增加政府财政收入

增加政府财政收入（通用4篇）

增加政府财政收入 篇1

一、我国农民收入现状

农民收入来源四个部分:工资性收入, 家庭经营收入, 财产性收入, 转移性收入。改革开放以来, 我国城镇居民收入的增长要比农村居民收入增长快的多, 城乡居民收入之间的差距呈现逐渐拉大的趋势。2011年全国农村居民人均纯收入6977元, 城镇居民人均可支配收入21810元, 前者仅相当于后者的32%, 2011年与2010年相比较, 农村居民家庭人均纯收入比上年增加1058元, 增长17.9%。而同期城镇居民家庭人均可支配收入比上年增加2701元, 增长14.1%, 2011年城镇居民人均可支配收入与农村居民人均纯收入之比为3.13:1, 由此可见, 农民人均收入远远低于市民, 农民过低的消费市场份额, 表明由于农产品产销市场不畅, 农产品价格明显偏低, 急需调整国家财政政策, 增加农民收入。

二、制约我国农民收入增加的因素

1、农业人口过多, 文化素质低, 抵御自然灾害的能力低

目前我国农业人口有9亿多, 农村劳动力有4.6亿, 农业人口占我国总人口的70%以上, 影响了农民收入的增加。由于劳动者文化素质的高低, 决定着劳动者掌握科学技术的程度。农民掌握科学技术的含量较低, 在生产中发挥的作用就越小, 收入也就越低。有的农民因识字很少, 误将除草剂喷洒在油菜田中, 致使油菜籽全部绝收, 严重影响农民的收入。同时由于市场信息相对闭塞, 在生产中存在很大的盲从性导致农产品卖不出去的情况时有发生, 就是外出打工也因文化水平不高缺少一技之长, 存在找工作难的问题, 即使找到了也一般都是收入很低的苦活、脏活。

2、农产品加工增值链条短, 农民进入市场组织化程度低

农产品加工增值少, 严重制约了农业对农民收入的贡献能力农民由于受传统的小农经济思想观念的束缚, 分散经营的农户无论在种植规模和养殖规模上都非常小。耕地少、生产规模小, 生产成本相对较高, 投入多, 产出少, 市场竞争力弱, 难于获得社会平均利润率, 效益不高。

3、农业融资能力差, 资金流入少, 农村二、三产业发展举步艰难

农村产业结构较为单一, 对大部分农户来说, 农业特别是种植业仍为家庭经营的主业, 收入渠道狭窄, 这是导致农民增收困难的一大障碍。而多数农户由于自身缺乏技术和资金, 无力发展非农产业, 开辟新的增收渠道。

4、农民税负过重, 农资价格上涨过快

我国的农村税费改革取得了一定阶段性成效, 但尚存在一些问题由改革引发的“县乡财政困难”收支矛盾突出教育投入留有缺口等一系列公共财政问题并未列入改革的内容上配套解决。农资价格仍然维持在较高水平上, 减免农业税和粮价上涨给农民增收带来的好处正在被以化肥为主的农资价格上涨所蚕食。

三、增加我国农民收入的财政政策选择

1、支援农业生产资金和非生产性基本建设支出

农业是基础产业, 对其他产业具有重要的制约和促进作用, 全面建设小康社会, 需要增加农业投入, 并且要建立支援农业发展的制度。财政支援兴修农田水利, 减轻旱涝灾害, 促进农业发展。发展农机事业提高农业劳动生产率, 改变农业落后的生产面貌。设立支援经济不发达地区发展基金, 建立专项基金, 开辟筹集农业发展基金新渠道, 包括耕地占用税收入, 预算调节基金中一部分用于发展农业等。增加农业贷款在新增贷款规模中的比重, 改革发展农业资金投入方式, 变无偿投入为无偿投入与有偿投入相结合的方式。

支持科学研究, 推广农业新技术。科学技术应用于农业生产实践, 提高劳动生产率和农业经济效益。加强农业基础, 必须树立长期支农思想, 真正把加强农业放在经济工作的首位, 下大决心增加对农业的投入。

2、财政补贴支农政策

建立健全农业补贴的法规, 使财政对农业的补贴成为一项长期和稳定的制度。建立农业补贴综合管理体制。积极推行财政对农户直接补贴公示制度。成立全国农作物专业协会, 保护农民的补贴利益。通过财政补贴, 建立对农业投入的激励机制, 通过贴息、担保、政策优惠等方式, 引导并刺激银行信贷资金、外资、民资工商资本投入农业, 提高农业投资的吸引力。重视粮食生产, 保护价收储, 保障农民的利益。支持农业保险全面开展, 强化农业保险防灾实损职能, 健全农业风险补偿机制, 有效分散风险, 分担损失。

3、农业税收优惠政策

从事农、林、牧、渔业项目的所得, 可以免征、减征企业所得税。农业生产者销售的自产农产品, 免征增值税。农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务, 家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治;免征营业税。

4、改善农村民生, 调整国民收入分配格局, 资源配置向农村倾斜

促进农业生产, 保持农民收入较快增长, 转变农业发展方式, 破除城乡二元结构、要有意识的把资源配置更多的向农村倾斜。实施取消农业税、建立农业直补、新型农村社会养老保险、新型农村合作医疗等惠农政策, 投资改善农村的公共服务基础设施, 将公共财政的支出直接用在农民身上。实现农民工在劳动报酬、子女就学、公共卫生、住房租购以及社会保障方面与城镇居民享有同等待遇, 使在城镇稳定就业和居住的农民有序转变为城镇居民。

5、转变政府职能, 加大对地方政府的转移支付

制订和执行宏观调控政策, 搞好基础设施建设, 创造良好的经济发展环境。调节社会分配和组织社会保障, 控制人口增长, 保护自然资源和生态环境, 实现国家的经济和社会发展目标, 不直接干预企业的生产经营活动。加大对地方政府的转移支付, 保障农村基础设施建设, 义务教育事业等公益事业正常运转。

实现全面建设小康社会的宏伟目标, 最繁重、最艰巨的任务在农村。三农问题的核心是农民问题, 而农民问题的核心则是收入问题。应千方百计从增加农民收入入手来解决三农问题, 而农民增收离不开财政的支持, 因此解决农民增收问题必须完善财政体制。我们既要发挥政府在公共产品供给与配置, 国民收入再分配和转移支付中的宏观调控作用, 又要充分发挥市场对经济社会资源的基础配置作用。

摘要：三农问题困扰着我国社会经济发展, 关系着我们国家全面建设小康社会。农民又是三农问题的关键, 因此解决好农民问题, 首要一点便是增加农民收入。从我国农民收入现状, 制约农民收入增加的因素, 提出了增加农民收入的财政政策措施。

关键词：农民收入,财政政策,三农问题

增加政府财政收入 篇2

师宗县国土资源局把培植地方财源、增加财政收入当作一项重要的工作来抓，不断挖掘增收潜力，强化重点培植地方财源，增加财政收入。

一、狠抓项目建设，加快投资聚财。我局紧紧抓住工业兴县，贯彻落实好科学发展观，以招商引资项目建设为中心，着重推进昆钢焦化厂、昆钢洗煤厂、曲靖昆钢嘉华水泥厂、天高镍合金项目等项目建设。努力增加投资，拉动税收增长。同时积极采取“走出去”“引进来”的办法，加大招商引资力度。先后引进了昆钢焦化厂、昆钢洗煤厂等进入工业园区建设，这些项目的建设有力地推动师宗县工业化进程，促进财税的快速增长。

二、激活企业经济，开辟税收渠道。我局深入学习实践科学发展观，组织学习《师宗县招商引资优惠办法》等文件和服务措施，推行投资审批一条龙服务，坚持推行统筹推进重大项目责任制，提高办事效率，推行政务公开，对项目实行阳光操作，创新行政服务方式，实行首问负责制、限时办结制、责任追究制，提高服务质量和水平，切实解决企业在项目审批、生产经营过程中遇到的困难和问题，激活了企业经济的发展，使许多大型企业纷纷落户我县并开工建设。如 投资16亿元的昆钢焦化厂项目、9500万元的昆钢洗煤厂等众多大型企业也相继竣工并投产。

三、科学发展现代农业，加强培育基础财源。该县在抓好粮食生产的同时，科学规划发展烤烟、花卉苗圃、养殖业等主导产业，促进农业增效，财政增收。鼓励雄壁村党总支书记刘树良带头投资150余万元，发展100余亩苗木培育基地。在他的带动下，煤炭营销老板刘建昌投资100余万元建80亩的苗圃。两个苗圃基地为当地剩余劳动力提供60余个岗位，人均收入2400元。抓住“峻王牌”黑山羊市场前景好的机遇，引导煤矿民营企业主高保生投资1000万元，建养殖规模达万只的“师宗峻王牌黑山羊养殖基地”1个。租地50余亩，吸纳农村劳动力100余人，依托养殖基地的典型带动和品牌优势，带动全镇黑山羊养殖的快速发展，把雄壁打造成全市乃至全省最大的黑山羊养殖基地、加工基地、销售基地。

四、加快基础设施建设，努力培植税源。紧紧抓住基础设施建设，多方争取项目资金，加快基础设施建设进度，增加财源建设。如丹青路南段、梧桐路南段城市道路建设项目，该项目投资420万，基础部分已全部完成，管道铺设、土石方回填、稳定层的铺垫、路灯安装等工作已全部结束。同时，加快文笔大道南段、文华路城市道路建设项目，建设进度等等，进一步加大投资力度，促进财税增收。

增加政府财政收入 篇3

关键词：地方政府；分税制；营改增；财政收入

一、分税制和营改增的总体作用

1994年我国实行税制改革，确立了分税制的税收征管体制，在此种体制下我国的财政收入和财政支出都进入了明显的高速增长时期，这种税收体制充分调动了地方政府创造社会财富，促进本地经济增长的积极性，注重GDP的增长成为当地政府工作的目标。[1]营业税改增值税被称作继分税制改革之后我国经济发展史上又一次具有里程碑意义的政策，对于中央和地方利益的又一次强烈的震撼。这次改革对于完善我国的税制，加强税收的征管，增加中央财政的税收收入，降低我国公民的税负，同时也促进了新一轮财政管理的变革。[2]

二、分税制政策对地方政府的消极影响

实行分税制改革之后，对地方政府产生的一个影响是财权上收，事权下放，导致了地方政府入不敷出的事实，本该是属于中央政府的事权却交由地方政府来承担，从而导致中央财政权力比较宽裕，而地方财政相对紧张，加重了地方政府的负担，出现了一种财权和事权不匹配的效果。地方政府更多的关注于当地GDP的加速增长，却忽略了实体经济的稳定，忽视了教育以及社会保障公民需求等一些公共物品的供给。[3]虽然地方政府的财政缺口多靠中央政府的财政转移支付来填补平衡，但是一般转移支付的数额比例偏低，难以平衡地方财政的漏洞。

三、营业税改增值税对地方政府的消极影响

由于增值税是中央和地方共享税，中央和地方分别享有75%和25%的收入比例，而营业税则主要是地方税种，并且在地方财政预算收入中占有重要地的比例，营业税改征增值税对地方利益和财政体制的触动也就不言而喻，对地方政府来说很大一部分的财政收入都是依靠营业税的供给。这一税收政策虽然对中央政府和纳税第三方主体来说是起到了积极的影响，但是对地方政府来说却是雪上加霜。

一是地方财政收入减少

“营改增”能够减少重复征税，具有减税效应，虽然改革后在试点地区，原属于地方财政收入的营业税改征增值税收入的部分仍然归属于地方政府，但由于减少了原有营业税纳税人的税负，必然会减少地方政府的收入，加重了地方的财政支出压力，特别是对一些财政承担能力相对较弱的比较贫穷的地区，财政减收造成的当地经济发展压力更大。若将来营改增要进行立法，此归属必然不符合法律规定。[4]

二是中央与地方的财政关系发生显著变化

“营改增”之后，分税制政策下地方税收体系不健全的问题被表现的更加突出。原有的中央和地方的财政格局也会发生变化，必然会引起中央和地方政府利益的重新分配。但这种安排很难解决财政体制中固有的矛盾。作为地方第一大税的营业税取消后，地方财政自给能力较弱，反而会更加依赖财政转移支付以及中央和地方共享税，那么中央和地方的矛盾就会放大，不利于建立规范的中央与地方财政关系。中央政府为了避免一些经济不发达省市纳税人利益不因地方财政得不到补偿情况发生，维护社会的和谐稳定，中央下拨专项财政补助资金扶持，使得纳税人都能共享新的税收政策带来的益处。

四、针对当前的形式地方政府改如何应对挑战

在营业税改征增值税试点行业和区域范围逐步扩大的趋势下，必须充分借助“营改增”带来的积极影响优化作用来强化地方财政稳定性，同时也必须克服先期的改革对地方财力的冲击，尽量减少“营改增”对地方政府财政稳定性的负面影响。为此，当地政府应该从此政策造成地方财政稳定性负面影响的原因着手，完善制度设计、避免短期因素，深化分税制改革的发展、保障地方财政的充足收入。[5]

（一）事权划分的合理规制

完善的分税制体现为“一级政府、一级事权、一级财政、一级预算”。我国分税制实施后并没有形成完整的级别划分，我国是五级政府，地方财政有四级，但是分税制只是划分了省级以上的事权规定，对于省以下的没有明确分配，使得省以下的事权压力过重，财权又没有很好的符合事权的支配，对于地方政府财政压力过重。可以尽量减少地方政府的级别，可将五级减为三级，划分为中央，省，县相应的事权也尽量做到合理分配体，具体做法是省直管县及乡财县管，原来乡政府这一级可设为县政府的派出机构。

（二）合理分配地方税收的立法权

首先应将现行的暂行条例升级为法律法规，使得地方政府在实施关于地方税收上游强大的法律保障，以立法的形式加以确定，各项税收活动也能真正做到有法可依，有理有据。然后赋予省级政府以一定的税收立法权，中央合理规划地方政府的税收权限，并且对地方的立法进行监督，保障地方能根据自身经济发展的特殊情况，当地的不同特色，因地制宜的制定法律符合当地经济发展的实际需求。对于合理配置当地有限的社会资源，充分调动地方经济增长的积极性也能起到作用。

（三）构建地方的主体税种

营业税作为地方的第一大税种被取消以后，地方政府应寻找可替代的主体税种来作为本地财政收入的新支撑点，近年来，随着我国房地产市场的迅速发展，为现在征收以房产税为代表的财产税提供了充足的税源。地方政府可以考虑房产税的主体税种征收。当然在完善房产税的过程中，首先要扩大房产税的征收范围，可将房产税征收范围扩展到农村地区，并考虑对存量房征收房产税。其次要合理设定房产税税率，规范计税依据，避免重复征税。当然也可以考虑消费税的改革，对生产环节的消费税征收转移到零售环节，但也只是设想，也没有相应的配套措施来完善，有待日后在实践中逐渐完善。

（四）加大财政的转移支付

虽然中央对地方政府有一定的财政转移支付补贴，但是专项数量和比例都不足以弥补地方财政的缺口。增值税扩围改革先在东部试点，原因之一是东部相关省份在改革期间能够自行承担改革成本，像增值税扩围改革在中西部地区就遇到了地方财政的阻力，原因与中西部地方财政收支紧张，无力负担改革支出有密切关系。所以如何提高地方财政自给率，平衡不同地区间经济发展差距是至关重要解决的问题。

总结

经济体制的改革大多都是走在政治体制改革之前的，因为其改革起来难度比较小，总会遵寻一个先易后难的规律，但是经济改革最后的落脚点还是整体体制的革新，不管是分税制的改革还是“营改增”的政策，最后总都是以其为突破口老推进财政体制改革。对地方政府来讲，改革有机遇有挑战，运用蛋糕理论是，在这个改革的浪潮中先做大蛋糕然后再分蛋糕，就能减轻这个改革带来的不利影响，关键看当地政府如何抓住机遇促进本地经济的增长，这是摆在地方财政面前的一大难题。（作者单位：南京财经大学经济法）

参考文献：

[1]郭小玲.浅论我国分税制改革[J]学术理论经营者.2014，（3）

[2]李忠峰.地方财政压力并非缘于分税制[J]中国财经报.2012，（4）

[3]韩靖.分税制改革对地方税收的影响及对策（硕士论文）电子科技大学

[4]崔志坤.“营改增”背景下完善地方税体系的思考[J].经济纵横·2014，（1）

增加政府财政收入 篇4

后土地财政是一种相对概念, 指的是在地方政府无法继续依靠土地财政收入维持地方支出时的情形。土地的供给是有极限的。对当下地方政府来说, 土地财政既增加了GDP又搞好了地方形象建设, 同时也利用土地达到了招商引资的目的。但是对于下届政府来说, 可能面对的就是一个巨大的财政窟窿, 如果新的可持续财政收入渠道没有建立, 地方政府面对的将是入不敷出的境地。因此理清土地财政的弊端和前景, 找到可持续的财政收入渠道是摆在地方政府面前的首要问题。

一、我国土地财政的弊端

与我国不同, 发达国家的土地财政现象主要通过对存量土地征收物业税、房产税等方式创造财政收入。而我国主要是依靠土地出让金等非税收入创造财政收入。存在着诸多弊端。

(一) 土地财政是房价飞涨的直接推手, 近年来连续推出的房价调控政策效果甚微, 根本原因就是与地方政府的利益不一致。

实行分税制后, 地方政府就一直处于财权与事权不对称的困境。但土地收入属于地方性收入, 地方政府可以支配, 因此土地财政成了地方政府增加收入的最大来源。本文利用房地产销售价格指数代表房价, 国家财政收入增速代表财政收入, 采用2005年1月-2011年12月的月度数据, 结果表明二者之间具有协整关系, 证明了财政收入与房价具长期的均衡关系, 见表1。

(二) 土地财政通过作用于房价, 对工业和农业等实体经济部门产生挤出效应。

地方政府垄断了土地使用权交易的一级市场, 以低价征用集体土地, 然后高价转让, 从中赚取了巨大的垄断利益。开发区一般都在城市边缘或者乡村, 这从一个侧面说明了耕地被大量占用。对于工业来说, 土地价格的上涨直接导致了生产要素价格的上涨, 成本增加。大量的资金投入到房地产市场, 而制造业却缺少资金支持, 沿海地区小企业的大规模倒闭就是一种佐证。

(三) 土地财政抑制了消费, 土地财政虽然表现为政府卖地给

开发商, 开发商卖房给消费者, 实则是财富向开发商和地方政府的一种转移。表面上看是政府和开发商获得收益, 其实是政府透支了未来的土地供给, 开发商则透支了消费者的购买能力, 而购房者则是透支了

未来的消费能力, 从长期看这是一个三输的的局面。

二、地方政府改变财政收入格局的对策

首先要通过建设保障房, 利用保障房增加政府收入。保障房的建设是一个可持续的财政收入来源, 地方政府可以将保障房出租, 也可以通过提供各种物业服务, 创造税收, 这样即造福了人民又增加了财政收入, 同时也做到了地方的可持续发展。其次要通过产业结构调整, 发展地方支柱产业, 带动实体经济发展提高地方产出。最后, 减少对教育、医疗、能源、通信方面的垄断, 通过市场化手段发展上述产业, 这样既能减少地产财政支出, 又能利用民间资本发展经济。

三、结论及建议

通过以上分析可以发现, 分税制是地方政府依赖土地财政的导火索。但土地财政的形成的本质却是利益。因此要解决地方政府依赖土地财政的问题, 首先要通过制度的改革, 完善政绩考核指标。其次要拓宽地方政府收入来源。最后, 要改变住房供给方式, 由商品房主导转为双轨制供给, 这样既能保证商品房的投资价值得到体现, 也能保证民生, 地方政府也可以从服务于保障房中获得稳定的长期收入。

参考文献

[1]唐在富中国土地制度创新与土地财税体制重构[M]北京:经济科学出版社2008。

[2]陈国富, 卿志琼财政幻觉下的中国土地财政——一个法经济学视角[J]南开学报 (哲学社会科学版) , 2009 (1) 。

[3]刘红梅, 张志斌, 王克强我国土地财政收入研究综述[J]开发研究, 2008 (1) :141-144。

[4]王美涵我国财政收入体制特征和改革路径[J]财经论丛, 2007 (5) :24-30。