票证管理制度

票证管理制度（精选9篇）

票证管理制度 篇1

票证管理制度

一、票证原始凭证管理

1、原始凭证如通行卡领用单、电子发票使用明细表、IC卡使用明细表、必须准确完整地填写，不得有涂改，并由票证员、收费员确认无误后签字。

2、原始凭证如通行卡领用单、电子发票使用明细表、IC卡使用明细表、编制要及时,正确,摘要简明、清晰，确保通行费上缴清单中的金额要与所收金额一致。

二、会计帐簿管理

现在所有的IC卡账、通行费微机票账都是营运电子账。必须符合以下规定。

1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

2、按规定正确填写摘要、记录IC卡的发出与回收，对于通行费微机票也要准确无误的登记每个车道所使用的微机票与所收到的通行费 金额。

3、要保证账实相符，账账相符。微机票要保证库实相符。

4、每月月底进行实际的盘点，确保无误后，再进行下一个月的登记。

三、会计报表管理

1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,。

2、月、报表做到有分析、报表必须有相关负责人、票证员、收费员、监控员及稽查进行签字。

3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。

四、票证管理

1、票证员应及时向上级部门领取微机票,微机票必须存放有序，然后放入微机柜里上锁。收费员交接班领取票据时，必须得有票证员发放微机票，填写微机票领用单，由收费员与票证员清点无误后，再进行签字领取。最后要锁上微机柜，确保微机票安全。

2、票证员及时填制各种日报、周报、旬报、月报、季报、年报。数字准确、内容齐全,符合收费稽查部有关要求。通行费、营运电子账登记及时,库实相符。

3、日报按上级部门规定时间报出,月报按省局上级部门规定种类及时上报。

4、票证库存数与报表、营运电子账相符。

5、通行费必须按日存放保险柜，不得私自挪用。

五、票证室安全和票证员职责

1、负责票证室全面业务管理。

2、组织本部门的政治和业务学习。

3、负责督促、检查收费员、监控员的班报表和非正常记录本的填写规范，做到“一表两本”相符。

4、逐月拟定通行费目标任务。

5、严格按照银行解缴程序上缴通行费,加强现金管理,做到安全保管。

6、负责票证室日常管理和安全。

票证管理制度 篇2

为了规范税收票证管理工作,保证国家税收收入的安全完整,维护纳税人合法权益,适应税收信息化发展需要,国家税务总局于2013年2月25日发布了国家税务总局令[2013]28号,公布了《税收票证管理办法》(以下简称“新办法”)。新办法将自2014年1月1日起施行,并同时废止1998年3月10日国家税务总局发布的《税收票证管理办法》(国税发[1998]32号)。

新办法是在现行的《税收票证管理办法》基础上制定的,明确了税收票证的发展方向,即积极推广以横向联网电子缴税系统为依托的数据电文税收票据的使用工作。纳税人、扣缴义务人可采用数据电文方式办理纳税申报事项,简化申报手续,为纳税人、扣缴义务人提供便利。

◆税收票证的定义

新办法重新界定了税收票证的定义。

新办法所称税收票证,是指税务机关、扣缴义务人依照法律法规,代征代售人按照委托协议,征收税款、基金、费、滞纳金、罚没款等各项收入(以下统称税款)的过程中,开具的收款、退款和缴库凭证。税收票证是纳税人实际缴纳税款或者收取退还税款的法定证明。

税收票证包括纸质形式和数据电文形式。数据电文税收票证是指通过横向联网电子缴税系统办理税款的征收缴库、退库时,向银行、国库发送的电子缴款、退款信息。

◆税收票证的种类

随着社会经济的发展和纳税人权利意识的增强,纳税人对税收票证的需求日益多元化,如纳税人由于购房、出国和司法等原因需要税务机关另行开具完税证明的情况大量增加。税收票证管理工作中,无法开具其他种类的税收票证,但是纳税人确有需要的情况越来越多。基于这些现实需要,新办法增设了“税收完税证明”作为新的证明类票种,明确“税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的纸质税收票证”。税收完税证明各税种通用,样式全国统一,有利于提升税务机关凭证的权威性,进一步优化纳税服务。

新办法对税收票证的种类进行了简并,从原来的十多种简并为几个大类,完善了税收票证种类体系,明确了税收票证包括税收缴款书、税收收入退还书、税收完税证明、出口货物劳务专用税收票证、印花税专用税收票证以及国家税务总局规定的其他税收票证。

1. 税收缴款书

税收缴款书是纳税人据以缴纳税款,税务机关、扣缴义务人以及代征代售人据以征收、汇总税款的税收票证。具体包括:

(1)《税收缴款书(银行经收专用)》

(2)《税收缴款书(税务收现专用)》

(3)《税收缴款书(代扣代收专用)》

(4)《税收电子缴款书》

2. 税收收入退还书

税收收入退还书是税务机关依法为纳税人从国库办理退税时使用的税收票证。具体包括:

(1)《税收收入退还书》

(2)《税收收入电子退还书》

3.税收完税证明

税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的纸质税收票证。其适用范围是:

(1)纳税人、扣缴义务人、代征代售人通过横向联网电子缴税系统划缴税款到国库(经收处)后或收到从国库退还的税款后,当场或事后需要取得税收票证的;

(2)扣缴义务人代扣代收税款后,已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证,纳税人需要换开正式完税凭证的;

(3)纳税人遗失已完税的各种税收票证(《出口货物完税分割单》、印花税票和《印花税票销售凭证》除外),需要重新开具的;

(4)对纳税人特定期间完税情况出具证明的;

(5)国家税务总局规定的其他需要为纳税人开具完税凭证情形。

4.出口货物劳务专用税收票证

出口货物劳务专用税收票证是由税务机关开具,专门用于纳税人缴纳出口货物劳务增值税、消费税或者证明该纳税人再销售给其他出口企业的货物已缴纳增值税、消费税的纸质税收票证。具体包括:

(1)《税收缴款书(出口货物劳务专用)》

(2)《出口货物完税分割单》

5.印花税专用税收票证

印花税专用税收票证是税务机关或印花税票代售人在征收印花税时向纳税人交付、开具的纸质税收票证。具体包括:

(1)印花税票

(2)《印花税票销售凭证》

6.税收票证专用章戳

税收票证专用章戳是指税务机关印制税收票证和征、退税款时使用的各种专用章戳,具体包括:

(1)税收票证监制章

(2)征税专用章

(3)退库专用章

(4)印花税收讫专用章

(5)国家税务总局规定的其他税收票证专用章戳

◆税收票证的使用

1.税收票证管理人员向税务机关税收票证开具人员、扣缴义务人和代征代售人发放视同现金管理的税收票证时,应当拆包发放,并且一般不得超过一个月的用量。

2. 税务机关、扣缴义务人、代征代售人、自行填开税收票证的纳税人应当妥善保管纸质税收票证及税收票证专用章戳。县以上税务机关应当设置具备安全条件的税收票证专用库房;基层税务机关、扣缴义务人、代征代售人和自行填开税收票证的纳税人应当配备税收票证保险专用箱柜。确有必要外出征收税款的,税收票证及税收票证专用章戳应当随身携带,严防丢失。

3. 税收票证应当分纳税人开具;同一份税收票证上,税种(费、基金、罚没款)、税目、预算科目、预算级次、所属时期不同的,应当分行填列。

该项规定从制度上支持了各种税收票证的“一票多税”填开。

4. 税收票证栏目内容应当填写齐全、清晰、真实、规范,不得漏填、简写、省略、涂改、挖补、编造;多联式税收票证应当一次全份开具。

5. 因开具错误作废的纸质税收票证,应当在各联注明“作废”字样、作废原因和重新开具的税收票证字轨及号码。《税收缴款书(税务收现专用)》、《税收缴款书(代扣代收专用)》、税收完税证明应当全份保存,其他税收票证的纳税人所持联次或银行流转联次无法收回的,应当注明原因,并将纳税人出具的情况说明或银行文书代替相关联次一并保存。开具作废的税收票证应当按期与已填用的税收票证一起办理结报缴销手续,不得自行销毁。

税务机关开具税收票证后,纳税人向银行办理缴税前丢失的,税务机关参照前款规定处理。

数据电文税收票证作废的,应当在税收征管系统中予以标识;已经作废的数据电文税收票证号码不得再次使用。

6. 纳税人遗失已完税税收票证需要税务机关另行提供的,应当登报声明原持有联次遗失并向税务机关提交申请;税款经核实确已缴纳入库或从国库退还的,税务机关应当开具税收完税证明或提供原完税税收票证复印件。

7. 视同现金管理的未开具税收票证(含未销售印花税票)丢失、被盗、被抢的,受损单位为扣缴义务人、代征代售人或税收票证印制企业的,扣缴义务人、代征代售人或税收票证印制企业应当立即报告基层税务机关或委托印制的税务机关,税务机关应当查明损失税收票证的字轨、号码和数量,立即向当地公安机关报案并报告上级或所属税务机关;经查不能追回的税收票证,除印花税票外,应当及时在办税场所和广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告作废。

8. 领发、开具税收票证时,发现多出、短少、污损、残破、错号、印刷字迹不清及联数不全等印制质量不合格情况的,应当查明字轨、号码、数量,清点登记,妥善保管。

全包、全本印制质量不合格的,按照规定销毁;全份印制质量不合格的,按开具作废处理。

◆税收票证的监督管理

1.税收票证的保存

税务机关应当及时对已经开具、作废的税收票证、账簿以及其他税收票证资料进行归档保存。

纸质税收票证、账簿以及其他税收票证资料,应当整理装订成册,保存期限五年;作为会计凭证的纸质税收票证保存期限十五年。

数据电文税收票证、账簿以及其他税收票证资料,应当通过光盘等介质进行存储,确保数据电文税收票证信息的安全、完整,保存时间和具体办法另行制定。

2.税务机关应当定期对本级及下级税务机关、税收票证印制企业、扣缴义务人、代征代售人、自行填开税收票证的纳税人税收票证及税收票证专用章戳管理工作进行检查。

3.明确对违反新办法的处罚规定

(1)税务机关工作人员违反新办法的,应当根据情节轻重,给予批评教育、责令做出检查、诫勉谈话或调整工作岗位处理;构成违纪的,依照《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》等法律法规给予处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关。

(2)扣缴义务人未按照新办法及有关规定保管、报送代扣代缴、代收代缴税收票证及有关资料的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。扣缴义务人未按照本办法开具税收票证的,可以根据情节轻重,处以一千元以下的罚款。

(3)税务机关与代征代售人、税收票证印制企业签订代征代售合同、税收票证印制合同时,应当就违反新办法及相关规定的责任进行约定,并按约定及其他有关规定追究责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关。

(4)自行填开税收票证的纳税人违反新办法及相关规定的,税务机关应当停止其税收票证的领用和自行填开,并限期缴销全部税收票证;情节严重的,可以处以一千元以下的罚款。

(5)非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造税收票证的,依照《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的规定进行处理;伪造、变造、买卖、盗窃、抢夺、毁灭税收票证专用章戳的,移送司法机关。

有价票证管理制度 篇3

第一章 总则

第一条 各种票证是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票证管理是财务会计管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司资产的安全性，也是正确进行会计核算的基础工作。为加强对各种有价票证的管理，特制定本制度。

第二章 支票管理

第二条 公司的支票由出纳员负责保管和开具。公司为出纳员保管支票提供保险柜等必要的条件。

第三条 公司支票分现金支票和转账支票两种。支票的使用方法和要求应符合银行的相关规定。

第四条 采用支票汇款前，一般应由收款单位先开具收款发票。不能提前开具发票的应向财务提供付款合同或协议。

第五条 申领支票前，经办人要将对方开具的收款发票或付款合同按公司财物收支审批制度的相关规定进行审批。

第六条 支票使用时需填写“支票领用单”，并经财务部经理、财务副总签字后才能交由出纳开出支票。

第七条 出纳开具支票时，要将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，交要求领用人在支票领用簿上签字备查。

第八条 支票付款后，凭支票存根、发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）。

第九条 对于开出的转账支票，出纳员要统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。

第十条 对于退回的支票，出纳员要作废票处理。将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第十一条

对于开出转账支票，但未办结付款手续的情况，财务部月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用支票的员工工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善保障手续后再作补发工资处理。

第十二条

对于报销短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按从相关员工工资中扣回。第十三条

公司财务部用支票支付（包括借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务部经理、财务副总和总经理签字。财务部经理、财务副总货总经理外出时，只有一人或二人签字时，应由财务部设法通知另一人，同意后可先付款后补签。没有三人中的任何一个人签字，一般不予付款。

第三章

发票和收据管理

第十四条

发票和收据必须由财务部指定专人负责购买、保管。保管的方式视同现金保管，即应存放在保险箱内。

第十五条

领用发票和收据，必须按序号登记，一般情况，每次只能领用一本。

第十六条

在使用发票和收据时，应在开具发票或收据之后，再加盖发票专用章，严禁预先整本加盖发票专用章。发票和收据与财务专用章由财务部指定专人保管，但需分开置放。第十七条

发票和收据的记账联入帐后，按领用的序号进行销号（必须是非开发票人），如有缺号，应查明原因，如是作废，应在销号簿上说明。

第十八条

发票和收据禁止外借、代开、拆本外带和出售。如果发生违规违法行为，而造成直接或间接的经济损失，由经办人负全部责任。

第十九条

发票和收据每月必须清查一次，必须做到帐实相符。

第二十条

收到外来发票应辨别其真伪，如果是电脑开具的增值税发票并需作抵扣之用的，应首先到税务部门进行验票，验票通过后，方可入账，以保证发票的真实可靠。

第二十一条

属于采购材料、货物、商品而取得的增值税发票，应保证发票、供货方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的书面资料足以证明发票、供货、付款三者之间的内在关系后，方可入账。

第二十二条

凡开出发票和收据又被退回的，应由经办人写明原因，经部门负责人签字认可后，交财务部进行帐务处理。

第四章 证券管理

第二十三条

公司购买的有价证券由出纳员管理。在保管上应把证券视同现金存入保险柜，对金额较大的证券业可以存放在银行或国债保管部门。第二十四条

出纳员对自己负责保管的各种有价证券，要专设出纳帐进行详细核算，并由总帐会计的总分类账进行控制。出纳部门的有价证券明细账要按证券种类分设户头，所记金额应与总帐会计相一致，当账面的金额与证券面值不一致时，应在摘要栏内注明证券的批次、面值和张数。必要时，还可以设置辅助登记簿进行补充登记。年度终了应将有价证券登记簿视同会计档案一同存档保存。

第二十五条

业务人员提取有价证券外出办理有关事项时，应办理类似于现金借据的正规手续交给出纳人员作为支付凭证，交还有价证券时再由出纳人员在借据上加盖注销章后退还出据人。

第二十六条

在总帐科目的控制下，出纳员进行登记，并定期出具收、付、存报告单。第二十七条

出纳员要及时掌握各种证券的到期时间。对到期的各种有价证券，应做到及时兑付，确保取得的利息收入（投资收益）及时入帐。

第二十八条

出纳员对自己保管的各种有价证券的面额和号码应保守秘密。

第五章 附则

第二十九条

本制度由财务部负责解释。

第三十条

票证单据管理制度（写写帮推荐） 篇4

• 发票：普通发票、收据（财政部）• 凭证：公司内部记帐凭证

• 单据：出入库、调拨单、部门业务单据等 发票的领购

根据业务需要按规定向税务局申领 填写普通发票领购表 发票要专人专库专管

发票专管人员发生变动时。须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

发票的保管

• 发票专管人员设专门登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对，检查相符性，确保帐票相符。• 发票领购入库，应履行严格的领用手续。

• 发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。• 保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章；禁止携带已签章空白发票外出，特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业总经理批准，并办理相应登记手续。• 已开具发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报公司财务和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销

发票的使用

• 发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登高簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。• 发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。• 开发票必须按发票号码顺序填写，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。• 发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；发票因故退回，应将全部联次全部收回。按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。• 发票一般蓝字开具，如需重新开具必须退回原发票后，方能再开具发票。

• 需由财务部门以外的其他部门代开发票的。财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字；收回发票时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字，发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。• 从财务部门领用的发票，禁止转借使用。

• 财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。

发票填开要求

• 字迹清楚、不得涂改。

• 项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称栏”分上下两行填写，必要时可超出该栏的上下横线。• 票面金额与实际收取的金额相符。

• 各项目内容正确无误。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明“作废”字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。• • • • 小写合计数前用“￥”符封顶，大写合计数前用“⊕”符封顶。全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。名称与付款单位必须一致。

发票内容仅限营业执照上注明的经营范围。• • • • • 发票顺序依次填开，发票填开日期不能前于前张发票。• 发票开好后加盖“发票专用章”或“财务章” 收据、凭证管理

• 根据业务需求开出的收据要有流水编号，作废的收据要全联保存在存根本上。记帐联要附在记帐凭证上，公司的所有凭证都必须在每月装订成册，入库保管。如需查阅，必须有相关的申请手续。否则一律不得查阅，更不能带出库房。• 具体保管年限为10年，如需销毁，必须提报公司总经理和相关税务部门等。单据管理

• 单据范围 ：

• 送货单、部分白条(鲜活食品)、内部结算单据：申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。

单据合法原则

• 收据应由交款人、收款人签字方为有效。

• 入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效（有质检的部门质检应签字）。直接在使用部门入库的使用部门总监必须签字方为有效。• 领料单应由领料部门总监、库管、领料人签字。• 报账发票、收据、白条：

• ①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。• ②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门总监签字方为有效； • ③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。• 费用报销单：

• ①外来单据报销类：将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容：外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。• • • • • • ②没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，③所有的报销单必须经报销人、部门总监、执总、总经理签字方为有效。配送单应由质检、库管、加工负责人、配送中心、部门总监签字。收银纸带应由收银、出纳签字。

货物短缺(溢余)应由库管、质检、加工生产负责人(部门总监)、采购签字。

报损单：①原材料低耗品等小额（单项金额50元以内，总额在500元以内）报损应由库管、质检、部门总监、执总签字。②大额报损单（单项金额在50元以上的报损）必须经总经理签字。

• 各部门收入日报和月报：收银，收银稽核、经部门总监签字。

• 盘点表由实物负责人、部门总监、盘点人、监盘人；年终盘点表：实物负责人、部门总监、盘点人、监盘人、质检部核实。• 盘点差异表应由库管、会计、部门总监、总经理签字。单据管理原则

• 消号单据管理制度：涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容：发票、收据、缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理，领料单暂不列入消号管理。• 限额领用制度：定额发票，税控打印发票实行限额领用和打印。• 其他单据实行普通单据管理 单据规范(注意事项)•

1、收据应在摘要栏填写收款事由或具体的收款项目，内容必须详尽清楚。金额栏大写小写必须一致，金额填写规则：金额必须正确及准确。• 领料单、入库单、货物短缺(溢余)单应填写物资书面名称、入库单位、数量单位、单价、金额(大小写)、等级，有规格型号，应填写规格型号，没有的不填。领料单、入库单必须按行次填写，同一张单内出现负数内容时，也只能按行次填写，不得隔行填写。（一般情况下，填写红色入库单或出库单。）

3、费用报销单应填写：费用项目或事由、费用类型、金额(大小写)。

4、配送单应填写：数量、等级，有变异的应填写增加数，减少数。

5、报损单应填写报损原因、品名、数量

6、日报、旬报、月报以电脑打印为标准。

7、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。

8、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。

9、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

10、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

单据联次及传递

1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联

2、入库单为四联：库管一联、采购一联(或供应商联)、财务二联（一联入库）一联对帐。•

3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。•

4、报损单两联：财务一联、报损一联。

5、盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联。

6、调拨单：一式四联，财务、库管、使用部门各一联。

单据规范(注意事项)

6、日报、旬报、月报以电脑打印为标准。

7、盘点表、差异表：品名、规格、型号、单位、数量、等级。

8、申购单：申购部门、数量、质量、等级、产地、品名、规格、型号、期限、原因、日期。

9、所有单据填写均应字迹清晰，数字规范。

10、所有单据金额填写规则：有大写栏的，大小写必须一致，无大写栏的可不填，小写合计栏在最高位数前填写“￥”，有数量的单据，数量，单价，金额必须相符，单项金额与合计金额必须相符。金额四舍五入规则：单项金额必须准确无误，不能四舍五入，合计金额必须四舍五入，不得有分位数出现。便于结算。

单据联次及传递

1、收据为三联：出纳存根一联、交款人一联、财务一联

2、入库单为四联：库管一联、采购一联(或供应商联)、财务二联（一联入库）一联对帐。•

3、领料单三联：库管一联、领料部门一联、财务一联。•

4、报损单两联：财务一联、报损一联。

5、盘点表一式三联，部门一联、库管一联、财务一联。

6、调拨单：一式四联，财务、库管、使用部门各一联。

单据保管

1、财务部单据均应填制记账凭证，随记账凭证按会计规定装订成册。•

2、所有电脑单据，同手工单据保管。

3、库管单据分为：入库单、领料单、调拨单分类装订成册，封面记录、单据期限、号码范围、单据种类、单据册数、年度总编号等会计规定相关内容。•

票证管理制度 篇5

吊装作业安全规程及作业票证管理制度 主题内容与适用范围

本标准规定了吊装作业分级、分类、作业安全要求及《吊装安全作业证》的管理。本标准适用于公司企业生产区域内的吊装作业。引用标准

HG23015_1999厂区吊装作业安全规程 GB 281185 起重吊装指挥信号

HG/T 230081999 厂区高处作业安全规程 HG 23011-1999 厂区动火作业安全规程 3 定义 吊装作业

利用各种机具将重物吊起，并使重物发生位臵变化的作业过程。4 吊装作业的分级、分类 4.1 吊装作业分级

吊装作业按吊装重物的重量分为三级：

吊装重物的重量大于80吨时，为一级吊装作业；

吊装重物的重量大于等于40吨至小于等于80吨时，为二级吊装作业； 吊装重物的重量小于40吨时，为三级吊装作业。4.2 吊装作业分类

吊装作业按吊装作业级别分为三类： 一级吊装作业为大型吊装作业； 二级吊装作业为中型吊装作业； 三级吊装作业为一般吊装作业。5 吊装作业的安全要求

5.1 吊装作业人员必须持有特殊工种作业证。吊装重量大于10吨的物体须办理《吊装安全作业证》。《吊装安全作业证》格式见附录。

5.2 吊装重量大于等于40吨的物体和土建工程主体结构，应编制吊装施工方案。吊装物虽不足40吨重，但形状复杂、刚度小、长径比大、精密贵重，施工条件特殊的情况下，也应编制吊装施工方案。吊装施工方案经设备部门和安全技术部门审查，报主管副总经理或总工程师批准后方可实施。

起草：赵占强 审核：史荣丽 批准：李俊 更改状态：01 签发：2009年11月19日 宜化-青海－管理程序 安全环保系统—安全管理模块 ZD-AH－01－02

5.3 各种吊装作业前，应预先在吊装现场设臵安全警戒标志并设专人监护，非施工人员禁止入内。

5.4 吊装作业中，夜间应有足够的照明，室外作业遇到大雪、暴雨、大雾及六级以上大风时，应停止作业。

5.5 吊装作业人员必须佩带安全帽，安全帽应符合GB 2811的规定，高处作业时必须遵守HG 23014的规定。

5.6 吊装作业前，应对起重吊装设备、钢丝绳、揽风绳、链条、吊钩等各种机具进行检查，必须保证安全可靠，不准带病使用。

5.7 吊装作业时，必须分工明确、坚守岗位，并按GB 5082规定的联络信号，统一指挥。

5.8 严禁利用管道、管架、电杆、机电设备等做吊装锚点。未经机动、建筑部门审查核算，不得将建筑物、构筑物做为锚点。

5.9 吊装作业前必须对各种起重吊装机械的运行部位、安全装臵以及吊具、索具进行详细的安全检查，吊装设备的安全装臵要灵敏可靠。吊装前必须试吊，确认无误方可作业。

5.10 任何人不得随同吊装重物或吊装机械升降。在特殊情况下，必须随之升降的，应采取可靠的安全措施，并经过现场指挥人员批准。

5.11 吊装作业现场如须动火，应遵守HG 23011的规定。吊装作业现场的吊绳索、揽风绳、拖拉绳等要避免同带电线路接触，并保持安全距离。

5.12 用定型起重吊装机械（履带吊车、轮胎吊车、桥式吊车等）进行吊装作业时，除遵守本标准外，还应遵守该定型机械的操作规程。

5.13 吊装作业时，必须按规定负荷进行吊装，吊具、索具经计算选择使用，严禁超负荷运行。所吊重物接近或达到额定起重吊装能力时，应检查制动器，用低高度、短行程试吊后，再平稳吊起。

5.14 悬吊重物下方严禁站人、通行和工作。5.15 在吊装作业中，有下列情况之一者不准吊装： a.指挥信号不明； b.超负荷或物体重量不明； c.斜拉重物；

d.光线不足、看不清重物； e.重物下站人； f.重物埋在地下；

g.重物紧固不牢，绳打结、绳不齐； h.棱刃物体没有衬垫措施； i.重物越人头；

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j.安全装臵失灵。

5.16 必须按《吊装安全作业证》上填报的内容进行作业，严禁涂改、转借《吊装安全作业证》，变更作业内容，扩大作业范围或转移作业部位。

5.17 对吊装作业审批手续不全，安全措施不落实，作业环境不符合安全要求的，作业人员有权拒绝作业。6.相关人员要求和职责

6.1.1项目负责人必须是项目所在单位班组长以上人员或设备部门人员；吊装指挥必6.1.2 项目负责人对作业负全面责任。负责办理《吊装安全作业证》；必须在作业前详细了解作业内容和作业部位及周围情况，制订、督促落实安全措施；负责作业交出件的合格；负责作业前的安全教育，向作业人员交代作业任务和安全注意事项；负责作业过程的全面协调和监管；负责作业前安全措施、物质的检查落实、发布开始作6.1.3 吊装指挥负责作业过程的安全工作。负责协助项目负责人制订、督促落实安全措施，并应坚守作业现场，发现异常应立即停止作业；协助项目负责人负责作业前安全措施、物质的检查落实。

6.2.1监护人由项目所在单位指定责任心强、有经验、熟悉现场、掌握急救知识的人员担任。必要时，也可由作业单位和项目所在单位共同指派。危险性大的作业应增设监护人。

监护人负责现场的监护与检查，发现异常情况应立即通知停止作业，及时联系有关人员采取措施。监护人必须坚守岗位，不准脱岗。监护人不能同时担任作业执行人。在作业完成后，要会同有关人员检查现场，确认无遗留问题后方可离开现场。

6.3项目单位负责人、作业单位负责人、吊装人员、作业人员

6.3.1项目单位负责人是指项目所在单位的负责人。

6.3.2作业单位负责人是指现场作业单位的负责人。

6.3.3吊装人员是指从事吊装机械操作的人员。

6.3.4作业人员是指除吊装人员以外的协助作业的人员。

7.1《吊装安全作业证》由设备部门负责管理。

7.2 《吊安全作业证》由项目所在单位项目负责人负责办理。项目所在单位、作业单位应共同制订安全措施，并填入《吊装安全作业证》内。办证人须按《吊装安全作业证》的项目逐项填写，不得空项；并报项目单位负责人、作业单位负责人签字，送设备部门审批。

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须是项目所在单位或作业单位班组长以上人员；项目负责人可以同时担任吊装指挥。

业指令；作业完成后，组织检查现场，确认无遗留问题，方可离开现场。

6.2监护人

7《吊装安全作业证》的办理程序和使用要求

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7.3项目负责人持《吊装安全作业证》到现场，会同吊装指挥检查作业安全措施、物质落实情况，确认安全措施可靠并向吊装指挥、吊装人员、作业人员和监护人交代安全注意事项后，在吊装作业证上签字，最后将《吊装安全作业证》交给吊装指挥、吊装人员，发布开始作业指令。

7.4《吊装安全作业证》不准转让、涂改，不准异地使用或扩大使用范围。7.5《吊装安全作业证》一式叁份，项目负责人、吊装人员、吊装指挥各一份，由项目所在单位负责存档。7.6《吊装安全作业证》中所列人员应与现场人员一致，当人员发生变化时，应办理签字手续，进行相关事宜的交接。

7.7对本标准5.2条规定的吊装作业，必须编制吊装方案，并按5.2条的规定报批。

7.9遇相关人员开会、休息、夜间作业及其它特殊原因，作业票证的签发必须请示相对应的人员并经批准同意后，其它人员方可代替。

8．本制度由安环部负责解释、考核，从下发之日开始执行，原有制度自行废止。7.8《吊装安全作业证》规定时间内作业未完成的，应重新办理《吊装安全作业证》。

老票证悄然走进江西省档案馆 篇6

温保根告诉我们, 这几张选民证和存单是他已故的父亲传下来的“家宝”。去年5月在《南昌晚报》上看了“江西省档案馆联手《南昌晚报》征集‘城市记忆’”的文章后, 他心里就有了把这几件“家宝”捐赠给省档案馆的想法。

两张泛黄的纸质选民证呈长方形, 长约10厘米, 宽约8厘米。证上印有边框、选民证、性别、年龄及简洁的文字说明, 右下方盖有“南昌市抚河区选举委员会”的印戳, 落款时间为1965年9月13日。“这上面填写的两位选举人是我的父母亲, 他们几年前先后过世, 具体参加什么选举他们也没告诉过我”, 温保根对我们说。

另一张老存单题头写有“南昌县信用合作社生产跃进定期定额储蓄存单”字样, 号码为“0034101”, 存款人为李学仕, 存款金额为伍元, 存期三个月, 存款时间为1958年8月, 到期日期为1958年11月31日。存单背面写有5条“存单注意事项”。

票证管理制度 篇7

一、税收票证管理工作中存在的问题

（一）税务人员业务不熟，票证的领发、使用和填写等环节都有不规范的操作，有的单位票证超时缴销或票证作废手续不完备，这样便降低了税收工作的严密性，有时存在多征与少征税款现象；

（二）税票与发票分开装订，不便于查找和检查。

有些地方的税票与发票分开装订，单独检查税票或发票都很难发现问题，而且要比对一笔业务涉及的税票和发票时，就发现比较难查找。

（三）“征管查三分离”，使得工作中存在空档，不利于事前监控。

按照现行的地税征管模式是“征管查三分离”，征收部门对查账征收的企业不征收企业所得税；管理部门没精力对每户查账征收企业进行检查，每年的汇算清缴大部分是企业自行汇缴，一些查账征收的企业领取的发票是否都计入收入申报税款不能确定；稽查部门对一些重点行业进行日常稽查，对一些重点企业进行专项检查，检查面也有限，所以容易造成一些企业未缴或少缴税而地税部门未发现的情况。

（四）地税系统信息化水平制约了票证管理水平。由于地税系统信息化水平还不是很高，税银库联网还未全面推广，使得征收员每天都要打印汇总票证，增加了工作

量，降低了工作效率；目前地税系统广泛使用的POS刷卡业务到账时间比较慢，影响了税票的汇总时间；网上申报业务，由于开始推广使用认证程序，纳税人还不熟悉操作，再加上不能通过网上传送申报表和财务报表、不能自行打印税票，使得网上申报业务受限，实际上纳税人每个月还要到地税局来送资料和打印电子票证。

二、加强税收票证管理工作的几点建议

（一）重视票证管理工作，加强票证管理人员的教育管理，建立长效培训机制。

一是选好配强票证管理人员。强化票证管理工作的首要环节就是选好配强票证管理人员，根据实际需求，选派有责任心、高素质的人员，进行专职管理；二是定期开展票证工作人员的培训，提高票证管理水平。结合票证工作人员的分布情况，由票证主管部门对税收票证管理、使用、填开人员组织统一培训，培训方式可采取由前任票证管理人员以老带新，开展传、帮、带等措施，加强对票证管理基础知识及岗位技能培训，确保票证管理质量的持续提高；三是加强学习，熟悉相关法规政策，增强票证使用人员的安全意识和责任意识，不断提高干部素质。要认识到树立地税良好形象、保证税款正常入库的重要性和紧迫性，在日常工作中按照规定操作，认真仔细地开展工作。

（二）加强票证管理，加大工作中的检查和考核力度。

加强日常审核和检查。要求征收人员每天解缴税款，整理查核自己领用、填开、空白的各种票证、做到“日清日结”；在装订整理票证时税票与开具的发票同行，便于核对。加强票证存放和票证印章管理。严格执行票证库房保管“三专六防”的规定，做到税收票证专人、专库、专柜保管，并落实防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬和防丢失“六防”要求。加强税收票证印章的管理，建立税收票证印章管理档案,全面反映税收票证章、戳保管、使用情况。

加强票证缴销环节的监管。充分发挥票证三级审核的作用，尤其要加强对作废票证的审核工作。结报税款、缴销时间和填写格式都要符合规定，并准确无误。作废票证要全份保存，并有“作废”标记或字样，按月上缴，不准私自撕毁。票证管理人员对当期缴销的票证填用数、作废数查核无误后，规范登记《票款结报手册》；月末终了后，由票证管理人员核对所属结存实际库存数、库存票号码和票证分类出纳账、票款结报手册领取时记载是否一致；年末终了后，由票证管理人员按照票证缴销的程序进行归档，对归档留存的各种票证的存根联和报查联、填用作废的全份票证、帐簿、报表及各种票证资料归档；缴销票证时发现票证跳号、缺号、涂改等，要及时查明原因并向领导报告,真正做到：层层把关、层层落实。

（三）坚持票证审核，加强监督机制，实行违规行为责

任追究制度。

全面实行征收人员自审、互审，并成立税收立票证审核领导小组，由县局分管领导、办税厅主任、票证管理人员、纪检监察部门人员组成的审核体系，在税收票证检查中，执行盘点、抽查和清查制度。对审核中发现的差错，及时填制《票证审核（检查）处理通知单》，通知所属征收单位或征收人员办理退补税款事宜。通过抓关键环节的落实，及时查找票证管理工作中的存在问题并加以改进，防患于未然。建立票证目标考核制度和配套的惩罚措施，对票证管理的各个环节明确具体的考核标准，并做到敢追究、真追究。对于票证违规行为，严格按照规定，查明责任，追究相关责任人的责任。对于存在混库、积压、挪用税款等问题，要严格处罚，决不姑息迁就。

（四）重视税务系统信息化进程的推进。

票证员考核试题 篇8

3.票证员在通行费封包时，一定要认真核对现金额之和（除使用人工票、其他特殊情况外）13.票据库要做好“防火、防盗、防霉、防鼠、金实有数、现金存款凭条和当日通行费是否一等于当日通行费 防蛀、防丢失”的“六防”工作，责任分解，落致。5.站票证室《通行费票证票据收发结存明细实到人。4.票证员将每日的现金收入与报表核对无误帐》；根据收费站从管理处领入票据、收费员从14.各收费站年终，要详实填制《山西省车辆后，按时足额上交公司银行账户，不得滞留、挪票证室领取票据时开具的《通行费票据领用通行费专用票据核销审批表》上报管理处。用。单》登记。15各收费站将所有回收的IC卡，必须按人、按班5.收费站根据计划财务部有关要求规定上交现6《 IC卡收付帐》和《坏卡帐》根据《IC卡保管，领用时先保管的卡优先使用，原则上不允金存款凭条、微机日报表。使用情况明细表》中发出数、回收数、坏卡许将出口回收的卡不经票证室直接拿到入口使用 1.旬报表是根据收费站10天的通行费划拨、通数，按班按人逐日登记 16各收费站对IC卡库存应足量预前安排，当库存行费收入情况填制，主要填制的表为《收费站7.如遇到停电、设备故障等特殊情况，电子小于三天使用量时，应迅速向管理处申请调拨。旬拆分帐报表》、《收费站通行费核实表》。收费系统不能正常运营启用纸卡后，《纸卡明细17一般情况下本站收费员所收的IC卡由本站发卡2.旬报备栏：其它收入（X元）和差额（X账》应根据收费员领取纸卡时开具的《车辆通行员发出，每个收费站有自已独立的卡信息库，发元），必须阐述其发生的具体原因。卡领用单（纸卡）》和使用纸卡后填制的《车辆通卡员领用和发放的卡必须是本站卡信息库中的卡 3.旬报装订应使用白色封皮装订,并填写制表人行卡发出单》登记。18.由于出入口流量不均衡等原因，引起IC（个人名章）、审核人（个人名章）、负责人8.如使用打印卷后，《打印卷明细账》应根据卡调拨时，调出站和调入站都必须在报表管理机（个人名章），最后加盖单位公章后上报。《车辆通行卡领用单（打印卷）》和《打印卷使上“IC卡管理”程序中进行调入调出登记，IC卡4.旬报装订按《收费站旬拆分帐报表》、《收费用情况明细表》登记。调入、调出都必须在IC卡调拨单和《 IC卡调入站通行费核实表》顺序装订。9《IC卡工本费收入帐》根据记帐凭证在贷方调出登记表》上登记，跨路段调入的IC卡在使用5.旬报主表填制完成后，还应填制附表《非正常登记收入数，同时应登记《现金日记帐》。记帐凭前必须进行卡装载。情况统计明细表》，此表反应入口收费站发卡员车证是根据IC卡罚款收据填制的。19.各收费站IC卡必须由专职人员负责保管，必型分类错误和出口收费站收费员改卡情况，根据1.按高管局规定《通行费票证票据总登记簿》和须按日清点IC卡库存数，凡因IC卡保管工作混微机《车型不符明细表》填制。《通行费票证票据收发结存明细登记簿》，采用增乱，而导致IC卡丢失、损坏，要追究收费站领导6.月报是反映收费站一个月出入口通行量、减记帐法进行登记×)及相关人员责任。费、划拨运营等情况，具体根据一个月最后一2.收费站设置“领入票据”、“发出票据” 两20.严格电子收费系统的管理，各收费站要认天手工日报表中相关数据并结合微机月报表填个总帐科目登记《通行费票证票据总帐》。(×)真做好收费员微机身份卡和维修人员身份卡的保制。3.领入票据时,做记帐凭证应借记“库存票管、使用工作，并对身份卡做好标志，防止同普7.《—收费站IC卡周转统计月报表》要根据据”科目，贷记“领入票据” 科目。(√)通卡相混，做到专卡专用。《收费站车辆通行量、费日报表》一个月的IC4.发出票据时，做记帐凭证应借记“发出票1通行费票据按照管理渠道分为现售票据和税务票卡发出、收回数各自累加后填制，并与《IC卡据”科目，贷记“库存票据” 科目。(√)据× 收付帐》相关数据核对； 5.批准核销票据时,做记帐凭证应借记“发出2现售票据分为定额票、微机票、包缴票三种(√)8.《收费站出、入口包缴车辆月报表》要根据票据”科目，贷记“领入票据”。(×)6.3.微机票是微机收费系统收费情况下使用的不定出入口包缴车辆日统计表填制； 期末，“领入票据”科目借方余额反映领入票据的额票，现打印现售出√ 9.《月系统运营情况表》要根据《收费站车辆未核销数。(×)4.赔款收据分为财政收据和税务收据。(√)通行量、费日报表》手工日报中通行费月计数7.期末，“发出票据”科目贷方余额反映发出票据5通行费票据种类按照用途分为：税务票据、赔款和《XX站营运月报表（出口）》微机月报中微机的未核销数。(×)收据、罚款收据。× 统计通行费填制。8期末“库存票据”科目借方余额反映票据的实际6收费站应设置票据库，票据库存量一般以半个月10.月报刷卡收费总通行费就等于客车刷卡收费库存数√ 为限×)通行费和货车刷卡收费通行费之和。9.车道《通行费票证票据收发结存明细帐》上当7.IC卡的管理实行一级管理模式，各收费站领取11.月报主表填制完成后，还应填制附表《运输日各车道发票使用合计数与当日手工日报中发票IC卡时，填写《IC卡领用单》，并入各级IC卡帐鲜活农产品车辆统计月报表》、《收费站车辆平使用数相符。(√)薄进行登记。(×)均通行能力测定表》、《山西省高速公路季节性10.车道《通行费票证票据收发结存明细帐》 8各收费站对IC卡库存应足量预前安排，当库存化肥运输车辆免征情况统计月报表》、《抢险救中当日各车道通行费金额之和（除使用人工票、小于两天使用量时，应迅速向管理处申请调拨(×)灾车辆减免信息统计表》。其他特殊情况外）等于当日通行费。(√)9各收费站可以将回收的IC卡直接拿到入口使12.《山西省高速公路季节性化肥运输车辆免征1.通行费票据是为偿还贷款本息，而对通过（×）

情况统计月报表》此表统计每年的2月15日至贷款修建的高速公路的车辆收取通行费的凭据，10.异常通行卡的种类有: 非本系统卡、非正常通5月15日、8月15日至10月15日收费站化肥为有价证券。行卡、非入口发出卡、出口未读卡四种。(√)运输车辆免征情况，根据《收费员非正常记录2.通行费票据按照管理渠道分为财政票据和税务1.包缴车辆应在入口收费站一次性交清包缴本》中记录汇总后填制。票据，财政票据由省财政厅统一印制和办理出（月或季）期间的通行费。交款后凭交款凭证和13.季报应按一季三个月通行量、费为依据填库，由省高管局负责具体发放。审核表由费收部发给包缴通行证。制，并填报本年累计数和通车后累计数。3通行费票据种类按照用途分为现售票据、赔款收2.收费人员对从本站驶出的包缴车辆审核后14.旬、月、季、年报装订时应使用白色封皮，据、罚款收据三种。在包缴通行证上打孔放行，并在包缴记录本上登并填写制表人（盖章）、审核人（盖章）、负责4定额票是车辆通过高速公路收取通行费的凭证，记。在月末包缴车辆最后一次通过时，收回包缴人（盖章），最后加盖单位公章后上报，报表应有多种面额，是在人工收费情况下使用的现售票 通行证交回票证室。留有装订的距离。5.包缴票是对办理高速公路通行费包缴业务的车3.根据月出入口包缴车流量统计，收费站应15.年报表填制按一年十二个月累计通行费、辆收取通行费的凭证，分为月包缴票和季包缴票 填制月报《收费站出口包缴车辆月报表》和《收量、IC卡周转、划拨等数据并结合微机年报填6.各收费站次年票据需用计划于本年十月八日前费站入口包缴车辆月报表》。制，报管理处。4.包缴车辆必须是一次连续在高速公路行驶的车16.手工通行费、量月报表填制完成后，应与微7.通行费票据入库时票据管理员要清点数量.抽验辆，即一个包缴证只能在一个入口进入、一个出机通行费、量月报表进行核对。质量，当场核点，确保通行费票据的完整和安全 口驶出。

1.《通行费票证票据总登记簿》根据记账凭证8.收费人员领用通行费票据时应逐张清点，发现5补办的“包缴通行证，在办理挂失24小时后生汇总登记。缺号、重号、缺联、重联情况，应整本退回，逐效 2收费站应设置的通行卡帐有《 IC卡收付帐》、级上报处理。6.对涂改、转借他人包缴通行证的，由收费站予《IC卡坏卡帐》、《通行卡总账（纸卡、打印卷）》9通行费票据应按序领取、发放、使用，不得跳号 以没收；伪造、变造包缴通行证的，依法追究其法律责任。

7.发生包缴通行费时，在《—收费站客车车辆日报表》中对应的车型加入通行费。

8.发生包缴通行费时填制月报《—收费站客车通行费月报表》在其中包缴一栏填制包缴通行费。1.包缴票实行一车一票制，必须填写规范、内容齐全、项目完整。(√)2.忻州高速公路有限责任公司费收管理部为忻州高速所辖收费站包缴车业务的办理地点。(√)3.一个包缴通行证可以在两个或两个以上出入口使用。(×)4.包缴业务若发生严重车损事故，10日内不能正常运营的，经省高管局批准可办理报停。(√)5包缴通行证不具有通行券（卡）和已交通行费的效力(×)1.忻州高速所辖收费站包缴业务的承办单位是（A）

A.山西省忻州高速公路有限责任公司B.费收管理部

C.入口收费站D.出口收费站 2.车主丢失“包缴通行证”，应持原办证的相关手续及时到（A）办理挂失。A.原办证单位 B.高速公路管理局

C.入口收费站 D.出口收费站

3按月包缴每日一个往返（含两日一个往返）的车辆，按应缴费额的（A）收A90% B80% C70% D60% 4.按季包缴每日一个往返（含两日一个往返）的车辆，按应缴费额的（B）收取A．90% B.80% C.70% D.60% 5.按季包缴每日三个往返以上的车辆，按应缴费额的(A)收取A.60% B.70% C.80% D.90% 1.收费站要按照省高管局晋通卡业务管理规定，认真做好晋通卡收费的日常报表工作；认真做好晋通卡业务与省局的核对工作。

2发生无线POS机收费业务后，要做好POS小票的核对、保管工作；如出现线POS机收费业务异常情况，应及时主动与晋通卡客户服务人员联系。3.做好晋通卡业务档案管理工作，针对晋通卡日常使用情况，按季以书面材料形式上报管理处。

1.票证员每月不低于15次不定期稽查当班人员的票、款、卡及非正常情况，并有书面记录。2.票证员对当班收费员非正常记录、监控员非正常记录每日不低于1次稽查，并有书面记录； 3.票证员对当日发生的收费非正常事件应100%审核稽查，并有书面记录。

4.票证员对监控员非正常记录填写是否完整、有无涂改； 日期、车道是否正确；免费车、回头车、超时车、超限车、改卡等特殊情况放行是否履行监控职责进行稽查。

5.票证员对收费员非正常情况放行是否按规定执行；特殊事件是否有带班长签字进行稽查。1票证室要安置防盗门、防盗窗、铁皮柜等设施；

2.票证员要懂得防火/盗/抢安全，灭火装置摆放有指定位置，做到人走门窗紧锁。

3.票证票据库要做好“防火、防盗、防霉、防鼠、防蛀、防丢失”的“六防”工作。

4.票证结帐期间,紧锁票证室门和结帐柜台,严禁收费员进入结帐柜台内。

5.遇到节假日，银行不能及时接款时，要将款存到银行，不能在票证室长时间存放；

6.票证员要懂得用电安全，班前检查各项用电设施设备,发现异常及时上报;正确使用插座、各项电器；无乱接拉线、插拔等;节约用电;离开时关闭室内各项电器。

财务票证岗位练兵试题十 篇9

一、填空题（每1填空2分×xx个填空，共30分）

1、固定资产提足折旧后，无论能否继续使用，均（）计提折旧。

2、省级事业单位应上缴的国有资产处置收入和应上缴的利用国有资产对外投资形成的股权（权益）的出售、出让、转让收入，应在取得收入的（）个工作日内，全额上缴财政专户。

3、现金日记帐应当保存（）。

4、将会计凭证划分为原始凭证和记账凭证的依据是会计凭证（）。

5、集中采购机构是（），根据采购人的委托办理采购事宜。

6、财务室和票证室要安装防盗窗、防盗门、配备保险柜并安装（）、视频监视器。

7、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为（）个月工资、薪 金所得计算，而不能将奖金平摊到各月。该计税办法在一个纳税内只允许采用（）次。

8、每日现金账款核对中如发现现金短缺，属于无法查明原因的部分，报经批准后，借记“（）”科目，贷记“（）”科目。

9、收费站领取票据时，票证人员应认真检查其（）、数量、号码。如发现残缺、栏目错误、（）、空号、跳号、重号、错号或（）不一致、数量不相符等现象，应及时汇报，并将票据退回（）处理。

xx、票证室要求具备防盗门、票据柜、（）、窗户防护栏、报警器、视频监视器等。各种安全设备设施要齐全、安全有效。

二、选择题（每题至少有一个正确答案，每1小题2分×xx道小题，共20分）

1、下列各项中属于现金流量表现金及现金等价物的有（）。

A.银行汇票存款

B.库存现金

C.3个月到期的短期债券投资

D.定期存款

2、下列会计科目，年末应无余额的有（）。

A．主营业务收入 B．营业外收入

C．本年利润 D．利润分配

3、根据《会计档案管理办法》规定，下列会计档案需要永久保存的有（）A．月度财务报告

B．财务报告

C．会计档案保管清册

D．会计档案

4、不相容职务主要包括（）

A.授权批准

B.业务经办

C.财产保管

D.稽查检查

5、原始凭证按来源不同，可分为（）。A.领料单

B.自制原始凭证 C.外来原始凭证

D.汇总原始凭证

6、各单位应当定期将会计账薄记录与其相应的会计凭证、记录逐项核对，检查是否一致，检查的内容包括（）。

A.日寸间

B.编号

C.内容

D.金额、记账方向等

7、在清查过程中发现的现金溢余，应贷记（）

Ａ.营业外支出

Ｂ.营业外收入

Ｃ.其他应收款

Ｄ.管理费用

8、根据《会计法》的规定，下列属于国家统一会计制度的有（）。

A.会计核算制度

B.会计监督制度 C.会计机构、会计人员制度

D.会计工作管理制度

9、投资者投入的固定资产应按（）作为其成本。

A.市场价格

B.投资各方确认的价值

C.原始价值

D.折余价值

xx、因意外灾害所造成的材料损失，按规定报经批准后所作的会计分录应是（）。

A.借记“待处理财产损溢”科目

B.借记“营业外支出”科目 C.贷记“待处理财产损溢”科目

D.贷记“原材料”科目

三、判断题（对的填“√”错的填“×”每1小题2分×xx道小题，共20分）

1、凡经过注册会计师审计的会计报表，必须将审计报告和财务会计报告一并报送有关方面。（）

2、未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，但符合负债的确认条件时，就应当将其确认为负债。（）

3、一般纳税人与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。（）

4、固定资产折旧的变动不会产生现金流量。（）

5、由受托方提供原材料的加工、定做合同，凡是在合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，应按其全部金额按照“加工承揽合同”计税贴花。（）

6、个人取得的应缴纳个人所得税的所得只包括现金和有价 证券，而不包括实物。（）

7、票据的绝对记载事项缺一则票据无效，而相对记载事项若未记载，并不影响票据本身的 效力。（）

8、某畅销书出版后添加印数，则其因添加印数追加的稿酬 应与以前出版发表时的稿酬合并为一次计算个人所得税。（）

9、信息网络建设（购买）过程中用于购买计算机硬件，软件购置、开发、应用 支出，应该列入项目预算。（）

xx、个人经费(包括银行化发放工资结余资金)和正常公用经费结余资金，结转部门下年继续使用。（）

四、简答题（第1题7分；第2题8分，共xx分）

1、应付职工薪酬的核算范围

2、租 赁：

五、业务核算题（xx分）

1、企业购入需要安装的设备一台，设备买价为8xxxx元，增值税为xx6xx元，支付的运杂费为2xx0元，支付包装费4xx元，安装费xx50元。款项均已银行存款支付，设备安装完毕交付使用。编制支付设备款、税金、运杂费、包装费、安装费和交付使用的会计分录

财务票证岗位练兵试题十答案

一、填空题（每1填空2分×xx个填空，共30分）

1.不再 2.2 3.二十五

4.编制的程序和用途 5.非营利事业法人

6.报警器 7.一

一

8.其他支出

库存现金

9.质量

印章不全

面额

发放单位

xx.保险柜

二、选择题（每题至少有一个正确答案，每1小题2分×xx道小题，共20分）1.ABC 2.ABC 3.BCD 4.ABCD 5.BC 6.ABCD 7.D 8.ABC 9.B xx.BD

三、判断题（每1小题2分×xx道小题，共20分）1.√ 2.× 3.√ 4.√ 5.× 6.× 7.√ 8.√ 9.√ xx.√

四、简答题（第1题7分；第2题8分，共xx分）

1、应付职工薪酬的核算范围

本科目核算事业单位按有关规定应付给职工及为职工支付的各种薪酬。包括基本工资、绩效工资、国家统一规定的津贴补贴、社会保险费、住房公积金等。

2、租 赁：是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。

五、业务核算题（xx分）

答案： 支付设备价款、税金以及运输费：8xxxx+xx6xx+2xx0+4xx=96xx0元

借：在建工程 96xx0

贷：银行存款 96xx0

支付安装费

借：在建工程 xx50

贷：银行存款 xx50

设备安装完毕交付使用：96xx0+xx50=97xx0元

借：固定资产 97xx0