国际承包工程风险分析

国际承包工程风险分析（共12篇）

国际承包工程风险分析 篇1

摘要：指出参与国际工程竞争机会的增加导致风险的增加,组织风险是其中之一,对国际工程承包中的组织风险进行了分析,以明确组织风险的存在形式及其与其他风险的关系,从而为控制风险,提高经济效益提供一定的保障。

关键词：国际工程承包,风险,组织风险,风险控制

随着我国改革开放的深入发展,并借着加入世贸组织的契机,我国参与国际工程市场领域的竞争将会越来越多。公司进行跨国投资的过程中,从资金的筹集运作、组织布局、生产经营再到产品的全球营销,经历了各种各样的风险。其中由于组织设计、组织运作及组织决策存在着很多不确定性,跨国投资者面临着组织风险。

1 项目决策阶段的组织风险分析

组织风险中的一个重要的风险就是项目决策时所确定的项目范围、时间、质量与费用之间的矛盾,它们之间相互制约。不合理的匹配必然导致项目执行的困难,从而产生风险,如质量与进度、费用的矛盾。如果风险较大且风险发生的概率也很大,项目难以承担和控制,便应当毅然放弃项目实施,以免造成更大的风险损失。还有一些风险可以通过改变项目计划,以排除风险或风险产生条件。

2 招投标阶段的组织风险分析

工程招投标作为一种特殊的交易方式和订立合同的一种特殊程序,其自身有许多特点。在国际贸易中,目前已有许多工程承包领域采用这种交易方式并已形成了多种国际性惯例。在此阶段,拟参与国际工程投标的公司首先存在着组织设计风险。组织设计的合理性,一方面表现在公司总部各部门设置的合理性;另一方面表现在海外分支机构的合理布局上。对于大型的国际工程承包,公司可采取矩阵式的项目组织形式,它把职能原则和项目对象原则结合起来建立工程项目管理组织机构,使其既发挥职能部门的横向优势,又能发挥项目组织纵向优势。

在国际工程承包中,投标前的准备十分重要,这里面包括了解工程所在国的政治、经济、地理和法律等基本国情;了解业主的资金来源和支付的可靠性;按照工程所在国规定办理注册手续等,这些都需要项目组织中有熟悉当地情况和相关法律的人员。如果能物色到一个合适的当地代理人,往往可以起到事半功倍的效果。从国家规定上看,有些国家规定投标的外国公司必须使用东道国的代理人,否则不让投标,如埃及;有的国家(如阿尔及利亚)规定不准使用代理人;有的国家建议使用代理人。但仅就项目实施角度看,承包人能在工程项目所在地物色一个能力强、经验丰富、资信好、信息灵通、有背景、社会关系广,甚至有强大政治经济后台的人,替自己办理各种有关事务也是十分必要的。选择代理人首先注意其合法性,有些国家对于代理人有严格的规定,要有合法注册手续,并经批准核发经纪代理人营业许可证。其次注意选择信誉良好、关系广泛的代理人。在国际贸易中,有80%以上的都是通过代理人或中间人来完成的,国际工程承包也不例外。

除代理人外,投标期间和承包期间根据实际需要还可以考虑雇用外籍人员。如取得当地造价资格的估算师、工程技术人员和法律顾问等。他们一般通过合同雇佣和聘任,在合同中对他们的职责、工作方式、计酬方式、工资福利条件、雇主的一般要求、特殊要求、被雇聘人员应满足的条件等要有明确规定,以避免争执,减少损失,提高效益。

3 工程实施阶段的组织风险分析

工程中标后,就开始进入实施阶段。在此阶段,组织风险主要表现在合作各方关系不协调、行动不一致以及其他一些协作不确定性引起的风险上。如果公司能控制和降低组织风险,就会提高公司应对其他风险尤其是金融风险的能力,也会为其控制金融风险提供强有力的组织保证。

组织机制健全,组织运作灵活高效,组织运作风险就能得以有效的控制。有了健全的组织机制,各级管理人员的积极性就能充分调动起来,每一级组织管理机构对外部风险因素的变化就越敏感,反应的速度就越快,就越容易将可靠的信息搜集起来并进行及时科学的处理,从而为控制风险决策打下坚实的物质基础。跨国投资组织机制的健全性集中表现在组织的激励机制和约束机制的健全性上。有了良好的激励机制,就会出现人心向上、积极进取的兴旺局面,同时,良好的约束机制,各级管理人员行事谨慎,在其位谋其职,责任心增强,就会减少道德风险,减少监督成本,同时也增强不同层级管理人员之间的相互信任,使得在对付问题时容易达成一致。“利益共享、风险共担”,就可以使每一个利益相关者都能够从成功的项目风险管理中获取应有的利益,在成功完成项目实施目标的同时也达成自己的目标。组织机制越健全,越有利于内部进行公平、公正的竞争,优胜劣汰机制就能充分发挥作用,人力资源就能得以最优配置,无形中增强了组织防范和化解风险的能力。

在国际工程承包中,由于项目资金额大、周期长、失败率高,所以公司对一些难度大、风险高的项目多采用联合开发的方式,以共同对付风险,这时更需要加强公司和公司间的沟通交流,使项目组织能良好运转,达到顺利完成工程项目的目的。

做好国际工程承包中组织风险的控制和管理,可以为其他风险如金融风险、经营风险等的控制和管理打下坚实的基础,并为其提供组织保证,是研究国际工程承包中多层次风险相互关系及互动的基石。

参考文献

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国际承包工程风险分析 篇2

国际工程承包的风险与防范

见教材P330——P333

国际工程承包历来被认为是一种“风险事业”。我国参与国际工程的机会不多，缺乏防范风险的经验，造成承包工程亏损导致经济损失的事件时有发生。因此，在国际工程承包中如何防范和减少风险对我们尤为重要。

一、国际工程承包风险

见教材P330——P331中

所谓风险，按照上海辞书出版社1989年出版的《辞海》中的定义，风险是指“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性。工程承包中的风险集中表现为工程亏损，承包商遭受到严重的经济损失。从风险的来源性质划分，大体上可以分为政治风险、经济风险和其他风险。

（一）政治风险 1．主权风险

所谓主权风险是指一个国家从本国利益出发所采取的不受外来法律约束的行为关系。例如两国关系紧张时，债务国可以冻结或没收债权国的资产，对政府工程项目宣布废弃合同，拒负债务。在一个政治上不稳定的国家，特别是一个同承包商注册国没有外交关系的国家，这种风险是很大的。

2．战争和内乱

这类政治风险可能导致原有建设项目的终止或毁约，或者建设现场直接遭到破坏，或者中断施工而使工期延长，或者由此增加工程保护费用，给国际承包商以沉重打击。

3．征用风险

又称国有化风险。一些国家出于本国政治经济的需要，直接占用和没收外国在本国的财产，或者采取间接方式没收外国资金，如禁止外国公司将利润汇回本国甚至汇出当地。

此外，由于工程所在国有关土地、税收、市场、产业发展等具体政策发生变化所带来的风险，也属于政治风险。

（二）经济风险 1．迟延付款

刁钻的业主可以采取多种方法来推迟工程付款，最终吃亏的是承包商。2．汇率风险。

（以下为教材第331页的内容）

一般业主都要求工程承包合同以工程所在地的货币进行计价，如果当地汇率下跌，不仅会使合同价款贬值，而且直接影响到合同价款的结算和支付，有时承包商所得到的工程价款还弥补不了工程的投入。此类风险发生率通常较高，尤其是在软通货地区承包工程。

由于汇率波动，也使施工过程中存在着大量的支付风险。施工过程按进度逐步投入资金、购买原材料设备，每次支付可能使用不同的外汇硬通货，一旦在还款间借入货币汇率上升，或当地使用的货币汇率下降，也会使承包商蒙受损失，增加投资成本。

3．外汇管制风险。

在发展中国家，对承包商兑换硬通货往国外或工程方面进口用汇都实行了严格的控制措施，从而给承包商换回外汇带来了困难。

4．工程所在国缺乏外部条件。

有些发展中国家经济落后，基础设施、交通、通信等外部条件不能满足工程顺利进行，合同签订后，承包商不得不支付许多额外费用来改善当地的外部条件，造成经济上的损失。

（三）其他风险，其他风险的范围非常广泛。例如承包商本身缺乏管理人才和管理经验以及一些人力不可抗拒的灾害等。

二、风险的分析与评价

见教材P331——P332中

（一）对风险的一般认识

国际工程的风险具有必然性和偶然性。由此造成的损失是不可估计的。风险有其自身产生、发展和消亡的过程，规律是可以认识和利用的。只要我们努力探索和认识规律，把风险造成的损失限制在最小程度的范围内是有可能的。

（二）加强潜在风险的调查研究 进行工程承包风险的分析和评价，应当在选择项目和投标阶段加强调查研究，以发现各种潜在风险。该项调查一般至少包括工程项目环境调查、工程项目情况调查（包括工程的性质、规模、招标范围、技术要求、工期、资金来源等）。（1）工程项目环境，是指工程项目所在国的政治、经济、法律、社会、自然条件等对投标和中标后履行合同有影响的各种宏观因素。（2）工程项目情况调查。主要是看工程项目本身的具体情况如何，其内容主要包括：工程性质、规模、发包范围；工程的技术规模和对材料性能及工人技术水平的要求；对总工期和分批竣工交付使用的要求；工程所在地区的气象和水文资料；施工场地的地形、土质、地下水位等情况；工程项目的资金来源和业主资信情况；对外国承包商和本国承包商有无差别待遇；工程价款的支付方式，外汇所占比率；业主监理工程师的资历和工作作风等。具体来讲，可以从以下诸方面着手：

1．考察工程所在国家及地区的政治局势，了解国内政治派别，分析该国政治斗争的发生和后果（可举霍英东被广州番禺区政协主席梁柏楠刁难、欺压与盘剥事件）、调查了解工程所在国家及地区恐怖主义活动、宗教冲突、地方武装和民族分裂势力（可举2007年4月24日凌晨，中原油田勘探局埃塞俄比亚工地遭袭，导致74人遇害，其中包括9名中国工人，另有7名中国工人被掳事件）、有组织的犯罪活动、极端民族主义分子的排外行为（如印尼的历次排华风潮）、战争历史遗留的安全风险、经济利益冲突、经济利益冲突等产生的风险

附：我国外经行业内通常根据面临的不同程度的安全威胁，将全球划分为五类风险地区：

* 一类风险(高危区)为巴基斯坦、阿富汗、中亚和伊拉克。这些地区与国家或已发生针对我人员与机构的袭击；或是“东突”活动范围；或是该国中央政府控制乏力、地方势力割据地区。

* 二类风险(次高危区)包括中东在内的亚洲其他地区(日本和朝鲜半岛除外)。这类地区既是伊斯兰极端组织为主体的国际恐怖势力基地及活动区域，又是中央政府控制力薄弱、跨国有组织犯罪活动(包括毒品、海盗活动)的高发区。

* 三类风险地区为非洲与拉美。特点是地区冲突加剧，国家政局动荡，反政府武装众多；跨国有组织犯罪猖獗。如南美毒品泛滥、架案多发；非洲则诈骗集团多，国际恐怖活动日益向该地区蔓延。* 四类风险地区包括北美、欧洲、俄罗斯。这类地区和国家风险系数较小，但美国等西方国家已成恐怖袭击主要目标，新法西斯主义死灰复燃；境外敌对势力主要聚集美日欧等地。

各公司在开发安全风险高的国别市场时，一定要进行充分的调查和研究。

2．考察工程所在国的经济形势，包括国家预算、财政收支、基本建设规模等，研究经济政策和货币金融政策。

3．考察工程所在国主要生产和生活资料的近年来价格浮动趋势，了解该国

（以下为教材第332页的内容）的进口物资和设备的基本情况。

4．考察工程所在国近年来建筑市场的发展状况，国际承包公司和当地公司承包工程的价格水平和质量体系，了解争议的解决办法。

5．调查了解投标项目的业主情况，了解其信誉情况。

6．认真研究招标文件的一般合同条件和特殊条件，与国际通用合同进行比较分析，重点研究合同条件中的支付条款、税收、外汇和价格调整等条款，7．调查建设项目所在地的社会环境状况。

8．调查投标项目的现场条件，包括外部条件、地形、地质、水文、气象等环境条件，特别研究建设地区的自然灾害历史。

（五）投标准备和投标： 1．投标准备，进入国际承包市场参加某一工程项目的投标竞争，需要进行一系列的准备工作，准备工作充分与否，往往对能否中标和中标后能否获得较大的赢利起着重要作用，必须给予足够的重视。投标前的准备工作一般有投标环境调查、工程项目情况调查（包括工程的性质、规模、招标范围、技术要求、工期、资金来源等）、物色代理人、寻求合作对象、办理注册手续、参加资格预审、收集情报与分析招标文件。

（1）投标环境，是指招标工程项目所在国的政治、经济、法律、社会、自然条件等对投标和中标后履行合同有影响的各种宏观因素。

（2）工程项目情况调查。主要是看招标工程项目本身的具体情况如何，它是决定投标报价的微观因素，在投标之前必须尽可能详尽地了解，调查的内容主要包括：工程性质、规模、发包范围；工程的技术规模和对材料性能几工人技术水平的要求；对总工期和分批竣工交付使用的要求；工程所在地区的气象和水文资料；施工场地的地形、土质、地下水位等情况；工程项目的资金来源和业主资信情况；对外国承包商和本国承包商有无差别待遇；工程价款的支付方式，外汇所占比率；业主监理工程师的资历和工作作风等。

（3）物色代理人或合作者。国际承包工程活动中通行代理制度，外国承包商进入工程所在地国投标，一般需要委托工程所在国的代理人开展业务活动。代理人实际上是为外国承包商提供综合服务的咨询机构，有的是个人独立开业的咨询工程师，有的是合伙企业或公司。其服务的内容主要有：协助外国承包商争取参加本地招标工程项目投标资格预审和取得招标文件；协助办理外国人出入境签证、拘留证、工作证以及汽车驾驶执照等；为外国公司介绍本地合作对象和办理注册手续；提供当地市场信息和有关商业活动的知识；提供当地有关法律和规章制度方面的咨询；协助办理建筑器材和施工机械设备以及生活资料的进口手续；促进与当地官方及工商界、金融界的友好关系。

在国际工程招标中，外国公司常常需要寻求与工程所在地国的公司进行合作。这种合作主要基于以下两种情况：一是国际资助机构对当地承包商的优惠。如由世界银行提供贷款的项目，在评标时对借款国公司报价或外国公司与借款国公司联合投标报价优惠7.5%，即借款国公司的报价或与借款国公司联合投标的报价可以比最低报价高7.5%而中标。二是世界上多数国家要求外国公司与本国公司合作。如有的国家以指定分包或联合承包的形式让外国企业与本国企

（以下为教材第318页的内容）

业合作，有的国家要求成立合作企业并让本国人出任董事甚至董事长，有的国家规定本国的合作者必须占一定股份（如51%）等。

分包商的选择。对分包商的选择不仅要看分包商条件，还要依据招标文件中对分包方式进行的规定和限制。国际上惯用的确定分包方式主要有两种：①业主指定分包。在某些工程项目的招标文件中，有时规定了业主或工程师可以指定分包商，或者要求承包商在业主指定的分包商名单中选择分包商。FIDIC的《土木工程施工合同条件》对指定分包商问题做了比较公允的限制：指定分包商应当向主承包商承担如同向业主所承担的同样的义务和责任；同时，指定分包商不得滥用主承包商为此工程提供的施工设备和临时工程，并保障主承包商免受损害和获得补偿。②总包确定分包。这种形式是由主承包商直接与分包商签定合同，分包商完全对主承包商负责，而不与业主发生关系。主承包商可以在投标前选择分包商，也可以在中标后选择分包商，各有利弊。

联合体合作伙伴的选择。联合体，又称单个项目合营或项目联合体，是一些公司为特定的项目组成的非永久性团体，以便对该项目进行投标、承包和实施。到目前为止，我国接受世界银行贷款的许多大型水电工程项目大多是由几家外国的承包公司或由几家外国公司和我国公司组成联合体实施的。与其他承包方式相比，联合体有以下一些优点：可增大整体的融资能力；有利于共同承担风险，使风险分散；有利于各公司发挥各自的技术优势，以弥补技术力量的不足；相互检查报价，提高报价的可靠性；确保合同顺利履行；针对发展中国家而言，可以提高该国的施工企业的水平。但是也要看到，由于联合体是几个公司的临时合作伙伴，所以有时在工作中难以迅速作出反应，如协调不好则会影响项目的实施。这就需要在制定联合体合同时，明确职责、权利和义务，组成一个强有力的领导班子。

外国投标商到工程所在地国开展投标活动，需要按照当地规定办理注册手续。具体做法主要有两种：一是在投标前先注册，经注册后才准许开展业务活动；二是准许先开展业务活动，在中标后在办理注册手续。

（三）分析和评价风险

对于风险的分析和评价，一般常用划分等级的方法。可以分为致命的风险，严重危害的风险和一般危害的风险。

应当指出，风险的危害程度是可以转化的，承包商的任何疏忽大意，一般危害的风险就可能转化为致命的风险。风险分析要实事求是，防止偏颇之见。

三、风险防范

见教材P332——P333上

回避风险的最好方法是承包商对于认为存在致命危险的国际工程项目不要介入，干脆放弃承包机会。

（一）抑制风险

对于存在一般风险的工程项目，承包商在决定投标时，要考虑采取各种措施来减少风险实现的概率和经济损失的程度。

1．认真考察工程所在国的宏观条件和外部条件。2．对投标项目进行具体调查。

（二）签订一个对自己有利的合同

1．增加投标报价

就是承包商通过适当增加建筑材料涨价、不可预见系数从而提高报价来对风险造成的损失进行弥补。

2．争取合理的合同条款

特别是支付条款，如果当地货币属于软通货，应尽量争取较高的自由外汇支付比例，减少外汇波动的影响。

（三）减少风险的预防措施

（以下为教材第333页的内容）

在工程实施阶段，承包商必须密切注意风险的发生和发展的征兆，及时采取防范措施。

四、风险转移

见教材P333

（一）投保的风险转移

承包商可以通过向保险公司投保，将风险转移给保险公司承担。虽然以交纳保险费为代价，但保险费可以计入成本，损失是很小的。国际承包工程常见的保险有：

1．工程保险

2．第三者责任险

第三者责任险以被保险人的法律责任为限，只有当被保险人依法应对其受害者承担赔偿责任时，保险公司予以办理赔款，赔偿金额以实际损失金额和政府规定为准。

3．人身意外险

合同条件一般都规定承包商对施工人员进行人身意外保险。保险金额按所在国劳工法和社会安全法确定。

4．机动车辆险

有些国家对于各种车辆是强制实行保险的。

5．货物运输险

凡属于FOB或C&F价格条件下的进口合同，货物运输均由买方负责保险。

6．投标保证保险和履约保证保险

投标保证保险是指投标人的义务，履约保证保险是招标人的义务，都是在招标进行时办理的，都应有保单和银行出具的保函。

7．社会福利保险

有些国家是强制的，承包商必须对本国和外籍雇员以及工人投社会福利保险，但承包商必须注意本国职工双重保险的损失。

（二）分包和转包

国际工程承包项目的风险预警探析 篇3

【关键词】国际工程承包；风险识别；风险预警；对策

国际工程承包项目风险预警主要目的就是对功项目建设过程中存在的风险进行识别，并根据风险程度进行预警，然后企业可以根据风险程度及时确定解决措施，以便于更好的降低风险造成损失。风险识别分析主要是对承包项目存在的风险相关事件进行系统的挖掘与分类；风险预警主要是确定系统的指标体系，通过数学运算来建立综合评价模型，以此来测定出国际工程承包项目中存在风险的程度；风险对策即是针对系统发出的预警信号风险因素进行分析，并寻找相应的方法，帮助承包商更好的进行风险规避，降低效益损失。

一、国际工程承包风险预警系统研究必要性分析

更多国际工程承包项目的出现，在给承包商带来巨大利润的同时，也带来更大的风险。国际工程项目与普通相比具有更复杂的特点，尤其是在目前市场全球化背景下，各区域市场差别日趋严重。受不同地域市场特性影响，国际工程承包项目施工技术以及施工质量要求越来越严格，并且在个性化要求影响下，项目受到各未知因素影响越发严重，更易引发系统或者非系统的风险，制约着国际工程项目能否在规定工期内保质完成。即便能够顺利完成工程项目建设，也会因为项目建设阶段内各种因素的影响，如投资成本、施工进度等，使得企业预期效益得不到。出现这种情况的原因，主要就是项目管理不善或者是管理体系不协调，缺乏国际工程承包项目风险全面认识以及相应预警机制的有效建立。在此基础上，企业想要全面掌握承包项目中存在的风险，必须要加强对预警系统的研究，将项目建设前中后阶段联系在一起，确定合适的手段降低各种因素造成的不利影响，帮助企业对风险进行有效的规避，进而可以获取更多的经济效益。

二、国际工程承包项目风险预警机制构建分析

1.风险识别

风险识别是承包项目预警系统的第一环节，同时也是后期解决措施的基础与前提，主要就是对项目建设中存在的医患进行分析确定，并对识别出的隐患进行分类，预测其可能会带来的不利影响。风险识别效果如何与后期处理是否及时有着莫大联系，因此需要加强对此阶段的控制，并将其应用到每个环节中。在风险识别的依据中，项目开展的前提与各种假设，以及环境中存在制约因素是整个阶段的基础。因为，项目建设前建议书、可行性研究报告以及施工设计等，完全建立在假设基础上，存在成立和不成立两种结果，这其中存在一定风险。第二，项目策划中确定的工程建设目标、范围、材料、以及材料选购、成本等，甚至包含整个工程阶段的进度计划、资源计划以及国际工程承包商等其其他利益相关者对项目工程的期望值都是风险识别的依据。第三，工程建设过程中常见的风险类别。各风险包含的领域很多，例如经济、政治、自然、技术以及外汇与法律等专业风险。第四，历史资料。即相似工程以及已建工程的所有资料，包括工程施工记录、档案记录、工程验收资源以及工程安全管理数据等各方面数据资料，都是国际工程承包项目风险识别的重要依据。

2.风险预警

（1）指标体系。国际工程承包项目与普通项目相比，面对的环境更大，涉及到的领域更为广泛，相应的受到各因素的影响程度也就更严重。在建立风险预警机制时，要认清各种影响因素造成的影响不同，因此需要对各种风险进行定位，通过定量分析确定不同因素的风险等级，并结合实际情况确定出预警范围。一般情况下对风险级别进行确定，可以分为五个等级，然后制定出每个级别风险等级风险指标评分体系，通过算数平均或者是加权平均来确定出各等级风险的平均值。最后将最大概率原则作为指标体系建立基础，确定出指标隶属风险区间。

（2）风险评估。现在对于国际工程承包项目风险因素的确定主要可以分为八个部分，即政治、經济、法律、技术、自然、管理、社会文化以及财务专业，其中政治风险可以说是其中基础风险，即项目工程建设经济效益受项目当地政治文化影响，不同地区政治文化不同，对工程造成的影响也相对不同；法律风险主要是指国际工程承包项目是否存在违反法律法规的情况；社会文化风险主要是指国际工程承包项目建设是否能够秉承正确的社会观、文化观；经济风险主要是指国际工程承包项目建设是否能够获取更高的经济效益，这是风险预警的重要内容；自然风险主要是指在国际工程承包项目建设过程中由于天气、自然灾害等造成的项目经济损失；技术风险主要是指在国际工程承包项目的建设过程中，由于技术缺乏先进性，无法满足项目建设需求；管理风险主要是指在国际工程承包项目建设中，由于管理不善导致项目管理质量及水平无法提升；财务风险主要是指在国际工程承包项目建设过程中，由于财务信息不明确，财务管理不善，导致财务管理水平低下，对于项目建设的影响较大。

其次，结合工程实际情况，确定出其所面临的各种风险等级，即很低、较低、中等、较高以及很高。根据确定程度的风险等级，可以进一步做到对风险预防管理工作的有的放矢，针对风险等级采取对应的风险预警对策。

再次，指标类别评分。按照每个风险指标概率以及其在各个指标类别中的权重计算该风险类别的评分，以此确定不同风险等级的风险评分，并根据风险评分确定相应的风险预警体系。

3.风险规避

（1）不同风险后果指标处理。国际工程承包项目中存在众多影响因素，并且每种因素造成的影响后果不同，有的因素会造成直接失败，如战争风险以及政府风险等。而有的因素知识造成施工现金流不稳，例如汇率风险以及技术风险等。国际工程承包项目进行的主要目的就是获取利益，对风险进行防范的成本相对较高，因此在对风险因素等级进行确定后，对于风险在可接受范围之内，并不会造成重大损失的风险，不一定必须要采取规避措施。

（2）不同风险指标风险处理。对于低风险和较低风险项目总体风险处于安全区域，以风险自留政策为主，即将工作重点放在项目的日常管理上，保证项目建设能够正常进行，并且要对项目进行阶段风险预测，对于风险等级比较高的部分要加强管理。对于中度风险，多采用监控策略，即对项目阶段进行密切关注，注意各风险因素的动态变化，降低风险因素对项目建设造成的影响。对于较高风险以及高风险，主要采取风险缓解、转移以及规避等措施，降低风险发生的概率、改变等闲后果性质以及风险后果大小等，来保证项目的正常进行。

（3）构建长效的风险预警体系。风险是国际工程承包项目建设必然存在的，对于项目建设的影响也是持续的，要想保证工程承包项目的顺利建设，就必须要加强对项目风险因素的预测与管理，并建立起长效的风险预警体系，以求能够降低各风险对项目造成的影响。首先，承包企业应当明确各项风险因素，并制定相应的风险预警对策；其次，针对工程承包项目建设的动态过程，根据实际情况完善风险预警对策，从而确保这些对策符合实际问题，从而实现风险预警体系构建的长效机制，为工程承包项目建设提供持续的动力支持，并不断提升工程承包项目的风险管理水平。

三、结束语

国际工程承包项目具有周期长、规模大以及投资多等特点，在建设过程中受到的影响因素众多，想要保证项目正常进行，必须要加强对国际工程项目风险预警管理机制的研究，结合项目特点，从风险识别、风险预警以及风险规避三方面进行，降低风险因素对工程的影响，确保工程正常进行，降低企业损失。

参考文献：

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国际承包工程风险分析 篇4

关键词：国际工程,承包,项目管理,风险管理,风险控制,案例分析

1 引言

近年来，随着中国公司走出去的步伐不断加快，中国企业在海外承包国际工程建设项目的规模也不断增大，工程类别趋于多元化，工程复杂程度也不断增大，并且市场触角逐渐延伸到世界各国，甚至打入欧美高端市场，相应产生的问题是，国际工程承包项目对承包商的项目管理水平、多专业接口的管理水平、应对不同国别技术标准的水平、掌握当地环境特点和政策法规的程度等各方面的要求也大大提高。

与此同时，随着当今国际政治和经济形势的快速变化，国际工程承包项目更容易受到新的国际局势和工程所在国法规政策、经济环境甚至是自然环境变化等一系列因素的影响。在此情况下，承包商就需要更为清晰和深入地掌握项目风险的新特点，并在其中进行全面的风险识别和风险管控，以确保工程项目的顺利实施。

2 国际工程承包项目的风险类别分析

1）技术风险

与国内工程项目相比，国际工程承包项目往往需要适应新的技术标准，特别是经济相对发达地区的一些工程项目要求采用欧美标准。不能熟练掌控和适应新的技术标准，常常给工程施工阶段埋下隐患，引发后期工程量增加、施工工艺和施工组织修改等各类增加承包商成本的设计变更。

2）环境风险

海外工程所处的社会经济环境和自然环境较为特殊，承包商对工程所在地水文和地质情况、工程机械、人力和原材料市场价格、当地宗教文化和社会习俗等环境因素缺乏足够的了解等因素，都可能直接导致工程后期成本增加的风险。

3）法规风险

工程所在国的法律法规是影响项目合同条款约定和项目执行的重要因素。从事国际工程承包需要对当地建筑工程、劳务、合同、进出口贸易、仲裁等一系列相关法规进行调研并掌握关键条款，避免因法规风险给工程项目带来重大损失。

4）项目管理风险

随着中国承包商承揽国际工程项目规模的加大、工程复杂程度的提升和国别市场水平的提高，承包商只有不断提高国际项目综合管理水平、合同管理水平和人力资源管理水平，才能驾驭和胜任大型工程承包项目顺利开展的要求。

5）汇率风险

近年来，人民币汇率在一段时期内经历了大幅升值的过程，目前则在一定范围内频繁浮动。在此背景下，考虑大型工程承包项目一般工期达到数年之久，对外承担汇率风险的总承包商不得不加倍重视汇率风险并制定应对汇率变化的措施。

6）政治风险

一方面，很多承揽国际工程项目的承包商都属于大型国有企业，所承揽项目有时会受到中、外双方政府的关注。政治因素的介入对于本应市场化运作的国际工程项目会造成一定影响，对于承包商而言是一把双刃剑，如加以合理利用则有可能推动项目顺利进展并成为两国经贸交流的成功典范，但若迫于政治压力一味妥协让步而致使项目无法顺利实施，反而既不利于业主按时接受完工项目、又不利于承包商；另一方面，目前中国承包商承揽国际工程项目的主要市场还是分布在亚非拉美等欠发达地区，当地政府政局的不稳定、政府更迭后政策的不连贯甚至是战争骚乱的爆发都有可能带来项目颠覆的严重后果。

3 项目风险失控案例分析

3.1 中国铁建沙特轻轨项目巨亏事件

2010年中国铁建股份有限公司（以下称承包商）沙特麦加轻轨建设项目巨亏事件，是近年来中国公司因风险管理失误在海外工程承包领域发生的金额巨大、影响力强的事件。据该公司公告，截至2010年10月，该公司沙特轻轨项目合同预计总收入为120.51亿元人民币（按当时汇率折算）、预计总成本为160.45亿元，再计入财务费用，该项目预计净亏损超过41亿元，亏损额几近该公司全年利润的一半。综合分析，该项目投资决策过程中风险管控的失误主要归结于缺乏对项目方案的深入研究和严格的评估审查，缺乏有效的合同风险管理，导致对项目工程量估算出现严重偏差，造成项目总成本被严重低估。具体体现在以下方面：

1）技术风险：设计标准出现本质差别。项目前期阶段最为基础的设计方案由之前退出的欧洲公司按照欧美标准设计完成，中国铁建接手项目后业主要求后续工程需按原欧美标准进行，从而打乱了双方确定的“概念设计方案”。

2）环境风险：严重忽视了当地社会宗教环境的影响。沙特麦加属于伊斯兰教圣城，根据当地规定和社会习俗，从事该轻轨工程建设的主要人员必须是穆斯林。因当地没有专业的穆斯林工程师和穆斯林建筑工人，中国铁建只得从国内大规模地调来上千名穆斯林工人，不仅为此付出了巨额的人力资源和交通成本，而且整体降低了工人的专业技能水平。

3）项目管理和工期风险：项目约定工期过于紧张。原约定2010年11月在实现35%运能的条件下开通运营，承包商按此理解为开通35%运能即只需开通4个车站，但项目实施过程中，业主明确要求2010年11月9个车站应全部开通。这样，承包商只能临时调入国内各子公司人力物力投入建设，并全力从各个方面调动了大量资源保证如期完工。

4）原材料价格风险：对所在国工程原材料市场缺乏足够调研和计划。例如，在项目实施过程中承包商不得不以高价从沙特当地购买混凝土等原材料，成本支出比原计划高出数倍。

5)政治风险：项目受政治因素影响较大。该项目社会影响重大，受到两国政府高度关注。在此前提下，承包商不得不多次接受业主合理或不尽合理的要求、变更原合同关键条件，导致过程管理失控，后期成本飙升。这也是引起以上及其他方面的实质性影响因素。

3.2 中海外波兰高速公路项目烂尾事件

2009年9月，以中国中铁股份有限公司下属子公司中国海外工程有限责任公司（以下称“中海外”或“承包商”）为首的联合体，以13亿波兰币（约合4.5亿美元）的价格中标并签约了波兰华沙至德国边境的高速公路项目，成为中国公司打入欧洲市场的第一个工程承包项目。但不幸的是，2011年，中海外终究还是惨败而归，在项目执行了一半的时候束手无策地放弃了合同，不仅自身已在项目中承受了近4亿美元的亏损，而且将面临波兰方面高达2亿欧元的巨额索赔和3年内被禁止参加波兰招投标项目的惩罚。更为严重的是，该事件致使中国承包商在欧洲市场的形象遭到严重破坏。中海外作为承包商在风险管理方面主要存在以下问题：

1）技术标准和法律风险：由于对欧洲技术标准和波兰当地相关法规缺乏足够了解，导致后期工程费用增加。例如，按照欧洲公路的标准配置，穿过田地等必要地段时必须在公路下方设置3英尺高的通道，用于让青蛙及其他小动物安全穿过公路。中海外几乎完全忽视了这一在中国公司看来不起眼的规定，其结果是实际工程量和成本比预估情况产生了巨大的增加。

2）地质和环境风险：在对高速公路走向沿线地质情况调研不足的情况下，中海外大大低估了工程量。例如，投标阶段仅通过部分路段现场考察，认为沿线存在少量湿地和软土地带，但项目实施阶段才发现远远不止这些，大大增加了工程沿线地基处理的工程量和成本投入。

3）工程量和合同估价风险：波兰业主对该项目的预算为28亿波兰币（约合10亿美元），但中海外中标合同价格只有13亿波兰币（约合4.5）亿美元，只有不到业主预算的一半。事实证明，中海外严重低估了工程量和工程成本。

4）项目管理风险：在欧洲市场，中海外在本项目中出现了现场项目管理能力薄弱、项目监管控制不足甚至是项目过程文件不符合规定，造成付款延误等问题。

4 国际工程总承包项目风险的特点和应对措施分析

1）当前国际工程承包建设行业正处在一个高风险时代，并且风险一旦发生，往往后果较为严重。随着全球一体化的进程和科技的高速发展，项目管理和工程技术领域也越来越充满不确定性、越来越缺乏足够的可靠性。墨菲定律告诉我们：事情如果有变坏的可能，不管这种可能性有多小，它总会发生。事实证明，20世纪40年代末在工程领域提出的这一著名理论，在新世纪显得更加适用。因为忽视“青蛙通道”而造成公路项目预估工程量严重偏离实际的案例就恰恰说明了这一点。因此，工程承包企业首先应建立全面而专业的风险管理体系和完善项目风险管控制度，争取不输在细节上。

2）国际工程项目中最具威胁的风险往往存在于工程业务第一线和工程项目的各个专业领域。承包商企业仅靠专门成立的风险管理职能部门，难以全面有效地控制各项风险，也难以在风险或事故发生后在项目现场作出快速反应。因此，较为有效和直接的风险管控模式是组织企业全员参与、深入参与，除了设有专职的风险部门，还应使风险管理的理念深入全员人心。同时，在全面风险管理体系中，不仅应该有完善的风险管理理论知识，而且要在技术层面建立应对措施作为支持。

3）国际工程项目的风险往往和机遇并存，其风险管理的精髓在于权衡利弊、把握平衡。全球第一位“风险管理总监”詹姆斯·林（James Lam）认为：“成功的风险管理全在于平衡，风险管理是风险与回报的平衡，也是科学和艺术的平衡，还是管理过程与工作人员的平衡”。在国际工程项目实施过程中，既不应该为了控制风险一味地进行限制，也不应为了追求回报而盲目地放任风险。尤其是在工程项目前期的风险评估阶段，一方面充分识别项目风险固然必要，但另一方面承包商也应综合评估项目收益水平能否涵盖住项目潜在风险损失、承包商自身管理水平能否有效抵抗风险、化解风险。

4）国际工程项目风险贯穿于项目整个全寿命周期的各个阶段，不同阶段不同风险之间是相互联系、相互影响的，并且在项目最为初期的决策阶段，承包商通过风险管理有效控制项目整体风险的可行性越大、效力越强。工程项目实际进度与风险控制能力关系图见图1。

从项目全寿命周期角度而言，项目最初的决策阶段和规划设计阶段是决定整个工程项目整体规模、建设标准、融资模式、合同模式等项目关键因素的时期。项目决策大都由业主负责，对于承包商的工作范围而言，在项目合同谈判阶段就应提早系统地、动态地考虑和分析项目各阶段的风险，通过与业主争取有利于项目管理的合同条款，把项目设计阶段、实施阶段和运营使用阶段的潜在风险尽早管理起来，使得工程项目在整个全寿命周期内的风险可控；而在工程项目设计阶段，则应充分论证业主要求，详细调研项目现场情况，合理把握各项技术标准，避免给工程阶段造成大的设计变更和成本追加。

5）通过项目现场应急预案有效应对突发风险的关键基础是保证信息通畅、及时发现问题并解决问题。在大型国际工程项目现场，一旦发生突发事件、风险变为现实，唯有快速的信息传递和当机立断的现场应急响应才能在第一时间有效地化解危险、减少损失。因此，可以借鉴成功企业经验，奖励第一线工作人员及时上报各类可能存在的问题或已经发生的事故，负责人可借用第一时间获得的信息有的放矢、发现问题并有效决策，将遭受的损失降到最低。相反，如果发现问题的人员因惧怕承担责任而隐瞒了关键问题，一件很小的突发事件都有可能酿成重大事故。

参考文献

[1]张水波,陈永强.国际工程合同管理[M].北京:中国建筑工业出版社,2011.

[2]隽新.从央企海外市场巨亏谈国际建筑市场的风险[J].财经界,2011(8):29.

国际工程承包合同纠纷案例分析 篇5

原告：中国建筑公司

被告：美国集团公司

1993年3月5日，中国建筑公司通过招投标获得美国集团公司高级商务楼建设工程的设计、施工权。1993年4月12日双方在美国签订一份《建筑工程承包合同》.合同约定：

1、商务楼工程的设计、施工全部由中国建筑工司承包负责，承包人保证工程质量达到美国建筑工程质量要求。

2、美国集团公司作为发包人保证按合同约定支付工程款，逾期付款承担每日10万美元罚金并工期顺延。

3、发包人承担建筑材料、机器设备的购买，1993年5月28日前交舆承包人，逾期承担每日10万美元的罚金.。

4、建筑施工期为1993年6月1日至1995年5月30日，逾期竣工承担每日罚金10万美元。

5、工程总造价为4100万美元，1993年6月1日前先支付30%预付款，1994年6月30日前再支付30%，验收合格后10日内付清余下40%。

6、争议解决，按诉讼方式在美国法院起诉，适用美国实体法和程序法。

合同履行过程中，发包人提供的建筑材料、机器设备未能按期交于承包人，导致承包人无法按期施工，要求追究发包人逾期交货的责任.。发包人告知：其在英国某公司购买的建筑材料、机器设备，已收到卖方的装船通知，到港时间为1993年5月26日，价格条件是CIF（洛杉矶)。提单等单据也寄送至

美国集团公司所在地的信用证开出行，现迟迟未收到货物，其也不明原因。发包人最终收到货物的时间在1993年8月14日，拖延工期76天。承包人要求发包人承担逾期提供建筑材料、机器设备的责任并工期予以顺延。发包人不同意，理由是海上运输遭遇大风暴，货物迟到属不可抗力，英国卖方不承担责任，运输方也不承担责任，当然其作为买方也不承担任何责任。最后，承包人虽经努力施工，工期伦拖延30天，于 1995年6月30日竣工。工期质量得到发包人验收认可，但在结算工程款时发包人要求扣除30天逾期罚金300万美元。承包人提出异议，双方发生争执。

中国建筑公司依据合同约定诉讼至美国法院，美国法院根据其法律规定判决发包人胜诉，中国建筑公司应支付罚金300万美元。

评析：（经验教训）

中国建筑公司在本案败诉的关键，就是《建筑工程施工合同》中未界定美国集团公司供货的不可抗力内容。

首先：中国建筑公司明明迟于合同约定收到美国集团公司的供货，不能按期施工，工期却得不到顺延，最终承担逾期30天罚款300万美元的赔偿，教训可谓深刻。

不可抗力，是建筑工程合同条款的内容。联系本案不可抗力的免责，应在合同中明确界定当事人的具体行为。发包人供货遭遇不可抗力，承包人也应为此免除相应责任，有权要求工期顺延。

其次：涉外建筑工程承包合同中工程逾期的罚金是重要条款，尽量要求延长准备工期，明确工期计算日期为正式开工之日。

另外：若单项工程较多的建筑工程项目，尽量争取单项工程的峻工验收，并在合同中予以明确，逾期罚金也应扣除单项工程已完工部分内容。

国际工程物流运输风险与管控分析 篇6

【关键词】国际工程物流；风险；管控

一、引言

在经济全球化的背景下，全球经济快速增长，工程物流业务向跨国、跨地区的、多环节方向发展，即国际工程物流。国际工程物流往往要经历长距离、多环节、多环境，跨国家的运输，涉及国内外的内陆运输、海运、清关、包装、装卸、堆存等环节。目前进行国际工程物流项目的企业，对其认识尚不够充分，在策划和执行过程中多关注费用的节省，难以保证项目及运输的可靠持久的开展，缺乏对项目风险的预判，也不能提前做到各环节上的风险管控。

二、风险分析

国际工程物流从生产工厂接货后运输至工地现场的全过程，可分为四阶段：国内生产厂家发往装货港，包括工厂包装、内陆运输、在装货港卸货、堆存、报关等工作；装货港发往卸货港，包括在装货港的再包装、装船、系固绑扎、海上运输、在卸货港的卸货、堆存、清关等；卸货港运往堆存地点或者材料库，包括在卸货港、装车、境外内陆运输、在材料库的卸货和堆存；堆存地点运往工程作业地点，包括施工现场的车辆调度，根据施工进度运送相关建材等。运输环节越多，时间越长，风险越大。风险主要包括运输质量风险——货物的损坏；时间风险——如果货物无法在预定时间内运抵现场，将导致现场施工中断，一旦工程延期总承包公司将面临巨额的罚款。

（一）质量风险

1、包装

货物的包装对货物的保护有很重要的意义，如若货物包装不当，强度不够，可能导致货物不能承受多层包装的挤压；包装时重心太高，可能在转运卸货的时候发生包装倾倒等现象等。不同货物对包装的要求也不尽相同，例如电气设备若不采取防水措施，容易受潮等。另外，还要考虑各种运输方式对包装的要求，在船只行驶过程中，会影响其他包装堆放的稳定性；货物在长途运输途中的相互挤压，相对位移会造成包装托架变形、损坏，到达目的地后吊装装置将无法使用，无法进行搬运等。

2、绑扎系固

在海上运输过程中，货物的系固绑扎尤为重要。特别是重大件货物，通常需要专门配载并需用特殊系固索具进行系固，如果系固不当就会造成货物滑移、倾倒，酿成重大事故。对于不同的货物，有不同的系固绑扎要求。系固绑扎时，除货物本省性质以外，还要考虑货物各部位的受力、在船舶横摇、纵摇、垂荡运动的作用下受力的变化、绑扎部位的保护等等。

3、卸货质量

在工程项目全过程中每一阶段的两端都要进行一次装卸货，每一次装卸都会对货物带来一定的损耗，装卸次数越多，产生货损的可能性越大。另一方面，中国企业海外工程项目主要集中在第三世界国家，目的港的港口管理水平和工人操作水平有限，在卸货过程中会存在极大的风险。

4、堆存质量

在工程项目全过程中各阶段若不能实现无缝衔接，则都会产生堆存。 货物在堆存中，可能会遭受暴晒、恶劣天气等，对货物损害极大。国内运输期间的货物堆存时发生的损坏，勉强可以补救，而越接近目的地，其货损事故越难以补救，对项目施工进度的影响也越大。

5、境外内陆运输

中国企业海外工程项目主要集中在第三世界国家，经常会出现车辆被国家强制征用的情况；且内陆运输条件不足，对运输线路、通过时间、行车要求等都有较严格的限制；在恶劣天气条件下，内陆转运难度增大、车辆周转速度降低、交通事故频发，对物资的运输速度及运输安全带来极大的阻碍。另外，驾驶员等工作积极性较差，对交规执行不严格，极容易导致安全事故的发生，也会影响货物安全及时进场。

（二）时间风险

1、清关时间

货物的出口报关环节涉及货物品名、货物详细信息及境内货源地等信息，还会由报关产生的出口退税等工作，事项繁多，涉及多个部门，部门之间的沟通不足，则可能频繁出现错误與返工。另外，单证的跨国邮寄时间较长，且邮寄存在一定比例的快件丢失率，均会影响清关时间。

2、装卸货时间

船舶到港前需要与港口进行联系协调，提前处理好相关事务，否则船舶将无法顺利进港。货物需要在船舶到港之前提前做好交货或者提货的准备，否则会让船舶在港等待。另外，货物需要提前做好适当的包装，若包装不当，在装卸货过程中产生损坏，或者包装不利于装卸，都会延长装卸时间。

3、运输时间

因为海上的气象等因素，运输时间存在不确定性。目前长期海洋气象预报尚不能十分精确，船舶在海上航行只能根据短期的气象预报进行短期的航线规划。不同天气状况下会对船舶速度造成不同的损耗，必要时船舶还可能需要降速、调整航向或者绕航以躲避气象恶劣的海域。

三、风险管控

（一）质量管控

1、包装

项目开始前，充分考虑不同货物的特性，详尽的罗列包装注意事项，形成规定，方便操作中统一执行。对货物的包装不仅要实现保护货物的功能，还要容易区分，以便提高分拣效率，减少差错率。在项目执行过程中对货物包装质量进行源头管理，不满足包装储运规定要求的包装坚决不运输国门。

2、系固绑扎

要保证系固索具和设备充足并有足够的强度；能经受可能造成货物滑动或翻倒的横向力和纵向力；应避免将强度和拉伸特性不同的系固装置混合使用；系固设备强度通常留有一定的安全余量，以增加安全系数；系固后对货物系固效果进行核算，保证货物各方向受力足够且均匀。如装有危险品，其安全防护措施严格按照《国际海运危险货物规则》规定执行。

3、卸货质量

现场人员督促港口方面做好卸货安全防范措施，卸货前上船查看货物到港状况并全程监卸，及时发现危及货物的安全隐患并要求有关方面采取有效改进措施。对重大件等超限货物的接卸，应安排第三方进行监卸；提前勘察重件货物堆放位置的地面情况，确保其承重能力可以满足重件货物的堆存需求，为了防止地面积水侵蚀货物，应必要的衬垫。

4、堆存质量

货物堆存，必须保证货物正确、合理堆码，必要时苫盖以防水湿。钢铁质构建，需特别注意防止因海上高盐雾造成的锈蚀，在港口堆存期间注意保管，并尽可能加以苫盖。

5、境外内陆运输质量

制定完备、可行的运输资源配置、组织管理方案；对运输代理承运车辆的车况、货物绑扎等进行严格检查；长距离运输应尽可能编组发运；为防止车辆运输过程中发生故障问题，必要时可安排空驶车辆随行和汽车吊随队行驶。对于安全局势较差的国家或地区，必要时应采用安保护送，防止遭到恐怖袭击。

（二）时间管控

1、清关

各国清关流程大致分为两类。第一种为可以在船到前开始清关的，那么这种要合理安排时间在船舶到港前完成清关。第二种是在船舶到港后或者卸货完成后开始清关的，这种情况需要与目的港港口和海关进行充分沟通，争取做到一票一清，在装船时将货物合理分票，让货物逐票的完成卸货，以便开始清关。

2、装卸货

货物要在船舶达到之前提前运送至港口指定堆场，做好装卸船准备，提前了解国外货物进口、清关、转关等有关规定。尽量采取车船直取形式，更好的利用卸船时间，加快货物倒运速度。此外，还要做好工程现场的卸货准备工作，保证货物到达现场后及时卸货，加快车辆倒运速度。

3、运输时间

选择航线时要提前关注航行海域上的天气状况，一方面可以根据航线海区气象的季节性特点调整某些物资的起运时间或改变航线等，降低海上运输时间的不确定性。另一方面，为防止遇到大风浪海区，有必要建立船方、托运人以及供货单位共同组成的应急处理机制，以应对海上突发事件可能导致的货损，同时也为卸货港口提前做好接卸准备创造条件。

四、总结

国际工程物流风险突出，难以解决，我们需要科学的认识风险并采取管理控制。针对项目仍需要具体问题具体分析，从运输全程的各个环节把控风险。清楚的认识项目存在的风险并提前采取管控措施，不仅可以保证项目质量，也可以最大程度上控制的货物及时间上的损失。

参考文獻

[1]王兵，徐辉.EPC模式下工程物流的风险及应对方法[J].石油石化物资采购，2012，01：88-92.

[2]李勇.工程物流企业海外发展战略问题研究[D].大连海事大学，2013.

[3]秦昊.浅析影响国际EPC项目工程物流决策的因素及对策[J].中国市场，2014，18：42-44.

[4]杨守威.装载重大件货物系固方式研究[D].武汉理工大学，2010.

国际工程承包的风险管理 篇7

得了良好的成效,如有效控制了工程投资、有效深化了项目前期工作、提高了项目招标效率、加快了各类建设手续办理、有效管理工程质量安全和进度,政府部门应继续积极推广该模式,并对该模式实施过程中发现的问题及时加以改进和完善,采取相应的措施,制订相应的配套制度,积极培育和推广以设计为龙头的代建市场,使政府投资项目代建制得以健康发展。

【参考文献】

【1】郑新建,秦振龄.非经营性政府投资项目实行“代建制”的

探讨[J]中州学刊,2006(4):77.

【2】黄仲龙.工程项目管理代建制模式探析[J]学术论坛,2006

更大的国际市场和国际竞争的压力。我国承包企业只有提高自身的竞争力才能在国际工程承包中获得效益。国际工程承包市场具有丰厚的利润,但它同时也是一个竞争残酷的市场,是一个风险与收益并存的场所。承包企业要获得利益就应进行风险分析与管理。

1 国际建设工程风险的特征

国际建设工程的风险是指在国际工程建设过程中实际结局可能偏离期望结局的程度,是不确定性因素发生的可能。具体来说就是在工程建设中那些影响工程施工进度、施工质量、工程投资、工程结算等因素发生的可能。因此,建设工程的风险具有以下特征:

1.1 不确定性

不确定性是指它的发生是随机的。它可以用函数R=f(P,C)表示,其中R表示风险,P表示不利因素发生的概率;C表示该事件发生的后果。

1.2 客观存在性

【3】国务院.(国发[2004]20号).国务院关于投资体制改革的决

【4】浙江省政府(浙江省人民政府令第185号).浙江省政府

投资项目管理办法[Z].

【5】浙江省政府(浙发改法规[2005]130号)浙江省政府投资

项目实施代建制暂行规定[Z].

史德华(1962~),男,浙江鄞县人,教授级高工,从事企

业管理和工程管理,(电子信箱)dingzy@chinacuc.com。

客观存在性,是指风险的存在是不以人的意志为转移的,即建设工程的风险是实实在在的,人们既不能拒绝也不能否认它的存在。我们只有正确认识风险的存在性,才能正确对待风险。

1.3 可预见性

不确定性和客观存在性是风险本质属性,但并不是说风险是不可知的、不可认识和不可预见的。我们可能根据以往发生过的类似频率及造成的后果做出判断,从而对可能发生的风险进行预测。

1.4 层次性

风险具有层次性,即存在主要风险、次要风险等。

1.5 二重性

风险的二重性是指风险发生会带来损失,但在风险的背后往往隐含巨大的收益。高风险、高收益,反之亦然。这就是风险的二重性。

2 建设承包工程中常见的风险

2.1 社会风险

社会风险是指工程所在地的政治、民俗习惯、历史等社会背景对工程建设带来的风险。具体来说,社会风险可表现为如下的情形:当工程所在国发生内乱、政权更迭和对外战争,建设项目可能被终止或毁约,建设现场可能不得不中止施工,工期拖延,加大成本;承包商也可能撤退回国,转移他处,增加开支,这些情况常使业主和承包商损失严重,带来风险;工程所在国的政治经济政策的出台或国家财力枯竭等因素,可能导致工程所在国拒付债务或无力偿还债务而带来的损失;当工程所在国受到国际经济制裁或禁运时,可能对工程建设造成不利影响;由于工程所在地的历史、宗教、民俗等原因,可能给工程的工期进度带来的影响;业主国法制健全程度,政府办事效率高低,政府官员廉洁与否,当地劳务素质如何,都可能对工程建设造成影响。

2.2 经济风险

经济风险主要指工程建设所在地的经济形势和经济实力的变化以及市场需求波动的不确定性造成的工程承包建设中的风险。经济风险表现为:由于通货膨胀、物价上涨而引发的物价上涨风险;由于利率的波动带来的利率风险;由于外汇汇率的波动造成的外汇风险;由于经济形势变动引发的市场风险。在建设工程中由于外汇汇率的波动造成的外汇风险表现得尤为明显,因此,在建设工程的风险管理过程中对外汇风险管理是重点。

2.3 自然灾害风险

自然灾害风险是指由于自然灾害因素的不确定性给国际工程建设带来的风险,如地震、台风、水灾、火灾、严寒、酷暑、暴雨、风沙等,这些自然灾害往往突如其来,给施工带来预想不到的困难,而且范围广,损失程度大,是人力不可抗拒的。

2.4 工程技术风险

技术风险是指投标项目的各类技术问题,以及由此引发的风险因素。由于科学技术的进步,新的结构、新型材料的使用等,可能使承包商的机械设备不能适应工程的建设而新增工程成本。另外,一般业主只提供地质资料,而不负责解释,对工程所在国的地质条件估计不足,造成工期拖延及增加工程费用的地质风险。在外文条款翻译中,由于翻译不懂专业,不懂合同和招标文件所产生的各种翻译错误也会给建设工程带来风险。规范要求不合理或过于苛刻,工程量说明不清楚,或有些地区工程技术规范条款繁杂,我方对其理解不透,再加上国内习惯施工做法影响,不仔细研究就会给日后的施工造成损失。

2.5 经营风险

经营风险是指国际工程在招投标和工程建设管理过程中因经营管理所引发的风险。投标报价风险:对于一个承包公司所面临的挑战,就是它与世界各国同行企业的投标竞争。但竞争成败的关键取决于工程项目的最优报价。若报价过高,中标机率极小,若报价太低,虽可望中标,却往往从工程建设开始就背上了可能亏本的包袱,两者都达不到投标的目的。最优报价,就是相对比较低的,具有竞争优势,但同时还可获得一定经济效益。

3 经济风险管理与防范的措施

在经济风险中外汇风险管理的主要内容是避免或减少外汇风险的影响。外汇风险产生的直接原因是汇率的波动,因此外汇风险管理的关键是对汇率走势进行科学的预测和分析,采取行之有效的措施进行防范。

3.1 选择好币种,优化货币组合

外汇风险来自货币汇率的变动,妥善选择交易货币,是一种根本性的防范措施。一般遵循“收硬付软”的原则,在国际工程承包业务及工程设备出口贸易中,应选择硬货币或具有上浮趋势的货币;在工程承包业务及工程设备进口采购贸易中,应选择软货币或具有下浮趋势的货币为计价货币。通常情况下,国际采购宜争取采用美元报价和结算,即使采购法国或日本的设备,也可以选择美元报价和采购。另外,考虑一定比例的软硬货币搭配,以减少软货币因汇率变动带来的外汇风险。

优化货币组合的方法是,应注意到外汇风险是一个双边问题,建设单位与承包单位都希望能尽量减少外汇风险。这样在选择计价币种的问题上,双方的意图往往会相互矛盾,这就需要双方作出某些让步或采取折衷的措施。

3.2 利用保值措施,签订保值条款

货币积极值条款即货币指数化。在国际工程承包合同中增加货币保值条款,规定一种或“一揽子”保值货币,预先规定支付货币与各保值货币的汇率和调整幅度。也就是通过支付货币与各种保值货币挂钩来达到避免外汇风险的目的。目前,较为常见的是指用“特别提款权”和“欧洲货币单位”,这两种货币单位包括了国际上的主要自由兑换货币,由多种货币按一定的权重组成,各种货币有硬有软,有升有降,因此汇率相对稳定。

3.3 筹资分散

分散筹资,使筹资币种多样化,抵销汇率波动生产的风险。通过分散筹资,可以在一定程序上抵销交易风险,分散因战争、资金冻结、没收等政治风险,还可以分散金融市场动荡所引起的证券风险。

3.4 利用远期交易

远期外汇交易是在外汇高层中变不确定因素为可确定因素的常用方法之一。通过预卖或买某种外汇以便同这种外汇的债权或债务相抵来避免外汇风险。

3.5 货币市场保值

货币市场保值是通过在货币市场上借入外币资金或进行外币投资以平衡外币债权、债务来防范风险的方法。在出口时,以出口外币货款收款日为限借入外汇资金,并将其兑换成本国货币,待收到外币货款时用其偿还资金;在进口时,以货款支付日为期限借入本币资金,并将本国货币后投资于货币市场,待货款支付日收回外币投资用于支付货款。这种方法不仅适用于短期性受险部分,也适用于长期性的受险部分。

3.6 调整价格法

在工程建设有关国际商务合同中注明如果因计价货币的汇率发生重大变化,其变动值超过合同总价的一定比例时,以汇率变动幅度的一定的比例重新调整价格,从而使交易双方均摊了汇率变动而产生的风险。

3.7 外汇保险

对于工期长的工程外汇风险期限也长,可采用投保货币的方法,将外汇风险进行转嫁。只要交足保险费,当蒙受外汇风险损失时,保险机构就会给予赔偿。

4 结束语

市场风云变幻,在丰厚利润的背后,潜伏着种种危机,承包商要多做调查研究,通过各种渠道掌握国内外信息、工程发展动态,加强风险的管理,减缓风险,保障企业的经济效益,找到规避风险措施,以避免和减小风险。承包商对上述的种种风险要认真分析,正确评估自己的抵御能力是否能承担风险,这样才能避免及转移风险。

【收稿日期】2007-09-16

作者简介

国际工程项目承包风险浅谈 篇8

关键词：国际工程,项目风险,风险防范,索赔

一、国际工程项目承包中风险的定义

工程项目的立项、招标和实施等项目的全过程, 都存在一些不确定的干扰因素, 我们称之为工程项目的风险。

我们对项目风险基本都有一定的概念, 但大都与损失、冒险等同起来, 在思想上缺乏一种系统的、全面的认识。其定义里包括以下几方面的内容:

第一、工程项目的风险存在于内部和外部。

外部风险如工程所在国的政治环境、自然条件、税收政策, 以外币结算的项目还得考虑汇率的变化。外部风险我们都比较熟悉和重视, 但内部风险我们往往有所忽视。内部风险如我们的项目管理、组织协调, 都存在一定风险。对BOT、EPC等项目由于合同额大、工期长, 承包企业还要投资或垫资, 所以要充分考虑到企业的财务承受能力, 在项目招标、实施过程中要考虑到尽量“早收钱”如BQ单单价的适当调整等, 从而降低项目风险, 增加收益。

第二、工程项目风险一旦发生, 会对项目产生有利或不利的效果。

项目风险不一定都会给项目带来损失, 这是我们一定要明确的概念, 国际工程项目中承包商利用风险赢利的屡见不鲜。有的风险如工程范围调整、技术要求改变、自然条件恶劣等我们可以能过索赔、变更、调价等方式弥补我们的损失或带来赢利。

第三、工程项目的风险是动态的、持续的覆盖整个项目的始终。

这就要求我们对项目风险有深刻的、全面的认识, 制定相应措施, 以确保项目目标的实现。

二、国际工程项目风险的分类和识别

(1) 国际工程项目风险的分类

工程项目的风险错综复杂, 我们可以从不同角度对其加以认识、分类。一般从风险可否计量的角度可分为可计量风险和非计量风险。

可计量风险属于技术性风险, 是常规性的、不可避免的风险, 包括土质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险。

非计量风险属于非技术性风险, 发生概率小, 是非常规性风险, 包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等。

(2) 风险识别的基本步骤:

1、在调查研究的基础上列出初步风险清单。初步风险清单一般根据企业对过去项目管理的历史资料整理, 也包括搜集同类项目、同类地区项目档案资料或其他公开资料, 包括商业数据库、学术研究、行业标准、规章制度等。

2、对列入清单的风险进行分析评价。初步风险清单列出后, 要对产生这些风险的源泉、促进风险产生的条件、风险发生概率、风险影响面和危害程度进行分析评价。

3、在风险分析评价的基础上, 对各项风险进行分类排队。风险分类排队的目的, 是为了对不同类型的风险采取不同的对策和措施

(3) 风险识别的工具一般有如下几种:

1、集思广益会;2、特尔斐技术;3、面谈;4、优势、弱点、机会与威胁分析 (SWOT分析, 态势分析)

三、国际工程项目承包风险的应对

工程项目合同是项目管理的法律文件, 也是项目全面风险管理的主要依据, 故应特别加以重视。工程合同包含着多种难以界定的变量因素, 都能构成项目风险。对工程项目合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。

项目的管理者必须具有强烈的风险意识, 学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款, 对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则, 风险将给项目带来巨大的损失。例如:在我国一家公司承接南美洲一个糖厂项目, 其中土建工程是签订的固定总价合同, 在实施过程中由于水泥、砂、石等大宗材料需求量大, 而工程所在国资源匮乏, 引起材料价格成倍增长仍不能满足工程需要, 最后不得不高价从相邻国家进口, 仅大宗材料一顶就损失近3000万。

合同是合同主体各方应承担风险的一种界定, 风险分配通常在合同与招标文件中定义。在FIDIC合同条件中, 明确规定了业主与承包商之间的风险分配。如果业主的合同条件与FIDIC合同条件不同, 应进行逐条的对比研究, 分析业主为什么要修改这一条, 是否隐含着风险。

工程项目承包合同中, 还必须注意质量风险、进度风险、成本风险及分包合同的风险。

质量风险:对质量的影响主要有两个方面, 一是合同的价格。过低的价格难以保证良好的质量, 有的承包商为了承接任务, 低价中标, 但真的实施过程中, 为了不致亏损, 就以次充好, 为工程质量带来很大隐患。二是时间上的影响, 有的工期太紧, 有时甚至连设备与材料厂家考察的时间都没有, 只能在交谈中获取信息, 也为质量的满足带来风险。

进度风险:一个较大工程项目, 同时涉及很多供应商和分包商, 任何一家的延误都将影响整个工程的进度, 为工程带来巨大风险, 所以要合理的安排制造、生产、供货、安装周期。

成本风险:主要看合同是总价合同还是单价合同, 在设计深度不够, 只有估算或概预算的情况下, 总承包的风险是非常大的, 当然也可能隐藏极大的赢利机会。

分包合同风险:承包商可以通过适当的形式将部分风险转移或分解给分包商, 但也要加强对分包商的管理, 以降低自己的风险。

参考文献

[1]、项目管理协会编著《项目管理知识体系指南》2000版

[2]、 (美) Jack Gido James P.Clements著张金成译《成功的项目管理》第二版机械工业出版社2004

[3]、蒋先玲著《项目融资》第二版中国金融出版社2004

[4]、卢有杰卢家仪著《项目风险管理》清华大学出版社2004

国际承包工程项目汇率风险管理 篇9

(一) 汇率风险定义

汇率风险, 又称外汇风险, 指经济主体持有或运用外汇的经营活动中, 因汇率变动而蒙受损失的可能性。对承包商而言, 外汇风险主要指的是由于汇率波动而引起的外币债权债务价值的变化。主要表现为:

1.即期或延期交付的商品、劳务或工程, 在标的物已发货或交付、而货款收支这一期间, 外汇汇率变化所带来的风险;

2.以外币计价的国际信贷业务中, 在债权债务未清偿前所带来的汇率风险;

3.未交割的远期外汇合同的一方, 在合同到期时, 由于汇率变化, 交易一方可能用更多或较少货币换取另一种货币的风险。

(二) 影响汇率的主要因素

实行浮动汇率制的国家, 其汇率主要取决于对该国货币供求的变化。影响外汇供求变化的因素包括:国际收支状况、国民收入、通货膨胀率的高低、货币供给、财政收支、利率、各国汇率政策和对市场的干预、投机活动与市场心理预期、政治与突发因素等。

实行固定汇率政策的国家, 其货币的汇率取决于货币当局的政策, 其变化趋势更多受政策目标的影响。

现实中, 多数国家都会对汇率进行不同程度的管理和干预, 而在国际工程承包中, 影响汇率的主要因素为项目收入货币与成本货币或来源货币是否一致、收入中各种货币所占比重、应收账款的周转速度、工期内收入货币与成本货币的汇率变化程度、资金支付中的货币构成及当地政府的外汇政策等。

二、国际过程承包商面临的汇率风险

在国际工程承包商所面临的各种风险中, 汇率风险是普遍的、不可避免的风险。因项目工期长, 收支币种不匹配, 不同货币间汇率变化难以预测等原因, 又增加了承包商收入贬值、支出成本加大的可能性。

我国从事国际工程承包的企业多数缺少国际项目运营经验, 且项目多处亚非拉等国家, 工程预算利润率在10%左右, 而工程建设周期一般需要几年时间, 在一般情况下, 汇率波动10%也属正常, 当以外币结算时, 由于汇率波动, 可能大幅减少项目利润, 甚至造成亏损。总体来说, 国际承包商所面临的主要汇率风险可归纳为交易风险、折算风险和经济风险。

(一) 交易风险

交易风险是企业以外币计价进行贸易及非贸易活动时, 因未来交易日折算汇率不确定所产生的汇率风险。

1.国际工程承包合同多以固定汇率签订, 而国际工程项目施工周期较长, 合同汇率的波动会对合同折算带来巨大的影响, 尤其是工程所在国当地币的波动浮动一般较大, 由此造成的二次折算损失往往超出承包商的可承受范围。笔者接触过的一个埃塞俄比亚公路项目, 签订合同时美元兑埃塞比尔的汇率为1:9.643, 截止到2011年12月31日, 美元兑埃塞比尔的年平均汇率为1:17.0657, 当地币累计贬值约为76.98%, 虽然承包商签订合同时采取多币种搭配结算等方式规避汇率风险, 但仅由当地币贬值造成的汇兑损失就高达3 000万人民币, 远远超出了投标时的预算。

2.承包商选择一种以上的国际流通货币与当地币搭配作为结算款币种, 国际流通货币的选择及国际流通货币和当地币支付比例将决定汇率风险敞口的大小。通常, 国际流通汇率波动区间较当地币小, 流通性也较当地币强, 汇率风险较容易控制。

3.境外项目工期较长, 结算款按照FIDIC条款, 在业主签认验工计价单后一定时间内支付。账单收付期间的长短, 汇率在此期间的波动幅度, 将决定企业面临汇率风险的大小。

(二) 折算风险

折算风险是企业在进行会计处理或外币业务核算时, 对以外币表示的债权债务需要换算成本币进行评估时所产生的风险。国际工程项目前期需要投入大量的设备及材料, 且工程进度款的支付受所在国财政影响较大, 较易产生延期支付的情况, 在外币报表折算时, 就会产生账面损益。

(三) 经济风险

经济风险是指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本, 引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失, 对企业整体价值产生影响。

三、汇率风险控制与管理措施

(一) 对汇率风险管理的基本思路

在国际工程承包中, 承包商应根据工程项目情况灵活选用不同的方法对汇率风险进行控制和管理。基本思路包括:

1.承包商应充分认识汇率风险控制的重要性, 其控制过程是一个涉及投标、经营、索赔的全方位、系统性工作, 需要财务、工程、预算、物资、人力资源等部门共同管理。

2.在项目开发和签约阶段, 需要与业主充分沟通, 合理选择结算币种、优化币种组合, 并利用不平衡报价原理, 尽量把款项的支付提前。

3.在施工阶段, 应以承包商为整体, 考虑整体协调;各职能部门需要共同协作, 通过预算和应收账款管理, 将外汇资金计划落到实处。

4.在收尾阶段, 应做好变更、索赔及质保金回收工作, 尽可能的挽回汇兑损失。

(二) 汇率风险管理措施

1.合理利用合同条款, 优化币种组合。

在项目投标前, 承包商需要对项目的性质、背景和盈利性等做出全面的调查, 要对汇率趋势进行考察, 对未来各货币走势做出初步判断;应选择将来能够升值的国际流通货币或承包商本国货币结算;通过选择多种支付货币结算来规避风险, 采用“一篮子货币”或加入外汇保值条款使成本费用与结算货币匹配;将支付结算金额分为三部分:当地币结算金额、国际流通货币结算金额、折旧及利润, 第一部分应以当地币结算, 第二、三部分应以国际流通货币结算。

同时, 为控制汇率风险, 在标书编制时, 尽量把款项的支付提前, 调高预付款支付比例;注意采购支出与工程结算款回收的协调性, 以防止由于时间的不匹配造成货币兑换损失;如相关的调汇公式已在合同中明确, 则需要根据合同期的长短来进行风险预测。

2.以承包单位为整体, 协调、控制汇率风险。

加强误会资金的区域管理工作, 应以一种全局的态度进行现金流的管理, 形成区域资金池, 在多个项目、施工周期相隔时间不长、货币波动起伏较大的情况下, 将部分盈余外汇储备起来, 用以调剂项目间的资金, 维持区域可持续经营。

3.加强验工计价管理, 尽快收回结算款。

汇率波动与时间间隔具有同向性, 时间间隔越长, 汇率波动越难预测, 承包商面临的汇率风险也越大。加强验工计价管理, 尽早收回结算款, 将存量和潜在的应收账款转化为在手货币资金能够显著降低汇率风险。

4.重视索赔和调汇工作。

在施工过程中, 工程变更、业主拖延付款、各种不可预知的风险都会导致工程款支付时间上的拖延。而在这段时间之内, 汇率变化可能导致回收资金发生变化, 这就要求我们加强索赔和调汇工作, 充分利用调价公式, 争取挽回不必要的损失。

5.选定合适的会计核算方式。

承包商应根据结算币种、结算货币预期走势及外币债权债务总量, 选择合适的会计核算方式。通过改变会计核算方式, 将直接计入当期财务费用中的汇兑损失反映在外币报表折算差价中, 以减少当期汇兑损失, 并通过加强汇率风险控制, 延长核算时间来消化处置外币报表这算差价时的汇兑损失。

6.丰富融资手段, 降低汇率风险。

承包商可以选择出口卖方信贷和出口买方信贷来进行融资。出口卖方信贷是承包商本国银行向企业提供本币贷款, 企业以此贷款作为前期垫付资金;出口买方信贷是企业本国银行向工程项目业主或业主所在国银行提供外币贷款用以支付工程款。合理运用这两种融资方式, 改变融资币种, 使结算货币和收入货币尽可能一致, 将有效的规避汇率风险。

7.利用金融工具避险。

在人民币不断升值的背景下, 金融机构提供了诸如远期结/售汇业务、货币掉期、外汇远期交易、外汇期权交易等避险工具, 承包商根据项目情况和资金计划, 合理选择一些金融工具可有效的锁定汇率风险。

四、总结

现阶段, 我国国际工程承包商已清醒的认识到汇率风险管理的重要性, 通过对已往项目汇率风险管理的系统备案整理和评价, 不断加深对汇率风险管理的认识, 增加决策经验, 改进管理方式, 在未来的实践中, 总结新的汇率风险管理方法, 以降低企业财务风险, 提升企业经济价值。

参考文献

[1]田野.2011.浅析国际承包项目汇率风险管理.国际商务财会[J], 第9期

[2]张心林.2011.国际工程承包项目外汇风险管理-汇率风险产生环节及应对措施.国际商务财会[J], 第8期

[3]粟书茵, 张正平.2009.汇率风险管理理论与实证研究[M].知识产权出版社2009

我国在中东国际工程承包风险辨识 篇10

随着国际工程承包业务的发展, 国际承包市场的竞争也日益加甚。对于发包的业主来说, 总是善于利用公开招标的方式, 招来更多的承包商。在他们的竞争下, 求得降低价格、提高工程质量、缩短交工日期等的经济效益。对于承包商来说, 也只能在提高技术水平、改善经营管理等方面下工夫, 以求获得较高收益。

二、风险管理的必要性

自我国改革开放以来, 国内越来越多的工程公司、工程咨询公司、对外劳务公司和大中型企业迈出国门, 进入国际工程承包市场。这其中不乏精锐之师, 无论是在市场占有率还是工程承包额、营业额方面都名列前茅。但是, 也有些公司在这个我们原本不熟悉的领域, 铩羽而归。而如何抵御国际承包工程中的风险, 是每一家想进入国际工程承包市场的公司首先要认识和解决的问题。

三、工程项目风险辨识

在工程项目承包中, 工程风险是指在项目操作周期的全过程中, 由于客观存在的不确定性而产生的危害或机会。机会有两种可能:一是消极的, 指失败或损失的可能;二是积极的, 成功或盈利的可能。

(一) 可以回避的风险。

这类风险一旦出现就会给承办商造成不可挽回的损失, 但事先有所防范, 运筹周密, 这类风险是可以回避的。

1、带资承包的收款风险。带资承包分两种:一种是全额带资承包的交钥匙工程;另一种是分阶段结算的部分带资承包。两种都会因为业主拖欠付款, 而使承包商因收不到应收工程款陷入困境。所以, 在签订合同时要加入保护条款。如, 在合同中可提出由业主提供完工付款保函, 保证在监理工程师签署竣工文件的一个星期内支付95%的工程款。一旦业主支付有问题, 则由承包银行支付。分阶段带资承包也可采用这种方法来规避收款风险。

2、外汇风险。中东发展中国家由于经济原因, 其货币汇率波动较大, 易受国际金融市场和本国经济影响。而建筑工程周期较长, 导致汇率变化无法预测。因此, 必须在合同条款中加入保护条款。回避措施主要有:①选择有利的币种计价结算;②加大工程款结算上的硬通货比例;③提前确定加工订货和设备价格, 支付预付款, 转移风险。

3、业主国政治风险。这类风险也可在合同中写明对自己有利的付款方式。如, 要求有预付款或分阶段付款, 或写明在出现政治风险时损失由业主承担, 或由业主出具信誉较高银行的付款保函等。

4、物价暴涨风险。当出现物价暴涨, 原材料买入价远远高于合同价时, 会给承包商造成重大损失。因此, 在合同特别是中长期合同中, 承包商应避免作不带有价格调整的条款。

5、设备和器材供应延误和丢失, 将直接影响施工进展, 造成窝工或停工。目前, 国际承包工程工期紧, 且都有严格的处罚条款, 任何工期的延误 (业主原因除外) 都会给承包商带来惩罚损失。因此, 合同签约应在条件允许的情况下尽早着手加工订货, 机械设备的到位和材料采购。另外, 在与供应商签约时, 要有供应商因自己的原因造成的延误、丢失、损坏, 进而导致承包商损失进行连带赔偿的条款。还注意必须投保, 一旦发生运输损失、事故等情况, 还可弥补或减少损失。

(二) 可以转化与转移的风险

1、地质情况变化。由于业主提供的地质报告有时会因为勘测点过少而与实际情况有出入, 造成工作量加大, 成本上升。例如, 在马来西亚洗都小区高层公寓的桩基础施工中, 由于该项目相邻不足一米的两根桩的承载深度相差10多米, 总体上增加工作量80%。经与监理工程师、业主协商, 业主同意按实际打桩长度和原单价进行结算, 工期也相应顺延。而实际施工中, 由于土质松软, 打桩进度极快, 总成本增加不多, 为我方带来了较大利益。

2、施工现场条件复杂。针对这种风险, 在投标前必须认真做好施工现场的考察, 全面了解施工现场及周边地区对施工的影响, 并将影响带来的费用增加、工期延长计入报价中。有时在大型工程中, 我们作为分包商将面临多个分包商交叉作业。

3、低价中标。目前, 国际工程承包市场的竞争日益激烈, 低价投标已经成为普遍使用的拿到工程项目所必需的手段。然而, 低价中标所带来的风险是显而易见的, 承包商必须在施工的全过程中努力降低成本, 寻找一切可以索赔获益的机会, 在可能的情况下将风险向业主和分包商转移。降低成本的手段很多, 如采用先进的适用的施工方法;合理的施工组织;选用物美价廉的材料;工资较低的劳动力等。

四、编制工程项目风险清单

在工程项目风险分类基础上, 应编制出风险辨识报告。该报告是风险辨识的成果。工程项目风险清单应包括工程项目名称、概述、负责人、日期、风险事件名称、风险事件描述、风险事件应对计划和措施等。

摘要：随着房地产市场的迅猛发展, 越来越多的企业已不再满足于国内发展, 而是把业务扩展到国际。本文主要讲述我国在中东地区的工程承包项目, 进一步研究在国际工程承包中的风险辨识。

关键词：工程承包,风险,风险辨识

参考文献

[1]高军, 刘先涛.工程项目风险管理对策的规划研究[J].科技管理研究, 2003.3.

[2]杨建平.重大工程项目风险管理中的综合集成方法[J].管理科学文摘, 1999.7.

境外承包工程企业风险与应对 篇11

【关键词】境外工程；项目承包；风险管理；风险应对

随着经济全球化发展，特别是近几年我国“一带一路”战略的实施，越来越多的企业走出国门，积极参与国际市场的竞争，我国境外工程承包的规模也越来越大。但企业不仅要面对日益激烈的市场竞争，还需要面对包括外部风险、合同风险、承包商内部风险等各种风险的挑战，从而面临很大的压力。因此，深入研究境外承包工程风险，建立风险预警机制，制定风险应对措施是企业的当务之急，不仅是企业健康、持续、稳定发展的需要，也是企业增强竞争力、系统规避风险的内在需求。

一、境外承包企业面临风险

境外承包工程企业风险主要包括：外部风险、合同风险以及承包企业内部风险等，具体为：

1.外部风险

外部风险是指政治和社會治安风险、政策和法律风险、经济和市场风险以及自然环境和社会人文环境风险等，这些风险都会对工程项目实施产生影响，形成诸多不确定因素，给企业经营带来风险。

（1）政治风险

项目从投标开始到完工是一个复杂的过程，导致境外工程项目周期短则几月，多则若干年甚至更长。在工程项目建设周期内，项目所在国的政权稳定与否直接影响项目实施。项目所在国如受到国际制裁或者政权交替，那么项目被迫中止的风险随时都会发生。例如叙利亚内战，政府与反对派的对抗，时刻威胁着境外承包企业的人身安全与财产安全。政权的不稳定，会对工程项目顺利实施造成极大的影响。

（2）政策和法律风险

由于政策和法律可以主导和调节市场的稳定与发展，任何企业都必须遵循国家的政策和法律。而对于境外承包工程的企业来说，所受到的制约是双向性的，给承包商带来的风险是来自两个国家的政策变动和法律调整，如税收政策变动、进出口政策调整、汇率变动等。还有承包项目所在国的宗教、劳工政策、环境保护法等等，都会给项目实施带来未知风险，如果企业没有充分了解和准备，这些风险将会影响企业的工程项目的顺利实施。

（3）经济和市场风险

经济环境和市场环境的变化是造成境外承包工程企业经济和市场风险的主要原因，如汇率和利率的变化，物价上涨等。境外工程承包工程款一般以外币结算，汇率大幅波动无疑会使承包企业面临外汇风险，因此结算货币的选择就显得尤为重要。另外，大部分境外承包工程都在经济不发达的非洲地区，建筑材料和施工机械绝大部分依靠进口，汇率大幅波动及当地物价大幅上涨都会给工程成本控制带来风险。

（4）自然环境和社会人文环境风险

自然环境风险和社会人文环境风险在境外承包工程项目中是必然存在的。例如白俄罗斯冬季持续时间长，气温低，降雪量大，项目实施难度大。再如毛里求斯，时常受台风侵袭，危及企业财产安全和人员安全。上述这些都会增加企业成本，加大经营风险。另外，节假日、公休、民俗、宗教信仰等也会对项目实施产生或大或小影响。

2.合同风险

合同风险是指来自承包商和业主方之间的外部矛盾，如责任划分风险、合同价格和支付风险、罚款风险和保函风险等。合同是反映承包方和业主方权利和义务的制约性文件，也是反映双方风险程度责任的文件，其中的每一项条款都具有法律效力。例如FIDIC条款中规定，EPC模式下的合同，由承包商承担因文件缺陷造成的风险，如果由于合同条款的遗漏或错误等产生的矛盾，即使是业主方提供的数据和资料，而造成的承包方工程费用增加或延期，风险也由承包方承担。

（1）责任划分风险

合同一经签订，即明确双方应享有权利和应履行义务。合同变更修改即权利、义务变更，须经双方共同确认。境外承包企业应妥善保管相关合同资料，按照合同约定组织施工，避免因违反合同条款给企业带来不必要损失。

（2）合同价格和支付风险

从目前承包工程的业内整体情况来看，固定总价合同是多数业主比较倾向采用的合同形式，因为这种形式的合同不仅结算简单方便，业主的投资额度可以在合同签约时就完全掌握，便于开展融资工作。但对于承包方来说，固定总价合同中存在的价格风险需要自身承担，因为在工程施工过程中很多风险都是不可预见的，由此产生的费用也是不固定的。而支付风险指的是业主方的支付能力，如业主批复结算单时间、确认结算金额及结算款支付时间等，都会给承包商带来一定的风险。

（3）罚款风险

罚款是指在承包商违反合同时，对业主的损失进行的补偿。如工程延期等。而罚款风险就是指罚款的规定是否具有合理性，包括罚款的基数、比例以及最高罚款限额。以工期延迟为例，如果合同规定，承包商工作范围内的任何部分的工期延误都要在合同总额的基础上对承包商进行罚款，这意味着承包商必须杜绝自身引起的工期延误，否则将承担巨额罚款。

（4）保函风险

银行的保函期限、担保的额度以及保函的生效条件都是产生风险的因素，无条件保函银行需无条件兑现，无需事先取得承包商的同意，承包商没有违约，银行业就无权拒绝付款。虽然事后可以提请仲裁，但这期间的损失还是要由承包方自身承担。转开保函是国际承包工程中比较常见的担保形式，业主对异国的银行信任度不高，转开保函不仅费用高，承包商还要承担业主即索，当地银行即付的风险。

3.承包商内部风险

承包商内部风险就是融资风险、分包风险、施工过程中意外事故和人身伤害风险、采购和储运风险以及人员管理风险等。

（1）融资风险

按工程进度付款是境外工程承包中比较普遍的支付方式，承包方先施工，业主方按监理工程师确认工程量付款，或多或少给承包商带来资金压力，需要通过融資来弥补。融资渠道不同也使承包商承担不确定的融资风险。

（2）分包风险

有些项目总承包商根据自身实际或根据业主要求将部分工程分包给具有相应资质的分包单位，分包单位是否能够按时保质完成工程，以及分包款项如何支付、何时支付都是总承包方需要承担的风险。

（3）施工过程中意外事故和人身伤害风险

施工过程中出现的意外事故，不仅会影响到工期、工程质量、更影响到企业信誉，同时使企业遭受经济损失。

（4）采购和储运风险

影响工程项目的因素还有采购、运输、储备，在这3个环节中同样会产生各种风险。例如承包商所需采购物资大幅度涨价、供应不及时、质量不合格及运输过程中发生的损耗等因素造成的损失，都需要承包商承担。尤其是所在国高通胀情况下，对项目成本将有很大影响。

（5）人员管理风险

人员管理是项目管理的重要组成部分，包括项目管理人员管理和现场人员的管理。例如管理人员的合理配置、职责权限、分工及施工人员管理、技能水平等都考验着承包商的综合管理能力、水平，直接影响到企业经济效益，是承包企业不可回避的风险。

二、境外承包工程企业风险的应对措施

对于境外承包工程的企业来说，走出去就要直面风险，要在提高风险管理意识的同时，增强风险识别和分析能力，并采取相应对策。常用的风险对策有风险回避、风险预防和降低、风险转移和风险承担等

1.風险回避

由于所在国政治动荡，在安全不能得到保证的前提下，境外承包企业只能采取风险规避的方法，如利比亚、叙利亚、苏丹、伊拉克等国爆发战争，在局势未稳定之前，风险较大的情况下，短期放弃该市场或项目，并持续对该市场或项目保持关注或跟踪。

2.风险预防和降低

境外承包企业应通过电视、报纸、互联网等多渠道关注所在国相关媒体报道，随时收集风险信息，开展风险分析与评估，实时动态管理；还要与我国驻当地使馆经商处建立密切联系，充分尊重他们的意见，以了解所在国政治、经济、民生等官方信息；同时也要和其他中资机构沟通，全面提升企业风险意识，提前做好防范。承包企业还应着重关注以下几个方面：

（1）做好合同评审签订工作，组织技术、财务、商务、法律、项目管理等专业人员参加合同评审。合同计价货币尽量选择能够自由兑换的、坚挺的国际货币，同时加入汇率约束条款，规避汇率风险。合同中还要与业主明确风险责任，特别是结算方式选择上应争取对自身有利的条件，例如采用工程进度结算与信用证结算相结合的方式，即工程配套设备采购通过信用证结算，这样可以减少承包企业资金占用，缓解流动资金压力。

（2）由于汇率远期波动无法准确预测，境外承包企业可在编标报价时加入不可预见费，以弥补可能出现的汇率损失；对于有多个驻外机构的境外承包企业来说，有条件的还可成立境外资金结算中心，对各驻外机构的剩余资金统一集中管理，利用结算中心合理调动资金，防范汇率风险。如国内某著名民企就在非洲毛里求斯成立了结算中心；恰当选择金融工具，结合国际汇率变动趋势，规避外汇风险，如利用远期外汇交易、外币掉期业务、提前支付或延期支付等。

（3）在银行的协助下，对保函条款严格审核。同时合理利用预付款保函或质保金保函，提前取得项目预付款或质保金，降低资金回收风险。

（4）做好境外项目资金计划，确保资金安全。企业境外开户银行应选择国际性银行，有条件的可以选择中国银行的分支机构，特殊情况下，可以增加应急储备现金额度保证遇到突发事件时资金的使用；做好资金管理，工程结算款应及时收取，如遇到业主拖欠工程款情况应及时和业主沟通，评估业主资金状况，争取获得询证函、律师函等证据，必要时可以通过法律手段向业主追讨；做好资金使用计划，尤其是大宗材料采购要根据施工进度制定资金使用计划，不能盲目采购，占用资金；分包款的支付也应该根据合同及工程进度制定支付计划；合理利用银行信贷，减少自有资金投入量，分散资金投入风险。

（5）材料采购要制定招标制度，对大宗物资采购实行招标，避免采购、使用质次价高材料，影响工程质量，增加工程成本。同时还要密切关注市场动态，尤其是非洲贫困落后地区，极易发生通货膨胀风险，承包企业要制定相应材料采购预案，避免不必要成本费用增加。

（6）境外承包企业应选择具有丰富施工、管理经验的专业人员担任管理者，建立有效的考核机制和奖惩机制及完善的决策机制，尽量规避和降低决策风险；要重视工程项目的劳务人员的培训和选派，做好现场人员的思想工作，及时了解并关心他们的工作和生活状况，对劳资纠纷和突发事件的发生要快速妥善處理。

3.风险转移

风险转移可以使承包商自身承担的风险降低或避免。而风险转移的对象可以是业主、分包商、保险公司或银行等。

（1）境外承包企业应时刻关注国际金融市场动态，加强对汇率走势的研究、分析、预测。在预判到汇率将有较大波动时，可在签订工程承包合同时，在合同中加入固定汇率条款或是汇率波动幅度条款，从而实现转移部分汇率风险目的。境外承包企业还可投保外汇风险保险，在发生汇率损失时，可从保险公司获得一定补偿，相应减少风险给自身造成的影响。

（2）境外承包企业在项目实施过程中，受人员、技术、资金以及所在国法律的限制，自己独立实施某些分项目可能风险更高。因此企业可以采用分包方式将项目实施过程中的风险转移给分包商，以实现降低施工风险目的。例如在白俄罗斯，电梯必须由当地具有资质的公司安装，否则不颁发验收合格证，电梯也就无法投入运营。

（3）境外承包企业可以在项目实施过程中办理人员意外伤害保险和财产保险。在遇到人员工伤事故或财产损失时，可以获得保险赔付，达到转移部分风险目的。

（4）境外承包企业在所在国政局动荡时，为降低自身风险，可通过租用当地机械设备减少自身资金的投入，将风险转移给当地机械分包商。

4.风险承担

境外承包企业走出去，就意味着风险与机遇并存。当对某些风险有了充分认识后，出于某些特殊考虑，企业也可采用风险承担策略。企业要在制定有效降低、转移风险策略的同时，权衡成本效益原则，确定一个风险承受度。即企业在项目实施过程中，通过各种手段和措施，将风险和损失降到最低。比如，可尽量多的雇用当地员工来回避中方人员人身安全风险；多租用当地大型机械设备来转移大额设备损失风险等。同时，承包企业还要制定合理的应急预案，对突发事件，应有有效应急措施。后期承包企业还可根据合同权利，向业主、保险公司等索赔应有权益。

三、总结

海外巨大的工程承包市场给企业发展提供了广阔的舞台，我国承包企业在境外承包工程项目中，要正视风险，分析风险，建立风险预警机制，完善风险管理体系，合理防范风险，保证项目的顺利实施，在取得经济效益的同时，树立中国的良好形象。

作者简介：

[1]陈红鹏.中国企业境外承包工程风险管控研究[J].环球市场信息导报，2016（9）：47.

[2]罗蕊娜.境外承包工程外汇风险管理[J].文摘版：工程技术，2015（51）：175.

国际承包工程风险分析 篇12

国际工程承包战略风险指是在整个国际工程战略实践活动中, 由于战略风险因素的影响, 致使项目整体绩效产生损失, 而导致战略目标无法实现、发展受阻不确定性[1]。

2 国际工程承包战略风险识别

战略风险因素产生于战略实践活动的主体、客体和工具三者间的相互作用。本文从战略环境因素、企业资源和能力因素、战略客体因素、战略主体因素、战略管理过程特征等五个因素对国际工程承包企业战略风险因素进行识别。见图1。

2.1 战略环境与国际工程承包战略风险本文采用“PESTLE模型”对产生战略风险的宏观环境进行分析。

2.1.1 宏观环境分析

（1）政治环境因素。主要指由于发生突然性的国际事件打乱了工程秩序, 造成工程进度推迟或无法继续, 从而使承包商遭受巨大损失。（2）经济环境因素 (Economic) 。主要指宏观经济周期性、阶段性变化;通货膨胀;国家宏观经济经济政策、产业政策的变更;汇率的变动等。（3）社会文化环境因素 (Sociological) 。指企业所在地的社会结构、居民教育程度和文化水平、宗教信仰风俗习惯、审美观点、价值观念等。（4）技术环境因素 (Technological) 。主要指与企业活动直接相关的技术发展情况;国家对本行业的技术支持和政策;相关技术专利的保护及技术商品化速度。（5）法律环境 (Legal) 。国际工程承包要受到双重法律的制约, 涉及到国际司法的问题, 可谓处处如履薄冰。（5）自然环境 (Environmental) 。自商务部和环境保护部联合发布《对外投资合作环境保护指南》, 国际工程承包合同中也经常包含对环境的保护和绿色施工技术的要求。

2.1.2 产业环境分析

产业环境分析主要通过波特的“五力模型”进行。国际工程承包企业五力作用分析如图2所示。

（1）现有承包商。同一个国际承包市场, 必定会有多个国家承包企业, 每个承包商会想方设法增加利润, 扩展市场占有率。所以, 只有掌握竞争对手的竞争力, 才能取得成功。（2）潜在承包商。每个国际承包商都要经历由潜在竞争对手变为行业内竞争对手的过程。（3）替代品威胁。替代品是那些具有原来产品相同的使用价值, 且能创造相同消费者需求和更高的价值效用, 可替代原产品的产品。考虑建筑行业自身的特点和实际情况, 替代品少之又少。（4）业主。业主两方面影响有项目所在地业主对建筑产品需求的改变决定承包市场的潜力;业主议价能力会使承包商之间进行价格竞争, 影响整个企业的绩效。（5）供应商。主要包括:所在国市场供应情况、更换供应商的成本和风险、原材料在建筑产品中的比重、供应商的品牌优势及企业后向一体化的可能性。

2.2 企业资源和能力与国际工程承包战略风险

任何一个企业都有独特的价值链, 分为基本活动和辅助活动两大方面。工程总承包企业基本的生产经营流程为:项目交易市场、项目承揽、项目咨询、项目设计、采购、项目管理、项目交付及维修服务[3]。工程总承包企业的价值链, 如图3所示。

工程总承包企业的辅助活动包括技术开发、人力资源管理和企业基础设施三个方面。基本活动包括项目承揽、项目咨询、项目设计、采购、项目管理、项目交付及维修服务等活动。

2.3 战略客体与国际工程承包战略风险

战略客体具体指战略目标和战略内容。战略目标制定过高, 超出企业资源和能力极限, 企业就会陷入困境;相反, 则会被其他企业超越。战略内容包括企业经营范围、竞争优势和战略举措等。

2.4 战略主体与国际工程承包战略风险

战略环境复杂性和动态性决定了进行战略决策不能仅靠领导个人把握企业组织和环境, 也需要靠团队力量进行决策。战略主体一般包括分析者、决策者和实施者。项目经理是一个项目最高管理者, 其知识结构、领导风格是战略风险的重要来源。

2.5 战略管理过程与国际工程承包战略风险

战略分析、战略选择和战略实施组成了战略管理的一般过程。战略分析主要存在战略分析的组织、人员和信息风险。战略选择主要存在战略选择的信息、组织和人员风险。战略实施风险来源于战略实施人员、战略实施组织、战略实施内容和外部环境的变化。

3 国际工程承包战略风险识别体系构建

在上述战略风险分析的基础上, 借助环境扫描法将宏观环境、产业环境、企业资源、企业能力及战略管理过程作为战略风险因素的一级指标, 对国际工程承包战略风险因素进行识别, 得出战略风险的23个二级指标, 构建国际工程承包战略风险指标体系, 见表1。

4 结论

本文的研究为国际工程承包企业战略风险的理论研究及后续的评价和防范研究起到了指导作用。但所建立的战略风险识别体系的合理性还需进一步研究。希望能引起更多学者关注, 切实落实我国国际承包企业“走出去”战略。

参考文献

[1]祝志明, 杨乃定, 姜继娇等.企业战略风险识别研究[J].科研管理, 2005 (06) :3-8.

[2]尹美群著.价值链与价值评估[M].北京:中国人民大学出版社, 2008:23-26.