探讨了市场约束对我国银行监管效率的影响。市场约束对银行监管效率具有重要的补充作用，银行业市场发育状况既受制于政府监管的制度安排，又受制于银行业自我约束能力，更受制于市场发展状况。
关键词市场约束银行业监管效率影响
一、目前我国银行业市场约束状况分析
2003年以来，随着银监会的成立和我国银行监管制度的改革，审慎监管制度的各项措施开始逐步实施，政府监管对市场约束的屏蔽作用逐渐减轻，公众的市场参与意识和对银行的外部监督意识开始发育，市场约束力量才开始得以成长。但是，对我国来说，银行业自我约束能力和市场本身的缺陷极大地削弱了市场的约束作用。阮建文等（2009）的实证研究发现，我国银行监管体系中的市场约束力量在1998年以后有所进步，但从总体上看，市场约束力量仍然较为薄弱，存款人对银行的风险变化反应不敏感。
我国银行业市场约束不强的原因分析：
（一）我国银行业信息披露状况对市场约束的制约。首先，审计标准和会计制度的不完善导致信息质量不高。目前，我国银行业推行的会计制度不仅与国际规范相比还存在许多过于宽松的作法，而且各类银行之间也缺乏统一的规范，制约了会计信息披露的质量和可比性。同时，银行从业人员素质的参差不齐，从技术上对风险的具体测量、确认存在障碍, 对会计制度的理解也存在偏差, 一定程度上也影响了会计信息披露的质量。
其次，银行缺乏及时和准确地公开披露信息的激励。出于对银行风险状况的担心等原因，我国政府监管当局对银行公开披露信息的强制性监管规定和法律处罚措施的力度不足，导致银行缺乏及时、准确地公开披露信息的有效约束。
再次，信用评级机构等社会中介组织的发展滞后，难以提供客观、公正的评级信息。我国评级机构的发展尚处于初级阶段，受资金规模、法律支持和人员素质等因素的制约，对被评级对象还存在一定的利益依赖关系，没有真正成为独立的信息中介机构。
我国银行业信息披露存在的上述问题，使市场参与者无法準确判断银行经营状况的良莠，缺乏实施市场约束的决策依据，尤其是虚假、非充分性财务信息还会误导市场参与者的判断力，导致逆向选择行为。
（二）我国市场参与者激励状况对市场约束的制约。我国银行体系以国有银行为主体，而且无论是大型国有商业银行，还是股份制商业银行，抑或是城市商业银行，各级政府一般都直接或间接地对其拥有绝对比例的控制权，这样，存款者通常把银行信用等同于政府信用，认为存款的安全性能够得到充分保障。
谢平等( 2004)的研究发现，从近几年我国金融机构市场退出的实践看，国家事实上承担了对银行存款的保险责任，我国实行的是国家对个人进行“全额偿付的隐性存款保险制度”。所以，存款人没有激励去关心银行的风险状况，也没有激励去施加市场约束。
以上理论分析可见，我国银行业的信息披露状况和市场参与者实施市场约束的激励都存在缺陷，致使银行所受到的市场约束力量非常薄弱。市场不能及时、充分披露信息，使存款人和投资人不能对银行的风险做出适时、客观的判断；使监管当局不能及时监测、评价和控制银行的风险，致使银行的自我约束放松，金融风险不断积累，是导致银行体系不稳定的重要因素。
二、市场约束状况对我国银行监管效率的影响
市场约束对实现银行监管的有效性具有重要的补充作用，但我国银行业受到的市场约束力量相当有限，当前市场约束的不足给我国银行监管效率带来较复杂的影响，具体表现在以下几个方面：
（一）银行体系存在较为严重的道德风险，不利于银行自我约束和政府监管发挥作用。市场约束力量的薄弱，银行业发展缺乏来自市场压力的淘汰和竞争机制。监管当局对问题银行缺乏及时的市场退出或纠正措施的制度安排，银行很容易过度承担风险，致使银行的违规行为屡禁不止。同时，由于道德风险，银行业仅关心最大限度地增进自身利益，如何满足监管部门的监管要求，并不真正关心贷款的质量和安全性，国有资产是否保值和增值。这样的结果自然背离了政府监管要求的初衷，使政府监管力量也不能发挥应有的作用。
（二）监管者容易产生道德风险，助长腐败行为。市场约束的缺乏可以使银行业的过度承担风险行为不为公众知晓，监管当局面临市场压力较小，容易产生道德风险，这样问题银行可以在监管当局的疏忽甚或庇护下继续生存，加大了银行体系的脆弱性；同时过分依赖政府监管，会造成权力的膨胀，易滋生腐败行为。
（三）存款人容易产生逆向选择，给各种非法揽储活动可乘之机。由于利率受到管制，金融市场欠发达，在高利率回报的诱惑下，居民可能会把资金投向违规吸存的机构。存款者对违规机构的赌博行为缺乏鉴别能力，或者认为即使出现问题，政府也会出手相救，保障本金安全，所以，往往在选择存款机构时产生道德风险，造成非法集资泛滥。发生在浙江的非法集资就是一个很典型的案例。
（四）有利于我国银行业在短时间内迅速扩张，在一定时期内易于维护银行体系的稳定性。由于缺乏市场约束，银行业负债规模的扩张不受其经营状况的制约，这种宽松的市场环境为银行业的迅速发展提供了便利条件。虽然这种银行发展道路使银行业的问题不断累积，但是，市场约束的缺乏使问题易于被掩盖。所以，在一定时期内易于维护银行体系的稳定。当然，从长期来看，这种表面和暂时的稳定可能会面临着在未来更严重银行危机。
（五）银行体系更容易受到传染风险的影响，加大了危机爆发的概率。优胜劣汰是市场经济的基本规律，任何一个国家的银行体系中都不可避免地会出现个别有问题的银行机构，受预期等心理因素的作用，个别银行的倒闭破产容易引发传染性地银行挤兑。如果公众的行为是建立在信息充分的基础之上，就会减少因单个银行破产而引发的恐慌性挤兑。
但是，在缺乏市场约束的环境中，存款人不能根据各主要银行的清偿力和经营活动对其进行区别对待，当银行体系面临冲击时，由不对称信息引起的问题会恶化，使得识别有用信息变得更加困难，这样就造成这样一个问题：在某些情况下，较小的冲击就可能导致不稳定。因为无法进行区分和选择，存款人只能选择保护自身利益最后的手段，即将资金兑现或者转换成其他政府担保的金融工具，或者转向海外，这样，银行的信用供给就会降低，银行体系更容易受到传染风险的影响，危机就更易于发生。
（六）造成昂贵的监管成本。我国银行监管的成本之所以高昂，一方面是因为市场约束缺乏造成的道德风险，导致问题金融机构的退出成本扩大化；另一方面市场约束的缺乏导致过度依赖政府监管来控制风险，这必然带来政府监管机构的扩张和人员的臃肿，既会增加监管的直接成本，又会增加银行的执行成本。
结语：综上所述，我国银行业市场约束的薄弱对于银行监管效率产生了诸多制约因素，从总体上看，其负面影响要远大于正面影响。本文旨在通过市场约束的理论分析，为强化我国银行业的市场约束力量、提高监管效率提供依据。由于市场约束是市场力量主导型银行监管体系不可或缺的组成部分。因此，强化我国银行业的市场约束将成为提高银行监管效率的必然选择。
参考文献：
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[4]李健等.中国金融发展中的结构问题.中国人民大学出版社.2004.
[5]陈长友.提高金融监管有效性问题探析.经济研究.2001(4).
中国银行业监管理念 篇4
监管理念，是监管工作中所遵循的指导思想和总体的工作思路。监管理念源于监管实践，是对 监管实践经验的总结、归纳和凝练，又是银行业监管的行动指南和行为准则，用于指导银行业监管 实践。监管理念是一个开放、动态的体系，而需要不断创新，与时俱进。早在 2003 年 4 月银监会成立之始，党中央国务院就提出，银监会要以新理念、新思路和新机 制开创银行业监管工作的新局面，在监管理念、方法、技术等方面有所进步，有所创新。为全面落 实党中央国务院要求，银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业 监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。
（一）管法人 1.“管法人”的含义 所谓“管法人”，就是注重对法人机构的监督和管理。银行业金融机构的主要监管指标集中于 法人，银行内控制度及其执行效果取决于法人，各类风险最终由法人承担。因此，必须“管法人”，必须实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。强调管法人，就是强化银行业金融机构总部对各级分支机构的管控能力。监管不再是 分割式监管，而是集中精力督促银行业金融机构完善公司治理结构，强化合规意识、提高风险管理 意识和经营能力，提升银行业金融机构自我管控能力。管法人是防范系统性风险的需要。如果银行业金融机构法人整体经营理念出现偏差，偏离科学的发展 方向，即使一些分支机构经营不错，也难免全局性的灾难。只有管好法人，才能促进银行业金融机 构加强管理，才能纲举目张，事半功倍，提高监管效率，实现银行业监管目标。
（二）管风险所谓“管风险”，就是以风险作为银行监管的主要内容和重点，围绕信用、市场、操作等项风 险的识别、计量、监测和控制，不断改进监管的方法和手段，努力管控银行业风险，促使银行体系 稳健经营。之所以要管风险，主要基于三方面原因：一是风险监管是银行业监管机构的基本职责。二是 风险与银行业的经营将长期并存。三是管风险与合规监管相辅相成。银监会坚持风险监管，强化风险的早期识别、预警和控制，不断提高对风险的管控能力。通过 现场检查和非现场监测手段，加强对风险的日常监测和管控，督促银行业金融机构不断完善风险管 理的政策、程序以及管控措施，改进风险管理，提高风险管理能力，防范和控制银行业风险。
（三）管内控 所谓“管内控”，就是要求银行业金融机构本身一定要建立起一套有效的内部管控机制。在此 基础上，监管者的任务主要是督促银行业金融机构不断完善内控制度，改进内控水平和效果，提高 风险管控能力。长期以来，银行业金融机构存在着依赖心理，过分依靠监管部门的检查来帮助其寻找自身经营 管理方面的薄弱环节。事实上，外因是条件，内因是关键。如果银行缺乏有效的内控，不能管控自 身经营发展中的风险，监管力量再大、监管成本再高，都难以取得良好的管控效果。要促使银行业 经营和管理理念从“要我做”转变为“我要做”。银行业金融机构在改革发展和技术进步的同时，内控能力要有同步的建设。
公用事业行业监管工作方案 篇5
为全面贯彻落实市政府在全市范围内集中开展的投资环境重点领域综合整治活动部署，促进公用事业公司提升服务质量，规范经营行为，保证入区企业和公众生产生活满意。制定本方案。
一、工作目标
坚持问题导向，突出重点的工作要求，加强和改进公用事业行业监管协调工作，保障用户使用满意;持续打击整治不合规收费，保障用户合法权益;持续严查治理“三指定”违规行为，保障用户用能及通信工程市场公平开放。
二、工作重点
联合物价部门、工商局等行政执法部门，严厉打击整治不执行国家改革政策，擅自涨价，提前或者推迟调整价格，以及借价格调整之机乱收费的行为。进一步规范用户用能及通信工程市场秩序，治理用户用能及通信工程市场中各种违法违规行为，维护市场主体的合法权益。保障用户的知情权和自主选择权，保障市场主体平等参与竞争的权利，构建公平、开放的用户用能及通信工程市场环境。重点是：
（一）用户用能及通信工程受理、办理情况，供用方案答复是否合理，是否一证受理，是否存在区别对待社会企业情况，公示落实情况；
（二）停用计划提报情况;
（三）用户用能工程数量、工程量，集体企业承揽的数量、工程量，市场份额、占比情况等;
（四）设计市场开放情况;
（五）试验市场开放情况是否以试验费名义收取管理费等;
（六）供能企业的设备设施是否免费出借给关联企业使用等;
（七）是否存在指定或变相指定问题;
（八）是否存在转包、非法分包或以劳务分包名义进行转包、非法分包行为;
（九）配套费的收取、管理、使用情况，是否存在违规收取作业费、管沟占用费等行为;
（十）是否存在其它违法违规行为。
三、工作安排
（一）企业自查，主要内容包括各项工作开展情况、存在的主要问题及整改措施。
(二)实地走访企业、用户，听取其对各供能及通信工作的意见建议。
(三)联合物价部门、工商局等进行现场检查和重点抽查，实地查阅、核对相关文件资料，现场询问有关人员。
(四)重点监管，对问题突出、群众反映集中的供能及通信企业开展重点监管。
(五)个案全程跟踪监管，选取部分用户用能及通信工程开展全程跟踪监管。
(六)第三方调查，由第三方机构开展满意度调查。
四、工作要求
（一）各供能及通信企业要高度重视监管工作，根据我局方案，认真做好工作部署，落实人员责任，组织开展自查，边查边改，逐项落实。要进一步强化服务意识，规范服务行为，创新服务举措，建立健全服务群众的长效工作机制。
市场监管行业 篇6
努力构建规范高效的市场“大监管”工作格局
——伊宁市工商局市场监管工作交流汇报材料
伊宁市工商局以深入推进监管服务责任区工作规范化建设为抓手，通过建立统一的市场监管规范、标准、流程，拓展监管领域，提升监管效能，深入推进以监管服务责任区为基础的“大监管”长效机制，促进市场监管向规范化、精细化转变，监管效能大幅提升。
一、夯实基础，积极构建“大监管”长效机制
一是科学化监管，责任到位。以“条块结合、以块为主，区域划分均衡，人员搭配合理、分工职责明确”的原则，共设置责任区27个、区间54个、网格73个，70%以上工商所干部有自己的“责任田”，干部监管责任到岗、量化到人。实行“一把手”负责制，一级管一级，层层抓落实，形成上下互动、权责明晰、信息共享的监管服务责任工作格局。
二是层级化管理，考核到位。建立层级责任督查考核机制，建立了局领导、科所长、责任区干部三层四级管理联动机制，实施局、科、所动态督查问责，从市场主体准入到经济户口分配、认领、建档以及计划管理、巡查录入等全过程、多环节“痕迹监控”、“流程控制”，构成以基层监管服务责任区为基础，局领导监控、机关科室督办、所长抽查的三级责任督查机制，确保了层级管理责任落实到位。
三是综合化监管，履职到位。将基层监管责任区工作与食品安全监管、农资市场监管、商标广告监管等工作结合，构建“大监管”格局，通过责任人日常巡查、责任区间联合检查、局业务科室抽查，网上与实地督查和考核，监管干部对辖区内各类市场主体底数清、户数明，各项行政指导和各类专项整治落实到位，并取得实效，实现权责明晰、信息共享的精细化监管，形成“制度健全、运行规范、履职高效”的监管工作体制。7月15日，自治区工商局在伊犁州举办的南疆片工商所长监管责任区专题培训班暨经验交流会上，我局在大会上做了经验交流，同时四个工商所向200余名代表展示了监管服务责任区工作经验做法，得到领导和同仁的赞扬。
二、多措并举，推进市场监管工作实现精细化 实行市场监管“六定”制度，即：定片区、定岗位、定人员、定任务、定标准、定责任，推进市场监管流程化、规范化、精细化。
一是加强信息技术应用，推进市场监管流程化。积极发挥综合业务软件、工商电子地图、内部管理平台等信息系统作用，适时对市场主体分类、分级监管，及时制定日常工作计划，并与综合、定期、专项、重点等检查相结合，形成计划下达及时、工作开展规范、结果反馈真实、考核评价科学的“一体式”流程管理机制。
二是突出市场分类监管，推进市场监管规范化。为突出
基层监管重点，将各类市场主体分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三类。Ⅰ类为重点监控一级企业，主要是指涉及食品、危险化学品等行业；Ⅱ类为重点监控二级企业，指涉及前置审批的企业；Ⅲ类为一般监控企业，为无须办理前置审批许可手续的企业，按类实行梯次化巡查，规范了对企业的行政指导和日常监管。
三是结合信用等级监管，推进市场监管效能化。按照市场主体信用评价结果，将监管对象按照信用等级划分为诚信、基本诚信、轻微失信和严重失信企业。根据企业信用等级和企业类别确定为“远距离”、“近距离”和“零距离”监管方式，提高了市场主体巡查、经济户口管理、档案登记等工作监管效能。
三、狠抓落实，不断提升市场监管工作水平
日常工作中，坚持围绕监管责任区抓市场专项整治，突出重点，整合资源，重拳出击，扎实做好各类市场整治取得明显成效。上半年，立案查处各类案件124起，其中商业贿赂、“三虚一逃”、串通投标案等大要案48起，案值达1009.11万元，罚没款入库154.22万元，完成全年目标的128％。
食品安全监管效能有新提高。认真落实食品安全监管“六查六看”，加强食品市场日常巡查，严格规范食品经营行为。全面实现了食品安全监管三个百分百，即食品流通许可证受理、审核和监管100%实现电子化；监管服务责任区食品安全
监管责任和任务落实100%实现网上监管；食品质量监测100%实现网上管理。
“双打”专项整治扎实开展。按照责任区网格，在企业设立联络员，在市场设立监督员，政企联动打击“傍名牌”的违法行为。做到集中整治与日常监管相结合、案件查处与行政指导相结合、打击重点和节庆检查相结合的“三个结合”。查处制售假冒伪劣商品和侵犯注册商标专用权案件43起，总案值达203.85万元，罚没款入库99.08万元。
农资市场监管取得显著成效。通过对172户农资经营企业“拉网式”巡查监控，严厉打击坑农害农等违法违规行为，加大对涉农案件的查处力度。共查处涉农案件23起，案值320.12万元，罚没款入库81.57万元，没收不合格化肥206吨、不合格种子4.95吨、不合格农药33吨。查处的伊犁某农业生产资料有限责任公司销售不合格化肥案和北京某种业科技有限公司无照经营种子案2起案件被评为新疆“红盾护农”十大涉农典型案件。
投融资担保行业监管研究 篇7
投融资担保分为银行担保和民间担保。银行担保是指个体或中小企业向银行贷款的时候,银行为了降低风险不直接放款,采用第三方信用担保的方式放款,担保公司作为第三方为借款人担保并收取一定的服务费用的机构。民间担保是指个人将资金借贷给经过担保公司严格审核过的以房产或其他资产作抵押物的具较强还款能力的借款人,并收取服务费的机构。
一、投融资担保行业的发展状况
投融资担保机构帮助中小企业贷款,促进国家经济的发展。中小企业迅速发展,也带动投融资担保行业的日渐盛行。担保公司由2008 年底的4 000 多家,中小企业贷款累计担保额达1.75 万亿元,截至2013 年末,全国担保行业共有法人机构近9 000 家,在保余额25 376 亿元,业务规模保持持续扩大。在担保行业的发展中也出现了许多问题:如2011 年以来,全国各地相继出现投资担保公司老板卷款逃跑;非法吸收存款,放高利贷,牟取暴利;以及以公司融资为目的而建立皮包公司等问题。
二、不同担保运营模式的风险分析
(一)银行担保模式中的风险分析
1.业务模式———业务流程图及简要文字说明
企业提出担保申请,担保公司对其公司情况进行审核,审核通过后将其推荐给银行,银行对企业再进行调查审核,确认无问题后,三方签订相应合同。贷款后担保公司对企业进行日常监督,收取担保款一定比例的佣金。如企业在期限内不能还款,则由担保公司替其偿还。
2.风险分析
(1)担保公司为了追求利益违规操作。暂行办法规定担保可用自有资金进行投资,但只限于国债、金融债券等信用等级高的固定收益类金融产品。且总额不得超过净资产的20%。而对担保公司的实际监管不严格,20%的规定基本形同虚设,甚至有的担保公司投资于房地产、股票等方向。一旦投资项目出现问题,就会引起担保公司资金链断裂,从而导致担保公司倒闭、跑路。
(2)超额担保。暂行办法规定担保公司对单个担保人提供的融资性担保责任余额不得超过资产的10%,但是由于现在对担保公司监管不严,出现有的担保公司与多个银行合作,或对多个借款人进行担保,加上相互之间信息的不对称,只有担保公司自身了解是否做出超额担保。甚至出现担保公司担保的金额是自有资金的几十或几百倍,远远超出了担保公司担保额度的情况。
(3)银行的外部监督作用不到位。银行在整个担保过程中起到监督管理作用不严格,银行对担保公司监督不严格,一般担保公司一旦通过银行的初步审核后,银行会定期要求担保公司提交一些材料。银行会对其进行中期考察、审核。而在实际担保过程中,银行对担保公司如何做业务、贷款的用途并没有进行严格审查,这也与银行与担保公司之间的风险承担不平衡有关。一旦企业不能偿还贷款,由担保公司替其偿还,这样大大地降低了银行承受的风险,银行也因此放松了对担保公司的监管。另外,由于银行人员有限等因素,不能对担保公司进行持续监管,进一步增大还款风险。
(4)银行、担保公司、中小企业三方的信息不对称。银行与中小企业之间放贷交易是以担保公司为纽带,导致银行对中小企业的经营情况不是很了解,进而增大贷款风险;其次在放贷成功后担保公司许诺中小企业一定利益从而截留企业贷款资金,同时企业为了高收益未将实情向银行反映;担保公司为一家企业向两家或多家银行做出担保,以达到多家银行都放款的目的;担保公司在对企业经营状况实际资产进行考察时,企业谎报或隐瞒实情都会导致担保公司得出错误的资产汇报,且在实物担保中无法查到该物是否在其他公司做抵押。
(二)民间担保模式中的风险分析
1.业务模式
业务流程图(以郑州模式为例)及简要文字说明。
投资担保公司通过高收益等宣传寻找理财客户,同时寻找需要融资的中小企业或个体,为投资者和融资者搭建资金对接平台。三方协商后签订协议,投资者直接将资金转移给融资者,担保公司做担保,并办理融资者的抵押等相关手续。担保公司考察融资方的经营情况,并督促融资方按时还息。合同到期后融资方将资金还给投资方,若融资方无力偿还担保公司则用其抵押物清偿。
2.风险分析
(1)法律监管不严格。暂行办法规定工信部负责批准融资性担保公司的成立,公司名字不带融资性担保的只需在工商局注册即可。导致现在大部分的投资公司、投资咨询公司、投资管理公司等不需要确定监管机构就可成立。法律对这类投资担保公司没有严格地进行明确规定,担保监管也更加松散,没有监管部门对其针对性监管,且针对这种担保模式的法律较少,不能对其经营进行严格规范监管。
(2)担保公司违规经营,担保模式异化为存贷模式。随着人们手中的闲钱越来越多,理财意识也越来越强。有的担保公司打着投资理财高收益的名义吸引客户投资,利率高达百分之十几,与银行的3%相比,高出很多。这也是为什么那么多人顶着高风险将钱投到担保公司。担保公司在宣传时也经常发放一些小礼品,如大米、油等吸引普通老百姓,投资的客户中也多为中老年人。刚开始时担保公司会每月及时付息,这也使得理财客户心里放松警惕,从而放更多钱。
(3)部分担保公司的成立是以自身公司融资为目的。当前投融资行业中存在成立就是以自身公司融资为目的。譬如个别大集团为了节省贷款利息,而自行注册一个投资担保公司,将钱投到急需资金的子公司,或者将钱投到利息高的行业如房地产、股票等。一旦其中一个公司出现大的差错,则会引起整个资金链断裂。或者有些房地产公司投资一个项目需要较多资金,但银行贷款过程烦琐且很难批复,因此就通过注册一个投资公司,高息吸引客户投资,而大多投资者只知投资公司利息高到月领息,却不知具体将钱投资到哪些领域。
(4)担保机构资本实力差,抗风险能力低。担保行业是一个高风险的行业,规模的大小直接影响其抵御风险的能力,担保公司资金越少越缺乏抵御风险的能力。民间担保公司资金实力差,抗风险能力低,且不受监管。如果发生赔偿担保,则需要数十笔业务收入来弥补损失,甚至无法继续经营。
(5)担保公司与客户之间的信息不对称性。担保公司作为新兴的金融企业,国家的政策还不完善,没有完善的披露机制。许多担保公司的信息很难查到,查到的只是一些简单的基本的信息。尤其对于投资方来说,所能掌握的信息除了担保公司对外公布的以外,基本上无处可查看公司的其他情况。对于公司是否可靠,财务状况如何,钱都投资在哪些项目上,是否存在违规操作等不能全面了解。担保公司经营如何只有公司内部知晓,一旦担保公司出事,钱再也收不回来。
三、投融资担保行业监管制度优化建议
(一)加大担保公司管理制度建设
加大担保公司的法律监管,完善准入制度、监管内容等。设立准入制度时应对担保公司设立条件、最低注册资本、审批机构等规定更加具体规范。尤其是投资类的公司更要严格规范其准入制度。不仅要在工商注册,还要查询其是否与自身其他企业关联,是否将钱转移到旗下的其他公司;请专业的人员对于财务类审核进行审查,要合理安排投资担保公司的监管内容,重点监管投资担保公司的基础管理、业务经营、资金使用、内部控制、信息披露等方面的合规性。严格要求业务经营范围,对于不能做的事情进行严格的彻查,如吸收存款、发放贷款、为母公司或子公司提供融资等;内部风险控制要做好预案,不但要做到事后监管,还要做到事前监管,定期、不定期地检查其是否存在存贷业务等不规范行为。这些制度不单单是纸质的规定,更重要的是真正实施起来。
(二)规范投资担保公司运营管理
1.建立科学合理的业务流程。担保公司自己应建立合理的业务流程,张贴在办公场所明显的地区,并严格按照该流程进行具体操作,监管部门也应经常下去审查其是否真正按照流程办理业务。
2.提高担保机构的风控能力。一旦融资者不能及时还款就会为担保公司带来极大损失,因此担保公司要提高自身的风险控制能力。在整个工作过程中均有可能会出现风险,所以担保公司应对每个可能出现风险的地方制定完善的风险管理措施。担保公司为融资方担保前要对其信用、经营情况等进行审查,担保后也要定期检查融资方的经营情况,要指派专业的人员跟进,一旦发现不能及时还款,则要求被担保公司增加反担保。
3.完善担保机构信息披露制度。监管部门应该完善担保机构的经营情况信息披露制度。强化担保机构信息披露的及时性和准确性。以确保市场参与者也可以随时、准确地了解公司的经营情况。从而大大提高社会公众、银行、企业对担保公司的了解,帮助他们规避风险。
(三)构建第三方评价服务体系
1.搭建民间管理资本机构服务平台。温州民间借贷较多,为规避风险温州专门建立了民间融资登记服务机构。这个机构依法提供资金需求和供给信息及登记等综合性服务。通过这个平台实现了投资者和需要融资者之间的资金对接。民间借贷比较多的地方都可以借鉴使用。
2.建立完善的担保机构评级体系。建立完善的担保评级机构,以全面收集各个企业的信息,及时发布各个担保公司的经营情况,公司经营情况排名、等级、是否符合要求等。实现资源共享的网络化监管,使得企业的情况实现公开化、透明化,从而帮助投资者快速并详细地了解到公司的情况规避风险。
(四)着力发挥全社会的监督作用
投资方上当受骗,与其缺乏风险意识密不可分,尤其是中老年人缺乏法律知识。首先,政府可将一些案例通过电视、报纸、互联网等媒介进行宣传,教育民众如何正确理财。也可在一些公众场所,如银行、公交站牌、担保公司等醒目位置利用宣传栏、门头滚动字幕等方式向民众宣传违法存贷款的危害,从而加强宣传增强民众的风险意识。其次,鼓励民众如发现担保公司未规范操作,应及时上报监管部门,以防更多的人财物受损。
摘要：融资难一直制约着中小企业的发展,投融资担保行业作为破题手段之一便应运而生。担保行业为众多中小企业带来资金支持,同时也存在集资诈骗、非法吸储、高利贷等问题。近年来,多个地区担保公司出现崩盘、跑路现象,带来较高的金融风险,甚至危及社会稳定。着重分析不同担保模式中的风险点,并提出优化投融资担保行业监管制度的建议。
关键词：投融资担保,金融风险,监管
参考文献
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市场监管行业 篇8
(一)搞好市场监管“三化”建设，是整顿和规范市场经济秩序的迫切需要
市场监管标准化、制度化、规范化建设(以下简称市场监管“三化”建设)是适应形势任务发展，创新监管模式，全面提升工商市场监管水平，提高监管的实效性和有效性的需要，也是向社会展示工商依法监管市场的新形象和切实维护人民群众消费安全的重要举措，有助于推进商业文明建设和提升城市整体形象。营造公平竞争、诚信有序的市场环境，既是整顿和规范市场经济秩序的基本目标，也是广大人民群众的迫切要求。大力开展市场监管“三化”建设，进一步创新市场监管机制，规范市场主体行为和交易行为，有效遏制经销假冒伪劣商品、侵害消费者利益等突出问题。使四川市场的发展更加健康、市场交易更加有序：各类市场主体和上市商品质量得到全面有效监管：让人民群众对市场消费和商品服务，更加放心，更加满意。
(二)搞好市场监管“三化”建设，是促进经济社会又好又快发展的迫切需要
商品交易市场是一个地区物质文明的缩影，是精神文明建设的重要阵地和窗口，折射着一个城市的文明程度，也是展现市民素质和城市投资软环境的一面镜子。经过改革开放20多年的发展，四川省商品交易市场体系建设有了长足发展，目前已有6700多个商品交易市场，是名副其实的市场大省，但还不是市场强省。这是摆在全省工商干部面前既复杂又紧迫的现实问题。搞好市场监管“三化”建设。不仅促进工商监管理念创新，监管方式变革，监管效能提高。同时，也推动传统市场向新型的、现代化市场转型，努力构建具有现代流通特征的商品交易市场体系，建立良好的市场运行机制，增加国家税收、扩大城乡就业、搞活市场流通。实现从市场大省向市场强省的新跨越，促进全省经济社会又好又快发展。
(三)搞好市场监管“三化”建设，是提升工商监管水平的迫切需要
目前，各地工商部门市场监管的机制制度、标准手段、方式方法还不完全统一、规范化程度高低不一。工商监管市场做了大量工作，但也不同程度存在人员看不到，监管标志不明显，人民群众对工商工作不知情不知晓等问题。开展市场监管“三化”建设，就是要改变以往传统的监管机制，整合工商机关内部资源，探索和建立与市场经济发展相适应的具有四川特色的有形市场监管新机制、新模式，全面提升工商监管市场的水平，提高工商处置市场突发公共事件的能力，增强监管的有效性、规范性和科学性，促进工商职能到位。
(四)搞好市场监管“三化”建设是构建社会主义和谐社会的需要
开展市场监管“三化”建设是实践“三个代表”重要思想，坚持以人为本、执政为民的需要，是构建社会主义和谐社会的需要，是加强指导和规范的需要，是实施监管和执法到位的需要。工商行政管理系统不办市场不等于不指导市场，不等于不规范市场。开展市场监管“三化”建设既是提高商品交易市场整体素质，促进市场健康发展的需要。也是工商部门强化监管力度，促进职能到位的全新管理形式，更是树立具有鲜明时代特色，又发扬传统道德美德的社会窗口形象的具体举措。
二、市场监管“三化”建设的内涵
市场监管“三化”建设要按照科学发展观和构建社会主义和谐社会的总体部署，适应社会主义市场经济发展的要求，适应党委和政府工作的要求，适应勤政为民的要求，对商品交易市场监管开展职责到位、管理有序、监督有力的市场监管标准化、制度化、规范化建设，建立责任清晰、制度完善监管到位的市场监管体系，提高监管执法水平和效能，维护公平交易、平等竞争、诚实守信的市场秩序，让党委政府满意，让人民群众和广大经营者满意。
市场监管“三化”建设的基本内涵：
标准化，即监管程序、内容、市场标识和政务公开的标准化，讲亮证亮照、监管文书、监管公告公示、监管场所设置、监管软件开发、监管网络建设等方面的标准化。通过监管标准化，推动市场基础设施标准化。力争店招广告统一、市场设立要求统一、市场举办者责任统一：达到坐商归店、行商归市、商品归区、车辆归位、垃圾归桶：实行生熟食品经营分离、鲜活商品经营分离、自产自销商品经营分离。
制度化，就是要按照“放而有度、活而有序、管而有法”的原则，健全市场规则，规范市场行为，制定和完善《市场举办者第一责任人制度》、《重要商品备案制度》、《市场交易商品准入制度》、《不合格商品退出制度》、《市场商品质量查验登记制度》、《市场商品经营者信用承诺制度》、《市场12315消费者申诉举报联络制度》、《市场预先赔付制度》、《市场商品交易索证索票管理制度》、《市场安全管理责任制度》等有关制度，并公示于众，监督到位、落实到位。通过实施制度化来提高市场监管能力和水平。
规范化，主要是规范市场主体和主体的经营行为及工商自身监管服务的行为。对市场主体的规范，要依法登记，确保市场举办主体和市场经营主体资格规范：要依法监管，严厉打击经销假冒伪劣商品等各种违法行为，确保市场交易行为、退市行为规范。对工商自身来讲，要依法行政，廉洁执法，监管执法行为规范，服务市场主体规范。
开展市场监管“三化”建设，宗旨是“以管助办、以管促兴”。带动市场全面“三化”建设，引导市场从传统营销方式向现代营销手段转变。市场监管“三化”是一个有机联系的整体，是一项系统工程，必须是党委重视抓，政府支持抓，工商主动抓，部门配合抓才会取得真正的实效。要促使各类市场从简单依靠政府优惠扶持向规范竞争和信用支撑转变，从价格竞争向完善服务、依靠品牌竞争转变，形成有四川特色的市场监管模式，推进商业文明建设，提升城市整体形象，完善市场体系，实现从市场大省向市场强省的转变。
三、进一步推进市场监管“三化”建设，推进市场监管方式新跨越的对策
(一)把握一个原则，积极稳妥推进
市场监管“三化”建设要立足长远，狠抓当前。要实事求是，从实际出发，因地制宜，循序渐进。狠抓当前，一是先抓好城区有形市场的“三化”建设，今后再逐步建设农村市场。二是抓好示范市场，不能盲目铺摊子，要有规划，成熟一个推出一个，切实起到示范效应。既要重点抓好城区有形市场的三化建设，又要针对乡镇和农村市场的特点，做好日常巡查，重点规整农村市场的交易环境，严格监管上市交易的食品、农资等重要商品的质量，严禁假劣食品、农资流人广大农村地区。
(二)抓好三大环节，实行全程监管
各地开办各类市场，要以达到本地城建规划或市场建设地方标准的
要求为条件，切实做好市场举办主体企业法人资格的审查和依法登记注册工作；以维护市场交易秩序、加强商品质量监测、健全消保维权机制为重点，切实抓好市场运行的监管：以贯彻国家工商总局的要求，创建信用规范市场等活动为中心。切实抓好市场评价体系建设。一是抓好举办环节，提高准入质量。实行市场企业法人登记，规范市场设立行为。确保市场主体合格、合法。二是抓好运行环节，确保市场繁荣有序。三是抓好信用规范市场创建环节，有力推进以诚信为核心的现代商业文明建设。
(三)坚持四个结合，提高市场监管效能
一是与推进12315行政执法网络体系建设相结合，增强市场监管执法力度。要健全12315维权机制，充分发挥12315消费者申诉举报网络、农村打假维权网络、工商行政管理机关与名优企业联手打假维权协作网络的作用，为群众参与市场监督提供通畅的渠道，建立健全市场自律、社会监督与工商监管执法“三位一体”的机制，提高工商对市场秩序的控制力。二是与流通领域商品质量监管工作相结合，营造诚信消费环境。三是与信用分类监管相结合，努力创构“信用规范市场”。积极采取各种有效措施，大力推进连锁、超市等现代营销方式，开展多渠道经营，为“放心肉”、“放心禽蛋”上市提供便利。要实行信用信息披露制度，依法公开市场举办者和经营者违法行为记录，并对情节特别严重、社会反响强烈的典型案件予以曝光，强化各类市场主体的诚信意识。四是与围绕“三个一方”，建设社会主义新农村相结合。市场监管“三化”建设要紧紧围绕以发展农村经济组织为重点，大力培育发展发展农村经纪人。鼓励和支持农村个体私营经济发展。促进农村剩余劳动力就地转移，搞活一方农村经济；以实施农产品商标战略为重点，促进农业产业化经营和现代农业市场体系建设，带动一方农业产业：以开展“红盾护农”行动为重点，加强市场监管，构建统一开放、竞争有序的农村市场秩序，保护一方农民权益，为促进农村经济社会全面协调发展作出新贡献。
(四)构建五大机制，建立健全市场监管体系
建立健全市场监管长效机制是加强市场监管的治本之策。要突出抓好市场预防、市场诚信、市场整治、市场突发事件应急处理和市场监管责任追究五大机制建设。争取通过几年的努力，建立起依法行政、诚信自律、舆论监督、群众参与的市场监管体系。要全面建立经济户口，前移市场监管关口，实行市场监管警示制，全面推进市场监管巡查制，建立“以防为主、防打结合”的市场预防机制：要加强对市场经营主体信用的监督，完善信用激励与惩戒制度，建立“守信褒奖、失信惩戒”的市场诚信机制：要依靠政府领导，加强部门协作，建立“条块结合、协调配合”的市场整治机制；要加强系统协调配合，完善系统监管网络，实行监管资源共享，制订完善市场应急预案，防止因突发自然灾害、公共卫生事件等造成的肉类、禽蛋等重要商品供求关系突变导致价格异常波动和商品脱销问题的发生，建立“反应灵敏、处置有效”的市场突发事件应急处理机制：要强化市场监管责任追究。明确市场监管责任归属，建立“权责统一、违法必究”的市场监管责任追究机制。
(五)依靠各级党委和政府，以强大的部门合力推动市场监管“三化”建设
要继续坚持“三个不变”。即：支持地方经济发展的指导思想不变：紧紧依靠地方党委、政府领导的支持不变；加强与有关部门配合协作的良好关系不变，合力推动市场监管“三化”建设。工商牵头带动“三化”建设，要给党委、政府做好汇报，提出“三化”建设的可行方案，主动争取党委政府的领导，争取他们对市场监管“三化”建设的理解和支持。
(六)齐抓共管，形成强大的工作合力
要认清市场全面“三化”建设与市场监管“三化”建设之间的关系。市场全面“三化”建设涉及工商、规划、建设、商务、卫生、城管、环保、税收、公安、质监、畜牧等很多职能部门，是一项复杂的系统工程，我们要积极主动加强同各有关部门和社会各界的联系、沟通，做到互通情况，形成合力，提高应变能力，不断改进工作，共商发展大计。要建立健全稳定有效的横向合作机制，及时可靠的信息通报机制，坚强有力的联合执法机制，相互配合，密切协作，形成部门齐抓共管的强大合力，保障市场监管“三化”建设顺利实施。
要调动市场举办者的积极性，使之自觉参与市场“三化”建设。2006年以来，全省各地市场监管“三化”建设试点市场呈现“三明显、三提高”的局面：市场内违法违规经营行为与2006年同期相比明显下降，消费者纠纷和消费者投诉明显降低，不合格商品率明显降低：市场举办者举办市场的积极性提高了，经营者诚信经营、服从管理、主动缴纳税费的自觉性提高了，人民群众的满意度提高了，受到了各级党政领导的充分肯定。
(七)强化教育培训，积极打造新时期市场监管队伍