保险公司管理

保险公司管理（共12篇）

保险公司管理 篇1

财产保险公司为提升盈利能力，有效控制综合成本，实现可持续发展，加强了人力资源管理，特别是加强了薪酬管理，建立了以绩效为导向，兼具外部竞争力与内部公平性的薪酬管理体系。

一、财产保险公司人员构成

财产保险公司人员按照职能划分为四大序列：

(一)销售序列：该序列的职能是销售;主要指客户经理等人员。

(二)技术序列：该序列的职能是核保、核赔;主要指各级核保、核赔人员。

(三)管理序列：该序列的职能是管理;主要指各部门的负责人等。

(四)业务序列：该序列的职能是提供专业技术支持;主要指财务、信息技术、人力资源等职能部门的人员。

对上述四大序列人员的薪酬管理，构成了财产保险公司薪酬管理的主要内容。

二、销售序列员工薪酬管理

销售序列员工薪酬管理的特征是与销售业绩挂钩。

销售序列员工的薪酬结构：基本工资+绩效奖金，无论基本工资还是绩效奖金都以销售业绩为基础。

基本工资按照上年度个人保费业绩核定套入销售序列员工职级体系，职级确定后一年内保持不变;销售序列员工基本工资职级体系总公司统一制定，分公司根据当地最低工资标准生成所在地相应基本工资职级体系。

绩效奖金按照险种奖金计提比率计算，以实际收到的保费为标准，上不封顶;按照销售人员当月各险种的实收保费计算的业绩奖金就是该销售人员的月度绩效奖金。

确定销售人员薪酬时，有两个问题是难点：一是如何合理确定销售人员基本工资职级标准，也就是说确定基本工资职级标准时需要考虑哪些因素不确定;二是各险种奖金计提比例如何确定才能更合理。目前，财产保险公司在确定上述问题时一般采取经验数据加主观判断。

三、技术序列员工薪酬管理

技术序列员工薪酬管理的特征是所有技术序列的员工都要通过资格认证考试取得相应技术等级证书。财产保险公司中这类人员特指核保、核赔人员。

各保险公司总公司有比较规范完善的资格考试制度，不同的资格等级对应不同的薪酬等级。

技术序列员工薪酬为年薪制;薪酬结构为基本工资+月度考核绩效+年终绩效三部分;基本工资、月度考核绩效及年度考核绩效比例固定，通常是四比四比二;工资发放时，基本工资按月100%发放，月度绩效按照月度考核指标考核发放，年终绩效按年度考核指标考核发放。

保险公司制定有完善的绩效考核指标体系，绩效奖金不仅与技术人员自己的工作质量相关，与所在部门的绩效完成情况相关，更与整个公司绩效完成情况相关。

目前，核保、核赔人员工作的量化管理已经提到日程，保险公司希望通过量化工作量计算该类人员的绩效奖金，这正是该序列人员绩效奖金确定的难点。

四、管理序列员工薪酬管理

管理序列员工指销售部门的管理者，即各部门负责保费收入指标的责任人。

管理序列员工薪酬管理的特征是与部门经营成果紧密相连。

管理序列员工薪酬结构是：基础年薪+效益年薪。

基础年薪是根据管理者对所负责部门的年度经营的基本回报，从根本上体系了管理者价值，不与经营成果相联系。因此，基础年薪在管理序列员工的总薪酬中比重较低，基础年薪一般根据上年度该部门的保费规模确定。

效益年薪即效益收入，效益收入取决于其所管理部门的经营成果，核算管理者的效益收入的指标一般包括质量和效益类指标及业务发展类指标两大类，每一大类指标中包含若干个小指标。年度终了，根据绩效考核指标计算出管理者的效益收入。管理者的效益收入充分体现了管理者对分公司经营成果的分享。

管理序列员工薪酬管理的难点是效益年薪考核指标的确定。

五、业务序列员工薪酬管理

业务序列员工薪酬管理的特证是薪酬体现岗位价值，以岗定薪、以能定资、以绩定奖，岗变薪变。

以岗定薪指薪酬等级与岗位等级一一对应，根据薪酬等级确定员工的基本工资结构，并根据岗位序列和岗位等级确定目标现金总薪酬。

以能定资指根据员工胜任岗位的能力水平，确定同一薪酬等级不同员工的薪酬档次。

以绩定奖指根据员工绩效表现和工作业绩，确定员工的绩效奖金。

岗边薪变指员工岗位变动后，根据新任岗位确定其薪酬等级，保证薪酬等级与岗位等级一一对应，并随之调整岗位目标薪酬水平。

业务序列员工的薪酬是年薪制，结构为：基本工资+月度考核绩效+年度考核绩效，各部分的比例固定。

由于业务序列员工的工作无法量化, 因此业务序列员工的绩效考核成为该序列薪酬管理的难点, 目前业务序列员工的绩效考核基本上采取了与分公司整体绩效挂钩的办法。

六、财产保险公司薪酬管理的评价

（一）财产保险公司员工薪酬管理的优势

1. 基本工资结构全司统一规范，便于管理比较，并有利于员工在系统内的流动。

2. 薪酬管理以绩效为导向，员工薪酬与绩效考核结果挂钩。财产保险公司通过实行以绩效为导向的薪酬体系，建立了一整套的绩效考核的指标，对所有员工均实行月度绩效和年终绩效的考核，并将考核结果直接应用于发放绩效奖金。这样，公司员工会更多地关注公司与部门的绩效，真正实行员工薪酬与公司业务发展共沉浮。

（二）财产保险公司员工薪酬管理有待改善和提高

1. 职务梳理基础工作需强化。

加强基础工作，严格职务设置、职级评定等相关原则和办法，对分公司职务、职级进行全面、细致的梳理、校核，确保其规范性和准确性，同时，在明确部门关键职责基础上，加强职务说明书的修订，完善工作，使其符合公司实际情况、并成为分公司员工管理和绩效考核的重要依据。

2. 薪酬管理集约化，规范化水平有待提升。

首先是规范基本工资体系，在实行员工收入随公司发展有所增长的基础上，切实按照薪酬管控指标实行薪酬分配，近一步提升薪酬管理集约化、规范化水平。特别是在绩效薪酬办法的细化和完善方面，应该充分考虑分公司经营现状，持续优化绩效薪酬的分配方式，在可承受的范围内合理分配、使员工收入稳步增加。

保险公司管理 篇2

9月7日，中国保监会下发了《保险公司合规管理指引》，对保险公司的合规管理工作进行了全面、详细的规定。

各保险公司应当按照指引要求，树立先进的合规理念，设置适当的合规管理部门，建立科学的合规管理机制，以逐步提高合规管理的效率和效果，不断加强企业内部控制，有效防范和化解经营风险。

关键词：合规风险;合规管理;合规部门;合规制度;合规理念

近年来，保监会不断加大对保险市场的监管力度，但违法违规行为仍屡禁不止。

违规企业在受到各种行政处罚的同时，也给公司带来直接的经济损失，并且对整个保险行业的声誉也造成很坏的影响。

实践证明，仅有外部的监管是远远不够的，必须在保险公司内部建立一套有效的合规风险管理机制，培育良好的合规意识，真正做到主动合规，才能确保整个保险市场的规范和有序。

为此，1月5日，中国保监会在《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》中首次提出：保险公司董事会除履行法律法规和公司章程所赋予的职责外，还应对“合规”、“内控”和“风险”负最终责任。

209月7日，中国保监会下发了《保险公司合规管理指引》(以下简称《指引》)，对合规管理的概念，合规负责人与合规管理部门的设置，董事会、监事会、总经理等各个层面的合规职责，以及合规管理的主要内容等进行了全面、详细的规定。

该《指引》的发布，为保险公司构建全新的合规管理体系提供了明确的政策依据，必将大大促进中国保险业的合规管理工作。

一、合规管理的概念

《指引》对“合规”、“合规风险”以及“合规管理”给出了相应的定义，“合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则”;“合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险”;“合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为”。

根据上述定义，合规中的“合”可以理解为“符合、适合、遵守”，具体包含两层意思：一是要求企业制定的内部规章制度必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则;二是要求企业的经营行为不仅要遵守外部的法律法规、监管规定和行业准则，还要遵守企业内部的各项规章制度。

浅析保险公司的全面预算管理 篇3

关键词：保险公司；全面预算；对策

随着经济的发展，社会的进步，保险公司在经济体制中的服务领域也越来越广泛，所承受的责任也越来越大。全面预算管理作为管理会计的一种主要方法，在提升保险公司战略管理能力，加强内部控制，节约成本方面有着很好的优势。全面预算管理就是利用预算这项技术对保险公司的各项经营活动及其结果进行计划、执行、控制和考核，一般应按照“由上而下、上下结合，分级编制，逐级汇总”的要求进行，它的核心就在于“全面”二字，这是提升公司价值的关键所在。

一、保险公司全面预算管理概述

（一）保险公司企业全面预算管理的内容。所谓全面预算管理是从企业的美好愿景以及发展战略出发，全面预测影响企业财务状况与经营效果的各个因素而制定的一系列计划指标，并加以考核与评价，在企业的管理中起着计划、协调的作用。保险公司全面预算管理具体内容包括反映保险公司日常经营活动有关的业务预算、带有长期性投资的资本预算、反映保险公司财务效果以及现金流动的财务预算等。

（二）全面预算管理在保险公司的意义。1、高效的利用公司资源。预算对于公司的管理是非常重要的，它能够形象直观的表现出资源的需求以及对需求的利用情况。通过全面的预算管理，达到各部门之间的平衡，以致企业可以对有限的资源，实现更好的安排，避免资源不必要的浪费和运用的低效率，减少成本输出，增加效益。2、管理方式的精细化。我国对于保险行业的门槛设置相对较高，使得一般的保险企业组织体系十分复杂，总公司对于子公司及其附属部门的精细化管理难度很大，有时更会出现管理脱节的现象。所以，在公司内采用全面预算管理的管理方式，实现对各个方面的工作状况进行有效的管理，使管理过程得到优化，进而增加收益，在促进企业精细化管理上起到决定性的作用。

二、保险公司全面预算管理存在的问题

（一）全面顶算管理与保险公司战略脱节。全面预算管理从规划角度而言，它更是一个战略决策的过程。而实际上，现在很多公司在运用全面预算管理的时候只是在预算期结束时作为考核实绩的依据，没有充分发挥预算在事前规划、事中控制、事后分析过程中的动态管理作用。为预算而预算的现象普遍存在，仅仅把它当作事后监督、考评的工具，对预算执行结果的考核流于形式，这也就给全面预算管理作用的发挥带来了很大局限性。虽然全面预算管理制度作为一种先进、有效的公司管理手段已经为业界广泛了解，但是真正从公司发展战略出发，在快速多变的市场环境下引入和建立起适合本公司的全面预算管理制度并未得到高度重视。目前公司的战略规则和业务计划不具体、不明确，目标设定缺乏科学依据，由此编制的预算缺乏权威性，无法实现全面预算的效力。

（二）组织保障机构缺失。为了保证全面预算管理工作的有效落实，必须建立有效的保障机制，成立组织机构等，为预算管理工作奠定基础。然而，现阶段我国大多数保险公司都没有成立全面预算编制与执行机构，这些工作往往就落在财务部门身上，这样不仅造成了预算管理工作的权威性下降，给预算执行工作增加了难度，同时也降低了其独立性，给各项全面预算工作的开展造成制约，影响预算管理工作的质量与效率。

（三）全面预算的考核机制与评价机制不完善。预算要根据各个部门各个岗位设立不同的考核标准，来完成对每个部门及每个人的客观考核，避免吃大锅饭现象。但是许多保险公司考核体系设立在总公司与分公司之间，分公司对业务部门的考核是走马观花的形式主义考核方式，对非业务部门一般不进行考核。所以导致非业务部门随意浪费、随意操作现象十分严重，使整体考核体系出现不和谐现象。而且，目前保险公司预算考评机制由总公司出台，按“责权利”相统一原则将指标逐步分解到分公司，分公司再分解到基层公司，这样逐步分解后执行的结果与计划进行比较，其差异作为激励的考核依据，但是由于激励的程度与比例过小，差异明显不大，激励作用没有得到很好的发挥，因此员工的积极性不高。

三、保险公司全面预算管理改进措施

（一）确保全面预算管理与战略目标相统一。在保险公司实行全面预算管理工作过程中，应该将公司整体的战略目标作为有效的指导，以其为导向，树立正确的全面预算观念。公司在预算编制过程中，还需要进行有效的市场调研，对公司的资源进行有效的分析，明确自身的长短期目标，将其作为预算编制的基础，保证全面预算管理与战略目标的统一，对实现长远发展目标具有重要的意义。

（二）建立健全保险公司全面预算管理组织体系。为了确保全面预算管理在保险公司的顺利实施，需要建立统一的全面预算管理组织体系，负责对全面预算工作实施协调与规划。将预算管理委员会作为预算管理的领导机构，对相关的预算管理计划、编制等实施审批，明确相关的全面预算管理程序、原则等，定期召开有效的预算管理会议，对各个部门预算方案进行审核，督促各个部门预算编制与执行情况。

（三）完善预算的考核体系与评价机制。考核体系建立后，考核的程度要细、要精，这样才能避免吃大锅饭的问题。同时，还要在考核之后要有分析与总结，对优点要继续发扬与光大，对不足要找出差距并提出整改意见。考核的目的不在于罚，而在于提高。如果考核的最终结果使多数部门、多数个人都得到奖励，那么考核体系才达到了最佳化。反之预算管理部门就要进行整改，说明预算编制存在极大的不足。另外，有了好的考核体系，就要有最佳的评价与激励制度在跟随，达到评价具有公平、公正、公开的效果，激励原则有效，激励幅度较大等特点，这样才能充分发挥员工的主观能动性。

参考文献：

[1]梁冲.浅析保险公司的全面预算管理[J].时代金融（中旬），2014，（10）：169-170.

[2]苏衍庆.新时期保险公司全面预算管理问题研究[J].时代金融（中旬），2014，（12）：259-259，261.

浅析我国保险公司的管理 篇4

1我国保险公司的发展历程

所谓保险主要是对灾害事故损失进行分摊的一种经济保障制度和手段。保险集中众多单位的风险,通过预测和精确计算,确定保险费率,建立保险基金,以补偿财产损失或对人身事件给付保险金,使少数不幸成员的损失分摊给所有成员。现代意义上的保险,最初产生于海上运输的需要。最早在我国经营保险业务的保险公司是英国商人于1805年在广州开设的广州保险公司。新中国成立后,由中国人民银行总行报经中央人民政府财政部经委员会批准,于1949年10月20日,在北京成立了中国历史上第一家国有保险公司———中国人民保险公司,它标志着国家保险机构的诞生。党的十一届三中全会以后,中国开始了经济体制改革和大规模的经济建设,以保险公司为代表的中国保险业迅猛发展。

2我国保险公司在管理过程中存在的主要问题

商业保险公司的经营目标是经济效益最大化,并在实现经济利益的同时,兼顾公司承载的社会责任。管理是提高保险公司经济效益的重要手段。我国保险公司效益不高的主要原因就出在管理上。管理不擅主要体现在以下几个方面:

2.1 运营观念落后

保险公司保险的运营和销售首当其冲应该满足客户的需求。顾客才是上帝。有的保险公司一味追求引领市场,忽视对客户需求的把握,一味求快求新,哪知却是超之过急。到了现在这样一种快速发展的买方市场,如果不能抓住买方,一切都只会是昙花一现、不能持久。可见,保险营销应以客户的需求为出发点,实现投保人的保险需求与保险公司提供的保险供应相吻合。因此,保险公司不应该把自己设计的产品向外推销,而是应该根据顾客的需要设计更多的保险产品及后续服务。

2.2 投资渠道匮乏

我国的保险公司大多把投资渠道寄托在银行存款上,依赖性较高,承担风险能力较弱。这种方式虽然风险性不大但投资收益不高。除此之外,这样一种方式跟国家经济态势政策走向关系甚大。这导致在高利率时期承保的许多固定利率保单,在央行7次降息后形成巨大的利差损失,直接威胁到保险业的偿付能力。另外,购买国债也与依赖银行存款如出一辙。我国保险公司严重缺乏多元的投资机制和科学的决策机制。购买证券等方式无疑不是一项很好的选择。

2.3 客户服务水平滞后

广大客户在向保险公司购买保险时最在乎的就是保险公司的客户服务水平。客户服务部门是保险公司联系投保人、业务员的一个中介机构,客户服务对于拓展保险市场,确立公司在竞争中的优势具有重要作用。[4]但是现在来看,我国保险公司的客服水平与西方发达国家相去甚远。有的客服人员专业素质低下,对客户的一些问题无法回答或者语气搪塞,更有甚者错误回答客户的问题造成不必要的麻烦,从而流失了部分潜在客户。

3我国保险公司管理问题对策

不可否认我国保险公司管理的问题很多,如此便应该有针对这些问题的对策出现来改进改善这些问题。

3.1 树立科学观念

我国保险公司应该转变发展方式,树立科学的发展意识。加强科学管理、提高技术水平,从而真正地实现自主经营、自负盈亏。从专业的角度来说,保险公司应从战略成本、预算、技术提高、产品创新、客户服务等方面努力。

3.2 建立组织管理体系

公司是否能够有效运行,很大程度上取决于组织结构是否合理。第一,战略制定要集中管理。第二,筹资要进行集中管理。第三,产品要进行集中管理。第四,销售要进行集中管理。第五,客户服务要进行集中管理。第六,文化要进行集中管理。这6个部分可以说是保险公司组织结构的精髓。可以说必须同时对这6个方面进行管理才能把公司经营下去并经营成功。

3.3 进行人力资源管理

前面我们分析过,保险公司的员工如果素质不佳就会对公司造成损失。因此对保险公司的员工进行人力资源管理也是提高公司效益的一条必经之路。按照人力资源的几个板块,我们可以首先对员工进行相关专业的培训工作,然后竞争上岗,力求每个员工的职业技能都能够在工作岗位上得到应用。其次应对公司员工进行绩效管理。有压力才会有动力,只有达到绩效标准的员工才能真正的为公司带来收益。当然建立评估标准和评估方法也是十分重要的。最后,保险公司应该有一套激励措施,无论是物质激励还是精神激励。从马斯洛的需要层次理论可以看出,公司还是需要激励措施来整合员工,使他们发挥最大的功效。

4结 语

综上所述,我国保险公司的管理模式应从实际出发循序渐进地走具有中国特色的多元化道路,多元化的具体措施应分步骤地进行并突出重点,或者说这也在于保险行业的创新。公司的所有创新活动, 都必须围绕适应市场这个基本点来展开, 并以是否有利于提高公司的持续盈利能力为成败的衡量标准。保险公司管理创新, 关键在于从实际出发,核心在于提高运行效率,为此我国保险监管部门应尽快提高监管的技术水平。

摘要：本文旨在浅析我国保险公司管理存在的不足与改进方式,希望以此探索出其发展壮大的途径。

浅析保险公司合规管理 篇5

近年来，保监会不断加大对保险市场的监管力度，但违法违规行为仍屡禁不止。违规企业在受到各种行政处罚的同时，也给公司带来直接的经济损失，并且对整个保险行业的声誉也造成很坏的影响。实践证明，仅有外部的监管是远远不够的，必须在保险公司内部建立一套有效的合规风险管理机制，培育良好的合规意识，真正做到主动合规，才能确保整个保险市场的规范和有序。为此，2006年 1月 5日，中国保监会在《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》中首次提出 ： 保险公司董事会除履行法律法规和公司章程所赋予的职责外，还应对“合规”、“内控”和“风险”负最终责任。２００７ 年 ９ 月 ７ 日，中国保监会下发了《保险公司合规管理指引》（以下简称《指引》），对合规管理的概念，合规负责人与合规管理部门的设臵，董事会、监事会、总经理等各个层面的合规职责，以及合规管理的主要内容等进行了全面、详细的规定。该《指引》的发布，为保险公司构建全新的合规管理体系提供了明确的政策依据，必将大大促进中国保险 业的合规管理工作。

一、合规管理的概念

《指引》对“合规”、“合规风险”以及“合规管理”给出了相应的定义，“合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制

度以及诚实守信的道德准则”； “合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险”； “合规管理是保险公司通过设臵合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为”。根据上述定义，合规中的“合”可以理解为“符合、适合、遵守”，具体包含两层意思 ： 一是要求企业制定的内部规章制度必须符合外部的法律法规、监管规定和行业准则 ； 二是要求企业的经营行为不仅 要遵守外部的法律法规、监管规定和行业准则，还要遵守企业内部的各项规章制度。合规中的“规”对于保险公司来说，可以理解为以下四个层面的内容 ：

１．法律、法规、监管规定 ： 包括立法机关制定的法律，行政机关制定的行政法规、规章以及监管机构制定的规范性文件（主要指保监会制定的保险行政规章和规范性文件，以及上市保险公司应遵循的证监会制定的相关规定、指引和上市地监管机构发布 的监管规则等）；

２．行业自律规则 ： 包括保险行业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等 ；

３．企业内部规章制度 ： 包括公司章程以及企业的各种内部规章制度 ；

４．诚实守信的道德准则 ： 包括保险公司必须恪守的诚信经营原则，以及保险公司的员工和营销员应当遵守的诚实、守信、正直、不弄虚作假的职业道德。

保险公司的合规管理，简单说就是通过建立一整套机制，使公司能够有效识别、评估、监测、防范、控制、化解合规风险，从而免受法律制裁或财务、声誉损失的活动。合规管理属于保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。合规风险与法律风险属于两个不同的概念，既有重合的部分，又有不同的地方。比如，保险公司因某项业务的开展违反了国家法律或保监会的强制性监管规定而遭受处罚时，它所面临的合规风险同时也是一种法律风险 ； 但是，如果公司的经营行为因不遵守企业内部规章制度或诚实守信的道德准则而可能遭受经济或声誉损失的风险只能称为合规风险，而不是法律风险。相应的企业因合同纠纷而导致损失的风险也只能称为法律风险，而不是合规风险。合规管理与内部控制也是既有联系，又有区别。内部控制的重点是通过对企业经营管理各个领域、各个环节（对于保险公司来说，主要是财务、业管、ＩＴ 等）的操作流程进行科学设计和严格执行来保证公司财务报告的可靠性和营运的效率、效果。而合规管理更加侧重对企业的经营行为是否违反已有的外部法律规定和内部规章制度等进行有效的识别和监 控，以避免企业遭受经济和声誉上的损失。可以说，合规管理与内部控制，一个侧重外部监管遵循，另一个侧重内部流程监控，二者相辅相成，共同构成保险公司防范经营风险，实现长远发展的基石。

二、保险公司合规管理的现状和问题

20世纪90年代以来，国际金融市场上相继发生了一系列重大财

务丑闻和案件。这些案件的产生大多是由于企业自身合规风险管理失控所致。为此，各国金融监管机构和相关国际组织先后出台了一些 关于加强金融保险企业内部合规管理的指引或规定。在银行领域比较著名的有 2005年巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》高级文件。在保险行业，国际保险监督官协会（ＩＡＩＳ）于2004年发布了《保险公司治理的核心原则》，要求保险公 司董事会指定一名或数名官员负责公司的合规工作，并定期向董事会报告。世界经济合作组织（ＯＥＣＤ）在2005年发布的 《ＯＥＣＤ 保险公司治理指引》中指出，在良好的公司治理下，确保企业行为合规（符合法律特别是保险法的规定，比如投资规则、报告和信息披露要求等）是董事会职责中必须涵盖的基本内容。实际上，各个发达国家的保险公司历来都非常重视合规管理体系和合规机构的建设。如美国国际集 团（ＡＩＧ）在 董 事 会 下 设 “规 则、合 规 和 法 律 委 员会”，在管理层中设总法律顾问和首席合规官，形成双重的合规管理领导和监督体制。法国安盛集团由 总部法律部负责集团的合规工作，起草合规指南和相关的规则流程，下发到世界各地的子公司和分支机构执行，各子公司的首席执行官对本公司的合规工作负责，子公司的法律部则扮演确保本级业务运 作安全和符合当地法律规定的角色。荷兰国际集团（ＩＮＧ）在总部设臵了合规部，负责监控因违规而导致的有关企业声誉和商业信誉方面的风险，在集团的各个层级安插了 ３７５ 名合规官，分别监控本地本级的经营行为是否合规。日本东京海上保险公司、日本兴亚保

险公司的合规委员会则设臵在 ＣＥＯ 之下，虽然不直接对董事会负责，但合规委员会下同样设有专门的合规部门负责管理合规事务。在国内，近几年各个保险公司也逐步开始了合规管理方面的探索。比如，平安保险公司在2004年底成立了“法律与合规部”，在保险业中率先进行了合规管理的实践。2006年初，中国人保控股公司将 “法律部”改造为“法律与合规部”，积极开展合规管理。中国人寿保险股份有限公司于2008年5月将原属内控合规部的合规经营管理处合并到法律事务部，由变更后的“法律与合规部”全面负责公司的合规管理工作 ； 此外，诸如长城人寿保险股份有限公司、渤海财产保险股份有限公司等保险业的新兴力量也纷纷设立了相应的机构，开始进行合规管理方面的工作。可以说，国内保险业的合规管理已经从无到有，迈出了可喜的一步。但是，不得不承认，目前各保险公司的合规管理水平仍处于初级阶段，与国际先进企业相比，甚至是与国内开展合规管理较早的银行业相比，都有不小的差距。首先是观念落后。大多数人对合规的理解仍然停留在通常的 “依法合规”层面，没有真正认识到合规管理的重要性、特殊性和专业性。其次是机构缺失。目前还有相当一部分保险公司仍然没有建立合规管理部门，更谈不上构建完善的合规管理体系。即使建立了合规管理部门或机构，也仍然存在合规管理与原有的法律事务管理、内部控制等职责界定不清晰，相互协调配合不力等问题。再次是人才不足。按照《指引》的要求，“合规人员应当具有与其履行职责相适应的资质和经验，具有法律、保险、财会、金融等方面的专业知识，特别是应当具有把

握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部管理制度的能力。”而实际上目前各保险公司的这类人才严重不足。最后是技术匮乏。保险公司要想实现有效的合规管理，做到主动合规，必须设计一整套严密、高效的流程来实现，在条件成熟的时候，甚至要借助IT系统来进行合规管理。而国内的保险公司目前还远远未能达到这个标准，只能采取一种模糊低效的运作方式，合规管理的效果自然无法令人满意。

三、加强保险公司合规管理的关键环节（一）树立先进的合规理念

首先，合规应当从高层做起。保险公司的董事会和高级管理人员应首先在公司倡导诚信、正直的道德行为准则和价值观，并推行主动合规、合规创造价值等理念。虽然合规管理本身并不能直接为企业增加利润，但是完善的合规管理体制却是公司得以长期健康发展的保障。同时，通过有效的合规管理，保险公司将大大减少因违法违规行为而引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险，从而降低经营成本，提高资本回报，最终为企业创造价值。

其次，合规人人有责。合规不仅是合规管理部门、合规岗位以及专业合规人员的责任，更是保险公司每一位员工和营销员的责任。合规管理部门、合规岗位应主动识别、评估和监测潜在的合规问题或合规风险，并给出及时、合理的合规建议 ； 业务部门和 人员也应当积极查找自身经营活动中可能隐藏的合规风险，有效配合合规管理部门或合规岗位的合规检查，还应自觉参加合规培训，不断增强合规意识。只有这样，才能真正提升保险公司的风险防范能力和内部控制水平。

（二）设臵适当的合规管理部门

目前国内的保险公司大多采取三种方式设立合规管理部门 ： 有的设立了单独的合规部门 ； 有的在原有法律部的基础上增加合规管理职能，改为“法律与合规部”； 有的成立了统筹负责内部控制与合规管理的“内控合规部”。成立单独的合规部门有利于清晰地界定公司合规管理的责任主体，但由于合规管理以对法律法规、监管规定的正确理解和解释为基础，而且在很多情况下，合规风险和法律风险是重合的，这就使得法律部门与合规部门的职责划分成为难 题 ； 而将内部控制与合规管理放在一个部门，不仅仍然难以解决法律事务工作与合规管理的职责划分问题，还容易造成内部控制与合规管理的职责也相互混淆，最终影响到合规管理作用的充分发挥。因此，从合规管理的特点和工作实践来看，保险公司在已有法律部门的基础上组建合规管理部门应是较好的选择。在国外一些大的金融保险企业中，法律部门与合规机构的职责界限往往也是比较模糊的。美国银行业协会的统计结果表明 ： 银行规模越大，越希望由 银行法律部门履行银行合规职责。全球企业法律顾问协会（ＡＣＣ）则认为，合规是公司法律顾问或者公司律师职责的一部分，因此合规管理和法律部门密不可分是很自然的事情。合规管理部门设臵后，还要确保其独立性。按照《指引》的要求，公司的合规负责人不得兼管公司的业务部门和财务部门，并且合规管理部门和合规

岗位应当独立于业务部门、财务部门和内部审计部门，以确保其独立性。另外，应对合规管理部门和合规岗位实行独立预算和绩效考核，并且预算和考核应与合规部门的工作目标保持一致，而非取决于公司的业绩增长状况。在合规人员方面，按照《指引》的规定，保险公司应当为合规管理部门配备足够的，具有法律、保险、财会、金融等方面的专业知识，特别是具有把握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部管理制度能力的合规管理人员。也就是说，对合规人员的专业素质要求与对企业内部法律工作人员专业素质的要求是类似的，但由于合规工作中涉及公司内部经营管理和业务流程的比重远远大于传统的法律事务工作，合规人员需要具备更加全面的知识、经验和素质。因此，加强对现有法律工作人员在业务经验和管理才干方面的培养，无疑是在短期内建设一支高水平合规人才队伍的捷径。

（三）建立科学的合规管理机制 １．建立完善的合规管理制度体系

首先，要制定科学的合规政策。合规政策是保险公司进行合规管理的纲领性文件，应明确界定以下内容 ： 合规管理的目标和基本原则 ； 公司倡导的合规文化 ； 董事会、高级管理人员的合规责任 ； 合规管理框架和报告路线 ； 合规管理部门的地位和职责 ； 公司 识别和管理合规风险的主要程序等。

其次，要以《合规政策》为统领，制定《合规管理办法》等合规管理的基本规章制度，对合规风险的范围、合规管理的具体任务、职

责、程序等加以详细规定。

再次，要制定员工和营销员行为准则、岗位合规手册等文件，为员工和营销员执行合规政策及公司的合规管理规章制度提供指引。

２．建立有效的合规风险识别、评估和监测机制。所谓合规风险的识别、评估和监测，就是指通过制定和执行科学的合规风险审查程序，对公司的经营行为是否存在合规风险进行有效的跟踪、分析，并做出准确的判断。这是合规管理的关键环节之一。这里包括三个层次的内容 ：第一层次，公司在制定下发内部管理制度之前，首先要经过合规部门的审核认可，确保不违反国家法律法规、监管规定以及行业自律规则。第二层次，合规部门应按照既定的合规风险审查程序，对公司的经营行为是否符合国家法律法规、监管规定、行业自律规则以及公司内部规章制度进行经常性的、主动的监控和审核，并对违规行为做出及时、准确的判断。第三层次，合规部门应当对国家新颁布或修改的法律、法规以及监管机构下发的规章和规范性文 件进行密切跟踪，并且要做同步分析整理和归纳，提出相应的法律合规要点，及时提醒公司各部门采取相应措施，提前预防合规风险。

３．建立顺畅的合规风险报告机制

合规风险被识别和评估之后，能否立即报告公司董事会、管理层或相关部门，并及时采取有效措施进行防范和消除，就成为合规管理的又一个关键环节。这就是合规风险的报告机制。首先，保险公司要对合规风险的报告程序和路线进行明确，这种路线不仅包括各级合规管理部门或者合规岗位上报的路线，公司合规管理部门或者

合规岗位和合规负责人向总经理、董事会审计委员会、董事会的报告路线，还包括公司其他部门及其员工、营销员向合规管理部门或者合规岗位的报告路线。其次，应当规定报告路线涉及的每个人员和机构的职责，明确报告人的报告内容、方式和频率以及接受报告人直接处理或者向上报告的规范要求。只有报告的路线和程序得以明确，合规风险才能真正得到及时、有效的防范和控制。

浅谈保险公司的财务管理 篇6

【关键词】保险公司；财务管理；措施

一、引言

在保险公司内部进行有效的财务管理，主要是针对整体财务运行、资金使用情况的具体核算和监督，财务管理将全面渗透贯通到保险公司的经营中，进而从保险公司的财务状况入手，分析其经济效益。在现代化的保险企业中，财务会计能够通过多项会计程序，为公司经济快速发展提供有效的信息，通过财务管理可以帮助公司实现经济的可持续发展，也可以使得保险公司更好的为人们服务。面对世界经济的变革，保险公司财务管理迎来了新的发展与挑战，作为保险公司更要给予重视，如何通过财务管理提高风险控制，进而提高公司的最大化效益，这些问题我们必须给予重视，下面具体分析。

二、保险公司财务管理的发展现状与问题

1.作为我国保险公司，在开始发展过程上是在政府监督要求下进行的，在金融领域不断改革过程中，国家在保险公司财务管理方面的监管有所放松，随着经济全球化，保险公司也开始迅速发展，在发展过程上，政府也给予了大力支持，同时也提高了财务监管力度，经过不断发展如今的保险公司也形成了专业化的业务流程，并且业务发展是健康有序的。尽管我国保险公司在财务管理上取得了很好成绩，但相对于西方成熟的财务管理体系下，我国保险业财务管理仍然要进行改进与完善。如今经济全球化更是给保险公司带来了巨大压力，这些压力造成了一些问题产生与发展，所以内部财务管理工作的有效进行是当务之急。

2.保险公司在国家政策放宽的情况下，资金运作与使用开始向多元化发展，但这种多元化发展能力不够，造成了资金运用渠道不够多元化的现象产生，从目前看，存在资金以银行存贷方式沉淀于银行，无法满足保险公司资金高效利用，对于公司的经济效益提高是不利的，所以提高资金使用效率是保证保险公司效益的有效方式。在从保险公司的财务报告和相关财务监督方面看，也存在一定的缺陷。从制度上看，对于信息的标准化和对比化方面管理不足，在具体的细节上也存在问题，如保险公司的财务数据缺失、报表送达不及时等现象也存在，这样一来对于财务有效的信息化管理与监督是不合理的。

三、我国保险公司财务管理完善的对策

1.全面实行预算管理制度与考核制度

费用支出是公司运营成本的主要组成，是影响保险公司盈利能力的关键因素。而实行预算管理，则是有效降低成本支出的主要途径。第一，结合公司的实际，运用ABC控制法，编制预算表。细化预算科目，把费用分解为业务性、行政性和资本性三部分；编制月度、季度、年度长中短相结合的费用预算表。第二，实行预算报批制度。县级公司费用预算除本级相关人员审核同意外，同时上一级公司根据上报单位经营情况给予批复意见，只有经过上一级公司审核同意后方可执行。第三，上一级公司对预算执行实施过程监控，进行逐月考核。及时分析问题存在的原因，利用资金杠杆确保预算的实施。这样既增强基层公司自我管控意识，降低了运营成本，又提高了费用使用效益，确保公司费用预算管理落到实处。建立全方位的考核与分析评價体系。

2.树立正确的财务管理理念

在保险公司发展过程中，全面落实财务管理工作的各项内容，充分发挥管理会计的作用职能的第一步，就是要转变传统粗放式的管理模式，要树立正确的管理理念。财务会计应该积极参与企业经济活动，并参与整个保险管理的过程，这样才能够随时发现公司经济与财务发展中的问题，并随时了解市场情况，以此为依据，制定和调整财务管理理念，一般来说，财务管理理念是根据企业经济发展需要不断更新以及拓展的，递进法是财务管理的主要方式，通过这种方法实现管理工作的规范化、科学化。另外，保险公司发展要依靠自身优势，管理会计人员应该充分挖掘企业潜能，积极引用最新的管理技术与现代化的管理方式，不断完善和改革传统会计的工作流程以及运作模式，不断降低保险公司的前期投入，增加公司最终经济收益，其经济实力提升，在市场竞争中也容易占领先机。

3.关于财务与业务的深度融合

积极采取各种措施和手段，努力解决财务、业务深度融合问题，就是使财务成为真正的总后勤保障部，使“财务人员业务化、业务人员财务化”落到实处，以利于为业务发展提供强大的、人性化的后援保障。要实现财务业务深度融合，除了观念普及和文化宣导外，还需要外部环境等各方面的配合；财务人员需要改变以财务为主导的立场，学会换位思考；财务人员需要提高主动性，在业务事项启动时就积极参与进来，并加强与业务的互动，通过全程参与业务流程，真实了解业务现状和需求，实现真正融合。

四、结束语

综上所述，面对经济全球化发展，作为保险公司行业，必须要结合实际发展进程，按照相关的规章制度，进行合理财务优化，通过财务管理实现内部有效整合，进而提高财务管理风险控制能力，在保险公司财务管理的同时，社会各行业人士也要给予关注，以此来加强保险公司财务风险分析能力，通过不断完善保险公司的财务管理实现保险公司健康有效发展。

参考文献：

[1]代慧芳.对保险公司财务管理的思考[J].经营管理者，2012，07：97.

保险公司全面预算管理优化策略 篇7

一、全面预算编制的优化建议

1、准确编制预算的基础工作

1) 信息收集。为了准确的编制预算, 信息收集是很重要的一环。保险公司的信息收集主要包括:外部信息有保险密度和保险深度、同业业绩状况、费用水平、外勤人力、人均产能等, 内部信息有上年的外勤人力、人均产能、广告及其他促销方法、产品结构、竞争能力等。

2) 合理确定变动费用及业务支出占保费收入的比例。通过收集同业的信息资料, 再根据公司自身的情况进行相应比例的测算, 与同行业公司作比较, 最后确定合适的比例, 如赔付率, 费用率等, 都要瞄准同行业的先进水平。

2、改进全面预算的编制方法

1) 为了解决信息不对称的问题, 可采用真实诱导预算法编制预算。所谓“真实诱导预算法”, 就是要求企业下属公司或部门在业务方面排除预算滞后因素, 以编制正确的财务预算。真实诱导预算法有两个特征:一是对预算目标过低, 轻易完成目标的管理者, 给予惩罚。二是对在正常预算目标额以上完成的管理者, 为促使其取得更好的成绩, 对其实施激励。

2) 用滚动预算方法编制团险业务收入计划。团险业务与营销业务和银行保险业务有一定区别, 团体业务的投保人都是企事业单位, 有的业务可能要花几个月的时间才能做成, 受市场环境影响较大。根据团险业务的特点, 可采用滚动预算的编制方法, 该方法能够不断调整, 可以适应不断变化的经营环境。这种预算能够推动持续的计划制定工作, 有利于抓住各种机会, 而不是每年才做一次决策。

3) 分别编制三大业务系列的费用预算。保险公司都是以营销个险新契约保费为核心, 团险及银行保险协调发展。为了便于对各业务系列的考核评价以及与同行业的先进行水平相对比, 这三大业务系列应分别编制费用预算, 具体办法是:除编制这三大业务系列直接费用以外, 还应将财务部、人力资源部、办公室、业管部等公共支援部门的费用采取一定的方式分摊到这三大业务系列中去二分摊的依据可以用工作量和可计提管理费作为基础。

4) 编制预算时由分公司总经理室预留一部分机动费用预算额。由于在预算期内必然存在某些不确定因素, 环境时常都在发生变化, 因此预留机动费用预算额度很有必要, 预留额度可根据公司费用预算总额情况确定, 该部分预算主要用于非常特殊的情况但又必须进行开支项目, 一般情况不能动用。

二、对全面预算执行方面改进的建议

1、严格实行预算动支申请

实行预算动支申请的目的是为了更好实现预算的事前控制。具体的操作方法是利用全面预算, 各部门需要开支某项费用, 由部门预算员在系统中提出申请事由, 需动支金额, 由部门负责人审批, 再由财务部检审查同意后方能使用。如涉及金额较大的需总经理室成员同意。

2、推行费用不可突破法

预算目标按一定的层次、范围进行分解后, 预算期内指令性的费用预算如业务招待费、宣传费、业务推动费、培训费等不能突破, 如有非常特殊情况确需突破, 必须按程序申请, 有两种处理方式, 一是如果只是某月的某项预算超支, 可减少以后月份该项费用的开支。二是如果该项目己超过全年预算, 可由总经理批准纳入机动预算支出, 确保费用项目支出得到有效控制。

3、增加部门自主权

对各预算责任部门在预算范围内的各项支出应由各责任部门负责人具体实施掌握, 但动支前需报财务部, 以防资金准备不足。这样既扩大了预算责任部门的权责范围, 又提高了工作效率。

4、预算执行中实施授权控制

现代企业的分权和授权通过企业的全面预算得以体现, 全面预算实施授权控制可以提高管理的效率。授权控制是指在某项作业发生之前, 按照既定的程序, 对其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。这种控制是一种事前控制, 能将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前。保险公司具体实施可通过权限一览表、授权通知书来明确授权事项和使用资金的限额。授权管理的原则是, 对在授权范围内的行为给予充分信任, 但对授权之外的行为不予认可。

5、完善预算反馈报告制度

预算执行过程中, 各预算责任单位要及时检查、追踪预算执行情况, 把握、分析预算与实际的差异, 对存在的问题提出改进措施并形成书面报告, 这才能真正实现预算管理的作用。

三、预算调整的改进建议

1、应该严格界定调整范围, 只有出现不可控制的因素变化时, 如保监办要求停止销售某类产品, 所有营销外勤人员必须持证上岗或其他经总公司管理委员会同意的原因出现才允许调整预算。

2、应该规范预算调整的权限与流程, 有关归口部门或责任单位, 应对不同预算项目的调整做出申请, 依据不同的规程审批后, 才能予以调整。如营销新契约业务收入的调整应由分公司营销部报总公司营销部批准后方能调整。

3、应该规范具体预算调整方法, 即调整某个预算项目具体操作办法。如保险公司是以业务收入作为预算编制的起点, 业务收入预算的调整会涉及业务支出及费用预算的改变, 因此如果要调整业务收入预算, 业务支出及费用应按照当初预算编制时的比例进行调整。

参考文献

[1]、胡杨, 干胜道, 陈红. 财务管理[M].成都:西南交通大学出版社, 2005

[2]、张长胜. 企业全面预算管理[M]. 北京:北京大学出版社, 2007

简述保险公司的单证管理风险 篇8

保险公司在采用各种方法应对各种风险的同时, 控制内部的影响因素, 加强内部管理也不失为应对风险的较好的方法, 在保险公司特别是基层公司的内部管理中, 加强保险公司的资金管理、单证管理等, 是保险公司极为日常的管理方式, 特别是对单证的管理, 保险公司从初期的不重视, 到现在做为日常管理的重要内容, 其是由血的教训的积累起来的。

一、单证管理的范围

保险公司的单证, 是保险公司进行保险业务活动的依据, 是与展业、承保、保单服务、理赔等核心业务流程直接相关的制式化单证。各类单证及由此形成的契约、经济合同既是取得各项业务收入的基础, 更是承担经济责任、履行经济义务的重要法律依据。

保险公司的单证品种特别多, 但一般分为一般单证及有价单证, 一般单证是指出具后不具备法律效力的单证, 如各类投保书、条款、宣传单或折页等;有价单证是指出具后具备相关法律效力, 如出现遗失等情况将给公司带来一定影响的单证, 如发票、定额保单、空白保单等。由于其每一份都是风险源, 如果管理不善, 都会给保险公司带来巨大的潜在风险, 所以对保险公司来说, 对有价单证进行重点管理, 是控制风险的必要手段。

二、单证管理的必要性

保险是一种合同行为, 保险合同明确了保险人和被保险人的权利与义务、保险责任的范围, 是被保险人向保险公司索赔或给付的依据。这就使得作为保险合同载体的保险单证的作用显得尤为突出, 因此加强对合同载体的有价单证的管理有着非常重要的意义

1、加强有价单证的管理是明确合同双方的保险责任, 保护被保险人利益的需要。

保险做为经济生活中的一种特定商品, 其以合同的形式存在, 不具有实物的特性, 投保人交纳一定的费用买到的只是对未来风险的承诺, 这份承诺主要体现在保险公司出具给客户的保单上, 而保单内容的完整、公正直接关系到投保人或被保险人的利益, 因此, 加强对保单等有价单证的管理, 对保护合同双方利益有着相当重要的作用。

2、加强有价单证的管理是档案管理及保护客户资源的需要。

由于保险合同特别是寿险合同的期限较长, 为了保护合同当事人的利益, 按相关法律的要求, 需对投保人的投保资料, 保险发票、理赔资料等与保险经营相关的有价单证进行长期保存。而对于保险公司来说, 客户的多少决定了保险公司的市场地位, 经营规模, 在业内的话语权等, 有效的保护客户资源, 加强客户资源信息载体的管理就显得尤为重要。

3、加强有价单证的管理是加强内控管理的需要

对于保险公司来说, 其经营管理所面临的风险主要有资金风险、单证风险等, 而对于经营风险的保险公司来说, 承保是经营活动的首要环节, 保险公司凭借一纸合同向投保人收取保费, 并承诺保险赔付责任, 可见这一纸合同的重要性, 因此, 在防范外部风险的同时应加强内控管理, 尽量避免利用单证所进行的不法行为, 以保护公司形象及声誉不受损害。

4、加强有价单证的管理是主动适应监督管理的需要

目前, 保监会对保险公司日常监管的内容有许多, 而在基础工作的监管中, 对于单证的管理关注点比较多, 如单证管理信息系统的建设, 单证的入库、领用、回销的管理等等, 以防止保险公司在经营过程中, 利用单证进行违法行为。

三、单证管理中存在的主要问题

随着保险需求的不断扩大, 保险公司的产品品种逐渐增多且数量较大, 特别是为了方便客户, 又出现了定额保单、激活式卡单等保险形式, 这对单证的管理也提出了更高的要求。

1、单证出入库手续不完善, 管理混乱

单证的管理手续繁琐、工作量也比较大, 而且产品品种繁多, 由于单证管理人员的重视程度不够或责任心不强, 导致单证的出入库交接手续不完整, 致使责任不清, 库存混乱。

2、单证的使用过程失控, 账实不符

目前, 大多数保险公司对大部分产品都通过系统出单处理, 对单证也进行系统核销, 但由于操作失误或对系统的认识不足, 也可能导致系统数据与实际不符, 同时, 也有可能出现恶意系统外出单的情况, 因此, 应加强分析, 时实监控, 防止违法违规行为的发生。

3、存在“鸳鸯单”的情况

保险单证特别是财产保险公司的单证一般为一式多联, 按规定应一起填写, 但在实际工作中, 有的保险公司为了逃避监管, 或为了非法的目的, 存在各联次不一致的情况, 也就是业内所称的“鸳鸯单”。

4、存在私印单证的情况

保险单证一般由总机构统一印刷或由总机构授权分支机构印刷, 但有的保险公司, 在未经同意的情况下私印单证, 以躲避监管, 达到风险转嫁或非法占有的目的。

5、存在以遗失单证为借口的恶意截留保费的情况

在保险公司的单证管理中, 对遗失单证的责任未明确惩罚责任的情况下, 若业务人员以保险公司的名义代收了客户的保险费, 但未及时上交公司, 在保险到期后, 以单证遗失为借口申请注销保单, 以达到占有保费的目的。

四、单证管理问题的成因

1、对单证管理的认识不足, 内控制度缺失

加强单证的管理, 是保险公司有效控制经营风险的重要手段, 但由于近年来, 保险市场的竞争过于激烈, 通过单证的注销、损毁等来达到规避监管、换取竞争资金的目的的保险公司也是有的。而对单证管理的认识不到位, 内控制度的缺失, 也是导致单证管理出现问题的原因之一。

2、单证管理信息系统不完善

随着保险业竞争的加剧, 保险公司的产品不断创新, 单证的品种、数量等也在不断增加, 而在系统建设中, 忽视了单证系统的开发, 导致单证管理系统只能进行简单的入库、出库, 而不能提供单证流转的全过程记录及预警、统计功能, 弱化了单证管理的职能, 也是单证管理过程中的突出问题。

3、法律意识不强

“鸳鸯”单、私印单证等违法违规行为的出现, 也反映了行业内部分人员法律意识的淡薄, 应加强学习, 提高法律意识, 同时加大处罚的力度, 以有效遏制此类行为的发生。

五、单证管理的办法

1、制定有效的管理制度, 建立完善的管理系统

要控制单证管理风险, 首先保险公司应制定有效的单证管理制度, 明确各部门的单证管理职责, 同时对违反单证管理规定的行为, 制定严格的处罚措施;其次应建立完善的信息系统, 提高单证管理的效率, 满足单证管理的需要。

2、加强事中控制与管理

首先, 应建立账实分开的单证管理模式, 定期核对, 减少单证管理中的错误。其次, 应加强有价单证的印刷管理。由总机构集中统一编号、印刷或授权分公司印刷, 在节约单证成本的同时, 也减少私印单证的风险。再次, 应加强单证流转过程的管理, 建立详尽的单证管理台账, 完善交接手续, 明确管理责任;定期编制单证报表, 及时掌握单证的入库、出库、使用、作废、销毁的具体情况;定期或不定期进行盘点, 保证账实相符, 对不一致的情况及时查明原因, 进行处理。

3、对单证使用情况进行监督和检查

在经营管理过程中, 应加强对单证管理的内部审计, 尽早发现管理漏洞, 有效防止违法违规行为的发生, 将单证管理风险控制在可承受的范围之内。

总之, 保险单证做为保险活动的重要凭证, 其所特有的潜在风险使得保险公司将其做为防范化解风险的重要手段, 同时, 保险公司在加强管理赢得经济效益同时, 也保护了被保险人的利益, 这不仅维护了保险公司和行业的声誉, 也促进了社会的发展。

摘要：本文主要阐述了保险公司单证管理的必要性, 在单证管理的过程中存在的主要问题, 以及问题的成因, 保险公司应采取的主要措施。

保险公司管理 篇9

一、财产保险公司的应收保费风险

保险公司应收保费不是简单的应收账款,其承担着保险责任,且保险责任具有一定的保险期限,故应收保费存在以下风险:

(一)应收保费潜在的经营风险

保险公司的应收保费虽未收取或未全部收取,但已经承担全部保险责任,一旦发生保险事故,保险公司要承担全部赔偿责任。虽然,大部分保险公司在保单上特别约定“保费到账后保单生效”,但国内的法律环境倾向于保护被保险人的利益,一般理赔纠纷诉讼案件,保险公司通常都是败诉,被法院强制执行的赔款时有发生,所以,应收保费的存在加大了保险公司的经营风险。

(二)应收保费加大公司的经营成本和损失

1. 加大税收成本。

营业税金及附加是以保费收入为计税基础,保单起保,应收保费即确认保费收入,应收保费不能收回或做坏账核销,营业税金及附加不予退回。

2. 增加计提减值准备损失。

太平洋保险集团会计制度规定,应收保费坏账计提标准为过责任期应收保费按照100%计提资产减值损失;未过责任期应收保费按照4%计提资产减值损失,所以应收保费存量和账龄直接影响经营成本。

3. 所得税纳税调整成本增加。

按照企业所得税法规定,计提坏账准备不允许所得税税前扣除,所有坏账准备按照25%进行纳税调整,所以,应收保费存量大、账龄长,加大了所得税纳税调整的成本。

(三)过责任期应收保费存在不能收回的风险

因应收保费与特定的保险期限相对应,财产保险公司的保险业务保险期限一般为一年,对超过责任期仍未收回的应收保费,存在不能收回的风险。个别客户对超过责任期而未发生保险事故的保险费拖延或不履行交费义务,应收保费形成呆坏账。由于此类企业持续经营,不符合破产及其它坏账税前核销条件,这为保险公司坏账处理带来困难。

(四)应收保费可能引发道德风险

由于现金是保险费缴费的主要方式,保户委托业务人员代为交纳保险费的情况也较为普遍,如果对应收保费存在管理上的疏漏,还可能引发道德风险,如业务人员收回保费后不入账、挪用保费等。

二、加强应收保费管理的必要性及实践探索

财产保险公司加强应收保费管理,有利于降低经营风险,能够有效降低经营成本,预防道德风险。同时,加强应收保费管理能够加快资金回笼,提高资产质量,保证资金安全,提高资金效益。所以,加强应收保费管理对促进保险公司健康、持续发展具有重要作用。

笔者从事财产保险公司财务管理工作多年,并具有在管辖型省级分公司和城市型分公司财务部门领导经历,回顾多年来应收保费管理的实践探索,总结、归纳以下做法:

(一)完善应收保费管理制度,使应收保费管理制度化、常态化

必须建立、完善应收保费管理制度,明确应收保费管控职责、关键业务环节应收保费的控制要求、应收保费控制监督及考核规定等,使应收保费管理职责清楚、要求明确、监督有力、奖罚分明。

(二)从源头加强对应收保费的控制

应收保费管理的关键环节是源头的管理,即从出具保单、开具发票等源头环节加强对应收保费的控制,对不允许出现应收保费的客户和险种必须坚持“先收费,后开票”的原则;加强对预借发票审批管理;同时,加强空白单证和空白发票的管理。

(三)形成应收保费的闭合管理

从签单金额、上划资金金额、应收保费金额的相互关系上,及时分析和发现应收保费的异动情况,加强管理,形成闭合的管理环。

(四)严格催收制度,减少逾期应收保费和呆坏账的形成

应收保费管理部门及时下发应收保费催收明细,业务部门负责落实催收,对确认不能收回的应收保费,在规定时限内及时交回保单正本,办理手续终止保险责任;对系统内无效数据及时清理。

为促进应收保费的尽快收回,采取将实收保费按收回时间折扣后与销售费用挂钩的奖惩办法,提高保费到账率。

加强对应收保费的账龄分析和反馈,对问题机构签发应收保费预警函;对应收保费管理不力,应收保费率超过规定比率的机构,设定系统自动停止出单,应收保费率下降后系统自动恢复出单。

(五)加大考核奖惩,将应收保费管理与经济利益挂钩

将应收保费管理指标作为各级机构绩效等级评定的重要考核指标,纳入考核指标体系。同时,将应收保费管理作为业务机构评先和业务竞赛入围的资格和条件。应收保费管理成为对业务机构考核的重要内容。

按照应收保费的存量和账龄与销售费用挂钩,与机构负责人和业务人员的经济利益挂钩。逾期应收保费,保费实收时间折扣后核定销售费用;出现过责任期应收保费,业务经办人员及所在机构负责人按规定予以罚款。

(六)全面推行“见费出单”

目前,车险“见费出单”已全面实行。对部分非车险险种,如人身意外险、责任险等逐步推行“见费出单”,有效减少应收保费的产生。

以上措施的实施,有效地加强了应收保费管理,笔者原所在省级分公司应收保费率多年来居40家分公司中最低前三家,应收保费管理工作得到总公司的认可和表扬;现所在分公司,2011年末,应收保费率创历史最好水平;2012年1月,应收保费资产认可率达到99%,为全司40家分公司最高,应收保费管理取得了显著的成效。

三、加强应收保费管理的几点感受

应收保费管理是保险公司风险管理和财务管理的重要内容,关于应收保费管理,笔者通过多年的实践探索,有以下三点感受:

(一)领导重视和支持,对做好应收保费管理非常重要

应收保费管理是一项系统工程,涉及承保、销售、财务、考核激励等各个方面,触及业务部门和业务人员的利益,所以仅靠财务部门进行管理,难度较大。领导重视和支持,尤其是单位一把手重视和支持,对各项管理措施推动及取得管理成效至关重要。

(二)加强宣导,浓厚的内部管理氛围有利于管理效果的提高

加强宣导,增强应收保费的风险意识,形成良好的应收保费管控内部氛围,使业务部门变被动接受为主动管理,能够提高应收保费管理效果。

(三)提高制度的可操作性,强化执行力,是应收保费管理制度、措施有效落实的前提和保证

应收保费管理制度和措施必须把握关键风险控制点,并且符合公司的实际情况,切勿要求甚高,不符合实际,缺乏可操作性,成为纸上谈兵,使制度如同虚设。制定制度要周密、可行,制度、规定一旦制定,就必须执行,并提高执行力。尤其对于奖惩措施必须执行到位,该奖一定奖,该罚必须罚,保持制度的严肃性,以保证应收保费管理措施的有效落实。

浅析保险公司的全面风险管理 篇10

一、全面风险管理

全面风险管理是近年来风险管理领域出现的前沿思想之一。COSO委员会 (2004) 认为ERM是由企业董事会、管理层和其他人员对企业风险共同施以影响的过程, 这个过程从企业战略的制定开始一直贯穿于企业的各项活动之中, 用于识别那些可能影响企业正常营运的各种潜在事件并进行风险管理, 使企业所承担的风险在自己的风险承受度之内, 从而合理确保企业既定目标的实现。

全面风险管理的特征如下:

1、全新思维的风险管理。全面风险管理是企业的一种管理方式, 通过风险、资本、价值的内在平衡为企业创造价值, 影响企业的决策, 并形成企业文化的组成部分。

2、全方位的风险管理。全面风险管理不仅仅是对传统风险观中的狭义风险进行管理, 更是对广义的风险进行管理, 强调损失与获利的组合。

3、全过程的风险管理。全面风险管理是对企业经营过程中的各个环节的风险进行整合管理, 风险管理的行为贯穿整个过程。

4、全员性的风险管理。全面风险管理要求不仅是风险管理部门参与, 而是每个员工都对企业风险管理政策、理念有统一的认识。

5、综合性的风险管理。全面风险管理的综合性体现在风险管理方法的综合性, 定量分析与定性分析的结合及价值定位的综合性。

二、中国保险企业的风险分析

作为集散风险, 提供经济补偿的保险公司, 通过风险识别, 风险分析, 制定并实施有效的风险控制策略, 以最小的成本达到最佳的效果, 以实现风险管理的目的。保险公司的风险可分为可规避风险和不可规避风险。可规避风险是指在自身运营过程中产生的风险。主要包括经营风险和人员风险。补课规避风险包括系统风险和环境风险。

三、中国保险公司的风险管理现状

近几年来, 国内保险业在快速发展的同时, 在防范和化解经营风险和加强公司内部风险管理方面有了一些进展, 但还是存在不少问题和不足。主要表现在以下几个方面:

1、风险管理意识薄弱。由于我国保险市场起步较晚, 发展不健全, 许多国内保险企业选择粗放型经营, 单纯的强调保费收入, 忽略了风险管理的重要作用, 常常导致保险公司的重大损失。

2、不能紧随前沿的风险管理思想。前沿的风险管理方式已不仅仅是传统的风险控制技术和风险融资技术, 更是运用风险优化、风险限额与预算、风险组合、风险套期等策略。而在国内, 许多从业人员仍抱定传统的风险管理思想。

3、风险管理力量薄弱、风险管理人才不足。目前, 国内保险公司风险管理力量薄弱、风险管理人才不足已经凸显, 这将会制约保险公司的进一步发展。

4、没有建立完整的风险管理框架。大多数保险公司的风险管理没有贯彻到公司的各项业务过程和各个操作环节, 许多关键控制点形成所谓的控制盲点, 还没有形成一个有效的多维、多视角、跨时点的风险监控体系。

5、是风险管理效果不尽如人意, 出现了许多违纪违法的现象。从以上现状可以看出, 现阶段国内保险企业的风险管理已凸显其弊端。只有从我国保险公司的实际出发, 引进、消化和吸收国际上先进的企业风险管理模式和风险管理技术, 特别是应该使CO SO框架成为保险公司完善公司内部控制的标准, 构建全面风险管理体系, 缩小我们在风险管理方面与国际上的差距, 才能够增强保险业抵御风险的能力, 使保险业稳定健康发展。

四、在中国保险企业运用全面风险管理

(一) 中国保险企业全面风险管理目标

全面风险管理具有一个目标体系, COSO (2004) 委员会认为, 企业风险管理框架力求实现企业的以下四种类型的目标, 第一, 战略目标, 与使命相关联并支撑其使命;第二, 经营目标, 如何有效和高效率的利用起资源;第三, 报告目标, 即报告的可靠性;第四, 合规目标, 符合使用的法律和法规。保险公司应该根据自身企业的特性和总战略制定出全面风险管理的目标。目标制定后就必须按照目标体系来实施制定的方案。

(二) 全面风险管理方法

全面风险管理就是对影响公司价值的因素从系统的思维进行辨别和评估, 并在全公司范围内实行相应战略以管理和控制这些风险。这就要求不仅是对单个因素进行分析, 还要从整体把握这些风险, 分析研究个因素间的联系, 从系统的角度优化全面风险管理系统。全面风险管理的的策略体现的就是整合性, 包括风险优化、风险限额与预算、风险组合、风险套期、风险转移。保险公司的全面风险管理应该以客户为中心, 从而在与客户的博弈中达到双赢。

中国加入WTO后, 我国推进全方位、多层次、宽领域的开放, 将积极、稳妥、有序的扩大金融领域的对外开外。全面风险管理方法是国际风险管理领域领先的风险管理思想之一, 这种方法就是公司的整体风险考虑, 全员性的参与, 将风险管理的理念融入企业文化, 形成保险公司的行为准则。我国的保险企业在风险管理方面与世界知名的保险企业有一定的差距, 我们应该在借鉴先进经验的基础上, 在实践中不断摸索, 形成适合自己企业发展的全面风险管理方法。

参考文献

[1]、N.Luhman.1993.Risk:A Sociological Theory, Berlin:de Gruyter.

[2]、The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission2004.Enterprise Risk Management:Integrated Framework.

[3]、William H.Panning.2003Using Enterprise Risk Management to Maximize Shareholder Value.2003CAS/SOA ERM Symposium Washington D.C.

[4]、宋明哲:《现代风险管理》, 2001年

保险公司财务风险管理及控制研究 篇11

关键词：保险公司；财务风险；管理；控制

保险公司财务风险指的是由于债务融资管理不当造成公司盈余发生变动的情况，对于保险公司的健康、稳定发展极为不利。在当前市场经济的影响下，保险公司面临着诸多的财务风险问题，严重制约了保险公司长期稳定发展。因此，在经营管理的过程中，保险公司要对自身存在的风险问题进行全面的分析和总结，采取有效措施加强财务风险管理和控制，从而降低财务风险造成的经济损失。

一、保险公司财务风险问题分析

（一）偿付能力不足

保险公司的偿付能力主要体现在对到期债务以及相关责任的资金支付方面。通常而言，客户购买保险是为了在意外发生时能够得到相应的补偿，而保险公司要确保自身的资产足够承担各项保险业务及债务支出。但是，一些保险公司为了追求利益最大化，对自身的资金情况不进行科学分析，导致偿付能力不足，使得公司面临严重的财务风险。

（二）负债匹配性差

保险公司负债的主要来源就是客户交付的保险费用，存在一定流动性、多样性，但是必须保证能够满足赔款支付、退保金支付以及满期退款的资金要求。目前，一些保险公司存在资产负债匹配性差的风险，即流动负债占据公司资产的比率过高，从而影响到公司短期资产的经营活动。此外，保险公司如果不对负债进行有效管理，就会导致资产的变现能力不足，从而无法支付给客户相应的退款，导致客户流失。

（三）存在很多坏账

当前，许多保险公司为了争取更多的客户和收取更多保险费，经常为采用延缓收费的方法增加业务，这就会给保险公司造成数量较大的应收保费。如果客户的信用较好，则不会对公司造成损失，但如果对客户的收款出现困难，就会容易形成坏账，从而减少公司的资金流量。

（四）投资收益较低

保险公司在经营管理过程中，存在很多资金运用不科学的现象，往往造成投资亏损问题，使得承保利润不断降低，难以获得有效收益。保险公司与一般企业相比有其自身的独特性，拥有大量的社会客户，具有很强的公众性，资金一旦出现亏损，将对公司的公众形象造成严重影响，对保险的销售业务形成阻碍，进一步影响公司的正常经营活动。

二、保险公司财务风险管理及控制措施

（一）建立健全内部控制机制

内部控制机制是保险公司财务管理的重要组成部分，能够对财务风险起到有效的管理和控制作用。保险公司必须采取有效手段建立建全内部控制机制，首先，加强对业务人员的教育培训，通过相关的专题讲座以及业务培训活动，使其提高自身的财务风险意识，并了解和掌握相关的法律知识，为公司的正常经营提供保障；其次，建立风险全面评估机制，财务管理人员运用先进的风险分析技术，对公司存在的风险问题进行全面、科学的评估，采取有效的预防手段加以控制，对于已经发生的风险则要及时采取措施予以解决，将损失降到最低；最后，制定有效的奖励制度并将其落实到具体的工作中，对于表现优秀的员工给予一定的物质或精神奖励，从而激发全体员工的工作热情，为公司的经营管理奠定良好基础。

（二）不断完善财务风险预警体系

财务风险预警体系主要根据保险公司经营活动中发生的异常变动，发出相应的风险预警信息，从而在财务风险发生前进行有效的控制。建立财务风险信息系统是完善财务风险预警体系的有效措施，具体包括以下几方面内容：客户信息系统，对客户的账户、财务以及其他信息进行动态跟踪记录；风险监控系统，对经营违规信息、不良投资行为等进行有效监督，并采用合理的风险管理手段对公司的财务状况和经营情况进行检查与调整；财务风险预测系统，采用最先进的财务风险检测和控制技术，对公司的财务数据进行全面分析、比较，从而提高风险监控和预防的效率和权威性。此外，保险公司还要提高竞争机制的有效性，避免外部不良因素制约风险的管理和控制效率。

（三）做好财务预算管理工作

为了对财务风险加强管理与控制，保险公司还需要做好财务预算管理工作。保险公司需建立完善的财务预算管理部门，并聘请专业的会计人员进行管理，在拟定财务预算目标的过程中，充分考虑各种可能存在的风险，并在国家相关财务政策的基础上，制定科学、合理的财务预算管理办法。财务预算管理部门要对保险公司各项交易活动中的财务工作进行监督管理，对预测风险和已经发生的风险加强审计和考核工作，从而实现对资产流动和负债支付的有效控制。此外，保险公司要建立科学、规范的预算制度，并加强对其的执行力度。保险公司要根据自身的发展战略，制定合理的财务预算目标，其他部门要积极配合财务预算管理部门的工作，根据财务预算目标安排业务工作，从而提高保险公司的负债偿还能力。

三、结语

总而言之，面对保险公司存在的各种财务风险问题，保险公司的管理者必须提高财务风险管理和控制意识，采取有效的措施，建立建全内部控制机制，加强完善财务风险预警体系，并且做好财务预算管理工作，从而提高对财务风险的管理和控制效率，促进保险公司的健康、稳定发展。

参考文献：

[1]杜应生.保险公司财务风险管理及控制研究[J].财经界（学术版），2014，12：195+197.

[2]吴艺波.略论保险公司财务风险管理与控制[J].时代金融，2010，08：132-133.

[3]余依娜.保险公司财务风险管理与控制初探[J].中国管理信息化，2013，14：21-22.

浅述保险公司的资金管理风险 篇12

一、保险公司资金运用及风险管理的必要性

保险公司作为金融机构的一个组成部分，其特点主要体现在资金融通方面。也就是保险公司在组织经济补偿的过程中，将积聚的各种保险资金用于投融资，使保险资金不断增值，以增强保险公司的经济实力和承保能力的活动。

从国内保险业的实际情况看，近年来，保险公司的承保利润已呈明显下降的趋势，而外资保险公司的大量涌入，导致市场份额竞争更加的激烈，保险费率也被进一步压低。伴随着保险公司可运用资金的不断增加和投资渠道的不断扩大, 保险资金的运用与风险管理就显得日益重要。而对资金风险管控不当，会给保险公司带来不可估量的损失。

二、保险公司资金管理的现状及存在的风险

(一) 保险资金的归集与日常管理

目前，各个保险公司对资金管理越来越重视，对资金的日常监控与管理制度也比较完善。保险公司资金归集及日常管理主要表现在以下几个方面：

1、职务牵制管理：

涉及资金的事项必须实行双人以上负责制，不相容岗位必须分离，以保证资金的安全。

2、银行预留印鉴的管理：

银行预留印鉴必须由不同的人员负责保管，并且需建立银行预留印鉴使用登记，以控制风险事项的发生。

3、账户的管理:

保险公司的银行账户管理一般实行分类管理，即收支两条线管理。分支机构银行账户的开设与撤销一般需要总机构的授权，并且一般需开设在国有商业银行或股份制商业银行，对开户的数量一般也有限定。对银行未达账要求每日追踪，每月清结，最长不得有超过2个月的银行未达账项。

4、资金管理：

现金管理:一般现金的开支都需符合《现金管理暂行条例》等的规定，严格控制每日现金余额，现金收支要做到日清日结，及时对库存现金进行盘点等。

支票管理：一般需设立支票领用登记簿，使用支票时必须在支票领用登记簿上注明用途去向、使用金额，领用支票号码，并由领用人签字。作废支票必须加盖作废字样，并妥善保管。会计人员应定期或不定期检查支票领用情况，核对支票号码，检查有无空号、跳号、缺漏现象，有无支票领用后未及时收回情况。

每日资金余额监控：每日监控银行存款余额，对出现的异常情况及时查明原因，对超过规定限额的收入户资金及时上划总机构，而对于支出类账户，若资金余额不足，及时按资金计划申请下拨资金。

每月资金计划编制：按保险公司经营计划与实际业务发展进度，按月编制资金计划，若有临时大额资金需求，可申请临时资金配给。

5、资金日常管理过程中的风险：

一般为未经授权开立银行账户，挪用收入账户资金，超权限使用资金、未及时上划资金等方面。

（二）保险资金的运用

资金运用方面，一般来说，分支机构不得开展融通资金，或将收入资金转为定期存款等资金运用业务，而只有总机构才能进行资金运用，使保险资金不断增值，提高保险公司的投资收益。

保监委做为保险公司的监管机构，对保险公司的资金运作方式、资金的投向都有一定的监管，这主要是为了防患于未然，加强保险公司的风险意识，建立健全保险资金风险管理体系和运行机制，切实防范保险资金管理风险，改进风险管理技术，增强风险管理能力，严格责任追究机制，促进保险业又快又好发展。以此为切入点，做为资金运用的总机构，一般会设立资金管理、投资管理、风险管理委员会，而资金管理委员会一般负责投资政策的制定、资产分配、投资组合管理、资产选择等战略性事项的决策。下设的资金运作部门则依据资金运用的战略性目标进行具体的工作目标的拟定，并付诸实施，实现资金运用的投资效果。

1、投资政策的制定：

由于保险资金来源的多样性，为保证保险资金的“安全、流动、收益”，不同来源的保险资金需采用不同的方式进行投资。可根据不同保险资金的可运用期限、支付需求等特点而制定投资指导原则。如产险保单存续期限较短，资金必须具有较高的流动性，投资运用中主要应购买短期债券，或作短期银行存款，而寿险资金对流动性要求不太高，可购买长期债券或进行长期存款等。

2、资产分配：

资产分配又有战略性资产分配和战术性资产分配。战略性资产分配是在公司最大投资风险限额的约束下，在公司总体投资政策指导下，根据不同保险资金的负债特性，依据收益/风险最大化原则所产生的不同负债资金在不同投资品种上的分配区间。战术性资产分配是指在战略性资产分配的范围内，根据现实市场收益/风险情况以及负债现金流所作出的中短期资金分配。

3、投资组合管理：

投资组合管理，是通过构建和调整投资资产组合，达到尽可能使未来投资获得的现金流与不同保单所可能需要的赔付、满期支付的资金量、和期限相匹配。如产险保单存续期一般为一年，在运用产险资金时，就必须尽可能采用一年期存款或基金投资的方式，以保证一年以后，有足够的现金流在相匹配的时间满足赔付等需要;有效地控制投资风险;在风险一定的前提下，使收益达到最大化;最大限度利用投资帐户资金。

4、证券选择：

为保证有效的风险控制和投资收益最大化，必须对不同的资产作具体研究和优选。证券选择是一切投资管理的基础，同时又是实现有效投资管理的具体途径。

5、保险资金投资运作中存在的主要

风险：根据对保险资金运作的各个环节中可能存在的各种风险因素的判断、归类和性质鉴别，保险资金运作中可能存在的风险主要包括：利率风险、市场风险、信用风险、操作风险和道德风险等。

三、保险公司资金风险管理的主要措施

（一）对日常资金管理风险，保险公司的总

机构，应提高分支机构风险意识，加强日常的检查与督导，加大惩处力度，保证日常资金的安全。

（二）对资金运用管理风险，主要应从以下几个方面控制：

1、资金管理委员会应对资金运用的体制安排等战略性事项做出决策，不能单纯依靠部门层次协调推动，为资金运用业务畅行提供良好的基础和框架。

2、控制资金运用的总体风险：

资产负债管理：在充分考虑资产和负债特征的基础上，制定投资策略，使不同的资产和负债在数额、期限、性质、成本收益双边对称、匹配，以控制风险，谋求收益最大化。

总风险限额限制：总风险限额反映保险公司可承受的最大资产损失的大小，一般由保险公司可承担投资风险资本乘以一个百分比确定，百分比的大小由保险公司决策层根据公司实力及经营管理状况确定。

投资管理组织架构设置：科学、高效的投资管理组织架构设置可以过滤掉大部分的操作风险，道德风险。

投资决策管理系统设计：严格、规范的投资决策流程管理可以过滤、化解大部分市场风险、信用风险以及部分操作风险和道德风险，是进行组合投资并控制风险的有效保障。

交易流程控制：交易流程的有效控制, 同样是防范、化解操作风险和道德风险的有效手段。

保险产品开发策略：保险资金投资运作中的风险管理，不仅与投资运作过程本身有关，而且与保险产品最初的设计策略紧密相连，恰当的产品开发策略，不仅可增强新产品的销售竞争力，而且可以化解许多潜在的投资风险。

风险管理信息系统建设：风险管理信息系统建设是对风险管理创新手段的固化，同时也是投资运作各环节中各风险管理措施的全面整合和提升。风险管理信息系统有机融合于保险投资管理系统之中，是保险投资管理系统的重要组成部分。

总之，资金是保险公司的生命线，是保险公司赖以生存的基础，在保证资金安全的基础上实现保值增值，是新形势下保险公司所面临的课题，运用得当，定当受益无穷。

参考文献

[1]、方华.险资余额日益庞大 期待走出全托管之困[N].金融时报.2006-10-10.

[2]、李静.我国保险资产管理公司的发展创新与监管模式改革.金融与经济, 2007年7期