科研报销

科研报销（精选3篇）

科研报销 篇1

0前言

科研、医疗、预防保健和教学是现代医院的四大任务, 其中医学研究是医院的核心任务之一。通过医学科研能够提高我国整体医疗技术质量, 培养医学人才, 从而促进我国医学快速发展[1]。其中医学科研管理的难点是科研经费的管理。目前科研经费的管理存在很多问题, 直接制约了医学科研的有效进展。一是, 课题负责人重视立项和结题, 往往忽视了经费的管理。科研人员需要频繁到科教科或者财务科查询自己科研课题的经费余额。在结题时, 又容易出现经费剩余或者超支的情况, 导致不能及时结题。二是, 由于国家鼓励科研创新, 对科研的资助很大, 导致科研经费的类型越来越多样化, 增加了科研经费管理的难度。三是, 审计管理部门对科研经费的管理难及时到位, 容易造成资金使用不规范。四是, 科教科, 财务科以及课题负责人, 当经费出现需要调整时, 很难快速配合解决。往往需要科研人员多部门来回审批, 这给科研人员造成很多不便。五是, 科研经费到账时间往往慢于科研人员预期。科技科, 财务科需要时刻关注经费到账时间, 并人工通知课题负责人。这会增加科研管理部门的工作量[2]。

1 系统简介

由于存在以上诸多不足, 我院自主开发了科研经费报销管理系统, 实现了对科研经费的管理系统化, 信息化, 科学化, 科研经费管理走在了全国医院的前列。我院科研报销系统拥有很多优点。一是, 通过网络实现报销信息化, 科研人员不用经常到经费管理部门, 如科教科, 财务科进行文件发票审批。二是, 管理系统采用了图表显示余额的方式, 不仅显示拨款总额, 还可以显示横向剩余经费, 纵向剩余经费, 以及已报销经费各子类型占比。科研人员对科研经费的使用情况做到一目了然。三是, 网上发票报销模块设计简洁, 方便使用, 并且控制到位。严控科研经费余额, 能够确保经费不会超出预算。

2 系统设计

科研经费报销管理系统主要包括课题列表模块、报销明细查询模块、发票报销模块、报销审核模块。需要在数据库设计多张表:科研课题明细表、科研经费拨款明细、科研经费合同书明细、科研经费报销明细等表。

课题列表模块主要根据时间、姓名、课题名称等信息查询对应的课题信息。

报销明细查询模块, 提供本课题报销记录, 对未审核的报销记录可以删除或修改。而且本系统通过图表的方式呈现经费使用情况, 十分直观。

发票报销模块能录入发票报销相关信息, 并生成报销申请。在模块中需要填写报销经费来源, 报销类型, 发票数, 经手人等信息。

报销审核模块是提供给科研管理部门审批提交的发票报销申请。

科研课题明细表包括编号, 人员ID, 姓名, 题目, 立项时间, 负责人, 批文件号, 完成时间, 作者排序, 合作者, 审批金额, 开始时间, 结束时间, 课题来源, 课题进度, 课题级别, 类别, 证书号, 状态标志等字段。

科研经费拨款明细表包括:拨款ID, 课题编号, 类别, 金额类型, 拨款金额, 拨款时间, 拨款来源, 备注, 科教科审核人员, 主管院长审核人员, 财务科审核人员, 拨款ID来源, 课题编号来源等字段。

科研经费合同书表包括:课题编号, 项目代码, 项目名称, 序号, 纵向经费初始金额, 纵向经费余额, 横向经费初始金额, 横向经费余额, 操作者ID, 修改时间等。

科研经费报销明细表包括:报销ID, 课题编号, 金额类型, 报销类别, 报销内容, 付款类别, 项目负责人, 报销金额, 发票张数, 付款方式, 经手人, 审核人, 审核时间, 审核结果, 备注等。

整个经费报销的工作流程, 如图1。首先获取报销课题名称, 报销金额类型。根据金额类型, 获得可用拨款金额。可用拨款金额等于拨款总额减去已报销金额。再根据报销类别获取对应课题横向或者纵向合同书可用金额。合同书可用金额等于合同书拨款金额减去合同书已报销金额。最后报销金额与可用拨款金额, 合同书可用金额比较, 只有当报销金额同时小于两者才可以报销, 否则提示报销金额不足。

3 总结

通过使用科研经费报销管理系统, 大大提高了医院科研管理的效率。科研人员可以安心科研, 经费管理完全交付给管理系统。科教科, 财务科利用报销系统可以完全掌控医院科研报销情况, 及时发现不合理的报销申请。

摘要：医院开展科研工作是提高医学水平的重要手段。其中如何管理好科研经费一直是医院科研管理的难点。本文设计了科研经费报销管理系统。此系统不仅能非常直观的展示经费使用情况, 还能很方便的发起经费报销, 审核报销等。

关键词：医院科研,经费报销,信息化,系统设计

参考文献

[1]谢新敏, 胡克, 王领.医院科研经费预算管理存在的问题及信息化对策[J].现代医院, 2015, 15 (3) :136-138.

[2]王长通, 李慧, 郭启勇, 田忠.浅析医学科研经费管理信息化[J].现代医院管理, 2015, 13 (1) :75-77.

科研报销 篇2

为了规范科研项目管理，切实保证科研项目经费真正用于科研项目研究工作，保障科研项目按期保质完成，现根据《教育部、财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财〔2005〕11号）、《南通航运职业技术学院科研经费管理办法》（通航院办[2009]34号），结合学院实际，就科研经费使用和报销提出如下几点补充规定，望各有关部门遵照执行。

一、科研项目院内资助(配套)经费的确定

科研项目立项后，由项目负责人根据《南通航运职业技术学院科研经费管理办法》和本补充规定填写《科研项目经费预算申请表》，报送科研管理部门。科研管理部门对项目申请的院内资助(配套)经费汇总后，会同财务处、监察（审计）处、资产管理处等相关职能部门对科研项目预算申请进行二次审议，并将审议结果报分管院长。科研项目资助(配套)经费经分管院长批准后，由财务处设立项目帐户进行专户核算，确保专款专用。

二、科研经费的列支范围与部分列支项目的支出额度限定

1．科研经费列支范围

科研经费主要用于支付研究经费（包括科研业务费、实验材料费、仪器设备费、实验室改装费、协作费等）、国际合作与交流费、劳务费、管理费等。具体如下：

1）研究经费是指直接用于科学研究的经费。包括：

①科研业务费：科研业务费具体包括：测试、计算、分析费，差旅费，学术会议费，论文版面费，图书资料和复印、印刷费，文献检索、通讯费，邮政、学术刊物订阅费，专利申请费，技术合同公证、鉴定、评审费等。

②实验材料费:实验用品等消耗品的购置费、加工费和包装运输费等。

③仪器设备费:专用仪器设备购置、运输、安装费和修理费，自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。

④实验室改装费:为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行改装所开支的费用。

2）协作费:外单位协作承担项目部分研究试验工作的费用。

3）国际合作与交流费：用于与资助项目研究工作有直接关系的国际合作与交流费用，包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用。

4）劳务费：指用于直接参加项目研究的学生、外聘技术人员等人员的津贴。

5）科研人员津贴：指为完成项目研究支付科研人员的津贴。

6）项目管理费：指学院为组织和支持项目研究而支出的费用。2．部分列支项目的支出额度限定

列支项目 支出额度限定

资料复印、印刷、装订费 一般控制在项目资助经费的10%以内，最高不超过500元，如有特殊情况，另行报批。

会议文具费 一般不支出该项费用，如确有需要，该项支出一般不超过项目资助经费的10%，最高不超过1000元。

会议招待费 一般控制在项目经费的15%以内，最高不超过10000元。院外不资助项目、院级项目不得开支会议招待费。

国内调研差旅费 实行总量控制，原则上控制在20000元以内，最高不超过50000元。

成果鉴定、评审费 院内专家成果鉴定、评审费按下述额度确定：上级立项资助项目每位专家300～500元，上级立项不资助项目每位专家100～200元，院级项目每位专家50元。院外专家成果鉴定、评审费由项目负责人、科研管理部门和分管院领导协商确定。

科研人员津贴 按《南通航运职业技术学院科研奖励办法》（通航院办[2009]34号）执行。

项目管理费 院级项目及没有利用学院的设施设备和工作时间开展的纵、横向项目,学院按项目经费的5%提取管理费；利用学院的设施设备和工作时间开展的纵、横向项目,学院按项目经费的10%提取管理费。

三、科研项目经费的使用与报销

1．科研项目经费使用与报销严格按照科研项目合同中的项目经费预算执行,无预算的经费支出一律不予报销。

2．所有经费支出必须办理审核（购买资产、图书资料时还需办理验收手续）、审批手续后方可报销。单笔2000元以下的经费由项目负责人负责审批，单笔2000元至5000元的经费由科研管理部门负责人审批，单笔5000元以上的经费由分管院长审批。项目负责人支出的费用无论额度大小均由分管院长审批。

3．科研经费报销发票开具时间应与科研实际开展时间一致。考虑到科研工作的实际，项目经费到账前6个月内开具的、属于本项目前期研究范围的相关票据可以核报，并列入该项目经费预算。

4．科研管理部门负责审核项目经费使用的真实性和有效性，财务处负责审核报销票据的合法性与规范性，审批人对经费使用的必要性负责。

5．科研经费中部分可列支项目经费的使用与报销规定如下：

1）图书资料费：用科研经费购买的图书资料产权归学院，须由图书馆登记、证明后，方可履行报销手续。

2）课题调研差旅费：参加各类学术会议、课题调研等需出差时，应填写《科研出差审批表》，参加学术会议的还需提供该学术会议邀请函，未经批准，相关费用不予报销。涉及港、澳、台及国外的调研出差须经院长办公会议讨论决定。

3）计算机及其辅助设备购置费：项目组购买计算机辅助设备（如移动硬盘、U盘、软件、计算机耗材及其它辅助设备等）按预算执行，预算中没有列明的设备，不得报销。凡购买的所有计算机辅助设备，按学院有关规定必须经资产管理处审核签字后方可报销。因项目研究确需购买计算机、数码相机等大件设备，由项目组提出申请，分管院长审批。上述所购置设备的产权均归学院所有。

4）网络通讯费：院外不资助项目和院级项目不予报销网络通讯费。

5）文具费：报销文具费必须提供正式发票，发票上必需写明开票日期、购买单位、商品名称、数量、单价、金额等内容。若一次性购买文具用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予报销。

6）成果出版资助费:报销成果出版资助费时，必须提供出版单位开具的正式发票，并附发表成果复印件或出版证明。

7）仪器设备费（含专用软件购置费）：凡用科研经费购置仪器设备者，须事先向科研管理部门提出申请，科研管理部门会同项目所在部门、资产管理处论证后，报分管院长批准并按院仪器设备采购办法购置。所购之仪器设备的产权归学院所有。

四、科研项目经费的决算与审计

1．科研项目结题时，由项目负责人如实填写《科研项目经费决算表》，由财务处审核盖章确认。如在结题之前有部分票据因客观原因来不及报销，可预先在《项目经费决算表》中列出，并在备注栏中注明，待收到票据后再履行报批手续。余留票据的报批手续必须在结题后三个月内办理完毕。

2．项目负责人将《科研项目经费决算表》，连同《科研项目经费预算申请表》提交学院监察（审计）处，监察（审计）处依据相应的管理制度和科研经费预算对项目经费的使用进行审计。科研项目经监察（审计）处审核签署意见后方可结题。

五、本规定由高教室和科技处负责解释。

新时期高校科研经费报销问题研究 篇3

一、高校科研经费报销的现状

科研经费投入的增加,一方面要有好的科研报销管理办法,另一方面要能调动科研工作者的积极性。但是,近两年来,科研经费“报账难”这一现象日益凸现出来,一方面,科研工作者排长队、频繁往返财务部门报账抱怨连天; 另一方面,财务人员八小时不间断工作头昏脑涨。这一现象不仅引发了科研工作人员与财务人员之间的相互不理解,而且在一定程度上也挫伤了科研人员的积极性。打造和谐的高校报销环境,已经成为高校面临的刻不容缓的课题之一。

二、高校科研经费报销存在的问题及原因

1. 票据本身存在问题,不符合财务报销制度

科研工作者据以报销的票据,要以实际发生的交易或事项为依据,但是,在实际工作中,极少数科研工作者通过虚假的经济业务或者资金往来套取科研经费。原北京邮电大学软件学院执行院长宋某借用他人身份证、签订虚假劳务合同,冒领国家科技重大专项科研经费68 万元［3］; 浙江大学教授陈某利用课题总负责人身份,通过关联公司开具虚假发票套取945 万元［4］; 北京外国语大学教授肖某借用非课题组成员的28 名学生的名义和身份证领取劳务费82400 元［5］……,这种现象已经违反了会计核算的原则,其行为已经触犯到了法律。此外,还有极少数科研工作者利用计算机、复印机等先进工具,对票据中的日期、数量、单价、金额等内容进行涂改、拼接、挖补等二次处理,来报销科研经费,想通过变造票据来报销科研经费,同样也违背了会计真实性原则。最后,部分科研工作者在报销科研经费时,常常出现一些常识性的错误,比如,发票的抬头和内容没有按规定填写、大小写金额不相符、领导签字不全、需要入库的没有入库单或者验收单等。总之,由于票据本身存在的问题而遭到的退票,不仅使得科研人员需要花费更多的时间,而且在一定程度上给财务人员造成了重复劳动,无形中影响了其他科研工作者的报账进度。究其原因,部分科研工作者认为科研项目是自己辛苦争取来的,就应该完全属于自己,把科研经费视为自己的“活期账户”、“私人提款机”,以各种名目和手段套取科研经费,而忽略了票据本身是否符合会计核算的基本原则。归根到底是由于创科研工作者的财经法规意识不强,对财务的基本法律、法规缺乏了解。

2. 公务卡强制结算推行过程中存在的问题

公务卡是财政预算单位工作人员必须持有和使用的,主要用于日常公务支出和财务报销业务,并兼顾私人消费的信用卡。公务卡强制结算改变了传统模式中现金结算的种种弊端,缩小了现金结算比例,从而降低了财务管理的风险; 显示了公务消费的明细,使政府财政轻松掌控公务消费资金运行轨迹,进而使资金监管更加便捷,具有十分重要的意义。但是,实际工作中,大部分商家出于成本的考虑,没有安装POS机,或者拒绝刷卡,即使刷卡也会存在一定的抵触情绪,把刷卡手续费转嫁给科研工作者,不仅对科研工作者的科研工作造成了一定的影响,而且也增加了科研工作的成本。其次,公务卡的报销流程烦琐,科研工作者通过公务卡刷卡结算,取得发票及POS单小票,经部门领导签字后,到财务部门报销,财务部门通过财政支付将消费金额点对点汇入公务卡进行还款。而公务卡是一种以个人信用为基础的信用卡,其消费规定有还款期限,如果没有在规定的期限还款,不仅要承担利息和罚息,严重的还会影响到个人的信用记录。高校财务部门的报销业务量大,加上财政审批及银行等各方面的原因,会使还款时间延期,致使科研工作人员一旦发生经济业务,会立即到财务部门报销,使得科研工作者往返于财务部门的次数更加频繁。最后,还有网上购物无小票,透支额度较低,使业务( 比如实习) 比较多的教师经常遇到“爆卡”等现象,少数科研工作者对于公务卡的强制结算持不欢迎态度。

3. 会计人员严重不足,与日益增长的报销业务量不相匹配

实际工作中,无论是承担课题的负责人,还是一般科研工作者,对科研经费“报账难”都有不少怨言,把一切问题都集中在财务报销环节,把财务人员当成科研经费“报销难”这一现象的罪魁祸首。殊不知,随着国家科教兴国战略的实施,高校引进人才的力度不断加大,高校科研工作者人数骤增,科研经费所涉及的内容越来越广,经费的数额也越来越大,但是,高校财务工作人员并没有相应的增加,报销人员与财务人员之间的比例严重失衡,这是导致科研经费“报账难”现象最根本的原因。以某高校为例,2010 年全年凭证册数仅370 册左右,附件张数约21 万张; 2013 年全年凭证册数就达1000 册左右,附件张数多达40 万张,报账人员3 人左右,支付人员2 ~ 3 人; 2015 年仅9 月一个月,凭证册数就达110 册,附件张数3 万余张,2010 年到2013 年,短短几年,财务报销的业务量增长了近3 倍,但是财务工作人员却没有成比例的增加。

4. 会计人员相关知识不足,无法准确地进行职业判断

高校的财务部门,一直以来扮演着服务的角色,作为财务报销人员,长期周而复始地不断重复数票、算账,无暇思考、学习。而高校财务报销所涉及的范围又十分广泛,不仅会涉及会计、税法、审计等方面的知识,有时还会涉及票据法、合同法、金融法等各学科的内容,高校财务人员对于报销所用的票据,也仅仅从发票的合法性进行辨别,对于其合理性、关联性则没有驾驭的能力,尤其是在面对特殊业务的时候,无法进行准确的会计职业判断,这在一定程度上延长了处理特殊业务的时间。

三、解决方案

针对目前科研经费“报账难”这一现象,我们应该积极探索新的工作方法,使科研经费能够正常而有效地运转,从根本上解决科研经费“报账难”问题。

1. 加强财务部门的人力资源建设

首先,根据工作需要,适当增加财务工作人员,从年龄、学历、职称等方面,科学调配工作人员结构。比如,增加财务工勤人员,增加实习生等。

其次,引导财务人员做好职业发展规划。高校财务报销不仅会涉及会计方面的知识,同时还会涉及税法、审计、票据法、合同法、金融法等各学科的内容,范围十分广泛,而高校财务人员整天忙于数票、算账,根本没有闲暇时间学习,对于新的财经法规了解不足,进而影响工作效率。这就要引导财务人员树立“终身学习”的观念,不断扎实自己的业务知识,提高工作效率。比如可以组织财务人员到兄弟院校调研,可以定期组织财务人员培训,可以聘请税务、审计等相关专业人员进行授课等,以解决在实际工作中出现的特殊问题。

2. 加强财经法规宣传,普及财务知识

近年来,各个高校引进人才的层次越来越高,人数越来越多,但是高校甚少对他们普及最基本的财务知识。因此,高校财务部门应该联合其他职能部门,加强财经法规的宣传,普及财务知识,以避免由于科研工作者审批手续不全、票据不合规、粘贴不规范等自身原因而导致的往返财务部门,进而减少财务工作者重复验票、重复解释的时间,为其他报账人员节约时间。比如,对新入职的员工,在岗前培训中专设“财务报销”课程,学习票据粘贴及相关财务知识; 或者通过定期举办讲座、角色互换等方式进行宣传。这样一方面可以使高校科研工作者牢牢树立“科研经费即使是申请成功后,仍属于国家,并不是科研人员的个人财产,他们仅有使用这笔基金支持科研的权利［6］”的观念,进而能够自觉遵守财务制度; 另一方面,可以使科研工作者了解不同来源、不同性质的科研经费的开支范围、标准以及审批权限等,进而能够合理、合法地使用科研经费,提高科研经费的使用效益。

3. 改进公务卡结算问题

改进公务卡结算的问题,需要从两个方面入手: 首先,学校内部应该加强对公务卡强制结算的宣传,及时与财政支付、银行等方面进行对接,了解支付情况。其次,政府职能部门和银行应该加大宣传刷卡消费的力度,实际操作中为接受公务卡刷卡消费的商户提供一些政策上的优惠措施,使其为公务卡刷卡提供便利条件。

4. 制定并完善科研经费管理及奖励办法,充分调动科研工作者的积极性

对于高校科研工作者来说,科研只是自己工作的一部分,而做科研则需要耗费一定的时间和精力,从成本耗费角度来讲,这部分的耗费是应该得到补偿的。然而,目前几乎所有的高校在科研经费管理上根本就没有考虑科研工作者的补偿问题,而仅仅罗列出诸如资料费、办公费、版面费、差旅费等这样的明细项目,这在一定程度上违背了劳动获取补偿的基本原则,使科研工作者极其不满意,想方设法通过“报销”自己的科研经费,来补偿自己的劳动,有的甚至会将怨气和不满向财务人员发泄,引发双方矛盾。高校应该在不违背国家相关法律法规的前提下,结合科研工作者的实际贡献,制定出一套能够体现科研人员价值、充分发挥其积极性的科研报销管理办法,使其进行科研的劳动能够得到补偿。比如,可以考虑按照一定的比例,提取绩效费用作为奖励,在项目结项之后,根据其完成科研工作的优劣,来发放款项。再比如,可以选用少配套多奖励的措施,减少高校科研工作者持票报销的现状。

摘要：随着创新驱动战略实施,高校科研经费数额高速增长;与此同时,国家推行公务卡制度,使公务消费行为更加规范、科学。伴随着财务管理制度的更新完善,高校科研工作者对新制度不熟悉、不适应,出现了一些不规范的现象;而高校财务部门承受着国家科研经费管理日趋严格,以及科研工作者的投诉及不理解等多重压力。结合实际工作,通过科研工作者和财务报销人员两个角度,阐述科研经费“报账难”这一现象及其产生的原因,最后提出了加强财务部门的人力资源建设,加强财经法规宣传,普及财务知识,形成科研经费“国家所有”的概念,完善科研经费管理办法等对策建议。