报销流程

报销流程（通用6篇）

报销流程 篇1

近年来, 公司财务集约化在预算管控、会计核算、资产购置等分支机构管控方面的优势愈加明显, 财务集中管理的理念已深入人心。但在集约化深入推广的实际过程中, 传统分权式报销转为集中式报销模式突显了报销流程过长、原始单据保管等具体操作性问题, 很可能影响基层单位对集中管理理念的认识和投入, 因此切实可行的流程设计迫在眉睫。

一、日常费用报销的现状分析

1. 现行费用报销的现状

中支公司报销流程:中支内勤人员填写纸质报销单据, 经中支机构负责人审批后, 将纸质报销单据邮寄至分公司财务进行票据审核、预算审核和财务领导审批, 分公司财务人员负责将纸质报销单据送至相应归口管理部门审批, 经分公司财务负责人和总经理审批同意后, 进行账务处理和付款。

中支内勤岗负责机构费用报销的票据验真和单据初审, 同时做好台账登记;分公司财务负责费用报销单据的复核、流转、账务处理、款项支付与归档等;分公司归口管理部门负责审核报销的合理性及合规性;费用报销的最终审批人是分公司总经理。

2. 现行费用报销流程的优劣

(1) 集中报销模式相比传统分权式报销模式优势如下: (1) 降低运营成本, 各分支机构仅需配备机构财务一名。 (2) 降低财务风险, 减少分支机构为追求规模导致违法违规行为的可能性。 (3) 提高财务数据真实性, 各分支机构费用审批流程的统一、完整, 核算口径的准确、一致。

(2) 集中报销模式也产生了新的问题: (1) 报销流程繁琐导致效率低下。在使用传统的纸质报销流程的基础下, 实行集中报销不仅增加了审批流程, 全人工处理的过程更是延长了报销时间周期。 (2) 人工管控导致预算管控相对滞后。预算系统与费用报销仍处于脱节状态, 财务人员无法实时掌控费用预算的执行情况, 造成预算余额数据和预算支出数据出现偏差。 (3) 邮寄形式传送报销单据增加凭证遗失风险。省级分公司与中支公司多分隔两地, 中支公司集中报销多需要以快件形式寄送原始报销单据, 使得原始报销单据遗失和财务信息泄露的风险不断增加。

相对于原有的分权式管控, 集中管控符合公司强化分支机构管控和加强财务管理的总体需求, 但凸显的问题很可能影响基层单位对集中式管控的积极性与能动性, 因此加强费用管理改造财务流程已刻不容缓。

二、员工自助报销的运用和流程设计

1. 员工自助报销的简介

员工自助报销是基于互联网络的在线报销流程, 公司员工可以在任何时间、任何地点提交费用报销申请, 相关审批权限人仅通过报销系统进行网上业务审批, 财务人员在报销系统内确认后可自动生成记账凭证, 并实现网上银行直接支付。员工自助报销具有如下优势: (1) 实现报销流程的标准化和规范化, 提高审批工作效率。 (2) 强化费用预算的控制手段, 使预算管控落到实处。 (3) 提高公司无纸化办公效率, 对于异地报销而言更是减少了票据遗失的风险, 提高费用报销程序的透明度。

2. 自助报销的集中化报销流程设计

(1) 集中化报销流程的管理组织结构

在集中化报销流程下, 省级分公司的费用管理组织架构主要分为四层:第一层是预算和费用报销的申请单位;第二层是预算及费用审批人, 主要包括费用归口部门及省级财务共享服务中心;第三层是系统运维与保障部门, 主要为信息技术部门;第四层是审计部门, 包括总公司或区域公司审计部门;第五层是省级分公司领导管理层。

(2) 集中化费用报销的流程再造

(1) 申请单位初始流程

费用报销经办人负责纸质费用报销单据的填制, 同时在员工自助报销系统中完成初始录入, 主要包括:一是经办人应对原始单据报销事项及报销票据的真实性、完整性负责, 系统录入报销事项应与纸质原始单据保持一致;二是注重报销费用项目的预算支出提示, 如已超出预算或预算不足, 则应终止报销, 严禁串用预算项目;三是相应的佐证材料务必齐全无误, 票据及相关佐证材料应完整无遮挡的平铺粘贴并完整无误地扫描进入自助报销系统。四是收款人信息及费用属性等信息应完整无误, 确保审批完成后自助报销系统自动准确完成资金支付并进行费用分摊。

机构财务对纸质原始单据进行初审, 并在员工自助报销系统中完成初审。主要包括:一是机构财务应对费用报销的准确性、规范性负责;二是做好报销原始票据的真伪复核和佐证材料的复核工作, 确保系统内数据与纸质原始单据一致;三是对自助报销系统内的费用预算情况及辅助核算情况进行初审, 确保费用项目性质和预算动支准确无误;四是纸质原始单据的编号与保管工作, 确保审批完成后附上完整的签批页并对原始单据归档。

机构审批权限人在自助报销系统内完成费用报销的审批工作。

(2) 省级公司审批流程

分公司机构会计等审核人员负责在自助报销系统中审核费用报销项目、费用险种性质及预算项目等信息是否符合要求, 对于需要相关权限部门会签的报销事项提请相关部门审批;相关权限部门以及省级分公司领导管理层依据归口费用职责在自助报销系统内进行审批。

(3) 审批结束的财务处理

分公司共享中心主管会计对自助报销系统内报销数据的财务处理结果复核, 并对报销费用会计科目使用的准确性、账务处理的及时性以及辅助核算的合理性负责;分公司共享中心资金岗对自助报销系统内经主管会计制单确认后的报销单进行电子支付;支付成功后由机构财务在自助报销系统内打印费用报销审批页, 并在财务系统中打印凭证页, 与纸质原始单据整理归档。

3. 集中化报销流程的管控重点

(1) 预算的管控。自助报销系统须事先导入预算数据, 因此预算的编制与配置显得尤为重要。当前公司推行全面预算, 以成本控制为基础, 以现金流量控制为核心。在费用预算在制定并下达后, 各成本中心在预算动支时, 应严格要求实际费用支出不得超出预算使用, 不得跨费用类型使用, 同时通过做好事前审批、事中控制、事后监督的方式不断加强预算管理。

(2) 报销过程的管控。自助报销系统均为自定义审批流程, 自动将费用报销人的报销申请传递至下一环节的审批人审批, 报销过程亦可进行一定调整, 如增加会签人员等, 但原则性的报销流程不得随意更改, 例如省略关键岗位审批;相关的审批人员应随时查询上级审批人员的意见和建议, 以便对该项费用动支作出独立判断, 确保费用支出真实、合规。

(3) 信息化的管控。为确保集中化报销流程的顺利实施, 需要建立强大的自助报销系统, 该系统起着信息收集平台的作用, 实现数据的收集、规范、共享和集成, 同时为公司的网银支付、财务系统对接提供有效的手段。为此, 除了开发完整的自助报销系统, 配套的扫描仪、服务器及数据库等均不可少, 其稳定性、开放性、易用性、安全性也至关重要。

三、总结

财务集约化是一项长期复杂的工作, 集中化报销流程仅仅是其中之一, 公司应结合自身的实际情况, 按照财务业务集中的程度逐步实施或设计, 从省级或区域集中模式逐步实现全国集中模式;通过费用报销的集中管控, 逐步改造实现人力成本集中管理、固定资产集中管理等等, 以全面改善公司的经营管理水平, 为现代化公司经营目标而努力。

参考文献

[1]赵亚娟.财务共享服务中心模式下我国保险业费用集中报销问题研究[J].经营管理者, 2013, (08) :239.

[2]刘艳英.对保险企业省级财务集中后的几点思考[J].现代商业, 2014 (06) :249.

报销流程 篇2

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。

二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便

于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条 代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

报销流程 篇3

本系统是基于SSH的高校财务管理系统由财务核算、报销管理、固定资产管理、费用预算管理和系统管理五个模块构成。系统总体设计主要分为以下几个方面:系统架构设计、功能结构设计、网络拓扑设计、数据库设计、开发流程设计、页面结构设计和代码结构设计。根据软件工程模块分解的理念, 系统将每个模块细分了多个子功能, 高校财务管理系统是依照“需求分析-系统总体设计-系统详细设计与实现—系统测试”的软件工程思路, 进行高校财务管理系统的设计与实现。系统的开发流程完全遵循软件工程过程的各个阶段, 具体包括问题的定义及规划、需求分析、软件设计、程序编码以及软件测试等几个阶段。鉴于高校报销管理在高校财务工作中的基础性作用, 本文主要介绍高校财务管理系统的重要组成部分高校报销管理模块的分析与设计。

一、需求分析

(一) 用户需求

高校报销管理模块面向三种用户:分别是一般工作人员、各部门负责人、财务审核人员。

1. 一般工作人员

学校的教师、行政管理人员、辅导员以及其他在职教职工都可以是一般工作人员, 系统管理员按工号分配其拥有了以下的权限:输入立项审批单、录入报销单据。

2. 各部门负责人

系统管理员给学校各二级部门负责人分配了用户的级别类型, 他们拥有以下的权限:查看并审批本部门立项审批单、查看并审批本部门报销单据。

3. 财务审核人员

根据财务工作岗位的设置, 系统管理员能够将财务一般人员升级成为财务审核人员, 财务审核人员拥有的权限如下:审批并具有权限修改立项审批单、审批并具有权限修改报销单据。

(二) 业务分析

使用新系统后高校的费用报销流程将采用手工审批流程同电子审核流程结合的方式。费用报销时, 首先由报销人员对票据进行整理粘贴并送至相关部门负责人进行审核签字;之后再在财务系统上填制电子报账单据, 该单据的报销金额须在费用预算内才能生成记账凭证, 如果超过报销类别的预算则驳回重新填写;填制相关的报销单据并完成相关的审批流程, 然后将审批通过的原始单据送交财务处, 由会计人员将原始单据与财务系统对照进行审核, 若有任何问题会计人员进行现场修订;最后系统完成自动过账。

费用报销流程图见图1。

(三) 实现功能

报销管理模块需要实现三个功能:

1. 立项审批。

针对于需要事前立项申请的业务, 需要通过此节点录入立项审批单。包括:立项审批单输入;立项审批单管理。

2. 单据录入;

对于不需要事先立项的报销单据, 在该节点录入。

3. 单据处理:

对于不需要事先立项的报销单据的审批管理, 在该节点操作。

二、流程设计

报销管理的功能有:立项审批, 包括立项审批单录入和审批管理;非立项的报销业务单据录入和单据处理功能。

为了直观地说明本功能的流程, 在此绘制了报销管理功能的流程图见图2:

如图2所示, 报销管理模块因用户操作的不同将主要有四个分支:

1.用户点击【立项审批】的【审批单录入】。用户在审批单录入界面点击【增加】按钮进入单据编辑界面, 然后在单据录入界面, 录入申请事项、预算项目、单据日期和附件张数等信息。点击【增行】录入具体的项目, 包括项目类别和对应金额, 最后点【保存】。点击【审批情况】可以查看目前的审批状况, 以及下一级审批人。

2.审单人登录系统, 在待办事务中出现待审批的立项单据, 双击某个单据, 审单人可以查看也具备权限直接修改该单据信息;审单人审批权限包括:批准、不批准和驳回到制单人三种。

3.不需立项的报销单业务直接点击【单据录入】功能。用户在单据录入界面输入预算项目、单据日期、附件张数等信息。点击【增行】录入具体的项目, 包括项目类别和对应金额, 最后点【保存】。点击【审批情况】可以查看目前的审批状况, 以及下一级审批人。

4.不需立项的报销单业务的审批在待办事务中直接呈现, 审单人登录系统, 在待办事务中出现待审批的立项单据, 双击某个单据, 审单人可以查看也具备权限直接修改该单据信息;审单人审批权限包括:批准、不批准和驳回到制单人三种。

三、结语

总体来说, 高校中的财务管理是高校各项管理工作中的重要环节, 使用适宜的财务管理系统有助于促进高校全面平衡的发展, 而财务报销又是财务管理中的重要内容本文主要介绍了按照标准软件工程思路对高校预算管理模块进行需求分析和流程设计的过程, 从而使报销突破时间和地点的限制, 减少财务人员的工作量, 提高报销审批效率, 并达到对经费报销实时监控的目的。

参考文献

[1]张华, 严夏.高校财务报销业务流程优化的研究[J].高教研究, 2015 (02) .

[2]李月兄.高校财务报销模式探析——以海南大学为例[J].价值工程, 2015 (10) .

财务费用报销制度及报销流程 篇4

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

报销流程 篇5

移动应用的兴起使用户可以随时随地办理和解决日常的工作任务[1]。员工请假、职称评审、公文发布等工作,用人工操作方式既费时又费力,流行的解决方案是使用Activiti等支持BPMN标准的流程工作引擎来实现办公自动化[2]。由于企业中业务逻辑规则会不断变化,使用工作流管理可以大幅提高工作效率和资源利用率。移动应用的兴起,使企业管理和运行不拘于时间和地点。预算报销是企业中经常实行的一种财务制度,本文以Activiti工作流引擎为基础,实现一个企业中常见的财务预算报销流程,将它与Android移动应用平台集成,提供一个完整的解决方案,以满足企业规范化、信息化、网络化的财务管理需求。

1 Activiti工作流引擎框架

Activiti工作流引擎是一个基于Apache许可的开源BPM平台,从基础开始构建,旨在支持新的BPMN 2.0标准并提供技术实现,支持对象管理组(OMG)、互操作性和云架构。其核心PVM(Process Virtual Machine)提供的功能组件包括任务处理、异步消息、运行实例、时间服务,由过程调度引擎负责协调各组件之间的运行[3]。定义流程的API接口主要包括ProcessDefinition、Activity、Transition等。Activiti提供的操作接口非常丰富,定义流程可以使用Web建模工具或Eclipse建模工具。Web控制台管理流程任务,或查看流程报表统计[4]。

所有和流程引擎相关的数据,包括流程元数据和业务逻辑数据都保存在数据库中[5]。为了方便移植和屏蔽数据库差异,一般使用ORM框架如Hibernate或MyBatis,这样底层可以选择Oracle、SQL Server、MySQL等多种数据库。Activiti提供的编程接口主要有ProcessEngine、RepositoryService、TaskService、IdentityService、FormService、RuntimeService、ManagementService、HistoryService。这些类结合activiti.cfg.xml配置文件,分别负责流程的定义、布置、查看和管理,用户、组和角色的管理,以及流程任务、表单、历史数据的管理。在企业应用中,这些编程接口会出现在Spring配置文件中以实现依赖注入。

在处理Activiti流程的编码工作中,有一些常规性的操作可以抽取出来放在单独的工具类文件里。典型的做法是新建一个工具类,通过Spring的@Autowire标注将所有前述的Service接口依赖注入进来,然后在这个类中实现所有Activiti流程的常规编码操作。这些常规的操作包括新增流程定义部署、用流程定义部署ID查找唯一的流程定义、以流程定义ID或流程定义processKey启动一个实例、查找流程定义图、依流程变量名称和值找到对应的流程ID、用流程实例ID和业务相关的businessKey值查找唯一的流程实例、查找流程实例所有的活动任务、根据执行人查询任务集合、根据执行人和流程变量键值对查询唯一任务、获取流程当前执行节点信息、用流程实例ID和业务相关的businessKey值查找流程实例中的活动任务、使用任务ID获取当前任务节点中对应的Form Key中的连接值、依任务ID查询任务的可能结果集、以任务ID或businessKey或流程变量查询出当前任务之前所有历史任务的批注等[6]。

2 财务预算报销流程实现

工作流技术成为现代企业实现流程管理与过程控制的一项关键技术,工作流系统是企业信息环境中不可缺少的软件平台,它为企业的业务流程管理提供了一个模型建立、运行、分析的完整框架。Activiti工作流引擎是满足BPMN标准的集成化、可互操作的软件工具,为企业的流程管理建模提供了全过程的支持。财务预算报销流程是中小企业中常见的一种流程管理,它一般分为两个阶段:预算申请阶段和费用报销阶段,如图1如示。

预算申请阶段有3个任务:提交预算申请、主管预算审批、总经理预算审批。其中总经理预算审批是一个条件排它网关,当预算金额超出指定的数值才会执行这个任务。在这个阶段,如果申请被驳回,流程会再次进入提交预算申请阶段。费用报销阶段有4个任务,分别是提交报销申请、主管报销审批、总经理报销审批、财务报销。同样,如果审批过程中申请被驳回,流程会再次进入提交报销申请任务,后半程报销流程重新起步。整个过程中,每个任务的结果是自定义XXX_YYY格式的文本说明。XXX代表当前任务的动作执行结果状态,如提交、批准、驳回等,可用于UI上的按钮标签;YYY代表当前任务结果的简单信息描述,用于反馈给用户。

流程执行过程中,需要关联的业务逻辑数据存储在业务逻辑数据库reimburse表中[7]。用户每开启一次新的流程,就会对应生成一行业务逻辑数据。把这行数据的主码作为businessKey或流程变量关联到流程上,既可以实现对业务逻辑数据的查看和修改,又可以将当前执行状态反映到业务逻辑数据上。reimburse表中的字段有申请人、申请时间、预算原因、费用说明、报账人银行和账号等等;reimburse表还需要关联两张多对一的表:apply_item和charge_item。apply_item表中的字段包括费用类别、费用说明、预计金额等。charge_item表中的字段包括费用类别、消费说明、消费金额、消费时间、消费地点、公务卡号、发票编号等。在预算申请阶段和费用报销阶段,部门主管和总经理可以查看这些数据,作为批准或驳回申请的依据。

3 Android移动平台集成

对Spring开发人员和Java社区来说,Activiti流程引擎作为新的应用扩展,促进了Java和开源的发展,这其中当然也包括开源的Android平台[8]。将传统的Web应用扩展到移动平台,最常见的做法是使用httpclient实现Web服务器端和Android客户端之间的数据交换。如果Android客户端仅仅只是使用应用模型,无论是原生UI界面还是内嵌Web界面,把Web服务器端的数据访问接口设计好就可以了。但这里需要一个推应用模型,即把Web服务器端更新后的数据实时推送到客户端。Android平台上的推送实现有Java Socket方式、NIO和Apache Mina方式、MQTT协议方式、XMPP协议方式和WebSocket方式等等。WebSocket的优势在于它不仅是HTML5 标准的一部分,而且在Java中也有标准定义JSR356,使得Web应用和Android应用可以无缝集成。

在预算报销流程Web客户端提交数据时,每当到达一个新任务,就要找到这个任务的Assignee并推送数据到客户端,提醒用户处理这个任务。可以在Struts的Action中接入WebSocket客户端,关键代码如下:

需要在WebSocket服务端维护用户ID和连接Session之间的Map映射。每当用户登录成功,无论是Web端还是Android端,就主动建立连接并放入Map。当要推送的数据到达时,通过用户ID找到对应的Session连接以推送数据。关键代码如下:

Android上的WebSocket客户端使用AutobahnAndroid,它是一个开源的网络类库,用于Java/Android应用,实现了The WebSocket Protocol和The WebSocket Application Messaging Protocol(WAMP)协议。 建立连接和收到推送数据的关键代码如下:

在onTextMessage()中使用Android的NotificationManager发消息通知,用户查看这个消息时会跳转到MyTaskActivity,然后通过httpclient发异步请求,绑定推送过来的procinstId和businessKey参数到服务器,就可以找到之前的任务并处理。

4 结语

移动应用开发技术的兴起使传统的Web应用扩展到了移动平台。借助互联网平台,移动开发技术让互联网与传统行业深度融合。本文结合Activiti工作流和Android移动应用开发技术,以一个典型的财务办公自动化应用为例,详细分析了如何通过Activiti描述企业中的工作流需求,并将它和Android移动开发平台无缝集成,使传统的互联网应用延伸到移动应用领域。实例表明,本文提出的分析方法和解决方案实用性强。

摘要：移动应用开发技术的兴起使传统的办公自动化工作流系统有了更广阔的应用空间。分析了如何利用开源Activiti工作流引擎实现一个典型的财务预算报销流程,通过WebSocket推送技术将它和Android移动平台集成起来,实现一个既可以在传统应用终端,也可以在移动终端使用的财务预算报销系统,在满足传统工作流可靠性、实用性要求的基础上,实现了工作流系统向互联网+平台上的移植。

关键词：Activiti工作流,Android,WebSocket,财务预算报销

参考文献

[1]WORKFLOW MANAGEMENT COALTION.Workflow reference model(WFMC-1025)[EB/OL].http://wenku.baidu.com/link?url=U7WgoxDwHr3N_aglzDERtW6kIhtzlTxEPIwdiukOg XAK9e PE7Z 8FGeJI-GO VSgwcxcMp6G3AD5u 4-RD-OSdXXLjv39N6MFRumuU2r_DvsHy,2002.

[2]WONG P Y H,GIBBONS J.Formalisations and applications of bpmn[J].Sci Comput Program,2011,76(8):633-650.

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[4]范会联.基于自定义表单的工作流过程定义分析与设计[J].计算机应用研究,2009,26(9):3372-3374.

[5]刘衍珩,钟呈祥,朱建启.工作流程中的任务委托模型[J].计算机工程,2010,36(13):260-262.

[6]巫少龙,方晓汾,董建峰.表单系统与工作流引擎集成设计与实现[J].中国机械工程,2012,23(1):46-50.

[7]邵刚.工作流技术在电力生产管理中的应用[J].科学向导,2012(6):272-273.

报销流程 篇6

一、集团化企业采用分支式管理中费用报销存在的问题

(一) 运营成本增加, 负担加重

在传统分支式财务管理模式下, 随着分支机构的增加, 为满足工作要求需要设置相应的岗位, 工作人员也因此大幅增加, 此外还有相应的财务管理设备的投入, 运营成本也越来越高。而依照财务管理服务构建的集中化报销流程在降低保险公司运营成本方面有很大的作用, 因为其财务共享中心的设计通常选址于薪资水平较低的地点, 集中化报销流程也能够减少岗位设置, 节约人力物力, 显著降低运营成本, 提高集团化企业的收益水平。

(二) 风险发生率高

很多公司一味的扩大规模, 增加分支机构, 追求更多的营业收入却忽视了公司内部财务管理的建设, 监管制度不完善, 导致失误频发, 给公司带来很多风险。相应监管部门出台了一系列的政策来对集团化企业的财务行为进行规范, 收到了一定成效, 也给集团公司人员敲醒了警钟。财务管理服务能够明显提高财务管理水平, 加强对财务活动的监管, 对于风险控制具有重要意义。

(三) 预算系统与实际费用报销的脱节

很多集团化企业的预算制度不健全, 预算管控不严格, 对于很多采用费用包干制来进行预算管控的集团化企业来说, 由于预算制度的不健全, 对实际费用报销工作的监督力度不强, 费用报销充满随意性, 公司的全面预算和实际费用报销之间是脱节的, 预算制度并没有真正发挥作用, 费用报销也不够科学合理, 集团化企业因此在财务上漏洞百出。

(四) 越权审批费用频发

在传统的财务管理模式下, 由财务工作人员采用人工方法对审批费用的流程的完整性和准确性进行检查和核实, 这个过程就往往存在很多人为因素, 审批权限不能贯彻执行, 越权审批的现象频频发生, 给集团化企业的财务管理带来不好的影响。很多集团化企业因此也建立了一定的授权制度, 但是在实际操作中仍然存在越权和舞弊的行为, 很多财务审批人员为自身利益而漠视财务管理制度。

(五) 会计核算数据不准确

对于分支机构较多的集团来说, 存在会计核算不准确、不真实的情况, 其原因是多方面的。首先, 许多财务管理人员的综合素质不高, 专业知识掌握不足, 造成会计核算准确性低。其次, 实际费用与报账费用不一致, 导致了会计核算结果不真实。此外, 分支机构较多, 费用核算口径不一致也导致了核算准确性低, 严重影响了集团的财务管理。

(六) 各分支机构报销流程繁琐且不一致

传统费用报销流程一般为报销申请人首先将纸质报销凭证和发票等交给权限审批人审核批示, 然后再由分支机构的财务负责人进行审批, 通过后将费用支付给报销申请人, 最后会计入账, 进行记录。其过程繁琐, 工作效率极低。而集中化报销流程下, 财务共享中心的部门和专业人员相对集中, 且一个地域的财务活动交由一个财务共享中心负责, 能够简化费用报销流程, 明显提高工作效率和质量。

二、财务共享服务简单介绍

随着企业互联网的不断发展, 财务共享服务模式在许多公司和国内大型企业得以兴起和推广。其作为一种新的财务管理模式, 能够帮助企业明显降低运作成本, 优化企业组织结构, 提升核算流程效率。共享服务最初在1993年被提出, 之后随着信息化进程的加快, 财务共享服务模式在国内外许多大型企业应用和推广。其建设过程一般分为方案设计、迁移实施和项目管理三个环节, 费用报销是财务共享的流程之一, 集团化企业实行集中化费用报销流程是财务共享服务的重要体现。

三、体现财务共享服务理念的集中化报销流程

(一) 集中化报销流程的组织结构

集团化企业需要建立财务共享服务中心或者相应的费用管理部门, 根据财务共享服务理论, 集中化报销流程的操作需要集团化企业的管理层和员工共同设计和实施, 提高工作的可靠性和准确性。在费用方面的组织结构可以主要分为三个层次:第一层是预算及费用申请部门, 第二层是预算及费用审批部门, 第三层即为财务共享中心或者费用管理部门。此外, 也要建立相应的授权制度和监管制度, 营造一个良好健康的财务管理环境。

(二) 费用报销的再造和管控

对于传统的财务管理模式中的缺陷, 需要进行财务流程的再造, 对于费用报销流程中的薄弱环节加强管控:

1. 风险管控。

为减少分支式机构在报销环节中的违法违规行为, 集团化企业可以从以下几个方面来加强风险管控:最终审批环节应该至集团总公司;设立财务共享中心或集中报销部门, 减少分支机构费用支出类型等。

2. 预算管控。

企业应该建立健全预算制度, 为企业全面预算提供标准和监督。其次, 进行全面预算时要充分考虑公司成本, 控制现金流量, 严格要求分支机构费用不超过预算。

3. 财务报销管控。

集团化企业可利用信息技术设计报销审批流程系统, 并且审批流程公开, 公司内部任何人都可以看到。减少人为因素的影响, 提高费用报销的效率, 保证会计核算的准确性。

(三) 建立相应的信息管理系统

为实现集中化报销流程, 需要完善的信息技术平台来支持, 这也是实现财务共享服务的基础。集团化企业可以通过建立网上报销系统, 对各分支机构的费用信息进行收集, 规范数据, 保证数据的准确性和真实性, 实现数据共享, 对财务管理进行了有效的规范。

四、结束语

集团化企业利用财务共享理论实现集中化报销流程, 对于公司管理各分支机构的费用和会计核算具有重要意义。可以从中总结经验和规律, 利用财务共享理论对财务管理中的其他方面如资金管理等的流程进行再造和管控。此外, 集团公司应该对财务共享服务建设给予支持, 各业务部门要积极参与, 保证实施方案的实施力度。确保各分支机构流程的基本统一, 提升系统的自动化, 统一实施报销系统, 同时也要做好风险管理和监督, 提升保险公司工作效率和公司运营收益。

参考文献

[1]刘川.保险公司财务共享服务研究——集中化报销流程[J].财税论坛, 2011 (18) .

[2]李翱.电信企业财务共享模式研究——以A公司为例[D].云南财经大学, 2015.