大学廉政风险（共12篇）
大学廉政风险 篇1
党风廉政建设是从严治党、从严治政的重要内容, 是维护高校稳定的迫切需要。高校后勤是一个人、财、物以及权力运行相对集中的单位, 摊子大、战线长, 经济往来频繁, 在人员招聘、物资采购、财务管理、专项工程等方面拥有更多的自主支配权, 社会关注度高, 廉政风险无处不在。当前高校后勤腐败和违纪问题时有发生, 已经在一定程度上危害到其健康运行, 降低了服务保障能力, 做好廉政风险防范工作有利于推进工作、保护干部, 为后勤事业健康持续发展提供重要保障。
一、加强高校后勤廉政风险防范工作的重要意义
1、加强廉政风险防范工作, 是高校后勤良性运行的根本保障
有交易往来就可能产生腐败, 有权力存在就有可能产生寻租空间。高校后勤集团自主经营, 独立核算, 各级管理人员都拥有一定的人、财、物的管理权, 物质采购具有总量大、分散、复杂、可控性差的特点。没有廉政之风, 就没有后勤班子的威信;没有廉政之风, 就没有后勤的凝聚力;没有廉政之风, 就没有内部的和谐氛围;没有廉政之风, 就没有平安后勤、阳光后勤、一流后勤, 高校后勤工作就不能健康可持续发展。
2、加强廉政风险防范工作, 是高校后勤服务育人的重要保证
大学阶段是青年学生智慧养成、人格形成的关键时期。大学生走向社会后将成为党和国家在各个领域的骨干力量, 他们对反腐倡廉的认知程度及他们本身具备的反腐倡廉意识, 将直接关系到党和国家的未来。高校后勤肩负着“三服务、两育人”的重要使命, 在大学生成长成才过程中扮演着不可或缺的角色, 只有不断加强自身党风廉政建设, 积极营造以廉为荣、以贪为耻、风清气正的校园廉政氛围, 才能充分发挥服务育人、环境育人作用, 潜移默化地引导大学生树立正确的世界观、人生观和价值观。
3、加强廉政风险防范工作, 是提供优质后勤服务与保障的关键
能否充分调动后勤职工工作的主动性、积极性和创造性是提高后勤服务质量的关键。但“没有正气, 何来士气”, 只有做好廉政风险防范工作, 为员工营造一个风清气正的发展环境, 后勤组织才会有号召力和凝聚力, 后勤的管理制度才能够得到贯彻落实而不是形同虚设, 后勤职工才能真正树立主人翁意识, 把学校当成自己的家, 主动服务、爱岗敬业、无私奉献、追求卓越, 为师生提供优质的后勤服务与保障。
二、华中农业大学后勤廉政风险防范工作的具体做法
1、教育倡廉, 常打廉政“预防针”
后勤集团坚持开展形式多样的反腐倡廉教育, 常打廉政“预防针”, 教育后勤干部职工常思贪欲之害、常怀律己之心、常除非分之想。一是讲座育廉。集团每年举办2期干部培训, 每期都把反腐倡廉教育作为培训的内容之一。通过培训, 教育干部和职工树立正确的权力观、地位观、利益观, 加强党性修养、廉洁自律;二是谈话促廉。坚持逢会必讲廉政, 逢事必说廉政, 建立经常性的干部谈话制度, 包括任职廉政谈话、沟通激励谈话、帮助提醒谈话、批评诫勉谈话。形成领导提示、干部承诺、共同倡廉的良性互动;三是典型导廉。坚持正面典型示范教育和反面案例警示教育相结合, 引导党员干部和职工自觉强化廉洁自律意识。一方面, 通过组织观看《第一书记》等勤政廉政专题片, 开展“优秀服务员”、“文明服务窗口”、“优秀共产党员”评选表彰活动, 形成弘扬正气、尚廉倡廉的良好风尚。另一方面, 组织党员干部和职工参观反腐图片展等, 剖析典型案例, 吸取经验教训。
2、机制保廉, 编织廉政“安全网”
为了克服廉政建设“一阵风”和一劳永逸的思想, 集团积极探索廉政风险防范长效机制, 编织廉政建设“安全网”。一是成立一个领导机构。集团专门成立了事务公开领导小组、人力资源工作领导小组、服务质量监察工作领导小组、采购与招投标工作领导小组, 做到了重大问题集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定。二是聘请一支监督员队伍。为把廉政风险防范工作全面落到实处, 集团在抓好内部监督的同时, 不断强化外部监督。后勤集团成立了大宗物资采购与招投标监督小组, 邀请学校相关职能部门负责人担任监督员, 全程参与监督集团大宗物资采购与招投标事务;三是完善一套规范化制度。近年来, 集团先后制定完善了《后勤集团关于落实党风廉政建设责任制的规定》、《后勤集团物资采购管理办法》等一系列制度, 有效推进了廉政建设。
3、文化固廉, 增强廉政“免疫力”
多年来, 集团高度重视廉政文化和企业文化的培植与凝练, 开展廉洁教育, 培植廉洁文化, 使廉洁理念、廉政意识入脑入心, 增强防腐拒变“免疫力”。形成了以“爱岗敬业、精益求精”为内核的集团文化, 形成以“改革求发展、服务求市场、管理求效益、贡献求支持”的经营理念, 强调“后勤越是改革发展, 越要加强廉政风险防范工作”, 提倡“三种作风”即“艰苦奋斗的作风、真抓实干的作风、联系群众的作风”, 践行“三条标准”即“以工作好坏作为评价人的首要标准;以服务好坏作为评价工作好坏的首要标准;以能否调动人的积极性作为评价制度、政策是否科学的首要标准”。对集团管理干部提出“五条要求”即“头脑清醒、立场公正、标准客观、原则坚持、方法艺术”。努力打造“五好团队”即“思想素质好、团结协作好、党风廉政好、服务形象好、经营业绩好”。优秀的廉政文化和企业文化影响着每一个后勤职工, 风清气正的和谐氛围有力地调动了全体职工的工作积极性。
4、工作践廉, 构筑廉政“防火墙”
集团始终把廉政建设贯穿于实际工作中, 防止“空对空”, 在工作中形成坚不可摧的廉政“防火墙”。一是廉洁促管理。集团切实履行“一岗双责”, 要求各单位每年提前申报资金使用计划;坚持每月财务分析制度, 坚持纪录财务日记, 对成本变化异常情况进行重点分析、查明原因;严格实行财务收支两条线。引进ISO9001管理体系和物流管理系统进行过程控制, 促进集团下属各单位管理工作进一步制度化、标准化、规范化;二是廉洁促稳定。集团坚持对管人、管财、管物等重要岗位、重点部位工作人员进行反腐倡廉教育和业务培训, 管理干部坚持做到“四不”, 即不参加客户的宴请, 不接受客户的礼物, 不向下级打招呼, 不直接插手具体的采购、招标事务, 只以管理者、监督者的身份出现;采购人员要落实“四个尊重”, 即尊重顾客、尊重供应商、尊重自己、尊重岗位。面对物资大幅涨价和人力资源成本不断攀升的现状, 风清气正的廉洁氛围使集团能够严把物资采购关, 有效降低运营成本, 确保食堂饭菜价格不涨, 质量不降, 服务不打折, 切实维护了学校的和谐稳定。
三、加强高校后勤廉政风险防范工作的思考
1、领导重视是前提
领导重视廉政建设并自觉践行是做好后勤廉政风险防范工作的前提。十几年来, 华中农业大学历任领导均十分重视后勤廉政风险防范工作, 从没有因为私人原因跟后勤集团打过招呼, 要求任何特权和照顾。学校领导一直强调“后勤越是要改革发展, 就越要预防和治理腐败”。集团领导班子成员坚持履行“一岗双责”和“谁主管, 谁负责”的党风廉政责任制;坚持召开班子民主生活会, 将执行党风廉政建设责任制和廉洁自律情况列为民主生活会和年终述职报告的重要内容;坚持每周召开集团办公会, “三重一大”重要事项都由集团办公会集体讨论决定。
2、顶层设计是基础
方案上做好顶层设计是预防廉政风险的基础。华中农业大学在后勤改革之初, 就按照“事企分开、两权分离、规范管理、良性竞争、优质服务”的思路, 在制度层面理清学校后勤所有权、管理权和经营权的关系, 明确后勤集团实行企业化管理, 建立甲乙双方后勤管理模式;建立财务主管会计学校委派制度;坚持在全校范围内公开选聘后勤集团领导班子, 并将其纳入学校干部统一竞聘、管理、考核范畴;将党风廉政建设纳入集团年度目标管理责任书, 努力形成权责明晰、逐级负责、层层落实的反腐倡廉责任体系。实践证明, 具有远见的顶层设计是保障后勤集团健康廉洁发展的基础。
3、阳光公开是关键
做好高校后勤廉政风险防范工作, 阳光公开是关键。后勤集团以“权力阳光运行、监督全程跟踪、风险动态防控、腐败有效预防”为原则, 通过公开透明“晾晒”权力, 全员、全岗位、全过程排查廉政风险点, 层层分解廉政风险防控责任, 采取前期预防、中期监控和后期处置等措施, 对可能发生的腐败行为实施有效控制。把廉政风险排查与深化事务公开结合起来, 对排查出的廉政风险点所涉及的岗位、人员、防范措施进行公示, 通过设立廉政风险举报箱、事务公开专题网站、公开监督举报电话、开设网上投诉专栏等方式, 主动接受师生员工的监督, 让权力在阳光下运行。
参考文献
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[5]张代平:构建反腐倡廉机制, 打造“阳光后勤”[J].安徽高校后勤信息网, 2005 (2) .
大学廉政风险 篇2
北京林业大学推进廉政风险防范管理工作的实施方案 按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，学校廉政风险防范管理工作分两批推进，第一批在基建房产处、后勤总公司、总务产业处、招生就业处、研究生院、财务处、实验室与设备管理处、图书馆八个部处试点推进，其他部处第二批推进（另行安排）。此项工作应与学校学习实践科学发展观活动分析检查阶段和整改落实阶段有关安排紧密结合。
一、工作启动阶段（4 月底前完成）
组织党员干部学习北京市委市政府、市教工委市教委关于推进廉政风险防范管理工作精神。利用报刊、网络等多种媒体，在全校大力开展宣传教育，提高认识，统一思想，营造积极良好的工作氛围。
学校廉政风险防范管理工作领导小组按照工作分工，由党政主要领导负总责、亲自抓，主管领导具体抓，纪委、监察处负责协调推进，相关部门共同参与。各部处负责人为本单位廉政风险防范管理工作第一责任人，负责组织干部认真学习实施意见，落实各项具体工作，按时、按质完成各阶段任务。
二、排查廉政风险阶段（5月至6 月）
确定第一批推进的各部处要认真梳理工作流程，把工作职责落实到具体岗位和每个工作人员，要将各类风险进行细化，防止排查内容笼统空洞，努力做到无重大遗漏。按照岗位职责、分管事项、工作流程及相关管理制度，以部处为单位，以工作流程的排查为重点，以查找制度缺陷为突破口，查找“四类风险”。查找过程中要突出重点，着重查找本部处涉及人财物事等管理事项的廉政风险，对不涉及上述内容的一般工作岗位人员重在教育。、分层排查廉政风险点
（1）查找岗位风险（5月）。按照全员参与的要求，组织党员干部对照履行职责、执行制度情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，填写《岗位廉政风险表》，经本部门负责人审核，报领导小组办公室备案；各部处负责人的报表经主管校领导审核，报领导小组备案。党委领导班子成员的岗位风险要经校党委审核后上报市委教育工委市教委廉政风险防范管理工作领导小组备案。
（2）查找职能部处风险（5月）。在查找岗位风险的基础上，针对人、财、物管理等重要岗位，组织职能部处对照职责定位情况，分别查找出业务流程、制度机制和外部环境等方面存在的或可能存在的廉政风险，并认真细化、分析风险的内容和表现形式，填写《部处廉政风险表》，经主管校领导审核后，报学校领导小组审核。
（3）查找学校风险（5月）。在查找职能部门风险的基础上，学校领导小组结合本校实际，重点围绕“三重一大”事项，查找在招生、基建、采购、财务、科研经费、校办企业、后勤等方面容易产生不廉洁行为的风险内容及表现形式，与主管校领导廉政风险相结合，经学校党委审核后，汇总形成学校廉政风险表，报市纪委、市教育工委市教委廉政风险防范管理工作领导小组备案。并按照风险发生的几率或危害损失程度确定本校所有查找的风险点的等级，登记汇总后，在一定范围内公示。2、评定风险等级
各部处按照岗位对应的思想道德风险、制度机制风险和外部环境风险的梳理情况，按“高、中、低、无”四个档次初步判定岗位风险等级，填写《 岗位风险等级初评表》。在规定的时间内将上述表格报领导小组审核，不符合工作要求的，需重新填报，直至达到标准。（6月）
领导小组根据各部处上报的表格，综合评定部处风险岗位和风险级别，在此基础上，综合学校情况对各部处的风险级别进行综合评定，汇总后，在一定范围内公示。对于本部处初评中等级较高的廉政风险岗位和工作环节，应及时制定防范措施，随查随改、重在完善，为下一阶段工作奠定基础。（6月）
三、制定防控措施阶段（6月至10 月）、制定岗位风险防控措施。主要由岗位人员提出防控风险的具体措施和办法，填写《廉政风险防范措施表》，经处（部）长审核，报领导小组办公室备案。党委领导班子成员的防控风险的具体措施和办法经校党委审核后上报市委教育工委市教委廉政风险防范管理工作领导小组备案。（6月）、制定职能部处风险防控措施。由各职能部处围绕业务流程的关键环节，研究制定具体防控措施，完善工作程序，报领导小组审核后，在一定范围内予以公示。
3、制定学校风险防控措施。针对本校风险，由校领导小组研究分析存在的共性问题，结合学校工作实际，进一步健全完善防控的相关规章制度，明确防控风险任务要求和工作标准。
为了便于收集汇总，以上《岗位廉政风险表》、《部处廉政风险表》、《 岗位风险等级初评表》、《廉政风险防范措施表》四个表格统一于6月22—26日报送至领导小组办公室（综合楼107室，电话：8237）。《廉政风险防范措施表》中有关具体措施，各部处在10底前制定完成。
四、考核防范效果阶段（11月至12 月）
各部处对廉政风险防范管理的落实情况进行自查，对比措施实施前后的效果，检查目标是否实现，对没有实现预定目标的，要重新分析查找原因并制定对策，直至达标。
领导小组对各部处完成情况进行抽查、检查和考核。考核工作与领导班子和领导干部考核和党风廉政建设责任制检查等结合开展。
监所民警面临的廉政风险 篇3
2011年以来，武汉市城郊地区人民检察院查办监管场所职务犯罪案件16件18人。其中徇私舞弊减刑、假释、暂予监外执行案3件3人，受贿案6件6人，行贿案1件1人，玩忽职守案3件3人，帮助犯罪分子逃避处罚案2件3人，虐待被监管人案1件2人。
通过对近年来查办的监管场所职务犯罪案件进行深入的调查分析，我们发现监管民警正面临着较大的廉政风险，除有的监管民警角色意识不清、侥幸心理严重外，主要体现在以下两个方面。
氛围上的廉政风险：有的监狱形成了内部腐败的生态环境
有的监狱在价值取向上发生了偏差，一味追求经济利益，重视生产经营，忽视对服刑人员思想上的教育、行为上的矫治，偏离了“将罪犯改造成守法公民”这一监狱的职责。有的监管干警受到这种氛围的影响，容易陷入以权谋私的泥潭。
1.“八旗子弟”。由于历史的原因，一些监狱的干警因为父母是监狱干部而得以进监狱工作，有的政治素质、法律素质较低，是廉政风险的“高危人群”。武汉城郊检察院查办的监管场所职务犯罪案件中有三分之一是“八旗子弟”。湖北省某监狱干警齐某就是其中的典型，他违规为服刑人员携带物品、现金等违禁品进入监区，受贿1.2万元，被依法查处。
2.“军转干部”。本来“军转干部”自身政治素质较高，但由于受到周围不良环境的影响，也容易产生蜕变。如湖北省某监狱干警张某2000年转业，在监管工作中一直都很坚持原则，直到2008年，受到周围环境的影响，加上战友、老乡、亲属打招呼，要求张某关照特定的服刑人员。于是张某利用职务之便，违规为服刑人员带菜、现金等违禁品进监区，堕入犯罪的泥潭。
3.中层以上干部。中层以上干部手中握有给服刑人员安排岗位、表扬、立功、呈报减刑等权力，表扬、立功直接决定减刑的刑期，因此成为服刑人员追逐的“热点”。且这种权力具有可操作空间，缺乏必要的监督制约，容易产生权钱交易、用钱买“表扬”、“立功”等问题。这种犯罪手段更为隐蔽，查处难度更大。
环节上的廉政风险：违禁品非法流入监区
根据《监狱法》的规定，违禁品严禁流入监区。有的监管民警利用值班的机会，违规为服刑人员带手机、现金、酒、菜等，再由服刑人员家属将钱汇入监管民警指定的账户。如监狱民警袁某受贿案，2011年10月至2012年8月，袁某利用担任该监狱特警大队民警的职务之便，共24次违规将现金、酒菜等违禁品带进监区提供给服刑人员黄某某，由黄某某再高价卖给其他服刑人员，谋取不正当利益，袁某收受黄某某的贿赂共计7.8万元，被法院依法判处有期徒刑三年。
违禁品非法流入监区，危害严重。有大量现金在监狱内部流动，为服刑人员行贿握有实权的监管民警，以获取岗位、表扬、立功、减刑提供了方便之门。监狱的清监活动因有少数干警的包庇“掩护”，一般难以查出违禁品。违禁品非法流入不仅扰乱了监管秩序、败坏了社会风气，而且为滋生监狱腐败提高了土壤、造成违法“假减保”，应引起我们的足够警惕！
正因为监管场所存在诸多的廉政风险，从而使得监管干警成为“高风险”职业，监管场所职务犯罪易发多发，严重损害了国家司法公信力，造成不良的社会影响。因此，必须在重点环节上加强监督制约，从源头上预防腐败。
2014年4月，武汉市城郊地区人民检察院与武汉地区监管场所职务犯罪预防协会精心编写了《以案说法、警钟长鸣》监管场所预防职务犯罪警示教育宣传画册。该画册深刻剖析了发生在全国监管场所典型、重大的职务犯罪案件的原因和根源，结合正反两方面的经验教训，提出了加强监管场所廉政风险防控的对策建议，以对全体监管干警有所警示，对监管单位构建预防腐败机制有所帮助。
栏目编辑：刘雁君 nina_lyj@sina.com
>>>监管场所廉政风险防范主要对策
1.扎实开展理想信念、职业道德教育。引导广大监管干警增强使命感、责任感，牢固树立执法为民的观念，防止公共权力的商品化，做到廉洁自律、警钟长鸣。
2.加强对重点环节、关键部位的监督管理。对掌管罪犯表扬、立功、减刑、假释、保外就医呈报等实权的重点部门的权力进行分解，确保在各个执法环节严格按规定办事，减少执法工作的随意性，杜绝违禁品入监，从制度上堵塞滋生腐败的漏洞。
3.实行“政务公开”和岗位轮换制度，主动接受检察机关及社会各界的广泛监督，从源头上防范职务犯罪案件的发生。
4.营造良好的执法环境。完善相关制度，切实保护监管干警的合法权益，使他们能够“轻装上阵”，用法治理念筑起一道保护监管干警这一高风险职业群体的屏障。
建设审计廉政风险防范初探 篇4
一、加强审计廉政风险防范管理的重大意义
1.审计廉政风险是指审计党员干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性。廉政风险防范管理是把现代管理科学中的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际, 针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险, 以有效防范或及时化解为核心内容, 通过采取前期预防、中期监控、后期处理等措施, 对预防腐败工作实施科学管理的过程。
2.开展审计廉政风险防范管理是党风廉政建设工作的创新举措, 具有比较强的可操作性, 能够实现关口前移, 把有效防范和化解廉政风险的责任落实每个岗位和每个人, 从而建立预防腐败的长效工作机制, 有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性, 真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处, 真正做到用制度管权、管人、管事。
二、审计权力运行的廉政风险
防范廉政风险是规范权力运行的根本目的, 也是审计机关“免疫系统”功能的内在要求。法律赋予审计机关检查、评价、处理处罚、移送处理四项审计监督权。审计权力运行贯穿于审计活动的全过程, 权力寻租风险也贯穿于审计活动的全过程, 涉及审计工作的各个环节, 涉及参与审计事项的各层次人员。
1.在安排审计项目计划时, 存在“审不审”计机关应当根据法律、法规和国家其他有关规定, 按照本级人民政府和上级审计机关的要求, 确定年度审计工作重点, 编制年度审计项目计划。审计机关在制定年度审计项目计划时, 除安排本级人民政府和上级审计机关下达的审计任务外, 各级审计机关都有自定审计项目的权力, 而且存在较大的自由裁量空间。在安排审计项目时, 哪些单位安排审计, 哪些单位不安排审计, 没有统一的要求, 存在“审不审”的权力寻租风险。
2.在实施审计时, 存在检查力度“大不大”的权力寻租风险。影响审计质量的因素很多, 现场审计是否查深查透是一个关键因素。《审计机关审计项目质量控制办法》虽然对现场审计提出了操作规范, 但如何抓住审计重点和判断可能存在舞弊问题未能做出具体规定。审计人员是否严格执行审计实施方案、能否发现问题、初步发现问题后是否进一步查证, 涉及需要变更审计实施方案的、能否主动提出, 很大程度上依赖审计人员的职业道德和业务水平, 造成审计在实施阶段存在检查权力寻租风险。
3.在出具审计报告时, 存在对发现的问题“报不报”的权力寻租风险。《审计法》规定, 审计组对审计事项实施审计后, 应当向审计机关提出审计组的审计报告;审计机关按照审计署规定的程序对审计组的审计报告进行审议, 并对被审计对象对审计组的审计报告提出的意见一并研究后, 提出审计机关的审计报告。这就涉及三个环节, 而且存在权力寻租风险:一是审计人员提交的审计工作底稿是否避重就轻、隐匿一些审计发现的问题;二是审计组提交的审计报告是否实事求是、如实反映审计工作底稿记录的内容;三是审计机关出具的审计报告是否客观公正、评价是否文过饰非。
4.在审计处理处罚时, 存在“妥不妥”的权力寻租风险。《审计法》规定, 对违反国家规定的财政收支、财务收支行为, 依法应当给予处理、处罚的, 在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚的意见。由于财经法规政出多门, 存在同一问题的定性、处理处罚可轻可重, 导致审计机关在处理处罚上具有选择余地, 存在处理处罚轻重的权力寻租风险。
5.在案件线索管理上, 存在“移不移”的权力寻租风险。《审计法》规定, 被审计单位的财政收支、财务收支违反国家规定, 审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的, 应当提出给予处分的建议;被审计单位的财政收支、财务收支违反法律、行政法规的规定, 构成犯罪的, 依法追究刑事责任。由于审计手段的局限性, 对在审计过程中发现的一些案件线索短时间内难以理清, 对相关责任人是否需要追究党政纪和法律责任判断不准确, 有可移可不移的问题, 存在案件线索“移不移”的权力寻租风险。
三、防范审计廉政风险的预防措施
针对一些审计人员职业道德缺失、相关规定不明确、自由裁量空间较大、监督不到位等情形, 是审计权力在运行过程中存在寻租可能的主要原因。为进一步深化审计机关廉政建设, 防范廉政风险, 规范审计权力运行, 切实加强廉政风险防范管理, 建立拒腐防变的长效机制, 需从以下几方面加强预防。
一是筑牢勤政廉政思想防线。借助党风廉政教育、审计职业道德教育和文明执法教育等活动平台, 教育和引导审计人员树立正确的世界观、人生观和价值观, 增强法纪观念和审计职业道德意识;并通过观看典型案例警示教育片、表彰先进典型人物、举办廉政教育宣传栏等措施营造廉政审计氛围。通过这些活动的开展, 激发党员干部爱岗敬业、忠诚党的事业、忠诚审计职责、忠诚审计工作岗位的思想情操, 增强审计干部抵制不正之风的免疫功能和做好审计工作的使命感和责任感。
二是构筑廉洁审计内控防线。建立完善《审计工作责任制》、《审计工作过错责任追究制》、《审计质量内控制度实施细则》、《党风廉政建设责任制》等一系列的审计廉政风险防范控制制度, 对审计项目管理和组织实施、审计程序管理、审计人员行为管理、审计工作质量管理、审计纪律及责任追究等作出明确规定。通过制度建设, 进一步规范审计行为, 从源头上防范审计廉政风险。
三是注重细节抓跟踪, 严防审计实施过程风险。对审计项目实行全程跟踪, 对重点项目和项目的重点环节实行重点跟踪, 及时掌握项目工程进度和质量。重点抓好审前调查环节, 为审计实施做好充足的准备, 同时抓好现场审计实施, 防范审计过程暗箱操作等。
四是规范运行抓质量, 不断提升审计成果水平。实行集体会审制, 项目审计终结由相关领导及法制复核人员集体听取审计情况汇报, 集体研究把关, 防止个人说了算, 私自消化问题;实行责任追究制, 对审计过程中出现错漏和违纪违规行为, 按照过错责任追究办法予以追究;实行三级复核制, 是由科长、法制复核人员、局长办公会逐级对审计质量进行复核把关;实行审计公示制, 每一个项目进点时都要在被审计单位的醒目位置张贴审计公告, 告知审计事项、审计内容、审计程序、审计组人员的组成和审计纪律, 并选择部分审计结果在适当场合予以公开, 接受社会的监督。
五是动态管理抓监督, 强化廉洁审计制约机制。始终坚持审计组全程跟进政府投资项目, 全程跟进投资审计组和审计人员, 对审计干部贯彻落实党风廉政纪律和审计工作纪律情况实行全程监督, 动态管理, 做到定期、不定期地到被审计单位明查暗访, 及时掌握审计组和审计人员廉洁自律情况, 并向社会公开举报电话、张贴审计公告、签订审计承诺书、发放廉政反馈卡等措施多方位拓展监督途径。
摘要：建设审计廉政风险防范是党风廉政建设工作的创新举措, 具有比较强的可操作性, 能够实现关口前移, 把有效防范和化解廉政风险的责任落实每个岗位和每个人, 从而建立预防腐败的长效工作机制。法律赋予了审计权力, 但是在审计权力运行过程中, 权力寻租风险也伴随审计活动的全过程而产生。文章就审计廉政风险防范工作的意义、审计权力运行的廉政风险及防范审计廉政风险的预防措施, 进行了研究和探讨。
关键词：审计,廉政风险,防范控制
参考文献
[1].王妙辉, 叶向阳 (福建省漳州市审计局) .防范审计权力运行廉政风险的思考, 2010
加强廉政监督 规避廉政风险 篇5
2009-07-27 15:52:25 | 来源：湖南省临湘市国税局 | 作者：何松辉
廉政监督涵盖了税收工作的全方位和全过程。几年来，我局通过加强廉政监督，提高了税收工作质量、干部队伍素质，优化了干部工作作风、国税队伍形象，保证了税收任务年年超额完成。但是，客观地分析廉政监督，仍然存在盲区和不到位的地方，在个别单位和少数人身上还存在执法随意、为税不廉的情况，廉政监督有必要进一步地加强，以降低和规避廉政风险。
一、廉政风险的表现及原因分析
1、认识上的误区。视廉政教育为老生常谈，不知道哪些能做，哪些不能做，违了纪出了问题，自己还不知道问题出在哪里；廉政的底线在哪里，错误地认为有权不用是傻子，有权不用过期作废。办事不按政策、法规、制度要求做；贪欲和私欲在真实的社会环境里，总是表现出张扬的特征和显性；心存侥幸，认为社会上那么多腐败分子，也没有出现问题，也没有被查处，而且生活过得有滋有味，自己违点小纪，与贫困相离，与清廉相背，亦无大碍。尽管认识误区只发生在极少数干部身上，且世界观、人生观、价值观发生扭曲，必然影响到反腐倡廉效果，为滋生腐败埋下了种子,潜伏着巨大的廉政风险。
2、对重点环节和重点部位的监控没有做到及时有效。从最近几年查处的岳阳国税系统所出现的系列案件中，不难发现，大多数是身处征收一线，与纳税人、发票直接打交道的干部。面对这个特殊的工作岗位，面对这个重要的工作环节，没有辩证地看待责任和权力，严格要求自己，而是将工作岗位和工作环节，视为自己谋取私利，贪污税款的最直接共享资源，抵制不了金钱物质利益的诱惑，抵制不了腐败思想的侵蚀，抵制不了这个特殊岗位优势迷惑，变本加厉，不择手段，铤而走险，忘记了“聚财为国，执法为民”的宗旨，无视党纪国法，走上了违纪违法的道路,人为地提高了岗位责任风险。
3、制度监管执行力偏弱。一是规章制度严密性存在不少质嫌之处。过多的规章制度，让基层操作起来无所适从。对年久的制度也不进行彻底的清理检查，不知是否适用还是不适用，仍然与新的制度并施而行，同时有一些制度与实际工作存在不少的差距，不能很好地指导税收工作堵塞工作漏洞。制度也存在偏重于一项或某个新的特色工作的需要，制度面前新旧要求不同目标不同力度不同的局面；二是管理制度执行力度偏软不到位。客观上来讲存在：重制度制订、轻制度落实，重制度涵盖、轻制度执行，重制度的考核、轻制度的处罚。没有逐项抓制度落实，没有逐条抓制度追究，没有认真考量制度的时效性和针对性，不能从根本上消除廉政制度责任风险；三是处理偏轻偏软。对已 发生的违法违纪案件总是从保护干部的角度出发，高高地举起惩处利剑，却轻轻地放下。一些特别重大和严重的案件，也只轻轻一罚了之，让违法违纪干部得不到教训。同时，对于其他干部来讲却又造成负面的影响，传递了不良的信息，违法违纪不用怕，领导其实比你急，出现问题有人管，处理结果总是了。由此出现查处案件却陷反面教训仍留隐患，教育干部仍遭指责的怪圈。
二、规避廉政风险的对策
加强廉政监督，规避廉政风险是税收工作的聚焦点，是“带好队，收好税”总体目标的坚强保证，为实现目标，提出几点对策。
1、加强廉政教育，筑牢反腐倡廉意识。一是要加强世界观、人生观、价值观教育。在廉政思想教育中，让广大干部树立正确的世界观、人生观、价值观、权力观、名利观。重点组织学习国家公务员法、国家公务员处分条例、党章和党内纪律处分条例和《工作规划》、实施办法，让广大税务干部在大是大非面前，站得稳，行得正，不偏向，不唯利，正确运用和行使国家赋予的权力，牢记职责和使命，做忠诚的卫士、做群众的贴心人。二是开展警示教育和典型教育。参观警示教育基地，要作为常态性工作来抓，用犯罪人员忏悔的眼泪，真诚的纠错的意愿，告诫干部，人生中最值得珍惜的是自由和家庭的团圆。用国税系统内部的典型案例教育干部，一朝误入歧途，就会失去现实中美好的一切，地位、名利、尊敬、工作、安宁都将化成乌有。用清廉税官的先进事迹教育干部，对照先进找差距，反思自我强认识。先进人物是怎么做到的，我要怎么做才能向先进看齐，通过学习先进，感知先进并不难学，只要日而三省，防微杜渐，居安思危，洁身自好，不踩红线，不越廉理，不谋私利，就可以在行动上迈入清廉税官行列。三是不断创新教育方式、丰富教育内涵。充分发挥廉政文化潜移默化的作用，不断调动税务干部参与廉政文化建设的积极性，开展写学习心得、书法绘画摄影作品和廉政格言警句、屏保作品系列评奖活动，进一步陶冶了干部职工情操，提升道德素养，增强了廉政文化建设的吸引力、渗透力。拓展廉政文化建设领域，开展“廉政文化进企业”活动。精心构建廉政文化走廊，大力营造“以廉为荣、以贪为耻”氛围。以廉政文化教育为有效载体，不断增强反腐倡廉宣传教育的影响力、感召力、震撼力。通过活动提升廉政认识，营造廉政氛围，践行廉政约束，铸就廉政成果。
2、加强监管，抵御廉政风险。一是制度建设要突出实际效果。把规章制度与实际税收工作紧密结合起来，并根据税收工作的发展变化，不断修订完善规章制度，增强规章制度的适应性、有效性、规范性、成效性和针对性；二是制度落实作为执行的第一要务。要对各项制度进行清理，适用则留，不适用则弃，繁则求简，简则求实。建立制度落实工作责任制，各级领导要带头执行制度，形成一级带一级，一级抓一级，一级问责 一级的良好局面。对制度落实不到位，执行不力，责任单位和个人，要按制度追究相应的责任，不能和稀泥，图形式，做表面文章；三是建立制度建设评估体系。定期对制度的制订与落实进行考量和评估，像进行纳税评估一样，进行制度评诂，像抓税收收入一样，抓制度评估，充分揭露制度建设中的问题和不足，积极肯定制度建设中好的成果和经验，定期分析制度的适用性和效能情况，使制度体系成为反腐倡廉坚固的防火墙；四是着力查找廉政风险。在全体国税人员中开展以“查找廉政风险，预防职务犯罪”为主题的讨论，认认真真、扎扎实实查找廉政风险点。让干部看清楚，想明白，使大家不为风险所惑，不为风险所困，不为风险所阻。要辩别防范税收征收环节存在的不征或者少征税款；贪污截留挪用税款等风险。要防范税收管理环节不严格执行税收政策，执法程序不严密，监督检查不过硬，进而发生漏征漏管、偷骗税案件的风险。要识别税额核定、一般纳税人认定、发票管理、票证使用、进项抵扣凭证核查、出口退税凭证审核、减免缓税审批、所得税税前列支审批等重点环节的风险。要鉴定税务稽查环节存在的人情选案、随意选案、不按规定移送涉税案件。要认识防范保密意识薄弱、内部管理松散、工作疏于防范造成干部人事、财务经费、基建工程、政府采购、资产处臵领域存在的以权谋私、贪污受贿、侵吞公款、私分国家资产等风险。在充分认清辨别各岗位廉政风险基础上，有针对性地采取防范措施，强化预警措施，降低干部误入廉政重灾区和风险区的可能性。
3、用公开公正公平作为政务处理标尺，防范廉政风险于未然。所有能够公开的政务和事务都必须公开，运用内部网站等手段，进一步公开财务核算、税收定额、重大事项等，让干部和纳税人对国税机关每项工作的变动和调整都做到心中有数，让更多的人都成为税收工作的知情人和参与人。建立严密的监督网络体系。紧紧依靠社会力量，拓宽监督渠道，形成监督合力，充分发挥特邀监察员的作用，明确特邀监察员的权利与义务，为特邀监察员履行职责创造良好的环境，经常与特邀监察员联系与沟通，通报工作信息。充分发挥网络等现代监督手段，让监督无处不在，无时不在。经常开展明察暗访活动，曝光处理带有苗头性、倾向性的问题，防微杜渐，维护和提高国税形象。制定切实可行的奖励、保密措施，鼓励社会各界举报人情税、关系税、作风简单粗暴的现象，确保权力行使到哪里，监督就延伸到哪里；确保国税干部的税收工作运行到哪里，监督体系就建立到哪里。对内监督的触角也要及时跟进，诸如人事调动、干部任免等事项，也要纳入监督的体系和范畴，让监督成为一种必然的进行时。注重调查研究，不断研究新情况，解决新问题，增强监督机制的预见性和前瞩性。对违纪问题一经发现，就按照有关规定严肃查处。建立全方位多层次的监督体系，达到彻底根除税收廉政风险的目的。
4、积极推行税收管理员述职述廉等活动。廉洁力求主动，述廉不甘人后。积极开 展税收管理员向纳税人述职述廉活动，主动接受社会监督、纳税人评议。述职述廉的主要内容包括：服务质量、工作态度、办事效率、廉政勤政、工作成绩等五大项，并对五大项进行细分，点点滴滴明明白的地交由纳税人，进行客观而又公正的评议。让税收管理员明白，廉洁从政是税收管理员必须履行的职责和义务，交一份什么样的答卷，做什么样的税收管理员，坚持什么样的道德底线，践行什么样的廉政纪律，写在干部的征收管理实践中，留在纳税人脑海里。告诫税收管理员廉政风险时刻要警惕、时刻要牢记。廉政风险防范管理工作总结
我委全面开展廉政风险防范管理工作并取得明显成效，现将相关工作开展情况总结如下：
一、广泛开展思想动员，切实加强组织领导
根据党风廉政工作会议精神，结合我委自身实际，我委及时召开全体职工动员大会，学习相关文件精神。
为使廉政风险点防范管理工作取得实效，成立了以党工委书记龚军为组长，管委会主任蔡强、纪工委书记陶国玉为副组长，管委会副主任尹力、徐昌明、建设中心副主任苏玉军、张科、管芜萌为成员的廉政风险防范管理工作领导小组。其中组长全面负责廉政风险防范管理工作，副组长负责对各项措施的督导和落实情况进行监督，领导小组下设办公室，由陶国玉同志兼任办公室主任，具体负责开展廉政风险防控管理工作的组织、指导、协调、督查和检查分析等各项工作。研究制定了《廉政风险防控管理工作的实施意见》，部署有关工作，全面启动廉政风险防范管理工作
二、扎实深入开展廉政风险防范管理工作
1、梳理职权清单。根据我委工作特点，对内设机构和工作岗位的权力、职责、等进行研究梳理，填写了《行政职权明细表》，并将各项权力运行过程以流程图的方式明确下来。
2、查找评估廉政风险。一是查找廉政风险源，把行使的行政权力纳入风险点查找范围，采取自己找、同事帮、领导提、组织审的工作方法，全体干部职工深入查找在思想道德、制度机制、岗位职责三个方面的廉政风险。二是查找风险点，重点查找个人岗位风险、科室风险和单位风险，分别填写了个人、科室和单位《廉政风险点自查表》。三是评定风险等级，针对查找出的廉政风险点，按照危害程度和发生频率等进行分析评估，确定不同的风险等级。对已自查出的各类风险，经办廉政风险防范管理小组开会审核把关后，在一定范围内进行公示，并审核备案。四是研究制定各项廉政风险防范措施，针对岗位风险提出防控措施后，都经分管领导审核后报党组备案，科室风险在研究制定具体防控措施后，并审核备案，针对单位风险，在制定具体防控措施和相关工作程序后，报纪工委审核。
通过近期廉政风险防范管理工作，基本摸清了我委廉政风险底数，为建立廉政风险预警系统、廉政风险分级管理和风险动态监督打下了良好的基础。
为进一步落实好廉政风险防范管理各项工作任务，2011年下半年工作的具体目标 和措施如下：
一、加强廉政教育
推进惩防体系构建工作，教育是基础。反腐倡廉一直是我党的重大政治任务，要认真开展廉政风险防范工作，加强惩防体系建设。一要坚持开展一周一课的党课活动，利用每周一上午两小时的时间，组织我委全体干部职工学习，传达省、市、区的有关文件和党风廉政建设的精神。二是要广泛开展丰富多彩的廉政文化活动，形成群策群力、齐抓共管的廉洁文化建设格局。具体要开展好“五个一”活动：看一次党风廉政教育电教片，上一堂党风廉政教育课，写一篇党风廉政教育体会文章，开一次党风廉政教育座谈会，做一次党风廉政教育测试题。以“筑惩防大堤，树``新风”为主题，积极推动廉政文化内容形式创新，扩大覆盖面，增强影响力，形成“以廉为荣，以贪为耻”的风尚。
二、加强制度建设
1、健全完善反腐倡廉基本制度
推进惩防体系构建工作，制度是保障。全面贯彻落实惩防体系建设的精神，根据我委业务工作的实际，建立健全集体领导和分工负责、重要情况通报和报告、重大决策征求意见等各项制度，建立决策失误责任追究制度。落实集体领导与个人分工负责相结合的原则，完善内部监督约束机制和责任追究机制；制定民主生活会实施细则，进一步规范和落实民主生活会制度；完善领导干部述廉、目标考核制度；完善并严格执行领导干部重大事项请示、报告和制度；完善党内民主集中制度，重大事项坚持党内协商，共同决策；健全完善党内情况通报、情况反映和重大决策征求意见等制度，逐步推进财务、工程、采购等各项政务党务公开。真正形成用制度管权，按制度办事，靠制度管人的有效机制，确保各项工作有法可依、有章可循、严格按制度办事、努力从源头防治腐败问题发生。
2、健全完善源头防治腐败制度
针对关键岗位和重点环节，深入分析查找容易诱发不廉洁行为、腐败问题的部位和环节，建立健全相关行政、业务管理制度，规范办事程序，加强内控约束，堵塞漏洞，消除隐患。
3、严格行政处罚程序
加强处罚款的财务和票据管理，严格实行财务收支两条线，有专人负责票据的管理，使用统一规定的票据，出具的票据一律使用专用公章。
5、规范各项资金使用和管理
规范和加强各项资金的使用管理，保证资金合法、合理、有效使用，提高投资效益，推进我委事业健康发展。认真贯彻执行建设与管理各项规章制度，合理使用各项资金，规范各项资金预（结）算、决算管理，要切实提高干部职工的防腐拒变的能力，完善我委工作惩防体系建设，确保“工程、资金、干部”三个安全。
三、加强监督检查
（一）加强党内监督
加强和改进党内监督，深入贯彻党内监督条例。加强对党员干部履行职责情况和廉洁自律情况的监督检查，严肃查处党员干部中出现的违规违纪问题。要严格执行民主集中制、领导班子议事规则、民主生活会，积极开展党内询问和质询，运用干部述廉评议、廉政谈话等措施，加强对党员干部廉洁从政情况的监督。深化党务公开，改进和完善监督的方式方法，提高监督的权威性，注重监督结果的运用，确保群众知情权、参与权、监督权，确保监督效果。
（二）加强行政监督
要通过群众评议问责、工作督查问责、效能投诉问责等途径，进一步加强行政监督。今年下半年要重点抓好以下二个工作：一是要开展阳光政务行动，深化政务公开，认真贯彻落实政府信息公开条例，要确保每项交易活动的每一个环节信息公开、透明、充分、完整，提高透明度。二要及时查处工作人员在勤政廉政方面存在的问题。
（三）加强社会监督
要通过召开座谈会、发放征求意见表、设臵意见箱等多种形式广泛征求意见。要实行交易服务公开承诺制，主动接受社会监督。继续深化政务公开。
四、深化作风建设
进一步加强党员干部思想作风、学风、工作作风、领导作风和生活作风建设，继承党的光荣传统，发扬艰苦奋斗精神，大兴求真务实之风，讲党性、重品行、作表率，讲实话、察实情、办实事、求实效，以优良的党风促政风带民风，着力营造“党风正、政风清、民风和”的社会环境。
（一）开展“提高工作效率、提高服务水平，降低公务支出、降低行政成本”效能建设主题活动，从加强作风建设、加强效能建设、坚持勤俭办事、健全管理机制四个方面入手，进一步提高工作效率。规范公务接待，加强公务用车管理。
（二）开展“服务效能大排查”活动，推行提质、提速、提效和零差错、零违纪、零投诉“三提三零”效能工作法。通过开展单位内部集体查找、个人服务效能自查、互查互评, 查找服务效能方面存在的问题，制订并落实整改措施，建立长效机制。
总之，我们继续认真组织开展自查惩防体系建设工作，明确方向，狠抓落实，扎实推进，努力取得党风廉政建设和反腐败斗争新成效，为黄河新区持续发展营造稳定和谐的环境。国土资源局：细致排查,有效监管切实加强廉政风险防范
为深入开展“两整治一改革”专项活动，我局在市国土资源局的统一部署下，从工作实际出发，深入细致进行风险排查，以岗为点、以程序为线、以制度为面，突出重点部门、重点岗位和重点人员，认真组织查找可能发生腐败行为和不作为、乱作为情况的廉政风险点，并进行有效监督管理，从而有效地提升我局廉政风险防控能力，降低行政风险。
一、围绕三层面、做到三到位，明确“查什么”、“怎样查”
在廉政风险点排查上，我局主要围绕政策、操作和监管三个层面入手，努力做到三个到位，即确保制度依据准确、业务程序规范和个人廉洁自律。通过内部自查、民主评议及征求相关部门意见等形式进行查找，对查找出的问题和薄弱环节逐一梳理登记，看风险点查找是否准确无遗漏，是否真正做到了不漏岗、不缺项。
（一）完善制度机制，确保依据准确
在实际工作中，我们认为主要有四个方面的原因造成制度的缺失：一是由于制度本身存在漏洞或缺乏可操作性，二是制度贯彻落实不到位，三是制度过时未及时修订，四是制度缺乏相互支撑、相互制约，不能形成合力。因此，我局排查廉政风险首先从制度入手，对我局现行制度进行研究分析，全面系统梳理，对内部管理、业务流程、评价考核和监督制度等方面进行认真审查，并逐步完善。通过完善制度机制，筑牢体制机制防线，形成用制度规范从政行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制，在深化国土资源管理制度改革中降低风险。通过制度“立、改、废”，加强对行政审批、资金管理、项目安排、干部任命等权力运行重点部位和关键环节的监督，真正做到从源头防腐、治腐。
（二）按流程排查风险点，确保程序规范
在专项行动中，我局将土地出让（土地市场交易）、土地储备开发项目资金使用、土地征收、土地开发整理、土地登记发证、土地规划调整、建设项目用地预审、国土资源违法案件查处、采矿权出让（申请）初审、矿山环境-地质灾害治理、大额资金使用、政府采购等12项工作列为重点内容，绘制了流程图，依据流程图查找工作流程是否严密，各个环节是否得到有效监督制约，是否存在缺乏制约或制约不力的环节，通过流程梳理、逐个环节的排查，共排查出易出现风险环节36个。
（三）明晰岗位职责，确保廉洁自律
根据部门特点和人员安排，遵循“谁行使、谁梳理”的原则，认真对照廉政准则和国土资源部确定的应先行停职或免职的五种不廉洁行为表现，从腐败现象易发多发环节和部位入手，以岗位廉政风险点分析为出发点，从每个干部职工到每个科室，通过召开 支部党员大会、专题民主生活会、工作专题会、学习讨论会等形式，采取“自查、互查和集体排查”等方式，结合案例分析，自下而上，群策群力，进行岗位风险点分析和排查。
个人排查廉政风险主要从四个方面展开，一是查找对与履行职责密切相关的政策法规和工作纪律是否做到经常性学习，是否存在疏于学习、不熟悉相关政策法规和纪律要求等风险；二是查找对工作人员的教育、管理、监督工作是否重视，是否到位，是否存在因失查、失管导致科室人员不能正确履行职责等风险；三是查找是否经常受到管理对象人情关（关系、吃请、财物）的考验，容易诱发执法不严、管理缺位等风险；四是查找对个人履行职责的监督制约是否完善，是否有效，是否存在个人自由裁量权过大的问题，容易诱发权钱交易，以权谋私等风险。经过排查，查找出单位制度机制风险点3个，查找科室风险点61个，查找个人风险点359个。
二、坚持分类指导、加强监督管理，明确“防什么”、“怎样防”
廉政风险点排查工作是“两整治一改革”专项行动的重要任务和基础性工作，为使风险排查工作落到实处，切实排查出符合实际的风险点，我局采取多项措施，防止在排查环节出现认识不到位、工作不到位、检查不到位、追究不到位的现象，防止出现查找不深、不全、不细的现象，防止概念化和形式主义。
（一）划分风险等级，明确分类管理
国土部门权力运行的环境复杂、诱惑多，各类风险点相对较多。因此，在实际工作中，我局对廉政风险进行有效评估，合理划分风险等级，确定了三类风险，即一级廉政风险，主要是土地征收、土地和矿业权出让、土地储备、政府采购、干部任用、大额资金使用等;二级廉政风险，主要是土地开发整理、登记发证、建设项目用地预审等;三级廉政风险，主要是基本没有行政许可、行政处罚及项目审批权，较少或基本不掌握人、财、物管理权力等。根据权利运行的风险内容和不同风险等级，我们有针对性地加强管理，完善工作责任分工和监督管理体系，实行分级管理、分级负责。一级廉政风险由分局领导班子负责；二级廉政风险在科室领导直接管理的基础上，由单位分管领导负责；三级廉政风险由科室领导直接管理和负责。
（二）坚持责任追究，加强排查督导
在工作中，我局加强对廉政风险排查的监督和指导，及时检查工作落实情况，通过自己找、群众帮、组织审等环节，从细从严排查风险点，分局“两整治一改革”专项行动领导小组对排查的廉政风险点进行审核认定。针对目前我们在履职中暴露出来的问题以及工作中存在的隐性问题，查找根源，健全制度，实现关口前移，从源头上治理可能出现的廉政风险。同时加强责任追究，对收到群众投诉和上级检查出的问题，一律追查 到底；对查证属实违法违规的，一律追查到位；对自查自纠敷衍塞责的，一律追究领导责任。
（三）完善监督体系，确保监管有效
一是加强内部监督，建立考察和管理制度；二是重视外部监督，认真接受区人大、区政协及司法机关和社会群众的监督，设立监督举报电话，及时处理和回复各种来函、来电和来访等。三是将党员干部查找廉政风险、制定防控措施、填写风险防控表等情况进行公开公示，接受监督。
三、思想制度双保障，人防技控双结合，明确“改什么”、“怎么改”
在整改阶段，我局针对自查自纠阶段查找出来的问题，在整改内容和整改方式上积极探索，思想建设和制度建设并重，强化科技防控手段，逐步、逐项整改。
（一）强化廉政教育，筑牢思想防线
坚持廉政教育严格化、活动经常化、形式多样化、方法创新化，提高廉洁奉公、艰苦奋斗的意识，在主观认识上建立起牢不可破的思想防线，排除思想上存在的廉政风险隐患问题。
（二）健全制度建设，规范权力运行
结合重点业务工作的实际，梳理完善各项规章制度，进一步理清各项行政审批、审核工作和行政执法工作程序。例如在排查工作中，我们发现在执行行政处罚工作中，存在自由裁量权过大、缺乏有效监督制约的风险，存在着执法人员受到拉拢、收受贿赂的风险，针对这类风险，我局完善了《非法开采矿产资源行政处罚标准》和《打击非法开采矿产资源工作程序》等，严格按照行政处罚标准及处罚程序对违法相对人进行处罚，削减了自由裁量权，以监督和规范执法人员的执法行为，防止出现以权谋私，钱权交易的现象发生。
（三）加快平台建设，提高科技防控水平
“两整治一改革”专项行动明确了坚持市场取向的工作原则，积极转变管理职能，加快从重微观向重宏观、从重审批向重监管的工作思路转变，我局结合专项行动工作，通过对土地使用权、矿业权审批和出让行为排查，将在2个环节上加快工作步伐，一是按照市局统一部署，积极推进网上交易和网上监管，加强电子政务建设，完善网上办公系统，强化“以图管地”理念，加强科技防控提供有力手段；二是尽快将土地出让纳入政府公共资源交易平台，严格土地出让后监管，加强跟踪管理。在上级部门关心和支持下，我局专项行动取得了初具成效。下阶段，我们将认真贯彻国土部和北京市国土资源局的工作要求，向先进单位的学习，以更加坚决的态度、更加扎实的作风、更加有力的措施，开展好“两整治一改革”专项行动，从源头上排除化解廉政风险。
在全市国土资源系统
监控权力运行防范廉政风险工作动员大会上的讲话
2010-07-26
这次监控权力运行、防范廉政风险工作动员大会，是经市局党组决定召开的事关全局、事关发展、事关国土事业兴衰的一次重要会议。会议的主要任务是，深入贯彻落实年初全省国土资源系统党风廉政建设会议精神和市纪委重点工作安排，对全市国土资源系统开展监控权力运行、防范廉政风险进行动员部署。对我局开展的这项工作，市纪委非常重视，副书记邹杰同志、党风室李永芳同志亲自指导会议，刘君书记亲自参加会议，并将做重要讲话；省厅孙纲厅长专门致信会议，对开展好这项工作提出指导意见和要求；省纪委驻省国土资源厅纪检组副组长、监察室主任杜振林同志也专门从省厅赶到伊春参加会议。在此，我代表伊春市国土资源局党组以及参加会议的全体同志，对各位领导的到来表示热烈欢迎！对长期以来给予伊春国土工作的关心和支持，对我们干部的爱护和呵护表示衷心感谢！对刘君书记的重要讲话和孙纲厅长的致信以及杜主任的讲话，大家要认真学习领会，抓好贯彻落实。下面，我代表局党组，就开展监控权力运行、防范廉政风险工作讲三点意见。
一、充分认识开展监控权力运行、防范廉政风险工作的必要性和紧迫性，进一步增强新形势下抓好党风廉政建设的责任感和紧迫感
开展监控权力运行、防范廉政风险工作，是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，破解工作难题，完善工作机制，在实践中逐步探索出来的预防腐败的新途径、新方法。我们要充分认识开展这项工作的重大意义，真正把它作为落实中央要求，适应形势任务需要，破解国土资源管理难题的重点工作，增强责任感和紧迫感，切实抓紧抓好抓出成效。
（一）开展监控权力运行、防范廉政风险工作，是落实中央预防腐败政治要求的必然选择。近年来，党中央不断加大反腐倡廉工作力度，先后出台了一系列法规，显示出工作重心已经由惩治在先向预防为主转变。2008年5月，中央制定实施《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年实施纲要》，首次明确了预防在反腐倡廉工作中的地位和作用。胡锦涛总书记也多次强调，要在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。在这一思想主导下，近年来，从中央到地方，各级党委和政府对预防腐败工作都十分重视，积极探索从源头上治理腐败，建立监控权力运行和防范廉政风险机制。局党组开展的这次监控权力运行、防范廉政风险工作，就是围绕预防腐败这一工作主线，突出重点部门、重点岗位和重点人员，制定落实防控措施，做到防 线前移，预防在先，最大限度地降低国土资源管理工作中的廉政风险。
（二）开展监控权力运行、防范廉政风险工作，是落实市纪委工作部署的实际行动。伴随全市党风廉政建设的深入实践，市纪委把握工作大局，创新工作方式，围绕监控权力运行、防范廉政风险重大课题进行了探索和实践，在破解有效监督问题上进行了有益尝试。2008年6月份，市纪委开始试点工作。通过对权力运行监控，党员干部掌握和明晰岗位风险，增强廉政风险意识，健全风险防范措施，初步建立建成监控体系，试点取得了显著的工作成果，在全省乃至全国都产生了广泛影响。今年以来，市纪委决定整体推进这项工作，并把在全市国土系统推开监控权力运行、防范廉政风险工作作为重点。信任是压力，更是动力。局党组旗臶鲜明地推行这项工作，就是贯彻落实市纪委关于监控权力运行、防范廉政风险工作部署的一个实际行动。我们要用实践证明，推行监控权力运行、防范廉政风险工作，是市纪委的一项正确决策，也是规范国土资源管理、有效预防腐败的重要法宝。
（三）开展监控权力运行、防范廉政风险工作，是市局党组“坚持两手抓、实现两手硬”的有效载体。2008年，新一任市局党组班子组成以来，在业务工作、规范管理上，乃至在廉政建设上都做了大量扎实有效的工作，通过实行目标管理，制订工作流程，出台问责办法，积极查处违法违纪案件，在打造阳光国土、廉洁国土上取得了突出成效。特别是局党组对纪检监察工作高度重视，坚持在力量上配强，在使用上给权，在提拔上优先，在待遇上优厚，使纪检监察工作得到了前所未有的加强。但是，对照发展的要求，全市国土系统党风廉政建设的系统性、针对性还不强，“一手硬、一手软”的问题仍然不同程度地存在，纪检监察工作与资源管理工作“两层皮”的问题始终没有得到根本解决。开展监控权力运行、防范廉政风险工作，就是借鉴运用计划、执行、考核、修正等质量管理手段，让潜在风险更加透明，防范措施更加管用，从而找到业务部门加强党风廉政建设的切入点，使廉政建设真正“硬”起来，实现相互促进、相互补充、相得益彰。
（四）开展监控权力运行、防范廉政风险工作，是打造阳光国土、廉洁国土、平安国土的有效途径。当前，国土资源管理的形势更加复杂而多变，任务繁重而艰巨，矛盾集中而突出，体现为国家政策严与地方需求旺矛盾的考验，保增长与保红线矛盾的考验，行政程序严与办事时间紧矛盾的考验，服从领导决策与用权必受监督矛盾的考验，工作标准高与适应能力差矛盾的考验。特别是由于市场配臵不力，权力干预过多，导致国土资源管理领域大案要案频发，从部级机关到基层一线，从司级高官到一般干部，从外省区到我省一些地、市、县，案例不胜枚举，教训极其深刻。这些足以说明，国土资源领域已经成为党和国家反腐倡廉的重点，各种利益主体竞相争夺的焦点，社会关注和舆论监督的热点，我们已经处于反腐倡廉的高风险区！但是，面对来自各方面的压力和考验，我市国土系统干部仍存在着种种不适应：有的原则性不强、工作随意性大，滥用自由裁量权；有的不作为、慢作为，对滥采矿产资源、乱占耕地等违规违法行为视而不见，麻木不仁；有的政策水平不高，业务能力不强，执行国家政策法规不到位；有的廉而不勤，惰性心理严重，一些工作久拖不决，办事效率不高，服务不主动；有的私心作祟，从中作梗、当办不办，当做不做，破坏形象。教训警示我们，要从根本上解决这些问题，就必须树立风险预警、预防在先和防范胜于惩处的理念，依靠预防、依靠他律、依靠制度化解和预防腐败风险。从这个意义上讲，我们开展监控权力运行、防范廉政风险工作，不是看查出了多少问题，而是要保证不出问题。要通过这项工作的开展，使每一位国土干部职工都能健康发展，进而实现管理更阳光，国土更廉洁，干部更安全。
二、精心组织，统筹兼顾，确保监控权力运行、防范廉政风险工作有序推进 监控权力运行、防范廉政风险工作，是一项全局性的系统工程，涉及方方面面的关系和利益，需要我们从宏观着眼、微观入手，统筹做好谋划和推进工作。
（一）要把握工作原则。工作中，我们要重点把握好五方面原则：一是全员参与。监控权力运行、防范廉政风险关乎每一个岗位、每一个人，不存在旁观者，也没有局外人。工作中，要把预防腐败的责任落实到每个单位、每个层次、每个岗位、每个人员，力争在最大范围内、最大限度地降低廉政风险。二是预防为主。要坚持工作重心前移，结合岗位职责，找准风险点，盯住风险点，监控风险点，把主要精力放在避免廉政风险演变为腐败行为上，切实做到以防为主，防范在先。三是教育优先。要结合廉政文化建设，采取多种形式，开展警示教育，营造思廉反腐、警钟长鸣的氛围，养成自我约束、自我提醒、自我加压、自我规范的习惯，进一步筑牢思想防线。四是惩防并举。在强化廉政教育、落实预防措施的同时，对违法违纪、暗箱操作、中饱私囊的干部，要进行严肃处理，以儆效尤。通过预防与惩治相结合，实现正激励与负激励的联动效应。五是统筹推进。对确定的廉政风险点，要分级分类制定相应的防控措施，决不能顾此失彼，更不能挂一漏万。要统筹兼顾，有序推进，确保每一个环节、每一个步骤、每一个单位都能均衡开展，收到实效。
（二）要抓住关键环节。一是防控重点要突出。从领导层级上看，要突出对一把手的权力制约和监督；这是我们这次监控权力运行，防范廉政风险工作的重要要求和工作标准，从岗位上看，要突出涉及人、财、物管理和具有行政许可、行政处罚等人员；从职能上看，要突出耕保、利用、规划、地籍、矿管、环境、土地整理、执法监察等具有审批权、许可权和处罚权的科室。二是民主参与要扩大。要广泛宣传群众、发动群众、武装群众，最大限度地扩大群众的知情权和参与权。要探索建立党员代表议事会、职工代表议事会，对局党组会议、局务会确定的重大事项，进行民主审议和民主监督。会后，我们要研究“两会”人员产生的程序和办法，也要制定“两会”审议和监督的议事规则。对所有行政审批事项，全部通过集体决策，避免权力过度集中，实现有效制约。对关系干部职工切身利益和前途命运的大事，要在全体干部职工中征求意见。三是权力运行要公开。要坚持公开透明，阳光操作，办事的依据、程序、时限、结果都要公开；同时，要与信息化手段进行有机结合，推进政务公开，确保权力运行受监督。要落实网上审批制度，通过网上审批，确保权力有序运行，不被滥用。要改革审批制度，实行“窗口受理、领办代办、封闭运行、限时办结、责任追究”。四是廉政勤政要结合。廉政固然可贵，但也不能单纯地追求廉政，而忽略了对勤政的要求。廉政是我们工作的起码原则，勤政则是体现我们执行力的基本标准。必须把对廉政与勤政的要求有机地统一起来，避免廉而不勤、碌碌无为。
（三）要讲究工作方法。开展监控权力运行、防范廉政风险工作，不能简单地把它孤立起来，单一地加以推进，而是要坚持做到“六个结合”：一是与党风廉政建设责任制相结合，赋予责任制新的内容、新的手段，确保载体更有效，抓法更得力，责任更到位；二是与廉政文化建设相结合，引导干部牢固树立廉政风险意识，打牢廉洁从政的思想基础；三是与目标管理相结合，把监控权力运行、防范廉政风险工作作为一项重要指标，赋予一定的分值，与其他工作一道同推进、同考核、同奖惩；四是与服务发展相结合，围绕大项目建设和民生工程供地保障服务、做大做强矿业经济、生态环境恢复治理等重点工作，确立风险点，明确廉政风险防控措施；五是与工作创新相结合，借鉴成功经验，吸纳先进理念，探索反腐倡廉的新方法、新途径；六是与信息化建设相结合，利用电子政务、网络等现代化手段，提升监控权力运行、防范廉政风险工作的效能。
（四）要坚持工作标准。廉政风险防控，涉及风险点的查找、等级确定等各个环节，可以说是环环相扣，密切相联。不论哪个环节出了问题，都会影响整个工作质量。特别是这项工作作为市局党组向市纪委和省厅纪检组主动承担的政治任务，我们更不能降格以求，应付了事。一是在风险点查找上，要从严从细。方案从思想道德、岗位职责、业务流程、工作制度、廉而不勤等五个方面，明确了可能存在的廉政风险。其中，在查找领导班子成员，特别是“一把手”，以及有审批权、执行权、处罚权的岗位职责风险上，决不能因为职位高而搞特殊化，也不能因为岗位重要或问题敏感而回避监督，要切实做到不凑数、不漏项、不避重就轻。领导小组要对各科室、各单位和重点岗位确定的风险点进行审查认定，对查找不细、不准的，要责令其重新查找，直到符合要求为止。二是在风险评估上，要实事求是。根据行使权力大小以及可能造成的危害程度，我们将岗位廉政风险划为A、B、C三个等级，根据不同的等级确定不同的防控措施。在风险等级评估上，要按照风险发生几率或危害损失程度，严格确定风险等级，不能人为地降低等级，规避监督和处理。三是在防控措施上，要求稳求实。要围绕排查确定的各类风险点和风险等级，结合岗位职责，科学合理地制定廉政风险管理措施，既不能失之于软、失之于松、失之于偏，也不能按部就班、机械操作，一管就死、缺少弹性，影响办事效率和服务质量。四是在监督管理上，要分级负责。要根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责。廉政风险等级较高的管理权限，在主管领导直接管理的基础上，由局主要领导负责；廉政风险等级一般的管理权限，在科长直接管理的基础上，由主管领导负责；廉政风险较低的权力，由科长直接管理和负责。领导小组要按照前期预防、中期监控和后期处臵等进行监督管理。五是在检查修正上，要及时到位。要采取日常考评、季度抽检、半年和全年考核相结合的方式，对监控权力、防范风险进行综合评价。对可能发生的腐败问题，通过预警提示、信访约谈、诫勉谈话、下达纪律检查建议书等形式实施超前处臵；对因责任落实不到位、风险查找不到位、防范措施不到位、权力监控不到位出现问题的，要严格责任追究，进行修正风险。六是在基层推进上，要上下联动。各县（市）国土资源局和市局各分局，也要按照市局下发的《方案》要求，高标准、严要求，认真抓好贯彻落实。铁力市和嘉荫县国土资源局要按照市局的方案，特别是风险等级和风险点的查找，要进一步研究，要自我加压、自我查找、搞好防控，确保不出问题。对工作推进中出现的新情况、新问题，要及时与局领导小组办公室联络，求得支持和帮助，确保工作有序推进。
三、加强领导，落实责任，确保监控权力运行、防范廉政风险工作取得实效 开展监控权力运行、防范廉政风险是一项创新性的工作，需要在实践中不断去总结、去完善、去提高。为此，我们要切实加强领导，周密部署安排，认真组织实施，确保取得实效。
一是建立组织。为了加强对监控权力运行、防范廉政风险工作的领导，市局专门成立了领导小组，组长由我担任，常务副组长由党组成员、纪检组长担任，副组长由其他党组成员和副处级领导担任，成员为各科室、单位负责人。领导小组下设办公室，具体负责岗位监控权力运行、防范廉政风险工作的组织、协调、综合、指导。各县（市）国土资源局、市局各分局，也要成立由负责人担任组长的工作机构，按照市局党组的统一安排和工作部署，抓好本地本单位的工作，从而为做好监控权力运行、防范廉政风险工作提供强有力的组织保证。
二是落实责任。要把监控权力运行、防范廉政风险工作作为“一把手”工程。分管局长要坚持分工负责，形成分级负责、层层负责的工作格局。要坚持领导带头，带头学习，带头查找、带头制定防范措施、带头做好廉政风险防范工作。其他班子成员要经常听取管辖范围内的工作汇报，对重大问题，要敢于碰硬、敢于接触矛盾、敢于解决问题。总之，要通过层层落实责任，做到一级抓一级，一级对一级负责，确保预防腐败各项要求落到实处。
三是加强检查指导。要按照方案要求，采取集中培训与巡回指导相结合，全面检查与重点抽查相结合，总结先进经验、树立正面典型与鞭策激励后进相结合等办法，加强对各地各单位监控权力运行、防范廉政风险工作的检查指导，有效推进监控权力运行、防范廉政风险工作。同时，对于这项工作，要密切关注出现的新情况和新问题，积极开展调查研究，创造性地制订出台新措施和新办法，确保这项工作取得实效。
四是充分发挥纪检监察机关职能作用。要支持纪检监察机关放手工作，大胆工作，发挥在监控权力运行、防范廉政风险工作中的主力军作用。要在力量上配强，对于市局纪检组和铁力、嘉荫县国土资源局纪检组工作力量都要在现有基础上进一步加强。市局要增加1-2名同志，铁力增加1-2名同志，嘉荫增加1名同志。要认真研究，尽快落实。要严格要求，积极创造条件，使纪检监察干部既懂纪检监察业务，又懂土地、矿产管理，增强监督的主动性和科学性。要落实纪检监察干部的政治和生活待遇，经费要保障、设备要配齐，为纪检监察干部全身心的投入工作提供保障。
五是营造良好氛围。要充分利用政务公开栏、墙报、电视、报纸、网络等媒体，大力宣传监控权力运行、防范廉政风险工作的重要性和必要性，以及开展这项工作的指导思想、基本内涵和目标要求。要认真总结和推广开展监控权力运行、防范廉政风险工作的好经验和好做法，宣传取得的新成效，努力营造良好的舆论氛围。
同志们，开展监控权力运行、防范廉政风险工作责任重大、使命光荣。我们要以求真务实的精神和积极进取的态度，不断创新工作思路，完善工作措施，加大工作力度，确保监控权力运行、防范廉政风险工作顺利推进，全面提高国土资源干部队伍的凝聚力、战斗力和对经济社会发展的保障力，为伊春经济社会更好更快发展做出新的更大的贡献！
谢谢大家。
强化工作流程 防范廉政风险
杨作军
如何强化工作流程，防范廉政风险，实现廉洁行政，既是落实科学发展观的一个重要抓手，也是权力运行中的一个重点难点问题。
一、强化工作流程防范廉政风险的实践
温州市公路运输管理处承担着全市道路运输行业管理职能，系法规授权的具有行政许可、行政处罚职权的行政执法类事业单位。每年办理行政许可类项目近万件，行政处罚类案件两万多件。我们针对运政管理的重要环节，把廉政制度设计的关键放在重流程监督，加强过程控制，实现工作全程的廉政风险管理。
1、出台了一系列构建道路运输行政许可和行政执法的保廉制度。建立了道路运输许可审批联席会议制度、道路运输许可公示制度，推出了轻微违章不处罚制度、复议败诉案件责任追究制度，完善了稽查内部各项制度，稽查大队建立周碰头会议制度，落实好重大案件审理制度，同时还建立了道路运输许可预警机制。通过这些制度的建立，廉政风险发生点得到了严格控制，进一步提高了流程廉政监督，廉政建设得到不断加强，反腐倡廉各项工作取得了较明显的成效。
2、强化工作流程环节管理，有效控制廉政风险产生
我们通过强化管理、服务和内部控制等三大流程，细化流程各环节的监督管理，推进了廉政建设由外部监督为主转向外部和内部监督并重，有效地控制了廉政风险的产生。
一是强化阳光管理流程，通过信息化建设促公正。运管办公门户系统运转二年来，提高了办事效率，节约了行政开支；通过许可流程再造树公正，我们正在加快规范审批行为，简化审批流程，推进内部许可职能整合，实现行政许可、监督、业务指导、行业监管四分离，建立分工明确、职责清晰、沟通顺畅、衔接紧密的行政许可工作流程，做到业务部门负责制订和贯彻政策、业务指导，行政许可部门负责办理许可审批事项，稽查部门负责行业监督管理，法制和监察部门负责内部监督，力争建立透明、高效、便民、廉洁的行政许可新模式。
二是强化企业服务流程。企业是市场的主体，服务好企业发展是行业管理的终极目标。几年来，行业管理部门通过协助运输企业攻坚破难、携手企业共渡难关、协同企业转型发展，不断提高企业应对危机的能力和水平；通过落实信用考核，增强运输企业及从业人员的信用意识，推动道路运输诚信建设。
三是提高效率，优化服务。加强效能理念建设，促进服务意识提高。不断简化办事 程序，做到分工明确、职责清晰，定位准确，不越位、不缺位，有效防止推诿扯皮现象；改进服务方式，积极推行上门服务、预约服务等为民、便民、利民举措；坚决杜绝门难进、脸难看、话难听、事难办、态度粗暴、办事马虎、效率低下等现象。
由于我们重视把好廉政建设关，从上至下自觉严格控制廉政风险点，不断提高办事流程的监督，连续三年没有发生不廉政行为，今年，还被推荐为全国交通运输系统先进集体。
二、做好工作管理流程防范廉政风险的思考
1、制度建设是根本
实践证明，制度反腐是廉政建设取得成效的最关键因素。我们把制度作为流程监督的准则，明确了权力、义务和职责，才能使风险控制有章可循，才能为防止风险提供措施和手段。当然我们要在整个风险控制、流程监督的过程，注意推进制度创新，使制度设计更加科学、合理、管用，努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效机制；还要在实践中注意把那些经过实践检验的成功做法上升为法规制度；最重要的是要把廉政制度设计的关键放在重流程监督，加强过程控制，实现全程的廉政风险管理。
2、宣传教育是前提
宣传教育是干部职工拒腐防变的第一道防线，也是一项重要治本之策。
3、工作督查是基础
人一旦没有监督就很容易犯错，权力失去监督必然导致腐败，监督是促进办事公正、控制廉政风险的重要手段。没有督查的制度是无力的，建立制度是根本，狠抓督查是基础。我们在积极寻找风险点，探索加强流程监督的过程中，更加注重如何更有效地进行工作督查，从办事程序的始点环节就开始抓监督，将监督工作渗透到各项工作的全过程。切实提高了制度的执行力，形成一种自觉遵守制度的良好氛围，确保其控制廉政风险工作得到了很好的落实。
4、依法行政是保障
依法行政是法治政府的重要标志，也是加强和改进政府作风的重要手段和有力保障。机关事业单位及其工作人员在行使管理权力时，必须以法律为依据，在法律规定的职权范围内行使权力，严格按照法定程序和形式进行管理。依法行政能为风险控制、流程监督提供正确的标准和程序，只有依法行政才能为风险点的寻找提供是否违法违纪的评判标准；只有依法行政，才能为流程的廉政监督提供正确的操作规则。(作者为市公路运输管理处处长、党委书记)加强执法监督，防范履职风险
全面提高依法行政水平
阳信县工商行政管理局
我局在市局的正确领导下，进一步强化工作职能和工作作风的转变，高度重视依法行政，防范职业风险，不间断的加强对全系统执法人员的遵纪守法及思想道德的教育，大力提高队伍整体素质和执法水平。在行政执法中，突出了服务意识和发展意识，增强了大局意识和配合意识。在市场监管中体现了更加优质高效和完善的服务，努力实现着“六化”目标。即：职责具体化，执法程序化，政务公开化，服务标准化，收费规范化。将执法和服务集中定位在“四个一”上。即：办事程序一看就清楚，执法依据一问就明白，依法行政一听就服气，热心服务一办就满意。2009年，在全县政风行风评议中，我局取得第一名的优异成绩。
一、加强队伍建设，努力促进依法行政，巩固职业风险防范基础
（一）加强队伍建设。我局建立了比较完善的干部学习、培训和考核任用制度。每月一法，半年一考，成绩参与年终总评，作为执法人员合格与否的重要条件。
我局制定了执法行为规范，强调行政执法要讲文明、讲效率、讲服务。在查处经济违法活动中，做到执法必须讲法律，讲程序，讲公正，不准以任何理由搞吃、拿、卡、要等不廉洁行为，违者按照“五项禁令”的规定，严肃处理。努力培养一支思想过硬，作风优良、清正廉洁、业务精通、依法行政的工商执法队伍。今年以来，全系统无一人违反“五项禁令”，无一人因违法违纪而被查处。所办的行政处罚案件，未出现一起复议和诉讼，全体执法人员忠实的履行着职责，实践着发展阳信，服务经济的承诺。
（二）加强制度建设。工商行政管理担负着市场监管和行政执法任务。我们认为，工商执法和服务任务艰巨，要创造好的政绩，离不开好的队伍；要打造好的队伍，离不开铁的纪律。基于这种认识，我们采取了党政“双管齐下、齐抓共管”的管理措施，用制度规范行政执法行为，保障依法行政，相继制定了《党风廉政建设责任制实施办法》、《行政执法责任制实施办法》、《行政执法过错责任追究办法》，按照一职双岗的要求，逐级签订了《党风廉政建设责任书》和《行政执法责任书》，明确了职责、内容、目标要求、考核奖惩和责任追究。全体执法人员自觉遵守制度，严格执行制度已经成为我局的优良传统和作风。
二、拓宽监督渠道，加强内外监督，有效防范履职风险
（一）强化内部监督，严格执法责任追究。我局成立了纪检、监察、人事政工等机构组成的执法督导队，专门负责对执法机构和执法人员的检查督导，采取明查暗访、调 查座谈等各种形式对基层一线人员的工作作风、廉政建设、公正文明执法等情况进行跟踪调查，发现和纠正执法不良现象和过错行为，及时向局党组反映有关情况。今年以来，尚未发现明显违纪违法行为。
（二）广开社会监督渠道，充分发挥执法监督员的作用.我局从不同层次、不同行业中聘请了执法监督员18人，其中工商所聘请12人，今年以来召开座谈会4次，向社会发放调查问卷300余份，征集意见53条，采纳20条。组织6个工商所广泛开展向社会“面对面”述职述廉活动，自觉接受社会各界的监督。今年以来，执法监督员充分利用各种有效方式，对工商执法行为，广纳谏言、集思广益，起到了工商内部所起不到的作用，收到了良好的社会效果，也有力的推动了我局的执法工作的开展。
（三）严格落实执法公示制，实现政务公开。为提高执法透明度，完善民主监督制度，我局全面推行政务公开，对科室、所的职责范围、行政执法内容、执法程序以及违示应承担的责任等政务，以不同的方式全面向社会公开明示，主动而广泛地接受社会监督，同时也有效的规范、约束我们执法人员的公务行为，促进高效、廉洁和文明执法的自觉性。
三、突出三个重点，建立防范职业风险体系
（一）推行执法办案体制改革，实行集中办案。为有效解决先前存在的科科执法、所所办案、多头执法等体制弊病，充分发挥基层执法人员的潜能，我局紧密围绕市局党组提出的“积极创新集中执法办案模式和不断规范综合监管行为”的要求，全面推行“集中执法办案工作机制”。在整合资源方面，我局针对基层执法人员分散且部分工商所办公条件落后的实际，将翟王、流坡坞、水落坡三个工商所分别合并到阳信、温店、商店工商所，并在公平交易局的基础上，选拔基层执法骨干成立经检大队，根据不同的执法区域下设三个中队。在细化职能方面，主要是划分办案权限、规范办案程序和加强办案协调。在完善机制方面，确保硬件设施、办案培训、管理机制“三个到位”。推行集中执法办案机制，将“监管服务”与“执法办案”彻底剥离，有利于避免重复执法和多头执法，有利于摆脱地方（乡镇）干扰，有利于各科室所密切配合协作，有利于培养和锻炼执法人员办案技能，有利于“网格化”监管模式的形成。执法中队成立以来，先后查处了600余起案件，其中万元以上的案件22起，即保护了消费者的合法权益，营造了公平公正的市场竞争环境，又树立了执法权威，化解了执法风险，展示了良好的部门形象。
（二）树立和谐执法的理念，优化执法环境，提高执法水平。
第一、积极探索改革执法办案的体制机制，规范执法办案工作。今年以来，我局构建了以局党组为中心、公平交易局统一指导、法制科统一监督、执法中队为核心的办案 机制，逐步实现全局行政执法人员都能办案、会办案、办好案的目标。
第二、树立严格、和谐、服务执法的理念，加大执法力度，全面提升监管服务能力。一是树立亲民、为民、惠民的执法理念，坚持理性执法、文明执法，做到对法律负责和对企业负责的有机统一。始终坚持执法围绕地方建设的中心任务转，将服务贯穿于执法中，紧贴发展大局，公正执法、高效执法、廉明执法。二是树立预防为主、规范为主的执法理念，拓宽思路、重心前移，克服将严格执法看成是单纯的事后打击，积极改进不重视事前防范、事后规范的旧习惯。三是及时了解企业困难、掌握群众心理，带着对人民群众的感情去执法，掌握做群众工作的方法和办案技巧，提高执法的本领和社会效果。
第三、加强法制建设，严格进行案件审核把关，努力加强和改进执法办案工作。一是加强学习和培训，大力改进办案工作，定期举办培训班，强化执法人员的知识更新。二是以建设一支高素质的法制骨干队伍为目标，努力优化法制工作队伍，把懂业务、懂法律、有知识、会办案、能办案的人员及时充实到法制队伍中来；三是改进案件管理工作，进一步理顺办案工作内部管理秩序，认真落实案件报、审、批等工作制度；四是改进审核监督工作，充分发挥法制机构在案件审核中的核心作用，对案件实行全程监督，重点把好处罚告知关和材料入卷备案关；五是改进档案管理工作。通过不断的改进，我局的办案工作进一步得到完善，现已进入符合法律、法规及程序规定的办案轨道。
（三）严格落实党风廉政建设责任制，加强职业风险防范教育。
我们深刻的认识到，加强廉政建设，提高人员素质，筑牢风险防线是规范执法行为、防范职业风险的根本。
1.抓培训提升廉政素质。为提高干部队伍整体素质，认真落实党风廉政建设责任制，我局把廉政建设列入教育培训的内容。根据工作岗位特点，有针对性的开展与其岗位职责密切相关的廉政党纪条规、法律法规及岗位职业道德教育。通过举办讲座、讨论会、集中学习等方式开展教育活动，引导广大干部职工明确岗位职责，正确看待和运用手中权力，筑牢反腐倡廉思想道德防线。
2.抓教育增强廉政意识。我局通过定期举办反腐倡廉和预防职务犯罪专题讲座、举办报告会、到警示教育基地参观、组织观看警示片等形式，深入开展党章教育、理想信念教育、社会主义荣辱观教育、警示教育、廉洁自律教育和权力观教育，多打“预防针”，常敲“警世钟”，引导广大干部职工树立正确的人生观、世界观和价值观，增强廉洁自律意识，时刻绷紧廉政这根弦，正确行使手中的权力。
3.抓文化营造廉政氛围。一是突出制度建设，编制了400多页的《廉政建设与监督管理工作资料汇编》，对各项廉政制度进行归纳汇总，使同志们在执法监管和日常生活中廉洁勤政有规可依。二是突出风险防范，结合廉政和监管两个风险点防范工作，为每 名干部职工建立廉政档案，加强监督检查，达到全方位预防的效果。三是突出廉政载体，专门设立了廉政图书室和报纸杂志专柜，在办公楼醒目处悬挂了28块“工商廉政格言警句”牌，在办公楼前开辟了廉政文化公开栏，营造浓厚的工商廉政文化氛围。2009年12月初我局被授予“廉政文化进机关示范单位”等荣誉称号。
全面规范行政行为，防范职业风险，推进依法行政，是构建和谐工商的必然要求，也是一项长期而艰巨的任务。在今后的工作中，我们一定要全面深入学习实践科学发展观，深刻认识做好依法行政工作的重要意义，创新思想观念、创新监管机制、创新工作作风，开拓进取，真抓实干，为促进工商事业健康发展做出新的贡献。
二○一○年五月十二日加强实时监督，提高防范廉政风险实效
廉政风险存在于权力运行当中，而权力的运行始终是个动态、变化的过程，要进一步提高防范廉政风险的实效，必须加强对权力运行的实时监督。
一要选准切入点。把权力运行中腐败现象易发多发重点领域和关键环节作为风险防控重点，要针对行政许可、建设工程交易、医用药品购销、政府采购、土地交易、产权交易等重点领域开发实施政务实时监督系统。还要进一步将范围扩大到行政处罚和专项资金管理使用两个领域，建立形成政务实时监督子系统。
二是实现高效能运行。要坚持从实际需要出发，开发设计具有预警监督、实时监督、视频监督、辅助监督等四项功能的“数字监察”系统，与所要监督的权力运行系统实现全过程网上无缝对接。围绕权力运行的重点部位和薄弱环节，设定专门的监督内容和指标，及时捕捉“非常态”信息，进行预警监督。把各项权力行使业务管理系统的工作状态和主要业务流程实时接入监督系统，随时查看每个环节的工作状况，了解每件事项的流转进程，实现实时监督和视频监督。设臵综合性信息查询和统计功能，可以在几分钟内完成数据采集，并实现采集数据的统一编码，为有效实施监督提供准确的数据分析，发挥辅助监督功能。加强监督防范 积极构建岗位廉政风险防控机制
赵仁国
近年来，枝江市纪委、监察局紧紧抓住“风险排查、监督防范、预警控制、考核评责”四个环节，积极构建岗位责任化、事权流程化、风险具体化、制度保障化为一体的防控机制，初步形成了具有纪检监察特色的腐败风险防控工作体系。
一、提高思想认识，营造防控氛围。市纪委、监察局成立了机关腐败风险防控工作领导小组，明确了 4人工作专班，并制定下发了《委局机关岗位腐败风险防控工作实施方案》，对廉政风险防控工作进行了动员和部署，推动了腐败风险防控工作的有效开展，营造了查找和预防腐败风险的浓厚氛围。
二、全员广泛参与，认真清权查险。一是清理事权。依照纪检监察机关职能和“三定”方案，仔细梳理事权，绘制工作流程图，明确岗位职责，共清理各类事权52项，并按最终决定权划分成ABC三个层次，并在此基础上，编制了事权清单和52个流程图，注明权力行使的条件、程序、期限等。二是排查风险。根据各项事权运行流程，结合重点岗位、重点人员、重要环节，开展个人自查、科室互查、群众帮查、领导核查、组织审查，认真分析查找各岗位及权力行使中的风险点。截至目前，共查找风险点315个，其中思想道德风险50个、制度机制风险60个、岗位职责风险205个，组织全体干部职工并邀请部分“两代表一委员”、党风监督员、政府特邀监察员进行分析评价，共征求意见15条。通过召开委局班子成员会议，将风险按可能产生的后果确定为三个等级，其中高风险(一级)13个、较高风险(二级)88个、一般风险(三级)214个。
三、加强监督防范，实现标本兼治。一是分权制权。坚持重大问题集体决策，班子成员之间合理分工，各室之间科学制权，以有效落实“三重一大”制度为重点，在决策权、执行权、监督权之间建立良性的相互制约机制，实行“一把手”四个不直接分管制度。二是合理量权。对定性量纪权等权限实行“分级分档”管理模式，按照事实程度固化裁量标准，缩小自由裁量权的空间，并以图表等形式固定。三是晒权示权。及时公开权力清单和权力运行流程图，制定防范措施，通过公开栏公示，主动接受监督。建立动态跟踪和定期检查相结合制度，对权力运行过程和各项防范措施的执行情况进行跟踪检查，及时总结，不断完善。四是编印手册。将相关文件、事权清单、权力运行流程图、腐败风险点及340项防范措施和25项制度等整理汇编成《枝江市纪委监察局机关廉政风险防范手册》，做到人手1册。五是预警防控。确立了6个预警信息采集点，明确了6名信息员，聘请了5名社会监督员，建立了预警信息台账和信息库，健全了预警信息分析制度，根据个人岗位和所对应的风险等级，实行“三级蓝色预警、二级黄色预警、一级红色预警”三级处臵模式。
大学廉政风险 篇6
一、实施目的
通过积极构建以党风廉政“零缺陷”管理为平台的廉政风险防控机制，建立起全员廉政风险责任体系，形成廉政风险识别、评估、控制、沟通（报告）、监督改进的动态管理机制，强化超前预防和过程控制，强化各部门“自我发现问题、自我解决问题、自我净化队伍”的功能，推动监督工作由纪检监察单打独斗到“大监督”格局的转变，从而推进廉政风险管理的常态化、全员化、规范化管理，实现廉政风险的可控、在控、能控，进一步增强惩防体系建设的针对性和有效性，为权力依法、高效、廉洁运行和各级人员廉洁从业提供机制保证，确保党风廉政建设责任制的落实。
二、内涵和做法
（一）基本内涵
“零缺陷”管理，亦称“缺点预防”，是指通过发挥人的主观能动性来进行经营管理，生产者、工作者要努力使自己的产品、业务没有缺点，并向着高质量标准的目标而奋斗。党风廉政“零缺陷”管理即通过充分调动发挥各单位和员工的主观能动性，组织开展常态化的廉政风险排查，对发现的缺陷进行分析、消除工作，从而起到防范未然的作用，确保党风廉政建设责任制的有效落实。
（二）主要做法
1、建立全员化责任机制。党风廉政“零缺陷”管理实行全员全过程的闭环管理。具体责任分工是：党委坚持“谁主管谁负责”的原则，组织所属各单位（部门）以及党员干部职工结合日常业务工作，将党风廉政缺陷排查、分析、消除作为一项常态化工作，融入业务工作，与业务工作同部署、同落实。
2、建立全视角排查机制。排查形式可以通过员工岗位自查、员工之间前后工序互查、单位（部门）综合评查，或本单位（部门）认为便于开展排查活动的形式进行。其次，明确排查重点。在全面排查廉政风险点的基础上，重点从决策部署、职能管理、思想作风、干部人事、财务管理、营销服务、生产建设、招投标、物资管理等9个重点领域中的制度设计、岗位履职行为规范、隐性潜在等3大方面对照排查存在的党风廉政缺陷。再次，明确排查频次。按照“一岗双责”的原则，要求干部员工必须将排查廉政风险点融入日常业务工作中，作为一项常态化工作。
3、建立全方位预警机制。首先，进行分层分析。员工个人负责对岗位自查发现的党风廉政缺陷进行剖析，下一道工序负责对发现的上一道工序的党风廉政缺陷进行剖析，单位（部门）负责进行综合汇总并进行评定。其次，进行分级分析。针对发现的党风廉政缺陷，根据其产生后果的轻重，按如下进行分析：发现员工存在违法违纪行为的以及已实施错误行为并构成轻微违规违纪的，列为一类党风廉政缺陷；发现因规章制度缺失、不完善或者执行规章制度不到位、不规范而可能引发风险的，列为二类党风廉政缺陷。
4、建立全过程处置机制。一是实行分类分级消除制度。对于一类党风廉政缺陷，所在党组织必须于1个工作日内将党风廉政缺陷产生的前因后果和初步的消除措施如实上报监察部；监察部在接到有关一类党风廉政缺陷的情况信息后，立即组织进行调查核实，并上报纪委提出处理意见，及时向上报单位反馈有关处理意见。上报单位在接到局监察部的反馈意见后，应立即按要求抓好落实，并于接到反馈意见的5个工作日内将落实情况反馈局监察部。对于二类党风廉政缺陷，所在党组织要立即组织制定整改措施，并着手进行整改，将可能引发的风险消灭在萌芽状态，同时，要将整改情况在当月报监察部。二是实行党风廉政缺陷月度报告制度。规定各党支部、各控股县供电公司党委要每月向监察部报送本单位党风廉政缺陷排查、整改情况；未排查出党风廉政缺陷的单位，也必须进行“零报告”。报告结合纪检监察工作月报制进行。三是实行廉政风险会商制度。对于一些需要跨部门进行合力解决的问题，实行了廉政风险会商制度。
5、建立全闭环保障机制。首先，实行党风廉政职责共担制度，将省公司下达的党风廉政建设指标分解到局属各单位（部门），并明确在局层面，部门一把手是本部门党风廉政建设第一责任人，在部门，内部班组长是所在班组党风廉政建设第一责任人，并与单位（部门）和个人绩效进行挂钩，以指标带动各单位（部门）和员工，特别是领导人员抓好党风廉政“零缺陷”管理工作。其次，实行日常检查通报制度，监察部将局属各支部（总支）、各控股县供电公司党委开展党风廉政缺陷排查、整改和报告情况作为月度政工对标内容之一，利用“五位一体”督查体系、效能监察等方式定期进行督查，并通过政工例会、行政月度例会、监审例会等载体进行通报。再次，实行考核追责制度，明确局属各支部（总支）、各控股县供电公司党委党风廉政缺陷排查、整改不力、报告不及时或不如实的，要在政工对标中给予一定的扣分，并对责任单位和责任人一定的经济考核。此外，实行党风廉政问题“说清楚”制度，要求局属各部门（单位）要守土有责，凡是自查“零缺陷”而被查出问题的部门（单位）党、政、纪领导要向局党委“说清楚”，并接受局党委追责处理。
三、实施效果
1、增强了员工风险防范意识。通过实行党风廉政“零缺陷”管理，组织所属各单位（部门）以及干部职工结合日常业务工作开展党风廉政缺陷排查、分析、消除，实际上也是为其提供了一个自我教育、自我警省的过程，起到了对其进行提醒和教育的作用。
2、超前掌控了廉政风险。实行了重大项目廉政风险预警提示制度，对于一些重大的基建项目、物资采购项目等，事先告知有可能引发的廉政风险，努力实现将风险控制重心由过程转移到事前和过程相结合；实行了员工岗位廉政“红线”制度，對岗位“红线”的制定原则、动态管理、违规处理等方面进行了明确，同时，根据一些可能易发多发廉政风险的关键领域，制定了重点岗位“红线”条款。
3、优化了反腐倡廉建设工作格局。实行党风廉政“零缺陷”管理，实际上也为供电企业员工共同参与反腐倡廉建设搭建了一个崭新平台，强化各单位（部门）及“自我发现问题、自我解决问题、自我净化队伍”的功能，有利地调动和整合了不同专业、不同岗位的力量，形成反腐倡廉建设工作合力，推动了监督工作由纪检监察单打独斗到“大监督”格局的转变，夯实了确保党风廉政建设责任制的有效落实的群众基础。
4、及时堵塞了企业管理漏洞。针对排查出的廉政风险，认真分析在企业管理上存在的漏洞，在此基础上，及时制定和修订反腐倡廉相关制度，源头预防腐败的企业管理制度，推动了企业经营管理工作更加规范化、法制化。
作者简介
高校财务廉政风险防范路径研究 篇7
一、高校财务管理漏洞及诱发的廉政问题
腐败作为廉政的另一面, 其本质就是权钱交易。高校财务工作是一项综合性的经济管理活动, 它不仅办理单位的一切财务收支活动, 而且还直接参与单位的基本建设及物品采购的招投标管理、资产管理以及校办企业管理等。财务工作的特殊性决定了它时时要同钱、物打交道。
而在高校财务管理工作中, 经常会出现内部会计控制失控的现象, 例如, 一些单位和部门存在收入不入账、会计核算不真实、审计监督不到位、制度执行不严等情况, 这种无效的财务管理行为很容易导致腐败的发生。综观已查办的财务职务犯罪案件, 其“突破口”事实上都是从财务运行的轨迹上寻找到的。高校财务管理上的种种缺陷, 实际上是导致腐败发生的根本原因。
1. 货币资金的内部管理失控, 诱发廉政风险。
目前, 许多高校都把创收作为经营目标, 旨在提高教职工的福利待遇。创收在高校之间、部门之间所形成的“攀比”风气 (比收入、比福利) , 使得个别高校干部陷入其中, 甚至不惜铤而走险, 做出一些违法违纪的事情, 从而诱发财务廉政风险。这主要是货币资金内部会计管理失控所至。一是从事学费收费的人员违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“岗位分工及授权批准”第十二条规定:即严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。二是违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“现金和银行存款的管理”第十六条规定, 即单位取得的货币资金收入必须及时入账, 不得私设“小金库”, 不得账外设账, 严禁收款不入账。
目前许多高校均有委托承办的职能部门、二级院系及合作办学方进行收费的现象, 他们基本上是要求学生先把款项缴入某个老师的账户, 然后剔除部分代收费 (如计算机等级考试费、课本费等) 后, 再由经办老师把款转回学校账户。于是就会出现收入不入账, 个人侵吞公款或小集体瓜分国有资产的现象。例如, 广西民族大学教务处张晓勤截留各种收费款119.67万元, 在账外设立“小金库”, 以劳务费等名义发给本处职工。又如广西大学公共管理学院教师吴国斌利用担任成高班专业班主任的便利, 将应上缴的学费收入20多万元挪作私用, 构成挪用公款罪。
2. 名目繁多的乱收费在财务体外循环, 诱发廉政风险。
国家曾三令五申坚决制止高校在招生录取工作中利用新增调剂性计划收取“点招费”、“赞助费”、“建校费”等违规行为, 但仍然有一些高校领导漠视党纪国法, 挖空心思利用调整专业等巧立名目进行乱收费。一些领导有意规避财务部门, 授意、指使会计机构、会计人员以外的其他人员进行乱收费。
资金管理上的薄弱环节, 促进了少数高校存在财务失控的现象, 导致腐败行为的发生。例如, 广西中医学院制药厂原厂长甘书坚、广西中医学院院长办公室原副主任杨志华利用学院委托收取和管理招生赞助费的便利截留、侵吞公款73万元, 同时将273万元借给他人从事经营活动, 构成贪污挪用公款罪。
3. 高校财务管理机制上的漏洞, 诱发廉政风险。
《高等学校财务制度》规定“高等学校财务工作实行校 (院) 长负责制”。这一规定使部分校 (院) 长认为自己就是财务工作的决策人。实际工作中, 高校财务管理体制执行的是“党委领导下的校 (院) 长负责制”。其目的是实现高校决策权与执行权分离。
按照领导干部廉洁自律“十不准”的规定, 高校领导是不能违反规定干预和插手学校基建、大宗物品采购、资金借贷、重大项目投资, 以及校办产业、后勤服务等经营管理活动。但一些高校领导权力过于集中, 凡事自己说了算, 并且利用“一支笔”签字的特权, 收受贿赂。例如, 广西中医学院原院长王乃平通过与学院下属的几家医院领导打招呼的方式为海南药商李某推销药品, 从而受贿人民币64万元、澳元4万元、美元2万元和价值1.78万元人民币的北京奥运纪念币一套。通过干预和插手新校区建设, 并从中收受承建商王某20万元。
4. 资金活动管控不到位, 诱发廉政风险。
一般来说, 高校的规模越大, 资金管理的难度就越高。在资金活动较为复杂的情况下, 资金活动的管控不一定能够做到面面俱到。由于资金活动管控不到位, 给一些不法分子提供了舞弊的空间。例如, 广西大学人事处社会保险福利科原科长梁高峰利用负责管理其学校退休人员退休金发放工作的便利, 将其保管的国家重复发放给退休人员的退休金和养老金共55.16万元占为己有。
5. 工程物资采购监督上的盲区, 诱发廉政风险。
高校的基本建设工程、教学仪器设备采购、食堂的物资供应、教材采购等均是腐败的“高危”区。由于没有一个具体标准, 以及高校体制不同, 所处的地域不同, 因此, 在执行政府招标采购程序的繁简程度也有所差异。高校工程建设暗箱操作的现象更是防不胜防, 肢解工程、围标串标、串案窝案现象严重。例如, 桂林电子科技大学原工会主席赵永华利用担任尧山校区建设指挥长的便利, 滥用职权, 为他人谋取利益受贿114万元;同案的基建处原处长孙绍忠、尧山校区建设指挥部技术监督组组长申伯胤分别受贿12万元和18.2万元。
而高校专用设备的生产厂商数量少和教学“急用”等原因, 以非常规的方式进行采购的现象也会经常发生。食堂物资供应特别是农副产品采购, 由于季节性的特点和市场行情波动不一, 加上缺少对市场信息准确性的掌握。这些都会给犯罪分子提供作案的机会。
二、构筑防范廉政风险的新路径
会计工作是经济活动的“关口”, 任何合法或非法的经济业务都要通过会计科目加以反映。因此, 要保证会计行为规范和会计资料质量, 在很大程度上取决于会计机构、会计人员在会计核算和会计监督中充分发挥作用。也就是说, 只要会计机构、会计人员真正起到“把守关口”的作用, 财务收支中的任何违法违纪问题都会得到有效制止和纠正。
1. 加强内部会计基础工作的审查, 及时避免潜在风险。
一是经常查看收款情况, 看有否票款不符现象。现金是最容易被不法分子侵占的, 通常表现为截留收入和任意支出。因此, 需要高校的财务管理及内部审计相关人员对现金收支账进行定期或不定期的审查, 结合学生人数、收费标准、文件资料和现金收支来源查看发票有否大头小尾、收入是否不入账或少入账、有否账外设账的情况。
二是审查重点支出情况, 看有否虚报冒领现象。每笔支出都要查看付款的内容与该单位的业务是否有关, 鉴定其是否合理、合法, 手续是否齐全, 重点审查发票有否伪造、盗用、涂改、重复报账、白条抵库和虚报冒领等情况, 严格审查有无经手人、验收人和主管领导的批准等程序。
三是查看银行账户情况, 看有否挪用过户转出款项的现象。高校的经济业务结算一般通过银行转账完成。不法分子往往利用银行存款支付金额大、管理较现金松、转出款项不易被马上发现、事后可以平账等有利条件进行贪污与挪用公款。因此, 平时要严加注意查看有无过户转出套取资金的现象。
四是查看会计账目情况, 看有否虚拟开支现象。单位的会计资料之间均存在平衡的关系。不法分子经常会利用会计科目的使用和结算中出现的错账、漏账或原始凭证上计算的错误转入虚拟的暂付款科目, 再套取现金, 中饱私囊。
五是要审查定额及市场信息情况, 看有否与定额和市场信息失真的现象。定额是支出管理中的一个参照物, 利用市场信息可以衡量经济活动内容是否真实可靠。不法分子往往会通过抬高价格、增大工程项目中隐蔽工程的成本等去套取资金, 从而进行索贿或受贿。这时, 会计人员就要认真审查与定额的差异, 认真对比市场信息情况, 发现异常及时制止, 并予以纠正。
2. 强化会计监督, 从法律上堵死廉政风险发生的途径。高校财务人员一定要坚持原则, 认真做好以下几个方面工作:
一是加强对原始凭证进行审核和监督。对经济活动中当事人提供的不真实、不合法和弄虚作假的原始凭证一律不予受理或按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。
二是要加强对会计账簿和账外设账的行为进行审核和监督。发现伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者几外设账的行为要立即制止和纠正, 制止和纠正无效时, 按照规定逐级向上报告, 请求处理。
三是要加强对实物、款项进行监督。要建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物和款项不符时, 按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。
四是要加强对权力滥用的监督。发现单位负责人指使、强令编造、篡改财务报告行为时, 应及时制止和纠正或向上级主管单位报告, 并采取相应措施进行处理。
五是要加强内外监督。要联合校内纪检审计监督部门, 定期或不定期地对有利益关联的部门进行突击核查或走访部分群众, 看有否乱收乱支现象;还要主动邀请上级财政、审计、税务及社会中介审计机构对高校财务收支进行监督审计, 发现问题及时制止和纠正, 防止形成腐败死角。
【注】本文系广西教育科学“十二五”规划2012年度广西高校反腐倡廉研究专项课题“高校财务管理廉政风险防范研究” (项目编号:2012ZJ008) 的阶段性成果。
摘要：高校财务职务犯罪的发生大多与财务管理不完善有关。本文以广西高校工作人员在财务方面的职务犯罪为例, 分析了高校财务管理中存在的问题, 并提出防范廉政风险的新路径。
关键词：财务职务犯罪,廉政风险,高校财务管理
参考文献
[1].桂纪.近年来我区查处的教育系统违纪违法案件概况.党风廉政教材, 2011;9
[2].自治区纪委第二纪检监察室.当前我区教育系统违纪违法案件情况的调研报告.党风廉政教材, 2011;9
加强公路工程廉政风险建设 篇8
(1) 廉政学习教育不够扎实, 思想认识不充分。由于公路工程建设的任务量大, 时间较短, 工程施工单位和监管单位为求保质保量按时完成任务, 而在对工程管理人员廉政方面的教育不够重视。另外, 一些管理人员认为廉政建设只是领导干部的事情, 与一般员工关系不大, 使得对廉政建设的监督执行力度不强, 在一定程度上影响了公路工程建设中廉政建设的效果。
(2) 规章制度执行力度不够, 权力缺乏规范程序。这主要表现在以下三个方面:一是部分部门的审批决定权较大, 使得一些人员存在随意行使权力的情况;二是少数领导干部利用手中的权力干涉工程建设项目, 违反制度规定, 为自己谋取私利;三是相关权力的运作缺乏规范程序, 缺少相关的法律约束与监督机制, 存在权力被滥用的可能。
(3) 工程建设涉及面广, 全面管理不到位。其中规划、设计、监理、招投标、竣工验收等许多环节都存在寻租的可能性, 成为滋生腐败的温床。
(4) 权力缺乏制约, 监督管理形同虚设。上级对下级的监督不到位, 认为廉政监督只是纪检监察部门的事, 使得监督的执行力度不够, 存在虚化现象;而纪检监察部门缺乏一定的独立性, 容易受到其他部门的影响, 监督权力不够强大, 监督力度有限;另外, 在监督的过程中, 没有充分发挥舆论监督应有的作用。
3.公路工程建设加强廉政风险建设的主要措施
(1) 思想上加强对廉政风险建设的认识
在思想上不断加强廉政风险教育, 并将廉政建设工作融入公路工程建设的管理工作中去, 把制订计划、执行规章、加强教育、狠抓落实、完善考核有机地结合在一起, 形成“坚持一条主线、确保两个目标、搞好三个结合、强调四个统一、抓住五个重点”的廉政建设工作机制和基本格局, 夯实基础, 促进公路工程的进一步发展。
(2) 加强组织领导, 强化反腐倡廉措施
要把廉政建设工作纳入总体工作部署中去, 督促各部门和每个施工参建单位领导要亲自对本部门内部的廉政建设进行协调、督办, 构建腐败预防体系与惩治体系;要抓好制度落实工作。在公路工程建设管理过程中, 应当不断建立和完善各项规章制度, 并真正落到实处, 而不是作为一个摆设;还要不断加强自身建设, 培养大局观念和服务意识, 提高监督管理水平, 以适应公路工程发展新形势的需要。
(3) 对重要工程建设环节依法进行规范
始终把落实廉政建设作为工作的重要内容的同时, 还应对重点部门和关键环节建立权力运行的同步约束机制, 对权力依法进行规范, 加强管理。例如, 在招投标环节中, 应加强招投标的配套法规建设, 严格按照程序依法推进招投标工作的进行;注重制度创新, 不断完善招投标制度;加强对评标专家的管理, 规范评标行为, 保证评标过程的公正公平。
(4) 加强对公路工程建设的监督检查
针对工程建设中的腐败多发区, 在整治过程中, 纪检监察部门要紧紧围绕保证工程建设顺利进行以及提高工程质量和企业效益这个宗旨, 制止各种不正当竞争行为的发生, 依法查处各种贿赂案件, 建立健全防治商业贿赂的工作机制, 从源头上加大预防和治理商业贿赂的力度。此外, 也应强化舆论监督的力度。
(5) 开发有关公路工程项目管理系统
在认真学习《交通基础设施建设项目廉政风险防控手册》等规章制度的基础上, 相关管理系统应加强对设计、施工等方面的控制, 规范管理流程, 减少甚至杜绝腐败产生的可能性。此外, 还应对工程建设中相关的风险点进行预警和监察, 以便制定有效的防控措施, 保证工程建设的顺利进行。
4.结束语
公路工程建设在我国经济发展中发挥着重要的作用, 因此必须加强公路工程建设中的廉政风险建设, 使工程建设各项工作特别是廉政建设逐步走向制度化、规范化, 以促进工程建设的健康发展, 从而取得较好的经济效益。
摘要：文章对公路工程廉政风险建设中存在的问题进行了分析, 在此基础上, 提出了加强廉政风险建设的对策, 以确保公路工程建设的健康发展。
关键词：公路工程,廉政风险,对策
参考文献
[1]伍杰.加强高速公路项目建设管理中廉政风险控制的对策[J].企业家天地, 2011 (8) .
[2]梁银.注重在工程项目管理中加强廉洁风险防范体系建设[J].共产党人, 2011 (15) .
检察职业的廉政风险与防范 篇9
胡锦涛总书记指出, “要进一步加强预防制度建设, 推进廉政风险防控机制建设”。因此, 对检察职业的廉政风险进行认真剖析, 有利于推进检察机关廉政风险防控机制建设, 保证检察队伍的纯洁性。
一、检察职业廉政风险的含义
职业廉政风险, 是指从事职业或实施公共权力的主体产生滥用公共权力谋取私利等腐败行为的可能性。因而, 检察职业廉政风险是指检察机关或检察人员在行使检察职权过程中发生滥用检察权谋取私利, 导致执法不公、不廉等腐败行为的可能性。
二、检察职业廉政风险类型和表现形式
本文认为, 可将检察职业廉政风险分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险五种类型。思想道德风险, 是指检察人员因自身理想信念或思想道德的因素, 造成个人执法行为规范或职业操守发生偏移、执法行为失控, 或授意他人违反职业操守, 可能产生或发生执法行为结果不公正、不公平, 当事人利益受损或不当得利, 或“以权谋私”等腐败行为的风险。其主要表现:理想信念动摇, 廉政信仰缺失;贪图享受, 背离社会主义荣辱观;对群众的疾苦和利益漠不关心, 麻木不仁;利欲熏心, 见利忘义, 搞权钱交易、权色交易等。制度机制风险, 是指由于制度规范缺乏规范性、系统性、可操作性, 制度之间缺乏有效的制约和制衡, 对工作程序、工作时限、执法标准、执法质量、执法过错责任追究的规定缺乏刚性, 可能产生或发生检察权失控, 执法行为失范, 以权谋私等腐败行为的风险。其主要表现:不能根据反腐倡廉建设实际, 及时建立和完善各项规章制度;执行制度搞“上有政策, 下有对策”, 合意的就执行, 不合意的就不执行;利用制度的缺陷滥用职权, 搞不正之风, 谋取私利甚至徇私枉法等。岗位职责风险, 是指由于检察职业的特殊性及从检人员缺乏职业道德、业务素质不高等因素, 可能造成检察人员不正确履行职责或者不履行职责, 导致产生或发生失职渎职、以权谋私等腐败行为的风险。其主要表现:作风漂浮、相互推诿, 渎职失职;违反规定插手经济纠纷;权力运行不透明, 变相或者暗箱操作;不履行或不正确履行“一岗双责”;利用职务上的便利谋取私利等。业务流程风险, 是指由于工作程序不规范、不严谨、自由裁量权大, 或各工作环节缺乏有效的相互制约的内部监控机制, 可能造成在岗人员滥用检察权或渎职失职, 导致产生或发生办人情案、以案谋私等腐败行为的风险。其主要表现:权力分配不清, 不作为、乱作为, 对法律法规执行不力;无视法纪, 不按执法规范或规程执法办案;为当事人通风报信, 或者泄露案件秘密等。外部环境风险, 是指由于执法对象为了实现执法结果有利于自身利益的目的, 或者社会上一些潜规则对检察人员正确履行检察职能的干扰, 或者不良思想的诱导, 可能造成检察人员因经不起利益的诱惑, 导致产生或发生权力失控, 行为失范, 失职渎职, 搞权钱交易等腐败行为的风险。其主要表现:滥交朋友, 搞不正当的私人关系;以案谋私, 违反规定办案, 或者亲属收受财物, 干涉执法办案等。
三、对检察职业廉政风险防范的建议
本文认为, 要有效遏制和化解检察职业廉政风险, 关键在于防范。要建立健全教育、制度和监督三个方面的长效机制, 对权力运行实行全程监控, 从源头上确保检察权安全运行。
(一) 强化宗旨和廉政意识, 从思想意识根源防范风险
综观违法违纪和腐败现象的产生原因, 其直接原因大都是思想意识的蜕变, 廉政信仰的缺失所致。因此, 需要充分发挥教育防范功能, 加强对检察队伍的教育培训。首先, 改变理念, 创新教育模式。由过去的说教型向引领型教育转变, 构建“传统教育与现代教育, 理论教育与实践教育, 灌输式教育与自我教育, 集中教育与网络教育”四个相结合的教育模式, 突出抓好“四个教育, 四个引导”, 即抓好理想信念教育, 引导广大干警坚定政治信仰和理想信念, 加强党性修养, 增强宗旨意识;抓好党纪法规教育, 引导广大干警牢固树立社会主义法治理念, 增强依法从检意识;抓好先进典型示范教育, 引导广大干警争先创优;抓好反面典型警示教育, 引导广大干警牢固树立社会主义荣辱观。其次, 丰富载体, 创新教育方法。开展教育要与上级的总体部署、与工作生活实际、与廉政文化和检察文化建设有机结合, 形式可多样, 如:选定一个主题开展大讨论或演讲比赛;利用传统节日或重大纪念日, 开展有益于身心健康的爱国主义、革命传统教育等。再次, 区分层次, 突出教育重点。根据受教育对象的职权职务、工作岗位和违法违纪、腐败现象易发多发的时机、环节等廉政风险的情况, 区分层次, 分类施教, 如:对领导干部和部门负责人, 要以履行“一岗双责”、“讲党性、重品行、作表率”、贯彻“廉政准则”为重点;对一线执法办案人员, 要以“立检为公, 执法为民”、检察职业道德教育为重点, 做到“案前有提醒、案中有警示、案后有启示”, 把廉政教育贯穿于执法办案的全过程;对新进人员和新任中层干部, 以培养理想信念、“廉政信仰”为重点, 加强“大局观、核心价值观、执法观、业绩观、权力观、发展观”教育。
(二) 规范执法和用权行为, 从权力运行源头防范风险
建立健全结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行长效制度机制, 是从制度机制源头上有效防范检察职业廉政风险的根本保障。一是完善执法办案的工作规范和检察权力运行的内部监督制约机制。制定完善执法办案制度, 将相关法律法规等规定细化为具体的操作办法和执法工作规范, 促进执法办案的程序化、规范化。在保证工作效率的前提下, 细化为具体明确的、风险防范有明示的业务工作流程。进一步完善检察文书说理、当事人权利义务告知、述职述廉、个人重大事项报告制度, 建立执法档案、廉政档案等制度。建立廉政风险预情分析机制, 多渠道, 全方位查找或收集廉政风险信息和资料, 深入分析风险信息, 动态研究执法办案、队伍管理、作风建设等方面可能出现的问题和漏洞, 从中找出共同性和规律性的问题, 为制度建设和风险防范提供决策依据。二是建立和完善执法办案和权力运行的外部监督制约机制。在推行人民监督员制度的基础上, 加强党风检风监督员、民主监督员等外部监督制度机制建设, 加强重大案件通报、情况通报、重大决策征求意见等制度建设, 提高在公开、透明、信息化环境下的执法公信力。
(三) 确保执法权力依法行使, 从权力运行环节防范风险
监督的乏力、姑息、不到位, 是滋生蔓延廉政风险的重要原因。推进监督工作规范化, 完善监督管理机制, 是从职权运行环节防范检察职业廉政风险的关键和保证。具体的有:一是强化监督要注重“四个结合”。即“内部监督与外部监督相结合, 组织监督与自我监督相结合, 专职部门监督与社会群众监督相结合, 平时跟踪监督与信息网络监督相结合”, 不断探索监督新途径, 创新监督新方式, 对执法活动和权力运行进行全过程监督。二是强化内部监督, 严格执法责任追究。认真贯彻落实《中国共产党党内监督条例 (试行) 》, 《检察人员执法过错责任追究条例》、《人民检察院执法办案内部监督暂行条例》等内部监督制度, 结合实际制定各项配套制度和措施, 增强监督制度的强制性和可操作性。深入推进检务督察工作, 不断完善督察内容, 改进督察方式, 采用案前预警提防、案中跟踪督查、案后结果评审的监督模式, 强化对执法办案、队伍管理、作风建设和执行上级重大部署、决策、决定, 以及权力运行等情况的全过程督察。三是拓宽监督渠道, 整合监督资源, 充分发挥外部的监督作用。注重监督资源的整合, 拓宽监督渠道, 积极探索内外部监督合一的立体型监督新路子。在全面推行人民监督员制度的基础上, 建立和完善党风检风监督员、民主监督员制度, 加强对检察人员“八小时”以外, 特别是个人生活圈、社交圈活动情况的有效监督。加强与人大代表、政协委员的联系, 拓宽人大代表和政协委员的监督渠道。深入推进“阳光检务”, 逐步建立执法办案公示机制, 除法律规定保密的情况, 将执法依据、程序、流程、结果都公之于众, 自觉接受监督, 提升检察工作的透明度和公信力。
摘要：任何一个掌握公权力的部门和个人, 客观上都存在职业廉政风险。检察机关承担着国家法律监督的职能, 同样存在职业廉政风险。本文从检察职业廉政风险的含义、表现类型和形式入手, 阐述对检察职业廉政风险防范的几点建议。
关键词：检察职业,廉政风范,防范
参考文献
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大学廉政风险 篇10
教育部党组高度重视廉政风险防控工作, 去年9月在直属机关全面启动开展廉政风险防控工作, 着力构建权责清晰、流程规范、风险明确、制度管用的廉政风险防控机制。各单位结合实际, 成立领导小组和工作机构, 制定出台实施方案, 梳理重要职权和重大项目, 查找廉政风险, 制定防控措施。据不完全统计, 直属机关各单位梳理出重大权力项目743项, 查找廉政风险694个, 制定措施1834条, 绘制廉政风险识别图303张。
会议提出, 要严格按照部党组工作方案要求, 注重将廉政风险防控工作与落实教育规划纲要紧密结合起来, 突出重点领域、重点环节、重点岗位, 扎实制定防控措施, 切实促进权力公开透明, 在阳光下规范运行。
廉政风险防控机制建设的检察探索 篇11
一、当前检察机关职务犯罪预防工作与廉政风险防控工作中存在的问题
（一）当前检察机关职务犯罪预防工作存在的问题
1.缺乏系统性。这主要体现在三个方面。一是忽视制度建设的整体效应。从现有的制度看，一些制度都是在某一职务犯罪案件发生后，就其普遍性或趋势性进行调研后制定的，这些制度虽然具有较强的针对性，但从整体制度建设来看，并不能从根本上解决问题；二是因为职务犯罪查处的滞后性，往往是因事而防，导致查处职务犯罪中发现的问题具有事后监督固有的滞后性，就此建立起的一些制度也就相应具有滞后性，不利于及时发现并纠正问题，不具有预防功能。廉政风险防范管理最核心的理念就是预防，将廉政风险防范管理引入内部监督工作，通过监督关口前移，加强内部监督的主动性，能有效避免存在的滞后性；三是制度的监督、落实、反馈、评估、追究、惩戒等配套制度不健全，导致预防职务犯罪的相关制度措施落实情况无从反馈，也很难起到防范的作用。
2.没有形成常态化。当前职务犯罪预防工作因主要由检察机关等相关部门人员来完成，由于单位重视程度和人员等各方面限制使得预防工作不能成为单位的常态化工作。具体表现在三个方面：一是当前我国正处于市场经济的高速发展时期，广大公职人员面临的诱惑比较多，却对职务犯罪预防的重要性认识不足；二是有些单位的反腐倡廉教育过于形式化、表面化，拒腐防变教育机制尚未在全社会建立起来；三是我国还没有专门的关于预防腐败的法律，使得预防工作缺乏“刚性”依据，成为软任务，职务犯罪预防工作难以长期、深入地开展下去。这些问题都使预防工作存在着系统性不强，长效作用不明显等问题，一定程度上影响到了预防的效果。
3.实效性不明显。当前的预防职务犯罪相关制度主要是针对部门或单位，很少是针对人的行为，其制度内容对公职人员缺乏统一、系统，具有警示性、操作性的实施细则。
（二）东城区当前廉政风险防控工作中存在的四点问题
2012年，为贯彻落实北京市委领导关于加强纪委与检察机关协调合作，深化廉政风险防控机制建设的指示精神，东城区院与区纪委组成了调研组，对一些单位廉政风险防控机制运行情况、存在问题等进行了走访调研，同时结合东城区院近年来查办案件情况，我们发现，虽然廉政风险防控工作在实践中已发挥了明显效果，但各单位在廉政风险防控工作中仍然存在一些问题。
1.各单位廉政风险防控工作开展进度不一。东城区有的单位风险防控制度各方面工作做得比较深入，而部分单位的工作仍处于初级阶段，只完成风险点的第一轮查找，且现有防控措施简单、效果不理想。
2.部分单位风险点查找方式不科学。如东城区院查办的地税系统职务犯罪案件，针对其中反映出的地税系统对税收执法业务方面的廉政风险，进行了严密防控，限制了普通工作人员税收执法的自由裁量权，起到了一定的防范作用。但对于领导班子成员和内部事务廉政风险防控的规定则较为粗放和宏观，没有切中要害，为职务犯罪的发生埋下隐患。
3.部分单位等级划分待完善。一是部分单位廉政风险等级标识不完整，无法有效识别风险等级。二是风险等级划分标准不科学，综合评定体系不统一、不健全，如有单位单纯地以职务级别高低为依据，粗犷、统一地将党组成员采购环节廉政风险划分为一级；基层人员廉政风险全部归为三级。
4.风险防控措施过于笼统。如有的单位环节廉政风险点查找比较细致、全面，但对应的防控措施则较为笼统，欠缺针对性强、可操作性强、技术性强的防控对策，工作整体水平有待提升。如某单位针对“财务管理规章制度执行、落实不到位”的岗位风险，其防控措施仅为“严格按照规章制度办事，不徇私情”，而未有后续的检查、监督措施，防控效果未能达到廉政风险防控制度设计的初衷。
二、检察机关参与廉政风险防控工作的意义
（一）有利于促进预防工作的创新发展
廉政风险防控机制为预防工作创造了实现飞跃的契机，提供了大展身手的空间，有利于职务犯罪预防工作的科学发展。
1.有利于实现职务犯罪预防工作全面化。当前，廉政风险防控管理工作实现了“两个延伸”，即向一级企业领导班子和领导人员延伸；向拥有业务处置权的部門和岗位延伸。随着廉政风险防控管理工作在本地区范围内的大范围推进，检察机关充分发挥案例资源和专业预防优势，指导和配合不同行业的企业，将预防工作变为单位的重要工作内容，变为所有员工的重要工作内容，结合重点领域、重点环节、重点岗位、重点人员的特点，采取有针对性的预防措施，有利于推进职务犯罪预防工作的全面化和全员化。
2.有利于加强职务犯罪预防工作的信息化。2012年，北京市运用现代科技管理手段、信息技术平台，梳理廉政风险防控流程，实现对人、财、物、权、岗的网络监督控制，加大了科技防控力度。这种科技防控力度无疑将大大增强职务犯罪预防工作的效果，因此，职务犯罪预防工作也要适应廉政风险防控信息化建设的需要，结合廉政风险防范管理科技防控、发挥专家学者理论优势、联合专业研究机构、借助各种科技力量，研究科技预防工作，运用科技手段提升预防工作水平，有效促进预防工作的科技化和多样化。
3.有利于实现职务犯罪预防工作规范化。职务犯罪预防工作的内在要求与PDCA循环管理（提高产品质量，改善企业经营管理的重要方法，是质量保证体系运转的基本方式。）方法是内在统一的，使得循环管理模式能够适应预防腐败工作螺旋式上升的目的。廉政风险防控管理利用PDCA循环管理方法构建整个工作流程，将廉政风险的界定和风险防范措施运行纳入循环过程，可促使职务犯罪预防工作的规范化，达到持续预防的效果，有效推进预防腐败工作的深入开展。
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4.有利于实现职务犯罪预防工作的常态化。检察机关参与廉政风险防控，确定单位职务犯罪预防工作近期目标和远期目标，结合各单位工作实际，确定具体工作内容和方式，以廉政风险防范管理工作的经常化来推进单位职务犯罪预防工作的常态化。
（二）能够有效提高廉政风险防控管理工作的有效性
检察机关紧贴党风廉政建设要求、国家发展大局需求和执法办案特点，总结多年来开展职务犯罪预防工作的有效经验，把检察机关的办案经验和资源充实到廉政风险防范体系中，推动完善廉政风险防控机制建设，对提高廉政风险防控管理工作实际效果必将产生重要作用。
1.能够发挥办案优势，更准确地查找风险点。自2011年以来，北京市检察机关紧紧围绕首都经济社会发展大局，充分履行检察职能，深入各行业领域分析查找制度疏漏和廉政风险点，全面推进廉政风险防范工作，努力为全市党风廉政建设和反腐败斗争作出积极贡献。
2.能够有效解决廉政风险管理中全面管理与“抓大放小”的关系。廉政风险防控管理的成效，取决于全面风险的掌控和重点风险的应对，而这两者在一定程度上又是不可兼得的。全面风险的识别和评估，使得廉政风险防控管理的力量在面上全方位铺开；而重点风险的应对又要求管理的焦点集中在点上。由于管理资源的有限性和风险识别的局限性，使得管理者难以在全面管理和“抓大放小”两者之间收放自如，而检察机关参与到廉政风险防控中，把检察机关的办案经验和资源有效地充实到廉政风险防范体系中，根据办案实践帮助管理者发现管理的重点和焦点，使其对廉政风险有更正确和清晰的认识。
3.能够提高廉政风险防控制度的针对性和有效性。当前我国的职务犯罪呈现出一些典型性，其特点主要包括五个方面。一是“一把手”或高级领导职务犯罪多发，并进而引发本单位甚至全系统出现大量的职务犯罪问题；二是行业潜规则仍在一定范围内存在；三是重点领域及重点环节职务犯罪多发；四是犯罪持续时间长、犯罪数额特别巨大；五是权钱交易手段更加隐蔽化、多样化。从这些特点可以看出，当前职务犯罪专业化、系统化、隐蔽化。而廉政风险防控制度的建立，其目标之一也是有效地预防职务犯罪这一严重的腐败行为发生。因此，只有时时把握当前职务犯罪的新特点、新规律和新问题，加强廉政风险防控管理工作的针对性，才能更加有的放矢地做好风险防控工作，把防治腐败的各项要求落实到权力结构和运行机制的各个环节，强化对权力的制约和监督。
4.能够更加有效地发挥区域社会化网络大预防格局作用。职务犯罪预防是预防腐败的一个重要内容。而预防腐败是一个长期、系统和复杂的过程，涉及方方面面的内容，必须因地制宜、总体谋划、循序渐进、稳步推进。其中，一个关键因素就是必须最大限度发挥纪检、监察、检察、审计等相关部门的优势，保持各职能部门的积极配合。
三、检察机关参与廉政风险防控工作的主要做法和成效
近年来，检察机关坚持惩治与预防相结合，查办案件的同时，积极协调有关部门开展职务犯罪预防工作，努力探索检察机关职务犯罪预防工作与廉政风险防控机制相结合的有效方法和渠道。
（一）采用各种形式全方位发挥预防调查报告作用
1.发挥侦防一体化机制作用，在查处职务犯罪案件过程中适时介入、同步预防并持续跟进、敦促整改。如东城区院在查办国家食品药品监督管理局多人受贿案件时，预防处全体人员随案多次讯问犯罪嫌疑人；深入北至黑龙江，南至广东的11个省的58家医药单位进行了察访；5次深入国家食品药品监督管理局、中国药品生物制品检定所召开座谈会、研讨会，撰写的《关于药监系统受贿案件的预防调查报告》受到了单位的高度重视并进行了长达数月的专项教育和整改。
2.深入分析类案中反映出的问题，撰写出针对性强的预防调查报告以引起行业或领域的高度重视。如北京市院根据全市检察机关查办的拆迁领域职务犯罪案件情况撰写《拆迁领域职务犯罪风险防控对策》，查找了拆迁领域10个风险环节，39个风险点，提出了31条对策建议，对推進全市拆迁领域职务犯罪风险防控建设发挥了积极作用。
3.结合各地区工作重点，扎实开展专项调研，并积极促进专项调研成果的转化。近年来，各地检察机关以服务区域发展为指导，针对本地区工作重点，扎实深入开展了专项工作。如围绕农村集体经济产权制度改革，制定出《北京市农村集体经济产权制度改革过程中职务犯罪风险防控对策》，针对最易诱发职务犯罪的清产核资环节、成员身份界定及劳龄登记环节和改制后新型集体经济组织运行环节，提炼总结出19个风险点，提出了14条防控对策。
4.以年度预防报告形式对本地区本年度职务犯罪案件进行深入剖析并提出预警预测。近年来，各地检察机关高度重视职务犯罪年度报告工作，很多检察院都建立完善了年度报告制度，对当年惩治和预防职务犯罪工作进行了全面总结和梳理，归纳了本地区职务犯罪的特点和易发多发的行业领域，对当前本地区的反腐败形势、重点关注领域进行了预警预测，提出了详细的、具有针对性的对策建议并引起当地政府的高度重视。
（二）综合运用检察建议协助单位堵塞廉政风险漏洞
近年来，各地检察机关结合查办的案件及未构成职务犯罪的问题分析原因，查找漏洞，帮助相关单位建章立制，同时跟踪检察建议的落实。从效果看，检察建议采纳率、整改率、回复率较高。如近几年来，东城区院先后向国家食品药品监督管理局、国务院发展研究中心、人力资源和社会保障部东城区房地经营中心、东城区住建委、国家林业局、中国电信股份有限公司北京分公司等多家发案单位发出检察建议80余份，从制度执行、行业管理、人员教育等层面提出整改和防范建议，促使发案单位高度重视，采取措施积极整改，重新修订相关制度，收效明显。
（三）搭建平台，创新形式，充分发挥预防咨询和警示教育作用
近年来，检察机关预防咨询的形式不再限于在街道、单位及各公共场所设点咨询，而是充分借助各种平台开展广泛的预防咨询和警示教育。一是充分利用党委领导下的预防职务犯罪工作小组及国资委网络、金融系统网络、教育系统网络等各种网络平台的作用。二是充分发挥与各机关、单位共建机制的平台作用。如通过预防职务犯罪教育工作进党校活动，充分发挥党校教育这个主阵地作用，对在党校开设的各种培训班分层次进行预防职务犯罪教育，有针对性地开展职务犯罪预防宣传教育活动。三是充分发挥区域网格化管理或检察联络室作用。通过定期或不定期的交流、列席街道重要会议等形式，最近距离、最大限度地参与到基层管理工作中去。一方面通过有效的法律咨询、有针对性的法制讲座、法制宣传展览等活动，搭建日常法制宣传教育的平台，促进群众最关心、最直接、最现实的利益问题的研究解决。另一方面在民主决策、换届选举等职务犯罪易发多发的环节，强化监督、提出防控建议。
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（四）全面发挥行贿犯罪档案查询制度功效，构建廉洁准入机制
从近年来检察机关查办职务犯罪案件可以看出，腐败现象随着公共管理职权的扩散而蔓延。从犯罪类型来看，贿赂犯罪仍然是职务犯罪易发多发的类型，且其腐败面广、程度深，甚至可以说，只要存在公共权力活动的空间，就有可能发生以权谋私、权钱交易等腐败行为。针对这一问题，全国各地检察机关根据最高检的要求，深入开展行贿犯罪档案查询工作，保障进入市场企业的诚信度和廉洁度，有利于从源头上遏制行贿犯罪。
四、关于进一步加强检察机关职务犯罪预防与廉政风险防控对接的工作思路和建议
虽然近年来检察机关采用各种形式介入廉政风险防控工作，但从实践看，由于检察机关对各职能单位工作内容、流程了解不到位，职务犯罪预防工作针对性欠缺，检察建议、预防建议等法律文书还显空泛等问题仍在一定范围内存在，检察机关在廉政风险防控工作中的作用还很有限。为进一步发挥检察机关作用，加大职务犯罪预防力度，提出以下建议。
（一）打好基础。
首先要打好人才基础，即培养、选拔出一批政治上过硬，业务精通的纪检工作人员，同时加大对人员的培训力度。二是做好技术保障工作，即要在信息化体系完善的基础上，推动检察机关与相关部门数据库连接实现动态监控、廉政风险预警预测等“科技反腐”形式的创新，强化技防效果。
（二）把握重点。
检察机关预防职务犯罪人员有限，精力也有限，不可能参与到本地区廉政风险防控建设的方方面面。这就要求我们要把握住重点，服务区域发展，进一步找准参与廉政风险防控工作的切入点和有效路径，按照不断完善重点领域的廉政风险防控管理，确保本地区重点项目顺利完成和健康发展的要求，针对重点环节、重点岗位，有的放矢开展有针对性的预防工作，取得事半功倍的法律效果，确保检察机关参与廉政风险防控工作的实效性。
（三）加强机制建设。
1.围绕体系建设，实现机制对接（本地区纪委—本地区检察机关—相关单位）
检察机关应根据职务犯罪发案原因、特点、规律分析廉政风险防控点，主动把检察机关的廉政风险防控工作纳入市委、政府的廉政风险防控体系中，与纪委、预防腐败局加强配合，形成优势互补，通过建立六项制度，共建预防网络平台，促进职务犯罪预防与廉政风险防范工作的制度化。
一是建立联席会议制度。定期召开本地区纪委和检察机关工作联席会议，通报干部违法违纪、查办职务犯罪类型、特点、动态分析，工作动态、信息等，研究本地区与廉政风险防控机制建设相关的工作，同时对于在检察工作中发现的个别单位风险防控体系没有落实的情况，及时向同级纪委和上级主管部门反馈。
二是确立信息通报制度。定期或不定期地选择一些重点领域单位召开座谈会，听取意见和建议；加强工作调研，及时了解部门和岗位的廉政风险变化趋势。及时发现风险苗头，完善修订职务犯罪风险防控对策，提高区域廉政风险防控水平。
三是落实年度报告制度。当地检察院要分析每年职务犯罪发生情况，把握发展趋势，深刻剖析犯罪成因，特别是要找准带有规律性、源头性的深层次问题，提出既具有全局意义，又有效管用、切实可行、具体实在的防治对策，向党委、人大和政府提交高质量的报告。抓好年度报告提出的对策措施的落实，不断提高年度报告的影响力和执行力，深入推进惩防腐败制度体系建设和社会管理创新。
四是建立职务犯罪问题专题研讨例会制度。本地区纪委和检察机关共同建立专题研讨例会制度，定期分析典型个案、类案，总结腐败问题发展的特点和规律，关注解决人民群众反映强烈的突出问题和发生在群众身边的腐败问题，提出针对性建议、对策和措施，形成专题报告。不定期地研究重点领域、重要环节的查办和预防职务犯罪工作，把查办案件与加强教育警示、推进建章立制、强化制约监督以及刹风整纪等结合起来，推动相关领域行业深入治理，以重点工作的成效和关键环节的突破带动反腐倡廉工作全局的发展。
五是建立检察建议与预防调查报告备案、转发制度。由检察机关将所有制发的职务犯罪预防类检察建议报备区纪委，由区纪委相关部门针对被建议单位的采纳回复、整改落实情况进行监督检查，以最大限度地提升检察机关所提出防控建议的实效性，最大程度完善被建议单位的廉政风险防控制度。同时，检察机关针对部分行业领域所撰写的预防调查报告及时报备区纪委以供参考借鉴。区纪委对于领导批示的预防调查报告转发相关对口部门，并督促落实。
六是建立职务犯罪预警机制。针对可能发生腐败的重要领域、重要岗位以及重要环节，建立预警机制，针对典型职务犯罪案件，定期发布廉政风险预警信息，及时纠正苗头性、倾向性问题，实现从“单兵突进”到“协同作战”、从“以点带面”到“全方位覆盖”、从“亡羊补牢式案后预防”到“未雨绸缪式事前预防”、从“柔性预防”到“刚性预防”全面转变的工作目标。借助本地区电子监察网络，实施“并网运行、资源共享、实时监控、适时介入”的职务犯罪预警系统建设工作方式，将职务犯罪预警作为科技防腐体系的重要组成部分，作为对本地区相关各部门年度目标绩效考核的重要内容。在此基础上，建立风险提示制度。通过职务犯罪预警信息平台，及时发现职务犯罪隐患，针对廉政风险点，编写《职务犯罪风险提示书》，将职务犯罪的风险点、职务犯罪引发的严重后果一一列举，向有关部门发出，督促有关部门落实防控措施，并要求及时反馈，有效地预防职务犯罪案件的发生。
2.围绕重点领域，实现网络对接（本地区纪委—本地区检察机关—相关单位）
应充分发挥社会化预防职务犯罪网络领导小组作用，根据区域发展实际，也可建立重点领域预防网络，定期通报情况、分析问题、研究对策、制定措施，推动廉政风险防控深入进行。可设立重大项目廉政工作联系点，由区纪委和检察院负责日常工作联系，收集相关资料，了解薄弱环节，提出预防建议，随时将掌握的信息上报。在此项工作中要注重做到“三个配合”。一是配合开展调查研究。纪检监察机关调研室等部门与区检察机关每年共同确定针对性的调研课题，结合各自办案特点共同深化预防职务违纪违法的研究，有利于形成一批针对性强，质量高的调研文章。二是配合开展预防宣教。纪检监察机关与检察机关大力开展反腐倡廉宣传教育，借助各自的职能优势和资源，对本地区预防职务犯罪网络成员单位人员开展警示教育和法制培训工作，大力增强党员干部廉洁自律意识，扩大预防宣传的辐射面和影响力，共同营造风清气正的社会环境。三是配合开展案件查办。纪检监察机关与检察机关发挥各自优势，形成合力，推进查办工作。四是配合建立定点预防制度。在职务犯罪预警信息中查找权力相对集中、容易诱发职务犯罪的环节，制定“定点预防工作计划”。根据不同单位的特点，纪委、检察机关紧密配合，以预防职务犯罪流动大讲堂、警示教育展览、参观警示教育基地、建立联合预防机制等形式，落实各项预防措施。
3.发挥行贿档案查询系统功效，实现准入制度对接（本地区检察机关—相关单位/企业）
要进一步发挥检察机关预防部门“行贿档案”查询系统的作用，工程建设中恪守将廉洁内容纳入工程准入制度。建议建设单位加快建立工程信用档案，把行贿犯罪档案查询结果作为评价企业诚信度的一个标准。检察机关在办案中发现的工程建设项目勘察、设计、招投标等环节或者在项目的审批、交易等环节中单位或个人发生的行贿犯罪或行贿行为，视情节，向主管单位进行信息披露和预警提示，提出限制或取消资格的建议。
4.围绕重点案件，实现效力对接（本地区检察机关—本地区纪委—相关单位）
检察机关要充分发挥检察建议和预防建议的作用，牢固树立执法为民、维护公平正义的执法理念，恪守职责，在正确对待和处理好人民内部矛盾的同时，对确有不当行为的单位要发出检察建议，促进完善管理制度，强化工作人员的法律意识和工作责任心，避免发生因工作瑕疵或差錯导致的上访、缠诉案件。
检察机关要进一步调查研究立足检察职能参与廉政风险防控工作的定位、任务、具体模式和机制保障，在全面促进检察机关参与廉政风险防控工作常态化、机制化、规范化的基础上，加强与预防腐败局的信息互通、资源共享，优势互补，拓宽协作路径，实现检察机关预防工作和预防腐败局廉政风险防控管理工作的有效对接。
加强银行业廉政风险防控思考 篇12
1.1 银行业廉政风险的主要种类
一是岗位风险。银行内部岗位中隐藏的道德问题, 主要表现为银行工作人员的主观故意, 比如做一些与其岗位职责不相符合的行为, 产生不良的后果。二是职责风险。权力的运用监督不力, 权力限制的制度不健全, 主要表现为容易产生腐败, 以权谋私、假公济私等行为。三是程序风险。银行部门内部缺乏健全的预防腐败的程序, 或者有程序但执行不力, 不能起到相互监督、相互制约的作用, 程序的漏洞造成防控有效性不足。四是制度风险。好的制度可以约束人的行为, 起到提升效率、预防腐败的作用, 但目前银行业廉政风险防控制度仍然存在诸多缺陷, 容易出现权力滥用、缺乏限制等情况。五是操守风险。外界对内部人员的影响和刺激大量的存在于这个社会, 而许多银行人员经不起诱惑、稳不住内心, 容易出现权钱交易等问题。
1.2 银行业廉政风险主要特征
银行业廉政风险有如下四方面的特征。一是随着银行业务类型的不断丰富, 业务范围的不断拓宽, 业务开展的不断创新, 廉政风险的种类也不断增加。二是廉政风险不仅仅存在于某个部门、某个职位、某个体系中, 而是无孔不入, 在各个方面都存在。三是廉政风险引不起行业内领导和干部职工的重视, 没有认识到其重要性。四是危害性较大, 如果有廉政问题出现, 不仅仅对行业或部门内部, 还会扩散到外界, 造成更严重的影响。
2 开展廉政风险防控工作存在的主要问题
2.1 思想上没有引起足够重视
长期以来, 银行业普遍存在重业务轻防控的问题, 对业务工作精抓、细抓, 对廉政建设流于形式、缺乏成效。究其原因, 主要在于银行业内部总体上没有对廉政风险防控工作没有引起重视, 思想认识不足, 特别是有一种观点, 认为廉政风险防控不是自己的事, 和自己无关。这是非常危险的思想, 廉政风险防控并非只是纪检部门的事。
2.2 风险防控手段落后
一是风险点的发现、筛查不力。从各大商业银行的现状来看, 对于廉政风险的查找、分析, 因为触及到其他部门的利益, 受到众多部门的阻碍, 在发现风险点的过程中走形式、避核心, 找一些无关轻重、无关痛痒的风险点, 将真正触及实质的风险忽略。二是风险防控缺乏有效性。廉政风险防控需要有理论做指引, 制度做保障, 方法做支撑, 但目前这三方面都存在一定的缺失或不健全的问题, 缺乏有效性, 使得廉政风险防控制度停留在一纸空文之中。三是对风险防控职责混乱。廉政风险防控的职能与责任脱节, 防控力量得不到有效发挥, 职能设置与风险点不匹配, 防控措施缺乏针对性和着力点。加上没有具体的实施办法、工作机制, 不能从制度上和程序上有效的对廉政风险进行防控。
2.3 缺乏防控效果评估
缺乏对廉政风险防控的意识和执行, 也缺乏对廉政风险防控效果的有效评估, 导致长期以来, 银行业廉政风险防控不知道做的程度如何, 不知道怎么样进行总结和完善。同时, 纪检部门无法对防控工作进行有效的监督, 出现了问题也无法对问题本身进行量化或者评估, 这样也更不利于廉政风险责任的明确。
3 加强银行业廉政风险防控的对策
3.1 建立有效的权力运行机制, 增强防控的科学性
3.1.1 科学划分权力
首先, 要根据银行业的结构特点, 按照总行、分行、支行三个层级, 对各层级、各部门的权力清单进行收集、汇总、分类、分析、划分, 将各项权力风险点分解到各部门、各岗位, 最终落实到人;其次, 对各项权力的赋予、使用、限制等范畴进行充分了解和把握, 对权力运行机制进行完善和提升, 理顺权力运行流程, 设置权力运行监控关键点位, 找到权力运行风险点的应对办法;第三, 要抓住权力运行的实质, 要用与时俱进的精神和思维对待权力的划分。权力要细化, 需要与制度改革相结合, 也需要创新。在创新的基础上, 找到适合银行业权力设置和细化的有效路径, 体现权力划分的科学性。
3.1.2 合理限制权力
建立预警机制, 明确防控界限, 设置风险指标。将权力的运行限制在制度下、体系下。对于权力所涉及的廉政风险, 按照指标进行定量和定性, 如果在指标预警值的范围内, 廉政风险属于可控的, 对于超出预警值的指标, 需要对该权力进行违纪的确认, 不允许该权力在制度之外运行, 从而使得权力不受监控和约束。同时, 减少自由裁量权的使用范围和使用频率。
3.1.3 严格控制权力
对权力越界, 超出预警值仍未得到限制的, 要采取相对应的措施。要设立制度和标准, 对不同类别的权力指标的过界, 应采取不同的处理方式。但归根结底, 是为了控制权力的滥用, 对于越界的权力, 要做到“零容忍”, 维护制度和纪律的权威。同时, 要充分利用高科技, 运用电子信息技术对权力进行监督和控制, 使权力控制体系更加有效地发挥作用。
3.2 建立全方位的立体防控体系, 增强防控的系统性
制度的执行力需要有制度的系统性来支撑。一方面, 在银行业廉政风险的防控中, 需要建立一整套机制, 无论是哪个层级的银行, 都需要把岗位作为最小的防控单位, 不给廉政风险防控留死角。对所有查找出来的廉政风险, 从初期就要进行梳理、归纳、分析、总结, 使大风险化小, 小风险化无;同时, 也要按照这一套机制进行风险的排查和消除, 纪检部门在进行风险防控的时候也许做到“有理有据”, 随意性不能太强。除此之外, 银行与银行之间, 要加强合作, 共创风险防控体系, 将廉政风险从整体上进行防范。另一方面, 在银行内部的部门之间, 也应该在廉政风险的防控上形成一个整体, 各部门应服从防控大局, 放弃各自利益, 将廉政风险防控手段和措施进行整合。首先, 要舍弃部门的自我保护主义, 摒弃行业“潜规则”, 大力挖掘部门风险点;其次, 注重防控流程的再造, 梳理和总结关键节点, 设置指标参数, 划分各项权力的合理界限, 每一项权力都要经受防控流程的监控和评估。第三, 要拓宽防控的范围和领域。不给权力留任何钻空子的机会, 防控体系需要完善, 也要有针对性的对权力的运行进行跟踪, 即制度要跟得上形势, 主动适应权力的各种复杂性和多样性。
3.3 形成多方共治的风险防控局面, 增强防控的联动性
(1) 打造多部门联动的共治体系。在坚持党组织统一领导、纪检部门和业务主管齐抓共管的前提下, 总行、分行、支行和部门之间形成联动, 建立内控、外防相结合的一体化防控体系。
(2) 要助推各部门防控的积极性。充分运用银行业内部部门及员工的考评机制, 将廉政风险防控纳入考评系统, 于员工的收入挂钩, 与部门的效益挂钩, 将风险防控融入到领导及员工的日常工作中去, 以建设银行业内控机制。
(3) 要加强纪检部门的职能建设。纪检部门要加强风险防控能力的建设, 促进能力的提高。要利用可以借助的力量, 有效调动系统资源, 引入经验丰富的院校教授或者该行业能力突出的专家, 共同探索完善对银行廉政风险防控的体系, 科学、专业的评价防控实效。
(4) 要大力引入社会监督力量, 在全社会、全行业大力宣传廉政风险防控工作的目的、意义, 通过主动对外宣传换来全社会对银行业廉政风险的反向监督。同时, 打通监督渠道, 为公众提供现代化的监控平台, 智能收集反馈意见和建议, 并对信息进行加工、提炼, 用以提高行业自身风险防控能力。
摘要：廉政风险, 从古至今都是一个重要问题, 其主要存在于政府部门、事业单位、国有企业等, 从近几年来看, 行业范围也有扩大的趋势。如何对廉政风险进行防控, 是能否激发部门、企业活力, 促进公平正义, 推动社会进步的关键。因此, 加强廉政风险防控, 成为目前, 特别是十八大之后非常重要的课题。而对于银行业来说, 随着不断地改制创新升级, 银行廉政风险防控和预防腐败工作面临着严峻的形势。构建廉政风险防控管理体系, 主动预防和化解廉政风险, 成为提升银行内控管理水平和保证业务健康发展的迫切需要。
关键词：银行业,廉政风险,防控
参考文献
[1]张建中.构建有效的银行业廉政风险防控机制[J].金融时报, 2014, (3) .