城市建设投资公司（精选12篇）
城市建设投资公司 篇1
摘要：随着我国城市化进程不断向前推进, 为更好地解决城市建设资金不足问题, 需要建立城投公司来对城市资产进行经营运作。文章论述城投公司目前内部控制存在的问题、并提出建立现代企业制度、运用城市经营战略和多元化经营等可持续发展战略, 以进一步适应经济社会和城市建设的发展。
关键词：城投公司,内部控制,改进
为了适应社会主义市场经济的进程, 满足城市基础设施建设快速发展的需要, 全国许多大中城市成立了政府性投资公司, 即城市基础设施建设投资公司 (以下简称“城投公司”) 。城投公司的建立使城市建设初步形成了“政府引导、社会参与、市场运作”的投融资格局, 有效地缓解了基础设施建设资金的不足, 改善了城市投资环境。但是, 由于城投公司在我国运营还处于探索阶段, 其本身的发展壮大还受多方因素的约束, 在企业内部控制方面, 也暴露出了各种各样亟待解决的问题, 需要各级政府和管理者引起重视。
一、城投公司做好内部控制的必要性
(一) 内部控制的概念
内部控制是社会发展到一定阶段的产物, 它是各种社会经济组织对内强化管理, 以便实现组织目标的主要管理手段。为了适应现代企业管理和发展的需要, 1 9 9 2年美国C O S O委员会提出了“内部控制系统”的概念, 其报告中把内部控制定义为:“内部控制是由企业董事会、管理人员和其他员工实施的一个过程, 其目的是为保证财务报告的可靠性、提高经营活动的效率效果、促使与现行法律相符合提供一种合理保证”其构成要素来源于管理层经营的方式, 并与管理的过程相结合。整体构架主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五项要素构成。与其相对应的内部控制可分为经营控制、财务报告控制和遵循控制。内部控制的目标是确保企业经营活动的效率性、效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。
(二) 城投公司做好内部控制的意义
1、帮助管理层实现经营方针和目标。
企业内部财务控制是企业管理高层为了整合企业整体资源, 保证企业各个部门工作协调一致, 从而配合企业达到长远战略目标而进行的一项系统工程。
2、保护单位各项资产的安全和完整, 防止资产流失。
作为企业财务管理的核心部分, 内部财务控制最基本的一项目标就是保障企业资产的安全。对于普遍规模庞大的城投公司来说, 在社会产业链条中均属于关键性的行业, 出现违纪乃至职务犯罪的可能性很大, 因此, 内部控制在这方面有着重要的作用。
3、保证业务经营信息真实性和完整性。
城投公司是一个相当大的涉及到多个成员企业的企业集团, 政府乃至管理层要随时掌握企业的基本情况、资产状况、盈利效果和现金流量情况, 无疑财务信息是最全面的资源。企业内部财务控制系统是一个覆盖整个企业的多部门、多层次的复杂系统。因此信息的准确、及时地传达、交流、反馈就成了各部门协调工作以达到企业整体目标的必要条件。
二、城投公司内部控制的现状分析
(一) 会计制度缺乏统一
这里的制度缺乏统一并不是指制度层面上的, 因为国家财政部已经颁布了相关的政策, 而是指在操作层面上的不统一。因为城投公司最终还是“国家的公司”, 那么在会计政策的执行上, 一方面对外界银行等出具的会计数据并没有真正从一般意义上的企业的角度来考虑, 另一方面, 由于城投公司往往在成立之初, 政府会划拨原已存在的城市建设公司 (如地铁公司、统建房产、道路建设等公司) 由城投公司持股或者直接管理, 那么在会计制度的整合上, 是一件相当困难的事情。
(二) 城投公司本身与政府定位模糊, 导致内控执行乏力
从全国已成立的城投公司来看, 多数城投公司的成立采用国有独资公司的形式, 注册资本来源于政府财政拨付。从公司性质来看, 有的为企业编制, 有的为事业编制企业化管理, 有的是机关或机关代管。这种组建模式和管理方式必然造成城投公司政企不分、产权不明, 这也就不可避免地造成公司在资产的占有权、使用权与收益权不对等的情况。
由于城投公司主要是承担城市建设过程中的项目建设管理、城建资金的筹措, 它的成立必将或多或少地打破了一些政府职能部门在基础设施建设投资领域的垄断作用和垄断利益, 城建资金的筹措及使用上必然涉及到原有的城建资金统筹规划的方式;城建项目的维护建设管理和原有的城市基础设施管理模式改革。在实际工作中城投过分将精力投入到具体项目工程建设管理上, 而不是从城建资产的盘活、资本运作上考虑如何为城建融资, 资金的筹措职能也仅停留在单一的银行贷款上, 无法满足城市基础设施建设可持续发展的资金需求。处于这种“困境”下的城投公司, 在内部控制制度的设计和执行上, 必然受到相当大的阻力。
(三) 制度原因导致城建资金使用效率低下
目前, 城投公司往往作为“统借统还”的法人实体向银行借贷。城投公司负债率的多少也并不是根据公司的偿债能力来确定, 而是根据当年地方政府城建资金需求多少而定, 最终造成城投公司负债率普遍过高。为降低负债, 便于能更好地为地方筹措更多的资金, 当地政府便将城建资金不断地注入到城投公司, 其结果是城投公司出现资产越滚越大、债务越滚越多、而资产收益越来越低的恶性循环。比如:广州市建设投资公司为满足内环路等项目的资金需求, 在短短四年时间里, 从刚刚起步的2000万元资产发展到2001年底的约230亿元, 2001年底负债约为180亿元, 公司资产负债率高达78%。
三、城投公司内部控制改进的对策
(一) 统一集团内部的会计制度, 建立完善的内控体系
内控体系的重要基础是企业的会计制度。首先就要政府重视, 由国资委、财政局制定相关措施, 从人、财、物、政策上给予城投公司建立现代企业的信心, 在此基础上, 按现代企业方式运作, 出具真正形式的财务报告, 另一方面, 稳定城投公司各成员企业思想, 统一认识, 迅速将会计政策调节一致, 必要时可以寻求专业事务所或者会计公司的建议。在此基础上, 由主要领导牵头, 在考虑集权与分权关系的基础上, 制定并贯彻适用于整个集团的内部控制制度。
(二) 建立政企分开、产权明晰的企业法人治理结构
公司治理机制则是由城投公司运行、激励、制衡和信息等管理要素所构成的功能体系, 既激励城投公司管理层尽可能高效率地使用所支配的资源, 又保证了城市政府的基本权利和利益。建立有效的城投公司治理机制, 给经理人员一定自由的同时确保其能从城市政府的利益出发来管理好企业, 形成对公司经理人员有效的激励和监督机制。还要对城投公司董事会的职责、国有资产监督管理机构的权力、城投公司管理层的激励和约束机制等进行合理的安排, 形成科学的内在制衡机制, 有效地协调利益相关者之间的责、权、利关系, 保证企业的决策效率。为管理层设计科学的约束和激励机制, 以调动城投公司管理层的积极性, 充分发挥其经营才能, 使他们的管理活动始终围绕着城投公司的发展战略和经营绩效来进行。
(三) 建立合理的债务控制和投资回收机制, 提高资金使用效率
城建投资公司应按市场经济的运行规律建立起切实有效的债务控制机制和投资回收机制, 实现“融资—建设—资产经营+政府补偿—偿债”的自我良性循环。建立收支平衡机制是企业赖以生存的基础, 而负债经营则是现代市场经济条件下企业迅速聚集资金实现自我扩张的重要手段和普遍现象。城投公司也不例外, 问题在于举债的规模必须适度, 规模过小或过大都会对城市建设产生不利的影响。建立起多元有效的投资回收机制, 对于城投公司的生存和发展至关重要。考虑到政府财力及其增长的限制, 城建投资的回收不能过多地依赖财政拨款和政府补贴, 而应该将主要着力点放在项目经营和资本运营上, 按照市场化运作方式回收投资。
参考文献
[1]、杨雄胜.内部控制理论研究新视野[J].会计研究.2005, (7) .
[2]、胡浩, 邹航.转变观念从CEO开始[N].中国财经报.2004.04.16
[3]、莫雄.城市经营与城投公司的战略调整[J].发展战略, 2004, (9)
[4]、毛节程.从城市经营战略看城投公司的发展方向[J].管理论坛, 2002, (8)
城市建设投资公司 篇2
司工作总结
2011年上半年某区城市建设投资公司工作总结
2011年上半年某区城市建设投资公司工作总结
西山区城投公司在区委、区政府的坚强领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统揽全局，认真贯彻落实党的十七届五中全会、省委八届十次全会、市委，区委九届七次会议和“两会”精神，紧紧围绕区委、区政府中心开展工作，以“执行力提升”为重点，以项目建设为核心，全力以赴推进落实年初制订的工作目标任务，各项工作均取得了较好成绩。
根据区委办公室、区政府办公室通
知要求，现将公司2011年上半年工作完成情况及下半年工作计划汇报如下：
一.创新融资方式，拓宽融资渠道，力争融资工作取得突破
今年，随着国家货币金融政策的调控，国有控股平台向银行贷款受到限制，形成融资瓶颈，融资贷款工作面临较大困难，为此，公司克服种种不利因素，进一步加大与区属金融机构的协调对接力度，及时了解掌握最新金融政策，积极争取银行贷款。一是配合完成了昆明市审计局关于审计西山区政府性债务的工作。审计范围从公司债务发生的起止年至8年所涉及到的银行贷款项目、贷款金额、还款本金、还款利息等事项。二是截止12月31日公司9家银行贷款余额为190 610万元，2011年上半年归还贷款本金13 410万元，支付贷款利息2 934万元。三是积极创新融资模式，拓宽融资渠道，公司借鉴发达地区的融资经验和做法，通过引入社会投资人组建投融资公司,打造新的融资平台满足银行
信贷要求。公司已拟定新投融资公司的组建方案，经2011年5月24日公司董事会会议审议通过，现已上报区政府研究审批。
二.“四退三还一护”项目按要求稳步推进
在区“四退三还一护”指挥部的统一安排下，积极做好环湖生态带日常管护工作，同时参与指挥部开展安置房建设工作。截止2011年6月环湖生态带日常管护工作正常推进，一是足额拨付碧鸡、海口、福海三个街道办事处度土地承包费万元。二是积极催收30家绿化企业租地费，现已有12家企业缴纳万元的土地租金。三是作为西华湖滨湿地“草木湿地向木本湿地转变”的责任单位，完成了6000余株中山杉种植任务，圆满完成西山区2011年上半年中山杉种植任务，同时积极配合西山区园林局，“四退三还一护”指挥部，完成龙门小游园银杏树加密工作及中山杉种植任务。四是督促绿化企业做好抗旱保苗工作。五是拨付环
湖生态带建设项目历年来实施的零星工程欠款209,元。六是报请区政府同意，对环湖生态带项目8月20日至2011年5月20日的财务状况进行审计，待审计完成后，环湖生态带项目纳入“四退三还一护”指挥部统一管理，设在我公司的项目专用账户已于5月21日封停。
三.道路建设重点项目进展顺利
公司作为西山区至2011年道路建设的主体单位，全力配合区道路指挥部推进道路建设工作，一是积极配合做好已修建完成道路的收尾及审计工作。二是按照区道路指挥部安排，全力以赴组织实施公司道路建设任务：昌源南路南段、21号规划路、24号规划路的修建工作。目前，昌源南路南段已实现主路通车，并于2011年1月13日通过最终竣工验收，现正组织报审结算；21规划路前300米段已实现通车，路基工程已完成700多米；24号规划路路基工程已全线完成，正进行路面级配碎石的铺筑。按照西山区至2011年道路交通设施建设
指挥部工作安排，12、19号规划路不再由公司继续组织实施。
四.西山区
检察院“两办”用房项目收尾工作基本完成
西山区检察院“两办用房”项目已于9月18日正式交付区检察院使用。同月，检察院入驻新楼办公，随即公司进入了6个月的保驾护航期。目前，该项目已通过了以下分项验收，收尾工作渐近尾声。
1.顺利通过消防专项验收；
2.顺利通过室外绿化工程验收；
3.顺利通过环境保护检测验收；
4.顺利通过项目涉及规划验收；
5.按要求完成新增加的精装修工程。
6.完成高压配电室移交工作。
公司项目组现正收集、整理各类资料，提供审计部门，开展结算审计工作。
五.进一步巩固“四创两争”工作成果加强碧鸡文化广场日常管理工作
按照区委、区政府的要求，碧鸡文化广场交由西山区城投公司管理，公司进场后，认真履行管理职责。按照“全面覆盖、长效管理、不留死角、永久保洁”的目标，加强广场日常管理工作，做到“责任到位、措施到位、人员到位、资金到位”，进一步巩固提升创卫成果。一是按照“四创两争”工作指挥部要求，做好各项迎检工作。4月12日至17日通过区委、区政府相关领导对广场的“四查活动”检查工作，4月20日通过市“四创两争”指挥部市容环境卫生检查工作，6月10日通过市、区“四创两争”指挥部环境卫生和病媒生物防治的检查工作。二是完成了广场经营性资产停车场、单车棚、公厕、圣地淘沙茶室的清理工作及招投标工作。三是全面协调，积极配合区属各委、办、局圆满完成在广场举办的各类社会活动30多场，确保了活动所需水、电供应正常及现场秩序的维持。四是完成碧鸡广场管理经费审计复核工作。经审计，广场资金收入291 750元，支出1
818 元，审核中未发现有违反国家财经法规的问题。因碧鸡广场属政府公益性设施，人流量大，管理要求高，费用支出大，目前，公司已上报区政府，请求对碧鸡广场管理经费给予拨付支持。
六.合作项目—“尚领明珠花园”小区主体工程7月封顶
“尚领明珠花园”小区项目是公司继“西楚眠山花园”小区之后又一成功的合作项目，该项目总建筑面积为118580平方米，共有6栋，其中1、2、3栋建筑层数是33层，4、5、6栋为34层。小区建成后可向社会提供高档住宅800多套，并配有设施完善的黄金商铺。目前，已建盖至第32层，预计今年7月底主体工程实现封顶。
七.城投商务楼建设项目有序推进
目前，城投商务楼建设项目前期手续基本完成，获得了立项、环评、水保、人防等手续的批复，取得了建设项目《用地规划许可证》和±0下部《建设工程许可证》；完成了用地性质调整听证会和地
块控详规调整听证会；设计方案经优化已通过市规委会审批；项目建设用地涉及的10kv汽车厂线和35kv普柳回线电力迁改和煤气管道工作已完成，施工用水、用电搭接完毕，现场基本具备施工条件，监理单位、深基坑支护施工单位已于2011年6月15日进场；现正加紧办理《施工许可证》以及安全备案和质检备案，力争2013年项目建成投入使用。
八.48号片区城中村土地一级开发改造项目稳步推进
根据市、区政府批复同意，公司作为西山区48城中村土地一级开发整理项目实施主体，现已拟定《关于社会资金参与西山区城中村改造 48 号片区土地一级开发整理的实施方案》，并通过区政府审批同意，已报请市政府，实施方案经市政府批准同意后，即签订《四方协议》，全力推
进项目快速进展。
九.以“执行力提升年”活动为契机，全面推进党建工作
为确保“执行力提升年”活动按时推进和顺利实施，根据《中共西山区委 西山区人民政府关于在全区开展“执行力提升年”活动的实施意见》，公司党支部“抓执行、强作风、讲效能、促发展”，在区住建局党委的领导下，以“执行力提升年”活动为契机，按计划、分阶段做好公司“执行力提升年”活动的组织实施。一是广泛征求意见，通过发放征求意见表，设立征求意见箱，召开座谈会等形式认真查找梳理存在问题。二是深入分析存在问题的原因，制订整改措施，建立整改责任制，全面落实整改。三是公司法人向社会作出公开承诺，接受社会监督。四是签订《党风廉政责任书》，按“责任书”要求，结合公司实际，加强落实党风廉政建设工作，确保工程建设严格按照“八个百分百”要求实施。五是周密部署，全面动员，抓好党员的学习教育工作，组织观看了《可爱的中国》等系列爱国教育片，增强党性，提高党员责任意识。六是深入推进厂务公开工作，围绕资金使用、工程招投标等环节，加大厂务公开力度，借助宣传栏、意见箱等形式广泛接受社会监督。七是按照区住建局党委的要求，公司党支部、“西建司”党支部于2011年5月10日共同召开了西山区第十次党代会代表选举会议，严格按照选举办法和程序，选举产生了出席西山区第十次党员代表大会的党员代表1名。八是办理完成3项区人大建议、1项政协提案工作。九是按照西山区区级机关、市直属部门对口综合联系社区的工作要求，公司先后2次深入基层，了解对口社区工作实际困难，努力做好与对口社区的联动共建工作。十是严格落实目标倒逼机制。将年初制订的目标任务细化分解落实到相关负责人和部门，明确时限要求和进度要求，纳入公司年终风险考核。
通过努力，公司取得了一定成绩，荣获云南省总工会“安康杯”竞赛优胜企业、市总工会“昆明市模范职工之家”、区总工会“《工会法》颁布实施60周年
知识竞赛一等奖”等称号；市委、市政府首届“昆明市和谐企业”；区委、区政府“纳税超1500万元大户”、区政府“银政合作先进单位”等荣誉称号。
二.存在困难及下步工作打算
在肯定成绩的同时，公司在发展中还存在着诸多的问题和不足。
存在问题：
1.受国家金融政策影响，融资贷款日趋困难，公司融资工作面临较大的压力与困难。
2.近几年来，公司所实施的项目几乎都是行政性项目，这类项目的收益往往无法摊销公司直接投入的人工费用，这种局面下，公司难以实现资金的积累，经营性收益甚微。
3.公司大量资金积压在土地储备上，自身流动资金较为紧张，资金周转困难，阻碍了公司的进一步发展。
4.公司经营效率和管理水平有待提高，面对逐年加大的投融资、项目建设、公用服务、内部计划管理、资金管
理、工程管理、资产管理等从制度上还需要进一步完善。
工作打算:
围绕区委、区政府中心工作，认真贯彻落实区委九届七次会议精神，加强政治理论学习水平，深入贯彻落实科学发展观，将理论成果正确应用到工作实践中，争取各项工作按时按质完成。
1.融资工作。紧紧抓住国家经济金融政策和信贷投资现有政策，创新融资模式、拓展渠道，力争获取银行贷款，保障我区基础设施建设等重点项目的资金需求。
城市建设投资公司 篇3
【关键词】城市建设投资；城市经济；旅游业；建筑
随着中国经济社会的不断发展与进步，国民生活水平不断提高。城市建设属于城市的一种物质载体，它对城市的发展与结构调整起着重大的作用。近年来，随着中国对城市化建设的大力推进，城市化建设的进程不断加快，城市经济取得了重大的发展，各行各业都迅猛发展起来，比如铁路交通建设、旅游业的快速发展等，这些都极大拉动国民经济的发展，城市化建设取得重大进步。
一、城市建设投资的内涵
城市建设投资是基于城市规划方案对各项城市建设投资投入资金的总计，一般用来判断规划方案是否具有经济性。城市建设投资的内容大体上分为三个部分：第一，居住建筑。比如城市居民住宅、青年公寓、集体宿舍等。第二，公共建筑。它的内容涉及面比较广，一般有经济、教育、卫生、文化等各种建筑。第三，市政公用设施。这个部分的内容包括供电、道路、市内公共交通、通信等设施建设。
二、城市建设投资对城市经济的影响
1.促进企业的发展
国家加大城市建设投资的力度，很多的企业也在这个时期发展起来。比如国家重视轨道交通的快速发展，在各大城市逐渐建设地铁设施，缓解城市交通堵塞。与之相关的产业迅速发展起来。很多企业在城市建设中获得商机，取得了重大的发展。比如修筑铁路需要大量的建筑材料，与之相关的建筑行业、机械行业等都迅速发展起来。企业是带动城市发展的重要力量，企业发展壮大起来，城市经济自然也就发展起来。另外还有与铁路相关的电力行业、机械行业等相关的企业都有了较大的发展。
2.促进城市就业率
近年来，中国就业问题是国计民生的重大问题。比如每年的毕业生就业情况，城市中有一大批学生处于待业状态，国家一方面要发展城市建设，另一方面要创造机会解决就业问题。随着城市化建设的不断推进，各行各业有了较大的发展，提高了就业率。比如居住住宅建设中，它需要大量的建筑工人，这部分大多来自农村人口。根据我国农村的情况来看，农村人口不断增长，社会在不断发展，物价上涨，各种消费水平都在一定程度上有了很大的提高，农民如果光靠种地来解决生存需求似乎远远不够，所以，现在很多的农民涌入城市，一方面增加了城市的就业压力。中国城市建设比如住宅的建设需要大量的人力物力，这在一定程度上解决了农民工的就业问题，缓解了他们的就业压力。
3.城市资源的充分利用
城市建设投资过程中，某一个城市慢慢发展起来，随着现在交通的发达，又带动了周边城市的发展，使城市与城市之间的联系更加密切。比如之前的城市比较封闭，城市与城市之间的联系较少，很多城市的资源没能及时地输送出去，一定程度上造成了资源的浪费。针对这种情况，国家大力发展城市道路交通建设，城市之间的联系越来越多，使城市的资源得以充分利用。比如中国西藏地区，地广人稀，各种资源非常丰富，但是由于地形和交通的限制，很多的自然资源没有得到充分的利用，人们的经济比较落后。随着城市化建设投资力度的加大，西藏地区的资源逐渐被挖掘起来并充分利用，比如西藏自治区的矿业，贮藏量大，属于中国稀有金属的主要产区，还有锂金属，属于一种非常重要的战略资源；西藏高原海拔高，一年四季的风力不断，其风能也是重要的资源，这些资源随着城市建设投资的发展，交通越来越便捷，方便了资源的输出，资源得以充分利用，从而促进了当地经济的飞速发展。
4.促进旅游业的发展
城市建设投资提高了人们的生活水平，人们不再满足于物质生活，越来越倾向于外出旅游，放松心情，在大自然中感受生活。城市建设投资在各方面都为旅游提供了良好的服务。首先，我国自然资源丰富，很多的景点中都有丰富的人文景观；比如湖南的九寨沟，地域特色十分鲜明，人们可以在景观中感受大自然的神奇，国家设立很多5A级的自然景观，为旅游提供了旅游的载体；其次，城市建设投资的各项建设促进了旅游业的发展。比如交通设施的建设，之前很多人想要去旅游，但是考虑到交通问题，比如交通不畅通、交通费用太大等，最终放弃了旅游，中国大力发展铁路建设，交通线连贯东西南北，方便快捷，解决了人们出行上的问题。比如中国西藏地区自然景观迷人，人文景观同样吸引着全国各地的人们，很多人都想一睹其风采，但是苦于交通问题一直没有去，青藏铁路建设完成后，促进了西藏地区的旅游发展，据不完全统计，青藏铁路开通后，仅到2004年，进入西藏的游客突破了百万，西藏的经济取得了重大的发展。最后，城市建设投资包括对人文景观的建设，比如对某些人文景观的修缮，湖北襄阳的隆中风景区，是三国时期诸葛亮的住所，襄阳政府大力推进风景区建设，将诸葛亮的住所逐渐还原，还有风景区区内公共设施的建设，都极大方便了人们的旅游。
三、结束语
综上所述，随着城市建设投资的大力发展，进一步拉动内需，城市产业结构有了较大的变化，城市经济取得了飞速的发展，主要表现在以下四个方面：促进城市企业的发展进步；提高了城市的就业率，缓解城市就业压力；城市资源得以充分利用，城市经济进一步发展；带动城市旅游业的发展。总之，城市建设投资对城市经济的发展有良好的促进作用，加快了城市化建设的进程。
参考文献：
[1]张汉江，魏艳丽，陈晓红等.基础设施建设投资推动城市经济增长的测算[J].系统工程，2012，11
城市建设投资公司 篇4
一、项目现金流测算的地位和意义
一个项目从确定立项到最后建成要经过一系列环节, 主要包括:项目建议书的提出、可行性研究报告的形成 (有些项目还需要初步设计) 、发改委审批立项、工程招投标、工程施工、竣工验收、工程审计、工程付款, 有些工程还需要进行专门的绩效评估。一般而言, 从政府的角度通常考虑的是项目的社会效益, 是否有利于提高人民的生活水平, 眼光放得比较长远。而银行则更是注重, 该项目在贷款期限内是否有足够的现金流覆盖本息, 获得必要的收益, 注重的是经济效益。如何合理有效地进行项目现金流的测算, 获得银行的信任, 成为项目能否如期实施的关键。
二、项目现金流测算实例解析
下面笔者通过参与的一个融资项目现金流的测算全过程, 作一个粗略的解析。
某地方政府为提高居民的饮用水质量, 决定建造一段管网从长江里取水对当地政府所辖区域的居民饮用水实行区域供水全覆盖。本例中实施的项目是从主管网延伸出来的支管网工程, 从可研等基础资料中获息, 该项目总投资额为45262.55万元, 自有资金为17262.55万元, 需要从银行筹集28000万元。为此银行要求对该项目投产后的经济效益进行分析。
首先要进行测算现金流的基础数据的准备:
(一) 财务费用的测算
按2.8亿本金, 建设期1年, 建设期内匀速放款, 基准利率上浮20%, 借款期间为8年 (不含建设期) 内等年等额还款, 测算如下表1:
(二) 总成本费用的测算
总成本包含动力费、净水购置费、管理人员工资及福利费、日常检修维护费、固定资产折旧费等。通过现有主管网以及其他支管网资料测算所需动力费、以及净水购置费;参照地方工作人员工资水平和日常所需办公经费, 测算泵站工作人员工资、福利费和日常办公所需费用;按总投的固定比例测算日常检修维护费;固定资产折旧费为总投按残值率4%, 使用年限为25年计算。具体如下表2。
第九年后总成本费用相等, 均为7336.04万元。
(三) 利润及分配的测算
1. 计算总收入
投产第一年日供水量按80%, 第二年按90%, 第三年达产后按日供水量16万吨, 单价2.14 (这些数据均有可靠依据) 计算。
2. 计算总税金
按小规模纳税人计算6%增值税以及相应比例的附加税费进行测算。
(四) 计算年净利润
根据以上数据计算年净利润, 如下表3。
第九年后利润总额相等, 均为4336.72万元。
(五) 进行年现金流以及相关指标的测算
每年的净利润加上未支付现金的折旧及摊销得出经营现金净流量, 将年现金净流量按必要报酬率折现, 计算项目现金净流量, 本项目中该城投公司免征所得税, 每年的利润总额等于净利润, 按24年生产运营期测算, 各年现金流见表4。
玉林市城市建设投资有限公司简介 篇5
于2005年3月16日经玉林市人民政府批准挂牌成立，注册资金1.66亿元，是玉林市人民政府直属管辖的国有企业，作为玉林市城市建设重大项目的投融资主体单位，负责对市政基础设施、城市公共设施的开发投资经营、对城市土地的开发投资经营和对房地产项目的开发投资经营。公司全辖资产68亿元，年创税收近1亿元。
2010年，公司紧紧围绕市委市政府“统筹城乡发展，加快推进城乡一体化建设”的决策部署，在城市交通及市政公用设施建设、房地产开发、商品混凝土营销、城市污水处理、物业经营管理和医疗废物处理等多个领域取得了满意成果，员工规模壮大到近400人，富林地产、金品商混、瑞林物业等产品品牌的市场美誉度不断提升。
五年以来，公司通过银行贷款，BT等多种渠道累计筹集建设资金40多亿，圆满完成了广场东路南段，金玉路、中山路、爱民路、民主北路等一大批城区路网的建设改造任务。正在推进种的富林〃金桂丽湾、清宁北路、站北路、街边公园、污水干管工程等项目投资超过32亿。规划建设的富林〃双泉雅苑、迎宾大道三期、文化艺术中心、新民路、市苗园路涵洞改造工程、南流江清湾江百里画廊等重点项目，总投资达30亿元。
城市汽车客运站建设与投资初探 篇6
城市汽车客运站是一个城市的门户，反映着城市经济、文化、城市建设的面貌。近年来，受资金不足以及计划体制约束，城市客运站场建设远远滞后于公路网的建设，已经影响了公路网整体效益的发挥。论文在分析城市客运站场现状及存在问题的基础上，参照国外发展经验探讨我国城市汽车客运站场的发展趋势以及商业功能的开发。
一、我国城市汽车客运站的现状分析
近几年来，我国高速公路网正逐步形成，一大批国道、省道和城市道路改造工程完工营运，公路旅客运输的紧张状况有了较大程度的缓解。相比之下，城市汽车客运站建设滞后的问题便凸显出来。无论从布局规划、设计理念还是从投资渠道、经营管理上都满足不了现代化交通的需求。
1. 站场布局与路网扩大及城镇发展不协调
客运站布局是城市总体规划的一部分，必须服从城市总体规划。近年来，在城市规模扩大和城镇化速度加快的同时，城市的交通区位也发生了变化。在新建公路交汇点、城郊结合点和旅游景点，开始形成明显的交通区位优势。相比之下，客运站规划建设却与城市规划不协调，没有列入城市建设的总体规划之中，导致城镇布局混乱，影响了客运站功能的发挥。
2. 管理体制不顺，经营责任不明
长期计划经济体制下形成的站场建设和经营管理体制还没有根本改变，管理体制仍未理顺。政府运输管理部门既是投资主体，又是经营主体，既主管公路客运站场建设，又参与公路客运站场经营，造成政企不分，经营责任难以落实，投资效益难以提高。
3. 站场建设筹资渠道单一
目前我国公路客运站场建设中，以交通部门专项拨款、各级政府财政拨款为主要形式的国家投资占主体地位。国家投资站场建设使用的是公路基础设施建设基金、道路客运经营权招标费用及国内银行贷款，投资规模过小，投资方式单一。
二、 城市汽车客运站的发展趋势及投资理念
按照国外城市空间两种主要发展战略形成的两种城市交通系统发展策略分别为小汽车主导发展策略和公交主导发展（TOD， Transit Oriented Development）策略，我国趋于采用TOD发展策略。在新的环境下，作为投资主体，怎样针对综合多功能客运站的发展趋势和特点去开发它的多功能需求，尽可能的利用每一寸土地上的服务效能和经营价值，并带来不错的投资收入呢？笔者认为可从如下几方面去考虑。
1.与商业环境的结合
城市汽车客运站与商业空间结合的方式在现今我国一些沿海发达城市已开始出现。客运站与商业空间的结合，即便利了旅客和普通顾客的购物需求，又使商家的利益得到最大化，这是一种合理的双赢结果。如，2006年建成的上海长途汽车客运总站。
2.与商务办公的结合
城市的商务中心区通常空间与人员密度均非常高，而且一般又都处于城市中心区，地价昂贵，对交通需求非常之大。因此，城市的交通空间—尤其是客运交通的设计正在逐渐与办公空间相结合，从而形成区域整体有效的发展。如英国的查林汽车客运站。
3.与市政广场、文化广场的结合
城市的市政，文化广场是城市社会活动的中心，是城市对外景观的窗口，承载着公共集会，交通疏散，文化休闲，商业娱乐等内容。利用交通空间与城市广场的综合设计，可以提高城市广场的易用性和可达性，从而促进交通空间的发展和城市环境的繁荣，如南京车站前的城市广场。
4.与居住区的结合
城市汽车客运站与居住空间结合，可以为其提供便利的交通条件。在综合性多功能客运站周边地区，由于商业，办公等行业十分发达，可以结合这些功能设施，建设高层高密度办公居住一体化公寓。这样既可以缓解车站周边地区居住用地不足的压力，又可以给办公，商业等功能使用者以便利的居住环境。
三、 建设资金筹集的渠道选择
由于城市汽车客运站建设具有投资大、收益低、投资回收期长等特点，因而其投资吸引力差，融资能力不强。并且，在我国站场建设使用的是公路基础设施建设基金，投资方式单一，无法满足今后综合多功能汽车客运站场建设的资金和经营要求，参考我国高速公路投融资的方法，未来城市汽车客运站场建设资金筹措可有如下主要途径。
1.采取各种方式吸引社会资金
1）设立共同投资基金。共同投资基金是将大量分散的个人投资和其他社会闲散资金集中起来，由专门的投资机构和专家进行管理操作，分别投向证券或用作直接投资，获得收益后，按照出资比例分享的一种信托资产。
2）发行站场建设债券。发行债券是筹集客运站场建设资金最简便的一种方式。省、市、自治区交通管理部门可成立专门机构负责站场建设债券的发行或者统一管理基础设施建设债券。发行站场建设债券应当允许以公路基础设施建设基金作担保，以所建的站场设施作抵押，同时延长债券的偿还期限，不过这需要政府有关政策支持。
3）进行上市融资。发行股票在证券市场上直接融资，具有其他融资方式难以替代的低成本优点，通过发行股票所募集的资金均为股东的投资，在公司经营期间不存在偿还本金的问题，只是每年从公司经营中分配红利回报，因而募集的资金可以长期使用。目前由于种种原因，此方式存在着一定的困难，但作为一种将来的发展趋势，可以进行大胆尝试。
2.采取BOT、BT、TOT模式
BOT是英文Build Operate Transfer的缩写，即“建设—经营—移交”。具体做法是：省级交通管理部门成立专门机构代表政府与国内外项目公司签订合同后，由项目公司融资并建设各级客运站场；站场建成后，项目公司在合同期内拥有、营运和维护该客运站，通过对进站车辆收取使用费或商业开发回收投资，并取得合理利润；在合同期满后，该客运站的所有权无偿移交我国政府。
BT是英文Build Transfer的缩写，即“建设—移交”，它实际上是BOT的一种改革方式，是基于“政府应拥有公共基础设施所有权以保障公共安全和公共利益”的观点而创立的，是投融资带建设战略的具体战术形式。它是当今国际建设业界尤其是基础设施建设行业通行的一种建设方式，系指根据合同安排，发起人负责项目的建设（包括筹集资金），并在竣工后向业主移交项目，业主方向发起人支付项目总投资并加上合理投资回报。我国上海长途汽车客运总站的建设就是成功采用BT融资模式的典范。
TOT是英文Transfer Operate Transfer的缩写，即“移交—经营—移交”。具体做法是：建设方以已经建成并投入营运的客运站为基础，与经营实体签订特许经营协议，把该客运站移交给经营实体，并一次性地从对方手中融得一笔资金，马上可用于新的基础设施项目建设。经营实体根据特许经营协议经营该基础设施项目，特许经营期满后，再把该设施无偿移交给建设方。
四、总结
综上所述，我国公路交通的高速发展以及城市化水平的提高在影响着城市结构形态的同时也影响着城市汽车客运站的建设和发展，并且对站点形态提出了新的挑战。作为国家，我们可以研究这些发达国家的发展历史和经验教训，利用我们的后发优势，发挥自己的长处，形成一套自己的有关理论体系去指导我们的实践；作为企业，我们可以抓住现阶段所具有的公路客运需求旺盛、发展潜力大和国内客运站建设有较稳定的资金回报这些优势投资于城市汽车客运站，从而为企业带来社会效益和经济效益的双赢。（作者单位：福建师范大学）
城市建设投资公司 篇7
一、城市建设投资公司内部控制面临的现状
为了加快城市化建设的进程, 城市建设投资公司在不断的涌现, 但过快的发展导致许多问题的出现, 尤其是内部控制方面, 主要面临以下几个问题。
(一) 城市建设投资公司内部控制环境存在的问题
虽然城市建设投资公司在慢慢向市场靠拢, 但目前大部分还是属于政府投资的国有企业, 只有少部分向市场融资, 因此公司董事会等部门都是政府部门委派, 这样就导致公司内部结构不合理, 不能像由市场调控的现代公司那样形成多元化股权分权内部结构。城市建设投资公司内部结构的不完善, 内部控制就很难取得效果, 往往使得控制流于形式等。或者导致是内部人控制的结果, 也就是一个人说了算。无论哪种现象城市建设投资公司内部控制环境都存在问题, 造成运作效率低, 高风险、高负债, 这样不利于公司的正常运转, 同时对于其长远发展更是有所阻碍。
很多委派人员没有内部控制意识, 而往往这些人都是高级管理层, 受公司约束少。虽然近些年城市建设投资公司也在实行独立核算的法人实体, 但委派的管理层更多的关注项目的建设及与自身业绩相关的事物, 对于资金的控制与运作问题只是简单的交给财务部门, 甚至认为内部控制是财务工作, 与他们关联性较小, 内部控制工作就得不到有效的开展。
(二) 在内部控制中财务没有发挥作用
财务包括预算、决算、采购、付款等部门, 是公司内部控制最核心的部门, 也是在内部控制中起重要作用, 而我国目前城市建设投资公司却没有发挥其作用, 主要是公司财务部门制度不完善, 运作不规范。
(三) 风险意识差
目前城市建设投资公司普遍负债率高, 主要是风险意识差, 对于风险缺乏管理。城市建设需要大量的资金运转, 虽然有政府出资, 但远远是不够的, 很多公司管理人员风险意识差, 没有考虑公司偿还能力情况下就随意借贷, 导致公司负债率高。而且公司风险防范体制也不健全, 使得公司内部控制失去作用。
(四) 监督体制不完善
城市建设投资公司管理层基本都是政府部门进行的委派, 虽有独特的企业法人, 但往往与政府有着密切的联系, 造成政企不分的情况, 而公司内部结构不合理, 监督体制不完善, 监督人员与公司内部人员可能共同存在违规行为, 监督体制发挥不了应有的作用。甚至有些监督机构被架空, 对公司真实情况都不了解, 这更不利于相关政策措施的落实, 制度得不到有效的实施。
二、提升城市建设投资公司内部控制有效性的意义
内部控制是为了实现公司的控制目标, 2008年我国财政部等相关部门对内部控制进行了定义, 内部控制是指企业董事、监事以及其他员工共同实现企业效益的提高, 运作规范等, 从而来促进企业的持续发展。而目前我国城市建设投资公司内部控制存在很多问题, 其有效性还处于相对较低, 加强公司内部控制对公司发展具有非常重要的意义。
(一) 内部控制促进公司效率的提高
公司根本目标是追求效益最大化, 内部控制体制的完善能使得公司运营更加合理, 内部管理效率得到提高。研究表明, 公司内部控制与公司的运行效率是相辅相成的, 有效的内部控制能够对公司管理不规范的地方起到约束的效果, 保证了公司战略方针的实施。城市建设投资公司与其他公司具有相同作用, 有效的内部控制给城市建设投资公司带来经营管理上的规范, 促进效率的提高, 实现城市建设的科学、规范、合理。
(二) 内部控制促进财务信息真实, 保障资金安全
公司通过有效的内部控制, 对各部门的职能分工进行合理安排, 制定完善的制度并有效的执行, 使得各个部门相互监督, 防止不利于公司发展的情况发生, 促进财务信息真实。其次, 对于公司财产资金等方面采取有效的控制措施, 减少浪费以及损坏等情况, 坚决打击贪污等违法违规现象, 使得公司财产资金得到保护。而城市建设投资公司普遍规模较大, 一般的项目都不是短时间能完成的, 而涉及的财产资金都比较多, 真实的财务信息与资金安全是非常重要的, 只要提升城市建设投资公司内部控制的有效性, 才能使得公司财产得以保障, 杜绝贪污、挪用等违法违规现象。
(三) 内部控制促进公司持续发展
随着市场的日益规范, 我国经济发展也越来越好, 给公司带来了更多的机会, 以此同时, 竞争压力也随之增加。而城市建设投资公司通过政府进行融资, 存在违规操作等行为, 不利于公司的持续发展。而有效的内部控制通过审核等制度, 使得公司的政策方针得以实行, 然后是监督部门进行有效的监督, 杜绝违法违规操作, 促进公司健康可持续发展。
三、提升城市建设投资公司内部控制有效性策略
城市化建设的加快, 城市建设投资公司也不断成立发展, 为了使其更好的促进城市基础设施建设, 应加强城市建设投资公司的发展, 使其减少负债, 提升城市建设投资公司内部控制有效性。针对以上城市建设投资公司的现状, 可以从以下这些方面来提升。
(一) 完善城市建设投资公司内部控制环境
内部控制环境是内部控制体系的基础和内部控制有效实施的保障, 直接影响着内部控制的贯彻执行、经营目标及整体战略目标的实现。内部控制环境的好坏是其发挥作用的基础, 公司运作管理与内部控制环境也有密切关系。内部控制环境包含公司的运营、财务、项目等全部情况, 提升城市建设投资公司内部控制的有效性应全面提高公司管理水平。
提高公司管理水平首先是管理人员的综合素质能力提升问题, 加强管理人员综合素质能力, 提高管理效率效果。其次优化组织结构, 使得人员得到最好的利用, 加强人力资源管理, 营造一个良好的内部控制环境。
(二) 健全城市建设投资公司内部控制财务体系
财务信息的真实、资金的安全是公司财务控制的基础目标, 只有健全城市建设投资公司内部财务体系, 才能真正使得公司负债降低, 促进其发展。健全内部控制财务体系应该分两步走:第一, 根据公司的实际情况在公司内部制定统一的财务管理制度, 应严格遵守相关法律来制定, 并与政府相关政策相统一;第二, 严格执行财务管理制度。针对每个项目进行单独预决算, 对招投标工作进行严格把关。除了对公司资金及时核对, 实物资产也应及时盘点, 领取与出库都要进行登记, 而每个项目也应如此。在采购环节要做到事先询价, 然后审批, 对于采购合同也要仔细审核, 付款环节应分开, 防止公司内部与会计、出纳共同违规操作。
(三) 建立城市建设投资公司内部控制风险管理
城市建设投资公司基本都是由政府出资, 而公司负债高, 给政府带来了很大的资金压力, 高风险一直都是城市建设投资公司存在的问题, 领导层缺乏风险意识, 应该加强这方面的管理, 建立风险评估等体系, 对公司资金、实物资产等优化配置, 总资金的预算、用途有清晰的计划, 每个项目也应实行。加强管理层风险意识宣传, 让其认识风险管理不只是财务的工作, 更重要的是领导层的工作。首先, 风险管理应该明确公司所具有的固有风险, 在公司运营中, 区分环境变化给公司带来的风险。其次, 分析环境变化所存在的潜在风险, 并进行评估, 对风险进行分类以及风险大小。最后, 根据评估制定相应的措施, 能规避的风险尽量规避, 高概率风险减低其发生概率。
(四) 完善城市建设投资公司内部控制监督体制
城市建设投资公司内部控制监督体制应该完善, 监督人员结构应该复杂化, 多方人员共同组成, 使其与公司内部人员分离, 不能进行合谋。监督体制应该具有其独立性, 监督制度应明确规定监督的权利与义务, 监督方式应结合实际情况来制定, 只要行之有效即可。监督机构人员应由这几方面人员共同组成:国家机构、政府相关部门、公司职员以及债权公司法人、金融等机构代表。审计工作也不容忽视, 内外部审计相结合, 并进行全程审计跟踪。对于一般工程, 内部审计完后, 可以由审计公司进行审计。而重点项目由政府专门审计单位进行审计。
(五) 实行城市建设投资公司内部控制问责制度
问责制度是内部控制最有效, 也是最普通的方式。实行城市建设投资公司内部控制问责制度首先是制度的合理制定, 科学、合理的问责制度才能使得内部控制发挥其作用。问责制度的制定与考核评价体制分不开, 在问责制度实行时, 先根据考核评价对相关人员进行考核, 对存在的问题责任落实到具体的人员身上。问责制度建立后是执行, 只有严格地执行才能发挥其作用, 使内部控制有效。
提升城市建设投资公司内部控制的有效性, 这五方面缺一不可, 完善的内部控制环境才能使其他策略得以实行, 是内部控制的基础。而财务体系与风险管理的健全才能让公司在运营过程中避免风险, 是公司持续发展的保障。而监督体制与问责制度是其他措施的反馈, 也促进其他措施执行, 并在根源上杜绝违法违规行为。只有这五方面严格控制执行, 才能正真发挥内部控制的作用。
四、结语
城市建设投资公司是城市基础设施建设的重要载体, 我国经济发展带动城市化建设进程的加快, 城市建设投资公司不断成立, 但其资金来源单一, 发展时间短, 还在发展探索当中, 必然存在很多问题, 而最重要的是其内部控制问题。内部控制存在问题直接影响公司的效益, 因此, 在提升城市建设投资公司内部控制有效性是必行之路, 促进公司运营效率, 使得财务信息真实, 保障资金安全, 城市建设投资公司才能持续发展, 才能为我国城市建设作出贡献。如何来提升内部控制的有效性也需要我们在实际过程中探索总结。
摘要：改革开放以来我国经济飞速发展, 城市化建设也在不断加强, 有些城市建设得相当不错。但很多城市发展过快, 基础设施比较缺乏。为了适应市场要求, 城市建设, 近几年各地都成立了很多城市建设投资公司, 由于这些公司发展过快, 成立时间短, 其内部控制还存在很多不足。为了有效地提升城市建设投资公司内部控制, 文章阐述了城市建设投资公司内部控制目前的现状, 对于存在的不足提出一些相应的措施建议, 希望对提升城市建设投资公司内部的有效控制有所帮助。
关键词：城市建设,投资公司,内部控制,有效性策略
参考文献
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[3]毛节程.从城市经营战略看城投公司的发展方向[J].管理论坛, 2011 (02) .
城市建设投资公司 篇8
关键词：城投公司,营运管理,解决措施
随着我国市场经济体制的不断完善, 政府投资建设项目管理也不断的发展和完善, 1988年国务院颁布了《关于投资管理体制的近期改革方案》, 以此为依据各地方城市建设投资公司相继成立, 多年来城投公司为当地城市建设中发挥了巨大的作用。
1 城投公司设立背景及其功能
城市投资建设公司是按照《公司法》中有关规定成立的国有投资控股公司 (以下简称城投公司) , 是城市资产市场化的载体, 受政府部门的授权或委托, 统一负责城市资产投资和经营活动, 承担着城市资产优化配置和资产保值增值的责任。
城投公司前期主要的功能体现在投资建设方面, 即该公司的主要围绕“建设”展开, 后续公司主要功能体现在“营运”上面, 即公司的一方面要保证企业按照市场运营模式, 保证国有资产保值增值, 另一方面又要发挥资源优势服务区内企业, 满足居民生活的需要。
2 城投公司的特点及存在的问题
2.1 城投公司的特点
(1) 政府背景浓厚。
上个世纪80年代末, 城市化改造逐渐开始, 城市建设原本是政府部门职能, 但是由于政府部门人员较少, 资金紧张无法有效的开展城市建设。在这特殊的背景下产生了城投公司, 因此特殊的背景决定了城投公司的建立、发展与政府部门、城市整体发展存在紧密的联系。
(2) 经营目标繁杂。
一般来说, 企业的经营目标无非追逐利润最大化或者股东利益最大化, 但是城投公司不同于一般的企业, 其经营目标根据持有资产的性质和特征不同, 目标也较为繁杂, 主要表现在城投公司中公益性项目追求政府目标实现和最大化限度的社会利益, 住经营型项目兼顾有限的经济效益, 经营型项目则以实现经济效益最大化为目标。
(3) 依托政府信用。
城投公司作为公益性和准公益性项目的贷款融资主体, 自身的融资能力有限, 必须积极争取与所承担任务相匹配的政府财政、土地、政策等支持, 在此基础上积极运用各类政府资源才能够确保带融资任务的顺利完成, 同时以政府信用为依托进行融资。
2.2 城投公司目前发展中存在的问题
(1) 企业定位不清, 现代企业制度不健全。
按照公司法的要求, 作为独立法人的国有企业, 城投公司应该建立是产权明晰, 权责分明的现代化企业制度, 但是部分城投公司并没有完全脱离政府部门, 某种意义来讲, 城投公司类似于政府部门的一个事业单位, 其特点主要体现在公司的管理和业务开展方面。
公司管理方面, 公司的管理几乎上均由政府部门直接参与, 公司几乎没有纯粹上的管理层, 相关负责人均由政府相关部门领导兼任, 公司注册办公场所就是政府机构所在地, 由政府部门领导兼任的管理层往往缺乏有效的管理, 使企业不断发展和壮大。
公司的业务开展上主要依靠政府, 无独立开展业务的能力, 缺乏同其他企业竞争的实力, 公司一定程度上就是政府部门进行基础设施建设的一个公司, 主要工作就是将政府的大型工程项目进行外包代建, 待建完后进行回购, 然后由政府该项目进行回购或者将该项目按照建造成本对城投公司进行增资划拨。
(2) 融资渠道单一, 抗击风险能力差。
城投公司承接政府大型的建造项目需要大量的资金, 由于政府资金有限, 城投公司便需要进行融资来解决项目建设和资金短缺的矛盾。城投公司目前融资特点主要体现在以下几点:
①融资渠道单一。从财务管理的角度来考虑, 融资分为股权融资和债权融资两方面, 但城投公司股东的政府部门资金较为短缺无法出资, 若通过吸收其他股东借入方式进行融资往往过程繁琐, 时间较长, 鉴于股权融资存在的问题, 债权融资是城投公司融资的唯一快捷渠道。
②抗风险能力差。这种单一的融资渠道形成城投公司还本付息净额逐年增加, 抵抗融资风险的能力逐年降低, 财务风险难以控制。一方面由于一些城建项目收益不高, 引起银行慎贷程度越来越高, 另一方面城投公司资产负债率越来越高, 债务偿还难以保障。若国家宏观经济政策和金融政策进行调整, 渠道受阻, 便会导致城投资金来源困难, 影响公司发展壮大。
(3) 盈利能力欠缺, 持续发展困难大。
城投公司的资产中准经营型资产和公益型资产几乎没有盈利能力, 经营型资产往往因为缺乏有效的管理和市场运作模式, 加之大额的折旧费用和债务利息支出使得经营型公司盈利能力几乎为零。而作为一个可持续发展的公司来说, 一般要经过投资 (借贷) 到经营再到回收并还贷 (有盈利) , 然后在进行下一个项目投入的过程。城投公司一方面每年需要承担政府公益性的城市基础设施建设, 加大自身投资支出, 另一方面无法通过有效的市场化经营提升盈利水平, 这些都是城投公司发展的巨大障碍, 都会影响城投公司持续发展。
3 城投公司存在问题的解决措施
3.1 明确企业定位, 建立现代企业制度
城投公司若有解决现有问题, 其首先需要解决的便是企业定位问题, 城投公司要摒弃自身是政府部分建设公司的想法, 完全按照企业的管理模式, 通过完善相关激励和约束机制, 建立现代企业制度。在管理方面, 公司主要管理人员要同政府部门脱离, 由专门的人才来进行管理, 按照市场化运营模式加强公司的管理, 提升公司的管理水平。在业务开展方面, 在利用好自身先天有利条件, 积极开展业务, 逐步走出去, 通过有效的市场竞争, 使企业不断做大做强。
3.2 拓宽渠道融资, 建立稳定的偿债机制
根据项目的属性采取不同的筹资形式, 经营性项目具有经营利润, 可以通过市场进行资源配置, 其融资可由投资方自行决策, 所享受的权益也应归投资方所有。准经营性项目有收费机制和现金流入, 附带部分公益性, 则主要采取间接融资和直接融资两种形式, 可辅之于政府贴息等优惠政策;对于政府投资形成的准经营性城建设施, 可以由授权管理的城投公司实行养护, 养护经费由财政划拨给城投公司, 而非经营性项目主要产生社会效益和环境效益, 从理论上讲, 应主要依靠政府性投入解决其建设资金, 但现有财力往往无法满足投资需求, 城投公司可通过资本市场、收费收入、资产变现等渠道筹措, 也可适当举债, 但举债额度与保障资金必须保持合适的比例。
通过以上多渠道融资, 建立稳定的偿债机制, 逐步降低负债率使城投公司走上良性可持续发展之路。
3.3 创新资产营运机制, 促进企业持续发展
经营型公司的城市基础设施项目的建设, 可由城投公司作为项目发起人, 吸引多元投资, 也可由其他投资方投资建设, 可使城投公司从繁琐的日常管理性事务中脱离出来, 部分工作可委托开发公司或其他项目公司操作。城投公司作为城建资金的运行主体、可将非营利性资产交回政府, 由政府收回产权, 再有政府部门授权城投公司代表政府进行经营, 使得城投公司可以通过资本这个纽带, 以出资人身份直接参与经营管理或委托管理, 充分运用改组、转让、租赁等资本运作手段, 建立国有资产经营管理约束机制, 提高国有资产运营效率。通过对资本价值形态的转化, 即通过股权市场的流动、收购、兼并、重组、控股、交易、转让、租赁、拍卖等途径, 将潜在的资本转化为活资本, 通过资本层面的运作实现资本价值的升值。
通过建立合理、规范的城投公司运营模式, 转变政府在城市经营中的职能, 明确政府和城市公司的关系, 按照市场机制进行企业运营, 在经营中引入竞争机制, 发挥城投公司自身的优势, 逐渐将自身从政府建设公司的背景中走出来, 才能使其不断的发展壮大。
参考文献
[1]姚文兵.城市建设投资公司的市场运作浅议[J].当代建设, 2003, (5) :3-4.
城市建设投资公司 篇9
基础设施大多属于公共物品和准公共物品，其一般由政府提供，这是由其公益性、高额投资性、成本回收长期性、盈利性低决定的。基础设施的建设给各级政府带来了沉重的财政负担，而且其建设与运营的低效率性也一直困扰着各级政府。迈瑞城市建设投资有限责任公司(以下简称“迈瑞城投”)是由重庆市沙坪坝区国有资产管理中心作为国家授权机构组建，是一家典型的区级投融资平台。截止2010年末该公司注册资本17.81亿元，总资产158.43亿元，公司主要承担区域内城市基础设施建设和保障性住房建设以及与其相关的土地整治业务。公司发展良好，但由于年初以来相对偏紧货币政策，银行惜贷情绪抬头，融资难问题已经开始影响公司的进一步发展。这也是当前区级投融资平台发展过程中面临的主要问题。
二、融资对于投融资平台发展的重要性
城投公司作为投融资平台出现的一个重大原因在于其能以企业法人身份进行融资，这在很大程度上拓宽了基础设施建设的融资渠道，减轻了地方政府的财政压力，极大地提高了基础设施的建设和经营效率。但随着我国市场经济的不断发展，又加上特定的政策环境下城投公司的融资开始出现问题，首先是国家开始关注投融资平台的债务问题以及由此产生的金融风险的防范，银行渠道的融资不再像之前那样方便容易。特别是是对于区级投融资平台，由于省级投融资平台的存在，资源被分散化。拿迈瑞城投来说，其只能在沙坪坝区内进行配置资源，而重庆城投则可以再全市范围内配置资源，特别是对于需要用土地作抵押融资的城投来说区级投融资平台在融资方面具有先天的不足。
三、区级投融资平台融资存在的问题
（一）融资结构单一，稳定性有待提高
融资结构单一是投融资平台所面临的主要问题。其主要的融资渠道为银行贷款，这在货币政策扩张期不会产生什么问题，比如2008年金融危机后扩张的货币政策背景下大多数投融资平台不会出现融资问题。但是一旦政策有变，银根紧缩，融资问题将困扰公司的发展。年初以来货币政策相对偏紧，银行惜贷使多数公司的资金捉襟见肘，不仅融资成本增加，融资难度也开始上升。
（二）负债率高，债务风险影响融资效果
负债率高一直是困扰投融资平台发展的主要问题，高负债率不仅增加了公司运营的风险，也不利于公司拓宽融资渠道。首先，高资产负债率意味着高风险，在向银行融资的过程中银行会变得谨慎，因此获取融资的可能性降低。再者，高负债率使公司无法满足其他融资方式的要求。在这方面迈瑞城投值得称道，迈瑞城投2008—2010年的资产负债率分别为68.43%、61.86%、62.28%，这个比率比较正常，公司也因此得以拓宽融资渠道。负债率高也会影响融资的效果，这主要表现为融资成本的提高。
（三）未能充分发挥资产的融资功能
资产融资在国外已经取得相当程度的发展，虽然“次贷危机”的出现使资产融资饱受质疑，但其在融资方面起到的作用亦是不容否定的。中国的资产融资还处在起步阶段，需要进一步的发展。投融资平台公司手握大量资产却没有发挥其融资作用不得不说是一种遗憾，比如一些已建成的项目本应该发挥融资功能，这样也能降低运营管理成本，增加收益。如何转化资产特别是固定资产是一个值得思考的问题。
四、提高融资效果的建议
（一）加强信用建设，维系良好的银行融资渠道
偿还是一个融资循环的结束，也为下一个循环奠定了基础。偿还的如期、如约、如数体现一个公司的信用也事关下一次的融资活动的进行，对于银行融资来说尤为如此。加强信用建设力度，维系良好的银行融资渠道是投融资公司建立稳定广泛的融资结构的基础。某种意义上讲，融资双方是各有所求，但对于资金需求量大而且时常是短期融资的城投公司来说对银行的依赖性较强，特别是在货币政策趋紧的情况下。
（二）降低负债率，拓宽融资渠道，优化融资结构
负债率高低是判断公司运营风险的标准之一，也是投资方评估企业投资风险的指标之一。高负债率一直是城投公司的通病，但迈瑞城投此次15亿元的债券发行为其他投融资平台树立了榜样。降低负债率不仅有利于拓宽融资渠道，如发行债券。发行债券虽不能直接降低债务量，但却可以实现债务从短期向长期转化，为企业提供了长期资金，不仅提高了资金周转率而且优化了债务结构，分散了金融风险。
（三）盘活存量资产，提高资产周转率和资产收益率
城市建设投资公司 篇10
心随帆动彰显中国魅力
2008年8月和9月，世界的目光聚焦到位于中国东部著名滨海城市——青岛浮山湾畔的奥林匹克帆船中心。来自62个国家和地区的运动员、技术官员和1800名赛会志愿者云集于此。值得全世界中华儿女高兴的是，中国运动员在此实现了中国帆船项目奥运金牌零的突破，这个凝聚了青岛城投集团智慧和心血，被国际帆联誉为“亚洲一流、世界领先”的奥运建设项目，为第29届奥运会和第13届残奥会帆船比赛在中国的顺利成功举办，立下了汗马功劳。
记者在青岛市采访时得知:青岛国际奥林匹克帆船中心座落于青岛市东部新区浮山湾畔，毗邻五四广场和东海路，依山面海风景优美，著名风景点“燕岛秋潮”就位于中心内燕儿岛山的东南角，中心占地面积约45公顷，其中场馆区30公顷，赛后开发区15公顷，共有7个建筑单体，分别为奥运分村、运动员中心、行政管理中心、媒体中心、后勤保障中心、接待中心和注册中心。
青岛城投集团总经理张镇安告诉记者：现在有个提法，叫“后奥运经济”。奥帆赛、残奥帆赛结束后，青岛市委市政府决定，由青岛城投集团作为奥帆中心的投资者，按照“注重赛后利用，促进城市可持续发展，力争取得良好经济效益和社会效益”的方针，全面接管青岛奥林匹克帆船中心，并负责奥帆中心的后续利用和发展，从而进一步放大青岛“帆船之都”的品牌效应，而这一方针无疑是对“后奥运经济”的最好诠释。
为充分发展“后奥运经济”，青岛城投集团将比赛时期间的奥运景观、雕塑、冠军路、颁奖台照原样保留下来，对燕儿岛山、纪念墙码头、外防波堤等景观功能进行调整，完善冠军大道、旗阵广场、奥运主题公园、奥帆展厅、奥帆赛观赛大坝等奥运文化遗产，建设四季酒店、渔人码头等旅游休闲设施，充分挖掘奥帆中心区域内旅游资源，完善旅游功能;同时，整合奥帆中心区域周边海信广场、百丽广场、地下商业街等高档购物区，形成了一个商业设施齐备，购物、娱乐、餐饮功能完善，具有一流休闲设施、居住环境和独特吸引力的综合型旅游区。此外，还提出奥运海上游的概念，通过打造全海景大型实景演出，对沿海一线海上旅游资源进行开发经营，进一步拉动青岛海上旅游产业的发展。
开发建设中，青岛城投集团着重考虑游客需求，最大程度传承奥运精神，向人们展现了原汁原味的奥帆文化风情。硬件设施上，秉承“绿色、科技、人文”理念，做到与现有设施配套统一;策划定位上，力求立意高远、定位清晰，打造青岛旅游的亮丽名片。除了开设奥运博物馆，在次防波堤上设置1 2米高的奥运五环标志，在燕岛山下摆设体育雕塑群，还积极争取举办“青岛海洋文化节”“国际帆船周”等以海洋和帆船为主题的节庆活动，进一步推广和普及帆船运动;承办“沃尔沃”全球帆船赛、“克利伯”帆船赛和全运会OP级帆船赛等国际、国内知名赛事;邀请国内知名院校进行有特色的舢板比赛，充分利用海洋和港池资源推广普及帆船运动，使青岛一年四季“碧海蓝天”下白帆点点，与“红瓦绿树”交相辉映，打造青岛全新、独特的自然和人文景观，实现将奥帆中心打造成为国际知名的水上运动中心、国际体育文化交流的重要载体、市民游客休闲健身娱乐的重要场所和中国北方休闲旅游度假示范区的战略目标，进一步提升和彰显了青岛城市特色和魅力。
开拓创新建设美丽青岛
作为政府投资与资产运营的受托主体，青岛城投集团按照青岛市经济社会发展的总体要求，依据国家法律、法规，通过市场化运作的手段，以城市建设与改造为依托，达到优化资源配置，增强市场竞争能力，实现国有资产保值增值的目的，主要负责青岛城市旧城改造及交通建设土地整理与开发, 市政设施建设与营运和政府房产项目的投资开发、现代服务业的投资与运营等。当下，除青岛奥帆中心赛后利用外，城投集团还在进行云南路及中岛片区改造、四方滨海新区开发、世界园艺博览会园区建设、重点工程安置用房、青岛第一国际学校、妇幼保健中心迁建和中心医院改扩建工程代建、污水处理厂新建、扩建等一系列重大项目的投资开发。
记者通过采访得知：青岛城投集团正在建设的四方滨海新区项目位于胶州湾东海岸，对应海岸线2190米，占地约3000亩。根据青岛“环湾保护、拥湾发展”的城市发展战略，在市委、市政府的大力支持下，集团去年6月1日与合作方签订合作协议，取得了四方滨海新区项目投资和建设的主导权。作为集团启动的重点工程之一，城投集团根据市政府统一规划，抓紧启动，迅速推进，全力打造生活岸线、经济岸线、生态岸线、旅游岸线，大力发展现代服务业，要将其建成一个个性突出、特色鲜明、独具魅力、国际一流的现代滨海新区，形成青岛新的地标性区域，创建青岛城市发展品牌，并以该项目为切入点，承担起四方区老企业搬迁和旧城改造任务。而云南路片区和中岛片区改造项目工程是2007年青岛市政府要重点办好的十件实事之一，项目总投资约48亿。其中，云南路片区占地面积约11公顷，有居民约5000户，另外中岛片区占地约23公顷，整个项目规划总建筑面积约112万平方米，是青岛有史以来涉及居民最多、拆迁面积最大的旧城改造项目。该区大多是始建于上世纪二三十年代的危陋简易房，是青岛市困难群体最多、拆迁难度最大的旧城区之一。这里靠近海边，具有区位优势，但居住密集，拆迁前平均每户建筑面积不到26平方米。为顺利完成拆迁安置，青岛城投集团积极融资，经过大量卓有成效的工作，获得国家开发银行20亿元的政策性贷款，此改造工程自开工以来，全面落实施工现场管理标准，坚持质量、安全、进度齐抓并进，施工现场实现了科学化、规范化、秩序化、数字化管理，目前各楼座施工进展顺利，项目建成后将明显改善该区域内约5万市民(其中下岗失业人员9000多人，残障人员1300多名，低保户、低收入家庭2000多户)的居住条件，彰显青岛市关注民生、构建和谐社会的力度。同时，除了改善居民生活环境，云南路片区改造还将促进区域经济的繁荣，打造一个青岛西部新的商业休闲区，使老城区焕发出新的发展活力。
目前，青岛城投集团还正在全力承接青岛市政府交办的海湾大桥接线、隧道接线、青黄高速青岛段双埠以南改建和快速路三期等重要道路建设工程，海泊河、娄山河、团岛等污水处理厂和小涧西垃圾处理场升级换代，以及城市公交车的更新换代等重大投资项目。
基本建设投资控制分析 篇11
关键词：项目 计划管理 计划体系
中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1674-098X(2012)01(a)-0210-01
对油田企业投资管理进行研究和分析，加强决策管理，加大投资流程控制，提高投资管理整体效益是十分必要的。本文立足于企业的开发，在概述项目投资管理基本情况的基础上，按照企业投资控制的主要流程，在具体实施工程设计过程中，广泛地采用了先进的计划管理模式，控制了项目设计进度并节约了成本。
1 项目计划概述
1.1 项目计划的目的
项目管理的良好开端是制定一个完善的项目计划,确定项目的范围、进度和费用。由于项目管理是一个创造性的过程,项目早期的不确定性很大,所以,项目计划不可能在项目一开始就一次完成,而必须逐步展开和不断修正。这又取决于能否及时对计划的执行情况作出反馈和控制,并不间断地进行信息交流。
1.2 项目计划的特点
一个完善的项目计划应具有以下的特征：①弹性和可调性。即能够根据预测到的变化和实施过程中存在的差异，及时作出调整；②创造性。充分发挥想象力和抽象思维能力，形成统筹网络，满足项目发展的需要；③分析性。要探索研究项目中内部和外部的各种因素，确定各种不确定因素和分析不确定的原因；④响应性。能及时地确定存在的问题，提供修正计划的多种可操作性方案。
2 项目计划的方法
2.1 总体控制
工程控制是一个系统工程，主要任务是把计划执行情况与计划目标进行比较，对比较的结果进行分析，纠正和预防产生差异的因素，使工程总体目标得以实现。这是投资控制的一个重要途径。工程控制主要包括质量、进度两方面内 容。第一步，制定详细的工程计划。第二步，严格按照计划执行工程建设。第三步，做好工程追踪研究。第四步，做好信息反馈。在整个工程实施控制过程中，要抓住四个关键环节：计划、监控、比较、措施。认真审查工程施工组织设计；熟悉工程图纸并计算图纸工程量，作好基础工作；结合现场实际情况仔细分析图纸，尽量消除不确定因素。通过上述工程控制，避免工程变更，尽可能保证工程的质量和进度，有效的控制投资。
2.2 绩效度量
其方法是能够评估项目实施过程的情况。发现项目计划与实际实施过程之间的差距,并找出需要采取的纠偏措施,它是项目变动总体控制的方法和工具。最常用的方法之一是利用赢得值原理对项目进行分析和预测,通过对进度差异参数、进度指数的比较、分析,将最终结果反映在进度执行效果报告中，作为项目决策的依据。
3 项目计划的进度控制
3.1 工程设计进度控制的重要性
工程设计通常划分为初步设计和施工图设计两个阶段，特别复杂的工程设计还要增加技术设计阶段，这样工程项目的设计周期往往很长，有时需要经过多次反复才能定案。控制工程设计进度，不仅对工程建设总进度的控制有着重要的意义，同时通过确定合理的设计周期，也使工程设计的质量得到保证。
3.2 工程设计进度控制的任务及控制点
工程设计项目进度控制的主要任务是出图控制，也就是通过采取有效措施使工程设计者如期完成初步设计、技术设计、施工图设计等各阶段的设计工作，并提交相应的设计图纸及说明。
在执行设计项目的过程中专门有项目计划工程师编制进度计划和各专业的出图计划，并在设计实施的过程中，跟踪检查这些计划的执行清况，定期将实际进度与计划进度进行比较，进而纠正或修订进度计划。若发现进度拖后，计划工程师将督促有关部门和专业采取有效措施加快进度。
4 计划体系的编制
在建立起目标体系后，我们开始编制设计进度控制的计划体系，其中包括:设计总进度控制计划、阶段性设计进度计划及设计进度作业计划。设计总进度控制计划主要用来控制自设计准备开始至施工图设计完成的总设计时间，从而确保进度控制总目标的实现。阶段性设计进度计划包括:设计准备工作进度计划、初步设计工作进度计划和施工图设计工作进度计划。这些计划是用来控制各阶段的设计进度，从而实现阶段性设计进度目标。为了控制各专业的设计进度，并作为设计人员承包设计任务的依据，根据施工图设计工作进度计划、单项工程建筑设计工目定额所投人的设计人员人数，编制设计进度作业计划。
5 投资后评估
投资后评估是指对已经完成的开发投资项目(或规划)的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析;通过开发投资活动实践的检查总结，确定开发投资预期的目标是否达到，投资项目或规划是否合理有效，开发投资的主要效益指标是否实现;通过分析评价找出成败的原因，总结经验教训;并通过及时有效的信息反馈，为未来新开发投资项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评估开发投资项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高开发投资效益的目的，为宏观决策和决策政策的实施提供科学依据。
5.1 规范开发投资后评估工作
建立和完善开发投资后评估体系和制度保障体系，明确开发投资后评估的管理机构，并可以设置专职岗位，建立后评估专项资金;制定开发投资后评估管理办法，规定各相关各部门在开发投资后评估中的责任和义务，规范后评估工作，并在实践中不断地改进。
5.2 注意开发投资项目资料的收集保管
油田企业应指定部门和人员，对开发投资项目从立项到生产运行的资料进行收集、整理和保管。后评估管理机构应建立后评估档案管理，以方便今后查找，为今后类似项目起参考借鉴作用。
5.3 建立开发投资项目信息平台
项目后评估学习中的经验和教训经过整理而成为系统的知识后，就应输入企业的知识库，使之成为组织的共享资源。而且，今后其他工程项目在遇到相关问题时，也可立即通过知识库查询，而快捷地得到相应或类似问题的解决参考方案。因此，为使后评估学习的成果能够在组织内部广泛传播和转移，并得到有效的运用，建立方便快捷的数据库及其存取、处理系统十分必要。
6 结语
油田企业基本建设投资管理是一项复杂的系统工程，它涉及到企业技术、生产、管理、财务等各个部门。石油工程的特殊性，使开发投资面临巨大的风险。内外部环境的发展变化，要求企业必须深入研究开发投资管理的现存问题，实行投资管理改革，提高投资管理水平，进而提高开发投资的效率和经济效益。以科学合理的设计方案为基础，工程投资控制是采油厂开发投资控制的重点和关键。综上所述，在设计工作开始前作好填密的计划，并及时根据工作的进展情况对计划进行调整和对问题的分析是保证保质、保量、按时完成设计工作的重要环节。
城市建设投资公司 篇12
一、安康中心城市建设投资开发公司基本情况
安康中心城市建设投资开发公司 (以下简称“安康城投公司”) 成立于2001年11月, 是经安康市政府授权的投资管理机构——安康中心城市建设开发办公室发起设立的国有独资公司。公司注册资本21000万元, 主营业务包括政府授权的土地开发经营、国有城市资产的经营与开发、建设项目投融资、政府承担的城市基础设施和公益型项目建设、房地产开发、市政工程、建筑安装及环境工程等。截至2008年6月末, 安康城投公司在开发银行贷款余额1.87亿元, 截至2008年一季度公司总资产6.29亿元, 资产负债率为57.46%。
二、安康城投公司做实做强的必要性分析
安康城投公司作为政府融资平台, 为城市基础设施的开发和建设完成了一定的融资需求, 对安康经济和社会发展、提升城市形象做出了贡献。但随着安康城市进程的不断深化, 城投公司发展也面临一些问题和困难:
(一) 公司职能定位较为单一, 不利于自身的壮大发展
安康城投公司仅作为城市建设的贷款平台, 职能单一, 存在决策主体与投资主体脱节、城建项目投资需求和融资能力失衡、城建资金供给和需求结构性失调等问题, 不利于城投公司的生存和发展。
(二) 公司资产规模过小, 难以适应城市突破发展的需要
受政府财政投入有限、赢利能力弱、建设投入持续加大、银行贷款不断加重等因素的影响, 城投公司的资金流转将会处于“借新债还旧债”的模式之下, 偿债能力也受到影响。在安康突破发展的总体形势下, 城投公司的资产规模已难以满足城市后续发展的需要。
(三) 公司市场主体地位不明晰, 难以满足多元化融资的需求
城投公司实质是介于行政、事业、企业性质之间的混合体, 如果不能在城投公司的定位和运作, 在城投平台的投融资机制上有所突破、有所创新, 不能作为实质上的独立法人实体, 城投公司在推动多元化的融资创新方面将会遇到体制、机制上的障碍, 难以发挥作用。
(四) 公司与政府职能部门的关系有待理顺
城建基础设施项目的决策、融资、建设、经营和管理由政府的不同部门来执行, 容易造成融资工作的职能交叉、管理空白, 导致相应激励约束机制的缺位, 部门间相互推诿造成融资工作的拖延或被动。
三、对安康城投公司发展方向的几点探索
结合安康的突破发展, 如何在更远的时间跨度内, 进一步发挥好安康城投公司的平台投融资功能, 针对其长远发展提出以下建议:
(一) 城投公司的定位
安康城投公司作为安康城市资产市场化的载体, 受市政府授权或委托, 统一负责城市资产投资和经营活动。主要职能包括:一是城建国有资产经营管理主体, 承担授权国有资产保值增值的责任, 且主要手段是资本运营;二是城市基础设施及市政公用项目的投融资平台和市场化运作主体。
长期发展上, 彻底改变政府既是城市建设的决策者又是城市建设的投资者, 既是城市建设的经营者也是城市建设的管理者的格局, 在安康后续发展中建立起市政建设与资本市场的连接渠道。
(二) 安康城投公司的战略调整方向
改变目前安康城投公司的单一融资平台的公司定位, 明确公司未来的战略发展方向:
第一, 作为安康城市建设的企业主体, 着力形成“政府引导、市场运作、财政支持、社会参与”的多元化投资格局。
第二, 作为经营城市的运作主体, 充分发挥城市资产的整体融资效应, 使资本运作与城市运作相结合, 推动建设运作。使土地运作与项目运作相结合, 实现土地的变现与增值, 达到城市资产价值的最大化。
第三, 作为持续发展的企业法人, 建立有效的偿债机制。债务偿还机制应建立在政府财政体制下、跨部门运作基础之上的公共项目偿债基金。
第四, 作为资本运作的实施载体, 将工作重心从建设管理向资产经营和资本运作方向转移, 逐步实现城市建设的多元化发展和公司的市场化运作。
(三) 逐步实现城投公司真正的投、融资市场主体地位
目前, 安康城投公司行政色彩过于浓厚, 摆脱不了政府附属机构, 在工程项目的前期, 没有实际的投、融资的权限, 在工程项目实施和运营阶段没有对资金的处置权。为了充分发挥安康城投公司的职能, 使之成为城市建设的真正主体, 而不是城市政府的附属机构, 应该制定相应的规章制度, 明确安康城投公司作为城市基础设施投、融资主体的性质、职能和权限, 为城投公司将来的资本运营提供有利条件。
(四) 组建二级融资平台, 构建城投公司的基本框架
二级融资平台的建设旨在推动康城投公司企业集团框架的建立, 有助于满足将来的多渠道筹措资金和资产重组的客观需求, 为后续发展埋下伏笔。可考虑按照现代企业制度要求成立或划入房地产开发公司、市政公司、水务公司、土地储备公司、旅游服务公司、物业公司、财务公司等二级子公司, 各公司执行“统一发展规划、统一土地储备、统一建设开发、统一资产经营”的指导思想, 统筹负责安康市城投公司计划的重点工程和重大项目实施、县区城市基础设施、公用事业及相关国有资产的市场化运作。
四、城投公司做实做强的措施建议
(一) 统一思想, 完善投融资体制, 明确城投公司的城建项目大法人职能
做实做强安康城投公司, 首先要在城市建设投融资体制上进行深化和完善。安康城投公司与政府其他城建职能部门的关系应以政企分开、权责明晰为原则, 政府行使规划、计划、管理、监督职能, 公司承担项目策划、投融资、建设、管理和有收益项目 (如房地产开发、给排水、垃圾处理、燃气、酒店等) 的运营。尤其是公司的管理权限与国资部门交叉时, 要切实做好责任权利的统一。
(二) 对城市资源统筹规划, 集中利用, 解决城投公司未来发展的造血机制
从安康城投公司目前的负债情况来看, 即便财政收入保持较快的增长, 仅靠财政收入和经营性项目的收益仍无法负担供应类项目的建设。城市本身是一个巨大的经济载体, 必须通过经营城市, 将城市资源收益用于城市建设。采用经营城市发展模式, 对城市资源进行重组和运营, 从中获取收益, 并把收益重新投入到城市建设的新领域, 走以城养城、以城兴城的城市建设市场化道路。在政府继续投入的同时, 充分运用市场机制、盘活城市资产存量, 实现由建设城市向经营城市的转变, 以实现城市的自我滚动、自我积累、自我增值、自我发展。以土地资源为例, 如果能将安康中心城区全部或部分土地储备纳入安康城投公司, 将有助于建立起从项目融资、建设、经营管理和债务清偿良性循环机制, 保证城市建设对资金的需求。
(三) 鼓励、引导城投公司开展资本经营和资本运作, 减轻财政资金压力
鼓励公司改变过分依赖银行贷款、融资渠道单一的现状, 逐步建立财政资金、民间资本、经营收益等相结合的债务清偿机制。
第一, 多方式:在项目融资上, 根据城建项目的具体特点, 灵活采用BT (建设-移交) 、BOT (建设-经营-转让) 、TOT (移交-经营-移交) 、PPP (公私合作制) 等融资方式进行融资。积极运用公司融资, 出售资产和股权、发行企业债券、发行信托产品、组建城建产业投资基金, 以及未来的重组上市融资、城建资产证券化融资等, 进行创新融资。
第二, 多层次:安康城投公司不仅可以在自身这个平台层面负债融资, 还可以搭建平台下面的其他产业平台进行负债融资, 通过下属经营性资产重组上市融资、信托融资, 也可以通过成立新项目公司进行项目融资等。
第三, 多渠道:不仅要争取地方政府财政预算内投入, 还应积极争取预算外的投入, 或政策方面的支持;不仅要争取国内开发银行和一般商业银行贷款, 还应积极争取国外, 像亚行、世行的优惠贷款;不仅要通过存量资产、股权进行融资, 还应通过增量引入、增资扩股进行融资等。
(四) 超前做好项目规划, 做好项目策划包装, 掌握工作主动权
首先要抓好中心城区项目库的建设。项目库建设要有近期目标和远期目标, 近期目标是通过筛选、策划、包装项目, 使项目具有可经营性, 有利于项目法人或项目公司组织实施, 达到带动经济增长和资产增值的目的。对城建项目要做到实施一批、储备一批、策划一批, 做到心中有数。如安康可要按照未来中心城区承载100万人的超前标准, 做好江北新区开发和江南旧城改造, 重点抓好安康大道两侧、汉江两岸、东关片区、西坝片区四大区域的规划和建设。
(五) 引进先进的管理体制, 逐步构建安康城投公司的核心竞争能力
城投公司要运用现代管理的企业制度加强管理, 逐步构筑起自己的利润中心和“现金流”, 构建起自身的可持续的核心竞争力。考虑资产的快速增值和拉动效应, 在加强安康中心城区建设的总目标下, 近期将经营土地作为主要收入来源;中期以房地产开发形成公司利润支撑, 带动相关产业发展, 为安康城区发展注入经济活力;远期开展综合经营、资本运作, 提升企业品牌和综合实力。
总之, 城投公司要适应城市突破发展的总体态势, 应对外拓展融资渠道, 对内增强管理能力, 强化内功, 提高对国家政策的理解和领悟能力, 超前谋划, 走有特色的城投发展之路。
参考文献
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