某事业单位采购控制管理制度

某事业单位采购控制管理制度（共8篇）

某事业单位采购控制管理制度 篇1

**事业单位

采购活动控制管理制度

为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。

一、岗位责任

1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。

2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。

3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。

4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。

5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。

6、主任负责对采购合同、付款的审批。

7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。

二、采购活动流程

1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。

2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。大宗物品须经主任办公会研究同意后实施采购。

3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物品、1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、合格发票。

对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。

4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。

5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。对验收不合格的物品要及时上报处理。

6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

三、其他相关控制措施

1、单位应当确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，并根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害单位利益。

2、加强采购业务的记录控制。由档案室负责妥善保管采购业务的相关文件，包括：采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明、投诉处理决定等，完整记录和反映采购业务的全过程。

3、对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，由单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部资产、财会、审计、纪检监察等部门人员组成的采购工作小组，形成各部门相互协调、相互制约的机制，加强对采购业务各个环节的控制。

4、加强涉密采购项目安全保密管理。涉密采购项目，应当在政工科的监督指导下，严格履行安全保密审查程序，并与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

二〇一五年六月五日

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END

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某事业单位采购控制管理制度 篇2

关键词：政府采购,内部控制,精细化管理,水利事业单位

1水利事业单位政府采购工作现状与特点

我国水利事业单位主要承担着水利行业中社会服务功能。近几年来,随着各级政府对水利资金投入的不断增加,水利事业单位采购业务也逐渐扩大。在资产采购过程中,资金浪费、贪污、舞弊等风险随之增加。为了降低采购成本、提高资金使用效率和安全,实现水利事业单位政府采购的精细化管理,国家及相关部门陆续颁布了《中华人民共和国采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《水利部直属预算单位政府采购管理实施办法》等法律法规[1]。就目前水利事业单位实施政府采购的现状来看,还存在以下问题和风险:

a. 政府采购中资金使用效率有待提高。相关法律法规主要从采购范围和采购流程角度对政府采购工作进行了规范,涉及提高资产使用效率的规定较少,加之政相关资产购置的预算编制需要较高的技术等专业背景,而在编制采购预算时重金额、轻说明,导致专用设备采购在很难做到综合利用,降低了财政资金的使用效率。

b. 采购管理体系多样化,专业性人才缺乏。政府采购是一项面向市场、政策性强、涉及面广、专业化水平高的工作,不同于一般的采购业务。采购人员不仅要熟悉采购程序,还要掌握财务、招投标、合同管理等多方面的知识和技能,对通用设备、高新技术、产品等专业知识也要有一定的了解。一般水利事业单位成立了专门机构负责政府采购工作,但只是在部门工作内容上做了调整,采购人员的专业素质也有待提高。这在一定程度上影响了政府采购效益和运作质量。

c. 采购工作周期长、灵活性差。按照政府采购程序,从预算实施方案申报到上报政府采购实施计划,需要一个很长的周期,而科学研究时效性强、品种多,如此长的采购周期显然不能适应科学研究的要求。此外,由于水利突发事件和天灾人祸等不测因素原因,急需购置未列入计划的设备,按政府采购招投标方式无法满足。

为了解决水利事业单位在政府采购中存在的问题与降低风险,需要提高水利事业单位管理水平,实现政府采购精细化管理。

2政府采购精细化管理的基础——内部控制

为实现水利事业单位政府采购工作的精细化管理,可以在水利事业单位构建内部控制体系。内部控制是组织加强内部管理和适应外部环境而逐步产生和发展的自我检查、自我调整和自我约束的系统,并随着经济思想、管理理论与实践的不断发展而日趋完善[2]。2008年5月22日,我国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会印发了《企业内部控制基本规范》,并于2010年4月联合发布了《企业内部控制配套指引》。

我国为加强事业单位内部控制建设,2011年11月10日,财政部发布了《行政事业单位内部控制规范》(征求意见稿),其目的在于:①提高各部门、各单位对内部控制工作的重视,增强单位领导班子的风险管控意识,促进各单位加强和规范内部控制;②打击发票违法犯罪和治理“小金库”问题提供制度性保障,防止国家财政收入和国有资产的流失,遏制腐败现象;③将预算、收支、资产管理、基建、经济合同、内外监督等纳入一个统一的管控体系中,在保障财政资金安全的同时便于单位内各部门之间形成联动机制,提高资金使用的绩效。

按照《行政事业单位内部控制规范》(征求意见稿)的要求,结合水利事业单位政府采购工作的特点,可以构建相关的内部控制,实现水利事业单位政府采购工作精细化的要求。在政府采购业务内部控制建设方面,水利事业单位应从以下几个方面构建内部控制体系。

a. 政府采购的控制环境建设[3]。水利事业单位政府采购的控制环境建设是整个工作的基础,它确定了水利事业单位政府采购工作的目标,构建政府采购工作的组织机构(及相关人员)及其责权利,以及水利事业单位内部的文化底蕴。

b. 政府采购活动控制。政府采购活动控制是在对政府采购工作风险分析的基础上,对相关业务流程进行优化,并建立合理的控制制度,是政府采购工作的具体控制措施,主要包括采购与付款管理、资产管理与控制。

c. 政府采购控制手段。政府采购控制手段是水利事业单位在实施政府采购工作中,为实现其目标过程中采用的先进的技术与管理手段,例如全面预算管理和信息系统等。

d. 政府采购内部控制评价与改进。在事业单位内部控制实务中,内部控制评价是极为重要的一环。水利事业单位的政府采购工作以及国家对财政资金的管理是一个不断发展的过程。水利事业单位政府采购的内部控制需要根据单位工作性质以及国家法律法规的变化而不断变化。因此,水利事业单位需要对政府采购工作内部控制制度的有效性和执行情况进行定期与不定期的评价,从而不断地推动单位政府采购工作。政府采购内部控制评价与改进是水利事业单位政府采购内部控制保持有效性的基础。

3基于内部控制的政府采购精细化管理体系构建

3.1内部控制环境建设

水利事业单位的内部环境建立了政府采购工作精细化管理的基础。首先,单位文化决定了单位内部工作人员的道德价值观念和行为方式;其次,单位组织结构设计影响到政府采购的流程与效率;最后,单位的人力资源政策与实务促使单位注意相关招聘、培训、考核、晋升和薪酬等方面的日常业务,招聘并保留一定数量既有能力又有责任心的员工。

3.1.1 单位文化建设

就我国水利事业单位而言,单位人员组成比较稳定,人员流动少,基层员工素质相对较高,有利于形成积极向上的文化氛围。单位首先需树立强调诚信和道德价值观念重要性的愿景,并建立行为规范向所有员工传达。单位各级管理人员尤其是高层领导应充分认识到控制环境的重要性,并积极、深入的参与其中,起表率作用,对违反有关政府采购政策和行为规范的情况,采取适当的惩罚措施。积极向上的文化氛围有利于单位员工保持较高的道德水准,在履行政府采购工作中自觉执行各项法律法规,努力降低采购成本、提高财政资金使用效率。同时,政府采购的执行与资产保管使用往往牵涉到单位中大部分岗位和员工,因此在单位内部按照国家法律法规建设单位文化,有利于在整个单位形成诚信守法、成本节约和资产高效利用的氛围。

3.1.2 建立高效的政府采购工作机构

政府采购组织结构是水利事业单位政府采购工作中关于人、岗位和任务,及其之间特定关系的架构网络和支持体系。这一架构反映了政府采购工作中涉及的机构(或/和岗位)之间的责权利结构。合理的机构(岗位)设置有助于水利事业单位政府采购工作的开展。

针对水利事业单位政府采购对象的复杂性和技术要求高等特点,对于采购量大的单位可以专门设置机构,而对于业务较少的单位来说,则可以设置相应的岗位,由专人来负责。专业机构或岗位设置应明确工作职责,安排具有较高工作经验和职业道德的员工;同时,单位设置内审机构或相应职责的部门也可以保证政府采购的合法性和有效性;最终在单位形成预算、采购、资产管理和监督的工作体系。水利事业单位还应当指定专人负责收集、整理、归档并及时更新与政府采购业务有关的政策制度文件。

3.1.3 人力资源政策

水利事业单位政府采购工作政策性和专业性强、涉及面广,对员工的政治和专业素质要求高。随着未来水利单位业务的发展,国家政策的不断更新,客观上要求单位人事部门对员工在政策水平、专业能力和政治素质进行不断的培训和考核,为政府采购工作提供人力资源保障。

3.2业务流程优化

政府采购业务水利事业单位实施政府采购工作的具体体现,其流程再造是实现政府采购工作精细化的关键。水利事业单位主要可以通过以下两个方面来实现政府采购业务流程优化。

3.2.1 采购与付款业务

采购与付款业务是水利事业单位政府采购工作的核心。加强单位采购与审批、采购与验收和付款的规范,防范采购过程中的差错和舞弊是关系到降低采购成本、保障财政资金安全和高效使用的关键。一般而言水利事业单位在采购与付款环节存在的主要风险是:①违反国家法律法规及单位内部采购制度,造成经济损失和信誉损失;②未经适当审批或超越授权,出现重大差错、舞弊或欺诈而导致损失;③采购依据不充分、不合理,违反了《中华人民共和国采购法》等相关法律法规,造成单位资金损失、资金浪费或贪污舞弊;④验收程序不合规范,造成账实不符或资产损失;⑤付款方式不恰当,造成财政资金损失或出现贪污舞弊[4]。

因此,在业务流程中,水利事业单位需要根据自身业务特点,依据国家政府采购的各项法律法规制定和完善管理制度和方法,全面优化采购付款流程建立请购、审批、购买、验收、付款及采购后评估工作流程及其相应制度,并严格执行以下内容:

a. 优化单位组织结构与岗位设计,做到不相容职责分离,确保采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、采购活动组织与质疑投诉检查等不相容岗位相互分离。

b. 严格业务授权审批制度与程序,加强业务记录。同时,对于大宗设备、物资或重大服务采购业务,应当由按照“三中一大”的决策要求,由单位领导班子集体研究决定,并成立由单位内部资产、财会、审计、纪检监察等部门人员组成的采购工作小组,形成各部门相互协调、相互制约的机制,加强对采购业务各个环节的控制,并对重大采购项目要成立验收小组。

c. 在采购与付款过程应积极发挥单位全面预算管理和财务(含资产)管理信息系统的作用,建立与完善采购、资产管理、预算管理等部门(或岗位)之间的沟通机制。

3.2.2 资产管理

尽管资产管理并非直接构成水利事业单位政府采购工作的主要部分,但其对政府采购工作精细化管理目标是否有效的实现至关重要。资产管理工作主要存在以下风险:政府采购的资产积压,导致财政资金使用效率低,甚至造成资产毁损,导致财政资金的损失;固定资产更新改造不够、使用效率低下,重复购买;资产管理不善,导致政府采购的资产毁损、被贪污或偷盗。

在单位资产管理中需要合理设置资产管理机构或岗位,明确其职责,严格资产的收发制度,制订科学的盘点制度,让资产管理部门参与资产购置的计划制订,提高财政资金的使用效率,减少资金浪费和资产的毁损与贪污挪用[5]。

此外,水利事业单位还应加强资产管理,实现资源共享,避免仪器采购的重复性。对资产采购进行分类统计、汇总,定期对资产盘点核查,与资产管理部门保持信息畅通,进行有效衔接。对于已有或闲置的仪器设备坚决不予采购。做好资产在单位内部的有效共享,对已有的、而其拥有部门已不再需要使用的仪器设备优先转让给单位内部其他需要采购同类设备的部门,从而进一步提高科研仪器设备的使用效率,实现资源共享,避免重复采购。

3.3控制方法运用

3.3.1 全面预算管理

实现政府采购精细化管理需要充分利用单位的全面预算管理的计划与控制职能,提高资金的使用效率。编制单位预算书时,要求明确到所需采购仪器设备的种类与数量;审核时,重点关注项目是否漏报、采购项目是否具体明确、预算价格是否高合理、询价依据是否充分、是否为必须采购项,以及是否存在人为拆分项目等问题。其中尤其要求对科研项目的申请书进行严格审批,细化课题经费的申请依据。对于科研项目的经费申请书,严格审批制度,细化课题经费申请的依据,这些措施为有效实行政府采购预算制度创造条件。此外,政府采购执行部门依据采购预算办理政府采购事项,并与预算的编制与执行职能分离。

3.3.2 信息系统

政府采购工作具有政策性强、工作量大、流程复杂、跨度时间长等特点,一笔政府采购业务需要经过部门预算报送及批复、政府采购计划报送、标书编写及政府采购实施、政府采购执行情况报送、政府采购资料归档备案等,有的还需要经过进口设备或政府采购方式变更申请及批复,时间跨度一般在半年以上。

信息系统则在业务协调、数据处理等方面提供了有效的工具。政府采购的信息化已经成为国际趋势,目前许多发达国家已经实现了信息化采购。电子化采购可使采购部门优先获得采购的主动权,在较大范围内选择到性价比最高的产品。因此,应当积极探索和发展以信息化技术为支撑的政府采购新方式,逐步建立统一的电子化政府采购管理平台和交易平台,全面提高政府采购工作效率和社会经济效益[6]。

在单位内部,水利事业单位可以在财务业务系统下开发的政府采购子系统,包括政府采购预算计划维护、政府采购执行申请、政府采购支付申请、政府采购档案备案、政府采购进度查询等模块。一方面,政府采购子系统的各项内容在财务系统都能找到对应模块,如政府采购预算计划维护对应财务系统的项目预算;另一方面,系统数据可在财务系统进行“穿透式”查询。这样,政府采购子系统就与财务系统实现了无缝连接,监管人员也可以随时对采购进度与支付信息进行动态监控。

3.4政府采购评价制度

单位内部应当定期和不定期检查、评价采购过程中的薄弱环节。评价结果应当作为水利事业单位政府评价采购内部控制环境、业务流程和控制方法设计和执行是否有效以及进一步完善的依据[7]。评价内容应重点关注:①是否按照预算和计划组织采购业务;②对于纳入政府集中采购目录的项目,是否按照规定委托集中采购机构实行集中采购;③是否存在拆分政府采购项目逃避公开招标的情形;④采购进口品或变更采购方式的项目是否履行了审批手续;⑤涉及节能、环保、安全产品的项目是否执行了相关政策;⑥是否按时发布了采购信息;⑦对采购限额标准以上公开招标数据标准以下的政府采购项目,是否按照法定要求选择采购方式;⑧是否按照规定履行验收程序;⑨与采购业务相关的其他情形。

4结 论

实现水利事业单位的政府采购工作精细化管理,需要结合水利事业单位政府采购的特点,建立有效的内部控制体系,以政府采购目标为导向,建设单位政府采购工作的组织结构,并营造良好的单位文化基础,同时实现单位政府采购流程再造,并依据流程设计控制制度,运用全面预算管理、信息系统等管理工具提高工作业绩。另外,有效的政府采购内部控制还需要评价与改进,因此,建立政府采购评价制度有利于促进我国水利事业单位政府采购工作的不断完善和发展。

参考文献

[1]王保平.企业内部控制操作实务与案例分析[M].北京:中国财政经济出版社,2010.

[2]李志荣.政府采购内部控制制度探讨[J].中国政府采购,2005(5):38-39.

[3]财政部会计司.企业内部控制规范讲解2010[M].北京:经济科学出版社,2010.

[4]胡志丽.采购付款业务流程内部控制的研究[J].商业会计,2012(15):65-67.

[5]陈永平.行政事业单位内部控制理论初探[J].财政监督,2012(12):33-34.

[6]陈紫莹.事业单位财务内部控制体系的构建研究[J].财会研究,2011(5):48-52.

行政事业单位采购审计管理探究 篇3

【关键词】行政事业单位  采购审计管理  预算  计划

伴随着我国现代企业制度的不断完善和行政事业单位改革的不断推进，行政事业单位相关管理制度也得以逐渐建立和完善。采购审计管理作为把控行政事业单位采购过程的合规合理性的重要管理制度和有力的保障，在加强财政支出管理，延伸财政支出监督职能，规范政府消费行为，从源头抑制腐败等方面发挥重要作用。因此，本文在阐述采购审计相关概念的基础上，探讨构建行政事业单位采购审计管理制度的相关举措，以期更好地开展行政事业单位采购工作，发挥政府单位为人民服务的职能。

一、采购审计相关概念阐述

狭义的采购审计是指物资采购审计，即指组织内部审计机构及人员依据有关的法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。这里所称的“物资”是指组织在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等。

广义的采购审计包括物资采购审计以及基建审计、合同审计。

二、行政事业单位采购审计管理制度构建探究

（一）行政事业单位采购审计的主要内容

行政事业单位采购审计管理工作内容繁多，涉及行政事业单位内部的多个部门，其主要内容根据采购流程的流转主要可以从以下几个方面开展审计：一是对采购计划进行审计。主要审查公司采购部门物料需求计划是否合理、科学，与实际上的生产计划是否一一致，是否存在偏离实际的情况;对采购数量、采购时间、运输、使用、质量是否有保证措施;二是采购询价审计。每个材料是否有不同供应商的成本比较，是否做到货比三家，甚至N家;三是采购选择审计。供应商的生产状况、质量保证、供货能力、公司经营和财务状况的调查。对于一些长期合作过的供应商，是否每年对供应商进行周期性的评审，包括供货质量、工程能力、履行合同次数、准时交货率、价格水平、合作态度、售后服务等进行评审;四是合同的审计。审查合同的内容和交货期执行情况，是否有完整的收货、验收的原始记录，是否严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况，是否及时与供方协商处理，对不符合合同部分的货款是否拒付。是否对有关合同执行中的来往函电、文件都进行了妥善保存，以备查询。五是验收入库的审计。是否对收货、入库、发放过程进行验收控制;对不合格品控制执行情况审计，审查是否对发现的不合格品及时记录，是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式是什么;是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失;是否保持一定的料件存货以满足需求增长引起的生产需要;是否建立牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本。

（二）行政事业单位采购审计管理制度构建举措

1.深化行政事业单位采购审计意识。把好钱袋子，是当前形势下行政事业单位关注的重点，也是行政事业单位履行其为人民服务义务的基础和前提。行政事业单位作为公共事业单位，作为为人民服务的单位，是非营利性的单位，其主要职能是为人民服务，因此，控制行政事业单位的运营成本，时期保持一个合理、合法的范围就显得十分重要，因此其采购工作以及后面的采购审计工作，在控制行政事业单位运营成本方面有着十分关键的作用。行政事业单位采购审计工作是一个系统性的流程，关系到行政事业单位中的各个部门和所有人员，行政事业单位全体人员应当深刻意识到采购审计管理工作的重要性，全员关注采购审计管理工作，全员配合采购审计工作，全员监督采购审计工作，让采购审计工作得以更好开展，发挥成效。

2.完善采购流程相关管理制度。制度是行政事业单位行事的依据，也是保障行政事业单位健康有序运转的重要手段。构建行政事业单位采购审计管理制度，首先应当对行政事业单位采购流程的各项管理制度进行完善和推行，对采购流程中的采购计划——即预算制度;对采购流程中的询价环节——即价格控制制度;对采购流程中的采购选择——即供应商管理及准入制度;对采购流程中的合同管理制度;对采购流程中的验收入库——即出入库管理制度。对以上各项制度，行政事业单位都应当予以重视，并合理制定，落力推行，并不断检验成效加以完善。行政事业单位应当意识到制度在规范采购流程，监督采购等方面发挥的重要作用，以制度的形式将采购中的各项规定、流程不断细化并加以落实，做到采购审计整个过程有据可一，有据可查，有迹可循，有责可究，真正做到采购审计人人监督，公正透明。

3.提升采购审计人员素质。人才是一个企业竞争力中最重要的板块，行政事业单位要做好采购审计工作，发挥采购审计工作的真正效用，采购审计人员的综合素质起到很重要的作用。首先，行政事业单位在招聘过程中就应当重视对采购审计相关人员的招聘工作，专门针对采购审计工作的人员要求招聘具有专业能力的优秀采购审计方面的专才和人才，严格人才准入制度。其次，在采购审计工作推进过程中，要注重对人才的培训和提升，通过定时和不定时开展的内部和外部培训，不断提升采购审计人员的综合素质，更新和优化采购审计人员的理论和技能体系，使采购审计人员在理论和实践上能够与时俱进，不断精进，不断优化。最后，要制定科学合理的采购审计人员考核机制，实现有奖有罚，优胜劣汰，赋予采购审计人员工作的压力和动力，推动他们更好、更积极地做好采购审计工作。

4.完善行政事业单位采购审计评估考核制度。没有压力就没有动力，没有采购审计管理评估考核，行政事业采购审计管理工作就没有全力执行的动力和压力，也没有发现问题和不断完善的可能。行政事业单位应当定期对单位采购工作展开审计管理，对采购审计过程中发现的问题予以整改和处罚，对采购审计中做得好的部门予以表扬和奖励，并将单位采购审计结果与员工工资直接挂钩的形式，强化员工采购审计概念，提升单位采购工作的成效。与此同时，行政事业单位还应当对采购审计管理工作本身及其负责人员展开评估考核，检验采购审计管理相关工作人员的工作质量和工作成效，采购审计管理工作的具体成效和存在问题，在此基础上，对行政事业单位采购审计管理工作加以不断改正和完善。

三、结束语

伴随着我国行政事业单位财务管理制度改革的不断深入，行政事业单位财务管理工作也得以不断改进完善。伴随着我国综合国力的不断提升，居民生活水平的不断完善，民众对政府及行政事业单位服务质量和要求也在不断提升。面对当前形势，行政事业单位唯有不断完善自身各项管理制度，提升为人民服务的效率和质量，才能更好地履行为人民服务的职能，适应政府职能转变的大趋势，成为百姓信赖，人民称赞的好政府，好单位。

参考文献

[1]吕震，张秀娟.行政事业单位政府采购预算管理浅析.当代经济，2009年第16期.

[2]赵志瑜，马正恕.行政事业单位审计问题思考.财会通讯，2013年31期.

[3]曹梅.加强和改进行政事业单位内部审计的几点思考.现代审计与经济，2011年第3期.

某事业单位采购控制管理制度 篇4

规章 制度汇编目录

一、工程项目招投标及物资采购管理制度 .............................................2 二、设备采购合同付款方式实施细则.....................................................7 三、关于采购活动中银货两清的补充规定...........................................10 四、比价采购管理办法...........................................................................13 五、物资仓储安全管理制度.....................................................................1 六、物资仓储应急预案.............................................................................9

一、工程项目招投标及物资采购管理制度

1.目的

为规范本公司工程项目招投标及物资采购工作，保证项目建设顺利进行，根据《中华人民共和国招标投标法》、《建设部房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法》等法律规定，结合公司《合同管理规定》等内部规章制度，特制定本管理制度。

2.

适用范围

本制度适用于公司工程项目的采购管理，生产经营活动中的采购（见体系文件中的《采购控制程序》）。

3.

原则

工程项目招投标及物资采购应当遵循公开、公平、公正和效益优先的原则。

4.

机构与职责

4.1 公司成立工程招投标及物资采购工作领导小组，公司工程建设和物资采购工作在其领导下进行，具体采购工作由各归口部门负责，归口部门及其采购工作为：

4.1.1 公司工程设备部负责勘查设计合同、工程施工合同、工程机具租赁合同、生产用水电气采购合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.2 公司采购物流部负责生产物料采购合同、仓储物流合同、项目设备及工装工具采购合同、后勤用品用具采购合同、办公用品用具采购合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.3 公司资产财务部负责借款合同、资产转让合同、财务咨

询合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.4 公司行政后勤部负责房屋租赁合同、通讯服务合同、车辆采购维修合同、物业服务合同、法律服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.5 公司企管策划部负责管理咨询服务合同、信息化咨询及服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.6 公司技术部负责技术咨询服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.7 公司市场部负责产品市场推广服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.8 公司人力资源部负责人力资源咨询服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.9 公司党委工作部负责公司所有部门工作范围内印刷（含设计）合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.1.10 公司质量保证部负责质量咨询服务合同等合同前的招投标（比选）、采购工作。

4.2 公司执行采购业务的部门负责的具体工作如下：

4.2.1 按审批后的工程招投标及物资采购计划组织实施招标、比选、采购工作； 4.2.2 组织招标、评标和比选工作； 4.2.3 合同的签订和执行。

4.3 工程建设和物资采购需求部门应填写《采购需求计划》，经分管领导和总经理批准后，由公司相关部门实施。预算外的采购计划，4

万以内的报总经理审批，30 万以上的还需报董事会审批。

5.物资采购分类及采购的实施

5.1 采购形式的分类：

5.1.1 工程建设项目:金额在 50 万元以上的适用通过招标代理公司执行邀请招标；50 万元以下的适用自行招标方式确定供应商或承包商，并将评标报告报集团审计部。

5.1.2 大宗采购：包括不属于新厂区建设的工程施工项目、单项采购金额在 50 万元以上的设备采购均适用自行招标方式确定供应商或承包商，并将评标报告报集团审计部。

5.1.3 自行采购:包括单项合同金额在 50 万元以下的项目勘查、设计、设备、工装工具、装置性材料、生产物料、劳保用品、咨询服务等的采购均适用通过比选程序确定供应商或合作单位。

5.1.4 其它有特殊要求的、非标准的或不具备招标、比选条件的物资采购，须形成书面说明，报公司分管领导或总经理审批同意后方可进行采购。

5.2 采购的实施：

5.2.1 通过招标代理公司执行邀请招标程序:

按照《工程项目招投标实施细则》执行。

5.2.2 自行招标程序：

按照《工程项目招投标实施细则》执行。

5.2.3 比选程序:

按照《比价采购管理办法》执行。

5.3 合同的签订

合同的签订依据《合同管理规定》执行。

6.

采购物资的验收

工程施工验收及采购物资的入库、安装调试验收，按照公司工程施工及采购物资验收有关管理规定执行。

7.款项及工作费用的支付

7.1 款项的支付以“保证供应，保证质量，降低资金风险”为原则，按合同约定及履约进度情况支付。

7.2 工程招标和采购物资的款项以及招标、比价过程中所产生的工作费用支付的管理办法，按照公司工程招标和采购物资的付款有关规定及《费用报销管理办法》执行。

8.责任追究

8.1 经组织审核已发售的招标文件，在技术、商务方面发生重大疏漏和错误，对相关责任人按公司绩效考核有关办法处理。

8.2 经公司工程招投标及物资采购领导小组审定供货商后，在技术、商务方面发生重大疏漏和错误，需再重新询价确定供货商，对相关责任人按公司有关人事管理制度和绩效考核办法处理。

8.3 在工程招标和物资采购过程中发生违反工作纪律，以岗谋私、以权谋私、损害公司利益的行为，对相关责任人按公司有关人事管理制度和绩效考核办法处理，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。

9.

附则

9.1 本制度经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执行。

9.2 本制度由公司制度建设办公室负责解释；工程设备部和采购物流部负责具体落实，并将执行中出现的问题及时向制度建设办公室反馈，以便及时修订、完善。

二、设备采购合同付款方式实施细则

1.目的

为了规范我公司各部门的采购行为，建立健全合同管理制度，结合我公司实际现状，对合同条款中的付款条件和质量保证金预留比例等内容制定本细则。

2.签订合同方式

2.1 主要生产设备和工程设备采购合同，合同总金额在两万元以上，应按照以下两种付款方式中的一种方式签订合同。

2.1.1 付款方式为：“3：3：3：1”即：

“3”即合同生效后 20 天内，需方向供方支付合同总额 30%的预 付款； “3”即供方将合同货物生产制造完毕，具备发货条件并向需方 提供发货证明后，需方向供方支付合同总额 30%的发货款； “3”即全部合同设备运抵需方工地现场，外观、规格型号、数 量经需方验收合格，到货设备安装调试完毕，供需双方确认后，供方同时向需方提供合同总价 100%的商业发票（17%全额增值税专用发票），需方在收到发票后 30 天内，向供方支付合同总价 30% 的货款；

“1”即剩余合同总价的 10%作为质保金，待合同设备正式使用满一年后保证期满没有问题,需方在保证期满后 1 个月内支付给供方合同总价 10%的质保金(如有问题，应扣除相应部分)。

1.1.2 付款方式为：“2：5：2：1”即：

“2”即合同生效日起 20 天内，需方向供方支付合同总额 20%的预付款；

“5”即供方在规定的时间内将全部设备制造完毕并安全运到交货地点，由需方组织清点验收，若外观质量完好无损，规格、型号、数量没有差错，供方同时开具装箱单、质量检验合格证明等随机资料提供给需方，需方验明无误后 20 天内，支付合同总价的 50%的货款； “2”即全部合同设备安装调试合格后，供方提供合同总价 100%的商业发票给需方，需方在收到发票后 30 天内支付合同总价 20%的货款；

“1”即剩余合同总价的 10%作为质保金，待合同设备正式使用满一年后保证期满没有问题,买方在保证期满后 1 个月内支付给卖方合同总价 10%的质保金(如有问题，应扣除相应部分)。

2.2 主要生产设备和工程设备属于卖方市场占主导地位、非标准设备等原因不能按照上述付款方式签订合同时的审批程序。

1.2.1 采购人员写出书面申请报告，阐述付款异动的理由，与 供应商的最优付款方式。

1.2.2 采购人员将申请报告分别报部门经理、主管领导和总经 理批准。

1.2.3 按照批准的付款方式签订合同。

1.2.4 合同执行过程中，如供应商提出付款方式的变更，批准 程序同上。

2.3 生产和工程辅助设备（含工装工具、备品备件等）采购合同，且合同总金额在两万元（不含两万元）以下，原则上执行上述付款方式，但特殊情况下经过公司主管副总经理批准，允许按照下

述付款方式签订合同。

2.3.1

其他形式的付款比例。

2.3.2 合同签订 20 天内，供方将合同货物全部运抵需方工地现 场，经外观、规格型号、数量验收合格，到货设备安装调试完毕，经买卖双方确认后一月内需方向供方支付合同总额 100%的货款，供方同时向需方提供合同总价 100%的商业发票。

2.3.3 合同签订 20 天内，需方向供方支付合同总额 100%的货款，供方同时向需方提供合同总价 100%的商业发票，供方将合同货物在规定交货期内全部运抵需方工地现场。

3.附则

1.1 本细则经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执行。

1.2 本细则由制度建设工作办公室负责解释；工程设备部、采购 物流部负责具体落实，并将执行中出现的问题及时向公司制度建设办公室反馈、修订、完善。

三、关于采购活动中银货两清的补充规定

1.目的

根据采购实施部门在采购活动中的实际工作，为了进一步规范经济活动的管理，对公司《合同管理办法》、《比价采购管理办法》中涉及银货两清的采购进一步明确，以简化工作流程，提高工作效率，特制定本补充规定。

2.适用范围 2.1 本规定所讲的采购是指非经常性的、非重复性的易耗品的零星采购，以及紧急需求的物资采购，连续的、常态的、构成批量的采购一律不适用此规定。

1.2 紧急需求的物资采购报总经理批准后，可适用此规定。

2.3 办公用品的采购不适用此规定。

2.4 限额估计采购发生金额为单价 2000 元以下且总价 5000 元以下。

2.5 满足上述适用范围规定的采购活动可以不签合同，但即便价格低，通常可以签订合同的，还是需签订合同。

2.6 人为拆分合同，徇私舞弊，刻意不履行公司规定的相关程序，损害公司利益者，一经查实，视情节轻重，根据国家、公司有关规定给予相应的处罚或处分，情节严重者追究法律责任。

3.适用本规定的采购活动的实施 应遵循 ：

3.1 采购人员依照“货比三家”的原则，进行采购，并及时将采购情况告知价格审查员，完成采购价格的审查。

3.2 两个部门的至少二人（含）以上共同实施采购。

3.3 要求开具普通发票。

3.4 凭共同实施采购的经办人、证明人和价格审查员都已签字的发票和入库单报账。

4.附则

4.1 本规定经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执行。

4.2 本规定由公司制度建设办公室负责解释；采购实施部门具体落实，并将执行中出现的问题及时向公司制度建设办公室反馈，以便及时修订、完善。

5.附 表

5.1 银货两清采购流程图。

附表 银货两清采购流程图

执行《合同管理办法》、《比价采购管理办法》

两个部门的至少二（含）人以上共同实施采购

N 采购需求计划 凭签字的发票、入库单 报账 是否适用银货两清的规定 Y 采购实施部门进行比选

价格审查人员审价

入库

四、比价采购管理办法1 ． 目的为加强采购计划的控制，加强内部采购审查工作，改善采购质量，降低采购费用，维护企业的合法权益，促进企业价值的增加及目标的实现，结合公司的实际情况，根据《中华人民共和国审计法》等国家法规以及公司《货币资金管理办法》、《合同管理规定》、《工程项目招投标及物资采购管理制度》 等内部规章制度制定，制定本管理办法。2 ． 内部采购审查的基本原则

基本原则有独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。3 ． 适用范围

采购审查适用于公司所有的采购，包括生产资料、非生产资料和服务合同等的价格审查（另，采购审查工作还包括对招标和评标过程的参与、监督等）。4 ． 机构和人员

4.1 公司企管策划部设置价格审查员岗位，依照本办法行使监督审查职权。

4.2 公司价格审查人员应当具备下列基本的专业能力:

4.2.1 掌握内部审查准则及内部审查程序;

4.2.2 通晓内部审查内容及内部审查操作技术;

4.2.3 熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识;

4.2.4 了解公司各项管理制度和财务会计原则。

4.2.5 公司价格审查人员应有计划地进行岗位培训，不断提高从

事审查工作所需的思想素质和业务能力。

4.2.6 审查人员应忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，若有违反，一经查实，参照《工程项目招投标及物资采购管理制度》第 8.3 条款执行。

5.采购审查工作标准及程序

5.1 采购审查工作标准 5.1.1 及时掌握所审物资的价格信息，通过上网、查阅报纸杂志、市场调查、电话等手段，充分了解市场行情波动情况。

5.1.2 在充分掌握各供应商的价格和市场行情的基础上，确认每一笔所审物资定货的价格，必要时注明是否包含运费、装卸费。

5.1.3 审核采购审批表中的内容并登录微机，建立相应的价格信息库。

5.1.4 审查合同的以下事项：

a)律师意见，审查律师意见在合同中是否体现； b)合同金额。

5.1.5 每月汇总审核有价格差额异常的物资并上报。

5.2 采购比选、审查程序 5.2.1 需求部门提交需求计划表（附表 2），报分管领导核准和总经理批准。预算外的采购计划，30 万以内的报总经理审批，30 万以上的还需报董事会审批。

5.2.2 将审批过的需求计划表报送采购实施部门。采购实施部门选择供应商进行比选。比选须有三个或以上被选单位，因特殊原因被选单位未能达到三家，须文字说明情况，事前向分管领导或总经理汇

报并获得同意。

5.2.3 采购实施部门将比选后形成的采购方案整理汇总，填写采购审批表（附表 3），报送价格审查人员进行价格审核。常用或已建价格信息库的物资采购审价，一般应在一天之内完成，非常用或未建价格信息库的物资采购审价，一般应在三天之内完成。对于急需物资的采购，采购经办人应提前告知价格审查人员，价格审查人员紧急办理。

5.2.4 审查人员审价后，采购项目若为设备（工装）类，分别由工程设备（技术）部门及分管领导确认。交由采购实施部门分管领导签字，签核后再交由审价分管领导审批，单价超过 2000 元或总价超过 5000 元的须报总经理审批。

5.2.5 审查人员将审批后的采购审批表原件交采购实施部门，进入合同签订程序，采购实施部门进行采购。采购审批表原件作为报销附件，复印件由审查人员留存。

5.2.6 乙供材料需要审价时，乙方需提前填写材料申请表（附表4），按照表格上规定的审批程序进行报批，乙方按照甲方确认批准的供应商和价格进行采购。

6.

资料保管

6.1 每个审查项目结束后，要及时将有关资料整理装订，立卷归档。

6.2 审查档案由价格审查员负责保管。

7.附则

7.1 本细则经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执

行。

7.2 本细则由公司制度建设办公室负责解释，企管策划部具体落实，并将执行中出现的问题及时向公司制度建设办公室反馈，以便修订、完善 8 8 ．附表

8.1 采购比价、审查、审批流程图； 8.2 需求计划表； 8.3 采购审批表； 8.4 材料采购申请表（乙供材料时专用）。

附表 1：

采购比价、审查、审批流程图

需求部门分管领导核准 总经理批准

采购部门按经审批的需求计划组织比选（须有三家或以上被选单位，否则需文字说明情况，事前向分管领导和总经理汇报并获得同意）

价格审查人员审价 总经理审批 需求部门拟制需求计划

N

价格审查分管领导审批 进入合同签订程序 单价超过 2000 元或总价超过 5000元 Y

附表 表 2 2 ：

采

购

需

求

计

划

名

称：

编制部门: :

编制/ / 日期：

审

核：

核

准：

批

准：

需求计划表

请购部门：

编号：

序号 名

称 技术要求（型号规格）

数量、单位 估计单价 估计总额 需求

日期 请购原因(用途)备注

估计累计总价 大写

小写（）

编制：

部门负责人审核：

编号方法：部门代号+年份+三位数流水号，部门代号见《合同编号规则》，如 QG2020001．

附表 3

采购审批表 编号：

****年**月**日

需求 部门

名

称 品牌或厂家（有要求时填写）

规格 型号

单位

数量 地址 联系人/电话 技术情况 商务情况 供应商初次报价总价(单位：万元)供应商最终报价总价(单位：万元)备注

供应商 1

供应商 2

供应商 3

拟推荐供应商：

价格审查意见：

审价员：

采购经办人：

采购物流部：

工程设备（技术）部：

工程设备（技术）部分管领导：

采购实施部门分管领导：

价格审查分管领导：

总经理批准：

注：1．编号由审价员统一编号；

2．单价超过 2000 元或总价超过 5000 元时，直接请总经理批准，其他请价格审查分管领导批准； 3.采购项目若为设备（工装）类，分别由工程设备（技术）部门及分管领导确认。

附表 4：

材料采购申请表（乙供材料时专用）

申报单位：

****年**月**日

编号：

序号 物资名称 规格型号 单位 数量 供应商报价（元）

审定价 备 注 1 厂家品牌 2

厂家品牌 3 厂家品牌 1

供应商情况 供应商名称 联系人 联系电话 地址 单位性质 资信状况 备

注 1

拟定供应商

施工方采购员

施工方领导

采购方说明

项目经办人

工程部领导

审查意见

审价员

企管部领导

工程管理分管领导

价格审查分管领导

总经理

五、物资仓储安全管理制度

1.目的

为了保证公司物资仓储的安全，结合运行管理实际，特制定本制度。

2.适用范围

本制度规定了仓库（库房）储存、装卸和消防安全管理的规定及要求。

本制度适用于本公司的所有仓库（库房）的安全管理。仓库是指光伏组件生产料件和设备、成品、半成品、后勤物资、危险（化学）品和其它物资仓库。

3.职责

3.1 安全主管部门负责本厂所有仓库（库房）安全管理的指导、监督和检查。

3.2 采购物流部负责料件和设备、成品、半成品、后勤物资、危险（化学）品和其它物资的仓储安全管理。

3.3 采购物流部负责人负责组织和指导本部门安全工作。

3.4 采购物流部专（兼）职安全员负责按要求对所辖库区开展日常安全管理工作和安全检查，并对库区安全隐患进行整改和落实。

3.5 仓库管理员负责物资的保管安全工作。

4.

工作程序及要求 4.1 仓库组织管理 4.1.1 仓库安全管理应贯彻“预防为主，防消结合”的方针，实行“谁主管，谁负责”的原则。

4.1.2 仓库保管员应熟悉储存物品的分类、性质、保管业务知识和防火安全制度，掌握消防器材的操作使用和维护保养方法，做好本岗位的防火工作。

4.1.3 对仓库新职工应进行仓储业务和消防知识的培训，经考试合格，方可上岗作业。

4.1.4 安全主管部门应严格执行库区夜间值班、巡逻制度，并建立仓库各类消防设施设备的管理台账，保证其正常运行。

4.1.5 物资仓库应根据实际情况建立以下安全管理台账和记录: —— 灭火器材管理台账； —— 特种设备管理台账； —— 危险物品管理台账； —— 安全教育培训记录； —— 仓库安全交接班记录； —— 安全检查记录； —— 应急救援预案培训演练记录。

4.2 仓库储存管理 4.2.1 库区入口处应设置防火禁令标志，并设置火种收缴存放设施。

4.2.2 仓储物资应实行定置管理，物品仓储应符合“五距”要求。具备独立防火分区功能的库房，库与库之间的防火门应保持常闭状态。

注：物品的堆码要保持通常所说的货垛“五距”，即指墙距、柱距、顶距、灯距和垛距。规定如下：

——

墙距。库内货垛与隔断墙的内墙距不得小于 0.3 米；外墙距不得小于 0.5 米； ——

柱距。货垛或货架与库房内支撑柱子之间应留有不小于0.2 米至 0.3 米的距离； ——

顶距。平房仓库顶距应不小于 0.3 米；多层库房顶距不得小于 0.5 米；人字形屋架库房，以屋架下檐（横梁）为货垛的可堆高度，即垛顶不可以触梁； ——

灯距。货垛与照明灯之间的必要距离称为灯距。灯距必须严格规定不得小于 0.5 米；但对危险货物应按其性质，另行规定； ——

垛距。它是指货垛与货垛或货架与货架之间的必要距离。库房的垛距应不小于 0.5 米。

4.2.3 危险化学品和一般物品以及容易相互发生化学反应或者灭火方法不同的物品，应分间、分库储存，并在醒目处标明储存物品的名称、性质和灭火方法。

4.2.4 易自燃或者遇水分解的物品，应在温度较低、通风良好和空气干燥的场所储存，严格控制湿度与温度。

4.2.5 物品入库前应有专人负责检查，确定无火种等隐患后，方准入库。

4.2.6 使用过的油棉纱、油手套等沾油纤维物品以及可燃包装，应存放在安全地点，定期处理。

4.2.7 库区内应明显划分库房、作业、办公区域，并采取有效的安全、防火隔离措施。要划出相对独立的外来人员活动区域。

4.2.8 库房布局、储存类别不得擅自改变。如确需改变的，应报主管部门审批同意。

4.3 仓库装卸管理 4.3.1 各种机动车辆不经允许，不准进入库区、库房。装卸物品后，不准在库区、库房、货场内停放和修理。

4.3.2 库区内不得搭建临时建筑和构筑物。如确需搭建时，应经安全主管部门批准，作业结束后应立即拆除。

4.3.3 库房内固定的起重设备需要维修时，应采取安全技术措施，经安全主管部门批准后，方可进行。

4.3.4 装卸作业结束后，应对库区、库房进行检查，确认安全后，方可离人。

4.4 仓库电器管理 4.4.1 仓库的电气装置应符合国家现行的有关电气设计和施工安装验收标准规范的规定。特殊情况下需要架设临时电气线路应报经安全主管部门批准，仓库安全管理部门负责监督临时电气线路拆除。

4.4.2 库区、库房内电气线路应按有关规范安装，不得随意敷设电气线路。库房内供电线路应穿金属管，不得使用 60W 以上白炽灯或其它高温灯具；电气开关应安装在库房外。

4.4.3 库房内不准设置移动式照明灯具，照明灯具下方不准堆放物品，其垂直下方与储存物品水平间距离不得小于零点五米。

4.4.4 库房内不准使用电炉、电烙铁、电熨斗等电热器具和电视机、电冰箱等家用电器。特殊情况下须使用，应到安全主管部门办理相关手续。

4.4.5 仓库电器设备的周围和架空线路的下方严禁堆放物品，对提升、码垛等机械设备易产生火花的部位，要设置防护罩。

4.4.6 仓库应按照国家有关防雷设计安装规范的规定，设置防雷装置，并定期检测，保证有效。

4.4.7 仓库的电器设备，应由持合格证的电工进行安装、检查和维修保养；电工应严格遵守各项电器操作规程。

4.5 仓库火源管理 4.5.1 仓库应设置醒目的防火标志，进入库区的人员，应登记，并交出携带的火种。

4.5.2 库房内严禁使用明火，库房外动用明火作业时，应办理动火证，经部门和安全主管部门批准，并采取严格的安全措施；动火证应注明动火地点、时间、动火人、现场监护人、批准人和防火措施等内容。

4.5.3 安全主管部门在审批用火的使用地点时，应根据储存物品的分类，按照有关防火间距的规定审批。

4.5.4 库区以及周围五十米内，严禁燃放烟花爆竹。

4.6 仓库消防设施和器材管理 4.6.1 仓库选用的各类安全设施、设备，应经过国家相关部门认定，并符合光伏组件行业实际使用要求。

4.6.2 消防器材应设置在明显和便于取用的地点，周围不准堆放物品和杂物。

4.6.3 仓库的消防设施、器材，应由专人管理，负责检查、维修、保养、更换和添置，保证完好有效，严禁圈占、埋压和挪用。

4.6.4 库区的消防车道和仓库的安全出口、疏散楼梯等消防通道，严禁堆放物品。

4.7 检查、评价与改进 4.7.1 安全主管部门每月组织对仓库安全进行检查，发现问题和隐患，提出改进措施，填写“库区安全检查及整改记录”（见附表 1）,必要时下发“安全检查隐患整改通知书”（见附表 1），并及时督促仓库归口管理部门整改。

4.7.2 采购物流部专（兼）职安全员每周对仓库至少进行一次安全检查，发现问题和隐患及时进行整改。

4.7.3 安全隐患上报不及时、未按要求配合整改的和酿成安全事故的，按有关规章制度进行考核。

5.报告和记录

本标准形成的报告和记录的要求如下：

记录名称 保存部门 保存时间 库区安全检查及整改记录 安全主管部门、采购物料部 3 年 仓库交接班记录 采购物流部 3 年 6.附则

6.1 本制度经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执行。

6.2 本制度由公司制度建设办公室负责解释；采购物流部负责具体落实，并将执行中出现的问题及时向制度建设办公室反馈，以便及时修订、完善。

7.附 表

7.1 库区安全检查及整改记录。

附表：

库区安全检查及整改记录

检查组成人员

检查组负责人

受检单位

检查时间

检查情况（及存 在隐患及问题）

处理意见 及要求

整改责任人

限期整改时间

复查情况

检查组 成员名单

受检部位 责任人签名

六、物资仓储应急预案

1.目的 仓库发生安全事故，为确保人财物得到及时救治，防止和控制事故蔓延，使事故损失降到最低，特制定本应急预案。

2.适用范围

本应急预案适用仓库管理。

3.危险性分析

本单位仓库是指光伏组件生产料件和设备、成品、半成品、后勤物资、危险（化学）品和其它物资的仓库，因此需要注意防火防爆。

4.应急准备

4.1 组织机构

总指挥：采购物流部分管领导； 副总指挥：采购物流部部门负责人； 成员：仓库所有人员。

4.2 应急措施 4.2.1 火灾及爆炸事故 a)指令一名职工负责建立《防火/爆安全情况登记表》，内容应包括消防栓、灭火器、应急灯、电线、电路、门窗等情况。

b)日常巡查中应重点检查消防栓、灭火器、仓库通道情况，如发现问题，应仔细观察分析，找出原因，及时解决，并汇报部门负责人，同时在登记表中做好记录。

c)任何人发现火灾/爆炸应立即报警，同时报告采购物流部部

门负责人。报警人员在报警时应同时说清着火/爆炸地点、部位、燃烧物品、火灾状况等。同时报告相关部门负责人，做好灭火前的必要准备工作，及时记录火灾情况。

d)接报告后，本部门在场工作人员必须无条件及时赶赴现场，参加救火行动。在采购物流部部门负责人指挥下，疏散救护工作要有条不紊，责任到人。首先进行引导护送，向安全区（安全通道、消防楼梯）疏散，同时要查清现场是否有遗漏人员，疏散次序按现场指挥执行。其次是接应救护车，指引救护人员及时对伤员进行处理或送于未有火灾发生处进行救治。

e)现场成立灭火救灾指挥部，由事发部门负责人组成，采购物流部分管领导任总指挥，采购物流部经理任副总指挥。其主要职责是：负责查看火情，掌握火势发展情况，随时向 119 指挥中心通报火情，根据火情指挥切断电源、可燃性气体源，指挥工作人员灭火，指挥抢救伤员，疏散物资，及时控制火势蔓延。在向 119 报警后，及时派出人员接应消防队和清除交通通道障碍，疏散围观群众，做好警戒工作。公安消防队到达后，及时向公安消防火场总指挥报告灾情，按统一步骤，组织职工贯彻执行，做好安全工作。

f)现场指挥员有权根据扑救火灾的需要，决定如下事项：使用各种水源，限制用火用电直至停止使用，划定警戒区，封锁道路等。

g)根据现场具体情况划分安全警戒线，安全警戒线分为建筑物外围警戒和火灾现场警戒。外围警戒要及时消除路障，劝阻无关人员、车辆离开现场，维持好建筑物外围秩序，为公安消防队到场展开灭火创造有利条件。火灾现场警戒要及时指挥疏散人员，看管好

抢救出来的物品。

4.2.2 物体打击事故：仓库人员在领料等日常工作中，安全意识不强，一味追求进度或工作疏忽大意，导致货物坠落击中伤人事故。

a)应急措施：

现场发现人员使用备用急救箱对伤者进行伤口包扎，若是重伤者，并及时拨打 120 急救电话。

b)事后伤者提交事故发生经过报告，公司安全部门提交原因分析报告，同时部门负责人加强安全培训，增强现场作业人员安全意识。

5.责任分析

5.1 当班仓管人员人为引起火灾，当班仓管人员负全责。当班仓管人员未能及时发现火情或者发现火灾但未及时报告、未立即扑救，当班人员（含临时工）负主要责任。

5.2 日常巡查中未发现问题或发现问题未及时上报和未及时采取救急措施，属当事人责任。

5.3 因平时未认真维修保养，导致消防用水、用电、灭火器材不完好，影响灭火行动，当事人负主要责任，部门负责人负领导责任。

5.4 紧急状态时，事发部门负责人未及时调集人力、物力及时救急，属部门负责人责任。

5.5 事发部门负责人的手机无故关机，致使火灾事件不能顺利上传下达，均要追究各自的责任。

6.事后总结

6.1 发生事故的次日，应将事故基本事实情况、结果及责任人的处理意见，书面报公司安全管理委员会。

6.2 部门负责人在事故后，应及时总结经验教训，并在所属部门大力宣传，杜绝再次发生类似事故。

6.3 事后组织重修仓库，由安全生产领导具体负责安排。

7.附则

7.1 本预案经公司制度建设委员会讨论通过，自发文之日起执行。

某事业单位采购控制管理制度 篇5

为加强我机关计算机管理工作，保证计算机信息安全，保障机关正常办公使用，我街道根据公安部、国家保密局的有关规定，针对新形势下计算机应用的特点，特制订《***路街道办事处计算机管理规定》。***路街道办事处计算机管理规定中所指计算机是由街道办事处统一购买，用于街道办事处办公事务的各类电子计算机、服务器及相关的附属设备（如打印机、扫描仪、网络设备等）。

一、计算机的采购

1.***路街道办事处计算机实行统一采购制度，由街道办事处统一联系政府指定采购点单位实施采购。

2.按照计算机系统规划和工作需要需要购买计算机时，各部门或有关部门提出购置电脑系统的申请，***路街道办事处列入固定资产投资计划，经***路街道办事处主任办公会批准方可购买。

3.电脑系统选取型须基于广泛的市场调研，在掌握各类电脑性能、价格之后，根据工作需要，选择合适的品牌和机型。

4.涉及重大电脑设备的选购，必须经过对政府指定采购点进行询价和招标，并确保电脑的功能升级以及维修服务的承诺。

5.电脑采购过程中，做好硬件的验机工作和软件测试工作，确保电脑系统满足工作需要。

6．凡街道办事处出资购买的计算机及部（配）件，应由街道资产管理部门签署技术意见并验收，确保计算机系统安全，未经验收的计算机及配件不得用于办事处办公用途。

7．计算机设备相关的耗材由街道办公室选择政府指定采购点集中购买。

二、计算机的使用

1．为了更有效地管理及应用本单位电脑，街道办公室对公司内的所有电脑及其相关设备进行编号并登记注册，其中包含每台机的型号、使用部门、使用人、用途等。任何人未经电脑部充许，不得私自更改计算机配置。

2．机关办公电脑不能用于登录不健康网站或进行娱乐（如玩游戏、观看电影等）。若经发现有登录不健康网站或进行娱乐，一经发现将给与通报批评、罚

款等处罚。

3．机关工作人员不得随意更改计算机原有已设定的IP地址。不得利用计算机联网从事危害国家安全、泄露国家秘密等犯罪活动；不得制作、查阅、复制和传播有碍社会治安的信息；不得故意输入计算机病毒以及其他有害数据，危害计算机信息系统安全。

4．各部门要有计算机系统专管员，负责本部门的计算机日常维护，应选派责任心强，工作认真负责的人员担任，并定时参加街道培训。

5．各部门要加强办公电脑的电源检查，下班时要关闭电源，防止发生火灾、短路等意外事故。

6．各部门要注意防止计算机盗窃事件的发生，注意关好门窗，人走门锁。

7．严格落实“上网不涉密，涉密不上网”制度。涉密计算机、服务系统管理员的口令其长度必须超过8位字符，每月至少更换一次；非专管员不得随意使用涉密计算机、服务器，如需进入，必须由街道保密部门批准，以防机密信息的泄露。各部门人员要提高警惕，防止和打击窃取、泄露、私自修改计算机重要信息、破坏干忧计算机系统和网络正常运行的行为。

8．核心机密应交本单位机要部门或保密办公室保存，严禁随意存放。调离人员必须移交全部技术资料和有关文档，删除自己的文件、账号，由系统管理员修改有关的口令。

9．计算机及网络的安全产品（防病毒软件防火墙、安全隔离产品、安全监控产品等）必须使用经过公安部、国家保密局等有关部门鉴定批准销售的产品，并及时更新版本。不得使用国外同类产品。

10．使用笔记本、移动硬盘等设备的责任人不得将设备通宵放置在无人、开放的办公环境中；发生任何相关资产的损坏或丢失，应该负责所有的相关费用；并且根据实际情况有义务负责部分或者全部的维修、重置等产生的费用。

11．计算机应用系统、操作系统、杀毒软件的磁盘应有专人管理。对重要的可变数据应定时清理、备份，并送指定地点存放。

三、计算机的维护

1．对新购进的计算机及其设备，必须组织专业人员检测后，方可安装运行，防止由于质量引起的总是和原始病毒的侵害。

2．街道各部门的计算机凡需扩充内存、硬盘、更换主板，需要由街道计算机采购部门选择政府指定采购点实施，各部门不私自改换内存、硬盘、主板等硬件设备。

3．电脑设备的故障原因的确定由专业维修人员负责；如果在使用电脑中遇到了非正常使用情况或困难，请填写维修申请单，注明机器编号及故障现象，由办公室选择指定维修点进行确定故障原因以及维修。

4．计算机、各种网络存储介质等设备经专业维修人员确定需外发维修的，由街道办公室负责开单外发，由政府指定采购点定点维修，维修好后由街道网管员、部门专管员、使用人分别确认。

5．非专业人员不得自行拆装、修理电脑硬件设备，因私自拆装设备造成的设备损坏应由责任人赔偿。

四、计算机的报废

1．街道由资产管理部门、财会部门、保密部门的有关领导和技术人员共同组成计算机报废工作管理小组，负责计算机设备的报废管理工作。

2．计算机设备报废由计算机责任人申请，并经计算机报废工作管理小组核准，街道工委会讨论通过方可实施。由计算机责任人逐台逐件填写计算机设备报废申请表，并附维修记录、档案卡。

3．对具有以下情形的计算机可以申请报废。

（1）折旧期已过，帐面已提足折旧费的计算机设备，其主要部件损坏或一次性修复费用超过目前市场同类同档次计算机设备价格的30％。

（2）因过频使用、自然磨损，造成计算机设备、部件同步老化，发生硬件故障频繁，无法继续使用。

（3）因雷击、火烧、爆炸、水浸、腐蚀、摔压等事故造成计算机设备严重损坏，无法修复或一次性修复费用超过目前市场同类同档次计算机设备价格的50％；

（4）因技术进步，原有设备明显落后，功能过低，不能满足业务需求，不宜或无法使用。

4．计算机报废工作管理小组对提交的报废申请要及时进行技术鉴定和审核，程序为：（1）对申请报废的计算机设备的有关帐、卡与实物进行逐台逐件核实，做到帐、卡、物相符；（2）对申请报废的计算机设备进行运行测试和故障损坏情况分析，确认可否进行修复、改装，估算修复或改装费用；（3）对折旧期未满、因人为事故造成严重损坏，或功能过低、技术落后的计算机设备要做认真分析，慎重处理；（4）按照有关规定，合理确定报废计算机设备的残值；（5）对存有程序、数据或资料的计算机设备的存储介质进行清除，防止失密；（6）填制计算机设备报废鉴定审批表。

5．各部门要对重要的资料档案要妥善保管，以防丢失泄露。各部门废弃的打印纸及磁介质（包括移动硬盘、软盘、U盘）等，应按国家有关规定进行销毁。

6．计算机的主要部（配）件如软驱、光驱、硬盘、主板等若有损坏需更换，必须向资产管理部门交回更换下来的部件，各部门不得私自处理。

7．对于报废的计算机应上交办公室，不得私自处理，并办理资产变更登记。

浅谈科研单位采购管理论文 篇6

一、PI制下科研单位采购管理分析

针对科研单位传统采购“两套体系”的管理问题，PI制下的科研采购，正面要求将质量管理体系覆盖于整个采购流程。适时无论是非标准件采购，还是标准件采购，都需要严格参照《质量手册》、《程序文件》等规章制度要求，在质量认证的范围内，签订有质量约定条款的采购合同。与此同时，在采购过程中，研究组要做好采购验收工作，并于每年固定时间进行采购情况的业绩评价，方可规避“两套体系”问题的干扰。3.采购风险分析科研单位所采购工作，常见的有风险有计划风险、合同风险、验收风险、存贷风险、责任风险、预付款风险、合同欺诈风险、价格风险、延迟交货风险、技术进步风险和意外风险，这些风险，经常穿插在采购管理流程当中。譬如价格风险，由于采购时间风险、采购量少，但采购品种多，在短时间内很难在自由市场找到合适供应方，不利于价格的提前把控。这些风险的存在，主要原因在于科研单位在采购时缺乏必要的风险管理意识和风险管理手段的滞后。

二、PI制下科研单位采购管理改进对策

1.采购模式改进

PI制下采购模式，赋予科研单位选择供应商时更为灵活的能力，具有明显的个性化色彩特征。相应的采购模式，有两种类型可供参考：第一种是联合采购模式，以某科研单位为例，该单位在实施体制改革后，推行“课题组核算制”，由数十家各种类型的科研单位，组成联合采购体，目的是降低分散采购时的综合成本，这种联合采购模式，对联合类别的细分要求比较高，必须在达成内部共识的基础上，汇总各类采购非标准件或者标准件的信息，建立完善的联合采购信息库，同时借助采购技术平台，动态跟踪供应商，以同步兼顾采购质量、安全和成本，有力弥补了分散采购成本过高的不足之处。第二种是基于联合采购的第三方JIT采购模式，这种采购模式是在联合采购的基础上，针对科研单位采购数量少、采购时间紧张、采购品种多的特点，要求在指定的时间内，将适当数量的采购非标准件和标准件，交付到指定的科研单位。这种采购模式要求各家科研单位确定具体的仓储地点、服务时间和运输路线，在采购协议书中，提出长期提供服务的意愿，并将全部服务需求写入采购合同当中，由第三方执行监督检查。

2.采购质量改进

在选择合适采购模式的基础上，采购质量的把关，必须在围绕《9000标准》的前提下，按照以下步骤强化相关管理工作：首先是质量管理体系的深化认识，研究单位的.管理层，组织工作小组，担负采购工作质量监督检查工作的重责，将采购质量管理体系，灌输到各级员工；其次是设立基层质量工作人员，即质量员，结合科研单位的研究方向、研究进展等，理顺采购的方向，根据科研需求，明确采购的质量标准，将质量管理制度深入到科研和采购工作当中；再次是质量管理工作的督促检查，根据采购实际的质量问题，深入剖析问题的原因，通过内外部的共同致力，全面提高采购质量管理水平；最后是供应商的评定，包括供应商选择、供应业绩的评定，通过评定，了解采购质量的状况，对于存在质量弊端的采购环节，要及时责令排除，否则要重新考虑选择新的供应合作对象。

3.采购风险改进

根据科研单位采购风险的类型，除了以上提到的采购质量问题，笔者认为采购交期、价格、售后服务，均为采购风险的主要症结点，因此PI制下采购风险改进，重点仍然需要从供应商合作关系入手。在选择供应商之际，要综合了解供应商的信誉、规模、技术等，科研单位应委派专业人员到供应商企业进行调查了解，在做出供应商整体评估之后，评选出在质量、交货、价格、技术、服务等方面比较有优势的供应商。在采购期间，尤其是在确定能够加大采购力度之后，要进一步论证供应商的合作态势，为采购风险控制提供明确方向。对于金额比较大的采购合作，在采购产品到货后，科研单位的采购审批部门，要参与验收，全程监督采购的情况，如果采购风险无法回避，则要围绕科研单位的利益，判断采购风险的责任所属，切实维护科研单位本身的利益，尽可能保持采购工作的正常开展，缩短风险爆发的时间。

三、结束语

某事业单位采购控制管理制度 篇7

1 采购控制范围和目标

行政事业单位采购控制是指在行政事业单位使用资金进行货物、服务和工程的采购过程中的相关控制。采购控制的范围主要包括对采购前的预算指标的控制以及采购后采购合同的签订、资金支出方面的控制。其中, 采购前的预算指标主要关注采购事项是否已经在预算指标内, 采购预算指标是否能满足采购支出金额。采购后合同的签订和资金支付等环节主要关注合同内容与投标文件、中标信息等法定内容是否一致, 实际支付金额与采购合同金额是否一致等。

采购控制的目标主要是为了保证行政事业单位使用资金在市场择优采购过程中采购业务合规合法、采购环节科学合理、采购结果公平公开。行政事业单位存在很多单笔采购金额没有达到政府采购金额标准且不在政府采购目录中的采购行为, 但累计金额较高, 因此有必要设计内部采购机制加强管理。采购控制的最终目的在于通过控制采购的各个重要控制节点来防范采购业务中的差错和舞弊, 进而强化采购层面的廉政建设, 提高政府采购运营效率。

2 采购控制存在的问题

公立医院在运营中的药品、设备、医疗物资和办公、维修等物资的采购工作直接影响到医疗服务质量、安全和运营成本控制。公立医院采购控制过程中存在如下问题:

(1) 缺乏专门的职能部门对采购活动进行全面控制。公立医院采购涉及科室较多, 既有临床科研采购, 也有日常办公和后勤生活采购, 采购项目琳琅满目, 多头报账、多头负责, 这给公立医院的财务管理带来了困难, 常出现账实不符、多领少用、冒领等现象。公立医院主要依靠设备科、供应科和总务科等科室进行自我控制, 外部虽然有审计、纪检等部门的参与, 但控制力度不够。

(2) 供应商多, 服务质量参差不齐, 采购方式多样, 来源渠道复杂。由于公立医院采购涉及品种多, 采购部门多, 对供应商资质要求不同, 常出现供应商无证经营的现象, 对公立医院的安全运行产生不良的影响。此外, 公立医院目前的采购方式主要以招标采购为主, 个别采用直接市场采购。招标采购中, 既有全国、全省招标, 也有地市招标, 还有公立医院自行招标等, 方式多样, 导致公立医院使用产品的来源渠道复杂化, 大量成本都消耗在流通和库存环节。

3 采购控制要点及流程图

公立医院采购控制要点包括物质采购、工程采购、药品采购和零星采购4个方面。

3.1 物资采购控制

物资采购控制需要合理设置岗位, 确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容职务相互分离, 加强岗位制约与监督, 不得由同一部门或一人办理库存物资业务的全过程。库存物资由公立医院统一采购, 对采购方式确定、供应商选择、验收程序等按相应规定执行, 纳入政府采购和药品集中招标采购范围的, 必须按照有关规定执行。加强验收入库管理, 根据验收入库制度和经批准的合同等采购文件, 组织验收人员对品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收并及时入库;所有药品及库存物资必须经过验收入库方可领用;未办理验收入库手续, 一律不得办理资金结算。

3.2 工程采购控制

工程采购控制需要确定工程采购权限, 对工程采购权限内的部分, 经办部门负责人要对费用、质量进行实际考察, 根据要求签订合同、协议, 报主管院长批准后, 方可按合同、协议内容施工;对工程采购权限外的部分, 要由总务处、医学工程处提出立项计划, 通过招标进行费用比较和调研, 写出书面报告, 经院领导班子讨论通过, 院长审批。

3.3 药品采购控制

药品采购控制需要建立健全药品采购制度。明确岗位职责、权限, 确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离, 合理设置岗位, 加强控制和监督。根据药品供应情况及业务要求, 确定批量采购或零星采购, 实行储备定额计划控制, 最大限度降低库存储备。批量采购由采购中心、归口管理部门、财务部门、审计监督部门、专业委员会及使用部门共同参与, 确保采购过程公开透明, 切实降低采购成本, 在与经销商或厂商进行商务洽谈时, 应保证两人或两人以上人员参与, 并做好会谈记录, 参与人员在记录单上签字备案。

3.4 零星采购控制

零星采购控制要求小额零星采购由归口管理部门对价格、质量、供应商等有关内容进行审查、筛选, 按规定审批。零星采购按照预算外采购项目管理, 科室提出申请, 经相关部门负责人审议后, 批准采购。

4 实现采购控制的主要控制措施

单位应当建立健全包括行政事业单位组织机构设计、采购计划的编制与审核、采购方式的确定、合同的签订与备案以及采购项目的组织验收在内的5个采购控制环节。

4.1 组织机构设计

采购管理机构是包括采购监管决策机构、采购日常管理机构及单位采购实施机构3个层次的采购管理组织体系。单位应设立采购领导小组, 由分管财务工作的领导任组长, 成员由相关部门主要负责人共同组成, 主要职责是研究决定采购重大事项, 审定本院采购实施计划和采购方式;审定各采购单位定额标准以上重大项目的采购需求、公开招标文件和采购合同;审定内部采购预选供应商库和采购代理机构库名单;监督各采购单位采购工作, 查处采购违法行为;其他相关采购工作。并对过程进行监督, 不参与预选供应商抽取和评标等具体工作;参与采购中有关质疑、投诉问题的处理;受理供应商提出的回避申请, 并按照回避制度对相关人员进行审核。

4.2 采购计划的编制与审核

按照“先预算, 后计划, 再采购”的工作流程, 各单位应先规范填报集中采购预算, 编报并录入采购计划后, 方可实施采购。年初集中采购预算在年初与部门预算同步编制, 主要体现预算支出规模和方向, 可以粗编。集中采购预算要应编尽编, 属于集中采购范围的支出项目应编制集中采购预算。加强采购预算和采购计划的衔接, 建立预算编制、采购计划和资产管理之间的沟通机制。根据本单位工程、货物和服务实际需求及经费预算标准和设备配置标准细化采购预算, 列明采购项目或货物品目, 并根据采购预算及实际采购需求安排编报月度采购计划。采购小组应对各单位提交的集中采购预算进行审核, 属于集中采购范围的支出项目但未编制集中采购预算的, 应责令其重新编制。建立采购需求单位内部的分权和岗位分离机制, 采购需求计划评审要设置不同岗位进行管理。

4.3 合同的签订与备案

采购单位依据中标通知书, 严格按照采购中标结果以及合同管理的相关要求同中标供应商办理合同签订手续;采购单位应将签订的采购合同, 提交采购小组备案, 只有合同备案后才能启动后续采购资金支付工作;采购单位应做好采购合同等采购文件的分类、建档保管工作, 防止资料遗失、泄露。采购文件的保存期限为自采购结束之日起至少15年。采购文件包括采购预算、政府采购登记表、招标文件、投标文件、质疑答复、中标通知书、合同、项目成果、验收证明及其他有关文件资料。

4.4 采购项目的组织验收

由相关部门或指定专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收, 出具验收证明。对重大采购项目应当成立验收小组, 由技术、法律、财会等方面的专家共同参与验收工作。对验收过程中发现的异常情况, 负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告;有关部门应查明原因, 及时处理。在收到采购的货物、服务或工程项目竣工后, 采购单位应组织对货物、服务进行验收或对工程项目进行竣工决算。相关验收或竣工决算工作, 应严格依据资产管理、项目管理的相关规定进行。在协议采购方式下, 采购单位应自供应商履行合同义务之日起10个工作日内组织验收。验收或竣工决算完毕后, 应及时向采购小组备案验收报告、审计报告 (如有) , 才能进行尾款支付工作。

摘要：本文对行政事业单位采购内部控制的范围和目标的相关理论进行分析, 并以公立医院为例分析当前行政事业单位采购内部控制中存在的问题, 进而设计出适当的采购业务控制要点及相应的业务控制流程图, 最后提出了实现采购控制所需的主要控制措施。

关键词：行政事业单位,内部控制,采购业务

参考文献

[1]刘永泽.行政事业单位内部控制制度设计操作指南[M].大连:东北财经大学出版社, 2013.

[2]刘永泽, 唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究, 2013 (1) .

[3]樊行健, 刘光忠.关于构建政府部门内部控制概念框架的若干思考[J].会计研究, 2011 (10) .

[4]刘永泽, 张亮.我国政府部门内部控制框架体系的构建研究[J].会计研究, 2012 (1) .

[5]杨柳青.行政事业单位政府采购管理机制研究[D].武汉:武汉理工大学, 2012.

某事业单位采购控制管理制度 篇8

【关键词】中药饮片；采购；药库；管理

【中图分类号】R197 【文献标识码】B【文章编号】1004-4949（2015）03-0634-01

医疗单位中药饮片采购及库存管理是否规范直接决定着药物的质量和效果，相较西药，中药及饮片库存管理更为复杂，可变性因素更多[1]。近年来，中药饮片采购环境趋于混乱，采购渠道众多导致药片质量参差不齐，库存管理失之于宽松，导致源头采购和后期库存问题频发，影响到药品质量[2]。为规范和强化中药饮片采购及药物管理，确保药物质量和药学，本文对常见采购及库存管理问题进行了分析，并提出了应对措施，现报道如下：

1资料与方法

1.1 资料来源 选取笔者所在地区二级甲等中医医院作为研究对象，对2010年至2014年发生中药饮片质量事件进行回顾性分析。发生中药饮片质量事件63例，其中发生采购环节24例，药库管理环节39例。

1.2 方法 采取翻阅资料、询问负责采购及药物管理人员等形式对质量事件进行分类整理。

1.3 统计学处理 对质量事件建立数据库，采用SPSS16.0软件包进行数据统计分析，计数资料采用χ2检验。P<0.05为差异有统计学意义。

2 结果

2.1 中药饮片采购环节问题 结果显示，采购把关不严、采购渠道混乱是采购环节主要的问题表现，分别占质量事件的54.2%和33.3%。见表1.

表1 中药饮片采购环节问题表现（n）

原因表现例数占比（%）采购渠道混乱833.3把关不严1354.2采购者素质参差不齐28.3其他14.2合计24100.02.2 中药饮片库管环节问题 数据显示，入库时验收不严、日常管理不到位和管理人员素质问题是导致库存环节药片质量问题的主要原因。见表2.

表2 中药饮片库管环节问题表现（n）

原因表现例数占比（%）验收不严格1743.6管理不到位1333.3管理责任素质参差不齐410.3库房环境失调37.7其他25.1合计39100.03 讨论

3.1 中药饮片采购及药库管理问题分析

采购环节代表着药物进入库存管理系统的源头，采购源头若出现问题，会直接影响药片质量，即使强化库存管理也无济于事[3]。从本组数据来看，采购把关不严、采购渠道混乱分别占到采购环节质量事件的54.2%和33.3%，提示采购把控的重要性。

不同于西药，中药库存管理更为复杂多变，许多中药在入库时必须严格验收，避免低劣成分混入，此外中药随时需要进行调整，因此管理难度大，这也是库存环节极易出现问题的重要原因[4]。本组发生库管质量事件的原因中，验收不严格17例，占总数的43.6%，值得关注。

3.2 提高中药饮片采购及药库管理的对策

3.2.1 强化采购环节的渠道控制。所购中药饮片必须是具有中药饮片合法生产（经营）企业生产（销售）的合法药品；无论药品生产、 经营企业，均须依法取得《药品生产（经营）企业许可证》、《营业执照》，还必须通过认证。所购中药饮片应有包装，包装上应有品名、 规格、 生产企业、 生产日期，实施批准文号管理的中药饮片还应有药品批准文号和生产批号。

3.2.2 强化采购和入库验收。应按照法定标准和合同规定的质量条款对购进的中药饮片进行逐批验收；中药饮片验收时，验收员应按照原始凭证对物品名称、 规格、 产地、 生产厂家、 数量件数、外观质量、 包装质量、 生产批号、 生产日期等内容进行验收，准确性无误，方可入库[5]。验收应按规定做好验收记录，对特殊管理的中药饮片，应实行双人验收制度。对不符合规定或者有怀疑的饮片给予退货处理；验收合格的饮片做好数量的登记入库，并做好购进记录的登记。

3.2.3 加强仓储保管养护。引起中药质量变异的因素包括药材自身因素及环境因素，如果库存量大，出现积压情况，会导致贮藏时间过长，更易生虫霉变。首先，应按照中药饮片储存条件的要求专库、分类储存，按温湿度要求储存于相应库中；其次，中药饮片应按其特性采取干燥、降氧、熏蒸等方法养护，根据实际需要采取防尘、 防潮、 防污染以及防虫、 防鼠等措施，要做到“四勤” 即勤打扫、 勤通风、勤晾晒、勤清理，这对防虫蛀、防霉变、防鼠咬、 防变质很重要；第三，中药饮片应定期采取养护措施，按季度对饮片全部巡检一遍。夏防季节，每月对全部饮片进行排查一遍。

综上所述，中药饮片采购及库存管理难度较大，要求高，一旦出现问题将直接影响到治疗效果，严重者危及用药者生命安全，因此作为从事采购和库管环节的工作人员，应严把采购、验收关，对学习，多研究专业知识，不断强化自身责任意识和工作能力，确保饮片质量可靠、安全和有效。

参考文献

[1] 孙远南，蒋国军，陆帅. 医院药品零库存自动化采购管理模式的實践探索[J]. 海峡药学. 2011（8）： 215-216.

[2] 祁仰海，唐娟妮，杜重浪. 如何加强医院药品采购和药库管理[J]. 内蒙古中医药. 2012， 31（24）： 42.

[3] 邱利群. 药品采购与仓库管理之体会[J]. 海峡药学. 2012， 24（8）： 269-270.

[4] 潘月玲. 浅议基层医院药品采购及库存管理[J]. 中国中医药咨讯. 2012， 04（1）： 396.