潜在风险

潜在风险（通用12篇）

潜在风险 篇1

自2004年光大银行发行第一只理财产品以来, 各家银行理财业务的飞速发展可谓是百花齐放。面对着上百款理财产品以及各家银行客户经理的热情推介, 投资者难免有“乱花渐欲迷人眼”的感觉, 许多投资者在选择理财产品时以其收益率为准, 然而理财产品的收益与风险呈正相关关系, 没有绝对意义上无风险的理财产品。那么, 购买理财产品过程中都将面临哪些风险呢?这想必也是投资者在购买理财产品时特别想了解的问题。

案例一:范女士介绍, 去年她在某银行办理存款业务时, 银行的工作人员向她推荐了一款理财产品:“分批投入资金, 周转两年, 预期收益至少8%。”范女士便毫不犹豫地签下购买合同, 并分次投入了共计8万元。没想到该产品到期时, 亏损近2万元。面对宣传单上“预期收益率为8%～40%”的宣传语, 李女士前去“讨说法”, 她认为工作人员此前并未告知产品风险, 有夸大收益率之嫌, 但最后, 此事不了了之。范女士算了算, 如果当时把这些钱转为定期存款, 能赚利息6000余元。从此, 范女士对理财产品敬而远之。

案例二:私营业主袁先生买了几款长期限的理财产品, 没有仔细了解说明书中的“存续期不可赎回条款”, 半年后, 他的企业将要迁往外地, 打算把理财产品变现后带走。但根据合同约定, 中途资金不能被取出, 银行不接受他这一要求。袁先生一怒之下把银行告上法庭。经咨询根本不可能打赢官司。最后袁先生接受了银行的和解建议。

实际上, 理财在很大程度上是一种投资行为, 购买理财产品的投资者需承担投资过程中可能存在的风险, 购买一只理财产品, 便意味着愿意承担相应的风险。理财产品的相关风险主要包括以下几种。

市场风险:理财产品募集资金将由银行投入相关金融市场, 金融市场波动将会影响理财产品本金及收益。造成金融市场价格波动的因素很复杂, 价格波动大, 投资者所购买的理财产品面临的市场风险也大。比如, 在遭遇2008年金融危机时, 由于全球资本市场均大幅下挫, 当时大多数与资本市场相关的理财产品均遭受不同程度的损失。

信用风险:理财产品的投资如果与某个企业或机构的信用相关, 比如购买企业发行的债券、投资企业信托贷款等, 理财产品就需要承担企业相应的信用风险, 如果这个企业发生违约、破产等情况, 理财产品投资会蒙受损失。

流动性风险:如案例二中, 袁先生就对理财产品的流动性风险认识不够, 某些理财产品期限较长或投资于难于及时变现的金融产品, 在理财产品存续期间, 投资者在急用资金时可能面临无法提前赎回理财资金的风险或面临按照不利的市场价格变现所致的亏损风险。为了能够减小流动性风险的影响, 投资者可以进行资产配置, 将一部分闲置资金投资于随时可以赎回的高流动性产品, 以免用钱时不能够及时赎回。此外, 需要关注的是, 资产管理类产品有巨额赎回的条款限制, 一旦投资者集中赎回达到一定比例, 银行有权拒绝或延期处理。

通货膨胀风险:由于理财产品收益是以货币的形式来支付的, 在通货膨胀时期, 货币的购买力下降, 理财产品到期后的实际收益下降, 这将给理财产品投资者带来损失的可能, 损失的大小与投资期内通货膨胀的程度有关。

政策风险:受金融监管政策以及理财市场相关法规政策影响, 理财产品的投资、偿还等可能不能正常进行, 这将导致理财产品收益降低甚至理财产品本金损失。

操作管理风险:银行是理财产品的受托人, 其管理、处置理财产品资金的水平以及其是否勤勉尽职, 直接影响理财产品投资的理财收益的实现。

信息传递风险:银行将根据理财产品说明书的约定, 向投资者发布理财产品的信息公告, 如估值、产品到期收益率等。若因通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得投资者无法及时了解理财产品信息, 这可能影响理财产品投资者的投资决策从而影响理财产品收益的实现。

不可抗力风险:自然灾害、战争等不可抗力因素的出现, 将严重影响金融市场的正常运行, 可能影响理财产品的受理、投资、偿还等的正常进行, 还有可能导致理财产品收益降低甚至本金损失。

那么, 投资者在购买理财产品时该如辨别其投资风险呢?

看理财产品是否保本。如果理财产品是保本或者保证收益型的, 那么在产品到期时, 至少投资者投入的本金不会发生损失。不过, 有的理财产品属于部分保本型, 比如设置95%保本, 则本金最多损失5%。

看理财产品是固定收益类还是浮动收益类。固定收益类理财产品风险较低, 实现预期收益率的把握较大, 基本都能实现预期收益率。浮动收益类理财产品则要结合是否保本来分析:如果是保本或者保证收益型理财产品, 则到期时最坏的情形为零收益或低收益, 最好的情形为实现预期最高收益率, 总体上到期收益率在一个区间内浮动;非保本浮动收益理财产品则收益无上限, 亏损也无下限。这里需要注意的是, 投资信贷资产的理财产品作为非保本浮动收益理财产品具有特殊性。投资信贷资产的理财产品相当于发放贷款, 贷款利率上浮或下浮幅度在产品成立时已经拟定, 因此该类理财产品到期时要么实现预期收益率 (上下浮动范围很小) , 要么因贷款无法回收而损失投资本金和收益。

看投资标的。亦即看产品是投资于债券, 还是信贷资产, 或是股票基金, 抑或是组合类投资等。产品如果是投资于债券, 则属于固定收益类理财产品, 风险程度视投资债券的级别而定, 总体而言风险较小;如果投资于信贷资产, 则需视借款方的还款能力而定, 经营不确定性较大的企业还不上贷款本息的可能性也较大, 理财产品的风险也就相对较高, 反之则低;如果是投资于股票基金, 则产品风险较高。

看风险控制措施。理财产品如果设置了有效的风险控制措施, 就等于给自身铺了安全垫, 可降低产品风险。比如, 投资于信贷资产的理财产品是否有实力机构作担保, 或者由实力机构到期回购;投资于股票的理财产品是否设置了止损条款等。

看流动性安排。如果产品在到期前可赎回, 则投资者在有资金调度需求或者遇资本市场生变时, 可选择是否提前赎回, 此时流动性风险相对较小。如果产品注明不能提前赎回, 那么投资者只有等到产品到期才能获得本金和收益, 期间若缺资金或遇市场生变想收回投资则无计可施。

总之, 投资理财是一种长期的、理性的、专业的投资行为, 把鸡蛋放在几个篮子里的投资方式能够有效地分散风险。另外, 投资者需切记三个“不等于”:投资不等于投机, 银行理财产品不等于储蓄存款, 口头宣传不等于合同约定。银行理财产品的收益具有不确定性, 投资者不完全理解的产品, 不能只凭银行工作人员的口头宣传就去决定是否投资, 必须仔细阅读产品合同条款或相关说明, 并配合完成风险承受能力的评估。

潜在风险 篇2

1、不按规定做好办公室/业务保密工作，造成泄密事件发生；

2、不严格执行财经纪律，违反财务管理制度，不按规定使用管理资金，造成后果；

3、不遵守廉洁自律各项规定。

4、存在个人请客用公款报销的风险。

5、存在利用权力为部室谋取小团体利益的风险。

6、可能存在“三重一大”风险，在处理重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排、大额度资金使用时不坚持班子集体讨论、决定的制度，进而造成可能的廉政风险

应采取的防范措施:

1、规范权力运行机制，健全完善规章制度。建立健全“三重一大”议事规则，规范完善行政、人事、财务等制度。凡涉及“三重一大”事项，实行集体研究决定制度。

2、加强有关保密法律法规、条例和相关政策的学习，增强保密意识；严格执行各类保密法规，不发生泄密事件。

3、自觉遵守财经纪律和财务管理制度，按规定使用管理资金，不发生财务违规、违纪行为。

4、加强政治理论学习，坚定共产主义理想信念。树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。

5、加强廉洁自律有关条例、法律法规和相关政策的学习，通过学习，进一步提高思想境界，增强廉洁自律意识和拒腐防变的能力；严格遵守廉洁从政各项规定，坚持从小事作起，坚决抵制不良风气，自觉接受群众监督，做到严于律己、以身作则。

6、加强个人修养，决不为本部室和个人谋取私利。

关注潜在风险与耐心等待机会 篇3

最近，沪深主板和创业板、中小板统统震荡下行，创业板跌幅最大。个股中除少数被举牌的走势强劲外，其他各类股票，包括受益于优先股试点、国企改革、区域发展、沪港通等题材的股票，要么在大幅调整，或者只有一两日的行情。这种走势又一次严重动摇了投资者的信心，当前关注风险的人恐怕会多过关注投资机会的人。

当前究竟有哪些潜在的风险值得关注？这个问题很大也很复杂，涉及到国家安全、国内安定、经济安全、信息安全等等。就目前影响我国经济形势的因素来说，无论是外部环境还是内部环境，都有一些不确定因素。如美联储的货币政策走向，不仅会影响到美国股市，而且会影响到新兴市场、特别是中国股市。我国人民币汇率的走向，一则会影响资金的进出，二则会影响到人民币资产的价值，而这两者都会对股市产生重大的影响。试想，如果人民币汇率失调形成趋势，发生货币攻击，短期资本大进大出，给金融市场和金融体系带来灾难性的影响，股市会受到多大的冲击。利率市场化势在必行，也可能会出现金融机构的恶性竞争，还有地方政府债的问题、影子银行的问题等，不仅会影响到银行，而且会影响到实体经济，进而都会对股市产生重大的影响。又如房地产市场，外媒称精明资金正在撤离，2013年9月以来李嘉诚父子先后出售了其在上海、广州和北京多处写字楼、购物中心项目。国家统计局的数据显示，全国新房价格依然在上涨，但涨幅已经连续三个月出现下滑。二手房市场已经大幅下跌，今年一季度的销售额同比下滑了一半以上。不敢想象，如果有一天房地产泡沫被刺破，房价大跌，会对整个经济造成多大的冲击，又会对股市形成多大的影响。当然，但愿这类事不会发生。

当前最值得关注的还是IPO重启的不确定性因素。4月18日以来，每周都有几十家IPO企业预披露，目前已累计预披露156家。这是引起市场恐慌性下跌的一个重要原因。据说有权威人士表示，预披露的数量不等于发行上市的数量，预计未来一段时间发审委会保持每周过会4到5家，发行节奏会考虑市场的承受能力，不会像市场想象得那么快。究竟会怎样，还要看管理层调控、监管的能力和水平。

从股市涨跌的规律来看，风险、尤其是大的风险来临时，虽然股市会下跌以至大跌，但同时在风险释放过程中，特别是风险过后，又会产生难得的投资机会。你在股市上涨过程中想买的股票，很可能会以非常优惠的价格展现在你面前。就指数而言，自2012年以来，每次在“1”时代停留的时间都不超过5个交易日，好几次，包括本周二这一次，都是“1”时代一日游行情。所以，即使遇到大的风险，又进入“1”时代，也不必恐慌，而是耐心等待市场的投资机会。

浅析个人贷款潜在风险 篇4

一、个人贷款定义

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《个人贷款管理暂行办法》, 个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。个人贷款根据有无抵押物分为个人抵押贷款和个人信用贷款, 个人贷款根据用途又可分为个人消费贷款和个人生产经营贷款。

个人消费贷款指的是银行向符合条件的个人发放的用于其本人及家庭, 具有明确消费用途的人民币贷款, 包括普通贷款和额度贷款。个人经营性贷款 (个人助业贷款) 指的是银行向个人发放用于满足其生产经营需求的人民币贷款。

由于信用贷款风险较大, 目前各银行个人贷款中采用最多的是个人抵押贷款。由于住宅变现较容易, 银行比较愿意接受住宅作为抵押物。因此, 目前我国个人抵押贷款中抵押物以住宅为主。抵押物以住宅为主的个人贷款在房地产高涨时看不出风险, 一旦遇到国民经济下滑, 国家宏观调控改革的出台, 房地产业涨势大降, 就存在比较大的风险。2010年“国五条”限购政策出台后, 房地产市场快速降温, 市场趋冷, 出现房产有价无市的状况, 以房产作为抵押物的个人贷款首当其冲风险显现。为此深入分析个人抵押贷款中存在的风险非常重要。一方面, 我们要顺应我国市场经济发展的需要, 促进金融体制深化改革, 改革银行业的贷款结构, 提高个人贷款的比例, 满足人们群众对资金的需求, 促进个体经济的发展。另一方面, 我们要防范金融风险, 降低不良贷款率, 分析个人贷款存在的潜在风险, 提出防范措施, 保证个人贷款的安全。所以, 本文探讨的个人贷款风险是指有抵押物的个人贷款风险和防范措施。

二、个人贷款流程

要揭示个人贷款的风险, 首先要了解个人贷款的流程, 在了解个人贷款流程后, 才能分析出哪个阶段最容易出问题, 只有找出问题, 才能制定措施加以防范。

个人贷款的操作流程主要包括几个阶段:贷前调查—信贷审批—发放贷款过程—贷后管理。

个人贷款的具体流程:客户申请—材料收集—信用评级—信贷审批—客户授信—落实条件—授信支用—贷后管理—贷款回收。

以上个人贷款阶段和具体流程, 是目前国内各银行在受理个人贷款过程中必须遵守的程序和流程, 不允许随意增减, 落实到具体个人贷款, 大致可以分为六个具体步骤和内容。

第一步, 客户向各金融机构提出个人贷款需求申请, 并按要求提供各种证明材料, 如身份证, 工作证, 收入证明, 结婚证, 户口本等材料。

第二步, 银行客户经理做贷前调查, 客户经理要核实客户所提供的材料的真实性, 对抵押物进行评估核实, 对根据客户提供的资料进行评级评分, 对客户情况进行审核, 综合考虑授信金额并形成贷前调查报告。

第三步, 合规审批, 根据客户经理提供的贷前调查报告和审批意见书, 合规人员对照银行政策进行初步审批, 贷款金额较大的贷款, 需要平行作业经理协同审核。

第四步, 贷款审批人员根据客户经理提供的材料对照银行的政策进行审批。

第五步, 完成审批后, 客户经理陪同借款人办理他项权证, 他项权证办理完成后由银行工作人员领取权证, 落实抵押物并发放贷款。

第六步, 贷后管理, 根据银行制度对客户贷款资金流向使用情况等进行调查, 定期回访客户, 了解其还款情况, 如果客户发生拖欠贷款情况, 负责进行催收。

从个人贷款六个具体步骤来看, 防范个人贷款潜在风险, 第一步是前提, 也就是说, 提出个人贷款需求的公民, 一定要诚实, 所提供的资料一定要真实可靠, 没有任何的虚假成分。第二步是关键, 也就是说, 我们的客户经理要有敬业精神和职业道德, 要认真做好贷前调查, 保证银行掌握的信息是真实可信的。第六步是保证, 贷后管理和服务做好了, 才能保证银行个人贷款资金不损失。

三、个人贷款风险分析

任何贷款在放贷过程中都存在风险, 个人贷款也同样。根据还款来源分类, 个人贷款风险分为第一还款来源风险和第二还款来源风险。以下进行具体分析。

(一) 第一还款来源的潜在风险

个人贷款就是银行暂时借给自然人的有一定期限, 有一定的利息, 到期要归还的资金, 所以借款人有无还款能力是银行能否放贷的前提。

1. 还款能力认定困难带来的风险。

贷款到期必须归还, 这是铁定的规定。所以, 银行在放贷前要考虑放贷对象的收入情况, 借款人收入就是个人贷款的第一还款来源, 对借款人收入确定的准确性直接影响贷款资金的安全。所以, 银行对个人消费贷款的审核主要审核贷款人的收入状况, 目前我国居民日常收入主要来源于工资性收入和资产性收入, 对于大部分居民来说, 工资性收入是主要的收入来源。

因此, 银行个人贷款要求借款人提供工资收入证明、租赁合同等真实可靠的证明。个人消费贷款第一还款来源主要考量借款人家庭收入, 银行还要求贷款人提供家庭主要成员的收入证明, 来综合衡量贷款人的还款能力。相对于个人消费贷款, 个人助业贷款除要考虑借款人家庭收入, 还要考虑借款人企业的收入, 来综合评价借款人还款能力, 以保证贷款资金的安全。由于各种主客观的原因, 现在要明确确定借款人收入还比较困难, 借款人收入确定主要风险在于:

(1) 工资性收入不实存在的风险。我国目前还处于市场经济建立过程中, 多种所有制经济并存, 借款人所在单位良莠不齐。一般来讲大中型国有企业比较规范, 他们提供的收入证明可信度较高, 而合资企业、民营企业提供的收入证明可信度较低, 往往实际收入与收入证明相差一倍多, 使客户经理无法根据其开具的收入证明来判断借款人收入。在具体业务操作中往往会发现, 某些合资企业、民营企业所开具的收入证明的单位, 经工商行政局网上查询已停业, 这给这些个人贷款资金带来了很大的潜在损失风险。由于有些企业在认识上不重视, 在开具个人收入证明把关不严, 为了方便本单位职工, 在银行能顺利贷到款, 把收入证明开高, 这就给银行带来非常大的麻烦, 使银行无法确定贷款人的真实收入情况, 也就无法确定贷款人的还款能力, 给个人贷款带来了潜在风险。

(2) 借款人经营性收入不实存在风险。我国金融机构开展的个人助业贷款, 主要是针对中、小个体企业、民营企业、个体经营户而制定的个人贷款产品, 对第一还款来源的判断采取个人收入, 企业收入和借款人其他收入合并加以考虑。但对企业收入判断也存在以下几个方面的困难。

首先, 财务报表真实性不足。个人助业贷款相对公司类贷款利率相对较低, 贷款金额也相对较小, 加上有抵押物作为担保, 故银行为了加快贷款速度, 支持创业, 简化了贷款程序, 只要求企业提供《资产负债表》, 《利润表》等, 没有要求提供的报表必须经过专业会计师事务所进行审核, 这样报表的真实性就大打折扣。现在一些民营个体小企业有二本帐或多本帐已是公开的秘密, 我们在实际工作中发现, 不光是未经审计的报表真实性不足, 就是经过审计的财务报表也存在刻意粉饰财务指标的情况。比如, 某地企业的财务报表中应付票据记账金额为票据金额扣除保证金金额, 保证金不计入银行存款, 虽然资产负债表平衡, 也未虚增利润, 但美化了流动比率, 速动比率等偿债能力指标。

其次, 第三方材料不充分。在财务报表无法确认真实性时, 我们在审计实践中, 往往采取第三方材料来佐证企业的收入。第三方材料一般采用企业税单, 企业水电费等, 但小企业流转税往往是包税的, 所得税也可以通过零报税来规避税费。水电费是判断企业规模最可靠的证据, 但企业性质不同, 从事行业不同, 水电费的消费量也不同, 由于我们的客户经理对企业所处行业了解不足, 无法通过水电费对企业做出正确判断。

最后, 提供的资料不实。个人助业贷款的对象是小企业主, 小企业主自有资金比较少, 但流动非常快, 借款人往往愿意通过提供个人交易流水, 公司交易流水来证明其公司规模。当然资金周转的越快带来的效率越高, 同时也可能带来亏损, 使资产不断缩水, 这样带来两个方面的变化。一方面, 企业经营良好, 资金周转较快, 带来良好的效益, 促使企业主扩大经营规模, 提出新的资金需求, 从而给银行带来新的业务机会。另一方面, 市场不对路, 经营不善, 致使企业倒闭, 还本付息发生困难, 形成不良贷款甚至坏账。

2. 个人贷款资金需求难以测算带来的风险。

当贷款人提交贷款申请, 并提交了相应的证明材料后, 贷款受理银行的客户经理, 就要对贷款做贷前调查, 以确定证明材料和资金用途的真实性, 而往往银行对借款人实际的资金需求测试测定存在一定困难。目前我国居民的个人贷款资金用途主要是购买汽车和房产装修, 购买汽车, 各种合同比较规范, 购买汽车的资金比较能确定, 但房产装修资金就比较难确定, 借款人为了顺利得到足额贷款, 往往会伪造合同或扩大合同金额, 特别是装修好坏相差非常大, 需要的资金也相差较大, 由于客户经理缺乏装修的专业知识, 无法准确判断装修费用进而确定授信额度, 这就给贷款留下潜在风险。

个人经营性贷款用于企业资金周转, 在用途期限方面与流动资金贷款相类似, 笔者认为可以借鉴流动资金贷款测算办法来核定个人经营性贷款的贷款额度, 但个人经营性贷款额度测算中也存在以下几个问题:第一, 财务报表不真实不完整, 影响资金需求测算。个人助业贷款资金额度, 是根据存贷周转天数, 应收账款周转天数, 应付账款周转天数, 预付账款周转天数, 预收账款周转天数等指标推算出来。财务报表的数据是应收账款等数据的基础, 而且必须连续3年完整报表数据。个人助业贷款对象是小企业, 个体业主, 这类企业的财务制度往往不健全, 财务报表真实不足, 影响到贷款额度测算。第二, 借款人关联人信息难以查询。在审计贷款审核过程中, 银行必须认真审核借款人关联人员的信息资料。比如, 借款人配偶身份证和征信信息, 已成年未婚子女的身份信息和征信信息。借款人往往不愿意提供关联人真实的详细收入和所控制企业情况, 使银行无法查证, 给银行的统一授信管理带来困难。第三, 资金需求测试的工具不足。根据测算公式, 新增贷款额度为营运资金量减借款人自有资金再减现有流动资金贷款。个人客户经理接触对公业务不多, 没有权限进入对公信贷系统。对人行企业征信系统了解不够, 不能熟练应用各种对公业务系统查询企业信息, 无法通过人行征信系统了解企业现有借款情况, 影响贷款额度测算。由于在测算贷款额度方面存在以上困难, 银行在业绩指标的压力下, 为了留住客户, 银行往往不进行贷款需求测算, 直接按抵押物价值乘以相应的抵押率授予其相应贷款额度。

3. 贷款后资金监管难带来的风险。

根据银监会颁发的规定, 小额个人消费性贷款 (贷款金额30万元以下) 和个人经营性贷款 (贷款金额50万元以下) 的贷款支付方式可以为自主支付, 即贷款放款入借款人账户, 由借款人根据实际用款计划自行支付。实际操作中, 借款人为了使用方便, 贷款到账后就一次性提取现金或开本票转至它行, 银行对借款人实际用款情况控制和监管造成困难。

个人助业贷款贷后资金监管也存在一定的问题, 由于社会信用体系不健全, 小企业及个体工商户为了有效回流资金, 习惯于现金结算。同时, 企业为了避税, 往往不开具正规发票, 仅开具收据或者出库单据等不正规的凭证, 使银行难以把握贷款资金真实用途。各家银行结算系统各自独立, 小企业主会计制度又不完备, 银行跨行追踪资金走向难度较大, 在实际操作中, 即便贷款采取受托支付方式, 资金转入交易对手账户后, 一旦交易对方将资金转至其他行账户, 贷款银行就很难掌握贷款资金使用情况, 从而出现贷款资金流入民间融资领域, 被挪用于投资股市、股权、期货等违规行为。

(二) 第二还款来源的潜在风险

第二还款来源, 我们一般是指贷款人用来贷款的抵押物。住房抵押贷款是目前银行贷款中比较常见的融资模式, 占有比较大的贷款份额。在信用体制尚未健全的情况下, 抵押物在贷款中就显得极为重要, 抵押物的变现能力直接关乎贷款资金的安全。

1. 抵押物合法性的潜在风险。

抵押物要成为有效物, 必须是真实合法, 这样银行在发现第一还款来源无法按合同按期归还贷款, 根据法律, 法院才会支持银行对抵押物享有优先受偿权。所以, 抵押物是否合法是银行放贷款的先决条件, 也是保证贷款资金安全的前提。

(1) 抵押物合法性风险。根据《婚姻法》的有关规定, 除夫妻双方另有约定外, 夫妻关系存续期间取得的财产为夫妻共有财产, 根据《民法通则》的司法解释, 对于共同财产的出发应征得所有共有权人的统一, 否则无效。在个人贷款中大多数是以房产为抵押物, 由于房产抵押本身属于对房产的一种处分行为, 如果未能征得抵押人配偶的同意, 就有可能被认为无效。由于人民银行征信系统升级, 系统中可以显示出公安局备案的身份证照片, 现在单纯找人冒充配偶签署抵押合同的情况现在已较少出现, 实际操作中出现较多的是 (1) 抵押人为造假。借款人为了造假, 找人冒充为其配偶, 并携带假身份证假结婚证等假证件, 签署抵押合同, 在征信系统中配偶照片与实际来签约的人不一致时, 借款人往往会辩称系统中为老照片。个人贷款客户经理不配备二代身份证鉴别仪, 仅凭征信系统照片很难辨别签约人真伪, 进而影响抵押合同合法性的鉴别, 有可能导致抵押权落空。 (2) 公正造假。借款人出具的公证书, 证明配偶委托其全权办理抵押事宜是伪造的, 借款人为了造假往往采取:第一, 选择离贷款行比较远的比较小的公证机构。第二, 在公证机构中, 民营公证机构就占比较大的份额, 借款人就专找小的民营公证就采取金钱打通关系出具假公证书, 有的利用小的民营公证就的公证人员业务不熟悉, 操作部严使公证书存在瑕疵, 导致公证书无效, 如果银行根据该类公证书办理抵押手续, 则抵押合同无效, 抵押权也会落空。

(2) 抵押物优先权存在的潜在风险。我国《物权法》第179条规定:“为担保债务的履行, 债务人或者第三人不转移财产的占有, 将财产抵押给债权人的, 债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情况。债权人有权就该财产优先受偿。”可见, 抵押权的优先受偿的条件是, 不能有其他法定优先权优先于抵押权, 也就是优先权优于抵押权。法定优先权包括: (1) 税收 (2) 部分破产债权 (3) 土地使用权出让金 (4) 建设工程价款 (5) 浮动抵押权 (6) 动产留置权 (7) 其他优先权。

在个人贷款中我们经常会遇到的情况: (1) 土地使用权出让金。个人贷款的抵押物是个人住房或者个人商业用房, 由于历史原因, 一部分个人住房或个人商业用房土地性质是划拨土地, 这些房屋在出让时需要补交土地出让金。这部分房产作为抵押物时需要考虑扣减土地出让金后的价值。一般普通住宅的土地出让金较少, 还有抵押价值。但商业用房的土地出让金往往较高, 有些甚至达到房价的一半, 如果银行因工作疏忽未注意土地性质, 以该类抵押物的现价进行评估, 一旦进入资产处置环境, 该类抵押物将大打折扣, 出现资不抵债, 使银行资金受损。 (2) 租赁权, 借款人在将房屋抵押之前已经将房产出租, 承租人在租约期限内对房产有优先权。银行在办理贷款前没有尽职调查, 使借款人将已出租的房屋用于抵押物, 根据买卖不变租赁的原则, 在租赁期间, 承组人可以继续使用房产, 这就势必影响抵押物拍卖的价格。 (3) 债权。我国《企业破产法》第132条规定:“破产人在本法公布之日前所欠职工的工资和医疗、伤残补助, 抚恤费用, 所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用, 以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金, 依照本法第113条的规定清偿后不足以清偿的部分, 以本法第109条规定的特定财产享有担保权的权利人受偿”这就是说, 抵押物为企业资产的话, 一旦此企业破产或债权人无法偿还所欠银行债务, 需要拿抵押物来偿还时, 必须首先偿还破产人所欠职工工资、医疗和伤残补助等《企业破产法》所规定部分。这就告诉我们银行在贷前一定要全面尽职地对抵押物进行调查。优质企业才能作为抵押物, 才能保证银行资金的安全。反之, 抵押企业可能一文不值, 无法保证银行资金的安全性。

(3) 抵押物评估存在的风险。银行在办理贷款前, 要对抵押物进行第三方评估, 并根据抵押物评估金额来核定贷款金额, 因此评估金额的准确与否直接影响贷款风险缓释能力的高低。

(1) 缺少技术量化指标。影响评估准确性。目前, 我们在评估体系中, 由于缺少技术量化指标, 对一些抵押价值的关键性因素难以准确量化。例如, 容积率, 环境因素、土地和地上建筑物的协调性等。这些因素对不动产价值的影响如何量化, 在我国的大部分不动产估价报告修改很少。如何确定地下容积率对地价的影响, 环境影响和污染程度评估也仅在估价报告中有笼统的描述, 目前我国也没有这一方面的技术规程, 无疑对评估的准确带来影响。

(2) 评估方法选择影响评估金额。对同一抵押物由于采取市场比较法、成本法、收益法等不同方法进行评估, 其评估结果差异较大, 银行在资产评估中选择何种评估方法, 最大程度规避评估风险, 是银行要重点考虑的问题。

(3) 评估有效期过短。评估机构的评估报告有效期一般最长为1年, 而银行给予借款人额度一般为2-3年。评估报告有效期过期后, 银行贷款额度还未到期, 借款人不愿意为了再次支用贷款而再次评估, 如果房地产市场波动较大, 银行资金就存在风险, 银行只能自行评估借款人每项贷款支用的风险缓释能力。

四、建议和措施

银行的个人贷款特别是个人助业贷款, 帮助了个人创业, 促进了民营企业和个体经营户的发展, 扩大了就业渠道, 维护了和谐社会发展。但是我们必须清醒地认识到, 由于我们处在市场经济建设和完善阶段, 社会环境, 个人诚信, 银行贷款程序和规章等存在的问题, 使银行贷款资金存在风险。为了防范风险, 保证资金安全, 我们必须对存在的问题加以防范和改进。

(一) 完善制度, 防范操作风险

完善制度, 是银行防范风险的最有力的措施。针对个人贷款存在的潜在风险, 银行要从制度层面找问题, 针对问题制定和完善制度, 将风险降到最低程度。比如单靠人行征信系统上的照片无法辨别借款人及抵押人的真伪, 银行可以为个贷经理配置二代身份证鉴别仪。2013年开始新一代身份证就不能使用了, 二代身份证采取数字防伪, 数字防伪用于机读信息的防伪, 是将持证人的照片图像和身份项目内容等数字化后存入芯片, 可以有效起到证件防伪的作用, 防止伪造证件后篡改证件嫉妒信息内容。由于二代身份证内置芯片, 现今伪造二代身份证可能性较小, 从实践看, 目前银行柜面使用二代身份证鉴别仪的发生利用假身份证开户的案件大大减少, 所以银行要完善制度, 规范开户, 个人贷款业务的身份证均需要通过二代身份证鉴别进行验证, 没有通过验证的不给开户和办理个人贷款, 这样可以防止利用假身份证骗取银行贷款的风险。

(二) 严格审核, 掌握真实情况

银行一般不要求借款人提供经会计师事务所审计过近3年的财务报表, 使一些别有用心的人, 利用假财务报表, 骗取银行贷款, 所以, 笔者认为, 对于小企业, 由于其会计制度较为完善, 应该要求其提供经会计师事务所审计的财务报表, 这样肯定要增加贷款者的成本, 但从资金安全考虑考虑这样做是必须的。对于个体工商户, 由于其规模较小, 采取的是定额税, 缺少规范的会计制度, 可以不要求其提供经会计师事务所审计的近3年完整财务报表, 但必须提供完整的财务报表, 客户经理要做尽职调查和核实, 以保证所提供的财务报表的真实性, 防范利用虚假财务报表骗取银行贷款, 保证资金的安全。

(三) 运用工具, 防范授信风险

1. 运用系统, 防控真实性风险。

一些对公信贷核查系统, 个人客户经理没有权限查询, 有的个人客户经理不了解也不会使用。实际上, 通过公私联动, 个人客户经理可以有更多的工具防范个人贷款风险。比如个人客户经理可以通过工商行政管理局网站查询企业注册信息, 查看企业是否已经注销以及企业法人代表是否为借款人, 查证借款人所提供的营业执照的真实性。因此, 如果个人客户经理能熟练运用对公信贷系统工具, 一些常出现在个人贷款中的漏洞就能堵住, 资金安全就有保障。

2. 运用系统, 防范多头授信。

在人民银行征信系统上, 个人客户经理可以通过借款人提供的企业组织代码证查询贷款卡号。通过贷款卡号可以查询到该企业在其他金融机构的借款情况。个人客户经理可以根据人民银行系统上查询到的信息核定借款人及其控制企业的授信额度, 防范多头授信。

3. 运用系统, 合理测算资金需求。

对贷款企业额度审批时, 客户经理要根据其财务报表认真测算营运资金量, 营运资金量减借款人自由资金减现有流动资金贷款再减其他渠道提供的营运资金, 就是该企业需要新增的流动资金贷款额度。个人客户经理也可以利用该公式测算个人经营性贷款客户实际需要的贷款额度, 防范超额授信的风险。

(四) 尽职调查, 堵住漏洞

每个银行职工都要忠于职守, 努力做好本职工作, 客户经理不能坐在办公室中等着客户上门, 看看个人贷款申报材料, 而要勤动口, 勤动脚, 要问清情况, 要到实地调查, 才能掌握实际情况, 实事求是地按政策为客户办理个人贷款。借款人提供的材料是死板的, 也容易伪造, 但是古话说得好“要使人不知, 除非己莫为”。人生活在社会中, 真实地情况, 周围的人最为了解, 因此银行贷款经办人员除了要从正常渠道获取信息外, 还需要走办公室下去调查, 从借款人企业的员工、朋友、邻居处了解贷款人的情况, 确实掌握贷款人的收入、住房、企业和其他资产情况, 实事求是地帮助解决贷款人急需资金的需要, 堵住和防范骗贷的现象。同样, 客户经理还需要对抵押物进行尽职调查, 特别需要确定抵押物是否存在优先权, 比如对抵押物是否出租等情况要到现场做实地调查, 如果抵押物已出租, 需要明确真实承租人, 并让承租人签订放弃优先承租权的承诺, 这样才能防止优先权导致抵押物处置风险。所以, 客户经理的尽职调查非常重要, 只有深入调查, 才能掌握实际情况, 发现虚假情况, 防范风险。

(五) 加强培训, 提高员工素质

员工素质是银行做大做强的基础, 是企业管理的核心, 是防范资金风险的保证。我们要把员工的素质看作企业的生命, 创新发展的源泉。所以, 我们在任何时期都要把通过员工培训, 提高员工的政治素质和技术素质, 放在第一位。首先, 要定期对客户经理进行脱岗培训, 比如每两年脱产培训一次, 时期3-5天, 培训内容, 除企业文化, 敬业精神, 岗位规章制度外, 主要进行技术的培训。通过培训, 互相交流, 不断提高专业技术水平。其次, 要发挥好工会, 团委等组织作用。通过各种活动, 把企业文化融入企业员工中, 提高企业的凝聚力, 使员工在企业有归属感, 提高员工的忠诚度, 降低员工的离职率。最后, 不断提高员工的福利待遇, 为员工制定清晰的职业发展方向。通过定期考核, 竞争选优, 使员工看到希望, 努力工作, 积极上进。

总之, 银行个人贷款是银行的一项主要业务, 它有助于解决居民群众对资金的需求, 稳定社会秩序, 利国利民, 银行有责任有义务办好此项业务, 我们要不断改进我们的工作, 防范资金风险, 保证贷款资金安全。

摘要：个人贷款业务越来越成为银行的主要业务, 为各银行带来了较好的收益。但是, 随着改革开放的深入, 我们必须看到个人贷款带来的风险, 必须保持清醒头脑, 看到问题, 分析问题, 找出解决措施和方法, 控制贷款风险, 保证贷款资金的安全。

教师绩效工资改革的潜在风险论文 篇5

【关键词】教师 绩效工资

1 研究背景

12月,国务院颁布了《关于义务教育学校实施绩效工资的指导意见》,规定从1月1日起,义务教育阶段的学校实施绩效工资制度。

但是,我国义务教育阶段目前所实施的绩效工资并不是严格意义上的绩效工资,而是以职称工资为主、绩效工资为辅的一种组合性工资。这主要是因为,在未推行绩效工资改革之前,我国义务教育阶段的教师工资结构由岗位工资、薪级工资、津贴补贴和特殊岗位津贴四部分组成。实施绩效工资改革后,也仅是将原有的津贴补贴部分替换为绩效工资,绩效工资在工资总体中的比重并不大。因此,本研究所指的教师绩效工资并不是与学校发展状况完全联动的严格绩效工资,而是在政府的财政支持下,依据教师业绩对教师部分工资所实施的一种再分配。

2 教师绩效工资的性质

2.1 从工作报酬的构成来看,教师绩效工资是一种高激励的外在报酬

一般来说,人们只要工作,都能从中获得报酬。作为一种外在报酬,绩效工资的激励作用相当显著,因为这种工资回报与教师的资历背景无关,是根据工作质量“按质论价”的工资类型,它将工资水平、工作质量和学校期望教师强化的行为紧密联系在一起,具有正向强化的功能,因此有利于教师个人产生高的工作绩效,激励教师群体不断改善工作业绩。

2.2 从变动程度上看,教师绩效工资是一种高争议的变动性工资

目前中国经济面临的潜在风险 篇6

从最近政府公布的一系列数据来看,GDP快速增长、进出口贸易快速增长、居民零售快速增长、外汇储备屡创新高，经济一片繁荣。

可以说，这一轮的中国经济增长，最大的动因在于股市与楼市两大资产价格泡沫吹大。也正是在楼市与股市两大资产价格泡沫的推动下，中国式的通货膨胀开始来临。

在两大资产价格泡沫的推动下，目前中国以房地产为主导的经济到底能够持续多久？可以说，就目前中国的经济繁荣而言，基本上是房地产及其带动的结果。不少地方为了发展当地房地产，不惜廉价向大型房地产开发商出让土地，然后通过这些大型房地产开发商推高當地房价，以此为契机带动当地经济。这就是当前经济基本写照。

正是从这个意义上说，这一轮的经济增长，看上去是形势大好，但是实际上都是在掠夺性地把祖宗留下的资源、把子孙未来的财富疯狂地在使用，而且都是在权力者手中使用。当前不少地方政府大量在出让土地，哪一个有权力的人都希望把过去、现在、未来的财富与资源都在自己手上使用出去，都在自己手上资本化，都在自己手上变成可流动的资产。这样，当地的GDP上去了、个人业绩上去了、当地的财富增长了，但全国人民，以及我们的子孙后代则要为此来承担所有的成本。

还有，只要房地产市场快速发展，只要房价飙升，加上银行信贷的快速扩张，经济的过热根本就不可避免，除非是掩耳盗铃。就目前的情况来看，随着国内股市泡沫的吹大，房地产企业的泡沫正在向股市纵深发展。比如说，今年以来，股市快速发展，从而使得不少房地产企业走出对银行融资的依赖，从证券市场圈到1000多亿资金。房地产企业从股市获得巨大的无成本的资金（这是房地产开发商的看法），他们必然会到全国各地大量的“圈地”，必然会把各国土地的价格推高，而且土地价格上涨又带动各地房价新一轮的上涨。同时，当房地产开发企业圈占到大量的土地后，又会把这些土地看作是房地产开发企业上市或推高股价的资本。也正是这两大的资产价格的互动，不仅让两大资产价格泡沫越吹越大，也让其价格上涨传导到整个经济领域，让国内通货膨胀快速上升，让全国人民来承担两大资产价格泡沫之成本。同时，也让银行的信贷快速扩张，整个市场流动性泛滥，从而进一步吹大两大资产价格之泡沫。这样，中国经济以房地产为核心，形成了一个流动性泛滥-资产价格快速飙升-信贷快速扩张-通货膨胀-流动性泛滥等恶性循环圈。

政策推高下的股市一直在疯狂飙升，本来中国股市就是一个政策市，则说什么政府不要对股市干预，以股市吹大的泡沫让民众来分享改革之成果等（没有见过哪一段世界历史上会这样事情）。正因为，政府宏观调控政策部门化，从而使得国内经济以掠夺性使用祖宗留下资源、掠夺性消耗子孙财富制造经济表面繁荣，让这些财富短时间内流入少数人口袋里。现在流行的口号是每一个人都希望如何通过各种方式一夜暴富。即我们社会的基本价值不是努力来创造财富，而是如何把既有财富、他人财富转移到个人或单位手中。近年来，房地产开发商、与证券相关的管理层、国有垄断企业的财富快速增长，就是这样一种观念流行的结果。

这种表象后面是一种对整个社会财富的掠夺，是一种社会财富短期内向少数人转移，是一种牺牲绝大多数人利益的繁荣。它带给我们社会的只能是越积越大的潜在风险。因此，政府是该全面检讨这几年中国经济发展的时候了，很简单，一个失去思考能力的民族或社会必须承担泡沫崩溃的严重后果，上世纪90年代后日本经济的一蹶不振完全证明了这一点。

警惕增值税转型的潜在风险 篇7

一、增量抵扣的政策抑制转型进程

这次增值税转型只允许抵扣新增机器设备 (固定资产) 所含税款, 对存量资产则不准扣除。这是因为我国固定资产存量相当大, 如允许所有已购置固定资产所含税款进行抵扣, 有可能使财政收入缺口过大, 从而危及经济的正常运行。但是这部分税额不予抵扣, 将在一定程度上产生了政策扭曲和逆向调节, 造成新旧企业之间新的不平等。经营好的企业在同等条件下宁愿购买新的固定资产, 而不愿实施兼并, 不利于企业进行资产重组, 诱发盲目投资和重复建设。

因此, 笔者认为, 在购进存量固定资产时, 可以允许扣除当期应计入成本的折旧, 而这样处理既可减轻财政收入的压力, 又可在一定程度上消除不予抵扣的弊端, 逐步实现“全抵扣”。

二、增值税税基过窄, 影响中央和地方财政收入

1994年税制改革以后, 增值税成为我国的主体税种, 其收入规模占税收总量的50%左右。作为中央和地方共享税, 其构成了中央财政和地方财政的“半壁江山”。而通过这次增值税转型改革, 预计2009年将为减轻企业负税共约1233亿元。如果增值税转型改革后, 纳税人增加其固定资产存量出现新的递增高峰, 可能会出现销项税额不能满足抵扣的情况, 某些地区将难以承受这种突如其来的重压。

因此, 扩大增值税税基, 不仅有利于完善增值税的抵扣链条, 也增加了税收收入。从本质上讲, 增值税征收范围越宽, 越能发挥增值税的中性功能。我国现行增值税主要覆盖商品生产领域和流通领域, 建筑、交通运输、邮电通信及其他劳动服务产业仍实行营业税, 这些不利于生产性劳务进项税款的合理抵扣, 不能充分发挥增值税的调节功能。在具体扩税过程中, 应本着税率统一、公平税负的原则, 应包括到所有创造和实现增值税的领域, 应包括到所有创造和实现增值税的领域, 逐步将营业税并入增值税的范畴, 拓宽税基, 缓解了转型带来的税收收入减少。

三、一般纳税人的标准线偏高

增值税转型改革中, 为了平衡小规模纳税人与一般纳税人之间的税负水平, 促进中小企业的发展和扩大就业, 降低小规模纳税人的税收负担, 统一调低至3%。但是, 现行一般纳税人划分的标准过高, 年应税销售额标准工业企业为100万元, 商业企业为180万元。大部分纳税人应税销售额达不到这个数额标准, 从而带来一系列的问题,

因此, 应进一步放宽一般纳税人的认定标准。建议将有固定生产经营场所、财务制度健全的生产型企业全部纳入一般纳税人范围。此外, 借鉴国际经验, 允许达到一定条件的商业经营小规模纳税人选择转为一般纳税人, 让更多的企业享受到增值税转型带来的优惠。

四、减免税优惠过多过乱, 不利于增值税抵扣链条的完善

1994年税制改革以后, 为了体现对某些行业的扶持和对弱势群体的关怀, 我国增值税制度规定的大量的减免税政策。过多的中间环节和进口环节的减免税度政策不利于增值税链条的完整, 使增值税偏离中性原则和公平原则。

塑胶跑道产品及潜在质量风险 篇8

但这种跑道是否也存在一定的安全风险呢?以下是笔者的一些见解。

一、产品介绍

1.产品定义及主要成分。目前我国塑胶跑道一般是指聚氨酯塑胶跑道, 属于浇铸型聚氨酯弹性体的一种, 主要成分是甲苯二异氰酸酯 (TDI) , 又称TDI聚氨酯塑胶跑道, 是由聚醚、聚氨酯材料、橡胶颗粒、EPDM (三元乙丙橡胶) 颗粒或PU (聚氨酯) 颗粒、颜料、助剂等组成。塑胶跑道因其中甲苯二异氰酸酯是一种对人体和环境有害的物质而正在被新型环保材料二甲苯烷二异氰酸酯 (MDI) 型塑胶跑道所替代。

2.产品分类。塑胶跑道按照种类可分为透气型、混合型、复合型与预制型四种。

透气型塑胶跑道:该材料是双层聚氨酯跑道系统。基础层为聚氨酯树脂粘合混合的黑色环保橡胶颗粒, 面层为EPDM橡胶颗粒与聚氨酯混合 (表面无明显颗粒状) 。多数适用于院校训练和比赛用场地。

混合型塑胶跑道是由PU与黑色橡胶颗粒按一定比例混合而成跑道系统。该面层是目前唯一有国家标准的塑胶面层材料, 主要适用于专业比赛用场地等。

复合型塑胶跑道:该材料基础层为聚氨酯树脂粘合的黑色环保橡胶颗粒, 面层为有色EPDM橡胶颗粒。该材料具极佳的缓冲力, 多数适用于各类院校训练和比赛用场地。

预制型塑胶跑道:该材料是一种预制型卷材跑道, 采用天然橡胶及人工橡胶为基础, 混合矿物质填充、稳定剂及色料于工厂内压延处理而成的双层结构合成橡胶。适用于中学、大学运动场、专业比赛运动场、国际赛事运动场。

3.传统塑胶跑道铺装施工工艺。首先将TDI和聚醚按一定比例混合, 形成甲组份;将固化剂、增塑剂、助剂等按一定比例混合, 形成乙组份;再将甲组份和乙组份按比例混合形成胶水;之后将胶水与橡胶颗粒按适当的比例混合后按一定的厚度摊铺在混凝土表面, 待其固化后, 在上面再喷涂 (或刮上) 一层胶水, 然后均匀地撒上EPDM颗粒或PU颗粒 (或在上面再喷一层胶液) 。

二、可能影响产品质量的因素分析

1.材料因素。首先, 上述“胶水”是铺装塑胶跑道的主要原料, 其中主要挥发性有机成分游离单体甲苯二异氰酸酯、多环芳香烃类化合物、增塑剂邻苯二甲酸酯类, 均是具有毒性和强烈刺激性气体的有机化合物, 在炎热或强光下会不断释放出一种难闻的气味, 在人体中具有积聚性和潜伏性的致癌物质, 腐蚀眼睛、皮肤和呼吸道, 特别是含硫、含氧类杂环芳香烃化合物对环境污染极为严重。塑胶跑道的另一个主要原料———橡胶颗粒和EPDM质量的好坏也在很大程度上影响其整体环保性能。质量较差的橡胶颗粒不仅气味难闻, 而且可能引起塑胶跑道重金属铅含量超标。

2.铺装工艺因素。塑胶跑道大多是现场铺装而成, 而在现场铺装过程当中由于铺装工艺的不同、铺装时间的不同, 都会导致聚合物反应程度的不同。一旦聚合物反应得不充分, 便会增加了挥发性有机物的释放量, 从而造成对人体和环境的伤害。

3.市场竞争。由于塑胶跑道的铺装技术含量相对较低, 一些非专业的公司也可以对塑胶跑道进行铺装, 造成塑胶生产企业剧增, 也使得行业内部的竞争日益激烈, 再加上低价竞标、原材料涨价等因素, 塑胶跑道的利润在逐年下降, 因而造成塑胶跑道的质量参差不齐。

4.人员因素。施工技术和工艺、监理人员的专业知识水平、从业素质是保证塑胶跑道工程质量的又一个重要因素。由于塑胶跑道在国内发展较短, 施工单位大多没有专业技术人员, 人员流动性大, 施工装备还比较落后, 技术文件、施工方案、操作规程尚待进一步细化、规范、提高。

5.国家标准相关检验方法描述不清。GB/T22517.6-2011《田径场地》、GB/T14833-2011《合成材料跑道面层》中要求苯、甲苯和二甲苯的总和及游离甲苯二异氰酸酯含量测定的检验方法均执行GB18583-2008《室内装饰装修材料胶粘剂中有害物质限量》, 塑胶跑道有害物质限量采用室内装饰装修材料胶粘剂有害物质限量标准是否合适有待商榷。

甲苯二异氰酸酯是一种挥发性物质, 从企业生产胶水到现场铺装完毕, 固化、静置时间到正常使用过程中其含量是在变化的, GB/T22517.6-2011、GB/T14833-2011未充分考虑整个过程中的检验问题。

在样品处理上, 所引用的检验方法标准GB18583-2008中是对胶粘剂液态样品稀释后进行检验, 而塑胶跑道成品是固体, 如何取样、如何制样在GB/T14833-2011《合成材料跑道面层》没有任何描述。

三、措施和建议

1.出台相关政策, 对传统TDI塑胶跑道生产工艺进行限制, 提倡用MDI、纳米技术和其他新型环保材料替代TDI的技术, 提高塑胶跑道产品的整体质量水平。

2.加强监管力度, 制定相关细则对塑胶跑道产品进行监督抽查, 充分摸清行业底数, 才能采取有效措施, 提高产品质量。

3.积极采取措施, 加强行业价格宏观调控, 彻底解决政府采购低价中标的恶性竞争方式, 让企业在追求利润的同时保证质量, 引导塑胶跑道市场走向良性发展的轨道, 才能最大限度地降低质量安全风险。

4.加强行业人员素质培养力度, 培训、培养有技术、懂管理、能施工的专业技术人员, 不断提高从业人员的专业素质和职业道德, 从而保证产品质量的不断提升。

企业应对潜在风险的管理机制研究 篇9

改革开放以来, 中国经济迅猛发展, 我国企业数目也呈几何级数上升, 企业间的竞争也愈加激烈。激烈的市场环境, 考验着企业应对潜在风险的能力。其中不少企业因为应对潜在风险不利而导致重大损失甚至倒闭, 而另一些企业则非常重视内控制度建设, 重视危机管理能力, 从而在激烈的市场竞争中不断发展壮大。2008年, 三鹿集团就因“毒奶粉”事件而破产倒闭, 最终被三元集团收购。2012年12月, 21世纪网披露酒鬼酒塑化剂超标引发白酒行业危机, 而“国酒”茅台在此事件中凸显危机处理能力不足, 公司股价大幅下跌。同时, 2013年1月, 华为董事会集体宣誓, 加强内控管理防范风险, 积极应对企业发展过程中的各种潜在风险。2012年, 华为总营业收入达2202亿元, 净利润达154亿元。

为帮助企业更好的应对潜在风险, 降低风险出现时企业的损失, 应急风险管理学科悄然兴起。2009年4月, 暨南大学成立国内首个应急管理学院, 研究企业与政府的应急管理机制。我国理论界从不同的角度和学科视野对企业应急管理做了许多的理论研究和实践探索。刘仁辉, 安实 (2008) 在《面对突发事件企业应急管理策略》中提出风险管理是现代企业管理中的重要组成部分, 风险管理包括干扰管理、危机管理与和应急管理3个层面。在突发事件情境下, 有效的应急管理应充分利用一切可能的力量, 迅速控制危机的发展, 使损失降低到最小程度。梁莺 (2009) 在《企业危机管理预防应急体系研究》中认为危机预防比危机处理更为重要。

2 我国企业应急管理面临的主要问题

企业应急管理指对企业生产经营中的各种安全生产事故和可能给企业带来人员伤亡、财产损失的各种外部突发公共事件, 以及企业可能给社会带来损害的各类突发公共事件的预防、处置和恢复重建等工作, 是企业管理的重要组成部分。近年来, 我国企业应急管理工作取得的较大的发展, 但仍存在不少问题, 这些问题较大地影响了企业应急管理的效果。

2.1 企业应急管理意识不强

我国的食品生产行业、采矿业是事故频发的领域, 事故发生后, 尽管企业有相关的应急预案机制, 但企业对应急管理意识不强, 责任意识不强, 善后工作开展不利, 往往造成较大的损失。

2.2 组织管理体系不够健全, 责任意识不强

现代企业制度要求企业权责分明, 组织结构完善有效。为做好应急管理工作, 需要企业建立高效规范的应急管理体系, 企业应动员全体员工参与到应急管理体系中, 做到权责分明, 而不是一出现问题就相互推诿。然而, 许多企业尚未构建该体系, 一遇问题就手忙脚乱, 互相推诿, 耽误了控制风险的宝贵时间, 未能把损失降至最低。

2.3 安全培训不足, 缺乏模拟训练

良好的培训机制能使员工迅速掌握危机来临时的应对策略, 实操性的模拟训练有助于企业、员工在面临危机时有的放矢, 从容应对应对。而国内众多企业往往从节约成本考虑, 安全培训不足, 实操演练更少。因此, 当风险来临时, 企业的应急预案往往难以实施, 员工也难以及时做出科学决策, 并采取有效措施。

3 企业应急管理对策分析

3.1 建立健全企业应急管理体系、制定并完善相关政策法规

首先, 企业要设置应急管理领导机构和办事机构, 配备专职或兼职人员开展应急管理工作, 形成企业主要领导全面负责、分管领导具体负责、有关部门分工负责、群团组织协助配合、相关人员全部参与的应急管理组织体系。其次, 企业还应建立和完善政府应急准备金制度, 对处置企业突发公共事件等给予必要支持。最后, 企业还应充分发挥保险在突发事件预防、处置和恢复重建等方面的作用, 建立完善的企业保险体系, 特别是高危险行业应强制保险。

3.2 编制科学的企业应急预案、加强预案管理

企业应编制科学的应急预案, 在危机来临之时就可做到有案可依, 有案必依。同时, 还应强化应急预案的管理, 根据市场环境定期进行调整, 以确保预案的实效性。企业的应急预案包括预案的评估管理、动态管理和备案管理制度。企业应急预案的备案管理要求企业加强对应急预案内容的审查, 实现预案之间的有机衔接。

3.3 开展多种形式的应急预案演练、加强企业应急人员队伍建设

企业应开展多种形式的应急预案演练, 真正做到危机来临时有案可依。特别是高危险行业的企业, 更应加强预案演练, 预案演练要做到有重点, 多方式。例如, 高危险企业要建立多发事故环节数据库, 对多发事故环节进行详细分析, 编制多策略应对预案, 并定期进行预案演练, 演练过程应多部门参与, 促进企业各部门间的协作。此外, 各企业还应该加强应急人员队伍建设。员工队伍中应包括专职人员和兼职人员, 专职人员负主要责任。为提高员工队伍素质, 企业应加强员工培训, 定期与专业机构进行合作。对于高危行业的大型企业可以探索建立专业应急队伍。

4 建立应对潜在风险和危机的机制

现代企业风险管理理论认为, 企业不仅要做好风险后管理即应急管理, 更重要是要做好潜在风险管理, 预防为主, 防治结合。因此, 建立建立应对潜在风险的机制是非常有必要的。

4.1 建立企业应急管理部门

科学规范的应急管理部门, 肩负着企业风险源识别、风险发生时的应对策略实施、风险处理后策略评估改进等重任。因此, 建立科学规范的应急管理部门非常有必要。在部门设置上, 可以直接对总经理或董事会负责, 部门领导由公司高管担任。企业应急管理部门应对企业面临的各种危机进行统计排查和预测, 并制定出行之有效的策略。作为一个管理部门, 在风险来临或出现时还应监督应急预案中策略的实施, 事后还应评估策略的效果并找出不足加以改进。

4.2 建立危机预警机制

企业应急管理部门建立后就应该建立企业应急管理风险预警机制, 以及时发现企业面临的风险, 做好预防, 在真正危机来临时, 沉着应对, 降低企业损失。企业应急管理危机预警机制主要包括危机预测机制和危机防范机制两个方面。

企业的危机预测机制应根据自己企业自身情况, 结合自己所处行业特征来建立。首先, 企业应该针对行业或企业自身过往发生的危机事件寻找风险源, 并可根据企业管理中的波特五力模型、SWOT分析、QSPM定量矩阵、IFE-EFE矩阵寻找风险源。其次, 企业应建立科学完善的风险预警指标。目前, 国际风险管理策略均走向定量化, 对此, 我国企业也可以尝试建立定量分析系统, 选择能监测风险的指标。对于无法建立定量分析系统的事件, 企业可以采用主成分分析法, 对反常事件进行主成分分析, 并建立主成分数据库, 对影响因素的发展趋势进行分析。最后, 为使企业危机预警机制高效运转, 企业有必要建立危机应急计划。每一项风险往往有一段潜伏期, 在潜伏期内迅速作出反应是风险控制的上佳之选。

4.3 构建企业应急管理危机决策机制

成功的处理危机事件, 不仅能减少危机带给企业的损失, 消除不良影响, 而且还能为企业的发展创造新的机遇。因此, 构建科学的危机处理机制对于企业而言显得尤为有必要。首先, 信息收集。当危机发生生, 应急管理部门的同志有必要迅速手机危机事件相关信息。例如, 当发生矿难时, 应急处理负责人应清楚何时何地发生何事。全面的信息有助于接下来的危机处理。其次, 分析信息实施对策。应急管理部门收集危机相关信息后, 应立即着手对信息的分析, 此时应召集相关部门负责人商讨处理方案。具体实施方案可参照之前制定的应急预案, 再根据实际中事件的特殊性作出调整, 以确保实施对企业最有利的应急处理策略。

4.4 实施危机处理方案

应急管理机构会同有关部门制定出对后, 就要积极组织人力物力财力, 实施步拟定的方案。在危机处理过程中, 对于不同的受众, 都应遵循“危机公关5s原则”:承担责任则;真诚沟原则;速度第一原则;系统运行原则;权威实原则。当危机发生时, 企业也应处理好事件参与各方的关系。对企业内部员工, 企业应积极争取员工的理解与配合。企业应该建立信息畅通的员工沟通和协调机制, 在事件发生后, 及时召集员工大会, 将事件情况及企业对策告诉全体员工, 明确告知员工该做什么不该做什么, 使员工同心协力共渡难关。对受害者, 企业应换位思考, 切实理解受害受害人的处境, 迅速提出有效的损失赔偿方案, 以获取受害人的理解与支持。对于有争议处, 应积极协商, 真诚沟通, 以制定出双方都满意的危机处理方案。对于上级领导或监管部门, 当危机发生时, 企业应坚决打消“瞒报”等念头, 应积极向上级领导或监管机构汇报危机情况以及危机处理策略, 并积极争取领导的支持。危机处理过后, 还应提交书面的危机处理报告, 包括事件详情、处理措施、预防措施等, 并用于承担责任。对于影响社会舆论的媒体, 企业应积极主动与媒体沟通, 向媒体通报事件实情和进展, 获取公众理解。

4.5 企业应急管理危机后评估与改进机制

在危机事件平息之后, 应急管理部门应建立危机评估系统, 对危机处理整个过程进行评估, 包括对预警机制的再度审视、预警机制的实施情况、危机信息收集与决策机制、危机处理机制各项机制进行评估, 出具详细评估报告提交给董事会或高管层, 详细列出应急管理中各项机制存在的问题, 总结企业本次应急管理的经验和教训, 对危机涉及的各种问题分别提出修正措施, 改进企业的经营管理工作, 为今后企业应对类似情况做出参考。

总之, 企业的发展历程不会一帆风顺, 成长的历程中难免面临各类潜在风险, 而行之有效的应急管理机制将大大增强企业抗风险能力, 从而为企业这艘大船保驾护航。

摘要：我国每年都有相当数量的企业陷入危机甚至破产倒闭, 其中不乏知名企业。企业在生产经营过程中, 面临着众多风险, 这些风险会给企业带来较大的不确定性。本文首先介绍了企业应急管理的研究背景及文献综述, 继而介绍了我国企业在应急管理中面临的问题, 在这些问题的基础上提出了企业的应急管理对策;最后, 针对应急管理流程提出了风险预警、危机决策、处理、评估机制, 旨在为企业面对突发事件并及时采取有效措施提供指导。

关键词：应急管理,对策分析,风险管理机制

参考文献

[1]李婷婷.危机管理中的公共政策的制定[J], 经营管理者, 2010 (09) .

[2]龚小兵, 李情.危机管理视角下企业应急管理机制构建[J], 商业时代, 2011 (08) .

[3]刘辉, 任建伟.企业应急管理体系构建及其运作管理研究[J], 金融经济, 2008 (24) .

[4]刘仁辉, 安实.面对突发事件企业应急管理策略[J], 管理世界, 2008 (05) .

我国外债潜在风险因素及控制研究 篇10

数据来源:国家外汇管理局。

此外, 我国的外债结构也在持续变化。2006年至今, 短期外债的占比在持续上升, 从2006年3月末的56%上升至2012年末的73.4%。外债余额的增加和债务结构的变化表明了跨境资金流动更加复杂多变。尽管我国的外债规模一直处于国际公认的安全线以下, 但是我们仍应注意到我国对外债务存在诸多潜在的风险因素, 如果不能有效防控, 将有可能累积巨大的风险。对我国外债潜在风险因素的分析能够指导管理部门降低外债风险, 完善外债管理体系, 具有重大的实践意义。

1 文献综述

我国外债问题引起学术界的广泛关注是在1998年亚洲金融危机发生以后, 许多学者对这一问题进行了探索, 这些研究大多关注对各项外债指标的分析, 包括外债清偿能力指标、外债结构指标和外债动态指标分析。而近几年的研究主要集中于隐性外债、统计口径不一和结构性风险。如王叙果等 (2010) 关注了银行的隐性外债并对其管理提出了建议。国内其他学者也将研究重点放在我国外债管理模式或某一债务主体的外债风险方面, 如何平 (2011) 研究了FDI下外债的期限和结构特点, 分析了其风险, 并对FDI下外债管理提出建议。通过分析可以发现, 近几年虽然我国外债规模持续扩大, 对外债问题的关注和研究也较多, 但国内对其潜在风险的全面研究有待完善。

2 我国外债的潜在风险因素

2.1 隐性外债规模庞大

目前, 我国通过外债指标管理对企业和金融机构的外债规模进行控制, 但许多企业和机构因为种种原因, 通过各种手段逃避外债指标监管, 造成我国隐性外债的规模不断增长。隐性外债是指未经登记, 不受国家外债管理部门监管, 以各种形式滞留境内但所有权属于境外机构或个人的本外币资金债务。这些外债实际上还要按契约支付给境外债权人。我国的隐性外债主要来自于中外资金融机构和外商投资企业。

2.1.1 中外资金融机构的隐性外债

有关法规规定:“90天以下远期信用证、90天以下海外代付以及同一法人银行50万美元 (含) 以下非居民个人存款不纳入短期外债指标控制范围” (《国家外汇管理局关于下发2008年度金融机构短期外债指标的通知》) 。由于上述三项内容不受银行短期外债余额指标的限制, 形成了银行的“口径外隐性外债”。外贸企业的贸易融资需求旺盛, 促使“口径外隐性外债”大幅增长。一些商业银行的此类隐性外债规模已达到其短期外债余额的数倍。除此之外, 各家银行规避外债指标控制的措施也导致了多种变相隐性外债的产生。近几年, 我国境内商业银行都推出了一些贸易融资产品。这些产品在根本上都具有海外代付业务的性质, 但各家银行在其名称和会计核算等方面做文章, 规避银行短期外债余额指标的控制。最后, 境内外融资成本的差异使企业纷纷选择到境外市场借款, 各家商业银行办理境外借款项下的对外担保业务比前几年同期增长数倍。这种形式的对外担保, 实质是一种潜在外债, 这些潜在外债也构成了金融机构隐性外债的一种形式。

2.1.2 外商投资企业的隐性外债

伴随着外商投资企业下的外债规模 (这里指已登记的外债规模, 不包括贸易信贷) 的逐年增加, 未登记的外资企业的隐性外债也日益增长。外商投资企业的隐性债务主要来自外资企业未分配利润和应付股利。境外投资者想方设法将应分配汇出的利润留在我国境内, 采取的最主要形式是暂不分配, 此外还有分配后不予处置和分配后再投资或增资等。这些留置利润在“未分配利润”和“应付股利”账户中逐年积累。外汇管理部门的调研结果也显示, 近几年FDI企业供外方投资者分配的利润中, 每年有九成左右留在境内。

2.1.3 隐性外债的风险

隐性外债规模的持续扩大, 会对我国经济稳定和金融安全带来诸多风险。第一, 贸易融资推迟对外付汇期限, 短期内引起人民币升值心理预期增强, 推动海外热钱流入境内, 从而进一步增加了人民币升值的压力, 加上国内市场成为趋利外资追逐的对象, 这就导致了不利于人民币币值稳定的恶性循环。第二, 外汇延期付款变相提高境内人民币资金流动性, 结汇增加基础货币投放, 干扰我国货币政策的实施。第三, 隐性外债规模激增, 导致短期外债规模失控, 金融风险增加。国际通行的标准认为, 短期外债占外债总额的比例最好不超过25%, 否则会导致风险过高。现阶段我国非隐性外债中短期外债占比为72.41%, 占比过高, 且隐性外债也以短期外债为主。此外, 隐性外债影响管理部门对我国整体外债状况的判断, 不利于有效控制和化解外债风险。一旦国际经济形势发生变化, 这些可在境内外资本市场上随意流动的隐性外债, 极有可能会大规模滞留境外, 在增加外债风险的同时, 也会增加我国外汇市场和金融稳定的风险。第四, 外资企业隐性外债作为企业的流动资金具有很强的投机性, 通过各种途径进入我国的高收益行业和资本市场, 推动了近年来资产泡沫的形成, 加剧了中国经济和金融稳定运行的风险。

2.2 期限和币种结构不合理

2.2.1 期限结构及其风险

2009年至今, 我国中长期外债占比持续下降, 而短期外债占比逐渐上升。截至2012年末, 我国登记的短期外债占比达到73.4%, 短期外债中贸易信贷和贸易融资两者占短期外债 (剩余期限) 余额的72.41%。虽然我国当前外汇储备充足, 外汇储备与外债余额的比率和外汇储备与短期外债余额的比率均远大于国际标准安全线的25%和100%, 但我们也要注意到短期外债增长迅速也可能带来其他风险。近几年贸易信贷的快速增加除了与我国进出口规模的扩大以及我国产品的国际竞争力增强有关以外, 也不能排除部分热钱通过这一途径流入国内。

2.2.2 币种结构及其风险

从币种结构看, 截至2012年末, 登记外债余额中, 美元债务占77.83%;日元债务和欧元债务分别占7.37%和6.58%;其他债务合计占8.22%。我国外债的币种结构过于集中于美元, 美元汇率变动的风险较为集中, 债务负担的风险难以有效分散。此外, 据测算当前我国的巨额外汇储备中约70%为美元储备, 而且巨额外汇储备给人民币带来很大升值压力, 储备资产的收益率也远远比不上美元持续贬值带来的损失, 而美元外债的增长必定形成大量的借入储备, 使得外汇储备的成本更高。

3 控制外债潜在风险的政策建议

3.1 加强隐性外债监管, 提高外债预警能力

对于中资和外资金融机构, 一方面应建立外汇新产品审核备案制, 预防银行利用产品创新规避外汇管理。金融机构应在外汇新产品推出之前, 向外汇管理部门上报, 外汇管理部门根据新产品情况判断其业务性质, 决定是否需要报送报表。另一方面, 应完善银行外债监测报表, 提高对口径内外债与隐性外债的预警能力。对于一些未纳入外债指标的对外支付义务, 监管部门应该了解其存在的形式和规模。监管部门应根据银行新的业务形式, 完善《银行外债核对月报表》的内容, 建立现场核查制度, 及时和准确地掌握银行对外负债的实际规模和结构, 对隐性外债的监测常态化, 提高外债统计监测预警能力。

对于外资企业, 应密切关注其短期外债流入的速度、数量和结汇人民币资金流量流向情况, 将事前审批与事后监管有机结合起来, 防范短期外债大量流入和集中流出对经济金融带来的冲击。此外, 应建立外资企业下的外债统计和监控体系。目前, 我国外债统计监测系统对FDI下的外债统计并不完全, 其数据的范围和频率不能满足防范风险的需要。为满足直接投资下逆转风险分析和预警的需要, 应建立全口径的外资企业外债统计监控系统。最后, 尽快建立外资企业留存利润统计监测机制。应将外资企业应付股利和未分配利润纳入统计监控范围, 通过多种渠道采集隐性外债数据, 即时监控外资企业未分配利润的存量规模数据, 在此基础上制定措施, 防范大规模利润集中流出的风险。在国际收支顺差持续增长的情况下, 可规定外方利润留置的比例上限, 超限部分强制汇出或转化为直接投资, 减少隐性外债存量。

3.2 充分利用国内外汇资源, 减少美元外债规模

目前我国国内外汇资源丰富, 如果能加强对境内外汇资源的运用, 外债余额将有很大压缩空间, 美元债务的比例也将下降, 同时也能减轻我国的巨额外汇储备压力, 减少储备资产损失。一方面, 应该用国内外汇资源替代国际商业贷款。截至2012年末, 登记外债余额中, 国际商业贷款约占85%;外国政府贷款和国际金融组织贷款约占15%。外国政府贷款和国际金融组织的贷款带有援助的性质, 条件优惠, 利率较低。由于我国的主权债务评级不高, 占绝大部分比例的国际商业贷款利率较高, 平均年利率为5.1%~7.1%。而我国2002~2009年外汇储备投资的平均名义收益率为5.72%, 如果考虑到美元贬值和通货膨胀的影响, 外汇储备投资的收益率接近于0, 甚至可能是负数。因此, 完全有必要也有可能减少国际商业贷款这部分外债, 而用国内外汇资源对其进行替代。可以用外储来替代外债, 即将国家外汇储备用于国际商业贷款的建设项目以减少这部分的美元外债。另一方面, 应该用国内外汇资源替代部分境外投资。我国引进的外资企业收益率偏高, 而外汇储备的收益率又很低, 因此外汇储备应该去替代外商直接投资部分。我们对待外资 (包括外债和FDI) 的出发点要转变, 我们更需要的是先进的技术和管理经验, 而不只是单纯的资金。因此, 在制订政策时要以这些资金能否为我们的经济发展带来创新技术作为最重要的评价标准。

摘要：本文全面分析了当前我国外债的规模和结构, 发现现阶段我国外债的潜在风险因素包括隐性外债规模庞大以及外债期限和币种结构不合理等;在此基础上提出了加强隐性外债监管, 提高外债预警能力以及充分利用国内外汇资源, 减少美元外债规模等政策建议。

关键词：外债,潜在风险,控制研究

参考文献

[1]刘强, 范爱军.中国拥巨额外储, 缘何还大举外债?[J].国际贸易, 2012 (4) .

[2]何平.关注银行外债中的“隐形翅膀”[J].中国外汇, 2011 (2) .

[3]翟宁宁.当前我国外债管理特点、弊端及改进措施研究[J].会计之友, 2011 (7) .

[4]王叙果, 倪志伟, 刘军.外商直接投资下的外债风险及控制研究[J].财政研究, 2010 (10) .

[5]耿超.中国外债观察:货币政策值得关注[J].统计研究, 2010 (10) .

[6]周新德, 段美华.我国目前的外债风险分析与防范[J].商业研究, 2006 (14) .

[7]徐春波, 甘志斌.国际游资流入的规模及防范研究——从外汇短期外债的分析[J].江苏商论, 2007 (11) .

浅析国库集中支付潜在风险及策略 篇11

【关键词】国库；集中支付；潜在风险；

国库管理制度是以国库单一账户管理为基础的，资金划拨主要是通过集中收付的方式，在财政预算制度改革中占有重要地位。国库集中策略，意在创新财政资金收付模式，构建预算编制和执行间的平衡关系。国库集中改革已实现从中央到地方的深入，新资金运行机制已陆续涌现，改革成效渐晰。但应清楚的看到，当前国库集中支付不仅涉及到银行，还关系到预算单位，政策要求严格，技术需求高，各项举措又处在跟进模式，改革成效所带来的潜在风险也是不可小视的。因此，本文提出浅析国库集中支付潜在风险及策略有重要意义。

一、潜在风险

1.法律法规层面的风险

当前我国现行的财政国库制度，是建立在我国现有国情的基础之上的，并借鉴了其他国家市场经济先进经验，是对整个财政执行机制和收付管理制度的创新。新型财政国库支付运行机制改进了包括支付方式、账户管理和清算方法等三方面的规定，创新所依据的依然是1985年颁布的《国家金库条例》和1994年颁布的《预算法》。从改革实践看，计划经济时期的《国家金库条例》及其《实施细则》，已不能适应财政国库集中支付改革及支付管理风险防范的新要求，而现行的《支付结算办法》《财政总预算会计制度》等不完善之处依然存在。从行政角度讲，国库集中支付具有制度严格，规范明确的特点，但却缺少法律法规层面的要求，法律风险也是不可避免的。

2.管理制度层面的风险

各项集中支付管理制度规划了各职能机构的责任归属，明晰了新的支付方式和清算流程，给国库集中支付和资金安全运行保驾护航。当然，仅从账户管理来讲，新制度所涵盖的国库单一体系内容还很有限，财政预算资金支付以零余额账户为通道实现支付功能，而其他性质的资金，若通过零余额账户支付则会产生余额，若走零余额账户支付这条通道势必会使零余额账户和经费存款账户并行，这样会对国库单一体系造成不符形式的风险。单从集中支付考量，财政部门和各相关银行间的信息交流和支付结算凭证并没有统一的规范和管理。未来，信息化技术的推进，必将使财政性资金流向更具科学性和技术性。

3.集中支付存在的风险

推行財政国库集中支付制度的核心是建立国库单一账户体系，规范支出拨付程序，按照不同的支付主体，对不同类型的支出，分别实行财政直接支付和财政授权支付。财政资金支付按照用款计划和规范程序，由财政部门或授权预算单位直接支付到供货商或最终用款单位，不再经过中间环节，形成了与分散支付方式下完全不同的支付方式和运行机制。财政部门在强化管理责任的同时，资金支付风险由分散型向集中型转化。

4.操作角度面临的风险

集中支付改革后业务范围得到了扩展，从操作角度讲风险表现为：第一，凭据风险。集中支付改革后，支付业务部分凭证，使用要求仅有加盖预留印鉴，对涉及财政、单位、和银行等多层次的风险防控体系并未做要求，由此引发安全风险。第二，现金储备风险。根据集中支付功能要求，可知零余额账户可以实现转账业务，也可以进行现金提取；而对所处理资金流向是否合理，并没有有效的监管，给现金支取留下了一定的管理漏洞。第三，违规风险。从政策改革实施情况来看，依然存在预算单位未经财政经审批而违规操作的现象，致使财政资金流向不明，造成国库单一账户体系覆盖不全面，盲区监管失控等。

5.监督管理层面的风险

集中支付一般都会经过代理银行，从当前国库集中支付代理制度的实施情况来看，现有代理考核方法和办理费用标准并没有明确规范，以陕西为例，代理省级集中支付的商业银行并未与财政部门签署代理支付业务相关协议。实际运行中，即使银行积极协调各方面的合作，依然无法弥补集中支付的资金费用空缺，代理银行的效益回馈率无法与投入人力和财力相平衡。在网络化的集中支付平台运营中，依然有个别网点为减少代理费用而简化办理支付凭证和汇总信息等现象，给监督功能的发挥设置了障碍，由此而引发的内部监管风险不容忽视。另外，监管手段得不到有效落实，也会造成外部监管风险发生。

二、防范风险措施

集中支付所存在的风险和财政支付制度改革是同行的。集中支付改革后财政资金潜在风险会增多，防控难度会加大。

1.强化风险责任意识

财政部门作为改革推进者，必须采取多种形式，运用有效手段提高支付相关各方的风险意识，找准财政部门、预算单位、代理银行和人民银行等多个层面的潜在风险点，制定切实可行的防范措施。

2.健全相关法律法规

为规避国库集中支付改革中的法律风险，强化依法行政意识，应尽快修订与国库集中支付不相适应的法律法规，使改革有法可依、有章可循。

3.完善国库管理制度

针对集中支付改革后的新情况、新问题，应以防范支付风险为切入点，前瞻性考虑业务发展需求，尽快完善相关管理制度。另外还要创新风险防范手段和健全监督制衡机制，以提高国库集中支付防范风险的能力。

参考文献：

[1]何杨.地方政府债务融资的风险控制_基于土地财政视角的分析[J].财贸经济，2012（5）：45-50.

EMC电波暗室建设的潜在风险 篇12

EMC电波暗室又称之为电磁兼容性实验室, 主要是指设备或系统在电磁环境中按照要求运行, 并且在运行过程中抵抗其他设备产生的无法忍受电磁干扰的能力。也就是说EMC电波暗室在其设计和建设的过程中必须符合“两个原则”, 这样才能标志着工程建设的成功。根据国家规定, 电波暗室内部的频率范围必须在30MHz~18GHz, 这样才能保证实验室内部的安全。因此, 由于EMC电波暗室功能的特殊性, 其建筑自身的安全风险一直是设计和建设过程中关注的主要问题。为了进一步降低EMC电波暗室风险, 在保障EMC电波暗室使用需求的基础上, 降低其潜在风险, 进一步对其潜在风险进行逐渐分析, 能够为我国EMC电波暗室建设贡献微薄之力。

2 前期阶段潜在风险性分析

2.1 前期整体规划潜在风险性分析

EMC电波暗室在前期规划的不合理, 会导致潜在的风险。例如, 控制室与接收室的距离过远, 会产生电缆衰减的问题;功放室与辐射发射区域的发射天线距离过远, 会导致功放室的整体输出功率增大的问题。由此可以看出, EMC电波暗室建设的前期整体规划中存在潜在风险性。在对EMC电波暗室进行前期整体规划中需要对其风险点进行规避, 从而降低EMC电波暗室建设的风险。

在对EMC电波暗室进行整体规划设计时, 不仅要考虑技术层面, 还要赋予其人性化的特点, 这样能够从人身安全的角度规避前期存在的风险。例如, 在EMC电波暗室与外围配套设施建设规划中以人为感官舒适性为原则, 合理设定距离, 有效地规避因配套设施过远造成的EMC电波暗室内部环境差异, 影响EMC电波暗室功能的问题。此外, 在前期整体规划上需要建立合理性和前瞻性的规划思维方式, 这样才能在降低EMC电波暗室建设成本同时, 保障其功能性, 降低潜在风险性。

2.2 前期指标潜在风险性分析

EMC电波暗室建设中需要根据其建设需求和建设指标对其进行前期规划。因此, 在其前期指标确定和应用上存在一定的潜在风险。例如, 如果EMC电波暗室在该阶段没有从未来的先进性和权威性的指标出发对其进行前期建设, 会使其在后期的应用过程中不断进行升级改造, 从而大幅度地提高了EMC电波暗室建设成本。而且在改造升级的过程中由于是后期施工, 其与EMC电波暗室最初的规划方案的整体性上存在差异性, 不能够有机地结合。因此, 会严重影响EMC电波暗室的使用功能。

为了进一步降低EMC电波暗室建设前期指标的潜在风险, 在其前期指标确定和预估中设计者必须具有适应性和前瞻性, 从而有效地保障EMC电波暗室在未来的一段时间内在其功能上具有权威性和安全性。此外, 近几年CISPR已经实现了将9k Hz~30MHz辐射发射测试纳入EMC电波暗室建设中。因此, 未来在其前期指标潜在风险规避措施改进的过程中还需按照国际标准对其进行设计和建设, 以提高EMC电波暗室的应用性和前沿性。

3 EMC电波暗室安全潜在风险分析

EMC电波暗室潜在风险存在的形式较多, 其中包括自然因素风险、建筑因素风险、人为因素风险等。为保障EMC电波暗室安全风险的最低化, 在其建设过程中必须进行评估和改进。

3.1 自然因素风险

EMC电波暗室自然因素风险包含火灾、雷雨风险等。电气系统内部元件年久老化, 产生自燃现象, 会造成火灾;长期降雨导致内部进水, 产生线路故障等, 均是影响EMC电波暗室安全风险的因素。因此, 在其建设的过程中需要对其进行规避措施处理。例如, 针对电气系统内部元件年久老化产生的火灾, 可以采用信息化线路故障检测的方式, 实时对系统内部元件的使用性能进行评估, 减少火灾风险因素的发生[1]。针对雷雨等天气造成的风险, 可以选择具有防腐、防雨的材料, 对电气系统内部元件进行保护, 避免EMC电波暗室风险。

3.2 材料因素风险

材料因素风险主要是指在EMC电波暗室建设的过程中使用的材料规格和质量不符合建筑需求, 为EMC电波暗室建设的安全带来潜在风险。例如, 仪表设备没有根据规定型号进行购买, 将进口设备改为国产设备, 导致使用年限降低, 使用检测数据精确度降低等潜在风险;吸波材料中铁氧体和尖劈的匹配不相符, 会导致暗室性能指标不够;配电用电缆的线径和护套材质不符合标准, 会造成材料火灾;吸波材料存在阻燃性, 导致导线材料电流阻力大;地板材料选择不良, 会造成地板反射问题;室内电气布线和插座接线不符合国家电气建设安装标准, 从而造成存在重大火灾安全隐患。针对建筑因素风险, 在其规避措施优化上必须从建筑施工监督管理入手, 严格按照设计需求和国家标准对EMC电波暗室进行现场施工和管理, 从而降低EMC电波暗室建设的潜在风险。

3.3 人为因素风险

人为因素风险主要是在EMC电波暗室供应商在其责任范围内没有对EMC电波暗室提供长期的安全保障体系和服务, 从而造成EMC电波暗室存在潜在风险, 若不能及时地补救, 最终形成真实风险, 造成生命和财产的损失。

4 EMC电波暗室配套设施潜在风险分析

4.1 土建和施工潜在风险

土建和施工潜在风险主要是指EMC电波暗室在建设的过程中需要根据EMC电波暗室所在地的土地参数等对其进行合理的设计。由于没有精准的设计参数会造成EMC电波暗室建筑潜在风险。例如, 地下渗水、地面不平等人为建筑土地施工因素。因此, 在其土建和施工潜在风险规避的过程中必须根据现场施工条件及时地调整EMC电波暗室施工方案, 保障其使用质量, 降低EMC电波暗室建设潜在风险。

4.2 空调系统设计安装潜在风险

空调系统是每一个EMC电波暗室必备的配套设施之一, 能够保障EMC电波暗室室内环境、温度、湿度的准确性, 从而保障EMC电波暗室的使用功能。但是, 在空调系统设计安装的过程中如果出现安装参数错误, 设计方案不合理等, 不仅会造成施工成本的增加, 还会导致EMC电波暗室内部环境存在潜在风险, 严重影响EMC电波暗室使用性能。因此, 在其实际配套设施设计和安装的过程中必须立足于风险规避的角度, 完成EMC电波暗室的建设。

4.3 配电系统潜在风险

配电系统潜在风险的形成包括配电系统的容量超标、回路设计不合理、美观性差、材料规格不合标准等。如果产生以上问题会使EMC电波暗室内部电力系统的整体性能存在潜在风险。因此, 在EMC电波暗室建设过程中也必须对其进行优化改进。

5 总结

EMC电波暗室是高端建筑设施, 在其建设的过程中必须采用专业的技术手段, 立足于风险规避的视角, 才能有效地保障EMC电波暗室建设的质量, 发挥其在科研建设中的功能和作用。

摘要：EMC电波暗室建设专业技术性较强, 在其设计和建设的过程中必须从建设需求和安全性上对其进行完善。电波暗室在其功能上能够模拟开阔场, 屏蔽辐射无线电骚扰, 并进行辐射敏感速测量。但是, 在电波暗室建设的过程中容易产生潜在风险, 从而造成整个工程项目的失败。因此, 论文从电波暗室建设入手, 分析EMC电波暗室建设的潜在风险。

关键词：电波暗室,EMC,建设,潜在风险

参考文献