出口管理

出口管理（精选12篇）

出口管理 篇1

与国内贸易相比, 国际贸易由于其交易的复杂性而导致更高的风险。我国是国际贸易大国, 也是全球货物贸易的第一大出口国, 然而外贸繁荣的背后是由于各类风险所造成的高额损失。据统计, 我国因风险而导致的出口坏账率高达5%, 而欧美国家为0.25%~0.5%。可见, 在外贸不断发展的同时, 我们需要提高风险管理的意识, 加强风险管理尤其是出口风险管理。

外贸出口过程中的风险, 既有各国的政治风险, 也有客户的信用风险, 还有交易过程中各个环节出现的风险, 包括货物风险、物流风险、货权风险、收汇风险等。外贸企业采取了多种方式来对风险进行分类管理, 近几年, 随着出口信用保险制度的推广, 利用出口信用保险成为管理外贸出口风险尤其是政治风险和商业风险的一种有效手段。

一、出口信用保险的承保范围与保险流程

(一) 出口信用保险的承保范围与保险类型

出口信用保险的承保范围主要包括收汇过程中的商业风险和政治风险。商业风险是指国外债务人 (在商业信用付款条件下国外付款方或在信用证付款条件下国外开证行或保兑行) 由于出现信用问题致使被保险人发生收汇损失。政治风险是指在买卖双方均无法控制的情况下, 国外债务人所在国家或地区的政治、经济环境发生变动, 造成国外债务人不能按时支付货款。具体如表1所示。

根据风险和产业的差别, 涉及到企业货物出口的出口信用保险主要包括适合初级产品和消费型工业品且信用期不超过180天的短期出口信用保险, 以及承保期在一年以上的适合大型机电设备、成套设备出口的中长期出口信用保险。

(二) 出口信用保险的保险流程

图1显示的是出口信用保险的基本投保流程, 企业在出货前投保出口信用险, 信用限额需由出口信用保险公司根据实际业务情况进行审批, 当出货量超过投保金额时可以向ECA申请提高信用额度, 同时出口信用保险单还能作为一种融资工具方便出口商进行出口融资。

二、出口信用保险在出口风险管理中的运用状况

(一) 出口信用保险的规模不断扩大, 有效弥补了企业出口风险带来的损失

我国2001年成立出口信用保险公司负责出口信用保险业务。在2008年之前出口信用保险业务发展比较缓慢, 金融危机之后, 由于出口持续低迷, 出口风险也随之增加, 企业投保出口信用险的积极性也在提升, 出口信用保险规模不断扩大。据统计, 2013年中国出口信用保险公司的短期出口信用保险全年承保金额达3093亿美元, 增长13.3%, 增幅高于同期外贸出口5.4个百分点, 覆盖中国企业向219个国家和地区的出口, 已决赔款数额达9.3亿美元。在长期出口信用保险方面, 中国信保全年共承保75个项目, 承保金额181亿美元。海外投资保险业务全年共承保项目259个, 承保金额304亿美元, 主要分布在能源、矿产、电力等行业。2013年, 中国信保支持机电产品、汽车整车及零部件、船舶、高新技术、纺织品、轻工产品、农产品和医药产品八大行业出口2498.4亿美元, 占全部出口信用保险承保规模的76.3%。

随着出口信用保险的发展, 尤其是2008年金融危机之后, 政策出口信用保险的保险渗透率大幅度提高。表1数据显示, 我国出口信用保险渗透率从2002年远远低于世界平均水平的0.84%, 到2014年第一季度的17.6%, 已经超过世界10%左右的平均水平, 对一般贸易出口的渗透率更是高达34.7%。2014年一季度, 中国出口信用保险公司累计向近900家出口企业支付赔款1.8亿美元, 帮助企业获得银行融资超过650亿元人民币, 支持2.3万家小微企业实现出口共计69.3亿美元。

资料来源:中国出口信用保险公司及网络资料整理

(二) 企业自身通过投保出口信用保险规避出口风险的意识不断增强

2008年金融危机后, 企业自身通过投保出口信用保险规避出口风险的意识不断增强, 参与投保的企业数量越来越多。风险规避意识的增强主要是由两方面的原因造成的。

1.严峻的外贸形势与较高的风险损失

作为我国主要贸易伙伴的美国、欧盟、日本等均陷入较为严重的经济衰退, 一方面对我国出口产品的需求下降, 另一方面客户的信用风险和政治风险也在不断加大, 导致企业出口风险和损失大幅提高。以浙江省为例, 2008年报损率最高的行业为汽车业、摩托车业整车及零部件, 报损率高达6.5%, 北美地区、亚洲地区、欧洲地区的报损率分别高达2.3%、2.1%、1.8% (王静, 2010) 。面对严峻的出口形势与较高的风险损失, 企业主动积极规避出口风险的意识得以不断提高。

2.结算方式的变化带来的不利影响

中国的出口企业众多, 产品同质化现象严重, 缺乏品牌且产品附加值低, 这些问题导致出口企业竞争激烈, 在国际市场上的谈判地位较低, 议价能力较弱, 从而在实际出口业务中使用的收汇方式往往对我方不利。目前, 电汇 (T/T) 已经成为我国最主要的结算方式。中国银行的统计数据显示, 我国出口货物总值中, 信用证结算约30%, 其余约70%为电汇, 托收只占少数, 并且非信用证结算比例还在继续扩大。与此同时欧美国家的付款方式日趋简单化, 信用证结算只占10%左右。在T/T使用过程中, 包括前T/T、后T/T、部分前T/T与部分后T/T相结合三种方式, 完全取决于进口商的商业信用, 相比信用证和托收, 风险高很多。近几年的实际出口业务中, 还出现了许多企业频繁使用赊销 (O/A) 方式结汇的现象。对出口商而言这O/A是风险最高的结算方式, 但由于国内产能过剩严重导致出口竞争十分激烈, 全球经济尚未全面复苏使得出口形势相对严峻, 为了争取订单, 不少出口商不得不采用O/A这种不利的结算方式。为了规避风险, 目前越来越多的外贸企业投保各种类型的出口信用险。

国际经济环境的变化、竞争的加剧、实际业务的要求使得越来越多的企业意识到运用出口信用保险的重要性, 有些较为大型的企业甚至对于信用证之外的所有业务均投保出口信用保险, 合理规避出口风险。

三、运用出口信用保险管理出口风险的注意点

(一) 合理确定出口信用保险的投保范围

对于出口企业而言, 应该确立“大统保”的意识, 全面覆盖贸易风险, 包括买方风险、银行风险、国家风险。合理的投保范围应当包括: (1) 对于除前T/T外的所有非信用证结算业务; (2) 对于信用证结算方式下, 有下列情况之一的也需要投保:1软条款信用证;2未保兑的高风险国家地区来证;3不能控制货权的;4改变银行信用的信用证;5条款不规范的银行保函等。

出口企业实行“大统保”, 一方面能全面应对风险, 另一方面也能获得较多的优惠和更好的服务。具体而言, 目前根据支付方式、信用期限和出口国别的不同, 出口信用保险的保费率从0.23%至2.81%不等, 平均为0.9%。外贸企业对于出卡口业务实行“大统保”后, 基于整体的业务量与业务金额, 能享受优惠的保费待遇, 在降低风险的同时节约整体保费支出, 还能享受更高的信用额度;另一方面出口企业在客户资信调查、信用风险评级、保险理赔等方面都能得到出口信用保险公司更好的服务。另外, 各级各地政府对于企业投保出口信用险也会有不同程度的补贴政策, “大统保”在保证出口风险损失的同时还能享受政府更多的补贴, 提高企业收益。

(二) 加强对于出口信用保险业务的管理

企业投保出口信用保险后并不意味着风险消失, 处理不当会使得出口信用保险无法有效发挥作用。在使用出口信用保险时, 出口企业需要从以下几方面加强管理。

1.提前申请和追加信用额度

出口信用额度是由出口信用保险公司根据具体的业务审批的, 企业原则上应当在合同 (订单) 签约前申请, 以便为资信调查预留应有的时间。在获得信用额度申请后, 不得超限额出运, 因为超限额出运而造成的损失出口信用保险公司是不予赔偿的。当发货金额超过信用额度时, 需要在出运前向出口信用保险公司申请追加信用额度, 同时合理控制发货节奏等待空出额度, 如超额部分金额较高则可以与客户协商是否能提前支付部分货款以释放额度空间。

2.规范管理贸易合同

无论是申请信用额度、追加信用额度或者遇险后理赔, 出口企业都需要向出口信用保险公司提供书面的贸易正本合同或订单, 这是投保和理赔的重要凭证。因此, 企业必须确保出口合同条款高度规范且内容完整。目前部分企业为了争取订单, 很多合同订立时往往只采用一个统一的很简单的模板, 许多条款不够规范和细致, 尤其是质量条款没有按照具体的产品性质进行标准的界定, 有的甚至只有客户的订单, 连合同都不完整, 有的甚至订立口头合同, 这些都将导致出口信用保险无法有效办理。另外, 合同条款确立后企业不得擅自更改合同的约定条件。

3.合理处理各项索赔事宜

在发生出口信用保险承保范围内的损失时, 企业对买家不要擅自急于表态, 需要立即联系出口信用保险公司报损, 以获得出口信用保险公司的协助, 同时努力自追损失。在自追损失的过程中, 任何涉及更改合同的事项必须得到信用险公司同意才能对外答复, 否则将会影响索赔。同时, 要根据出口信用保险理赔的流程及要求, 及时准备所有的索赔材料。

(三) 时刻加强风险防范的意识

出口信用保险并不能承保所有的风险, 即使发生保险范围的损失, 企业获得的赔偿金额也不是100%, 根据产品和险种差异, 赔付比率为90%~95%, 而且理赔的过程还需要消耗一定的时间、人力、物力和财力, 理赔过程相对比较复杂, 金额较高的案例可能需要好几个月的磋商。因此, 企业投保出口信用险之后, 并不意味着高枕无忧, 仍然需要不断加强风险管理的意识, 哪怕是投保了出口信用险, 也要把每一笔业务当作没有保险来做, 尽可能地规避风险, 毕竟出口信用保险只能作为一种事后弥补损失的方法而已。

参考文献

[1]王静.我国出口信用保险应对国际金融危机的措施[J].国际经贸探索.2010, (2) .

[2]朱郑敏, 李慧中, 史磊.我国出口信用保险渗透率影响因素研究[J].企业研究.2010, (6) .

[3]栾瑞.我国对外贸易中出口信用保险的问题研究[J].中国商贸.2011, (17) .

[4]王佳.我国出口信用保险制度对外贸发展的思考[J].对外经贸实务.2011, (6) .

出口管理 篇2

1、目的

出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。

2、范围

适用于本企业出品货物己缴的增值税或消费税等间接税税款。

3、财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。

4、办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。

5、公司出口的货物应严格区分自产货物出口，进料加工出口。

5.1 自产货物出口，每月应统计当月的出口总值并记录每一张出口发票的外币FOB价，计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应及时整理相应的一票二单，做到票单相符，如票据不齐全的应建立跟踪档案并提醒相关人员及时提供各种单证。

5.2 对于外购的出口货物，除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数量等内容是否与出口发票一致，同时应与相应的出口报关单进行核销，报关单位未及时退回的应查询网上报关资料，如发现差异的应及时查明并做好相应的补救措施。5.3 每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报关表并及时上报，对于出口单证未及时获得的，要建立跟踪档案并每月进行检查。

校园网出口流量管理与控制 篇3

摘要:校园网用户很多,出口速度有限,如何进行流量管理,充分利用有限的带宽资源是一个亟需解决的问题,本文通过F5流量管理与策略设置,实现了出口带宽的有效利用。

关键词:校园网 网络流量 流量测试

中图分类号:TP393.18 文献标识码:B 文章编号:1673-8454(2009)23-0049-02

一、问题提出

北京广播电视大学是一所利用计算机网络开展现代远程教育的开放大学,校园网为学校从事远程教学、教学管理、电子办公、信息交流和即时通讯等提供了综合的网络环境。近年来,随着学校远程教育事业发展,注册学生人数的大幅度增长,校内访问外网和从外网访问校园网应用平台系统感觉很慢,用户抱怨不断。为最大限度地利用现有的互联网出口带宽,找出访问速度慢的真正原因,我们对现有校园网进出流量进行了测试分析,找出合适的解决方案。

二、校园网进出口流量的分析

用户抱怨上网速度慢,访问教学课件资源不流畅,都是从应用角度反映出的现象。为找出造成上述情况的原因,普通的路由器设备和一般的网管软件无法实现。为此,我们使用了专业的流控设备PacketShaper 10000流量管理器进行测试。测试网络拓扑如图1所示,PacketShaper 10000安装在PIX525和Fortiget 1000之间,对往来Internet的流量进行分析和控制。PIX525是专做NAT转换的防火墙,Fortiget 1000是专用防火墙。

我们希望借助此台流控设备,能够精确定位校园网进出Internet的各种应用的流量情况,校内各应用服务器的运

行现状,互联网出口总带宽的占用情况,以及校园网进出互联网的流量分类。

三、校园网出口流量的分析

PS流量管理器可以针对所监视链路的总体情况做分析,图2是校园网(2009年10月8日～14日一周)流入流量图:

图2中显示的是一周内进入方向流量,上面的曲线为峰值,下面的曲线为平均值。其中,进入峰值速率为84M,平均速率在20M以下,说明网络的流量突发较严重,数据包不均匀,大小差距大。

图3显示出口流量排名前10位的应用情况:

从图3可以看到: HTTP的流量是最多的,占了总带宽的37%,BT和迅雷下载也是占了大量的带宽。

图4显示流出流量情况:

由于校园网内有大量的服务器供Internet用户下载,所以出站方向的流量相对大一些,峰值速率可以达到96M。

图5显示访问校园网流量排名前10位的应用情况:

从图5可以看出,访问校园网最大流量发生是对在线教学平台(Online)访问上,占全部流量35%。针对学生访问量最大的应用Online,进行单独流量分析,来看一下Online入站方向一周的连接重传和TCP健康状况图。整体流量的突发、抖动很厉害,这直接会造成带宽的拥堵和浪费。

图6显示了访问Online服务器连接重传情况。

该图显示TCP连接的重传情况。整体位于上方的曲线是重传被丢弃的包占传输包比例,下面的曲线是重传包所占的比例。对在线学习平台(Online)服务器的入站请求包重传比例非常高,达到100%,这时用户会感觉访问Online应用很慢。

图7显示了Online一周的TCP传输健康状况分析。从端点在纵坐标上的位置来看,自上而下依次是线1、线2、线3、线4。线1是服务器总连接数,线2是服务器中断连接数,线3是被服务器忽略的连接,线4是被服务器拒绝的请求。从图7可以看到:总连接有一半都被Server忽略掉了。可以判断,访问速度过慢是由于请求连接重传过多或服务器本身响应过慢引起的。

四、设置流量的优先权

通过上述分析,我们可以看出应用流量的复杂性,普通的路由器和一般的管理软件无法实现流量管理的精细化控制。而PacketShaper流量控制器可以做到对流量、对应用的精细化管理。可以通过对该链路的所有应用、协议和端口信息以及这些应用的流量情况、延迟、重传等关键信息甄别。可以方便进行流量优先权的设置,根据应用的重要性,制定相应的优先权策略,例如全校的多媒体教学平台(Learn)的流媒体应用,在线学习平台(Online)的WWW服务设置较高的优先级等措施,提高上述访问的速度。PacketShaper流量控制器还可以根据流量异常情况,对外网攻击做出判断,可以根据源和目的IP的信息,端口信息、连接的请求和响应数量等,来帮助网管员对攻击做出分析。

五、结论

在校园网应用越来越多,访问量不断增加的情况下,如何充分利用宝贵的互联网带宽,提高网络利用率?采用先进的TCP整形等流量管理设备是提高网络带宽利用率,精细化管理网络应用和用户的一种有效方法。我校通过部署合适的流量控制设备提高了互联网带宽的利用率,提高了校园网用户访问外网和学生在家访问校园网内资源的速度,满足了现代远程教育的需要。

参考文献:

[1]黄伟波.基于精确流量控制的网络出口管理策略的研究与实践[J].中国教育技术装备, 2007(2).

[2]张彬,苗军民,王东方.高校校园网出口的管控策略设计[J].中国教育信息化,2007(7).

[3]康文军.校园网流量之痛[J].中国教育网络,2005(12).

[4]邹仁明.李吉祥等.出口流量的分析与管理[J].中国教育网络,2005(9).

[5]罗勇辉,毛涛.校园网流量管理[J].华南理工大学学报.1998(10).

[6]黄茹芬.校园网流量测试与分析[J].福建电脑.2006(11).

出口茶生产基地管理经验浅淡 篇4

近年,本人受聘于国内某国家级农业产业化龙头企业做出口茶生产基地技术指导,在出口茶基地建设中认真观察、仔细分析、加强指导,得出一套关于出口茶生产基地建设的管理经验。

一、加强技术指导是基础

出口茶生产基地的茶园,并非像许多人误认为的不能打农药。一般出口茶基地都是具有较大种植规模、比较集中成片的茶园,不可能不发生病虫。所以,出口茶生产基地同样需要施用农药,搞好病虫防治,从而确保茶叶的产量。只是出口茶生产基地的病虫防治不同于一般茶园的病虫防治,在病虫防治用药上有其特殊性,特殊点就在于出口茶生产基地进行化学防治时所使用的化学农药,必须严格按照对方单位(茶叶进口方)所提供的农药清单执行。也就是说,任何一家茶叶进口方在进口茶叶时都有其自己所要求的农残标准,并规定了茶叶生产单位(茶叶出口方)的生产基地允许使用的农药范围。

因此,进口方规定用什么药防病治虫,出口方就只能使用所规定的药来防病治虫,千万不能随心所欲,超越进口方允许使用农药的范围。并且,在使用规定的农药防病治虫时,还不能任意加大农药的剂量和增加施药次数,而要根据茶园病虫害发生情况来决定农药施用的合理次数并掌握合理的用药量。每次用药之间的安全间隔期必须严格按照农药使用说明进行操作。

合理地使用规定药剂来防病治虫需要加强对茶农的技术指导。指导方式一般采取培训会、印发资料和基地实地指导等方式。培训会必须户户参加,技术资料必须户户拥有,基地实地指导要重点指导那些技术薄弱的村社茶农。要让每一户茶农都明白出口茶基地防病治虫只能用哪些药、不能用哪些药;什么病虫该用什么药、用多少、用几次等。总之,就是要想办法把出口茶基地的防病治虫技术落实到每一农户,做到家喻户晓,生产者人人皆知。

二、统一供药渠道是关键

许多出口茶企业就失败在供药渠道这一关键环节上,供药渠道混乱不统一。如果不统一供药渠道,一切技术都等于空谈。尤其现在许多农药经销商为了获取自己的经济利益,总想千方百计把自己经销的农药产品打入出口茶生产基地,从而获得较大的经济收益。面对这种情况,千万讲不得人情,否则就要吃大亏,损失惨重。市场上许多农药产品是达不到出口茶用药质量安全标准的,药品标签上虽然注明的是“无公害、绿色食品茶叶首选用药”等字样,但其成份不一定符合出口茶安全用药标准。因此,出口茶基地的一切用药必须统一由一个渠道供给。实践证明,最好就是由出口方自己提供农药,实行农药封闭运输。并且在使用每一种农药之前,必须把药剂进行抽样检测,看是否符合进口方的用药要求,只要检测出有超越进口方用药规定范围的农药成分,则坚决不能使用,需万无一失地确保用药质量的安全。

三、基地监督管理是保证

每一个出口茶生产基地的监督管理非常重要,尤其是新建的出口茶生产基地更是必不可少。要管理好基地,必须建立一支吃苦耐劳、责任心强、素质高、管理有方的出口茶生产基地监管队伍。最好使用能力强、农村基层工作经验丰富的村社干部,同时也兼顾了其本职工作。这样的队伍才能和基地群众广泛接触,才能深入茶园,长期在茶园巡查。掌握农户用药情况、了解农户思想动态,着重监督茶农使用的农药品种,看是否是由出口方统一供给的农药。一旦查出违规用药,应将余下药物立即没收、停止使用,并将违规用药的地块及其邻近(可能因喷药时会波及)地块注上标记、记录在册,此处茶叶绝不能收购来加工出口。监督管理员不仅要加强对农户用药的监督管理,更重要的是要耐心给农户讲道理,做解释,让茶农明白:出口茶的监督管理只是为了监督管理那些少数不自觉或还存在侥幸心理的茶农,是保证绝大多数茶农的经济利益,是大家的安全卫士,是为大家的共同利益而服务的,并不只是为了个人的利益。

四、随机抽样检测促管理

出口方要定期和不定期地对鲜叶进行抽样检测,检测是否有农残超标现象发生或是否有超标趋势存在等。抽样时,一定要具体到某一户的某一地块,这样,一旦检测出农残超标才好追溯到超标农户,以便作出正确的处理。如果只在收购的大堆鲜叶中随机抽样检测,即使检测出超标,也无法知道这超标的究竟是哪一户、哪一块地的,这样就不好针对性地解决问题。抽样检测要尽可能进行多点取样,涉及面越广,真实可靠性就越强;检测工作量越大越辛苦,安全性也越强,安全系数也就越高。可以更好地促进安全管理的实现。

五、责任连带保安全

这个方法在农业规范化种植中,尤其是公司与基地相结合的农产品生产过程中经常被采用。虽然形式多种多样,其实道理都一个样,即安全工作、人人有责。可以采用三户联保、五户联保等多种形式,把相邻地块三户或五户或更多户农户联成一个小集体,整个出口茶生产基地分成苦干个这样的小集体;在每一个小集体中,如果有一户农户违规用药造成茶叶农残超标,那么这个小集体中的所有农户的茶叶均不能作为出口茶收购,以确保茶叶的安全。这样一来,每一个小集体都会为自己的共同利益而努力,互相监督、互相遵守,安全用药。

六、价格优惠保收购

人向利边行,哪家出的茶叶收购价格高,茶农生产的茶叶就会往哪家卖,哪怕是已和出口方签定了收购合同,也很难杜绝这种情况的出现。因此,经过千辛万苦经营打造出来的出口茶生产基地,在收购茶叶时作价非常重要,直接关系到是否能够收到足量的茶叶。一般出口茶生产基地的茶叶,收购价格应比其周边普通茶叶收购价适当高出一定比例,高出10%左右的收购价效果会比较好,这样才能保证收购到足量的出口茶生产基地的合格茶叶。否则,收购数量会大打折扣,保证不了合格茶叶的收购量,也就失去了建立出口茶生产基地的意义。

出口管理 篇5

1、进口单位进口付汇备案核准

办理依据：

1.《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）； 2.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》（〔97〕汇国发字第01号）； 3.《进口付汇核销贸易真实性审核规定》（〔98〕汇国函字第199号）； 4.《关于重新明确使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知》（汇发〔1999〕97号）； 5.《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》（汇发〔2003〕15号）；

6.《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》（汇发〔2003〕14号）； 7.《国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知》（汇发〔2003〕40号）； 8.《国家外汇管理局关于规范凭收汇凭证办理进口付汇核销手续有关问题的通知》（汇发〔2004〕76号）；

9.《国家外汇管理局关于印发〈货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定〉的通知》（汇发〔2004〕 82号）；

10.《国家外汇管理局关于印发〈进口付汇差额核销管理办法〉的通知》（汇发〔2004〕116号）；

11.《国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知》（汇发〔2005〕67号）；

12.《国家外汇管理局关于印发〈保税监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇综发〔2007〕166号）。

申请材料：

凡申请办理进口付汇备案表的企业，每次申请备案表均须提供备案申请函（需加盖公章），申请函可从我管理部网站下载，见附件1；另外，还须区别不同的结算方式提供以下相应的单证资料原件及复印件：

（一）货到汇款项下

1、一般情况下提供以下资料：电子口岸IC卡、进口合同、发票、进口报关单付汇核销联，属报关单经营单位与付汇方不一致的，须提供正本代理进口协议。

2、如报关单进口日期在2002年5月1日前，贸易方式为“合资合作设备”、“外商加工设备”，征免性质为“免税”的，还需提供以下单证原件：公司章程、贸工局核准的进口设备清单正本、会计师事务所出具的验资报告和经会计师事务所审计的企业最新的财务报表。

2、进口报关单贸易方式为“有条件对外售（付）汇的贸易方式”类别的，参照《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》（汇发〔2003〕15号）办理。

（二）信用证项下

开证行盖章确认的跟单信用证开证申请书、进口合同。

（三）托收项下

银行盖章确认的付款或承兑通知书（即D/P，D/A单）、进口合同。

（四）预付货款项下 提交进口合同、形式发票等单证。

注意事项：

1、在北京地区试点期间（参看《关于进一步简化北京地区进口付汇业务有关问题的通知》（京汇〔2005〕403号文），企业仅需办理“异地付汇”和“真实性审核”两类备案登记；

2、对于“真实性审核”类别的备案登记，企业还需提供针对前述材料的补充说明材料；

3、企业从保税监管区域内企业进口货物，或从境内区外企业购买该企业存储于保税监管区域的货物，在付汇时，须按照《国家外汇管理局关于印发〈保税监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇综发〔2007〕166号）的规定，另行提供规定的材料。

办理流程：

企业携带以上资料到北京外汇管理部经常项目管理处进口付汇核销科办理备案手续——>企业凭外汇局备案表到银行办理付汇手续。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

2、进口单位进口付汇核销

办理依据: 1.《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）； 2.《贸易进口付汇核销监管暂行办法》（〔97〕汇国发字第01号）； 3.《进口付汇核销贸易真实性审核规定》（〔98〕汇国函字第199号）； 4.《关于重新明确使用进出口报关单联网核查系统有关问题的通知》（汇发〔1999〕97号）； 5.《国家外汇管理局关于印发〈贸易进口付汇核销管理操作规程〉的通知》(汇发〔2002〕113号)；

6.《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》（汇发〔2003〕15号）；

7.《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》（汇发〔2003〕14号）；

8.《国家外汇管理局关于规范凭收汇凭证办理进口付汇核销手续有关问题的通知》（汇发〔2004〕76号）； 9.《国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知》（汇发〔2003〕40号）； 10.《国家外汇管理局关于印发〈进口付汇差额核销管理办法〉的通知》（汇发〔2004〕116号）；

11.《国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知》（汇发〔2005〕67号）；

12.《国家外汇管理局关于印发〈货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定〉的通知》（汇发〔2004〕）82号）；

13.《国家外汇管理局关于印发〈保税监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇综发〔2007〕166号）。

申请资料:

进口企业在银行办理贸易进口付汇后，应当在有关货物进口报关后一个月内持贸易进口付汇核销单（以下简称核销单）或者进口付汇项下国际收支申报凭证（目前仅限于招商银行及中国建设银行）、贸易进口付汇到货核销表（以下简称到货核销表，一式两份加盖公司公章，内容需打印，表样可从我管理部网站下载，见附件2）等有效单证到北京外汇管理部经常项目管理处进口付汇核销科柜台办理核销报审手续，领取了进口付汇备案表（以下简称备案表）的企业，还须提交备案表企业留存联。

具体不同结算方式核销报审所需资料要求如下（除特殊注明外，均为原件）：

（一）货到汇款项下

1、在注册地银行办理的货到汇款项下付汇，企业在银行付汇的同时同步核销，不需到外汇局办理核销报审；

2、异地付汇。企业（含保税监管区域内企业）办理了异地付汇的，企业（含保税监管区域内企业）仍须持核销单或进口付汇项下国际收支申报凭证（目前仅限于招商银行及中国建设银行）、到货核销表、进口付汇备案表企业留存联到注册地外汇局办理报审手续。

（二）信用证、托收及预付款项下

信用证、托收及预付款项下的进口付汇，持核销单或者进口付汇项下国际收支申报凭证（目前仅限于招商银行及中国建设银行）、到货核销表、进口报关单付汇核销联原件、海关IC卡、进口付汇备案表（领取了备案表的付汇提供）到北京外汇管理部经常项目管理处进口付汇核销科柜台办理进口付汇核销报审手续。属下列情况的，还需提交相应的单据资料：

1、代理进口项下经营单位与付汇方不一致的，需提供正本代理进口协议。

2、转口贸易、境外工程使用物质、退汇项下

提交银行结汇水单或收账通知书原件及两套复印件（收汇凭证上银行须签注“转口贸易收汇”、“境外工程使用物资收汇”或“进口退汇”等字样，并加盖银行业务章；同时，对于从境内离岸账户汇入境内的外汇，收汇凭证上银行须签注“离岸账户汇入”字样，并加盖银行业务章）、涉外收入申报单，及外汇局要求的其他资料。转口贸易、境外工程使用物资项下，收汇金额须大于付汇金额。

3、进口报关单贸易方式为“有条件对外售（付）汇的贸易方式”类别的，参照《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》（汇发〔2003〕〕15号）办理。

（三）保税监管区域内企业在注册地银行付汇不需到外汇局办理核销报审手续，在异地银行付汇需到外汇局办理核销报审手续。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

3、出具进口货物报关情况证明

办理依据：

《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》（汇发〔2003〕14号）

申请材料：

（1）《进出口货物报关单情况证明》（固定格式，从北京外汇管理部经常项目管理处进口付汇核销科柜台领取），加盖公司公章、并填写单位名称、经营单位代码、预录入号、报关单号、进口日期、商品名称、HS编码、数量及单位、币种、单价、总价、海关监管方式简称、监管方式代码和经办人签字、日期等信息；（2）电子口岸IC卡；

（3）企业说明（内容主要包括：公司名称、需补制的报关单编号及预录入号、报关单丢失的事实、该报关单尚未用于付汇或核销的事实和公司公章）。

办理流程：

企业进口报关单遗失，若自进口报关之日1年以内，直接向原签发海关申请补发；若超过1年且未超过3年，进口企业首先从北京外汇管理部经常项目管理处进口付汇核销科领取《进出口货物报关单情况证明》（固定格式），加盖公司公章、并填写相关信息；然后携带电子口岸IC卡、企业说明等资料前往北京外汇管理部经常项目处进口付汇核销科柜台办理；最后企业需持外汇局签署意见的“进出口货物报关情况证明”到报关单原签发海关办理相关手续。

办理期限: 即时办理。

4、办理差额核销报审（货到汇款结算方式项下进口付汇自动核销和转口贸易、境外工程使用物资以及进口退汇等项下凭收汇凭证办理进口付汇核销报审手续的进口付汇核销报审业务不适用）

办理依据：

1、《国家外汇管理局关于印发〈贸易进口付汇核销管理操作规程〉的通知》(汇发〔2002〕113号)；

2、《国家外汇管理局关于印发〈进口付汇差额核销管理办法〉的通知》（汇发〔2004〕116号）。

申请材料及办理流程：

除提供办理正常核销报审业务提供的材料外，还需按照《国家外汇管理局关于印发〈进口付汇差额核销管理办法〉的通知》（汇发〔2004〕116号）文件的要求提供相关材料。其中，进口单位报审付汇金额与实际进口到货金额（即海关进口货物报关单中货物单价与数量乘积）存在差额（包括实际进口到货金额大于报审付汇金额、实际进口到货金额小于报审付汇金额），但金额不超过等值5000美元（含5000美元）或差额占比不超过2%（含2%）的，企业可凭差额核销说明函（主要内容包括：差额数、合同号、差额原因和公司公章）、进口合同和其它核销凭证办理差额核销报审；对于超过限额的，需按照业务情况和文件要求，提供差额核销文件所要求的材料，由外汇局内部逐级处理。

办理时限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

出口收汇核销管理

1、出口单位出口核销备案登记

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发<出口收汇核销管理办法实施细则>和<出口收汇核销管理操作规程>的通知》（汇发[2003]107号）。

申请材料：

1、单位备案申请书；

2、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》正本及复印件；

3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；

4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；

5、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》正本及复印件；

6、外汇登记证（外商投资企业提供）；

7、“中国电子口岸”IC卡（法人卡、操作员卡）；

8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

（以上复印件须加盖单位公章，复印件统一为A4规格）

办理流程：

1、出口单位取得对外贸易经营权后，应当在北京海关制卡中心办理“中国电子口岸”入网手续后，并办理出口收汇核销备案登记手续（每周四北京外汇管理部与北京海关在北京海关制卡中心联合办公）

办理期限：

即时办理。

2、出口单位领取出口收汇核销单

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发<出口收汇核销管理办法实施细则>和<出口收汇核销管理操作规程>的通知》（汇发[2003]107号）。

申请材料：

1、出口企业领单人员的“中国电子口岸”企业操作员IC卡；

2、出口单位领单人员身份证。（由IC卡操作员本人来办）

办理流程：

提示：企业第一次领取出口收汇核销单时，需提供出口贸易合同，领取的核销单长期有效，但应按需领用。

1、出口单位到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科领取核销单前，应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向我外汇管理部提出领取核销单的份数，然后由本单位“中国电子口岸”企业操作员持上述材料（代领需提交单位授权证明）到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科领取出口收汇核销单；

2、领单时出口单位应办理书面签收手续。

办理期限：

即时办理。

3、出口收汇核销单注销

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

申请材料：

1、出口收汇核销单注销说明（加盖公司章、法人签字或盖章）；

2、通过“口岸电子执法系统”打印核销单情况为“退关”状态的界面（加盖公司章）[全额退关情况的提供]

3、要注销的出口收汇核销单。

提示：出口收汇核销单注销是指：发生全额退关、出口单位终止经营等情况。

办理期限：

即时办理。

4、空白出口收汇核销单挂失

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

申请材料：

1、出口收汇核销单挂失说明（加盖公司章、法人签字或盖章）；

2、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理期限：

即时办理。

5、出具出口货物报关情况证明

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

3、《国家税务局、国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单试行出口企业范围的通知》（国税发[2006]91号）；

4、《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》（汇发[2003]14号）。

申请材料：

1、书面申请报告（须注明核销单号、盖公司章、法人签字或盖章）；

2、税务部门出具的未退税/已补税证明（已收汇核销的提供）；

3、填写“进出口货物报关情况证明”表（在外汇局出口科领取）；

4、出口收汇核销专用联(复印件)；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理流程：

1、出口报关单遗失，但海关报关单电子数据储存期在1年以内的，直接向原签发海关申请补发。海关应直接调档予以打印补发，并在补发的报关单左上角批注“补办”字样，并加盖验讫章；

2、若自进出口报关之日起未超过3年的进出口货物报关单电子数据储存期的，进出口单位持上述材料到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科办理进出口货物报关单补办证明；外汇局核实后，在“进出口货物报关情况证明”表上签注外汇局意见，并加盖“出口收汇核销监管业务章”；

3、进出口单位持外汇局签出的“进出口货物报关情况证明”表两联到报关单原签发海关办理相关手续，海关核实后，将有经办签字并加盖“验讫章”的 “进出口货物报关情况证明”表第三联退该单位用于办理收付汇及核销手续。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

6、出口单位出口收汇核销

办理依据：

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院[1996]第193号令）；

2、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

3、《国家外汇管理局关于印发<出口收汇核销管理办法实施细则>和<出口收汇核销管理操作规程>的通知》（汇发[2003]107号）；

4、《国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]73号）；

5、《国家税务局、国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单试行出口企业范围的通知》（国税发[2006]91号）。

申请材料：

出口单位进行出口收汇核销报告时，应按下列规定提供核销凭证:

1、以“一般贸易”、“进料非对口”、“对外承包出口”、“有权军事装备”、“无权军事装备”、“对台贸易”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联；

2、以“易货贸易”方式出口的，提供核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单；部分易货的，还应当提供核销专用联以及易进货物的进口报关单；

3、以“来料加工”、“来料深加工”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一合同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料；

4、以“补偿贸易”方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联；

5、以“进料对口”、“进料深加工”方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联；进料抵扣的，提供核销单、报关单，差额部分的核销专用联以及相应的进口报关单；

同一合同项下的出口首次进行抵扣核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工贸易合同；合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料；

以“进料深加工”方式出口且转入方以“进料深加工”方式进口的，提供经商务部门核准的加工贸易合同、核销单、报关单、核销专用联；以人民币计价结算的，提供人民币入账凭证和进口报关单；

6、以“货样广告品A”方式出口的，按不收汇差额核销处理，提供核销单、报关单；

7、以“退运货物”方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运货物还应当提供核销专用联；

8、以“进料料件复出”、“进料边角料复出”方式出口的，收汇核销的提供核销单、报关单、核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单、注明“进料对口”或“进料深加工”等方式的进口报关单；

9、以“进料料件退换”方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单及进料加工类的进口报关单；

10、以“对台小额”方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明；

11、以“保税工厂”、“出料加工”方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单；

12、以“租赁贸易”和“租赁不满一年”方式出口的，提供核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单；如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）；

13、以“寄售代销”方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提供寄售代销确认书；

14、以“边境小额”出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）；以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明;以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单；通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单；

15、以“ 旅游购物商品”及“一般贸易”方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单;以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明；

16、以其他海关贸易监管方式出口的，按外汇局及有关部门的规定提供相关凭证。

办理流程：

1、出口单位应在报关出口后，应及时通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科交单；

2、出口单位交单5个工作日后，应通过“出口收汇核销网上报审系统”（网址：https://210.73.81.188:7003zlhx）进行出口收汇核销（首次核销前需到外汇局出口科开通），然后持打印的核销报表到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科确认；无法在网上核销的业务，持规定的核销凭证及“出口收汇核销表”到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科办理核销手续；

3、外汇局审核出口单位提供的核销凭证时，对凭证齐全、数据无误且出口与收汇或进口差额未超过规定标准的，根据不同贸易方式予以核销；对出口与收汇或进口差额超过规定标准的，外汇局应当在审核规定的差额证明材料无误后为出口单位办理差额核销；对出口与收汇或进口差额超过规定标准且未能提供规定的差额证明材料的，符合有关规定的予以差额备查，不符合备查条件且超过规定的核销期限的纳入逾期未核销管理。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

7、出口单位出口收汇差额核销、核销备查核准

（一）出口单位出口收汇差额核销核准

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发<出口收汇核销管理办法实施细则>和<出口收汇核销管理操作规程>的通知》（汇发[2003]107号）。

申请材料：

1、出口单位差额核销说明函（法人代表签字并加盖单位公章）；

2、出口合同；

3、出口货物报关单；

4、出口收汇核销单；

5、出口收汇核销专用联（部分收汇时提供）；

6、出口单位按照以下产生出口收汇差额的不同原因分别提供相应证明材料：

（1）因国外商品市场行情变动产生差额的，提供有关商会出具的证明或有关交易所行情报价资料；

（2）因出口商品质量原因产生差额的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明。由于客观原因无法提供进口国商检机构证明的，提供进口商的检验报告、相关证明材料和出口单位书面保证函；

（3）因动物及鲜活产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗产生差额的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明。由于客观原因确实无法提供商检证明的，提供进口商有关函件、相关证明材料和出口单位书面保证函；

（4）因自然灾害、战争等不可抗力因素产生差额的，提供报刊等官方正式新闻媒体的报道材料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明；

（5）因进口商倒闭产生收汇差额的，提供报刊等官方正式新闻媒体的报道材料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明；

（6）因进口国汇率变动产生差额的，提供报刊等官方正式新闻媒体刊登的汇率资料；

（7）因溢短装产生差额的，提供提单或其他正式货运单证等商业单证；

（8）因其他原因产生差额的，提供外汇局认可的有效凭证。

7、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理流程：

北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科按照分级授权的原则办理；外汇局出口科办理完有关手续后在“企业已核销情况查询表”上加盖“已核销章”，同时留存全套单据。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

（二）核销备查核准

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发<出口收汇核销管理办法实施细则>和<出口收汇核销管理操作规程>的通知》（汇发[2003]107号）。

申请材料：

出口单位办理出口收汇核销备查报告时，除提供经法人代表签字并加盖单位公章的书面申请外，还须提供下列证明材料：

1、外汇局已下达处罚决定书（处罚备查）：外汇检查处罚决定书、外汇局要求的其他材料；

2、海关、检察院、法院等部门已结案裁决（结案备查）：法院判决书或相关部门提供的有关文件、逾期数据清单、外汇局要求的其他材料；

3、经法院、工商行政管理部门确认破产、倒闭（注销备查）：法院裁定书或工商局吊销、注销营业执照证明、逾期数据清单、外汇局要求的其他材料；

4、经主管部门证明出口单位连续两年以上不发生出口业务而又未办理注销、吊销营业执照手续，经核实确无下落（注销备查）：主管部门证明材料、逾期数据清单、外汇局要求的其他材料；

5、由于客观原因无法提供差额核销所需证明材料（差额备查）：经法人代表签字并加盖单位公章差额备查担保函、外汇局出口科要求的其他材料。

办理流程：

北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科按照分级授权的原则办理；办理完有关手续后在“备查查询”表上加盖“已核销章”，同时留存全套单据。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

8、出口单位境外收汇过户核准

办理依据：

1、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

2、《国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]73号）。

收汇过户需要符合以下条件之一的：

1.合同执行中进行更改合同执行人；

2.经批准的总、子（分）公司关系；

3.跨国公司的集中收付汇等情况造成出口人与收汇人不一致的情况。

申请材料：

1、出口单位境外收汇过户申请（加盖公司章、法人签字或盖章）；

2、出口收汇相关协议；

3、出口合同；

4、出口收汇核销专用联；

5、出口货物报关单、出口收汇核销单、涉外收入申报单；

5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理流程：

1、因专营商品、更改合同条款或经批准的总、子（分）公司关系等发生收汇单位与核销单位不一致的，经北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科批准后可办理境外收汇过户手续以便出口单位办理核销；

2、每笔境外收汇过户均按照分级授权管理原则办理；外汇局办理完有关手续后应在出口收汇核销专用联上签注过户情况并加盖“出口收汇核销监管业务章”。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

9、出口单位远期收汇备案

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

3、《国家税务总局 国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知》（国税发[2006]168号）。

申请材料：

1、出口单位远期收汇备案申请书（加盖公司章、法人签字或盖章）；

2、远期收汇备案证明（加盖公司章、法人签字或盖章）；

3、远期收汇出口合同或协议（复印件、加盖公司章）；

4、出口收汇核销单（复印件、加盖公司章）；

5、出口货物报关单（复印件、加盖公司章）；

6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

办理流程：

对预计收汇日期超过报关日期180天以上（含180天）的，出口单位应当在货物报关出口后60天内进行网上交单并凭上述材料到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科办理远期收汇备案手续；北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科审核出口单位提供的材料无误后，为出口单位签发《远期收汇备案证明》。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

10、出口单位出口退赔外汇核准

办理依据：

1、《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号）；

2、《国家外汇管理局关于印发〈出口收汇核销管理办法实施细则〉和〈出口收汇核销管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]107号）；

3、《国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]49号）。

申请材料：

1、未出口报关但已预收全部或部分货款后，因故合同终止执行的，提供：

1）书面退赔外汇申请（盖公司章、法人签字或盖章），2）出口合同，3）终止执行合同证明或退赔协议，4）出口收汇核销专用联或银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函，或银行出具的收汇凭证；

5）涉外收入申报单；

2、已出口收汇未办理核销的，提供：

1）书面退赔外汇申请（盖公司章、法人签字或盖章），2）出口合同，3）退赔协议或相关证明材料，4）核销单、出口报关单、出口收汇核销专用联；

5）若为退货赔付的，还应提供加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单；

3、已出口收汇且已办理核销的，提供：

1）书面退赔外汇申请（盖公司章、法人签字或盖章），2）出口合同，3）退赔协议或相关证明材料，4)核销单退税专用联正本或税务部门出具的未退税（或已补税）证明，5)涉外收入申报单，6）若为退货赔付的，还应提供注明“退运货物”字样的进口报关单；

4、境外将货款错汇入境内未核销的，提供：

1）书面退赔外汇申请（盖公司章、法人签字或盖章），2）外方要求退汇函件，3）出口收汇核销专用联或银行出具的收汇凭证，4）银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函，5）涉外收入申报单。

办理流程：

出口项下发生退赔需向进口商支付外汇的，出口单位应当持规定的材料向北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科申请，外汇局审核真实性后，冲减出口单位的出口收汇实绩并签发《已冲减出口收汇/核销证明》，银行凭《已冲减出口收汇/核销证明》为出口单位办理退赔外汇的售付汇手续。对提供进口报关单的，外汇局出口科按规定在“中国电子口岸-进口付汇系统”中对相应的进口报关单进行核注、结案。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

11、“关注企业”名单内的出口企业办理贸易结汇

法规依据：

1、《国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]49号）；

2、《国家外汇管理局关于认真贯彻执行贸易外汇收汇与结汇管理政策的有关问题的通知》（汇发[2006]67号）；

3、《国家外汇管理局关于进一步完善结汇“关注企业”管理有关问题的通知》（汇发[2007]45号）。

审核材料

1、出口企业的情况说明（加盖公司章、法人签字或盖章）；

2、针对上述说明应当提供的补充证明材料。

办理流程：

“关注企业”名单内的出口企业在办理贸易结汇时，银行要求外汇局核准的，出口企业应持上述材料到北京外汇管理部经常项目处出口收汇核销科来审核。

办理期限：

自受理申请之日起20个工作日内办理。

12、企业网上核销指南

(1)出口收汇核销操作网址

出口企业出口收汇核销需登陆网站地址: https：//210.73.81.188：7003zlhx

(2)登陆用户名：9位数的单位代码（组织机构代码）密码:123456(第一次核销需要到外汇局开通用户，出示组织机构代码证书和“中国电子口岸”企业操作员IC卡)。

提示一：

1、如在同一天中三种贸易方式核销方法都时，在全部核销单均已核销完毕后再点击蓝条中的“打印报表”，打印全部核销信息即可。

2、若同时需要核销一般贸易和来料加工贸易的出口时，应先点击“全额收汇”的核销，再点击“加工贸易”的核销。

3、提交完成后的核销单视为已核销单据，外管局不给予删除。

提示二：

总量核销数据撮合有关情况的告知：

企业出口报关及收汇申报，均是企业行为，外汇局对出口收汇项下的监管是对企业的贸易真实性监管，对企业正常的出口收汇的核销现在已由电子信息自动进行核对，由企业参与确认，仅对非正常的出口收汇情况进行现场审核单证监管。

今后，外汇局的监管重心将由现场监管为主转移到非现场监管为主，非现场的监管是依据企业在海关报关数据和在银行的国际收支申报数据，因此，企业在报关和银行国际收支申报必须如实申报，无讹，企业出口报关及收汇申报，报关、申报、数据撮合提交均是企业行为。

提示三：

1、出口发生特例问题需主动到北京外汇管理部经常项目管理处出口收汇核销科进行申报进行处理：差额（多收或少收）；有依据的不能收汇；因收汇币种与报关币种不一致而产生的汇率差；

2、现阶段对境内收汇的数据无收汇信息，企业须持“出口收汇核销专用联”、“出口报关单”到北京外汇管理部经常项目管理处出口收汇核销科补录电子数据；

3、总量核销是将收汇总量核销每笔出口的核销单的报关总价金额，收汇多，余额进行企业认定自动留存；

4、企业可随时上网进入自己企业的“核销用户”内，对出口与收汇的撮合进行确认“提交”（即核销）。即可选择批量“提交”，也可选择总量“提交”。

5、企业必须注意：

1、收汇申报准确无误；

2、发现申报错误需提交银行证明到外汇局进行删除；

3、对出口逾期未核销的情况（蓝色的数据）应主动到北京外汇管理部经常项目管理处出口收汇核销科报告处理。

提示四：

操作步骤：

一、连接上网（任何方法均可）

二、在“地址”中录入http://210.73.81.188:7003zlhx回车（注：全部小写）

三、看到“企业用户外汇核销网上填报系统”后，在“企业代码”中录入9位组织机构代码；在“企业密码”中录入本系统登陆密码。（默认为123456，改过密码的以改过的为准）

四、点击“登陆”；

五、按不同情况点击：

1、“全额收汇”指全额收汇的核销单或平均每张核销单差额在“-500美圆”以下的核销。

2、“加工贸易”指“来料加工”和“来料深加工”的贸易方式的核销。

3、“不收汇样品”指贸易方式“货样广告品A”不收汇核销。

“全额收汇”的核销：

1、点击蓝条中的“全额收汇”

2、点击“请选择”

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”；（第一张表）

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

13、提交完成后，点击上方蓝条中的第四项“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，可在多次提交后一次打印）；

14、在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击浏览器左上方工具栏中“打印”，打印一式两份。（第二张表）

“加工贸易”：

1、点击蓝条中的“加工贸易”

2、在“收汇金额占报关金额的比例”所对应的方框中填入加工费比例即：本次要提交的所有核销单的加工费总金额除以报关总金额得出的小数（最少保留两位小数）

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击电脑左上方工具栏文件中的“打印”；

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

13、提交完成后，点击上方蓝条中的“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，可在多次提交后一次打印）；

用外贸管理软件提升出口竞争力 篇6

外贸出口遇到拐点

内部“三率两价”对出口影响明显。人民币升值使出口企业不敢接受长期订单，越来越多的企业处于盈利与亏损临界点；出口退税降低使一些实力较弱的企业也因此接二连三倒闭；货币政策从紧，利率上调，企业获贷更难，资金缺口加大。

机电、轻工、化工等行业原材料价格涨幅多在20%以上，国际海运费也涨了30%以上，加之环保成本提高，企业成本迅速上升。新《劳动合同法》实施后，企业用工成本普遍涨了5%～10%，劳动密集型企业尤甚。

外部美国经济减速影响我国出口，它使对美出口占总出口19%的中国商品出口出现下降。专家预测，我国不少企业未来出口利润和出口订单都将有所减少，今后面临的挑战依然严峻，转换贸易发展模式的任务将更加艰巨。

“广交会”历来被视为我国外贸的“晴雨表”，在刚举行的第103届中国广州进出口商品交易会上，很多企业接到的订单已经大幅减少，纺织品成交额下降24.4%，再一次见证了拐点来临。

外贸软件提升企业竞争力

针对众多企业面临出口增幅减缓、利润空间缩小的困境，专家们提出了众多看法，但关键的一点，在众多长期的措施（如提升产品档次、提高生产效率）实施的同时，针对外向型企业的特殊性，使用专门的外贸管理软件，加强其自身管理是一招立竿见影之策。

加强企业管理是产品革新的有力保证。目前，不少公司正在加强自我的管理创新，从不同的管理细节上想方设法节约成本。外贸管理软件能帮助企业实现信息化的管理，提升企业竞争力。江阴和泰物贸公司就是个很好的例子。

江阴和泰物贸公司内部各项数据非常庞杂，业务员每天要处理大量的邮件和产品数据，导致员工疲惫不堪，工作效率低下。2006年3月开始，公司使用了一套外贸管理系统（恩特软件）实现信息化管理之后，情况得到彻底的改观。

客户资源集中管理，减少流失。通过软件工具来管理好客户资源，把通过网络推广和展会等获得的宝贵客户资源都统一集中管理起来，防止流失。

维护客户关系，保持客户忠诚度。可以通过软件工具，及时提醒与客户多联系，维护关系，保持客户忠诚度。

出口管理 篇7

一、企业应收账款现状

应收账款是指企业在正常的经营过程中, 因销售商品、产品或提供劳务等向购货单位或接受劳务的单位收取的账款或代垫的运杂费。它是企业因赊销产品而产生的短期债权, 是企业向客户提供的一种商业信用。

企业为了生存和发展, 千方百计地开展促销活动, 扩大产品的销售规模和市场的占有份额。其中, 赊销作为企业促销产品的一种重要手段之一, 得到广泛的认可和采用, 已被更多的管理者所采用, 对企业产品的销售工作起到一定的促进作用。随着赊销的扩大也使企业的应收账款金额迅速增加, 特别是目前的世界金融危机致使企业间互相拖欠货款的现象日益严重, 导致现金流量严重不足, 制约了企业的正常经营和发展, 有的甚至影响到了企业的持续经营。

近十年是我国进出口贸易飞速发展的时期, 也是中国企业海外应收账款的恶速增长的时期。截至2006年底, 中国企业海外累计未核销应收账款逾1000亿美元, 据商务部统计数据, 到了2007年年底在短短一年时间内, 中国企业海外累计未核销应收账款已接近1300亿元美元, 年增长率达到前所未有的30%。据国际知名商务咨询机构英国ABC公司统计数据, 欧美外贸企业的应收账款一般能够控制在0.25%-0.5%, 但是我国商务部给出的我国出口企业海外应收账款的比例却高达5%甚至更高。

由次贷危机引发的全球性金融危机与经济危机, 对世界政治与经济将产生重大影响, 国际市场环境将面临更多的不确定性, 市场环境更趋复杂。随着全球金融危机不断蔓延扩散, 国际市场买家拖欠、拒收和破产的风险明显增大, 出口收汇风险成为当前出口企业面对的最大外部风险。据专业机构披露2009年1-9月中国出口信用保险公司出口险项目接受报损金额达52297.8万美元, 同比2008年上升39.29%, 出险率为1% (这一比例仅对接受中国信保承保的出口业务而言, 2009年1-9月, 出口信用保险保额占我国一般贸易出口额的比重约16.7%, 尚有83.3%的出口业务未投保) 。最近的9月份出险地区仍集中在美国、欧洲等经济发达地区, 致损原因仍以拖欠为主。

二、应收账款管理中普遍存在的问题

在出口贸易中, 由于涉及的买家遍布世界各地, 买卖双方所处的环境、背景不同以及信息的不对称性, 使得债权的确认、追讨等都比国内应收款复杂。对买方资信调查不足, 逾期应收账款出现后, 催讨无从入手, 这是企业最为头痛的。很多企业对国际市场缺少足够的风险意识, 对客户的经营状况、客户管理层的品格为人等信息缺少基本的调查了解, 盲目赊销放账, 最终形成逾期应收账款, 甚至产生坏账。2007年某市小型外贸企业由于外商拖欠近80万美元的货款并无法联系到当事人, 直接导致该公司资不抵债而破产。后对买家进行调查发现, 该买家实为一中间商, 在福建等地通过类似手段骗取大额货物后失踪, 已列入各资信公司的黑名单。如果企业在出货前对外方买家进行必要的资信调查, 悲剧也许就不会发生了。

签订的贸易合同不规范, 对交易过程中形成的书面凭据缺少法律角度的考虑和设计, 导致债权确认有困难, 当应收账款不能回收而诉诸法律时, 因证据不足而不能得到法律的保护。主要表现为对合同中的质量标准表述含糊不清, 结算方式及期限表达不明确, 这些都将影响后期应收账款的管理。除了销售合同, 一些重要的贸易单据设计不规范也将影响债权的确认, 比如货物提单。美国A买家向B公司采购服装, A买家的下游客户为美国知名连锁超市, 客户要求提单的收货人直接为该连锁超市。2007年A买家由于经营不善, 宣布破产, 当时, B公司总计应收65万美元。在债权登记时发现其中一单货值18万美元由于受A买家指示, 提单上所列发货人一栏为A买家, 造成该笔债权无法确认。

买方国家或海关的特殊规定以及金融危机下买方国货币持续贬值等引起的外国买家未能及时支付货款。2005年11月, 美国开始对22类中国纺织品和服装产品实施限制措施, 期限直到2008年底为止, 给中国大部分纺织品出口企业在遭遇人民币汇改之后雪上加霜;2009年9月12日, 美国政府决定对从中国进口的所有小轿车和轻型卡车轮胎实施为期3年的惩罚性关税。新一轮的特保措施将使多家轮胎出口企业在美国的市场不保, 同时我们也担心对现已出运, 对方买家尚未办理清关的部分货款的回收存在非常大的风险。

另外, 国际结算方式选择不当, 也将给出口企业带来各种收汇风险。2003年, 某外贸公司向印度一买家出口化工产品, 在长达一年半的合作中, 均通过D/P方式向买家结算货款, 货款支付一直正常。2005年客户提出改用赊销方式, 并延长了付款期, 截至2005年8月底, 总计还有约13万美元的应收款已到期, 外贸公司坚持前款未清后货不发, 从此关于欠款买家只字未提, 不久便得知该买家就同一产品向国内另一公司进货。该案因第三方的介入, 买家最终付清了货款, 但是外贸公司为此花费了巨大的人力、物力、财力。

许多应收账款在进入呆滞阶段后, 作为债权人, 由于缺少追讨经验以及担心人力、财力的消耗, 使得呆滞账款长期得不到收回, 最终造成损失。某外贸公司向美国出口一批服装, 货值约3万多美元。约定付款日到后, 买方迟迟不付款, 在再三追讨过程中客户从无故推迟到杳无音信。经公司上下研究:包括律师费、诉讼费以及制作相关文件的费用, 都将是一笔不小的开销;另外海外官司一般耗时较长, 并且也有败诉的可能性, 即便胜诉也要花费一定的代价去执行。权衡再三, 该外贸公司放弃了法律诉讼。

三、完善企业应收账款管理的措施

(一) 做好资信调查, 分类管理客户

出口贸易中买卖各方所处的环境、背景不同以及信息的不对称性, 出运前对买家的资信调查将为接下来的合作提供非常好的参考意见。目前很多国际上大的资信调查公司在中国都有业务, 比如著名的有邓白氏等, 也可选择中国出口信用保险公司进行资信调查。在标准资信报告中, 通过调查注册情况、法律性质、公司的历史, 可以确定被调查公司的性质、背景;通过财务报告、付款记录、抵押记录, 可以确定被调查公司的规模和偿债能力;通过涉诉记录和付款记录, 可以确定被调查公司的信誉状况;最后通过资信评价, 可以得到专业机构的全面评估。由于买方的经营情况也是变化和发展的, 卖方要不时做好收汇跟踪, 收集分析相关的信息, 建立客户档案, 按照风险管理的要求将客户分类管理。

(二) 关注贸易细节, 签订有效合同文本

在出口贸易中, 对贸易合同的文本格式应该有比较严格的规定, 要不断地改进和审查国际贸易合同文本, 其中比较重要的文本有形式发票 (P/I) 、销售合同 (S/C) 、提单 (B/L) 、信用证 (L/C) 等。

在一些国际贸易中, 有不少企业使用形式发票或者售货确认书等贸易合同文本, 大部分都是条款欠缺、条款不明、过于简单的, 特别是对争议解决方式以及适用法律问题, 没有作出约定。故签订正式、有效的销售合同是债权成立的一个保证。有效的销售合同文本主要包含以下条款:对货物的描述、出运期限、结算方式、检验标准、溢短装、产生质量异议提出的时限、适用的仲裁及诉讼条款等。另外, 现实中在操作形式发票或销售合同的过程中, 很多外贸企业都是自己盖章确认, 没有国外客户的合法代表签字或印章。这样, 即使合同文本存在有利于出口企业的本土仲裁条款, 如果没有国外客户签署的合同文本, 仲裁机构也不会予以受理。甚至出现了仲裁机构受理后作出的裁决, 当客户申请执行时, 被当地司法机构认定为无效仲裁条款或者仲裁程序违法而不予承认。

(三) 充分了解各国环境, 增加有效条款

不同的交易对象由于所在国家不同, 交易风险和信用等级也是截然不同的。据国际知名信用调查机构研究显示:交易风险从小到大大致可以这样排列:北欧国家及德、日的外贸风险最小;其次是美、加、英、法、澳大利亚、新西兰、香港等国和地区;再次是西班牙、意大利、希腊等南欧国家以及俄罗斯、东欧、韩国、台湾等国和地区;再其次如南美、亚太诸国及埃及、南非等非洲稳定国家;其余主要为中东、非洲不稳定地区。当然, 这种信用等级的划分并不绝对, 交易对象所在国家的贸易风险也不是一成不变的, 而是随着该国经济、政治环境的变迁有所不同。

金融危机全面暴发以来, 一些买方国家流动性紧张, 本币贬值的影响出现支付困难, 或者个别国家采取部分外汇管制, 以及为保护本国生产企业而对出口国采取的一系列反倾销、特保条款, 这都将影响到出口企业的正常收汇。出口企业必须在签订合同前充分了解进口国的各项法律法规, 积极、多角度地进行贸易谈判, 准确、严谨地制订合同条款, 在整个贸易过程中时时关注, 直至安全收汇。

(四) 合理选用各类结算方式, 规避收汇风险

国际结算方式较国内结算方式更为复杂, 从收汇风险程度从低到高一般为:信用证 (L/C) 、付款交单 (D/P) 、承兑交单 (D/A) 、赊账 (O/A) 等;按期限长短又分为预付款、即期付款、60天付款、90天付款等等;衍生的有:福费廷、保理等。有利的付款方式式不仅要适合具体的出口商和每一单具体的业务, 还要考虑到真正影响收汇成败的关键因素:如交易对象的资信情况、合同的其他条款、执行合同的各个环节等综合因素, 需要对国外买方的经营状况、财务实力、信用程度等因素进行评估, 还要对买方所在国家的政治、法律、经济等方面的风险进行判断。另外公平要综合考虑结算方式的便利性、成本最小化等因素。

(五) 对应收账款实时监控, 及时追讨

出口企业应强化应收账款的账龄管理, 做到时实监控、及时催讨。一般来说, 账龄越短收回的可能性就越大, 按照国外法律账龄超过4年-6年的基本上收回无望。由于买家来自不同的国家地区, 各有不同的区域特征, 对客户应进行单独管理, 通过对照各个客户的信用条件, 历史收款表现、平均收款期及账龄分析表等工具, 结合资信调查部门建立的客户档案, 判断各个客户是否存在账款拖欠的可能性。

在海外应收账款无法如期回收的情况下, 出口企业应当及时采取措施, 建立风险管理的应急机制。企业在发生海外拖欠后, 应尽快启动追讨与清偿程序, 如中止与进口商订立其他合同, 中止合同履行, 停止向对方装运货物, 对于已经装船出运的货物, 要立即通知运输公司停止交货并到目的地接管已发出的货物;要查清货款不能按时回收的原因和追究相关当事人的责任。对已经逾期的应收账款, 根据欠款所处阶段确定对应的收账程序及追讨方式。

控制收账风险、避免损失, 是企业亟待完善的重要方面, 出口企业要针对自己的特点做好应收账款的管理工作, 这也是是出口企业持续健康发展的基础环节。关注细节, 采取有效措施, 防患于未然, 促进外贸企业提升效益加速发展。

参考文献

[1]、全国人大常委.中华人民共和国会计法[S].1999.

[2]、国务院.企业会计准则[S].2006.

[3]、中国出口信用保险公司.信用管理[M].2002.

进出口公司如何搞好资金管理 篇8

一、建立资金管理部门, 构建资金计划管理体系

(一) 建立资金管理部门, 完善公司组织结构

搞好资管理, 进出口公司首先就要增设资金部, 资金部下设资金计划组、资金结算组、融资组和票据管理组, 各工作组配备资金管理师, 如图1所示。

根据图1, 资金部的主要职责为:组织资金计划的编制、审查、汇总, 对进出口公司资金计划的执行情况进行监督检查和分析;负责资金调拨及使用, 监控进出口公司所属企业的资金流动情况;负责进出口公司及子公司筹融资计划的编制与执行, 审查及申请进出口公司内部借款, 以及统一对外融资及票据管理等事项。

(二) 构建资金计划管理体系

资金部对资金的筹措和使用进行计划管理。资金计划是指资金的收支计划, 它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划, 预计这一时期内资金的收支状况, 并进行资金综合平衡的计划。编制资金计划的目的是维持进出口公司的财务流动性和适当的资本结构, 以有限的资金谋取最大的效益。进出口公司的资金部要编制好短期资金计划和中长期资金计划。短期资金计划要具体到每个项目收支, 中长期资金计划要体现出公司的发展战略, 如图2所示。

每月月初, 资金部门应对资金计划执行情况进行对比分析, 分析实际发生与资金计划指标之间的差异及原因, 并列入每月生产经营例会检讨的内容。严肃对待资金计划的编制工作, 在资金的管理过程中, 坚持指标管理财务, 资金支付严格以计划为依据, 对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流进行监督和控制, 量入为出, 以企业内部自求平衡为原则, 坚持冗余由总公司统一管理和使用。在资金计划的检讨工作中, 建立奖惩机制, 每年对计划编制和执行工作进行评比, 对优秀的成员企业予以表彰, 对不按集团规定如实编制计划和执行的企业, 进行集团内通报, 推行财务负责人和企业负责人责任制。

二、利用信息系统, 严格执行现金预算控制制度

通过现金流预算的差异性分析和控制, 严格执行现金收支计划, 保证现金流循环的扬通。将现金流预算中的收支项目金额与实际收支情况进行比较, 对产生的差异进行分析。找出问题的重点, 为决策管理提供信息支持。基于此, 进出口公司可以利用SAP系统, 实现精细化的预算资金管理。提高预算数据和资金数据的决策有用性, 需要基于时间维度、项目维度、组织维度等方面加强精细化管理和控制。

例如, 对集团预算资金管理进行业务流程重组后, 可以通过在SAP系统中建立多层级、可动态扩展的预算资金项目分类体系, 使资金使用数据可细化到费用项目、供应商、客户等细项, 这样可将预算、核算、结算等管理过程有机地结合起来, 贯穿始终;同时也便于集团中的各级组织加强对其本身及下属机构供应商、承包商、客户等企业上下游合作方的协作管理和分析。整个预算编制效率显著提高, 预算编制相关操作者可在同一平台上操作, 大大降低了报表管理中的重复劳动, 并且提高了数据的准确性。当预算资金项目明细化, 清晰化后, 能够有效降低沟通成本, 防止上下级信息沟通失真, 也为绩效考核、管理决策提供更详实的依据。

三、增强财务人员风险意识, 加强财会队伍建设

(一) 加强资金管理意识, 增强风险意识

进出口公司要加强资金管理意识, 增强风险意识。企业的财务管理工作必要根据经济效益优化原则, 站在企业全局的高度加强资金管理, 清楚自己的家底, 明确资产质量状况, 及时清理呆账、坏账、盘活资产, 要强化资金管理意识, 千方百计筹集资金, 集中管理资金, 控制资金外流, 促进合理使用;强化监督约束机制, 加强资金的日常监督、检查, 合理灵活地调剂资金, 节约有效地使用资金, 充分发挥资金管理对企业经营的保障、支持和控制监督作用, 促进企业的经济效益不断增长。

(二) 强化竞争意识, 充分发挥财务参与经营决策的职能

企业财会人员要树立竞争观念, 强化竞争意识, 努力健全企业财务管理制度, 加强财务管理, 降低成本;积极做好市场调查和财务预算, 进行科学的财务分析, 参与企业经营决策;要注意及时反馈企业的各种财务信息, 为增强企业竞争能力、为企业适时决策提供依据。

(三) 建立健全内部控制结构, 防范会计风险

进出口公司要根据本单位、本部门内部的不同分工建立一系列相互制约、相互联系的控制方法、措施和程序, 诸如内部审计、授权控制, 并予以规范化、系统化、制度化, 用制度来实行严密、有效的内部控制, 以保护企业财产物资的安全完整, 保证会计信息真实可靠, 提高业务处理的工作效率, 更主要的是通过健全的内部控制制度规范管理者行为, 规避法律风险、经济风险。

(四) 加强全员财务知识, 提高理财素质

销售人员要加强对客户信用的调查, 不可盲目为了追求业绩而忽略背后隐藏的坏账风险;产品管理人员要时刻关注库存产品种类和数量, 密切追踪过期或跌价的产品原料, 及时申请报废以夯实资产质量。全员应贯彻开源节流理念, 提高公司经营效率, 降低财务风险, 提高公司的竞争实力。

四、总结

进出口公司搞好资金管理, 就要建立资金管理部门, 构建资金计划管理体系;利用信息系统, 严格执行现金预算控制制度;增强财务人员风险意识, 加强财会队伍建设。这样, 才能真正应对日趋激烈的国际市场经济竞争。

摘要：随着国际贸易竞争的白热化, 进出口公司如何管理好资金已成为企业管理的重要课题。资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末, 具有举足轻重的作用。

关键词：资金管理,现金流,进出口公司,对策

参考文献

[1]赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径[J].商场现代化, 2009 (1) :79.

[2]伍中信.现代公司财务治理理论的形成与发展[J].会计研究, 2005 (10) :56-60.

出口管理 篇9

一、金融企业业务档案管理的特殊性

金融业务档案是金融企业经营活动发生与查考的原始依据, 是其业务活动及服务过程中形成的真实记录, 其主要内容包括两部分:一部分是金融企业的经营和管理活动形成的档案, 比如财务会计档案、审计档案等;另一部分是与客户业务往来形成的档案, 比如信贷档案、保险业务客户资料、证券业务客户档案等。由于金融业务的特殊性, 其档案也具有一定的特殊性。 (1) 档案数量庞大。一方面, 金融业只要有业务发生必然产生相应的档案资料, 尤其是近年来金融企业业务的拓展较快, 产生了大量的档案沉淀;另一方面, 由于金融行业档案管理的特殊要求, 虽然部分档案已采取了影像化、信息数字化的处理, 但是为了确保电子档案的真实、完整、有效和安全, 纸制凭证仍需归档保存, 即档案“双套”制管理, 这也是庞大的档案库存的主要原因[1]21。 (2) 档案保管期限长。金融机构的业务档案是权利、义务和法定责任的依据, 因此需要相当长时间的保管期。比如人寿保险机构开展业务及服务过程中的契约、理赔、保全等资料保管期限甚至需超过投保人的寿限。 (3) 档案具有高度专业性。金融机构在开展业务过程中形成的业务档案既包括一般企业业务档案的内容, 又具有反映了货币和信用关系的特殊内容, 期间牵涉复杂的法律关系。

二、加强金融业务档案“出口”管理的必要性

1. 降低金融企业的档案管理成本。

目前金融企业应对日益膨胀的金融业务档案问题, 普遍采取的主要方式是自建、租赁档案库房。而金融机构大多地处市区中心地段, 寸土寸金, 加之专业的档案管理硬件设施的投入, 如:中心控制室、机房及高容量的服务器、数据库实时备份磁带库及档案查阅室、专用空调系统等等必须一应俱全, 才能达到档案库房所具备的基本存储条件, 投资相当昂贵。因此, 建立健全业务档案销毁制度或通过专业的外包机构管理业务档案, 实现优化的“出口”管理是困境下的唯一出路。

2. 提升金融信息资源开发利用效率。

在面对与日俱增的业务档案的情况下, 金融企业大多缺乏统一的档案管理制度, 造成档案管理分散, 每日产生的合同及单据, 由生成部门在法律规定的实效期内保存, 一方面造成巨大安全隐患, 另一方面各部门间各自为政, 信息资源难以有效利用, 导致资源浪费。因此, 选择有资质的专业化、市场化的档案外包服务中介机构, 可使金融企业降低管理费用的同时, 提高档案资源的综合贡献率。

3. 有助于金融机构实现完善的灾难备份。

灾难瞬息万变, 评估与防范对于金融机构来说至关重要[2]17。为应对小概率灾难事件的发生, 保证档案业务工作的连续, 档案存放的服务外包是一个科学合理的选择方案。如纽约交易所在1993年经历了世贸中心车库爆炸案后, 就吸取教训制订了灾难恢复系统 (BCP) 计划, 使其在“9·11”事件发生后的几个小时内, 迅速在长岛恢复了交易。而在当时能快速恢复办公的其他公司大多也是做了异地灾难备份的, 相反则大多倒闭。

三、金融档案“出口”管理的制约因素

1. 金融外包行业监管的法律、法规尚待完善。

由于我国的档案外包行业的发展才刚刚起步, 因此还没有推出对其加强监管的法律法规来规范其行为, 虽然银监会于2012年10月对商业银行下发了一份《银行业金融机构信息科技外包风险管理指引 (征求意见稿) 》, 但这仅是针对商业银行的服务外包业务风险而制定的, 只涉及部分金融档案的外包业务及监管。档案外包提供商和金融机构之间的合作基本上是靠双方制定的合同来约束, 其委托与受托方的权利义务不能明晰。而民间针对金融服务的监管机构如行业协会等组织, 虽在部分城市相继成立, 但也仅仅局限于监管金融的服务外包业务, 而细化到档案管理的外包, 也只是其内容的一小部分, 对档案外包企业运作的监管意义仍较小。因此档案外包行业无论从市场准入, 还是从业人员资质约定还存在混乱局面, 其中若涉及商业秘密、客户信息的保密等敏感信息, 如果服务外包商信息泄露, 即金融机构非公开数据被服务提供商非法获得或泄露, 就可能造成不可挽回的损失。

2. 档案销毁缺乏制度保障。

金融机构的业务档案与其他档案一样也应符合生命周期的规律, 保管期满就应当鉴定销毁。然而由于金融档案的特殊性, 对海量的档案进行分类、整理、鉴定、销毁需要很强的专业与法律知识及制度保障才能厘清档案的保管与销毁标准。需要档案管理人员既懂得相关的金融知识, 又要懂得相关的金融法规, 还要有非常强烈的责任心, 加之传统的档案管理与档案生成脱节, 一旦销毁, 在未来的企业及客户权益的保障及打击经济犯罪上都处于不利的地位, 因而金融机构一直以来都持审慎态度, 部门之间怕承担责任, 干脆多多益善, 因此档案销毁根本无制度保障, “出口”不畅, 造成金融机构综合管理效率低下。

3. 金融业务档案外包的服务企业数量少, 业务发展不平衡。

据国际外包协会统计数据显示, 世界五百强企业中采用了档案外包服务管理档案资料的占85%以上, 而这一服务在我国的企业中还不到5%, 金融机构的档案外包业务占比与执行额更是刚刚起步[3]78。从目前国内现有约150多家档案外包服务企业的分布看, 仍存在诸多不足:首先, 金融外包企业地区分布不均衡。这些企业多分布在北京、上海、深圳等一线城市, 而许多二、三线城市的金融机构也同样面临着金融业务档案的膨胀问题。其次, 外包企业的业务范围不够广泛。目前开展档案外包管理的企业原来很多是IT企业, 其主要业务是从事档案数字化管理, 内容主要包括档案扫描和检索, 而开展高端档案咨询和专业寄存业务的服务提供企业非常少[4]13。这主要是由于档案咨询业务常常涉及档案的法律归属和知识产权问题, 知识壁垒高, 既要求熟悉金融业务又要具备严谨的法律知识, 即要有良好职业操守, 保证档案管理过程中的严密性和防止客户个人信息的外泄。而寄存业务由于场地与资金投入都有较高的门槛儿, 前期投入高, 相对风险较大, 因而发展受到严重制约。

四、加强金融企业业务档案“出口”管理的对策

1. 构建完善的、符合我国实际情况的金融与外包行业法律、法规与发展规则。

第一, 以《档案法》为依据, 细化银行、证券、保险、信托等各行业的档案管理准则, 由国家档案行政管理部门会同有关部门, 制定不同的档案鉴定与销毁的制度规范, 明确鉴定档案销毁处置的方法, 使档案销毁工作有章可循, 有法可依。第二, 出台档案外包行业的相关法规, 从行业准入、寄存与咨询的权利与义务界定都有明确的法律条文, 规范档案外包企业的行为, 打消金融企业对档案外包的疑虑, 使金融行业档案的法律归属和知识产权问题都有相关的法律保障。第三, 积极组织与倡导由相关企业与组织成立档案管理的外包行业协会, 制定行业认证和管理的操作办法, 制定行业发展的规则标准, 引导档案外包行业规范和可持续的发展。

2. 构建完善的“前端控制, 全程管理”的管理体制。

首先, 建立金融机构各系统业务档案的“出口”标准, 并将标准向前延伸至“入口”。各金融企业当从档案的生成源头即明确原始资料的归档种类、保管期限、历史价值, 做好标识, 进而形成流转与保管过程的不同疏导渠道, 以减少日后查找的纰漏及工作量。总之, 要将档案鉴定的规则和标准进行全过程的实施贯彻, 最终保证金融业务档案从生成、流转、保管、利用到“出口”的全程制度化。其次, 对于现有存量档案仍然要厘清外包及销毁标准, 集中定期逐年外包及销毁。对于存量档案的管理最重要的是判断档案的业务价值及历史价值, 尤其是对于销毁的档案, 需加强部门联动, 明确职责边界的同时给予档案管理部门尽职免责的政策支持。再次, 对金融机构档案管理人员开展鉴定销毁的操作培训, 提高档案人员档案鉴定的工作能力;对金融外包机构人员进行业务培训, 以提升外包机构人员综合素质。

3. 以现存金融档案外包机构为依托, 逐步建成综合性的“金融档案外包产业基地”。

由于中国金融档案外包市场发展的时间还较短, 该行业的发展也不够规范, 因而被认知、接受还将经历一个较为漫长时期, 虽然市场资源丰富, 但形成一个真正有活力的产业, 任务还是较为艰巨的。未来应借鉴国外金融机构档案管理的先进经验, 以现有的金融服务外包企业为基础, 全面拓展其业务领域及范围, 增加诸如档案缩微、新型载体档案的管理、全文数字化处理灾难备份等多项高端档案管理业务品种, 多层次发展金融档案外包业务, 最终创建专业化、市场化的高端档案外包管理的品牌企业[4]15。并在此类品牌企业的示范作用下在几大区域性的金融中心逐步建成综合性的“金融档案外包产业基地”, 为地区金融业发展提供优质的“生态环境”, 真正实现成为客户文档的“延伸仓库”及异地灾难备份的作用。

参考文献

[1]刘忆庆.银行业务档案胀库问题的影响、原因及对策[J].上海档案, 2012 (1) .

[2]唐跃进.数字档案信息存储与灾难恢复研究[J].档案学通讯, 2011 (2) .

[3]刘莉, 吴绒, 李楠.金融外包管理[M].北京:化学工业出版社, 2012.

出口管理 篇10

《公告》明确,集团公司需要按收购视同自产货物申报免抵退税的,集团公司总部或其控股的生产企业向主管国税机关备案时,不再提供集团公司总部及其控股的生产企业的《出口退(免)税备案表》(或《出口退(免)税资格认定表》)复印件。

出口企业或其他单位办理撤回出口退(免)税备案事项时,如果向主管国税机关声明放弃未申报或已申报但尚未办理的出口退(免)税并按规定申报免税的,视同已结清出口退税款。

出口管理 篇11

在美国本土的成长

戴明于1900年10月4日生于美国依阿华州的苏城（Sioux City），他的父亲是个农场主，但并不富有。从小戴明就养成了自食其力的习惯，以打工赚取自己的生活费用。他打工的范围很杂，包括傍晚点亮街灯、扫雪、为饭店打杂、清理床铺等等，什么都干。直到上了大学，戴明依然保留着打工的传统。也许，正是在这种琐细的打工中，质量问题就已经引起了他的关注。

戴明的好学、严谨，在小时候就已见端倪，小朋友给他起的外号是“教授”，便可以印证这一点。当然，他也不是那种死板的小老头，少年所具有的幻想和热情，他并不缺少。14岁时，他曾经报名当志愿兵，到墨西哥边境参加一个不大的战争，并且已搭车赶赴战场，但是后来年龄露了馅，被遣返回家。

1917年，戴明进入怀俄明大学，四年后获得电器工程学士学位，1921年毕业后，他留校任工程学教师，同时，他又到科罗拉多大学研读数学和物理学，于1924年获得硕士学位。在他即将完成学位课程时，他的导师热情地向耶鲁大学推荐了戴明。于是，戴明到耶鲁大学继续研读数学物理学，1928年，他在耶鲁大学获得了博士学位。

读博士期间，戴明暑假到芝加哥的西方电器公司霍桑工厂打工，在这里，戴明开始意识到统计在管理过程中的重要性。大约在1927年，他结识了在贝尔研究所的休哈特博士（Walter Shewhart）。休哈特有“品质统计控制之父”的称誉，他对戴明的一生产生了重大影响。

戴明毕业后，来到华盛顿的美国农业部固氮研究所，主要从事统计学研究工作。1938年，戴明邀请休哈特前来农业部举办有关质量控制的系列讲座。这一讲座，后来被戴明整理汇编为《质量控制理念的统计方法》（Statistical Method from the Viewpoint of Quality Control）一书。

统计学是戴明的本行，抽样技术是他的拿手好戏。1939年，戴明出任美国人口统计局的调查顾问。在这里，他先后进行过两次关于抽样技术的大规模应用，第一次是在1940年的人口调查中，他把休哈特的统计质量控制原理应用在社会领域。从这次抽样调查开始，美国人口计量由原来的总体调查变为抽样统计。1942年，随着战争的进行，戴明又把统计质量控制原理引入工业管理，他和另外两位专家向检验人员和工程师传授统计质量控制理论，把统计理论应用于战时生产。

但是，战争时期的生产，只求更多，不求更好，“萝卜快了不洗泥”。尽管戴明在美国不断呼吁重视质量，却很少能引起国内的重视。在20世纪40年代，戴明反复强调质量控制的重要性，不断进行质量管理的培训，试图把统计学运用于工业生产。据说，在这一阶段美国政府和企业听过戴明培训课程的人数达三万人。当时，戴明已经是世界公认的抽样专家，不过，他的呼吁，在美国反应寥寥，没有多少人对他的建议和课程真正有兴趣。那么多人接受过他的培训，但却在质量管理上没有多少起色。1946年，随着战争结束，戴明也离开了美国政府，自己开业成立咨询公司，并在纽约大学工商管理研究所兼职。也许，离开政府，正说明戴明的某种无奈。

在日本的成就

“墙里开花墙外红”，似乎是一种普遍现象。第二次世界大战战败后的日本，急于从战争的废墟中崛起。战后美国扶持日本的国策，也给戴明提供了在日本大显身手的机遇。

1947年，戴明接受盟军最高指挥部的征召，赴日本帮助当地的战后重建。当时，日本除了京都外，几个主要城市都在大规模空袭中被摧毁殆尽，许多人在战争中丧生，工业基础几乎全被战争破坏，农业减产三分之一。作为一个缺乏自然资源的岛国，日本的崛起，依赖于向国际市场的开拓。但是，战争刚结束的日本，缺乏向国际市场开拓的本钱，物质的匮乏使大量美国货流向日本，日本对美国的巨额贸易逆差使他们无可奈何。在短缺经济下，不可能形成质量追求。“有”和“无”的问题尚未解决时，“好”和“坏”的问题就提不上企业的议事日程。所以，战后的日本产品，以质量低劣而闻名。国际市场上，“Made in Japan”的标记，等同于劣质产品的代名词。有趣的是，当时有的日本公司迫不及待地在日本一个叫“Usa”的小村庄设厂，因为这一举措，可以使他们的产品借助大写字母的功效，打上“MADE IN USA”这个趾高气扬的标记。

戴明到日本的本来意图，是指导日本人进行人口普查。日本科技联盟（JUSE）为了打开海外市场，扭转日本贸易逆差持续增长的困境，决定向美国专家求教，于是，邀请戴明来讲授统计与质量管理。1950年7月10日至18日，戴明受JUSE邀请在日本四大城市授课。可能是吸取了在美国的经验教训，戴明在日本的讲座，不再突出他擅长的统计学，而是突出品质管理。他立足于一个基本信念，即高质量可以降低成本。过去，几乎所有人在质量管理上都有两个认识误区：一是认为质量是生产者的责任，二是认为高质量必然造成高成本。而戴明为了澄清这两个误区不遗余力。他在东京对日本最有实力的21位企业家（控制着日本80％的资本）传授他的管理思想时，强调道：“大多数的质量问题是管理者的责任，不是工人的责任，因为整个愚蠢的生产程序是由管理者制定的，工人被排除在外。” 同时他指出：“如果能争取一次把事情做好，不造成浪费，就可以降低成本，而毋需加大投入。”

日本人最关心的是战后恢复和崛起的进程，他们问戴明：要改变日本的国际形象，把把日本由一个制造劣质低档产品的国家转变为能在国际市场上具有竞争优势、生产高质量产品的国家，需要多长时间？戴明预言：“只要运用统计分析，建立质量管理机制，五年后日本的产品就可以超过美国。”当时没有人相信这一断言，日本人最大的梦想不过是恢复战前的生产水平。虽然他们私下聊天时觉得这个美国佬过于乐观，但是却乐意按照这个美国佬的提示去放手一搏。原因很简单，当时的日本人已经失去了一切，没什么好损失的了。果然，日本的产品质量总体水平在四年后（大约1955年）就超过了美国，到20世纪70－80年代，不仅在产品质量上，而且在经济总量上，日本工业最终对美国工业造成了巨大的挑战。事后戴明曾追忆说：“我告诉他们，他们可以在五年内席卷全球。结果比我预测的还快。不到四年，来自全球各地的买主就为日本产品疯狂不已。”

由此开始，戴明成了日本的质量管理“教主”。在随后的三十年间，戴明在日本各地举办全面质量管理培训讲座，传授他的管理思想。他关于质量管理的理论框架和操作要点，基本是在日本成型的。如“管理十四要点”、分析解决质量问题的“四步质量环节：学习、吸收、消化、创新”等，都是在日本讲座的结晶。据估计，日本每五个企业中最高领导人就有四人曾听过他的讲座。日本的企业界，对戴明感恩戴德。据说，在丰田公司东京总部的大厅里，有三张比真人还大的照片。其中一张是丰田的创始人，另一张是丰田现任总裁，第三张比前两张都大，就是戴明。

日本人为了表达对这位“教主”的感激与敬意，1951年，日本科技联盟用戴明捐赠的课程讲义稿费和募集到的资金，设立了著名的“戴明奖”—一个刻着戴明侧像的银牌，用以奖励在质量管理方面取得重大成就的企业。1960年，日本天皇颁发给戴明二等瑞宝奖章（Second Order Medal of Sacred Treasure），他是第一位获此殊荣的美国人。得奖事由上写着：“日本人民把日本产业得以重生，及日制收音机及零件、半导体、照像机、双筒望远镜、缝纫机等成功地行销全球，归功于戴明博士在此的所作所为。”

美国重新发现戴明

戴明在日本享有盛名之时，在美国依然无人过问。他的小女儿琳达后来回忆说：“我知道这令父亲有种受挫感—虽然我不知道他愿不愿意承认，因为父亲自视甚高。我相信他知道难过。当一个人怀抱使命、理想，却无人理睬时，心里一定不好受。”他在日本的声誉日隆和在美国遭受冷遇，形成了鲜明的对照。从日本回到美国，他在华盛顿特区有一间地下室作为办公室，这里阴冷，潮湿，一如他在美国的遭遇。

然而，到1980年，这种状况终于改变了。有时候，媒体的炒作，确实能改变世界。20世纪70年代，美国管理学界已经对日本的威胁感到焦虑，在日本产品横扫全球时，美国企业界的影响却日益下降。威廉·大内的《Z理论——美国企业如何迎接日本的挑战》，就是这一反思的代表。然而，学界的研究成果在影响社会方面，远远比不上大众传媒的轰动效应。1980年，一位电视制作人梅森女士，制作了电视记录片《日本行，为什么我们不行？》（If Japan Can, Why Can’t We），并由美国广播公司（NBC）在全美播出。这部电视片赞扬了日本的制造业，主角却是戴明。一夜之间，戴明成为质量管理的明星。

从此，戴明走出了他的地下室，来到了美国企业之中。邀请戴明传授管理思想的电话开始络绎不绝，其中包括福特、通用、摩托罗拉、宝洁等著名公司。戴明变成了大忙人。他帮助美国的企业，开始了长期的生产品质改善和管理体制的变革。例如，摩托罗拉公司开展的长达十年的“全面质量管理运动”，杰克·韦尔奇在通用电器采用的六西格玛质量管理方法等等，这一切都是由戴明奠定的基础。

从1981年起，戴明不断地在全美各地举行“四日研讨会”，每年举办二十次以上，年听众达二万人之多，以推动美国企业的管理改革。这种独具特色的“四日研讨会”所讲内容，由拉兹柯（William J. Latzko）和桑德斯（David M. Saunders）编辑为《戴明管理四日谈》（Four Days with Dr. Deming: A Strategy for Modern Methods of Management），在管理界产生了巨大的影响。有些媒体甚至称：安德鲁·卡内基是美国的企业之父，戴明则是美国的企业管理之父，还有的称戴明为第三次工业革命之父。在一定程度上可以说，戴明以他独具特色的质量管理思想，在管理实践领域开辟了一个新时代。

美国终于重新发现了戴明，他的荣誉也随之纷至沓来。1983年，戴明当选美国国家工程院（National Academy of Engineering）院士；1986年，入选位于戴顿（Dayton）的科技名人堂（Science and Technology Hall of Fame）；1987年，当时的美国总统里根给戴明颁发了国家科技奖章（National Medal of Technology）；1988年，美国国家科学院（National Academy of Sciences）又给他颁发了杰出科学事业奖（Distinguished Career in Science Award）；1991年，进入汽车名人堂（Automotive Hall of Fame）。这些荣誉，戴明可谓当之无愧。

国际上，有两个质量管理的奖项均以戴明的名字命名。一个在日本，一个在美国。日本的戴明奖，是由日本科技联盟(JUSE)于1951年设立的；美国的戴明奖，是由美国统计协会大都市分会（The Metropolitan Section）于1990年设立的。这两个奖项，都颁发给对改进质量与生产力有贡献的人士。有人认为，戴明是品质运动与学习型组织这两大领域的先知。

出口管理 篇12

1 网络结构

网络拓扑图见图1。原研究生处、医疗二系、图书馆及整个家属区用户都汇聚到H3C 7506E交换机上,然后将访问外网的数据流量都转发给Quidway 8505核心交换机,再通过出口路由器NE40访问外网(图1黑实线标注),整个院内局域网只有一个出口,都通过中国电信的默认出口来访问Internet。上网认证管理流程为:用户(通过portal接入)→7506E→8505→CAMS(comprehensive access management server),当CAMS服务器收到用户信息后会自动判断该用户是否属于本域内的用户。如果是,则返回一个用户认证界面,在返回的认证界面上输入用户名和密码,CAMS服务器验证通过后即可访问Internet信息。CAMS服务器中有局域网内所有用户的基本信息,可以通过Web方式对服务器中的用户实施添加、修改、删除等操作,还可对用户进行PORTAL认证、流量计费和网上行为管理等。

2 网络需求

由于医院同华中科技大学合并,院内一些管理部门经常要向华中科技大学的相关部门上报数据以及共同使用大学的图书情报资源等,故应在原来中国电信出口的基础上再开辟一条中国科研教育网出口,将其中的研究生处、医疗二系和图书馆等和华中科技大学校总部有办公联系的用户单独划开,改走科学教育网出口(如图1虚线标注),和华中科技大学校总部相连,而用户的认证管理还是由CAMS服务器进行。也就是说,将研究生处、医疗二系和图书馆等用户的认证流和数据流分开,认证流保持不变,由H3C7506E→8505→CAMS,而其他数据流则改道走中国科研教育网出口。

3 解决方案及配置示例

通过调研和对现有设备的扩展功能分析发现,制定策略路由可满足以上需求。在7506E与研究生处等交换机互连接端口增加策略路由,研究生处至CAMS的流量下一跳指向8505;研究生处至所有其他流量下一跳指向中国科研教育网出口,将认证流和其他数据流分开。由于7506E研究生处VLAN上配置了portal认证,且优先级高于策略路由,所以可以保证研究生处portal认证正常工作。

以研究生处接入用户的配置为例,假如研究生处交换机连接7506E的接口为G2/0/3,研究生处出口路由器连接7506E的接口为G2/0/24,研究生的网段为20.20.20.0/24,研究生出口网段为20.254.254.0/24(7506E:20.254.254.1,路由器:20.254.154.2)。IP地址请根据实际情况更换。

配置ACL:(10.10.1.2是CAMS服务器的IP)

配置流分类:

配置重定向行为:(10.10.100.1是核心交换机QUIDWAY 8505的IP)

配置策略:

在入接口上应用策略:

通过以上配置调试后发现,研究生处的地址在访问华中科技大学网站时已不走电信出口了,而改道为科研教育网出口(用Tracer命令可以知道),再从Web方式进入CAMS后也可发现有研究生处的用户信息,并可对这些用户信息进行操作。具体实施时,需把走科研教育网用户的地址改成科研教育网分配的真实IP地址。图书馆、医疗二系也可参照研究生处的配置方法进行配置。

4 小结

本例根据医院不同用户的需求,对原有设备的扩展功能进行深挖,由于portal认证的优先级高于策略路由,则通过制定流分类,将认证流和其他数据流分开,辅以规定重定向行为及配置策略路由,成功解决了医院网络用户不同出口的需求,并可对2个出口网络用户实施有效的管理。这样,在尽可能少地改动原有网络模式的前提下,达到预期的目的,使原有设备得到充分利用,为医院节约了设备重构的费用,也为有类似需求的单位在网络配置时提供一个借鉴。

摘要：目的:由于办公需要,将以前走电信出口的图书馆、医疗二系及研究生处的用户改道为走科研教育网出口,和华中科技大学校总部相连,并在不改变原来管理模式下同时管理两出口的用户信息。方法:通过配置流分类,规定重定向行为以及配置策略路由进行实现。结果:将认证流和数据流分开,成功实现了医院内部两出口的需求。结论:利用原有设备的流分类和重定向功能,既可解决两出口的内部需求,也能在不增加设备的情况下对用户信息进行管理,为医院节省了开支。

关键词：流分类,重定向,网络出口

参考文献

[1]何胜辉.多出口校园网体系结构分析设计[J].电脑知识与技术,2008(2):232-236.

[2]杨富华,彭钢.校园网快速访问多出口技术研究[J].电脑学习,2008(3):45-46.