农村资金互助合作组织

农村资金互助合作组织（共5篇）

农村资金互助合作组织 篇1

摘要：农民资金互助合作组织的运行机制是农民资金互助合作组织的生命所在, 高效的运行机制将有力地推动农民资金互助合作组织的发展。从决策机制、竞争机制、激励和约束机制这几个方面对农民资金互助合作组织的运行机制进行分析, 认为只有制度设计合理, 减少制约和运行成本, 才能使农民资金互助合作组织充满活力。

关键词：农民,资金互助,合作组织,运行机制

1 决策机制

决策机制主要包括经营决策以及关系到农民资金互助合作组织命运的重大决策。正确而及时的决策, 可以使农民资金互助合作组织由小变大, 由弱变强;反之, 如果决策失误, 也会使农民资金互助合作组织由强变弱, 甚至被淘汰。

以“银山农村资金互助社”为例。该社地处安徽省太湖县小池镇银山村 (由原杨埠和海形两村合并而成) , 前身为杨埠救灾扶贫互助储金会。1988年初太湖县民政局拨款2 000元作为启动资金, 筹建杨埠救灾扶贫互助储金会 (太湖全县同期共有61个行政村相继成立了储金会) , 主管单位为县民政局, 性质为村集体所有。原始股371股 (其中:个人股271股, 村集体股100股) , 每股10元, 共吸收资金3 710元。储金会实行村管, 运行不畅, 到1990年底, 全部资金只剩800元, 濒于倒闭。1991年村两委和股东会议讨论决定, 对储金会实行改制。将村级所有改为股份制企业, 村级行政力量正式退出储金会。同时, 更换了储金会主要管理人员, 推选办事公道、有责任心的村民陈方甲 (现任理事长) 担任出纳;1992年储金会采取按银行同期、同档存款利息吸收新股金 (只付存款利息, 不参与分红) 2000股, 每股50元, 计10万元;按略低于银行贷款利率借出资金9万元, 当年净收益4000元, 实现起死回生;2007年4月, 他们依据银监会制定的《农村资金互助社管理暂行规定》对储金会进行了规范。将储金会正式命名为“太湖县小池镇银山农村资金互助社”。2007年的净收益为5.29万元;截至2008年3月31日止, 资金互助社原始股共629股 (其中:农户529股, 村集体组织100股) , 每股100元;资产总额为355.19万元, 其中权益资金18.8万元;期内累计借出资金1000余万元, 全村80%左右的村民受益, 当地农民已经把资金互助社当成自家的银行。

可以看出“银山农村资金互助社”之所以能有今天, 正确而及时的决策起到了至关重要的作用。其中1991年的改制和更换储金会主要管理人员, 1992年采取按银行同期、同档存款利息吸收新股金和按略低于银行贷款利率借出资金的经营决策, 2007年的规范等是关键的转折点。特别值得一提的是, 太湖县1988年成立的61个救灾扶贫互助储金会, 为什么仅银山农村资金互助社一家存活至今, 其余60家还没有等到1999年统一取缔农村合作基金会就已自行消亡。其中关键的一点就是“银山农村资金互助社”适应形势的变化作出了正确的决策。

“银山农村资金互助社”的发展与壮大尽管只是个案, 但它在一定程度上说明:一方面, 农民资金互助合作组织应坚持民主决策, 即重大决策要由该组织的全体成员 (或成员代表) 开会决定。“银山农村资金互助社”的每一次重大决策都是通过召开股东会议, 在充分讨论的基础上作出的, 且表决中实行“一人一票”制。这种经过全体成员 (或成员代表) 讨论的决策, 可以集中集体的智慧, 从而使决策更具有正确性和可行性;另一方面, 还要有一个决策的核心层 (理事会或管理小组) , 这个决策层是农民资金互助合作组织的灵魂, 直接关系到农民资金互助合作组织的前途和命运。在太湖县召开的由相关职能部门 (包括:人民银行、银监办、财政局和农委等) 参加的座谈会上, 有一点是大家的共识, 就是银山农村资金互助社能有今天, 与现任理事长 (原储金会出纳) 陈方甲为首的核心层关系极大。有一个善于决策的核心层, 加上决策程序上的民主性, 两者的统一和结合, 是农民资金互助合作组织的兴旺发达的前提条件。

2 竞争机制

正规金融机构要服务农民有两个致命缺陷, 一是信息不对称;二是交易成本高。而农民资金互助合作组织是在血缘、人缘和地缘关系基础上形成的, 具有信息对称、交易成本低、借款手续简便、符合农民借款偏好等正规金融机构不可能具有的优势, 更适合于满足农民因商业金融难以适应的融资需求。据估计, 中国农村大约有50%~60%的家庭, 其70%的借款都来自非正式渠道。具体来说, 与正规金融机构相比, 农民资金互助合作组织具有的竞争优势主要体现在以下几个方面:

(1) 信息对称。农民资金互助合作组织借贷行为一般只发生在熟人社会, 即是在一个大家彼此熟悉的社区范围内进行的。一方面, 贷款人对借款人的经济状况、还款能力、道德品质和资信状况都有清楚的了解, 这就解决了融资过程中信息不对称的问题;另一方面, 在熟人社会违约及失信的结果是违约者声誉的损失, 这种损失不仅影响当事人以及与其相关的其他人的社会生存环境和质量, 甚至还可能影响到后代, 往往有着极大的威慑力。正如费孝通先生所言:“乡土社会的信用不是对契约的重视, 而是发生于对一种行为的规矩熟悉到不假思索时的可靠性。”例如“银山村农村资金互助社”自1988年成立以来已累计借出资金1000余万元, 其间只发生坏帐一笔0.82万元 (借款人已死亡) , 不良借款2万元 (一人买小四轮跑运输出车祸, 一人办企业倒闭外出打工多年未回) 。

(2) 交易成本低。小农的信用需求具有额度小、收益低, 周期长、风险大的“原子化”特征, 导致一般商业金融如果被迫与面广量大的小农信用需求对接肯定是不经济的。也就是说, 一方面职工工资、金融基础设施建设费用、金融交易之间发生的相关费用、监管和被监管的费用等形成正规金融机构较高的运营成本;另一方面农户借贷具有额度小且分散的特点, 难以达到规模经济的要求, 致使正规金融机构无法追求到利润, 其结果是纷纷退出农村市场。据我们的调查, 农民资金互助合作组织一般都没有专门的营业场所, 账本和单据等放在会计家, 钱存在农村信用社 (办理活期存折) 。社员贷款时, 在村庄办理完相关手续后, 到农村信用社取现金。贷款到期还贷时再到农村信用社将钱存入合作社专用存折。这样既节约了建专门的营业场所的成本, 又降低了交易费用。

(3) 手续简便。农民的借贷偏好是手续简便、灵活快捷。据调查, 农民资金互助合作组织的借贷一般只需要几道手续:即借款人书面申请——互助合作社受理研究——签订借款合同——立据 (大额一般须提供抵押物产权证明书或担保人担保) ——放款。基本上做到:小额借款随到随借, 大额借款一般1~2天即可。这与农村信用社贷款需要办理十几道手续和较长的审核时间相比优势明显。

3 激励和约束机制

(1) 激励机制。

农民资金互助合作组织的激励机制, 就是通过满足成员的需求, 调动农民加入合作组织的积极性。吸引更多的人加入合作组织, 并使其不断地为合作组织做出贡献, 使合作组织的发展更具有持久性。从组织行为学的角度出发, 这种激励模式也可以被称为“需求激励模式”。其主要表现在于:

①经济效益激励。银山农民资金互助合作社的汇报资料显示:截止到2007年9月30日, 合作社累计借出资金700余万元, 共帮助65名受灾生大病人员和135名学子度过难关, 帮助388人脱贫致富, 680人进入小康, 近250人步入富裕, 全村有80℅的农户收益于资金互助合作社。我们还可以看几个具体的例子:太湖县小池镇方兴村程屋组首批借款的8户共2.9万元资金, 在不到一年的时间里增收2万元, 人均增加收入132元;新仓镇罗东组养猪大户陈摸友, 在2006年5月生猪价格锐跌的情况下, 借款2000元, 解决了购买饲料的燃眉之急, 7月生猪价格上升, 每斤净赚1.2元, 8月份他家出栏20头肥猪就增收4800元;寺前镇贫困户菜长海2006年4月借用资金1500元, 用于购买小型打田机, 承包其他农户水田9亩, 代做水田60亩, 当年就获利3000余元, 家庭人均增加纯收入600元。类似的例子还有很多。可以看出, 农民可以通过资金互助合作组织获得金融支持, 发展生产、生活, 取得很好的经济效益。

②成就激励。“民有、民管、民借、民还”的资金使用原则以及健全、公开、透明的财务制度和监管制度, 给了农民充分的话语权。唤醒了农民的自我意识、参与意识和主体意识, 从而激发了农民主动参与合作组织内外事务管理的积极性。农民参与管理得到组织和村民的肯定, 就会产生很强的成就感。另一方面, 农民通过金融支持, 发展产业脱贫致富, 并根据自己成功的经验带领村民致富。在发展产业脱贫致富的过程中个人的价值和潜能得到充分实现而产生一种成就意识。以前都不愿意参加的村民大会, 现在大家都踊跃参加了。

(2) 约束机制。

要防止激励走向反面就必须有严格的约束, 激励是发动机, 约束是制动器。农民资金互助合作组织的约束机制是否有效直接关系到合作组织的运行效率。

①信息对称所产生的外部约束。

所谓的外部约束指的是相对于各成员来说, 其约束力量来自于组织的各项规章制度和其他成员。仍以银山农民资金互助合作社为例, 其收放贷款实行责任制, 规定1000元以下由出纳自主放款;1000~3000元由理事会会长批借;3000~10000元由理事会集体研究, 理事长批借;10000元以上由理、监事会集体研究批审;规定5000元以上的借款一般需要抵押, 责权对等, 相互制约。同时合作组织要求定期召开社员大会, 公开财务状况, 就资金运行状况接受全体社员的监督。同时, 由于理、监事会对收放贷款和合作组织正常运行所肩负的责任, 他们有强烈的动机搜寻贷款人各方信息, 对其资金财务状况进行关注和监督。这种约束机制发挥作用的基础是合作组织各成员之间信息对称, 监督和约束成本低, 效应强。

②社会资本所产生的自我约束。

社会资本 (social capital) 是指能促成个体之间相互合作的一系列具体的非正式的具体的社会规则, 他体现的是个体之间社会网络关系以及信任机制, 就我国民间风俗来看, 社会资本具有建立时间长、易于摧毁且难以重建的特点。特别是对于基本被排斥在正规金融之外的农民来说, 参与农民资金互助合作组织违约的成本是相当大的。农民与合作组织之间是重复博弈, 一次的违约可能意味着在通过合作组织贷款的可能性微乎其微, 而且对于他的社会资本来说也是个很大的损失。作为一个理性经济人, 一般都会选择履约, 以达到长期利益的最大化。因此, 对于合作组织的每一个成员来说都有强烈的动机进行自我约束。

4 结语

农民资金互助合作社的产生是一个诱致性制度变迁过程, 他的发展对于构建完整的农村金融体系具有重要的作用。所以, 对农民资金互助合作组织进行有效的治理, 促进其健康成长具有重大的意义。笔者认为对农民资金互助合作社的治理, 核心在于促使合作组织的运行机制的有效发挥。而运行机制的有效发挥离不开两个方面的保证:第一, 从宏观层面来看, 必须使农民资金互助组织合法化, 确认它的法律地位。为运行机制的监控提供一个明确的法律环境。第二, 从微观层面看, 只有农民具有健全的合作意识、合作理念以及对合作原则的正确理解和把握, 才能提高合作组织运行机制的效率。

参考文献

[1]韩俊.中国农村金融调查[M].上海:上海远东出版社, 2007, (7) .

[2]费孝通.乡土中国[M].北京:三联书店, 1985.

[3]张文棋.台湾合作金融:发展与借鉴[J].亚太经济, 2006, (2) .

农村资金互助合作组织 篇2

中共福建省泉州市委党校 杨志强

2011年11月29日召开的中央扶贫开发工作会议决定，进一步大幅上调国家扶贫标准线，从2010年的农民人均纯收入1274元升至2300元(2010年不变价)，比2009年提高92%。随着扶贫标准线提高，中国贫困群体数量由2010年的2688万人扩大至1.28亿人。国务院总理温家宝指出，大幅度提高扶贫标准，把更多低收入群体纳入扶贫范围，这是社会发展的进步，是扶贫力度加大的重要措施。正如亚洲开发银行驻中国代表处一名高级经济学家所言，表明中国政府极其务实，不畏困难和挑战，不追求数字上的减贫成绩，更加重视扶贫减贫质量的动态提升。这不仅仅是扶贫工作观念的转变，也是保障和改善民生的理念的升华。面对如此庞大的处于贫困线下的低收入群体，作为帮助低收入群体脱贫的“财政扶持、金融服务、社会帮助”三个主渠道之一的金融机构，在帮助低收入群体增加收入方面负有义不容辞的责任。笔者认为与其他金融机构相比，农村资金互助组织，最靠近农村，最贴近农民，是原汁原味的“合作金融”，在我国扶贫开发中的作用在相当长的时期内将不可替代。

首先、农村资金互助组织跟其它金融机构相比在金融扶贫方面具有独特的优势。近年来，各种金融机构通过提供贴息贷款、提供批发贷款、小额信贷等金融产品不断加强金融扶贫的力度，取得了较好的效果。但是我们也应该看到大多数金融机构在满足低收入群体扶贫资金需求方面的局限性。一是商业银行追求利润最大化的经营原则及风险控制的要求，使商业银行逐渐远离农村，必然导致商业银行无法满足低收入群体资金需求。二是政策性银行的业务范围是特定的，并没有针对低收入群体的融资服务。三是农村信用社，最初是农民自己出资兴建的金融组织，主要为县以下农民提供金融服务，目前仍是服务“三农”的中间力量。但是信用社“离农脱农”的改革趋势已使得低收入群体难以再得到的更多的贷款支持。四是在当前的农村经济结构下，大多设在县城的村镇银行和“只贷不存”的小额贷款公司由于其刚性的趋利要求，再加上资金有限，基本上不会为低收入群体提供的贷款。

而农村资金互助组织在满足低收入群体的资金需求方面具有巨大优势。表现在其一，农村资金互助组织的资金使用在该组织内实现了余缺调剂，既不会出现资金流向问题，又降低了入社农民（包括低收入群体）的资金使用成本。其二，参与组织的农民之间具有先天的地缘、人缘、血缘优势，成员之间信息都较容易获得，基本上消除信息不对称现象，违约风险很小，资金使用效率也较高，这是一般金融组织无法比拟的。其三，农村资金互助组织提供的扶贫资金是以偿还性和循环使用为前提。假如把10万元贷款发放给10个贫困户，一段时间后收回这部分贷款，又可以把这10万元重新发放给另外的10个贫困户使用，而且可能获得扶贫贷款的贫困户的收入提高了，投入组织内的资金会不断增加，从而不断扩大了扶贫面和资金扶持力度，形成了一个良性循环。

其次、农村资金互助组织对低收入群体的贷款扶贫效果要远胜于一次性无偿拨付或捐赠的扶贫资金及政府的政策性贷款。农村资金互助组织对低收入群体的贷款具有偿还性。这种偿还性要求获得扶贫贷款的贫困户必须创造现金流来还本，甚至还要支付一定的利息。这样有助于贫困户树立责任意识、信用意识和市场经济意识，帮助其克服“等、靠、要”的依赖思想，激发其创业的积极性、主动性，培育其自身的“造血”功能，促使其早日脱贫致富。这种扶贫贷款有偿使用还是提高扶贫资金使用效益的武器。试想，如果是一次性无偿拨付或捐赠的扶贫资金，在发放到贫困户手里之前，就有可能被相关部门或人员层层扣减，甚至造成腐败现象的发生，真正能够发到贫困户手中的扶贫资金可能已经大打折扣。即使这些扶贫资金能够足额发放到了贫困户手中，但由于扶贫资金不用偿还，对贫困户来说就等于是“天上掉下来的馅饼”，当然是不要白不要，多多益善。因此在扶贫资金分配上就难免出现分配不均或无法集中使用扶贫资金导致“撒胡椒面”等现象的发生，甚至可能在村干部与村民之间、村民和贫困户之间、贫困户与贫困户之间引发各种新的矛盾和问题。

政策性贷款虽然也具有偿还性。但是这种偿还性在我国贫困户长期依赖形成的弱势心理状态，以及寄希望于政府援助来改善自己生活的强依赖心理的影响下，不断被弱化。造成过去很多政策性贷款的成功率偏低，获得贷款的贫困户有意拖欠贷款和不审慎使用贷款的现象时有发生。深究其原因，绝非一些学者所指出的“中国农民的劣根性导致农民对国家资金的挟持”，也并非中国农民的信用真的糟糕得一塌糊涂，关键在于：任何通过国家（各级政府）发放给农户的资金（贷款、补贴、救助金等），农户都将不加区分地视为国家对自己的帮扶和救济。对于国家援助的某些习惯性的“遐想”，并最终形成一种特殊的预期，就是只要是通过政府发放的资金，都是“赠与”，而潜意识里都是不需要归还的。一个经历了多次政策贷款失败的乡镇党委书记曾不无感慨地指出：“对农民的贷款不能通过各级政府来运作，只要是通过各级政府发放的贷款，很多农户就会不加区分地视为国家补助并随意使用和拒绝归还，不管他们是否真的丧失偿还能力。” 毋庸讳言，农村资金互助组织的发展过程中还存在着规模小、管理水平有待提高、资金来源不足等诸多问题。但是在中央扶贫工作会议吹响了向贫困开战的号角之时，相信出身于“草根”的农村资金互助组织，在政府的正确引导下，在财政和其他金融机构的协力支持下，在低收入群体不懈努力下，一定能够打赢新一轮扶贫开发的攻坚战。

农村资金互助合作组织 篇3

关键字：社区性农村;资金互助

中图分类号：F832.35 文献标识码：A

0.引言

明确地方政府对新型农村合作金融监管职责，鼓励地方建立风险补偿基金，有效防范金融风险。这为农村金融改革提供了良好的历史机遇，社区性农村资金互助组织（以下简称“互助组织”）亦应运而生。互助组织的建立，有助于满足广大农民对资金的需求，在一定程度上解决了农民生产、生活方面的困难，但其在运行过程中存在诸多风险，亟需引起关注。

1.互助组织存在的优势及作用

1.1适应了农村金融发展变革的需要。互助组织作为新型的农村金融组织，是民间资本进入金融业的一种途径，响应了国家支农号召。其将广大农民通过资金入股方式联合起来，适应农村生产方式变革的需要。

1.2缓解了农村金融供给不充分的矛盾。这些基于农民内部信用合作而诞生的互助组织，通过便捷的借贷方式使成员以较少的资金入股就可贷到较大数额的资金，使用费也低于金融机构，在一定程度上满足了农民短期资金需求，降低了借款成本，为当地农村经济发展起到了重要作用。

1.3促进了农村良好信用环境的形成。互助组织建立在“血缘、地缘、亲缘”基础之上，成员之间对彼此的家庭背景、信用状况比较了解，具有信息对称优势。通过资金互助建立了一定的信用共同体，借助信用共同体的优势，有效防止了滥用信用资本的行为发生，对改善民风也起到推动作用。

1.4抑制了不法民间借贷行为的滋生。在农民看来，互助组织不仅是救急的“小银行”，还是其抵制农村高利贷活动的坚强阵地，客观上对不规范的民间借贷形成排挤，使民间金融逐步走向正规化。

2.存在的主要问题

2.1管理办法缺位，法律支撑不足。目前，国家尚未出台农村合作金融发展管理办法。尽管中央有政策，但是没有专门的法律支持，这既使得互助组织运行缺少规范，又使其生存发展面临诸多障碍。

2.2内部控制不严，抗风险能力弱。一是相关制度不完善，执行力不强，不同程度存在内部人控制现象。二是风险防范意识淡薄，风险控制制度形同虚设。三是资金规模小，发展后劲不足。四是互助组织数量不多、规模不大，加之很多工作关系没有理顺，还没成立县级联合社，其联合起来抗拒风险的能力尚未形成。

2.3监督管理不力，信用问题突显。一是互助组织虽由地方政府批准，但目前还没有自上而下地建立起相关监督管理机构，难以系统地开展检查指导、业务培训、工作交流等。二是互助组织贷款对象是入股成员，因部分农民信用意识淡薄，或因自然灾害、市场变化等影响还款能力，致其不能及时还本付息。此外，随着农村经济发展和农民资金需求加大，互助组织现有资金规模难以满足需求，势必会突破原有边界，向外部逐步扩大信用圈，将会加重借贷过程中信息不对称的问题。

3.政策建议

3.1切实加强法律支撑。建议在国家或省级层面上出台有关农村合作金融发展的管理性文件，明确互助组织的登记机关、业务主管部门、业务监管部门及其监管职责，建立健全监督管理体系，为互助组织的健康发展提供宽松的发展环境，并给予合作金融法律支持。

3.2严格规范内部控制。一是政府应帮助互助组织健全内部控制制度，严格规范业务操作流程，制定突发事件应急预案，实行严格的目标管理和责任追究制，促使其依法合规运营。二是在财务管理上，坚持入股手续、账务处置规范，日常管理到位。三是坚持服务“两内”原则，即吸纳社员不得突破本行政区域，互助金不得超越本社社员范畴。四是在执行利率上，坚持“倾斜互助”原则，即吸收互助金不得同于银行同期利率标准，投放互助金不得高于规定限额。五是在资金投放上，坚持认真审核、规范记录、短期小额原则，单笔和单户互助金投放不得超过章程规定比例和投放周期。

3.3定期考核资金风险防范体系内容。风险体系制定后，并不是一成不变的，随着时间的推移，工作内容的变化，工作流程的改动，业务环境的调整等种种原因，我们的资金风险防范体系也要随之变动，要有充足的实际实用性，不断更新不断将新产生的风险加以防范，避免发生资金风险。结合当前农村资金互助组织的财务运行情况，设立一个统一的资金管理平台，即各个部门所涉及的资金使用需求均应在资金管理平台上提交，通过资金平台的流程加以审核，定期对所有提交过的资金使用数据进行分析通报;其次是根据农村资金互助组织开展的阶段性工作资金使用情况进行统计分析，如统计紧急用款额度，并计算紧急用款率，以便考核该部门的用款准确性、合理性、真实性;第三要计算资金平台执行数额与现金流额度的差异率，通过这个指标考核公司机关部门的资金计划使用情况，差异率大说明该部门存在大量的计划外工作，如此管理层就应该多多加以关注，考核现场实际情况是否真实使用了这笔资金，能有效控制谎报自己、额外报销留存小金库的资金风险。

3.4全面强化监督管理。主管部门应有效实施监管职责。一是严把“入口关”。对兴办地域、股东资质、社员构成、经营场所、风险承诺等进行严格审查。二是严把“监管关”。研究制定互助组织监管办法，明确相关责任主体的监管职责，严格监督其运转情况，及时把握其经营动态，把资金安全风险降到最低。三是严把“联保关”。把维护和保证入股社员利益放在首位。对因经营管理不善，导致资金兑付或分红困难的互助社，及时予以干预。后果严重的，按照联保责任实行乡（镇）财政兜底，确保社员利益不受损失。四是加强政策培训和业务指导，使其提升合规意识，提高管理能力及专业技能，防止出现操作失误和道德风险。

参考文献：

[1]孙运珍.企业财务风险成因及防范浅析[J].中国农业会计，2010（1）

农村资金互助合作组织 篇4

目前我国农村银行类金融机构主要有4个种类、6种机构, 分别是商业银行中的农业银行, 政策性银行中的农业发展银行, 农村合作金融机构中的农村信用社、农村商业银行和农村合作银行, 以及邮政储蓄机构。这几类机构的基本状况有以下几个方面。

从机构网点布局看, 这几类机构共有124 255个网点, 其中104 671个分布在县 (市) 及以下地区, 占网点总数的84.2%, 其分布特点是:农业银行的机构主要分布在大中城市、县 (市) 一级和部分乡镇;农业发展银行的机构主要分布在省、地 (市) 和部分粮食主产区的县 (市) ;邮政储蓄机构分布在全国各地;农村合作金融机构几乎全部在县 (市) 及以下。

从资产负债看, 2005年末, 4类农村金融机构的资产总额108 271亿元, 占金融机构资产总额374 697亿元的28.8%;负债总额105 523亿元, 占金融机构负债总额358 070亿元的29.4%。其中, 4类机构存款总额87 363亿元, 占金融机构存款总额300 209亿元的29%;贷款总额58 004亿元, 占金融机构贷款总额206 839亿元的28%。

从信贷支农情况看, 2005年末, 农业银行、农业发展银行和农村合作金融机构涉农贷款 (包括农村信用社各类贷款、农业发展银行收购贷款和农业银行用于农村龙头企业、扶贫、乡镇企业、电网改造、基础设施贷款等) 余额达到40 000亿元, 占全部金融机构贷款总额207 000亿元的19%, 比“十五”初期增加16 000亿元, 平均每年增长11.7%, 但大大低于全国的总体增长水平 (全部银行业金融机构贷款余额比“十五”初期增加115 000亿元, 年均增长24%) 。这一方面说明我国城乡金融市场发展的不平衡, 另一方面也说明我国农村金融市场发展的巨大潜力。

在上述支农贷款中, 农村合作金融机构发挥着十分重大的作用。截至2005年末, 农村合作金融机构投放农村的贷款总量首次突破2万亿元, 用于支持农业的贷款总量首次突破10 000亿元, 直接到户的贷款 (农户贷款) 比重达到80%。农业贷款比改革前的2002年末增长80.5%, 增速高于同期各项贷款余额平均增速22.6个百分点。特别是农户小额信用贷款和联保贷款2个金融产品的广泛推广, 缓解了农户贷款难的现象, 2005年共有0.7亿户农户获得了贷款支持, 占全国2.2亿农户的31%, 占有贷款需求且符合贷款条件农户数 (1.2亿) 的近60%, 受惠农民2亿多。到2009年一季度末, 农村合作金融机构贷款余额达到23895亿元, 其中, 农业贷款余额达到11 668亿元, 农户贷款余额达到8 998亿元。

农民互助合作金融的发展, 是建立农村金融市场的基础。它能够使国家金融政策和农民相结合, 在国家农业金融政策的支持下, 农民互助合作金融带动合作经济发展, 为农村商业金融规模经营准备了市场条件, 从而形成了农民互助合作金融与农村商业金融的竞争。通过竞争使农村信用社转变机制, 增强活力, 提高服务效率, 打破了长期垄断利益, 也使国家摆脱长期承担其组织活力不强带来的经营后果和风险。发展农民互助合作金融, 可有效地将从事不同生产主体的农民联合在一起, 发挥资金余缺相互调节作用, 成为经济发展的蓄水池, 建立起城市资金回流农村的机制。农民互助合作金融组织, 一头联结农户, 一头联结国家金融政策, 通过它的纽带作用, 使农村经营体制和农村金融体制相结合, 真正建立起以农民为主体的相互支持的农村经济组织体系和制度。然而, 由于体制、机制、政策等多方面原因, 目前我国农村合作金融机构还普遍存在资产质量差、财务包袱重、风险补偿能力低、法人治理不完善、案件高发等问题, 制约了农村金融市场的发展和服务“三农”作用的充分发挥。

2 发展农村金融市场的主要问题

2.1 中央没有明确农民互助合作金融组织

虽然中央政策很明确, 支持农民按照自愿和民主的原则, 发展多种形式的农村专业合作组织, 也鼓励有益服务农民需求的农村金融组织创新。但都没有明确农民互助合作金融组织, 使很多人对这一组织形式产生多虑, 担心监管当局把其认为非法金融组织, 而不敢进入。

2.2 缺乏政策支持

农民互助合作金融组织, 还没有可注册登记的地方, 不能以合法的组织体出现, 无法争取政策支持和社会支持。

2.3 农民持消极态度

地方某权利部门认为, 农民互助合作金融组织将发展成为“第二农村信用社”, 对现在的农村信用社构成竞争冲击, 持一种消极态度。

3 竞争性的、多样化的金融市场体系

3.1 建立农民互助合作金融组织为主体的农村金融组织体系

在建立以各政策性金融机构、商业性金融机构为主, 其他金融组织辅助配合的多元化、竞争性的农村贷款类金融组织体系中, 尤其要建立农民互助合作金融。它的发展, 需要国家政策金融的引导和支持, 而国家政策金融在促进农村经济发展中, 离不开农民互助合作金融这个基础和组织条件。农民在参与互助的过程中, 普遍缺少资金, 表现整体资金需求缺口较大, 必须通过国家一定资金的扶持, 来满足农民对资金的需求, 从而引导更多的农民参加到互助合作金融上来。

另一方面, 农民在参与互助过程中, 由于受开办成本制约, 造成入股社员不能分到经营后的较好红利, 而使互助合作金融资金来源受到制约。如果建立了国家政策金融扶持农民合作金融组织机制, 那么农民互助合作金融就解决了自身难以解决的问题, 而会很快发展壮大起来。举个例子说明这个问题。梨树县闫家村农民资金互助合作社现有社员42户, 股金32 100元, 通过互助帮助部分社员解决了生产和生活的需求, 但更多的社员需求还是不能够满足的, 影响了其他农户参与互助, 另一方面, 由于受开办成本制约, 入股社员并不能分到红利, 也制约了新增股金。如果国家政策给予支持的话, 比如 (试点) 农业政策银行或财政提供100万元 (可分批执行) , 按照农户5 000元小额信贷需求, 就会带动200农户参与互助, 根据合作社互助办法, 互助金额最高不超过农户股金的6倍, 那么每户需要入股1 000元左右, 通过国家支持可使农户资金互助聚集20万元, 这20万元又可带动农户40户。国家这100万元扶持资金产生的利息收入8万~10万元, 就使合作社成本和费用有了来源, 农户和其他社会成员入股就可不至因合作社运营成本而不能分配红利, 农民的股金经过互助经营后收入较好红利时, 社会的其他成员就会看好农民互助合作金融组织, 从而愿意参加互助。有需求资金的参加可得到有效需求, 有余钱的通过互助在资金相对安全的情况下, 能够得到更多红利, 这时城里的储蓄资金就会下乡, 真正的城市资金才能回流农村。同样, 农村政策金融如果不和农民互助合作金融相结合, 就很难带动农民合作经济的发展, 而没有农民合作经济组织的发展, 金融政策面对分散的农户就无法将国家支持农民的政策落到实处, 因为没有主体来落实。农业金融政策如果通过政府部门或其他 (非农民组织) 组织来传导的话, 大部分的政策支持就会被挪用、截留, 农民不会普遍受益, 严重的是这种扶持会被强势者所占有, 他们会假借农民的名义跑关系、上项目, 而一旦项目跑下来了, 农民就被强势者 (集团) 边缘化, 不会得到好处。当前公司+农户, 富了公司穷了农户就是证明。国家政策金融不和农民互助合作金融相结合, 就不会建立起合作金融和商业金融竞争性市场主体, 商业金融就会离农而去, 农村金融体系就无法建立起来, 农村经济也会随金融体系的崩溃而崩溃。

3.2 对发展农民互助合作金融组织的建议

建立健全为“三农”服务的担保机构。由政府协调组织, 设立由财政、农户共同出资的担保基金, 鼓励民营资本针对农村经济发展的需要, 建立专业性贷款担保中介机构, 并引导发展农村互助担保组织。国家应明确农民互助合作金融组织登记部门和发起最低条件, 制定相应规范指导原则, 建立扶持机制, 提供培训和交流平台。国家可委托中国农业发展银行按照农民互助合作金融组织资本金6倍提供低息或无息贷款支持。只有这样才能建立起国家和农民相结合的发展制度, 国家支持农民发展的金融政策才能通过农民自已很好的落实下去。发展农民互助合作金融组织, 可分2步走。

一是建立农民内部合作组织信用体制, 主要是通过股金和内部社员存款, 来调节资金余缺, 满足资金需求。国家可通过财政或农业发展银行支持一定额度的资金, 一方面满足农民缺口资金需求, 另一方面增加抗风险能力和解决最初组织成本, 使合作组织能够通过这些资金发挥再聚资本功能, 帮助农民把互助合作金融组织发展起来。二是当农民互助合作金融内部信用体制建立比较规范和资本金达到一定规模时, 发放金融市场准入许可。

由于金融安全是非常重要的, 因此, 必须建立相应的退出市场机制, 真正建立起经营亏损由出资人承担责任的机制, 而不是国家信用承担。建立农业保险机构, 建立以农业保险为主的政策性农业保险专门机构, 鼓励商业性保险公司开办涉农保险, 引导建立互助保险组织, 尝试建立政府补贴、农户自缴、保险公司承担保费的“三三制”农业保险模式。建立农民互助合作金融试验区, 启动试点。如何发展农民互助合作金融, 对我们是崭新的课题。发展互助合作金融需要哪些政策支持, 农民对互助合作金融有哪些愿望和要求, 在发展过程中经常遇到哪些困难和问题, 需要什么样的制度和政策加以解决, 如何建立既有效支持农民互助合作金融发展机制, 又能有效防范金融风险, 这些都需要实践层次上来回答, 绝不能因为害怕金融风险而退缩不前。通过什么样的组织示范可带动更加安全的金融组织发展, 这些都需要我们来做, 用实践办法来观察。事实上, 现在的农村信用社金融体系并不安全, 其经营的风险都要由国家承担。国家花钱买机制后, 并不能解决其风险由出资人承担, 还是要由国家承担的。因此, 发展农民互助合作金融, 将彻底通过竞争使农村信用社才能有危机意识, 才不至低效服务。

3.3 明确各类金融机构对农村的服务职能

3.3.1 政策性金融机构应主要承担政策性农村金融服务职能

向社会效益好但经济效益较差、商业性金融不愿介入的长期项目或农产品一体化经营项目提供资金。即将成立的邮政储蓄银行, 由于其缺乏贷款管理方面的人才储备和经验、技术, 建议暂定位于向政策性、商业性金融机构提供资金, 待其内部组织机构进一步健全, 在人员、设备、技术等方面具备办理贷款业务的条件后, 再逐步开展贷款类业务。对保险业务, 要创新险种, 开办适合农民需求的农业保险、牲畜保险、短期健康险、大病医疗险等险种, 不断完善金融机构对“三农”的服务方式。

第一, 要明确金融机构对“三农”贷款的原则。一是贷款额要满足农户和企业实际贷款需要;二是贷款投向要多元化。金融机构要适应农村经济多元化、多层次发展的需要, 满足非公有制、混合所有制等不同经营主体和农民生产、经营、生活等不同方面的资金需求;三是贷款期限要合理。把现在普遍采用的“春放秋收”模式改为“常放常收”模式, 对那些生长周期长、投资大、回报慢的贷款应开办中、长期贷款;四是实行差别贷款利率政策。贷款利率要按支持行业不同划分档次, 如用于种粮、种棉等种植业的贷款利率适当降低, 鼓励农民种粮。

第二, 要规定金融机构对“三农”贷款的具体方式。要求金融机构应当改善服务, 简化贷款及担保的手续, 扩大抵押品的范围、类型, 除接受有担保机构担保的贷款申请外, 还应接受农民以自有财产作抵押的贷款申请, 接受农民联保贷款申请, 提高农户小额贷款限额, 小额贷款的发放应遵循快速、便捷等原则, 对信用度高的农户应提供更加优惠的贷款利率和更加便捷的贷款手续。金融机构还可以对资本结构合理、治理结构健全、经营稳健、信用评级较高的非公有制企业、混合所有制企业和信用度高、经考察具备偿还能力的农户发放信用贷款。

3.3.2 强化对金融机构支持“三农”情况的监督和考核

中央银行在办理再贷款业务时, 要考核金融机构“三农”贷款比例及成效。银行业监管机构应建立科学的考评体系, 推行经营目标责任监管制度, 定期考核金融机构满足当地合理资金需求的状况:一是定期将各金融机构满足其所在地区信贷需求的记录公布于众;二是在受理农村金融机构向存款保险公司的存款保险申请、迁移或建立分支机构等申请时, 都要首先考核该机构服务“三农”的情况, 然后才决定批准与否。保险监管机构要根据农村保险的特点, 做好产品备案、机构审批和营销员资格管理等监管工作, 鼓励保险创新, 促进农村保险业发展。

资金互助合作社章程 篇5

第一条 为维护xx农民资金互助合作社(以下简称本社)社员和债权人的合法权益，规范本社的组织和行为，根据《xx市农民资金互助合作社监督管理办法(试行)》，根据本社实际，制定本章程。

第二条 社注册登记名称：xx市xx区xx镇xx农民资金互助合作社。

注册资本：50万

本社住所：xx市xx区xx镇xxx路。

邮政编码：2xxxx5。

第三条社经市农村合作经济经营管理部门备案同意，

由xxx等5人共同出资发起设立，xx县(市)xx乡(镇)或行政村农民自愿入股组成，为本社社员提供资金互助服务的合作经济组织。

本社不设立分支机构。

第四条发起人姓名、初始出资方式、初始出资额及出资比例情况如下：

第五条社遵循下列原则：

(一)坚持为农性。成员以农民为主体，以服务员、促进农业增效、农民增收和农村发展为宗旨，谋求全体成员的共同利益。

(二)坚持合作制性质。实行民办、民管、民受益、民担风险;坚持入社自愿、退社自由;坚持民主管理且成员地位平等。

(三)坚持区域性。本社发展社员和资金融通严格限制xx乡(镇)或行政村范围内。不得跨区域开展业务，不得对城市居民和单位开展业务。

(四)坚持社员制。吸纳社员股金、互助金和发放融通资金，必须严格限制在本社社员内进行，成为本社社员必须履行必要的手续。禁止向不特定对象吸纳和投放资金。

(五)坚持风险可控。充分认识和评估可能存在的风险，建立分健全风险预警和防范机制，使风险处于可以控制的范围内，确保本社安全稳健运行。

(六)坚持规模适度。本社吸纳基础股金和互助金的规模根据社员资金需求确定，不盲目扩大规模。

(七)实行盈余返还。本社的部分盈余按照当年社员存入互助金的积数比例及章程规定的方式向社员进行返还。

第六条本社依据《xx市农民资金互助合作社监督管理办法(试行)》设立，在xx民政部门进行登记，取得法人资格，对由社员股金、积累以及合法取得的其他资产所形成的法人财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以全部法人财产对本社债务承担责任。

第七条社的财产、合法权益和依法开展服务活动受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。

第八条本社社员以其社员股金和在本社的社员积累为限对本社的债务承担责任。

第九条本章程自生效之日起，即成为规范本社的组织与行为、本社与社员、社员与社员之间权利义务关系的具有法律约束力的文件。

第十条本社从事资金互助服务活动，应遵守有关法律法规和国家金融方针政策，诚实守信，审慎经营，接爱农村合作经济经营管理部门和金融监管机构的指导和监管。

第二章 业务范围

第十一条 经农村合作经济管理部门批准，本社经营以下业务：

(一)吸纳社员基础股金、互助金;

(二)向社员投放互助金;

(三)经农村合作经济经营管理部门批准的其他业务。

第三章 社 员

第十二条 本社社员是指符合本章程规定的入股条件，承认并遵守本社章程，向本社入股的农民。

第十三条 农民向本社入股应符合以下条件：

(一)具有完全民事行为能力;

(二) 户口所在地或经常居住地(本地有固定住所且居住满三年)在本社所在的xx乡(镇)或行政村内。

(三)入股资金为自有资金且来源合法，达到章程规定的300元入股金额起点;

(四)诚实守信，声誉良好;

(五)本章程规定的其他条件。

第十四条 本社社员享有以下权利：

(一)参加社员大会，并享有表决权、选举权和被选举权，按照章程规定参加本社的民主管理;

(二)享受本社提供的各项服务;

(三)按照章程规定或者社员大会(社员代表大会)决议分享盈余;

(四)查阅本社的章程和社员大会(社员代表大会)、理事会、监事会的决议、财务会计报表及报告;

(五)向有关监督管理机构投诉和举报;

(六)本章程规定的其他权利。

第十五条 本社社员承担以下义务：

(一)执行社员大会(社员代表大会)的决议;

(二)向本社入股;

(三)按期足额偿还互助金及占用费;

(四)按照章程规定承担亏损;

(五)积极向本社反映情况、提供信息;

(六)章程规定的其他义务。

第四章 股权管理

第十六条 本社每个农民社员入股金额起点为500元，入股金额为元的整倍数，单个农民社员入股金额不得超过本社股金总额的10%。

第十七条 社员缴纳股金必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。

第十八条 本社向入股社员发放记名股金证，作为社员的入股凭证。

第十九条 本社社员持有的股金和积累可以转让、继承和赠与，但理事、监事和经理持有的股金和积累在任职期限内不得转让。

第二下条 本社社员不得以所持本社股金和积累为自己或他人担保。

第二十一条 同时满足以下条件，本社社员可以办理退股。

(一)社员提出全额退股申请;

(二)本社当年盈利;

(三)退股后本社资本充足率不低于8%;

(四)在本社没有逾期未偿还的贷款本息。

第二十二条 凡要求退基础股金的，农民社员应提前3个月向理事会提出，经批准后办理退股手续。退股社员的社员资格在完成退股手续后终止。

第二十三条 社员在其资格终止前与本社已订立的合同，应当继续履行。

第二十四条 社员资格终止后的1个月内，本社以现金形式返还该社员的基础股金和积累份额;社员资格终止的当年不享受盈余分配。

第二十五条 具备以下情形之一的社员，经理事会批准，可予以除名，被除名社员如有未归还的借有本社的互助金和占用费，以该社员在本社的股金和社员积累予以抵扣，不足以抵扣的部分，该社员应通过其他方式偿还。

(一)不遵守本社章程;

(二)其行为给本社名誉和利益带来严重危害;

(三)以欺骗手段从本社取得投放资金;

(四)恶意逃废在本社的债务;

(五)社员大会(社员代表大会)认为需要除名的其他情形。

第二十六条 本社建立社员名册，社员名册载明以下事项：

(一)社员的姓名、身份证号码;

(二)社员所持股金金额、投票权确认数;

(三)社员所持股金证书的编号;

(四)社员缴纳股金的日期。

本社为每个社员建立社员帐户，按照《xx市农民资金互助合作社财务会计制度(试行)》要求进行记载。

第五章 组织机构

第二十七条 社员大会(社员代表大会)是本社的权力机构,由全体(社员代表)按照社员数量从农民社员中由全体社员选举产生，本社社员代表由5名代表组成。每届任期3年，可连选连任，社员大会(社员代表大会)行使以下职权：

(一)制定或修改章程;

(二)选举和更换理事、监事;

(三)审议通过本社的发展规划;

(四)审议通过本社的基本管理制度;

(五)审议批准理事会、监事会年度工作报告;

(六)审议决定固定资产购置以及其他重要经营事项;

(七)审议批准年度财务预、决算方案和盈余分配方案、弥补亏损方案;

(八)审议决定管理和工作人员薪酬;

(九)对解散和清算等作出决议;

(十)本章程规定的其他职权。

第二十八条 社员大会(社员代表大会)每年至少召开1次，由以下情形之一的，应当在20日内召开临时社员大会(社员代表大会)。

(一)3分之一以上的社员提议;

(二)理事全、监事会、经理提议;

(三)章程规定的其他情形

第二十九条 本社社员大会(社员代表大会)由理事会召集，应于会议召开15日前将会议时间、地点、及审议事项通知全体社员(社员代表)。

第三十条 召开社员大会(社员代表大会)必须有三分之二以上的社员(社员代表)出席。不能出席会议的社员(社员代表)可授权其他社员(社员代表)代其行使表决权。授权采取书面形式，并明确授权内容。

第三十一条 社员大会(社员代表大会)选举或者做出决议，应当由本社社员(社员代表)表决权总数过半数通过;做出修改章程、选举(不设理事会的)或者解散和清算的决议，应当与本社社员(社员代表)表决权总数的三分之二以上通过。

第三十二条 本社社员大会(社员代表大会)、理事会、监事会，应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的社员(社员代表)、理事、监事应当在会议记录上签名。

第三十三条 本社社员参加社员大会，享有一票基本表决权。入股金额前5名的农民社员在基本表决权外，共同享有本社基本表决权总数20%的附加表决权，(享有附加表决权的.农民社员合计一般不超过10名)并按照农民社员经额或比例进行分配，享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权票数，在每次社员大会召开时，告知出席会议的社员。

社员代表参加社员代表大会，享有一票表决权。

第三十四条 理事会是本社的执行机构，由5名(不少于5名，应为奇数)理事组成，社员大会(社员代表大会)选举和更换，每届任期三年，可连选连任。理事会设理事长1人，为本社法定代表人，由理事会选举产生，经三分之二以上理事表决通过。除理事长外，本社不设专职理事。

第三十五条 理事会会议由理事长召集和主持。每年度至少召开2次，必要时可随时召开。理事会行使以下职权：

(一)召集社员大会(社员代表大会)，并向社员大会(社员代表大会)报告工作;

(二)执行社员大会(社员代表大会)决议;

(三)选举和更换理事长;

(四)拟订本社的发展规划;

(五)审议决定本社的年度经营计划;

(六)拟订固定资产购置以及经营活动中其他重大事项计划;

(七)对经理拟订的吸纳互助金、投放互助金的规模、吸纳大额基础股金、投放大额资金提出审核意见;

(八)聘任和解聘本社经理;

(九)对经理提出的拟聘用(解聘)财务、互助金投放先等工作工作人员提出审核意见;

(十)审议通过经理的工作报告;

(十一)制定本社的内部管理制度;

(十二)拟订本社年度财务预、决算方案和利润分配方案、亏损弥补方案;

(十三)拟订本社的解散和清算方案;

(十四)社员大会(社员代表大会)授予的其他职权。

第三十六条 监事会是本社的监督机构，由3名(不少于3人，应为奇数)监事组成。监事由社员、乡镇农经部门代表担任，由社员大会(社员代表大会)选举和更换，每届任期3年，可连选连任。监事会设监事长1名，由监事会选举产生，经三分之二以上监事表决通过。本社主任和工作人员不得兼任监事。本社不设专职监事。

第三十七条 监事会按照章程规定和社员大会(社员代表大会)授权，对农民资金互助合作社的经营活动进行监督。监事会会议由监事长召集和主持，每半年至少召开1次，必要时可随时召开。监事会行使以下职权：

(一)派代表列席理事会会议;

(二)监督本社执行相关法律、行政法规和规章;

(三)对理事会决议和经理的决定提出质询;

(四)监督本社的经营管理和财务管理;

(五)进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计和离任审计;

(六)对经理拟聘用(解聘)财务、互助金投放等工作人员提出审核意见，对经理拟订的吸纳基础股金和互助金、投放互助金的规模、吸纳大额基础股金、投放大额资金提出审核意见;

(七)向社员大会(社员代表大会)报告工作;

(八)本社章程规定的其他职权。

第三十八条 本社设经理1名，由理事会聘任，经理可由理事长兼任。经理全面负责本社的经营管理工作，行使以下职权：

(一)主持本社的经营管理工作，组织实施理事会的决议(不设理事会的组织实施社员大会(社员代表大会)决议);

(二)拟订本社的内部管理制度;

(三)拟订本社的年度经营计划;

(四)提出拟聘用(解聘)财务、互助金投放等工作人员意见，以及吸纳基础股金和互助金、投放互助金的规模、吸纳大额基础股金、投放大额资金的计划，征得理事会、监事会同意后实施;

(五)理事会授予的其他职权。

第三十九条 理事长、经理和工作人员的薪酬由社员大会(社员代表大会)决定，本社不向其他理事、监事支会薪酬。

第四十条 本社主要业务工作人员不少于3人，遵纪守法、诚实守信、无违法违规和严重失信等不良记录。理事、经理任职资格需经县(市、区)农村合作经济经营管理部门核准。理事长、经理应具备在60岁以下、高中或中专及以上学历，从事经济工作5年以上;资金投放负责人应从事农经或其他相关经济工作3年以上，高中或中专及以上学历，上岗前应通过相应的从业资格考试。财务人员应持有《会计证》并从事财务会计工作3年以上。

第四十一条 本社的理事、监事、经理和工作人员不得有以下行为：

(一)侵占、挪用或者私分本社资产;

(二)将本社资金投放给非社员或者以本社资产为他人提供担保;

(三)从事损害本社利益的其他活动。

违反上述规定所得的收入，归本社所有;造成损失的，应当承担赔偿责任。

第四十二条 执行与本社业务有关公务的人员不得担任本社的理事长、经理和工作人员。

第六章 业务、财务管理

第四十三条 本社以吸收社员基础股金、互助金、接受社会捐赠、财政专项扶持资金作为资金来源。

农民资金互助合作社支给社员的互助资金利率参照银行同期同档次存款利率执行。

第四十四条 本社的资金主要用于投放本社社员生产生活所需资金，以小额、短期为主，优行解决社员生产流动资金不足困难。向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率的95%执行。

第四十五条 本社不投放资金用于基本建设和房地产开发，不购买股票和企业债券。不向金融部门或其他单位拆借资金用于投放。不超过规定利率标准吸收互助金和投放资金;严禁高进高出。

第四十六条 本社发放大额投放资金，应事先征求理事会、监事会意见，如有不同意见，仍坚持发放的，应由同意的人员签字，并由其承担相应的责任。

第四十七条 本社不向非社员吸收存款、投放资金，不向不特定对象吸收公众存款或者变相吸收公众存款，不以本社资产为其他单位或个人提供担保。

第四十八条 本社根据其业务经营需要，考虑安全因素，应按基础股金和互助金总额的10-15%比例合理核定库存现金限额。

第四十九条 本社按照审慎经营原则，严格进行风险管理：

(一)确保资本充足率。资本充足率不低于8%;

(二)实行资产损失准备制度。(1)资产损失准备充足率不得低于100%。(2)提取呆账准备。按投放资金年末余额的1%提取，直至历年结转的呆账准备金余额达到年末投放余额的3%为止。从达到年度起，呆账准备改按年末投放资金余额的3%实行差额提取。

(三)建立备会金制度。库存现金、银行存款等备会金占股金与社员互助金、应付互助金利息合计金额的比率不得低于15%。备会金低于规定标准的，一律不得投放资金。

(四)实行资金投放限额管理制度。(1)对单一社员的投放限额：资本净额0-50万元的部分，不得超过10%;资本净额50-100万元的部分，不超过5%;资本净额100万元以上的部分，不超过1%。(2)单户小额投放(小额投放标准：资本净额0-100万元，不高于5%;100万元以上的部分，不高于1%)余额之和占全部投放总量的比重不低于70%。(3)对前十大户投放总额不得超过净额的50%;(4)对发起人投放不得超过其其础股金及互助金总额中的互助金额。

(五)按照安全、便捷、利民的原则，严格资金投放手续程序及回收责任制。(1)建立健全借款申请制度、审批制度、“三查”制度(资金投放前调查、投放时审查、投放后检查)和抵押、担保、合同借款制度。坚持执行借款申请、调查论证、集体会办、经理审定、签订合同、办理借款等手续程序。每笔借款必须由确有偿还能力的单位或个人担保，担保者必须当场签字认可，抵押物必须便于变现。每笔借款必须有专人论证，经理审批，不得未经论证或审批而投放资金。任何人不得违反规定的手续程序投放资金。(2)坚持谁经手调查论证、谁审批发放、谁负责收回的原则，并采取措施收回投放资金。因不执行制度造成投放资金逾期的，要追求当事者的责任。从严控制展期，特殊情况只能展期一次，且必须结清占用费。严禁将应收的占用费转投放，记往来或暂悬库存。(3)对投放资金逾期率超过5%或呆滞2%以上的，要限制投放。

(六)建立内部稽核制度。监事会负责本社内部稽核工作。每月对所发生的会计业务 笔稽核，稽核后汇总填写稽核报告书，连同财务会计报表一并上报主管部门。

(七)加强安全防范。加强本社防盗、防劫、消防设施建设，坚持不设金库，超限额现款要及时送存银行或信用社;大额现款的存取要有两人同行，建立专人值班制度等。

(八)农村合作经济经营管理部门规定的其他审慎要求。

第五十条 本社执行《xx市农民资金互助合作社试点财务会计制度(试行)》，设置会计科目和会计账册，进行会计核算。

第五十一条 本社会计年度为公历1月1日至12月31日，在每一会计年度终了时制作财务会计报表及报告，并于召开社员大会(社员代表大会)的20日前置备于本社，供社员查阅。

第五十二条 本社应按照财务会计制度规定提取呆账准备金，进行利润分配，在分配中应体现多积累和可持续的原则。其顺序为：

1、弥补本社以前年度社员积累的亏损。

2、按盈余(减弥补亏损)不低于10%的比例提取法定盈余公积金。

3、提取一般准备金。按资金投放金额的1%提取，提足为止;也可按弥补亏损后盈余的10%提取。具体提取方法根据本社当年盈余的25%提取。

4、提取任意盈余公积。按不低于弥补亏损后盈余的25%提取。

5、盈余返还及分配红利：

(1)按一年期银行存款利率标准分配基础股金的红利;

(2)将剩余可分配盈余的50-60%，以当年社员互助金积数份额，按比例对相关社员进行盈余返还。提前退互助金的，不参加盈余返还。

(3)按前项规定分配返还后的剩余部分，以社员账户中记载垢基础股金和法定盈余公积金份额，按比例分配给本社成员，可以现金分配，也可以转增社员基础股金。

第五十三条 本社的法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补以前年度的亏损，但转增股金时，以转增后留存的法定盈余公积金不少于注册资本的25%为限。本社当年如有未分配利润(亏损)全额计入社员积累，按照股金份额量化至每个社员，并设立专户管理。

第五十四条 本社除法定会计账册外，不得另立会计账册。

第五十五条 本社监事会负责对本社进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计、离任审计，审计结果应当向社员大会(社员代表大会)报告。社员大会(社员代表大会)也可以聘请中介机构对本社进行审计。

第五十六条 本社按照规定向社员披露社员股金和社员积累情况、财务会计报告、投放资金及其风险情况、投融资情况、盈利及其分配情况、案件和其他重大事项。

第五十七条 本社按规定向xx农村合作经济经营管理部门报送业务、财务报表、报告和相关资料，并对所报报表、报告和相关资料的真实性、准确性、完整性负责。

第七章 合并、分立、解散和清算

第五十八条 本社因以下原因解散：

(一)章程规定的解散事由出现;

(二)社员大会(社员代表大会)决议解散;

(三)被主管部门停止试点。

因第(一)项、第(三)项原因解散的，在解散事由出现之日起15日内由社员大会推举成员组成清算组，开始解散清算。逾期不能组成清算组的，由社员、债权人向人民法院申请指定成员组成清算组进行清算。因第(一)项的原因解散的，不能办理社员退股。

第五十九条 清算组自成立之日起接管本社，负责处理与清算有关未了结业务，清理财产和债权、债务，分配清偿债务后的剩余财产，代表本社参与诉讼、仲裁或者其他法律事宜，并在清算结束时到民政部门办理注销登记，并予以公告。

第六十条 清算组负责制定包括清偿本社员工的工资及社会保险费用，清偿所欠其他各项债务，以及分配剩余财产在内的清算方案，经社员大会(社员代表大会)通过后实施。

第六十一条 清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务，因故意或者重大过失给本社社员及债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。

第八章 附 则

第六十二条 本社设公告栏，对需要公告的事项以张贴的形式向全体社员公告。

第六十三条 本社社员大会(社员代表大会)通过的章程修改、补充规定，经农村合作经济经营管理部门核准，视为本章程的组成部分。

第六十四条 本章程未尽事宜依照国家有关法律法规、行政规章及农村合作经济经营管理部门的有关规定办理。

第六十五条 本章程的解释权属本社理事会，修改权属本社社员大会(社员代表大会)。

第六十六条 本章程经本社社员大会(社员代表大会)通过，自农村合作经济经营管理部门批准并依法注册之日起生效。

全体发起人及社员代表签字盖章：

年 月 日

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