恒大酒店应收账管理规范

2024-10-14

恒大酒店应收账管理规范（共11篇）

恒大酒店应收账管理规范篇1

恒大酒店应收账管理规范

第一章责任主体

第一条酒店财务部是应收账的管理部门，负责提供应收账数据、账龄分析等信息，对客户资信进行审核、管理，协助追收欠款，及时提示风险，负责执行应收账款的相关考核规定。

第二条酒店营销部门是应收账的直接责任部门，负责按制度规定提供客户资信审核资料并进行初次评定，在约定时间内收回赊销款。

第三条地区酒店总经理是信用额度的审批人，对客户信用发放和应收账款负直接管理责任。

第二章挂账审批

第四条挂账的客户分为三类：1.长期协议客户,以本地客户为主，需要签订《信用协议书》；2.非长期性的会议消费型客户,原则上要求离店结账，不允许挂账3.团购、OTA渠道类协议客户，多为非本地客户，时限要求急迫。所有挂账客户均需签订《信用协议书》或有明确金额的消费合同，个人担保的除外。

第五条各部门为第一类客户申请签单挂账，须至少提前一周办理，酒店各经营部门经理级以上人员及市场营销部营销人员为申请人，申请人须填写《客户签订记账申请表》并附《信用协议书》、《客户资信调查报告》，经本部门及市场营销部总监签名，酒店财务部总监审核并出具资信合格意见后，报酒店总经理审批。

第六条酒店财务部负责核查客户资信证明材料（如营业执照、组织机构代码证、税务登记证及相关信用证明材料），确定信用额度、信用期限及信用等级，此类客户酒店审核部门应该尽量实地考察其公司规模与实力，协议约定的最长结算期限不超过60天。酒店营销部、财务部各自分别建立客户签单挂账档案，包括挂账申请表、信用协议书、客户相关资料、往来信函及对账单等。

第七条非长期性的会议型或宴会型消费客户，需签订正式的消费协议或合同，并且进行工商查册审核，证明客户具有法律上的正规

资质，总经理最终审批。合同必须使用酒店的标准合同版本，合同约定的最长结算期限不超过30天。不能离店结账者，总经理需进行批准且进行担保。

第八条团购、OTA渠道类客户，应尽量选择规模大、信用佳的客户，合同必须经酒店行政部门进行法律风险上的审核，并由酒店行政部门对客户工商注册资质进行把关审核，总经理最终审批。以非常规方式进行结算者，需酒店财务部门对结算方式进行审核。合同约定的最长结算期限不超过60天。

第三章挂账限额

第九条签有《信用协议书》的客户，所有的客户签单挂账额度为其所签署《信用协议书》内规定的最高限额。如超出额度则须由客户另行缴纳押金，或由酒店经理级以上人员或市场营销部营销人员担保并承担连带责任。每个协议客户的最高赊销额度不得超过50万，否则，需再上报到酒店集团财务中心审核。

第十条挂账消费客户信用等级分为A、B级，初次挂账客户原则上为B级信用单位，恒大地产集团合作单位原则上为A级信用单位；长住客、信用良好的常客、重要政府单位等初次挂账消费的，经财务部总监、酒店总经理审批后方可定为A级。

1、A级信用单位免交保证金；B级信用单位必须缴纳保证金不低于消费总额的30%。

2、原则上对信用单位采取月结的方式，前次挂账未付清的，不得二次挂账。A级信用单位若两次逾期付款超过10天（含10天）由财务部出具意见，报酒店总经理核定是否取消其挂账权；若单次逾期超过90天（含90天），财务部直接终止其挂账权，待结算后视情况开启挂账权限。

3、酒店整体应收账金额超过上收入的5%（若上为非整经营的酒店，基数为预算收入）的，财务部终止所有签单挂账申请，特殊情况报酒店管理集团直管副总裁审批；集团内单位签单挂账的，不受上述金额限制。

第十一条除签有信用协议月结的旅行社或公司外，其它旅行社或公司保证入住预定的房间，必须在抵店1日前支付预计消费的30%作为保证金，未按规定缴付保证金的，由酒店经理级以上人员或市场营销部营销人员担保并承担连带责任。

第十二条非长期性的会议型或宴会型消费客户，签有正式消费合同者，若总经理同意并担保，可不结账离店，但单个客户的挂账总额不得超过10万，总经理对此类客户的担保累计挂账余额不得超过30万。

第四章款项催收

第十三条所有签挂账客户原则上均须在次月内结清上月消费。第十四条 B级信用单位的实时预付保证金总额低于实时消费金总额的30%时，由酒店财务部2天内出具补充预付金的通知书，由业务经办人知会该单位补充预付金。

第十五条对逾期未结算的款项，酒店财务部自逾期之日起10天内向营销部发出提示函，配合催收。同时，酒店财务部负责于每月10日前将上月应收账款账龄分析报表交酒店领导班子、市场营销部及有关部门作为决策参考。

第十六条酒店领导班子每月财务分析会需包含挂账分析。酒店财务部负责相关会议材料，包括累计应收帐余额、账龄情况、应收帐周转天数、逾期未结账情况及呆账情况等。

第五章客户担保

第十七条无协议合同的集团外消费挂账

由酒店总经理批准并担保，可对无销售协议或合同的个人消费性质的客户免收定金及信用卡授权。7天内仍未收回，前台将该笔款项转挂总经理的个人AR账，签字确认的账单随当天营业报表转财务核数。30天内仍未收回，又无重大特殊理由的，则由总经理代为结算或先行赔付，从当期综合奖金及额外奖金中扣除，到该款项收回月再退回扣款。

第十八条酒店经理级以上人员或市场营销部营销人员的担保余

额不得超过其月工资的2倍，若超出2倍需由酒店总经理签名担保。

第六章赔付责任

第十九条签有信用协议书或合同，离店手续不齐的消费挂账

1、酒店营业部门原则上须在客人离店前完成所有消费的签单确认。如遇特殊情况无法现场确认的，须在客人离店起15天内取得有效签单人签单。2、15天内未签回的，属单项消费挂账的由业务经办人负责赔付；属综合消费挂账的，由担保人员负责赔付，如无人员担保由财务部提出责任认定意见报酒店总经理审批后由认定的责任人赔付。

3、集团系统内单位默认为信用单位，所有集团系统内单位消费前须提供审批完的业务接待单（董事局领导除外），酒店方可进行接待。特殊情况下可由酒店总经理书面同意，先接待后补单。集团系统内单位消费挂账手续不齐全的，由酒店专人负责在1个月内补齐手续。1个月内仍未追回的，从次月起，每月对酒店总经理按每笔200元进行失职问责直至补齐手续为止。

第二十条签有信用协议书且各项手续齐全的集团外消费挂账延期申请最长不得超过90天，到期尚未回款的挂账，按总经理10%、业务经办部门负责人10%，财务总监10%、业务经办人10%的比例从个人综合奖金及额外奖金中扣除，并一直到扣足所欠款项额为止（坏账申请批准后可予退回扣款）。到该款项收回月再将所扣的款项退回相应扣款人。

第二十一条签有销售合同或协议的客户或团购、渠道类客户，延期申请最长不得超过90天，到期尚未回款的挂账，按总经理25%、业务经办部门负责人10%，业务经办人5%的比例从个人综合奖金及额外奖金中扣除，并一直到扣足所欠款项额为止（坏账申请批准后可予退回扣款），到该款项收回月再将所扣的款项退回相应扣款人。若因资格、法律风险审核失误出现坏账，合同审核部门-行政部同时按10%的比例进行扣罚。

第二十二条收银或接待人员负责核对各类应收账单的签名等手

续，做好结算工作。对挂错账户或未按制度要求进行结算的人员，由核数主管提出失职问责处理意见报财务总监审批执行。若造成不可挽回损失的，由责任人员对应收账进行全额赔付。

第二十三条为防止坏账的产生，业务人员在未收回所负责应收账前，酒店不得办理离职手续；若跨单位调动，由原单位行政人事部每月通知新单位行政人事部，视同其在原岗位的处理办法在新岗位执行。应收账有明确责任交接的除外。

第七章坏账处理

第二十四条债务人如因出现破产、撤销、停业、死亡、重大灾害、联系不上等情况导致无法偿付的应收账，由业务经办部门提出处理办法，交财务部出具意见，报总经理审批。

第二十五条超过2年尚未收回的集团外应收账，由财务部门组织营销等部门出具专项评估报告，若确属无法收回的款项，对责任人做出相应处罚并按审批权限报批作坏账处理。

第二十六条每笔欠款经查实无法收回的，业务经办人需填写《坏账转销报告》，列明账款发生日期、数额、追收经过、不能追回的原因及认定坏账的证据等。应收账作坏账处理后，未赔付部份，可免除当事人的赔付责任。

第二十七条酒店每按上营业收入总额的千分之三计提坏账准备，在此额度内，由酒店财务部、总经理签字后，报酒管集团财务中心核准，可对坏账转销处理。坏账转销顺序首先为与酒店签定过《信用协议书》的信用协议客户，其次才为有消费或销售合同的客户；个人担保客户的坏账原则只能赔偿，不可转销。

第二十八条超过当年坏账额度总额的坏账申请均需报酒管集团财务中心审核后，按审批权限进行报批。

第二十九条酒店财务部负责对审批的坏账办理转销。作为坏账转销后的应收款，酒店财务部与市场营销部仍需积极对接，由财务部继续催收，市场营销部随时跟踪客户情况。

第八章其他

第三十条本规定自发文之日起执行，如有以往规定与本规定不一致的，以本规定为准。

第三十一条本规定由酒店集团财务中心负责解释。

恒大酒店应收账管理规范篇2

一、应收账款形成原因

应收账款形成是多方面因素造成的。一是市场运作的结果。当前，我国各个领域市场竞争处于白热化状态，市场占有率成为企业追求的客观指标之一。降低成本、价格以及适当的商业信用促销都是扩大市场占有率的有效手段，但企业在运作过程中风险防范意识不强，盲目性较大，在没有对付款人资信情况进行深入调查，也没有对应收账款风险情况作正确评估，就采取赊销策略扩大市场，最终表现为企业在账面上利润相当可观，但客户拖欠、坏账、死账所占比重很大，实际收益并不乐观。二是企业没有建立系统的应收账款管理规章制度。由于缺乏管理经验，应收账款管理举措一直是难题，制订出来的规章不是适用性不强，就是形同虚设。财务部与业务部缺少沟通，销售与核算脱节，在短时间内很难被发现，致使应收账款一直居高不下，清理不及时，账龄老化，形成长期挂账现象。三是缺乏激励机制。企业为了提高业务人员的积极性，将销售业绩与工资挂钩。一些销售人员认为销售产品越多挣得工资越高，于是采取赊销、回扣等手段，而应收账款大幅上升与自己无关，至于后面的追款等问题更与自己无关，企业也没有这方面的问责，使企业背上了沉重的包袱。

二、应收账款产生的经营风险

应收账款扩大经营的同时也带来了一定风险。首先应收账款属于企业流动资产，过多占用会降低资金流转。它是未实现现金流入的资金，只是企业的账面资产，如果不断增加就会使大量资金沉淀在非生产环节，致使生产经营中资金变少，影响正常经营活动。其次，企业的现金支出变大。应收账款发生表明销售成立，国家是以销售收入作计税依据的，所以缴纳的税金变多;应收账款使企业利润增加，作为盈利部分必需缴纳所得税，应收账还增加了管理成本。第三，坏账、呆账带来损失。坏账、呆账是企业无法收回或收回可能性较小的账款，业对发生的坏账、呆账依法处理后，在一定程度上会影响到企业的实际得润。

三、企业应收账款风险管理策略

（一）建立切实可行的信用制度

企业间的合作是建立在信用基础上的，没有信用的合作无法持续下去。因此，企业在对外赊销中一定有一套切实可行的信用评价机制。首先，可以为客户设定信用期限。信用期限是企业为客户规定的最长还款时间，其合理性对企业而言十分重要。过短的还款期限对赊销客户没有什么吸引力，进而会影响到产品销售;过长的还款期限虽然可以增加企业销售收入，但由于时间过长，会增加企业的无形负担，最终表现为使企业利润变低。因此，企业应以科学发展观为基础，设定科学的信用期限，使应收账款的效益作用最大发挥。其次，对客户进行客观评价。企业对每一个客户都有一个信用评价，并根据设定的标准来确认客户是否具备赊销资格。一般来讲，信用标准高低将对企业的销售产生重要影响。信用标准制定需要综合企业各方面因素考虑，标准制定较高时仅有少部分客户享有赊销待遇，其结果是坏账大量减少，但同时也会将一部分信用度较低的客户拒之门外，销售收入和利润变低。对此，企业应权衡利弊后，寻求一个平衡点，争取使企业利润最大化。第三，对赊销客户进行监督跟踪，降低风险系数。对每一个客户的申请进行严格评估，不仅是看书面材料，还要深入调查其真实的信用度以及评价发生坏账的概率，从而使赊销风险进一步降低。

（二）建立应收账款坏账准备制度

在市场经济环境下，激烈的市场竞争决定了企业无论有多么高的信用，信用政策如何完善，坏账损失总是不可避免的。这就要求企业对应收账款坏账做好提前准备，建立坏账准备金制度。企业一旦发生坏账，应在谨慎性原则指导下进行严格的坏账处理，对已注销的坏账要立即入账，以免时间过长形成账外账。提取坏账准备有利于企业缓解损失，防止对正常经营活动的冲击，同时可真实反映企业的财务状况，有利于加快资金流转，最大程度降低损失。

（三）制定合理的应收账款清欠方法

我国进入市场经济时间不算长，市场机制并不完善。在信用方面，我国不少企业的可信度较低，甚至许多人就无视诚信，有债不愁，还不起就赖账。应收账款政策就是针对拖欠客户而制定的，主要是为了尽量将应收账款收回。在实际操作之中，赊欠客户无法还款的原因很多，因此要区别对待，采取因地制宜的办法，尽量减少对客户的伤害，维护长期的合作关系。对于信用度较高且交易频繁的大客户，应致函或派专人去沟通，查明原因，视情况采取合适方法，既达到清欠目的，又不损害双方合作关系。当然对于在沟通上无法达到默契的应采取必要的法律手段来解决。一般来讲，无论采取何种清欠方法，都会影响到企业间的合作关系，所以在制定收款政策时，要把这种影响限制在最小范围，收款政策过于宽松将会使逾期的应收账款拖延时间更长，对企业不利;过于严格又会影响客户关系，对无意拖欠客户形成伤害，进而影响未来合作关系，降低企业销售利润。所以企业要权衡利弊，思索再三，在应收账款与成本之间反复衡量，制定出合理的收款政策。

（四）建立限制赊销额制度

建立赊销账额制度可有效降低应收账款坏账风险。具体措施如下：新客户不适用赊销账制度，所有新客户必须现金交易;对私有企业或注册资金较少的单位不鼓励赊销，应先付款后订货;新客户在第一次完成订单后，具备临时赊销资格，单位可提出申请临时赊销额。赊销额度根据客户的实际销售预测来计算，原则上其上限不得超过注册资金。临时赊销最长还款时间不超过3个月，在期满前还款可以提高信用度，享受企业更高的信用优惠;在与客户形成正常的合作关系后，赊销额度不断提高，但有一个上限，当超过上限后必须是现款支付。对合作时间久、信用好的客户，所给予的赊销额也越大。

（五）控制超期应收账款

对于超期应收账款应采取必要的控制措施：(1)某赊销客户欠款超期一定限度后仍未付款，就应该立即通知应收账款控制员，停止对该客户供货，同时停止该客户的信用额，在超期过长后，将客户的信用额取消，以后合作将按新客户对待。(2)采取温和的收款方式，对不近期付款或拒付款的客户，可要求曾与之签约的销售代表在财务部门协助下，与该客户就还款事宜进行首次磋商，尽量达成收款协议，付清全部款项;对一些有困难的企业，可采取分期付款的方式，一般分三期付清，第一次不得小于拖欠总额的35%;对实在无能力偿还货款的客户，可先采取帮其渡过难关的办法，让其重回正常经营轨道，再解决还款问题，尽量减少诉之于法律的做法。(3)对于以上办法无法奏效的，可采取法律行动以维护企业的利益，在诉诸法律环节上，应由企业相关人员填写法律申请表，将客户执照及订单合作一并移送司法部门，通过公正的法律裁决，收回企业的损失，客户破产清算偿债后，如仍有损失将作坏账处理。

（六）建立适应应收账款政策的激励机制

为了改善销售人员只管赊销，不论责任的传统做法，应坚持采取“谁销售，谁收款”的原则，将货款分解到销售人员身上，明确收款的金额与期限。采取销售额和应收账款入户的双重考核机制，对销售人员进行奖励。由于自身原因货款被拖欠或无法追回时，将视情节追究销售人员的责任，如发现销售人员与赊欠公司有重大利益关系时，应依法追究其法律责任。

总之，在激烈竞争市场经济条件下重视和加强应收账款的管理，控制应收账款风险，是企业不可忽视的一个重要问题。企业的决策者和管理者都应高度重视应收账款问题，采取积极有利的管理措施，最大限度地减少因持有应收账款而增加的机会成本、坏账成本和管理成本，提高应收账款的收现率，增强企业的短期偿债能力，提高企业的市场竞争力。

参考文献

[1]吴粒, 卢克宁.刍议影响企业短期偿债能力的两项关键性资产──应收账款及存货的分析[J].中国工会财会, 2009 (06) .

[2]施家华, 等.企业应收账款管理的问题及对策[J].金融管理, 2012 (01) .

[3]金燕萍.加强应收账款管理降低企业经营风险[J].财经界 (学术版) , 2011 (07) .

[4]鹿晓华, 鹿晓峰.浅谈我国企业应收账款管理的问题和对策[J].财会研究, 2009 (12) .

酒店应收账款管理篇3

关键词：酒店；应收账款

一、酒店会计的特点

酒店具有生产、销售和服务三种职能。因此，会计核算时，就需要根据经营业务的特点，采用不同的核算方法。如餐饮业务，根据消费者的需要，加工烹制菜肴和食品，这具有工业企业的性质；然后将菜肴和食品供应给消费者，这有具有商品流通企业的性质；同时，为消费者提供消费设施、场所和服务，这又具有服务的性质。

但这种生产、销售和服务是在很短的时间内完成，并且菜肴和食品的花色品种多、数量零星。因此不可能像工业企业那样区分产品，分别计算其总成本和单位成本，而只计算菜肴和食品的总成本。售货业务则采用商品流通企业的核算方法；而纯服务性质的经营业务，如客房、娱乐、美容美发的业务，只发生服务费用，不发生服务成本，因此采用服务企业的核算方法。

二、酒店应收账款存在的问题

对于酒店行业来说，应收账款是十分常用的科目。随着我国酒店行业竞争的不断加剧，大中型高星级酒店的应收账款可谓是与日俱增。

应收账款是酒店采用赊销方式销售客房、餐饮和提供服务而向客户收取的一种款项，作为酒店营运资金管理的一项重要内容，应收账款管理的好坏直接影响酒店营业资金的周转和经济效益。酒店为了争取更多的潜在客源，留住老客户，会与老客户签订挂单协议，即该单位的消费可以先记账，客户单位每月或每季度为酒店结算一次。这样挂账消费产生很大的应收账款，占用酒店的流动资金。应收账款管理是酒店一项长期的，制度化的工作。

随着市场经济的发展，高星级酒店遍地开花，在消费群体有限的情况下，为了扩大销售，争取到更多的潜在客源，留住老客户，开发新客户，酒店不得不放宽信用政策，使得应收款在资产比例中逐年增加，高额的应收款直接影响酒店的现金流入，作为酒店营运资金的一项重要内容，应收账款直接影响酒店营运资金的周转和经济效益。有些酒店就不得不在资金严重短缺的情况下停业。

主观上我国酒店管理者普遍只重销售而忽视包括应收账款管理在内的内部管理，而客观上他们对于应收账款管理无论是经验还是理论都十分缺乏。销售人员为了建立稳定的消费群，签订了大量的协议单位，从而使应收账款的金额不断攀升。

使原来比较正常的赊销业务变了味，数额越来越多，期限也越来越长，严重影响到一些酒店的资金运转和正常经营业务的开展。应收账款管理不善对酒店的影响巨大，如：降低了酒店的资金使用效率，使酒店经济效益下降；夸大了酒店经营成果；加速了酒店的现金流出；增加了应收账款管理过程中的出错概率，给酒店带来额外损失。

三、酒店应收账款管理建议

（一）重视信用调查

对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。酒店可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度，是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。

（二）控制赊销额度

控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，酒店根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额，必须将累计额严格控制在酒店所能接受的风险范围内。

（三）合理的收款策略

应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客户违反信用时，酒店就应采取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要采用法律手段，否则将失去该客户。

1.应收账款的跟踪评价

应收账款一旦形成，酒店就必须考虑如何按时足额收回欠款而不是消极地等待对方付款，应该经常对所持有的应收账款进行动态跟踪分析。加强日常监督和管理，要及时了解赊销者的经营情况、偿付能力，以及客户的现金持有量与调剂程度能否满足兑现的需要，必要时企业可要求客户提供担保。

2.加强销售人员的回款管理

销售人员应具有以下习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访客户，预知其结款日期；回收期限前三天与客户确定结款日期；结款日当天一定按时通知或前往拜访。酒店在制定营销政策时，应将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售挂钩，也要和应收账款的管理联系在一起。

3.定期对账，加强应收账款的催收力度

要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。

4.现金折扣政策

为了鼓励挂账单位提前付款，缩短平均收款期，降低坏账损失的风险，酒店可以采用适当的现金折扣办法。如“2/30，n/60”表示顾客若在30天内付款将得到2%的折扣，超过30天没有优惠。但采用这一方法，应当考虑折扣所能带来的收益与成本孰高孰低，权衡利弊，抉择决断。

（四）控制应收账款发生

在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。一般宁可采取降价销售，也不要选择大额的赊销。要尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风险。一般情况下应要求客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠，如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，酒店应果断采取措施，通知有关部门停止赊销业务。

（五）建立健全内部监控制度

完善的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关付款条件作明确的说明；设立赊销审批职能权限，酒店内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经领导人审批的职级管理制度；建立货款和货款回笼责任制，可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。总之，酒店应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程序。

四、总结

应收账款管理是目前酒店管理中一项重要的工作，也是市场经济下出现的无法回避的一项财务管理工作，酒店要想持续长足发展，提高竞争力就必须加强应收账款的管理，所以我们必须从实际工作出发加强应收账款的控制和管理，以求得利润最大化。（作者单位：山西财经大学）

参考文献：

[1]屠红卫. 略论高星级酒店应收账款管理[J]. 商场现代化， 2007， 16.

[2]房爱华. 浅谈酒店应收账款的管理[J]. 山东商业职业技术学院学报， 2009， 9（1）： 36-39.

[3]张佩雅. 关于餐饮酒店的应收账款管理的探讨[J]. 中国外资， 2011， 10： 050.

酒店应收帐款管理制度篇4

为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章

签单消费单位协议的签定和管理

第一条：以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到500万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条：签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明：协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。涉及各分店的发到各分店财务部，由各分店财务部负责下发至本店各部门。

4、网络管理人员收到协议单位通知单后，第一时间将协议单位录入收银系统后台资料。

5、收银台收到通知单后，保存、使用并装订成册。

6、各分店财务部收到其他分店发来的协议通知单后，下发程序同上。

7、营销部负责人将协议单位分配至营销人员归口管理。第五条：其他事项

1、协议单位合同一式两份，本公司留存一份、协议单位留存一份。

2、协议空白文本按册顺序使用，不得缺页。空白协议文本由财务部保管发放使用。

3、签单消费协议有效章为公章或合同专用章，否则无效。

4、营销部门必须经常检查合同到期日，无特殊原因提前一个月与协议单位续签协议，以防协议到期后，收银系统锁死签单权。

5、对不符合签单消费单位的企业，公司可与其签定现金消费协议。签定现金消费协议的单位不具有签单消费权，但享有各店的优惠政策。现金消费协议的管理同签单消费协议的管理。

6、公司鼓励与其他单位签定现金消费协议。

第二章

应收账单的管理

第一条：协议单位签单消费时，收银员按规定给予协议单位优惠，账单由有效签单人签字确认，一式两联入帐。有效签单人签名后，收银员注意辩认字迹，如有疑问及时通知当班经理和主管确认。如出现冒签造成坏账的，损失由各责任人承担。

第二条：非协议单位签单消费的，除签单本人签名确认外，须经理或经理级以上人员担保签名。注意担保额不得超过但保人月工资额。

第三条：公司抵款单位经财务部门同意，收银员方可给予签单和优惠。第四条：经董事长和财务总监同意的单位和个人，收银员方可给予签单。

第五条：签单账单交至财务部后，由审核人员审核后，交于负责应收账款的会计，由往来账会计最终审核并归类、整理、统计、保管。

第六条：营销人员到协议单位收款时，填写借条（一式两联）领出账单送到协议单位。第七条：营销人员送出帐单后，如协议单位当日未付款，营销人员需要求协议单位填写账单收条并加盖公司章。将账单收条到财务部更换账单借条。

第八条：营销人员送出帐单后，如协议单位当日付款，凭现金和银行回单到财务部门抽回账单借条。

第九条：每月初5日之前，由往来账会计统计编制应收款项报表（应收账款余额表、应收账款余额明细表、回款统计表等）

第十条：往来账会计监督管理营销部回款工作，及时沟通、敦促、提醒营销部回款。

第三章

应收账款的回款事项

第一条：营销部人员对所管理的协议单位，做到按时（一个月）收回帐款，并根据营销部工资核算制度对其考核。

第二条：财务部往来账会计要根据协议单位签单消费协议规定的付款期限及时提醒、敦促营销人员。

第三条：对超过一年仍未付款的单位，营销部门必须向总经理报告协议单位的情况，做出是否停止签单的决定。

第四条：营销部门及时掌握协议单位的经营情况，出现异常，有可能出现坏帐的协议单位，出具报告上报总经理，做出是否停止签单的决定。

恒大酒店工作转正心得体会篇5

尊敬的恒大酒店领导：

您好！我于2012年8月10日成为酒店国际会议中心的试用员工，至今已在酒店工作近三个月，非常荣幸在几天前收到了人事部的转正通知。通过近三个月的时间了解酒店文化、学习服务技能，我成长、成熟了许多，我深深的爱上了我的酒店、我的工作和我的同事。我是一名大学应届毕业生，初来酒店，曾经很担心不知道怎么与人共处，该如何做好工作，但酒店宽松融洽的工作氛围、团结向上的企业文化、完善细致的培训机制，让我很快完成了从学生到职员的转变，让我较快适应了酒店的工作环境。

我深知作为一名酒店服务工作者，不仅需要有耐心、细心、还需要有较强的责任心，能够为自己的工作负全部责任，努力提高自己的服务技能和专业素质。服务员是酒店的一面镜子，一言一行，一颦一笑，都关乎着酒店的品牌形象，所以，我一直在学习着，在努力着，我期望自己能成为一名受欢迎的酒店服务工作者。

在此，我要特别感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们教会了我很多工作技能，更重要的是还教会了我很多做人做事的道理，这是我的第一份工作，也是我“精挑细选”做出的选择，我对恒大的未来充满着希望，对现在的工作充满着激情和感激，我对作为一名恒大人而自豪，期望着和恒大一起成长，一起进步！

恒大辉煌的昨天，昌盛的今天，希望的明天，让我没有理由不留在这个大家庭中，在此，我对恒大作出庄严的承诺：我自愿继续留在恒大酒店，为之竭诚服务!

恒大采购管理制度篇6

关于下发《**置业有限公司采购管理制度》（试行）的通知

公司各部（室）、属下各公司：

为加强公司内部采购管理，规范采购申报程序，统一验收标准，严格控制成本，合理调配、利用资源,严明采购纪律,根据集团修订下发的《***地产集团地区公司管理办法》、《***地产集团采购管理制度》、《全国性材料物资采购供应管理制度》、《关于集团签订框架协议、地区公司签订合同采购供应材料物资管理办法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。请各部（室）认真学习，严格执行。

此通知

附件：《***地产集团济南置业有限公司采购管理制度》（试行）

***地产集团济南置业有限公司

二零零九年十二月三日

主题词：采购管理制度通知

抄报：董事长公司领导 ***地产集团济南置业有限公司采购部 2009年12月3日印发

（共印19份）

附件：

***地产集团济南置业有限公司

采购管理制度（试行）

第一章总则

第一条为加强公司内部采购管理，规范采购申报程序，统一验收标准，严格控制成本，合理调配、利用资源，严明采购纪律，特制订本制度。

第二条本制度严格遵守“谁使用、谁申购、谁保管”的原则；严格遵守“谁立项、谁定板、谁验收”的原则（工程材料的定板工作由总工室负责）。

第三条严格遵守“三个三”原则。

1、选购三原则：

（1）一种物品购置部门找三家；（2）一种物品报三家；（3）一种物品最后定一～三家。

2、定购三原则：

（1）同类物品质量最优；（2）同类物品价格最低；（3）同类物品的供应商服务最好。

3、验收三原则：

（1）由购置部门、申购部门、资产管理部门等部门共同参与验收；

（2）经参与验收的各方代表签字方能视为有效；（3）发现假冒伪劣产品，一票否决，坚决退换。

第二章立项、采购流程

恒大酒店应收账管理规范篇7

第一章总则

第一条为规范集团系统资产管理工作，保障资产安全和完整，特制订本制度。本制度中提及的资产生命周期包括资产购置、验收、调拨、维修、报废及处理。

第二条本制度适用于集团总部及属下各单位。

第二章管理职责

第三条集团总裁办为集团系统资产管理主管部门，负责对各单位资产管理工作进行业务指导、培训、监督检查。集团总部各中心、部（室）、属下各单位行政人事部为资产管理部门，设立资产管理员负责本单位的资产管理工作。

第四条管理职责

一、资产管理部门：

（一）负责资产生命周期各环节的审核处理及实物管理；

（二）负责资产台账管理，含资产管理系统的操作（以下简称“SAP系统”）；

（三）负责资产入库验收；

（四）负责日常仓库管理及资产盘点：

二、财务部门：

（一）负责资产生命周期各环节的账务管理；

（二）负责资产报废及处理时财务信息的提供；

（三）负责资产财务台账的提供；

三、材料公司、各单位采购部；

（一）负责资产购置及验收；

（二）负责资产保修期内的维保修办理;

（三）负责已报废资产的变卖处理；

四、信息化中心：

（一）负责集团系统信息化工作使用的软硬件资产管理；

（二）负责SAP系统的配置开发及系统维护；

（三）负责SAP系统应用的监督检查；

五、资产使用部门：

（一）负责资产验收、资产标签粘贴、资产日常管理；

（二）负责资产台账建立；

（三）负责资产保修期外的维保修。

六、公司相关资产责任分析（附件5）

第三章管理范围

第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品、物料用品、信息化工作使用的硬软件。资产界定如下：

一、固定资产

凡是为生产经营管理而购置的，单位价值在2000元（含2000元）以上，使用年限超过一年的有形资产，都属于固定资产。

二、低值易耗品

（一）单位价值在2000元以下，使用过程中能保持原有形态、可重复使用的物品。

（二）低值家具类、工艺装饰品、办公用品、娱乐用品、技术图书资料等。

三、物料用品

在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

四、信息化工作使用的硬件和软件等资产。

第四章审批流程

第六条资产审批流程按《恒大集团资产管理制度信息系统目录》（附件1），运用信息化平台进行资产审批工作。第七条资产购置

一、申购、配置资产时，资产使用部门按照《资产共享标准》（附件2）的要求填报数据，资产管理部门严格审核。

二、资产使用部门提交《资产购置审批表》，按相应权限报批。第八条资产入库

资产使用部门验收→申购单位提交《资产入库单》→使用部门录入资产管理系统并更新台账→使用部门粘贴资产标签。

第九条资产调拨

资产调拨需求部门提交《资产公司内/公司间调拨单》→资产调拨双方给予意见→资产管理部门审核→相关部门执行并更新台账。

第十条资产报废及处理

一、经专业技术部门鉴定，申请报废的资产需满足以下任一条件：①年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，无修复价值的；②虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；③产品技术落后，质量差，耗能高，严重影响工作效率的；④主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废。

二、资产报废需求部门提交《资产报废及处理登记表》，按相应权限报批。

需求部门发起流程→专业技术部门、财务部门和资产管理部门给予意见→报相应管理权限领导审核→资产购置部门询价→资产管理部门处理→财务部门收缴款项确认→相关部门执行并更新台账。

第十一条资产遗失、损坏、被盗赔偿

资产使用单位提交《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》→财务及资产管理部门给予意见→报相应管理权限领导审核→财务部门收缴款项确认→相关部门执行并更新台账。

第十二条资产维修

资产在保修期外出现故障时，由资产管理部门安排维修，由此产生的工料费用由资产使用部门提交《资产维修审批表》申请支付。

资产使用单位发起流程→专业技术部门和资产管理部门给予意见-→报相应管理权限领导审核。

第五章监督考核

第十二条资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。任何人员不得随意挪动、搬迁其他单位资产。员工发生岗位变动，原单位资产管理员须落实其资产的移交。

第十三条资产管理部门对全集团资产管理工作进行不定期抽查，与财务、监察单位等相关部门组成盘点小组，每半年进行一次全集团的资产盘点、通报及整改，要求做到“账、卡、物”相符。

第十四条各单位如有资产遗失、损坏、被盗，须在发现之后24小时内提交赔偿审批流程，视情况向当地公安机关报警。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗，相关责任人按资产净值赔偿，如有隐瞒不报，按资产购入时单价三倍进行处罚，情节严重的予以免职或开除处理。对于由不可抗力造成的遗产、损坏、被盗，由资产管理部门出具书面处理意见，报本单位一把手审批后，进行相应财务处理。

第十五条赠品须在三个工作日内移交资产管理部门，资产闲置达半年以上的须报备资产管理部门合理安排。

第十六条

除因调动、离职等特殊情况，原则上一年内不得变更专（兼）职资产管理员，如有变化请及时联系集团总裁办资产管理员和信息化中心。

第十七条凡违反本制度相关规定的，由总裁办上报直管副总裁给予各级相关责任人及责任领导问责、降薪、降职、免职直至开除的处分。

第六章附则

第十八条因外事、会务、拍卖、自购的资产，包括但不限于各种古董、字画、玉器、金银器、瓷器、陶器、漆器、酒品、工艺品等重要资产及全国性材料物资的管理参照本制度执行。

第十九条本制度自正式公布之日起施行，由总裁办负责解释。

附件1：恒大集团资产管理制度信息系统目录附件2：资产共享标准附件3：资产台账附件4：资产标签

恒大地产集团总部采购管理制度篇8

第一章总则

第一条为加强集团系统内部采购管理，规范采购申报程序，统一验收标准，严格控制成本，严明采购纪律，特制订本制度。

第二条本制度适用于集团总部所需各类资产（含非资产类）以及由集团统一供应给地区公司、酒店集团的全国性材料物资的采购，包括采购、单项采购及紧急采购。

第三条工程类材料设备（统供）的采购严格按《恒大地产集团2011统一配送材料设备集中招标操作办法》执行。

第二章采购原则

第四条严格遵守“谁使用、谁保管、谁申购”的原则。第五条严格遵守集团采购配送中心统一询价定标的原则。第六条严格遵守“三个三”原则。

1、选购三原则：

（1）一种物品采购各部（参与部门或人员）分别找三家；（2）一种物品分别报三家；（3）一种物品最后定一～三家。

2、定购三原则：（1）同类物品质量最优；（2）同类物品价格最低；（3）同类物品的供应商服务最好。

3、验收三原则：

（1）由集团采购配送中心、使用部门、资产管理部门等部门共同参与验收；

（2）经参与验收的各方代表签字方能视为有效；（3）发现假冒伪劣产品，一票否决，坚决退换。

第三章采购

第七条采购的定义

采购是指对有计划、有持续需求的物资采购。第八条采购的范围

1、供应给地区公司、酒店集团的全国性材料物资类别按《全国性材料物资采购供应管理制度》执行。

2、供应给集团总部的办公耗材等物料用品（含非资产类）：办公耗材、办公文具、印刷制品、绿化租赁、饮用水、保洁服务、快递等。

第九条需求部门/单位确定所申购物资的档次及要求。第十条采购立项

1、全国性材料物资类于每年1月1日立项。

2、申购部门/单位填写立项报告，按权限逐级审批后，交由采购配送中心作为采购立项依据。

第十一条立项报告审批流程

1、固定资产（含车辆）

（1）10万元以内（含10万元）的固定资产审批流程：申购部门/单位填写“资产购置审批表”→主管领导审批→集团（2）10万元以上的固定资产审批流程：

申购部门/单位填写“资产购置审批表”→主管领导审批→集团资产管理部门意见→招标中心/采购配送中心招标定价→集团公司领导批示（按照权限）。

2、低值易耗品：

申购部门/单位填写“资产购置审批表”→中心/部门负责人审批→主管领导审批→采购配送中心

3、办公文具、耗材类：（1）办公文具立项流程：

申购部门/单位每月初填写“恒大集团月份文具用品申购表”（办公文具限额10元/人〃月）→部门负责人审核→由总裁办汇总审核后资产管理部门意见→集团公司领导批示（按照权限）→采购配送中心

按合同实施采购、验收并办理相关结算手续。

（2）耗材类立项流程：

申购部门/单位每月初填写“恒大集团耗材申购表”部门负责人审核→总裁办汇总审核→集团领导审批→总裁办按合同实施采购、验收并办理相关结算手续。

4、绿化、饮用水、印刷制品、广告制品等的申购及租赁：申购部门/单位填写呈批报告→部门负责人审核→总裁办等有关部门汇总审核→集团领导审批（按照权限）→采购配送中心。

第十二条供应商的征召、资格审查和选择

1、供应商的资格要求：必须是行业或区域综合实力前十强的品牌或企业；确无相关排名的，入选企业应为规模大、实力强的企业。

2、供应商的征召：

（1）材料设备物资供应商的定位标准： 1）国际或国内知名品牌：规模一流、品牌一流； 2）一般产品：国内同类档次产品规模十强企业。

（2）供给地区公司、酒店集团的全国性材料物资供应商或重大单项采购供应商的征召由采购配送中心发函至征召小组其他成员（招投标中心、建筑设计院），按照“背靠背”的原则，分别在网上搜索10家以上单位密封后提交至采购配送中心。

（3）其它供应商的征召由采购配送中心内部分别负责采购、配送质检、合同管理的人员按此原则执行。

3、《联系函》的发放：由采购配送中心负责人独立筛选出初选单位名单，亲自或指定专人在一个小时内填写加盖公章的《联系函》并密封寄出，寄出的《联系函》由采购配送中心建立台帐。《联系函》寄出三日后指定专人与初选入围单位进行联系，落实供应商投标意向及其详细情况。

4、供应商的资格审查：

(1)采购配送中心负责人根据联系情况确定须考察的单位，并组织由征召小组部门人员所组成的考察小组，必要时邀请相关部门人员参加，对初选入围单位的规模进行考察，包括职工数量、厂房面积、设备生产能力、企业产值等，考察完毕后，由考察小组组长于2天内填写《材料供应商考察情况表》；并向采购配送中心负责人汇报考察情况。

(2)采购配送中心负责人根据联系情况确定须约见单位的，其流程参照《恒大地产集团地区公司招投标征召单位操作细则》执行。

5、入围供应商的最终选择：采购配送中心负责人根据联系情况汇报或考察结果确定至少3家最终入围供应商名单。

第十三条招标文件的编制及会审

1、采购配送中心负责招标文件的编制，招标文件原则上按集团的标准格式编制。招标文件必须附合同文本，合同文本原则上采用集团下发的标准合同范本。

2、对于具备量化条件的项目必须编制量化清单，并将其作为招标文件的重要组成部分。

3、采购配送中心根据需要可组织相关部门对招标文件进行会审，并报采购配送中心负责人审批。

第十四条发标、开标、定标

1、采购配送中心负责人指定专人向最终入围供应商发放招标文件，并负责招标文件的答疑。

2、预算金额100万元以下（含100万元）的开标会须由采购配送中心负责人或其授权人主持，采购主管2人以上、合同管理人员1人以上、集团监察室1人以上参加，可根据需要邀请相关部门人员参加。

3、预算金额100万元以上的，开标会须由集团主管领导或其授权人主持，采购配送中心采购主管2人以上、合同管理人员1人、集团合同管理中心、招投标中心、监察室各1人以上参加，可根据需要邀请相关部门人员参加。

4、经济标采用内部公开开标的方式，并当场由各投标单位单独进行二次报价，开标人员在性价比分析的基础上出具评标意见，由主持开标的领导当场确定中标单位或宣布招标无效。严禁确定中标单位后再次接受其他投标单位的价格调整。

5、采购配送中心将定标结果，金额500万以下（含500万）的由采购配送中心自行审批，金额500万以上的报集团董事局分管领导审批。

6、全国性材料物资的定标及月度价格上浮的须报董事局主席审批，月度价格下浮的由主管材料的集团公司副总裁审批。

第十五条合同的签订

1、全国性材料物资采购的价格调整的均需签订补充协议。

2、立项部门根据定标审批结果，按权限逐级报批购销合同。第十六条立项部门根据合同进行采购、验收（供应给地区公司的材料设备的验收按《全国性材料物资采购供应管理制度》中的验收办法执行）并办理结算手续。

第四章单项采购

第十七条单项采购的定义

单项采购是指对单项（批次）申报物资的采购。单项采购适用于供应给集团总部的办公设备、办公软件、家具、服装、购物卡、广告制品、电器、车辆等采购。

第十八条单项采购立项同采购。第十九条单项采购工作流程

1、询价

（1）预算金额2万元以下（含2万元）的单项采购，由采购配送中心采购主管提交至少三家供应商的最终报价，并汇总成竞价表。

（2）预算金额2万元-10万元（含10万元）的单项采购，由采购配送中心内部分别负责采购、配送质检、合同管理的人员按“背靠背”的原则，分别在网上搜索5家以上合格单位，密封提交至采购配送中心负责人；采购配送中心负责人独立筛选出至少三家合格供应商后，由采购主管负责将供应商的最终报价，汇总成竞价表。

2、定标

由采购配送中心负责采购的领导主持，3名采购主管参与，按照“公平、公正、公开”原则进行比价、定标，制作《定标审批表》并

出具评标意见，报采购配送中心负责人审批定标；预算金额2万元以上的单项采购，采购配送中心合同管理人员必须参与询价、定标。

3、预算金额10万元以上的单项采购，按采购方式进行。

4、对已经开标定价的10万以下（含10万）物资（IT产品除外），一个月内再次申购的，经采购配送中心负责人审批后直接按定标价格进行采购。

第二十条采购验收

1、立项部门根据《采购通知》或定标资料，进行合同签订、采购、验收并办理结算手续。

2、材料物资的验收按验收三原则执行。

第五章紧急采购

第二十一条议标

由于特殊原因不能按正常程序实施招标，需议标的项目须按下列程序进行：

1、议标审批权限：预算金额20万以下（含20万元）的报采购配送中心负责人审批；预算金额20万元以上的须报主管副总裁审批，报集团总裁审阅。

2、车辆采购由采购配送中心采购主管、监察室及总裁办相关人员共同到该品牌的4S店或总代理询价、议价。

3、议标项目的开标、评标、定标参照本制度第十四条执行。第二十二条现金采购

由于特殊原因需用现金采购的项目须按下列程序进行：

1、现金采购审批权限：预算金额2万元以下（含2万元）的，由采购配送中心负责人审批；2万元—10万元（含10万元）的报分管采购配送中心的集团副总裁审批；10万元以上须报集团总裁审批。

2、预算金额10万元以下（含10万元）的现金采购，必须由需求部门/单位1人以上，采购配送中心2人以上，原则上将3家供应商有效报价报采购配送中心负责人审批后进行采购。预算金额10万

元以上的现金采购，必须由需求部门/单位及采购配送中心、监察室各派1人以上，原则上将3家供应商有效报价按权限逐级审批后进行采购。

第六章采购纪律

第二十三条预算金额10万元以上的采购项目，发标时须将招标文件提供一份给集团监察室。

第二十四条采购系统以外的任何人员不得干预采购工作。第二十五条参与采购工作的各部门独立运作，禁止相互串通、干预。第二十六条所有参与采购工作的人员不得接受供应商的任何宴请、馈赠，不得与供应商发生任何经济往来。

第二十七条所有参与采购过程的人员须严格保守机密，应对有关采购信息承担保密责任，不得泄密、公开。

第二十八条采购人员必须注意保存并慎重地使用在履行工作职责时所获取的资料，严禁以此谋求任何个人利益，严禁以有损于公司利益的方式滥用上述资料。

第二十九条凡违反采购纪律的，交集团监察室查处。第三十条

搜集人员不得相互串通，一经发现，一律开除。对搜集工作明显责任心不足，质量较差的，将给予失职问责处理。

第七章附则

第三十一条本制度自发文之日起执行，集团下属公司参照本制度执行。

恒大地产集团品牌维护管理办法篇9

为适应公司新发展阶段的需要，本着对股东、股民负责的态度，以“新起点、新理念、新思维、新标准”为指导，进一步完善公司品牌维护管理机制，进一步提升公司品牌的美誉度和良好的公众形象，特制定《恒大地产集团品牌维护管理办法》。

第一章

采访管理

第一条设立集团和地区公司新闻发言人制度，职责为代表集团和地区公司对外发布公司信息、回应新闻事件、引导舆论方向。

第二条集团总部新闻发言人由集团总裁兼任，在工作繁忙或不便情况下，由集团总裁授权集团分管营销品牌中心副总裁或总裁助理兼任；各地区公司新闻发言人由各地区公司董事长或总经理兼任。

第三条集团总部新闻发言人履行职责的内容范围：集团公司发展情况、各类数据资料及涉及企业的新闻事件。

第四条地区公司新闻发言人履行职责的内容范围：地区公司所辖项目开发建设、优势及卖点等具体情况。

第五条新闻发言人以外的任何单位（人员），不得对外发布任何公司信息，不得回应新闻事件、不得擅自引导舆论方向。

第六条新闻发言人履行职责程序：

1、集团总部新闻发言人履行职责原则上必须得到董事局审核确认；涉及集团总体财务数据、经营数据、销售数据、总体开发建设计划等敏感数据及计划的有关信息的披露，必须由营销品牌中心与投资者关系部书面统一意见并获得董事局审核确认。

2、地区公司新闻发言人履行职责必须得到地区公司领导班子审核确认；凡超越发布范围，特别是涉及集团总体财务数据、经营数据、销售数据、总体开发建设计划等敏感数据及计划的有关信息的披露，需书面报告营销品牌中心，由营销品牌中心与投资者关系部书面统一意见并获得董事局审核确认。

第七条新闻发言人注意事宜：

1、预先翔实了解相关事件或新闻报道的背景、社会影响及潜在危机；

2、根据集团品牌战略方针、年度和阶段性品牌推广主题，预先策划制定统一的对外发布口径和表达方式，积极回应、有效引导；

3、任何时候，必须正面突出和维护集团品牌及集团领导人形象；

4、严格按照本办法规定的内容及程序履行职责。严禁随意对外发布数据，确保数据资料的严肃性。

第二章公告管理

第八条公司季度业绩公告、中报、年报由投资者关系部、财务中心、经营中心、营销品牌中心、管理中心等部门一同完成，经会计师审计后（季度业绩公告可不经会计师审计），上报集团董事局确认，遵照联交所规定程序及时间公开发布。

第九条已公布的季度业绩公告、中报、年报是对外发布的集团公司所有数据资料、业绩情况的唯一依据；上述公开报告以外的数据及经营计划，未经集团董事局授权并审核确认，任何人不得对外发布。

第十条涉及公司收购、合并及股份回购，以及股息分派等其它重大事项的信息，均由投资者关系部遵照联交所规定程序及时间公开发布；上述公告发布以后，所有对外信息发布均应以正式公告内容为准，未经集团董事局授权并审核确认，任何人不得对外发布正式公告内容以外的重大事项信息。

第三章

新闻管理

第十一条公司对外发布新闻，按照类型分为企业品牌类和项目营销类两种，一般采取提供新闻素材给媒体后由媒体自行采写的方式。

第十二条企业品牌类新闻素材由集团营销品牌中心负责提供，项目营销类新闻素材由各地区公司营销部门负责提供。

第十三条所有新闻素材组织前，须研究公司新闻宣传的主题和发布目标，组织后再由组织部门各级领导审核确定最终内容。

第十四条新闻素材的主题务必清晰准确，新闻性和时效性强；新闻素材必须真实有效，避免过于夸张，杜绝涉及敏感话题和企业秘 2 密以及其它不适宜对外发布的内容、统计数据等。

第十五条新闻素材组织程序:

1、各地区公司新闻素材组织程序：

地区公司营销部制定新闻素材主题策略和宣传口径→营销部组织素材→地区公司营销部负责人审核签字→地区公司董事长审核确认→营销部对外提供。

2、集团新闻素材组织程序：

集团营销品牌中心制定新闻素材主题策略和宣传口径→营销品牌中心组织素材→营销品牌中心负责人审核签字→集团分管领导审核确认→营销品牌中心对外提供。

第十六条对外发布新闻注意事宜：

1、加强对新闻素材的管理，实行层级审批制度。营销品牌中心及各地区公司必须按照相应流程提供新闻素材。未经审批，任何新闻素材不得提供。

2、涉及集团重要数据资料的所有新闻素材，均遵照第一章相关规定执行。

3、不得随意将领导讲话稿、公司发文、会议纪要及公司尚未确定的事宜和主张等写进新闻素材并提供。

4、对外所发布的新闻素材，一律以电子版本形式分类存档，并建立新闻素材台帐，由专人负责管理。

5、新闻素材提供后，负责媒体的媒体专员紧密配合，并负责跟进、落实新闻素材的媒体发布时间和版面计划。

第十七条重大事件新闻、突发新闻等，必须及时向投资者关系部通报。

第四章

信息管理

第十八条公司信息管理是指公司内部刊物、公司官方网站及对外发送的短信等各类信息的管理。

第十九条公司内部发行的刊物，如恒大报、恒大学习报等，由集团营销品牌中心统一编辑出版，各部门、各地区公司、下属公司通讯员须积极配合。

第二十条公司内部发行的刊物在内容编排上须真实反映企业发展状况，严禁随意刊登领导内部或尚未公开的讲话稿、公司核心数据资料、公司机密、公司发文、会议纪要及公司尚未确定的事宜。

第二十一条未经集团许可，任何单位或个人不得随意将公司内部发行的刊物外泄或对外递送和派发，相应的电子版也不得上网。

第二十二条集团公司官方网站是公司信息发布的重要平台，集团总部网站的管理单位及责任部门为集团营销品牌中心和集团总裁办；各地区公司网站的管理部门及责任部门为地区公司营销部。

第二十三条营销品牌中心及各地区公司营销部分别负责集团总部网站和地区公司网站的页面设计、内容更新、内容开发等业务处理；集团总裁办主要负责网站设备、网络安全等技术保障事务。

第二十四条集团营销品牌中心及各地区公司营销部须安排专人担任网站管理员，网站管理员应严格执行信息审核机制并作为网站信息发布的第一责任人对所发内容负责。

第二十五条集团营销品牌中心及各地区公司营销部均须建立严格的网站信息审核发布程序，网站内容必须按照公司行文方式报批，即拟稿→核稿→审批的流程来加强对网站内容的控制。

第二十六条网站管理员应及时更新网站内容，对动态信息要每日更新。

第二十七条集团及各地区公司对外发布短信，须建立严格的审核程序，严禁随意发布未经审核的任何数据及敏感信息。

第二十八条各地区公司对外发布项目促销类短信，原则上须按照集团营销品牌中心统一制定的模板发布，内容仅限于地区公司所辖项目开发建设、优势及卖点等具体情况。

第五章

品牌活动管理

第二十九条品牌活动的立项及执行部门一般为集团营销品牌中心和各地区公司营销部。若集团系统其它单位有涉及到企业品牌的活动实施要求，须集团董事局审批通过后，由营销品牌中心指导、监督、协助；若各地区公司其他部门有涉及到企业品牌活动实施要求，须地区公司领导班子审批通过后，由地区公司营销部指导、监督、协助。

第三十条集团系统品牌活动须经集团董事局审批后方可执行，并及时知会集团投资者关系部；各地区公司品牌活动报地区公司董事长审批执行（重大品牌活动同时须报集团审批执行）。

第三十一条涉及社会公众参与人群庞大的重大品牌活动实施前，立项部门应协调开发部门向政府相关部门进行申报，并尽量取得政府机构在交通管制、现场保卫等方面的支持。

第三十二条凡重大品牌活动，还应建立紧急预案机制（含保卫、天气变化、其它各类事故等），以便对突发事件进行及时有效处理。

第六章

突发事件应急管理

第三十三条成立集团品牌专项应急小组，人员架构为集团分管营销品牌中心的副总裁任组长，集团总裁助理兼品牌总监任副组长、营销品牌中心6名员工担任组员。

第三十四条

成立地区公司品牌专项应急小组，人员架构为地区公司董事长（未设董事长的则为总经理）任组长、地区公司主管营销工作的负责人任副组长、地区公司反应敏捷、工作干练、爱岗敬业的员工担任组员。（不少于3人）

第三十五条集团及地方品牌专项应急小组可根据重大活动、重要阶段或重大品牌应急事件的实际需要进行阶段性扩编。

第三十六条各级品牌应急小组工作原则：

1、高度敏感。对可能引发社会及媒体关注的重大事件、对媒体可能涉及公司机密或可能危害公司品牌的采访需求，保持高度警惕。

2、反应迅速。针对各类重大事件及采访需求，应及时果断快速处理，采取有力措施控制局面，防止危机失控。

3、处理积极。积极调查判断，积极提出解决方案，积极通过各种渠道将危机在最短时间内化解，防止危机扩大。

4、行动一致。保证对公众说辞的一致性，减少猜测、消除疑虑；保证处理行动的一致性，强化执行力，维系权威性。

5、着眼全局。树立大局意识，综合考虑全局影响，妥善安排事前、事中、事后等相关事宜，防止危机形成多种后果。

第三十七条严禁发生任何突发事件。集体系统各单位、地区公司各部门一旦发现任何品牌危机苗头，必须立即将相关情况（含时间、地点、规模、内容、特点、危害分析及目前处理意见等）上报各级品牌应急小组处理。

第三十八条紧急情况按其严重性和紧迫性分为三类：

1、三级：针对地区公司产品及服务引发的业主投诉或负面论坛网帖，涉及范围仅限当地区域。

2、二级：针对公司品牌所引发的部分媒体的负面报道，涉及范围为全国部分区域。

3、一级：针对公司重大突发事件或机密泄露造成的重大负面报道，涉及范围覆盖全国乃至海外。

第三十九条针对紧急情况的类别，各级品牌应急小组应按以下流程进行处理。

1、当发生三级紧急情况时，当地公司品牌应急小组须及时妥善处理，并在1小时内上报集团系统品牌应急小组备案。

2、当发生二级紧急情况时，当地公司品牌应急小组必须于半小时内上报集团系统品牌应急小组，并协助集团系统品牌应急小组处理。

3、当发生一级危机时，当地公司品牌应急小组必须立即上报集团系统品牌应急小组，集团系统品牌应急小组迅速上报董事局主席，立即进行处理。

第四十条应急处理规定：

1、严守相关重大事项的保密工作。集团系统各单位、各地区公司未经集团系统品牌应急小组允许，任何人不得就公司机密或相关事件擅自接受媒体采访或公开发表信息。

2、集团及各地区公司品牌应急小组必须加强日常监控。集团品牌应急小组必须每天安排专人24小时对全国主流媒体、境外媒体、主流网站加强监控。各地区公司品牌应急小组必须每天安排专人24小时加大对当地报纸、电视、电台、杂志等媒体的监控力度，特别是网络媒体、业主论坛、博客博文等，发现任何不良品牌舆论苗头，必须及时监控到并按流程处理完毕。

3、对媒体采访及探询保持高度警惕。员工对任何媒体的采访均必须保持高度警惕，对媒体提问不得随意做出回答。对涉及公司机密的重大问题探询，应按照媒体所属区域及类型，将媒体情况记录后，迅速上报各级品牌应急小组。

第七章

奖惩规定

第四十一条对在处理公司重大品牌危机过程中表现出色、为公司品牌维护提升做出突出贡献的单位及个人，集团公司将酌情予以奖励。

第四十二条凡因不及时报告、反应迟缓、擅自处理等，造成突发事件和危机情况处理被动，损害公司品牌形象的，根据对公司品牌造成的危害程度不同，给予相关责任人降级降薪直至开除的处分，情节严重者追究法律责任。

第四十三条未按照本办法要求擅自对外接受媒体采访，对外发布信息，泄露公司机密的，根据对公司品牌造成的危害程度不同，给予相关责任人降级降薪直至开除的处分，情节严重者追究法律责任。

第四十四条为增强地区公司品牌维护管理意识，将把各地区公司对集团正面新闻当地传播率、集团负面新闻当地控制率、当地公司正面新闻刊登率、当地公司负面新闻控制率、当地公司品牌事件瞒报谎报率五项指标纳入每月计划进行综合考核。

附则

恒大酒店应收账管理规范篇10

根据公司统一部署，项目从8月30日开始进行资金管理效能检查，现报告初期自查自纠阶段项目情况：

一、制度及流程

项目严格按照公司制度和业务流程要求执行，公司下发文件及时传达项目管理人员，并对文件精神组织员工进行学习，费用等报销，严格按照公司要求，严格审核工作，按流程要求进行业务处理。

二、会计基础工作

项目对日常发生的一切经济业务事项，都具有合法的原始单据，并填制合法的原始凭证进行相关业务处理；填制原始凭证时严格审查大小写金额是否一致，杜绝伪造、涂改现象；原始凭证采用公司统一要求的单据封面，经济事项、日期、经办人、稽核人等签章齐全。项目按照工程局规定使用统一的相关会计凭证样式，严格按照建七财[2005]207号文件要求执行。

记账凭证具备填制日期，摘要，编号，所附原始单据张数，金额等必备的要素，保证金额与原始凭证一致，计算机打印的记账凭证上有制单、稽核，记账，会计主管等签章。同时项目采用总公司统一企业会计制度设置的会计科目和工程局统一帐簿，并设置研究费用等辅助核算，严格按照工程局制度要求进行相关的业务处理。

项目在月末的时候严格备用金清理管理，定期与备用金管理人员核实账面金额是否与实际金额相符。项目资金的收付采用集中管理，从根本上杜绝现金坐支现象。工程局系统内各单位的关联交易事项，严格核实工作，所发生的经济事项必须由双方核对签字认可后才能进行相关的账务处理。

三、项目会计人员配置

项目由公司统一配置会计人员，项目会计人员本科毕业，拥有会计证，会计人员入职前公司统一进行岗前培训，入职后签订“导师带徒协议”定向培养。其他会计事项，严格按照《会计法》规定执行。

四、会计档案管理

项目会计档案的收集、整理、归档由项目会计兼职负责，项目会计资料极个别由于签字不齐全或结算商务审核不符合规定未装订外，其他会计资料严格按照公司制度要求整理立卷，装订成册，妥善保管，并且保证会计档案分类合理，装订美观平整，封面要素齐全；会计档案的调阅必须经相关领导的审批，并且有会计人员在场，杜绝被擅自复制。

五、资金管理

项目严格按照公司资金统一管理的制度执行，项目工程款的收取由公司统一管理，资金的支付严格按照公司审批流程执行；由于甲方恶意拖欠工程款，导致内部借款少部分没有按要求及时归还。项目确认应收账款债权时，必须经甲方确认才能进行账务处理。在半年和年末的时候，项目会对财产物资进行全面盘查，保证帐帐、帐证、帐实相符，确实存在差异的报领导审批后进行账务处理。在年末的时候项目按照公司制度流程要求对应收账款计提减值准备，对已经收回的款

项按照相关规定予以转回。

六、成本费用管理

项目施工总承包合同和施工分包合同由事业部统一管理。项目严格按照公司制度要求来执行费用的核销处理，费用核销必须经过相关领导层的签章确认后才能进行相关的业务处理。