单位银行

单位银行（精选6篇）

单位银行 篇1

随着我国经济的快速发展, 各种性质、各种形式的经营主体也迅速发展壮大, 随之而来银行单位结算账户的开户数量也飞速增长。至2010年底, 仅北京市工商行政管理局监管的内资企业就有40万余户, 私营企业22万余户, 外商投资企业9000余户, 外国企业驻京代表机构9000余户, 个体工商户近52万户, 消费品市场1000余个。因此如何做好这些账户的有效管理、产生最大效益就成为当前银行管理与市场竞争的极为重要的工作。

一、银行账户管理现状

2009年北京市实有单位银行账户数量98.67万户, 新开20.31万户, 比2008年下降0.92%, 注销账户10.72万户, 增长10.76万户。账户流动2万户, 有三成是国有银行流向小商业银行, 有五成是流向国有商业银行, 最大的迁入行分别是工行、交通、招商、浦东、光大。对于以前以利润为主的考核体系来说, 账户数量并不是重要指标, 但随着业务的发展, 重点大客户毕竟数量有限, 发展中、小企业客户越来越成为各家银行工作的重点了。

二、原因分析:以某大型国有商业银行为例。

1、新开账户情况分析:阻碍账户数量新增的主要原因可以从客户和银行内部两个方面进行分析。

首先是客户方面:

(1) 灵活性较差:作为大型国有商业银行, 各项制度管理较为严格, 不如小商业银行灵活, 例如开立账户、取现金等方面。

(2) 办理业务时间较长:该行无论对公、对私业务受理量都非常大, 而某些业务处理时间较长 (例如外汇、零余额等特殊业务) , 造成客户等候时间增加。

其次是银行内部原因方面:

(1) 由于考核指标的压力, 主要是对账率的要求, 使各行在开户时不得不进行把关; (2) 开户手续繁琐, 造成办理速度减慢; (3) 支行开户积极性不高。由于开户情况与考核指标不挂钩, 考虑到账户开立越多可能越难管理, 又没有相应的激励机制, 会计人员积极性不高。

2、账户撤销原因分析:

(1) 服务不够:对于中小型客户无客户经理维护, 尤其是中型客户, 未得到预期的超值服务, 有受冷落的感觉。这与该行一向实行的服务策略有关, 对于中小客户全部靠会计柜台的普通服务, 而此类客户在中小银行可能会按大客户对待。

(2) 由于北京地区的特殊地理位置, 经济活跃度非常高, 单位注册和撤销频率相对较高, 因此单位撤销或内部调整原因销户的也占一定比例。

(3) 北京地区跨度大, 客户的流动性非常大, 距离远近也成为客户选择银行的重要因素, 因此单位搬迁, 路途变远也成为占比较大的因素。

(4) 由于多头开户, 单位的选择性增加, 在服务上达不到客户要求时, 会造成部分账户使用频率不高或长期不使用, 睡眠户增多。

3、睡眠户产生的原因:

(1) 无法联系:转睡眠的大部分账户主要是联系不到的单位, 多为小企业。

(2) 重视程度不够:在转睡眠的账户中也不乏有知名企业的身影, 或是他们的下属子公司, 这种情况多为支行重视程度不够或客户经理调整后无人管理, 就造成大客户、甚至余额有百万元以上的账户转入睡眠。

(3) 睡眠后缺乏管理:在账户睡眠后, 基本没有银行人员主动与客户联系要求其恢复使用, 因此都是处在被动的状态。

三、加强账户管理的几点建议

作为大型股份制商业银行, 本身就在市场竞争中占有天然优势, 网点分布广、社会影响大、市场效应好等, 这些特点吸引了很多企业, 但是也对银行的账户管理提出了更高的要求。从上述分析中可以看出, 在开户、账户维护以及睡眠户管理等方面的传统管理模式已经不能适应现在的竞争环境。为了扩大市场占有份额、深度挖掘客户潜力, 笔者认为应从以下几点入手, 做好中小客户的管理。

1、转变观念——扭转员工意识:

转变会计人员观念, 让他们懂得要从每一户上挣效益, 效益要直接与员工挂钩。

2、抓源头——开户:

只有开立了账户才有营销的机会, 因此首先要抓住开户环节。若能出台相应政策提高网点的开户积极性, 就会很快得到改善。

3、重管理——账户日常维护:

只有充分挖掘每个账户的潜在资源, 赚取最大收益, 才能达到占领市场份额的终极目标。可以从人人管账户、建立账户监测机制等方面采取措施, 达到有效地管理账户的目的。

4、堵漏洞——减少销户:

(1) 提供行内再开户优惠条件。

(2) 推荐产品, 服务客户。比如通存通兑业务对于距离较远的客户就能起到一定的作用, 即能留住客户, 又能方便客户就近办理业务。

5、追踪到底——睡眠户跟踪管理, 可以从以下几方面加强:

(1) 确认环节。除了外勤确认外, 会计也应二次筛选和确认。

(2) 建立考核机制。可以给予一定的转睡眠户比率, 超过该比率的就要追究相关管理人员的责任, 反之对于活跃度高、账户管理有效的要给予奖励。

(3) 细化管理。目前银行对睡眠户管理很少, 笔者认为可以从以下几方面入手管理:

1) 按余额进行分类, 比如1万元以上的, 由客户经理上门查找, 争取联系到客户。

2) 客户联系方式中, 固定电话是最容易变更的, 建议增加手机、网络邮箱等联系方式, 系统可以对转睡眠户集体发邮件或短信进行提示。

3) 在系统中增加标识, 凡是在同一家银行有睡眠户的单位客户信息内就会有提示 (与客户编号挂钩) , 这样当单位在其他行内网点开户时就能发现其在该行还有睡眠账户, 提示其可激活或销户。

在当前市场竞争日益加剧、各类商业银行纷纷涌出瓜分市场的形势下, 如何稳住客户、扩大市场份额已经成为现在银行管理的当务之急, 本人只是在有限范围内对银行的账户管理情况进行粗浅分析和建议, 希望能更多地利用银行的网点优势和规模优势, 从全局考虑不让客户从银行流失出去, 避免在你争我夺中失去客户。

摘要：银行账户是银行运行的根本, 是银行服务的对象和主体。对于银行来说, 账户主要分为两大类:单位银行账户和个人银行账户, 本文主要针对单位银行账户的有效管理进行分析与探讨。

关键词：商业银行,账户管理

参考文献

[1]、谢刚;新系统运行后如何做好账户管理工作[J].金融会计2006年05期

[2]、程保宏;人行账户管理工作存在的问题及对策[J].时代金融2006年09期

单位银行 篇2

第一条 为规范对假-币的收缴、鉴定行为，保护货币持有人的合法权益，根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和《中华人民共和国人民币管理条例》制定本办法。

第二条 办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构收缴假-币、中国人民银行及其授权的鉴定机构鉴定货币真伪适用本办法。

第三条 本办法所称货币是指人民币和外币。人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币和硬币;外币是指在我国境内(香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区除外)可收兑的其他国家或地区的法定货币。

本办法所称假-币是指伪造、变造的货币。

伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假-币。

变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假-币。

本办法所称办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构(以下简称“金融机构”)是指商业银行、城乡信用社、邮政储蓄的业务机构。

本办法所称中国人民银行授权的鉴定机构，是指具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的商业银行业务机构。

第四条 金融机构收缴的假-币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。

第五条 中国人民银行及其分支机构依照本办法对假-币收缴、鉴定实施监督管理。

第二章 假-币的收缴

第六条金融机构在办理业务时发现假-币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假-币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假-硬-币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假-币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假-币的金融机构(以下简称“收缴单位”)向持有人出具中国人民银行统一印制的《假-币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假-币，不得再交予持有人。

第七条 金融机构在收缴假-币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：

(一)一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的;

(二)属于利用新的造假手段制造假-币的;

(三)有制造贩卖假-币线索的;

(四)持有人不配合金融机构收缴行为的。

第八条办理假-币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。《反假货币上岗资格证书》由中国人民银行印制。中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行负责对所在省(自治区、直辖市)金融机构有关业务人员进行培训、考试和颁发《反假货币上岗资格证书》。

第九条 金融机构对收缴的假-币实物进行单独管理，并建立假-币收缴代保管登记簿。

第三章 假-币的鉴定

单位银行 篇3

2014年，宁波银行苏州分行以“卓越服务、如影随形”为服务口号，积极转变工作方式，持续提升服务质量，为市民、企业提供优质高效金融服务，全面提升了行业品牌和知名度。同时，苏州分行高度重视团队和企业文化建设，创新优化业务流程，经营管理持续强化，为各项业务的发展提供了有力支撑和保障，在有效控制风险的基础上，提高了业务办理效率，增强了客户服务体验，有效提升了客户满意度。

一是持续改进厅堂服务，不断提升客户服务体验。分行推进实施厅堂一体化建设，创新服务手段，提升服务效能，努力以最快的效率、最好的服务、最优的方案为客户提供一流的产品和服务。根据客流量实行营业网点岗位弹性排班及轮换制度，适时解决客户排队等候时间长的问题。开展“大眼睛找茬”活动，在各网点间进行交叉服务检查，内容涵盖柜面服务、硬件设施、客户满意度等，并适时对部分老旧设施加以维护、更新和改造，有效提升了网点形象。

二是结合网点业务发展特点，推进特色网点建设。各家支行积极尝试特色模式，姑苏支行推出“老年金融”服务，新区支行试行咖啡银行，相城支行打造书香文化，吴中支行“欢乐亲子汇”荣获总行十佳特色服务网点称号，分行营业部荣获“2014年江苏省文明规范服务示范单位”。

三是依托“五四法”开展主题培训，服务客户精益求精。2014年分行加大对员工新产品、新系统、新流程的培训教育力度，先后开展了职场礼仪规范宣讲、新员工“全能星战”竞技比赛和“跃马厅堂”大堂经理培训活动，提升了员工综合业务素质，使其能够更好地为客户提供服务。

四是加强政风行风建设，提高全行运行效率。倡导高效务实的工作作风，精简业务流程，推行“限时服务”，在原有授信出账“一站式服务”基础上，搭建新型业务处理中心，探索分行业务集中交易和运行模式，加快审查审批时效，提高业务处理效率，切实做到金融便民、金融惠民。强化案件专项治理工作，严格落实五项机制，加强案防警示教育，密切关注员工风险，杜绝发生员工违规违纪操作行为，构筑起案防高压线。

五是加强金融投诉管理，维护消费者合法权益。建立畅通的投诉反馈渠道，健全投诉协调机制，切实推进消费者权益保护工作。配合监管工作重点，开展“金融知识进万家”“预防和打击非法集资”等专项宣传活动。组织金融服务志愿者深入乡镇社区、走进群众中间开展反假币、理财知识宣传，利用微信公众号等新媒体，及时向客户推送相关信息。

高校二级单位银行存款对账之改进 篇4

关键词：二级单位,银行存款对账,内部会计控制,理论方法体系

高等学校二级单位泛指隶属于高校的非法人身份的独立核算的中心、科研院所、基金会以及由高校直接控股的校办企业等单位。二级单位是高等学校会计核算的基层单位, 是高校财务支持的子系统, 强化二级单位内部会计控制, 提升二级单位财务管理水平, 是高校财务管理的重要任务。

银行存款对账工作主要包括以下三个环节: (1) 定期将二级单位的银行存款日记账与开户银行出具的银行存款对账单逐笔进行核对。 (2) 编制“银行存款余额调节表”, 全面展示未达账项, 调节银行存款对账单与二级单位银行存款日记账余额一致。 (3) 落实处理未达账项。未达账项是指因为银行与单位进账时间的差异, 形成的一方进账另一方未进账的会计事项。逐笔查明未达账项的来踪去迹, 就每笔未达账项的具体情况, 处理未达账项, 发现违纪违法的未达账项及时向上级报告, 保证银行存款的安全、完整。

一、高校二级单位银行存款对账工作现状

1. 银行存款对账工作内部控制薄弱。

二级单位银行存款对账工作大多由出纳人员承担, 缺乏体制外监督。另外, 二级单位领导更多关注的是本单位银行存款有多少, 并不关心单位银行存款余额与银行账的余额是否一致, 对银行存款对账情况, 往往只是听取对账人员的口头汇报, 并不亲自审阅“银行对账调节表”, 银行存款管理规范化较差。

2. 银行存款对账工作的社会环境支持力不够。

银行存款对账工作的主体是银行与二级单位, 是银行与二级单位的双向行为。目前, 我国金融系统改革增强了银行的商业性, 削弱了银行作为经济杠杆的管理职能, 多数银行不能保证每月按时向单位出具银行存款对账单, 且出具的银行对账单也不加盖银行公章, 银行存款对账单格式过于简单, 给银行存款对账工作带来诸多困难, 使二级单位不能主动规划、安排银行存款对账工作。

3. 银行存款对账工作技术理论体系有待完善。

国内理论界尚未形成系统的银行存款对账工作技术方法理论体系, 财会人员一般综合感性知识和前辈们的工作经验进行银行存款对账。目前, 二级单位的银行存款对账工作方法大致可分为以下两种:

(1) 以单位银行存款日记账余额为基准数据的余额对账法。这种对账方法不关注资金流动的过程, 当银行存款账余额与银行对账单不一致时, 就以单位银行存款账为基准, 将其差额确认为银行未执行的未达账项。据此操作方法确认的未达账项是不可靠的, 编制出的“银行对账调节表”所披露的银行存款信息并不准确。这种对账方法有悖于会计过程控制的基本理论, 甚至于会为银行存款流动过程中的违法、违纪甚至于犯罪行为提供机会, 从理论到实践都是错误的。

(2) 银行存款日记账核对方法。将银行对账单中每笔银行结算业务与二级单位银行存款日记账登记的银行结算业务逐笔按类别、号码、金额核对, 不能配对的业务确认为未达账项, 编制“银行存款余额调节表”, 调整平衡余额一致。

日记账核对方法理论上是正确的, 也是科学的, 但是由于缺乏具体操作规范的支持, 缺乏银行的主动配合 (银行出具的对账单不科学) , 以及受二级单位财务人员业务素质的局限, 在对账过程中存在以下问题: (1) 银行存款对账双向行为单向操作。单方将银行存款对账单借、贷方相等金额对冲, 给挪用资金的行为提供了方便, 在缺乏体制外监督的情况下, 无法排除财务人员自身的恶意行为。有些情况下, 也有将单位银行存款日记账借、贷方相等金额对冲, 致使单位银行存款日记账借、贷方金额与发生笔数与银行对账单不一致, 掩盖了单位银行结算业务的错误。 (2) 金额加总对账方法。在非补充登记法更正错账的情况下, 将银行对账单金额加总与单位银行存款日记账某笔相等金额或将单位银行存款日记账几笔金额加总与银行对账单某笔相等金额对冲。这种对账方法只重视金额的核对一致, 忽视了经济业务的具体内容, 是一种极不负责、凑数字的行为, 反映的信息是不可靠的。

4. 银行存款对账工作内部会计控制不强。

目前, 二级单位银行存款对账工作的内部控制执行的是“双签”制度 (各校的财务处长、审计部门负责人对每月的银行存款余额调节表审核签字, 并报经主管财务的校 (院) 长或总会计师审签) 。在执行“双签”制度时, 由于财务处长和审计部门负责人工作繁忙, 大多只是审查“银行对账调节表”对账结果, 没有更多的精力去关注对账的过程, 而银行对账所出现的问题往往存在于过程之中, 这使内部会计控制没有落到实处。

二、构建银行对账技术方法理论体系, 强化高校二级单位内部会计控制

1. 构建银行存款对账技术方法理论体系。

一是平行对账理论。银行出具的银行对账单与单位银行存款日记账的关系是平行登记的关系, 即每笔经济业务, 在记入银行对账单的同时, 应同时记入单位银行存款明细账, 记入银行对账单与单位银行存款明细账的业务方向一致、金额一致, 平行登记的结果是银行对账单与银行存款日记账借方发生额、贷方发生额、余额三方一致 (经过银行存款余额调节表调节) , 亦即银行对账单与银行存款明细账业务发生的笔数也必须一致。平行对账理论要求银行存款对账的前提是单位银行账与银行对账单保持平行登记, 银行存款对账时借方、贷方同方向逐笔核对来踪去迹, 银行与单位一方记账一方未记账的业务确认为未达账项, 坚决摈弃银行存款余额对账的违规对账方法。

二是过程对账理论。会计是一种过程管理 (包括记录计算和控制) 的行为, 我们要对会计行为进行监督和控制, 也应该从过程出发, 笔者总结为跟踪资金运动的轨迹, 再现经济活动的过程, 从而才会发现和展示银行存款中的问题。过程对账的理论要求银行存款对账时必须逐笔核对资金的流向, 不仅要核对每笔业务的金额, 更重要的是要核对每笔业务的来踪和去迹。要做到这一点, 需要银行的努力和配合, 银行出具的对账单应该具备银行存款日记账的元素, 即不仅有银行存款的结算类别、金额, 还应带有经济业务的简要内容, XJTU学校结算中心出具的对账单格式就比较科学, 银行可以借鉴。基于过程对账的理论, 即使银行出具的对账单与单位银行存款日记账余额相等, 也要进行对账, 以展现借、贷两方金额相等的未达账项。

2. 银行存款对账的程序方法。

(1) 银行存款日记账登记。银行存款日记账具有分类序时账的性质, 科学的银行对账始于银行存款日记账的登记, 首先要求以平行登记的原理, 依据加盖银行业务章的银行结算凭证逐笔登记银行存款日记账, 不得将银行结算凭证汇总登记, 银行存款日记账要载明银行结算凭证的种类、号码、金额、业务发生的时间 (以银行加盖业务章的时间为准) , 其次记账过程尽量与银行保持一致, 有些情况下银行使用红字冲销账务, 如特转付出凭证, 不符合《会计基础工作规范》关于红字记账的规定, 这时我们要主动与银行沟通、讨论, 达成共识后, 按《会计基础工作规范》的规定与银行同方向记账。 (2) 银行存款对账。依据过程对账的理论, 分别按不同的银行账号完成银行存款对账工作。 (3) 编制银行存款余额调节表。区别不同账号, 依据对账结果, 编制银行存款余额调节表, 全面、如实展示未达账项, 经调整平衡余额一致。 (4) 落实处理未达账项。银行存款对账的最终目标是要依据银行存款余额调节表来逐笔落实和处理未达账项:首先落实未达账项的真伪性, 然后分析未达账项未及时记账的原因, 针对不同情况进行不同处理, 并督促未达账项迅速入账, 发现可疑的未达账项要进一步查证, 发现有问题的未达账项及违法违纪行为, 要及时向领导汇报, 最大限度地减少银行存款损失。

3. 强化二级单位银行存款对账工作内部会计控制。

(1) 制定二级单位银行存款对账工作的规范和内部会计控制制度。国家应出台银行存款对账工作的内部会计控制规范。从法规制度层面上规范银行存款对账工作, 使得银行存款对账工作有规范可依、有章可循, 可操作、易检查。二级单位应建立健全银行存款对账工作内部会计控制制度。在国家关于银行存款对账工作理论和控制规范的框架内, 结合各高校财务管理的具体情况制定具有本校管理特色的个性化操作性、校验性较强的银行存款对账工作内部会计控制制度, 或在学校综合的内部会计控制制度中增加银行存款对账工作的具体控制内容。

银行存款对账工作内部会计控制制度应突出以下内容:其一, 不相容岗位相互分离。笔者认为在有条件的高校和二级单位的银行存款对账工作可以尝试集中由学校财务处设置专门岗位, 配备专人承担。其二, 银行存款对账工作的具体要求。应该包括银行存款日记账的记账、银行存款余额调节表编制, 银行存款对账时间、完成日期等具体操作方法及要求。对二级单位银行存款对账工作的具体要求:将平行对账、过程对账的方法确立为二级单位法定的银行存款对账方法, 明确规定从银行取得的对账单必须有银行加盖的公章, 单位的所有账户及不经常使用的账户全部要纳入对账范畴等。其三, 确立二级单位银行存款对账工作内部控制责任主体。二级单位银行存款对账工作内部领导管理责任主体应该是财务处, 监督控制责任主体应该是审计处。即财务处配备业务能力强、政策水平高的专门人员, 负责检查各二级单位的银行存款对账工作, 审计处负责定期审计二级单位的银行存款对账工作。其四, 银行存款对账工作问责制度。凡违背高校银行存款对账工作内部会计控制制度规定, 给高校或二级单位造成损失的, 应视情节轻重追究各责任人员的责任。

(2) 实施二级单位银行存款对账工作的内部会计控制。银行存款对账工作的控制方法有抽查和校验两种, 除此之外, 我们可以采用“客观性”会计原则中的可校验性要求, 对二级单位的银行存款对账工作进行再对账, 以发现对账工作中存在的问题, 在有专人管理二级单位的高校, 可以采取不定期轮换校验的方式对二级单位的银行存款对账工作实施监控。

参考文献

[1].荣树新.银行存款清查方法创新:对账单余额调节法.财会月刊, 2012;16

[2].牛天燕.加强内部控制, 保证煤炭企业银行存款资金安全.中国煤炭, 2009;6

银行实习单位鉴定意见 篇5

1、***同学在我部实习期间，态度端正，学习踏实，工作认真，注重理论和实践相结合，将大学所学的课堂知识能有效地运用于实际工作中，在我部“重庆热线”实习时能创造性、建设性地并能独立开展工作;能吃苦耐劳，工作责任心强，注重团队合作，善于取长补短，虚心好学，具有一定的开拓和创新精神，接受新事物较快，涉猎面较宽，在******领域不断地探索，有自己的思路和设想，

2、***同志自去年毕业开始在***信息系统(中国)有限公司实习。在我单位见习期间，能够严格遵守并执行公司的各项规章制度，能够积极主动的配合其他相邻工作同仁协调完成各种工作任务。认真学习业务知识，在很短的时间内就掌握了工作的要点和技巧，并将其合理的运用到工作中去。能够积极主动的向老员工学习，弥补自己的不足。工作积极主动，学习认真，尊敬他人，待人诚恳，能够做到服从指挥，团结同事，不怕苦，不怕累。并能够灵活运用所学的计算机专业知识解决工作中遇到的实际困难。一年来理论水平及操作技能均有很大程度的提高。在见习期间得到领导和同事们的一致好评。

3、实习鉴定实习，实习期为一个月。×××同志工作积极主动、高效，学习认真，待人诚恳，能够做到服从指挥、认真听取老同志的指导，不怕苦、不怕累，表现有较强的求知欲，积极观察、体验、思考，并能够灵活运用自己的知识解决工作中遇到的实…… 实习工作期间，是个出色的教学能手，相信会在今后的工作中，取的.出色的成绩。

4、***同学，实习鉴定实习期间工作认真，勤奋好学，踏实肯干，在工作中遇到不懂的地方，能够虚心向富有经验的前辈请教，善于思考，能够举一反三。对于别人提出的工作建议，可以虚心听取。在时间紧迫的情况下，加时加班完成任务，

能够将在学校所学的知识灵活应用到具体的工作中去，保质保量完成工作任务。同时，该学生严格遵守我公司的各项规章制度，实习期间，未曾出现过无故缺勤，迟到早退现象，并能与公司同事和睦相处，与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定。

5、实习鉴定实习期间勤奋认真，有很强的适应能力和创新意识，能够利用所学的知识迅速投入到实际的计算机应用程序编写当中，并能够结合自己的特点发挥优势弥补不足，在实习过程当中迅速的成长起来，不仅历练了自身，也为我单位带来了一股新风，受到合作伙伴的一致好评!

6、xxx同砚在实习一年时期，不停在银行柜台组工作，重要从事简单的柜台业务工作。该同砚在工作时期一贯积极主动，认真学习业务知识在很短的时间里就掌握 了工作的要点与本领，并将他们合理的运用在工作中，并能主动向老员工学习补充本身的不敷，在其负责的柜台业务工作中作到了严格、认真、高效失掉了部分的好评。圆满完成了实习使命。

7、该生在我公司实习时期体现优秀，严格遵守我行各项规章制度，看待工作认真负责，与同事相处融洽，为人谦逊、踏实、勤奋、能吃苦，遭到我公司向导及同事的同等好评!

8、实习时期，态度端正，学习踏实，工作认真，注重理论和理论相联合，将大学所学的讲堂知识能有效地运用于现实工作中，在我行实习时能创造性、建设性地并能独立开展工作;能吃苦耐劳，工作责任心强，注重团队互助，擅长扬长避短，虚心好学，具有一定的开拓和创新精神，担当新事物较快，涉猎面较宽，在会计核算领域不断地探究，有本身的思绪和假想。

9、该学生严格遵守我单元的各项规章制度，实习时期，未曾出现过无故缺勤，迟到早退征象，并能与单元同事自相残杀，交流融洽，擅长扬长避短，虚心好学，注重团队互助。

单位银行 篇6

为规范账户年检工作, 沈阳市在2009年制定了《人民币单位银行结算账户年检办法 (试行) 》, 该办法实施以来有力推动了沈阳市账户年检工作的进行, 确保了开户资料的真实、完整和合规。随着年检工作的逐年开展, 以及2014年工商营业执照年检制度的改革, 账户年检工作也开始面临新的问题。

一、单位银行结算账户年检工作中的问题

(一) 账户年检需要存款人配合, 手续繁琐

按照《沈阳市人民币单位银行结算账户年检办法 (试行) 》, 存款人在进行账户年检时, 应提供年检申请表、开户许可证、经年检后的营业执照或其他登记证书、税务登记证、经年检后的组织机构代码证等。开户银行留存以上年检资料的复印件, 在人民币银行结算账户管理系统 (以下简称账户系统) 中做年检业务处理, 并为存款人出具《账户年检结论书》。

按照上述流程, 对于开户行来说, 在年检期间面对大量客户, 需复印留存每一户的年检资料, 柜面压力较大。而且年检资料的逐年累积也增加了账户档案保管的成本和重复性。

对于存款人来说, 每年账户年检期间企业需携带相关资料到银行柜面办理年检, 如在多个银行开户往往奔波于多个银行办理。随着工商部门发放营业执照的门槛降低和工商年检改为上传年报给企业带来了极大方便, 传统的银行账户年检方式容易引起存款人的不耐烦和对银行的不满。

(二) 对未年检账户处理中的问题

目前, 沈阳市对未年检或年检不合格账户的处理方式可以概括为:对一年内发生收付活动的银行结算账户, 停止对外支付;对一年内未发生收付活动的账户, 转为久悬。问题有以下三个方面:

1. 个别经办人员将年检不合格账户作年检合格处理。

目前, 沈阳市大部分商业银行在行内生产系统中对未年检账户进行了设置。当未年检账户要发生支付业务时, 系统会自动弹出对话框提示“账户未年检”提醒经办人员停止办理账户的对外支付。通过系统自动提示有效促进了存款人的配合, 保障年检工作的顺利进行。

但在检查中发现存在个别经办人员不认真对待年检, 即年检结论书标明年检合格, 但实际开户资料却并不合规的现象。或是年检结论书日期在开户资料年检日期之前, 明显是为应付检查后补资料。

2. 久悬账户数量增大带来的问题。

对于一年内未发生收付活动同时未年检的存款人, 大多数属于被吊销营业执照的情况, 通过账户年检进行梳理, 将其加注久悬。但是, 这类久悬账户由于联系不到存款人往往难以被注销。从账户系统的数据来看, 久悬户数量越来越大。而账户系统又规定存款人有久悬账户的不得办理其他银行结算账户的开立和变更业务, 随之出现了因重名而影响新企业开户的情况。

3. 商业银行不愿加注久悬。

由于商业银行在账户系统中加注久悬标识后无法注销久悬, 加注久悬后只能销户。因而开户行从挽留客户或是简化手续的角度考虑, 不愿在账户系统中加注久悬标识。

(三) 工商年检制度的改革后, 账户年检内容应如何变化

2014年, 《国务院关于印发注册资本登记制度改革方案的通知》规定“将企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度”。一石激起千层浪, 对于账户年检工作来说, 之前的年检主要是查看营业执照上的年检贴。而工商营业执照上不再加贴年检标识后, 账户年检应该核验什么呢?

同年发布的《企业信息公示暂行条例》 (以下简称《条例》) 第八条规定“企业应当于每年1月1日至6月30日, 通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送上一年度年度报告, 并向社会公示。”据此, 未来的账户年检可以依据全国企业信用信息公示系统 (以下简称公示系统) 来进行。但是, 我们是否可以认为企业没有上传年报就意味着年检不合格从而停止账户的对外支付呢?

按照《条例》第十七条规定, 企业未按照规定期限公示年度报告的由工商部门列入经营异常名录向社会公示;满3年未履行公示义条的列入严重违法企业名单并公示。但无论哪种情况, 企业营业执照只要在有效期内都是有效的, 银行没有理由认定其开户证明文件不合规而拒绝为企业办理业务。

所以, 只查看企业是否上传年报是不够的, 还应通过查看企业信息是否有变更等其它方式来完成年检工作。

二、相关建议

(一) 改变账户年检方式

将要求企业主动上门年检改变为银行通过公示系统主动查询企业状态进行年检。目前, 在公示系统中可查询到的企业信息有:工商公示信息、企业公示信息和其他部门公示信息三个大类。其中, 工商公示信息包含注册号、企业名称、法定代表人、经营范围、注册资金等信息;企业公示信息是指企业上传的年报信息。银行可通过查询该系统核查企业信息完成账户年检工作。同时, 对于未上传年报的存款人, 工商部门将其列入经营异常名录, 银行可以据此自行规定限制其办理某些业务。

(二) 简化账户年检手续

在年检中不再要求企业提供营业执照等证明文件, 对于查询到的企业信息和年报可以通过打印纸质凭证保存记录, 也可通过电子媒介进行保存。既保证年检资料的留存又减少纸质材料复印和保存的工作量。

(三) 加强对账户年检工作的现场检查

一方面加强对商业银行的培训, 使之了解账户年检的意义;另一方面加强现场检查力度, 既掌握账户年检的具体情况, 又起到监督管理的效果。

(四) 完善久悬账户的撤销机制

在《企业名称登记管理规定》中规定, 工商营业执照被吊销满3年后该名称可重新被核发。因此建议久悬期满3年, 视同单位自愿销户, 以缓解账户系统中久悬户数量越来越大的压力。另外, 由于银行主动销户时账户内资金无法退回给存款人, 银行主动撤销和存款人主动撤销在账户资金的转出上不同, 因此建议在账户系统中对银行主动撤销久悬户后的账户状态标识为“协议撤销”, 与普通的销户相区别, 待账户资金退回给存款人时再将账户状态改为普通的“撤销”。

(五) 赋予商业银行注销久悬账户的权限

建议在账户系统中对商业银行开放重新启用久悬账户的权限, 便于商业银行加注和注销久悬, 使商业银行行内系统与人民银行账户系统更好的匹配。

参考文献

[1]王志勇.银行结算账户行政许可存在的问题及建议[J].河北金融.2007 (03) .