电现代金融业务（精选6篇）
电现代金融业务 篇1
现代金融业务专科祖平平10***
《现代金融业务》形成性考核
（一）（1——2章）
一、名词解释（每题5分，共30分）
1、资金融通：是指以信用方式调剂资金余缺的一种经济活动。资金融通具有偿还性特征。当商品经济发展到更高阶段时，融资就会表现为货币借贷，通过货币借贷的方式实现资金的融通。
2、现代金融机构：现代金融机构是金融活动的运作主体。简单地讲，现代金融机构就是现代专门从事各种金融活动的法人机构。
3、信用：信用是指一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值运动的特殊形式。
4、金融工具：也叫信用工具，是在信用活动中产生的，能够证明债权债务关系和资金所有权关系的具有法律效力的凭证。它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权利均有法律约束意义。
5、资本市场：又称长期资金市场，买卖中长期信用工具、实现较长时期资金融通的场所。
6、汇率：汇率又称汇.，外汇行市，外汇牌价，是一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率，即用一国货币表示的另一国货币的兑换比率。
二、填空（每空2分，共20分）
1、金融机构一般是指经营 货币和信用业务，从事各种金融活动的组织机构。
2、中央银行是一个国家金融体系中居于中国人民银行。
3。
4、金融市场交易的对象是
5、金融市场最常见的分类方式是以金融交易的期限为标准分为 货币市场 和资本市场。
三、简答题（每题10分，共30分）
1、现代金融服务的特征？
答：1，现代金融服务以无形性项目为主 2，金融机构与客户关系的契约性 3，金融机构服务的无差异性 4，金融机构服务领域的广泛性 5，金融机构服务对象的分散性 6，金融机构经营的多目标平衡
2、现代国际金融发展的新趋势？
答：1，全球特别是亚太地区银行并购愈演愈烈 2，全球银行业越来越关心资金收益率和资本充足率的问题 3，全球银行业竞争不断加剧 4，更合理地实现银行网络化
3、利率的决定因素？
答：1，物价总水平2，企业的承受能力 3，国家财政和银行的利益 4，国家政策和社会资金供求关系
四、论述（20分）
我国金融服务业发展对策
答：一是积极推进金融机构股份制改造；二是在渐进开放中提高民族金融企业竞争力；三是加大金融业科教投入和金融人才培养；四是积极开拓国际市场，提高金融企业国际竞争能力。
电现代金融业务 篇2
目前，全球凸现“工业型经济”向“服务型经济”的转变。进入二十一世纪以来，现代服务业在全球范围内快速发展，主要发达国家产业结构呈现出由“工业型经济”向“服务型经济”的迅猛转变，制造业的提升，越来越依赖于研发、设计、品牌、渠道等环节的专业服务化，这也正在成为国际产业竞争制高点。美国现代服务业产值已占到GDP的74%，创造了80%的就业机会，服务贸易一直保持巨额顺差;欧盟服务业则占到经济产值的2/3，从业人员高达7000万人。目前发达国家服务业在GDP中的比重平均达到70%左右，吸引就业劳动力人数已超过第一、二产业吸收劳动力的总和。
但是，我国服务业的发展状况令人担忧。改革开放以来，我国服务业获得了较大发展，但其整体水平以及市场化、产业化、社会化水平不高，与发达国家乃至部分发展中国家相比仍存在较大差距，主要体现在：服务业产值占GDP比重偏低，2005年第三产业占GDP的比重约为41%，仍低于中低收入国家43%的平均水平。在全球服务业容纳就业人数急剧增加之时，我国服务业就业劳动力比重不仅远低于发达国家的64.1%的平均就业水平,甚至还低于大多数发展中国家水平(40%以上);服务业以传统劳动密集型的业态为主，现代服务业的比重明显偏低，总体资本及技术含量不高，劳动生产率较低，存在结构性缺陷。
2 重点发展生产型物流服务
2.1 生产型服务业的分类
按照生产性服务业在生产中的不同作用，它大致可以分为三类：产品服务、要素服务和社会化服务。产品服务主要是指物流服务、产品销售服务等;要素服务指资本运作(投资、融资服务;人力资本及人力资源服务等);社会化服务指企业的公益性服务，资助贫困人口、绿化等。一般，企业的日常经营活动，主要需求表现在产品服务与要素服务上。
物流服务是针对企业的产品服务，物流金融服务是针对企业的生产要素的需求所提供的服务。这是对企业服务的更高级的手段。
由于生产性服务业主要是从制造业的生产环节分离出来的中间性服务，因此生产性服务分为以下八类(据清华大学杨春立等学者的研究结果表明)：(1)向制造业提供资金支持的融资服务，如贷款、信用担保等;(2)物流服务;(3)进出口服务;(4)科技服务(产品开发或升级、技术获取、技术合作、技术服务等);(5)信息技术服务(办公自动化系统维护、ERP、电子商务、网络和数据库建设与维护等服务);(6)营销服务;(7)人力资源服务;(8)法律、会计、管理咨询服务。
2.2 物流业发展的三个阶段
第一阶段：
以运输、仓储、配送等基础型服务为主，以针对企业的产品服务为主，以劳动密集型的体力劳动为主要表现形态。
第二阶段：
在基础型物流服务的过程中，加入信息化的控制手段，以利于降低成本、提升效率;呈现出半智能化特性，但服务的对象基本是针对企业的产品。
第三阶段：
针对各类企业全方位提供产品服务及要素服务，即《供应链平台服务》;凸现智能化服务的特征。(1)信息支撑技术和大型软件为依托;(2)现代经营方式;(3)现代管理理念;(4)知识密集;(5)信息化、工程化进而产业化。
随着经济的发展，把服务视为产品后，曾经对有形产品、无形产品的严格区分已经不如过去那样备受强调。而物流金融服务就是面向企业、全方位地提供产品和要素服务过程中，一种高风险、高赢利的服务。
2.3 服务业需要改革
要想发展现代服务业，就必须优化产业结构，改革服务业。例如，美国的IBM公司年销售收入中，53%来自服务项目收入，但服务业创造的公司利润，只占IBM公司的35%;现在汽车整车销售利润不高、而零部件销售获利反而高。以上这两个例子有力的说明了两个问题：第一，在高新技术产业的销售活动中，产品和服务捆绑在一起推销给客户，而且服务业为公司带来较大的收益;第二，服务业本身的成本太高，对公司的利润贡献率太小。
2.4 商品交易活动涉及的流程
商品交易活动涉及的流程
从上图可以看出，商品交易活动流程中包括物流、商流、资金流、信息流和知识流。而这五流之中，最困难的是物流运作问题，而决定供应链运作成败的关键因素是资金流的有效、及时的运转，如果资金链断裂，则整个供应链将瓦解。
3 物流金融业务目前的运作形式
3.1 企、事业单位从银行取得贷款的方式
3.1.1 政策性贷款
在各级政府干预下，银行向企、事业单位发放的贷款(如《社会稳定》贷款、高校扩招贷款等)，银行对地方政府换届及高校领导人的变更特敏感，害怕出现坏帐。
3.1.2 资信贷款
银行在企业应收账款未收回时，面对企业再发放的贷款(如长虹电视机出口美国，美国的经销代理商APEX、老板季龙粉，欺骗长虹集团公司，致使巨额外债无法收回，上交所曾提示过长虹集团，并说明超过1000万美金的大宗商务交易，必须有政府商务部出面监督和担保，但长虹集团当时决策者认为这是企业的事情，不需要政府干预。)
3.1.3 信用担保贷款
在担保方介入的前提下，银行对企、事业单位发放的贷款。
3.1.4 资产抵押贷款
贷款方以企业自有资产作抵押向银行申请贷款。
物流金融业务，主要是指资信放贷、信用担保放贷和资产抵押放贷的方式。
3.2 商品交易活动中的“中介”担保机构
主要有两个原因，第一、买卖双方初次打交道、或者是大宗交易，可能会出现“货到付款，款到发货”的死结。第二、担保中介公司介入后，中介公司通过对双方资信的了解(中介公司有资信、有能力查明买卖双方的经营信誉情况)，向卖方承诺，可以发货，货款由担保公司负责收回，促成交易的成功。
“中介”担保主要提供以下业务:(1)监管服务：为银行(贷方)提供监管服务。(2)仓储管理：为货主(借方)提供仓储管理。(3)配送服务：根据分提单，提供配送服务。(4)货值评估：提供第三方货值评估服务。(5)风险保险：代理保险公司，提供风险保险服务。(6)仓单授信：为货主(借方)提供信贷担保或信用证服务。(7)拍卖处置：假如交易失败，提供第三方拍卖服务。
企业的产品有原材料，产成品，在制品三种形态，当企业的产品形态越多，所占用的资金量就越大。企业这时就产生了营运资金不足的困难。当企业的产品存放在银行所认可的有经营信用的物流公司仓库后，由物流公司对企业的这批产品提供监管服务。并且把企业的产品所蕴含的货值进行评估后开具仓单。
3.3 企业的固定资产作为质押物有诸多不便
传统的仓单质押(不动资产)贷款，由于质押物较难参与市场流通，从而难以真正为企业解决流动资金不足的问题。
现在物流公司、物资市场开展的“仓单质押”业务，就是企业的存货作为向银行申请贷款的抵押物，银行委托仓储企业监管，仓库出具仓库保管单证;说穿了就是把针对物资的仓储业务转化为“典当”业务;解放前，不少银行就拥有典当仓库和不动产的拍卖行。
4 物流业向金融业领域的拓展
4.1 信用仓储综合服务商
库存物品是企业流动资产的一部分，仓单融资业务的开展大大提高了库存物品的变现能力，开创了仓储业务向金融业务延伸的新途径,同时使物流活动与物资贸易活动相结合，开拓了物流公司的业务领域。我们可以将企业定位为信用仓储综合服务商，以打造“仓单质押公共物流平台”;推动仓储业务品牌化、标准化、专业化;拓展衍生业务和增值服务，提高竞争力为主要业务功能。
4.2 在库流动资产作为质押物
监管仓仓单质押贷款服务，是对传统的仓单质押贷款业务的升华，核心在于企业以在库流动资产(包括原材料、产成品等)作为质押物向投资担保公司或银行申请贷款，物流企业经担保公司、银行审核授权后，以第三方的身份承担监管责任，受金融企业委托提供代理监管服务，对质押物进行库存监管。
4.3 金融企业对物流公司资质的认定
质押仓单的仓储方原则上必须是金融企业认可的具有一定资质的专业仓储公司。质押货物的存放地点可以是仓单出具方的仓库，也可以是具有一定仓储能力和仓储管理经验、良好行业信誉的第三方或出质人自办仓库，但后者须由仓单出具方派人照管并承担监管责任。企业质押物灵活多样，原材料、半成品、产成品均可以作为质押物。
4.4 物流公司开署的仓单具有唯一性
仓单融资业务运作中的关键点在于，申请企业将动产运至指定的物流、仓储公司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产品、原材料数量较大的中小企业所采用。
4.5 应收账款抵押贷款
债权人企业的应收账款(即债务人企业的赊销欠款)，在银行认可双方资信的前提下，也可以作为债权人企业向银行申请贷款的依据，这实际上是货款赊销方良好的经营信誉为供货商在资金困难时的资信担保贷款。所以企业必须重视企业的信誉，不要在银行有不良失信的记录。
总之，物流金融业务的开展加快了资金的流转。使用该服务，企业可根据自身经营需要，在保证仓内质押存货总体价值、不低于银行融资额度的情况下，可以采用以物易物和以保证金置换两种方式，使质押物可持续流动更新，企业资产得以正常周转。对企业正常产销活动几乎没有影响。这一创新为需要扩大流通规模的企业，提供了便捷易行的贷款融资、仓储管理、运输配送一体化的服务。
同时，企业、银行和仓储公司实现共赢。金融企业选择有信誉、有专业技能、有规范的操作、有控制风险经验的仓储公司与之合作，有效的为金融企业提供保障，并为金融企业带来经济利益，融资方能顺利获得银行的资金贷款，从而支持企业的业务扩大和发展，仓储公司在融资方获得贷款的同时，也促进了业务的发展并获利，达到共赢的目的。
5 发展仓单融资业务应当注意的问题
(1)
可用于质押的动产主要包括产成品、原材料等，这些物资可长期保管，变现能力强。
(2)建议服务模式
贷款企业拥有自有仓库储存原材料或产成品，由物流、仓储公司提供质押物的出入库和库存管理，对质押物进行全程跟踪监管。
贷款企业没有自已的仓库储存原材料或产成品，由物流、仓储公司提供监管仓，用于储存质押物，并对质押物进行出入库和库存管理，对质押物进行监管。
(3)建议质押物选择原则：
所有权明确;用途广，易变现;价格稳定，波动小;便于保存，不易变质;不易发生有型及无型损耗的产品。
(4)规范化的业务流程
业务申请人提出申请→银行按信贷业务要求对业务申请人进行资信审查→签订《质押合同》《仓储货物监管协议》《出质仓单清单及调换记录表》相关业务文件并入库保管→出质人向银行交付质押仓单→办妥有关保险手续→授信出账。
6 融资业务应用
6.1 仓储型市场可开展融资业务
一些大型仓储基地，本身就是交易场所，物流商流融为一体;仓储公司既是市场管理者，又是物流服务提供者，还是交易风险的担保人，承担的角色太多，必须引入投资担保公司，让投资担保公司承担交易的金融风险;当然，这种仓储型物资交易市场，可与分布在全国的同类交易市场进行交易融资的业务整合，开展交易市场仓单融资业务。具体实施运作可借鉴全国商品棉交易市场的运作经验。
6.2 商业储运公司的融资担保业务
据美国营销协会的年度资料介绍：美国的消费旺季在每年圣诞节前2个礼拜，商场此时的营业额占到全年营业额的75%，我国春节前后一个月内，也是销售旺季，各个商业储运公司，在国庆节后，就需要在全国各地采购筹办年货，囤积在仓库里，此时会出现资金短缺现象，大城市的商业储运公司在采购季节性商品时，也有抵押贷款及贷款资金担保的需求。
总之，仓单融资业务盘活了企业库存资产，解决了工商企业因生产和销售季节性波动而导致的资金困难，对迫切需要资金发展的中小企业的尤其重要。并且开拓了物流业务向金融业务延伸的新途径。物流融资业务是现代物流业中极具生命力的增值服务项目。
摘要：文中阐述了现代物流业向金融业拓展及目前物流金融业的运作形式,同时说明了在物流金融业发展过程中应该注意到的问题并提出了一些建议。最后对开展物流金融业务的企业进行了简要分析。
电现代金融业务 篇3
第一篇 总 则
第一条 为规范产险电销业务人员（以下简称“电销人员”）的日常行为，提升业务管理品质，奖优罚劣，保证业务队伍质量，提高经营绩效，明确处理类型及具体措施，制定本办法。
第二条 本办法所称产险新渠道事业部，是指受产险公司授 权和委托，按照产险公司相关规定，对产险电销、网销业务人员 进行管理的业务单位。本办法适用于工作地点在中国保监会批准 设立的电销职场，工作性质为电销业务的员工。
第三条 产险新渠道事业部为进行销售、客户服务等业务管 理的分支机构，直接行使对产险电销人员行为和品质管理的职 责。
第四条 本办法所称电销人员包括：电话销售座席、营业组 主管、营业部经理、营业区经理和行政助理。
第五条 本办法所称“电话销售座席”（以下简称“座席”），是指符合公司电话销售座席的要求，与公司签订《劳动合同》，从事指定产品电话销售工作的业务人员，包括电话呼出座席、电 话呼入座席、网络销售服务座席。
电销座席的工作职责是使用公司提供的先进的IT设备，用 专业化电话销售技巧向指定的客户销售公司各类产品或提供公 司各类产品的服务信息同时对销售业务负责，有一定业绩目标。
第六条 本办法所称“营业组主管、营业部经理、营业区经 理”，是指符合公司销售管理人员的要求，与公司签订《劳动合 同》，从事电销业务管理的人员。
电销业务管理人员的工作职责为：贯彻公司经营理念、工作 方针及各项规章制度，推动完成公司下达的经营绩效与任务指 标，对业务单元的整体业绩指标和经营指标负责；监督、管理、辅导所辖业务单元下属员工的计划执行情况；所辖业务单元的日 常管理、合规宣传和教育，控制销售风险，协同处理客户问题件 投诉与业务冲突；完成公司要求的其它相关事项。
第七条 本办法所称“行政助理”，是指符合公司行政人员 的要求，与公司签订《劳动合同》，从事电销各类业务支持性、日常性工作的业务人员。
第八条 本办法所称“月工资”，是指月基本工资和级别津 贴；本办法所称“绩效工资”，是指根据员工月度绩效表现，给 予员工的浮动薪酬。
第九条 本办法管理范围包括：电销人员的工作规范与违纪
细则、处罚规定及奖励规定、日常管理细则及相关责任人。
第十条 本办法是在公司统一规定制度基础上，对电销人员 业务品质管理的细化和延伸，与公司制度保持一致，并依照公司 制度的调整，进行修改和公布。
第二篇 业务品质规范
第一章 品质管理
第一节 信息安全
第十一条 电销人员应自觉遵守公司保密协议，维护公司信 息安全，严格按照以下规定执行，不尽或有冲突之处以集团下发 的相关信息安全管理制度为准。
（一）使用公司电脑及业务系统，必须正确使用本人且仅限 于本人的用户名及密码进行操作。
（二）必须通过公司录音电话与客户联系沟通，不得使用任 何非录音电话与客户联系。
（三）座席电话任何拨打仅限于与客户沟通的工作使用（包 括与后援、机构、快递公司的联系），不得用于私人事务。
（四）在与客户沟通过程中，仅限通过公司系统发送报价短
信、传真、邮件，其他情况未经上级领导批准不得擅自发送。
（五）录入客户资料时，除因特殊原因（如系统等问题）允 许手工记录的信息（保险到期日、验车情况、送单地址、送单时 间、接收人等信息）外，必须直接录入系统。
（六）对因特殊情况记载手工记录的信息应进行严格管理，不得以任何理由、方式带离职场。
（七）对外提供各类数据、信息，必须报经公司审核、确认，并严格按照规定用途、权限予以使用。
（八）对共享文件设臵密码，发送敏感邮件信息时添加密码 保护等措施。
第二节 规范语言管理
第十二条 电销人员应严格按照公司下发的规范语言和质 检标准执行。新版规范语言下发时，对应系列的旧版规范语言应 同时停止使用，如有特别规定，公司将另行通知。
（一）严格履行职责范围内的服务项目和告知说明义务，应避免造成客户对条款、批改、核保、理赔等业务规定和制度 产生歧义。
（二）出单前应与客户核对被保险人信息、标的车辆信息、险种、保额、保费等内容。
（三）出单时必须严格执行成交件确认的规范语言，与客 户核实相关信息，客户上门店取单时间或送单的准确时间、地 点等。
（四）必须在客户明确表示成交意向以及确认完整准确的 承保信息后，再提交核保、送单申请。
（五）必须向客户明确说明车险保单投保规定、免责事项。
（六）电销人员在与客户沟通过程中应遵守电话语言规范 和销售行为规范，不得诋毁同业或其他销售渠道、不得误导欺 骗客户、不得做不实宣传或不实承诺、不得强行推销和骚扰客 户。
（七）严禁使用挑衅、不文明、辱骂客户的语言，对于销 售中发现的违规语言应主动向上级反馈。
（八）电销人员应及时学习最新版的规范语言，对完善规 范语言积极提出建设性意见。
第三节 操作管理
第十三条 电销人员应严格按照公司下发的系统操作规范 及流程执行。新规范及流程下发时，应及时参加培训学习，按新 规范及流程执行。
（一）严格遵守电话销售系统操作规范及流程，正确使用
系统及设备。
（二）严格按照真实情况在系统中点选或设臵在线、离线 状态。
（三）呼入业务座席应按相应系统操作规范及时接听电话，离开座位时软电话必须处于Not ready状态；电脑必须处于锁定 状态。
（四）每日工作结束后应正常登出软电话及系统，关闭电 脑。
（五）严格按照《产险电销呼出业务管理办法》及其执行 细则等管理规定的拨打、跟踪进度、频次的时效执行，完成系 统拨打安排。
（六）对客户、客服、产险机构、配送物流呼入要求座席 回电的，座席须及时回电并妥善处臵。
（七）与客户结束通话后，需由客户先挂断电话，座席不 得主动挂断电话，如因系统原因掉线，需在系统恢复后第一时 间致电客户说明情况，征得客户谅解。
（八）通话结束后应尽快做好后续的整理工作，立刻进入 继续工作的状态。
（九）对于新增客户，须第一时间在系统内比对后新增名
单，避免渠道冲突。
（十）经与客户电话联系，并得到客户同意为其提供报价 服务的，方可连接当地车险信息共享平台，投保查询，保费计 算，按规定操作系统并正确使用查询结果，未联系客户不得进 行投保查询。
（十一）严格按照要求正确记录客户信息、点选电销结果 记录，编辑客户资料、填写送单申请时，必须准确的在线添加 客户所提供的所有相关信息（姓名、年龄、性别、手机、座机、详细地址、车牌、车架号、上年承保公司等），并更新到系统内 正确栏位中。
（十二）严禁在系统中，如备注栏中填入与工作无关的内 容。
（十三）在报价环节，必须确认客户的保险到期日、车型、初登年月，能继续销售的情况下方可进入NBA系统（含报价和 出单系统）。客户信息不全或不准确时，无法查询到准确的平台 信息的，需按规定使用离线报价系统进行模糊报价。
（十四）严格遵守各项法律、监管规定及行业自律要求，严格执行公司核保政策、促销品政策，正确输入相关信息以报 价和录单，避免工作差错。
（十五）根据机构的配送时效出单并与客户预约配送时间。
（十六）按机构门店的服务时间与客户约定上门时间。
（十七）严格按照录单操作规范要求，根据保单紧急程度 选择相应的紧急程度按钮。
（十八）送单地址要填写完整，不允许出现模糊的配送地 址（如**市或**区），要填写到具体的**路**弄**号。
（十九）应验车保单，应严格按照公司验车规定如实选择 验车情况，须在保单和送单申请上同时注明。
（二十）送单申请上的促销品要按机构实际促销品政策进 行准确填写。
（二十一）客户明确投保意愿、要求采用配送的，需及时 录单提交核保申请、填写送单申请。
（二十二）客户明确投保意愿、要求上门店取单的，需及 时录单提交核保申请，与客户确定好上门时间后提交送单申请。（二十三）禁止擅自撤销他人、其他渠道保单。
（二十四）对于需要重出的投保单，必须先撤回后再重出，不允许同一标的、同一险种的投保单在系统中重复出现。
（二十五）需要撤回修改或重出的投保单，座席必须先从 系统中查看该单送单申请状态，如果送单申请处于“一次配送
未打印”，座席可以在系统中进行“撤回”操作；除送单申请处 于“一次配送未打印”外，座席不能做“撤回”操作，如因填 写错误，座席需先与机构核实配送情况，确认是否可以契撤，按确认结果进行操作。
（二十六）针对电销人员有最新消息、指令发布时，应第 一时间进行学习。
第四节 管理规范
第十四条 电销业务管理人员必须遵守下列基本规范：
（一）遵守国家法律、法规、行政部门等规章制度。
（二）贯彻公司经营理念、工作方针及各项规章制度，履 行公司赋予的管理职责。
（三）管理所辖部门完成公司下达的经营绩效与业务指标。
（四）对所辖部门活动进行规划与执行，并按公司相关制 度规定上报、审批、执行。
（五）监督、检查所辖部门的业务品质，控制销售风险，对相关部门反映的问题给予解决与反馈。
（六）销售队伍的规划和建设，营造所辖本部门良好的文 化氛围。
（七）通过培训、辅导等方式提升下属员工的业务技能和
管理技能。
（八）合规宣传和教育，树立所辖部门合规经营理念。
第五节 业务交叉冲突处理规则
第十五条 外部渠道冲突
电销人员应严格遵守以下原则，若有更新或新办法颁布，以新版本文件为准。
（一）尊重客户意愿原则：是指尊重客户的投保意愿，客 户明显倾向选择投保的渠道为该业务的归属渠道。（一般适用于 投保前）
（二）续保保护原则：公司对各渠道设立续保保护期，保 护原渠道续保业务，客户主动呼入、网销客户不受此限制。（个 别机构按照自身规定执行）
（三）公平竞争原则：对于新保业务，各渠道公平竞争。
第十六条 呼出业务操作原则：
（一）呼出业务座席在拨打名单时先通过系统查询，如发 现为其他渠道续保保护期内客户，立即停止拨打。
（二）呼出业务座席在拨打过程中发现客户上年是其他渠 道的续保保护期内客户，则立即停止销售（不得报价），并引导 客户选择原渠道投保。
（三）呼出业务座席在拨打过程中发现客户已在其它渠道 投保的，则立即停止销售。
（四）对于其他渠道续保客户，呼出业务座席按照规范操 作、话术执行后客户仍然要求报价的，座席可直接进入销售流 程，所对应业绩归属相关座席（须有录音证明）。
（五）对于其他渠道续保客户，呼出业务座席未按照规范 操作、话术执行的，或者不能提供相关录音的，追究相关座席 责任。
第十七条 网电内部冲突
电销人员应严格按照《车险电销业务交叉规则》、《车险网 电业务交叉管理规定》及《车险网电业务交叉管理规定--实施细 则》执行，若有更新或新办法颁布，以新版本文件为准。
第六节 客户信息使用管理
第十八条 电销人员应自觉遵守客户信息使用规范，维护 公司信息资源：
（一）电销人员必须按正常渠道获得的名单进行销售，OB 和续保名单来源于系统派发和客户转介绍；IB名单来源于客户 主动呼入、系统派发和客户转介绍；网销名单来源于客户主动 呼入、系统派发、公司网络平台和客户转介绍。
（二）产险电销人员必须规范新增、使用客户信息，必须 在线在系统中添加客户信息，并按时跟进，保障正常销售活动 的开展。
（三）必须在客户信息有效期内完成销售，超过有效期的 客户信息，不得擅自用于销售。
（四）电销人员必须根据真实情况，在系统中记录具体客 户信息。
（五）客户信息必须在职场内使用，不得以任何方式带离 职场、在职场外使用。
（六）尊重客户意愿，客户明确表示拒绝的，不得再次呼 出，严禁骚扰客户。
（七）电销人员必须严格执行外呼时间，禁止非工作时间 跟踪销售（经客户同意除外）。
（八）严禁使用本人或他人权限登陆非销售系统进行客户 资料的查询及使用。
第七节 问题件管理
第十九条 问题件是指现场接收的有关电、网销客户的各 类问题，需要公司进行后续回复处理的非客户投诉案件。
第二十条 电、网销客户问题件按照严重程度分一般问题
件和重大问题件。
（一）电、网销客户问题件中符合下列任意一条的即属于 重大问题件。
1．客户反映电话骚扰问题的
2．客户质疑信息来源问题的
3．可能涉及监管或媒体的
4．电、网销客户已亲访上海电销总部职场反馈问题的
5．其他公司规定为重大问题件的
（二）一般问题件指除重大问题件外的其他电、网销客户 问题。
第二十一条 座席接到客户反馈的问题，必须及时按照《产 险电销问题件管理办法》进行处理，相应营业组主管为问题件 处理责任人，全程跟踪问题件至妥善处理完毕。
第二章 违规行为
第一节 销售差错件
第二十二条 座席有下列行为之一，且未造成严重后果的，属于销售差错件，视情节予以品质扣分处理。情节严重、造成公 司损失的，可以追加行政处分。
差错件类型
处罚
座席在线状态真实情况与实际点选或设臵不符。
扣5分
对于新增客户，未第一时间在系统内比对后新增名单。
扣5分
将客户信息，包括客户联系电话、保险到期日、初登日期等记录 在不相关栏位（如将所有信息都加在备注中）。扣5分
未提示客户，承保内容及保费在经公司核保部门审核后可能存在 差异。
扣5分
因操作不规范导致录音与任务未关联。
扣5分
座席违规提及为监管部门、行业协会要求或监管规定的。扣5分 7
销售中因疏忽造成相关信息录入错误，未造成严重后果的。
扣5分
未核对交强险、商业险保费及车船税费用或核对错误。
扣5分
按规定补回成交确认录音且合格的。扣5分
向客户透露公司内部信息（公司未对外公布过或超出规范语言范 围），未造成严重后果的。扣10分
私自复印、复制公司文件、资料，带出公司，未造成严重后果的。
扣10分
未按公司规定进行投保查询，或未按公司规定进行模糊报价的。
扣10分
未按核保政策、监管政策、行业自律报价录单的。
扣10分
未经允许、不按规定擅自通过外网报价、录单。
扣10分
未正确点选电销结果记录或勾选媒体来源、未正确填写提交报表 记录的扣10分
未与客户确认配送、上门时间及未按规定时效正确规范提交送单 申请的。
扣10分
因未及时学习条款、最新知识、文件、产品市场信息、业务流程 等，造成客户不满，但情节较轻，未构成严重后果的。扣10分
未核对客户所保的险种、保额、日期、人员、车辆等信息或登记、核对错误。
扣10分
同业间产品、价格对比不当，但尚未构成对同业诋毁的。扣10分
客户询问价格、折扣时，夸大电销优惠、出险次数解释不清或解 释错误的。扣10分
与客户联系时，服务态度欠佳或使用禁止语言。
扣10分
增值服务、OFFER政策解释错误，但未引起客户投诉，未造成严 重后果的。
扣15分
未及时响应或处理客户、产险机构、配送物流反馈的问题。
扣15分
未按规定，手工将客户资料录入于系统外。
扣15分
未进行责任免除告知或未准确告知,未提示客户阅读条款，未引起 客户投诉，未造成严重后果的。
扣15分
未经客户同意，向客户发送系统短信、邮件，引起客户不满。
扣15分
违规告知客户理赔金额、许诺理赔结果及赔付金额。扣15分
第二节 销售违规违纪行为
第二十三条 座席有下列行为之一的，属一般违规违纪，至少处以口头批评：
（一）利用办公电话聊天、拨打或接听与工作无关的电话。
（二）在系统中备注与工作无关的内容。
（三）未接通客户电话情况下，违反呼出规则多次外呼客 户。
（四）客户询问资料来源，未严格按照规范语言回答，但 未引起客户投诉，尚未造成严重后果的。
（五）销售中主动泄露客户信息资料（车牌、车型等），但 未引起客户投诉，未造成严重后果的。
（六）通过修改投保信息、引导客户注销赔案等方式，故 意逃避核保政策限制或亏损检查，故意违反核保政策要求，故 意减少客户应缴车船税等国家法定税费。
（七）违反内部交叉规则，争抢其他业务模式业务。
（八）诋毁其他团队、项目、业务模式的座席。
（九）教唆、暗示客户注销或退保，进行重新投保。
（十）提及敏感问题，如佣金（包括其他渠道佣金），退费、即将涨价等问题。
（十一）未经公司批准在公司电脑上开发、安装、使用任
何程序。
（十二）解释电销费率不当，使用类似“折上折”、“5.95 折”的禁止语言。
（十三）客户未明确表示成交意向就提交核保、送单申请，或表达含糊，让客户误解只是登记信息就提交核保、送单申请。
（十四）未征得客户意愿，为其申请信用卡。
（十五）其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
第二十四条 座席有下列行为之一的，属严重违规违纪，视 情节予以通报批评、警告或记过处理。
（一）以下违规违纪行为视情节，至少以警告处理：
1．诋毁同业或公司其他销售渠道（包括网销和电销相互诋 毁）。
2．销售中主动泄漏客户信息资料（车牌、车型），引起客户 投诉的。
3．客户询问资料来源，未严格按照规范语言回答，引起客 户投诉的。
4．未严格履行如实告知说明义务，造成客户对条款、批改、核保、理赔等业务规定和制度的含义产生歧义、不知晓，或误导 客户。
5．外部渠道冲突处理不当，与公司其他渠道在保护期内争 抢续保客户，造成公司其他业务流失和保费损失的或造成恶劣影
响的。
6．使用他人帐号及密码登陆系统，或将本人帐号及密码交 给他人使用的。
7．私自改动、伪造公司文件或业务资料。
8．同一类型销售差错件当月累计发生5件（含）以上。
9．其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
（二）以下违规违纪行为视情节，至少以记过处理：
1．各种方式的KPI考核指标作弊。（如拉通时通次、续保率 作假、虚假成交确认等）
2．将当地名单转地区违规承保，将当地名单转介绍给其他 模式、其他项目违规承保。
3．故意在系统中填写客户虚假电话、地址、邮编等信息。
4．未征得客户同意私自代客户上网录单、向客户收取现金 代办业务、获取客户银行卡信息等违规操作。
5．违反公司相关规定，以不正当方式套取利益，损害公司 或客户利益，造成一定经济损失或风险的。
6．违反核保政策、监管政策的要求，篡改保单信息，给公 司造成较大监管风险或经济损失。
7．其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
第二十五条 座席有下列行为之一的，属特大违规违纪，视 情节予以记大过、留司察看或辞退处理。
（一）以下违规违纪行为视情节，至少以记大过处理：
1．在客户明确提出不要再拨打的情况下不顾客户感受强行 推销，多次拨打未引起客户投诉的。
2．私自发送传真或短信给客户、以非录音电话联系客户、提供座席本人的私人联系方式、通过其他任何通讯设备（方式）与客户私下联系。
3．从非正常渠道获得客户信息，进行销售。
4．对已经在电销达成成交意向的客户，通过平安其他渠道、其它公司出单，或向客户推荐其他公司。
5．为客户垫付保费出单。
6．其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
（二）以下违规违纪行为视情节，至少以留司察看处理：
1．任何形式（公司录音电话、私人电话、短信）与客户争 吵或辱骂客户，未引起客户投诉，或未造成恶劣影响或损失的。
2．引导客户提供虚假人员信息和车辆信息。
3．其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
（三）以下违规违纪行为一经发现即以辞退处理：
1．通过任何形式向部门或公司外人员泄漏公司的客户名单 或信息，泄漏公司数据、资料或其他涉及公司商业机密的文件，包括参与泄漏行为。
2．任何形式（公司录音电话、私人电话、短信）与客户发
生冲突、争吵、恶意辱骂客户，且引起客户投诉并投诉成立的。
3．在客户明确提出不要再拨打的情况下不顾客户感受强行 推销，电话骚扰客户引起客户投诉并投诉成立的。
4．蓄意欺骗客户，或捏造、散布虚假事实，对公司名誉造 成恶劣影响或较大经济损失。
5．与外部单位、人员勾结，制造虚假赔案。
6．其他与上述行为程度相当的违规违纪行为。
第三节 管理违规行为
第二十六条 电销业务管理人员（特指营业组主管、营业部经理、营业区经理）有下列行为之一的，属一般违规违纪，视情节予 口头批评、通报批评、警告、记过处理：
（一）未经批准制订与上级公司相冲突的政策、制度。
（二）擅自在业务系统外进行各类应该在系统内进行的操 作。
（三）未经公司批准在公司电脑上开发、安装、使用任何 程序。
（四）故意提供虚假的经营数据、报告、报表、业务数据，违反业务操作管理规定。
（五）未及时、正确宣导公司政策、管理制度，或向下属 员工隐瞒公司的各项通知、通告。
（六）未及时上报或未上报监管动态、违法案件等重大事 项。
（七）未及时、妥善处理问题件，导致客户问题升级，给 公司造成损失。
（八）营业组主管未尽管理职责，单月内属下座席发生3 人次及以上的严重或特大违规。
因座席特大违规被追究管理责任，可不计入违规次数。
（九）包庇下属员工违规行为，或未按规定及时处理相关 案件。
（十）当月下属座席发生扰民投诉，且投诉成立。
（十一）其他管理制度中规定的一般违规行为或其他与上 述行为程度相当的违规违纪行为。
第二十七条 电销业务管理人员（特指营业组主管、营业 部经理、营业区经理）有下列行为之一的，属严重违规违纪，视情节予警告、记过、记大过处理：
（一）违规向客户、业务员、机构支付、承诺给予各种形 式的返点、回扣、手续费。
（二）违规获取、使用客户信息资料。
（三）违反公司劳动用工制度，擅自组织加班，强制或暗 示员工加班。
（四）以任何方式违规处罚、体罚员工的行为。
（五）违规向内、外勤人员收取费用。
（六）与客户发生纠纷、争吵，使用不文明语言。
（七）使用他人帐号，或将本人帐号交给他人使用的。
（八）各种方式的KPI考核指标作弊。
（九）其他管理制度中规定的严重违规行为或其他与上述 行为程度相当的违规违纪行为。
第二十八条 电销业务管理人员（特指营业组主管、营业 部经理、营业区经理）有下列行为之一的，属特大违规违纪，视情节予以记大过、留司察看、辞退处理：
（一）侵吞公司财物、据为己有。
（二）泄露公司商业秘密、客户信息。
（三）行贿、受贿、索贿。
（四）挪用公司财物、设立“小金库”、账外账。
（五）与外部单位、人员勾结，制造虚假赔案。
（六）其他管理制度中规定的特大违规行为或其他与上述 行为程度相当的违规违纪行为。
第二十九条 电销业务管理人员（特指营业组主管、营业 部经理、营业区经理）因渎职、失职行为，给公司造成损失或 风险的，视情节至少予以口头批评处理。
第三十条 行政助理的违规处罚参照电销业务管理人员相 关规定。
第三章 处 罚
第一节 处罚原则
第三十一条 从轻情节
（一）违反本办法中的违规违纪行为，一般情况下，依据 所违反的条款所属类别中最轻处罚类型开始处罚，明文规定处 罚类型的除外。
（二）初次一般违规、认错态度端正且影响轻微的，给予 口头批评处罚。
（三）有下列情节之一者，可以从轻、减轻或免予处罚：
1．主动坦白、积极配合检查。
4 个人金融业务 篇4
一、单项选择题
1、理财金客户办理存款证明免费，贷款证明、信用卡守信证明_______/份。（）
A、10元 B、20元 C、25元 D、50元 答案：C
2、存款在口头挂失前或口头挂失失效后被他人支取，银行（）A、不负责任 B、负全部责任 C、负部分责任 D、视情况而定 答案：A
3、以下关于银行卡业务的说法错误的有（）A、可以开通余额变动短信提醒功能 B、可以签订自动还款协议
C、卡片可以在异地用电话启用 D、卡片有效期2年 答案：D
4、客户申请办理储蓄帐户密码修改，下面说法哪一个正确：（）A、必须客户本人办理，并提供有效的证件 B、客户可以知道账户的原密码，亦可以不知道 C、必须回原开户网点办理 D、可以委托他人办理 答案：A
5、下列哪种个人业务能由代理人办理？（）
A、理财产品购买 B、基金购买 C、信用卡取款 D、账户开立 答案：D
6、客户持教育储蓄存折向营业机构申请办理到期销户时，如果不能提供“证明”，那么，其利息只能按（）。A、按相应的整存整取利率档次计息 B、活期计息 C、按相应的零存整取利率档次计息 D、不计息 答案：C
7、“灵通快线”超短期理财产品的起购金额为()A、30万 B、20万 C、15万 D、5万 答案：D
8、制定《个人存款账户实名制规定》，是为了保证个人存款账户的()，维护存款人的合法权益。
A、保密性 B、差异性 C、真实性 D、创新性 答案：C
9、目前发行的凭证式国债，若提前支取按存单面额的多少收取手续费()A、1‰ B、1.5‰ C、2‰ D、3‰ 答案：A
10、参加“基金定投”计划申购最低起点金额为（）。A、100元 B、200元 C、300元 D、500元 答案：B
11、储蓄国债是指()A、财政部在境内发行，通过试点银行面向个人投资者销售的，不同于现有凭证式国债（含电子记账凭证式国债）的不可流通人民币债券 B、财政部在境内发行，通过试点银行面向个人投资者销售的，不同于现有凭证式国债的不可流通人民币债券
C、财政部在境内发行，不同于现有凭证式国债（含电子记账凭证式国债）的不可流通人民币债券
D、境内发行，通过试点银行面向个人投资者销售的，不同于现有凭证式国债（含电子记账凭证式国债）的不可流通人民币债券 答案：A
12、以下哪种业务允许代办（）
A、基金转托管业务 B、个人客户信息采集 C、基金分红方式变更申请 D、借记卡换卡不换号申请 答案：B
13、凭证式国债发行起点金额为（）元。A、100 B、200 C、500 D、1000 答案：A
14、个人联名账户开户时约定的联名账户所有人数，最多不能超过()A、3人 B、5人 C、7人 D、9人 答案：B
15、“灵通快线”超短期理财产品交易时间是每个工作日的()A、07：00-15：30之间 B、08：00-16：30之间 C、09：00-15：30之间 D、09：30-15：00之间 答案：C
16、我行私人银行客户的达标资产标准是（）
A、200万元 B、500万元 C、800万元 D、1000万元 答案：C
17、人民币个人小额存款账户是指在我行日均存款余额不足（）元的账户
A、300（含）元 B、300元 C、100（含）元 D、100元 答案：A
18、根据《个人存款账户实名制规定》，下列表述错误的是()A、外国公民可将护照作为实名证件 B、临时身份证也是有效的实名证件
C、国家公务员的工作证、司机的驾驶证可作实名证件 D、军人身份证件、武警身份证件可作为实名证件 答案：C
19、个人储蓄正式挂失或撤销挂失后，原挂失申请书保管期限为（）A、三年 B、五年 C、十年 D、永久 答案：D 20、对个人银行结算账户的存款和有关资料，除（）外，银行有权拒绝任何单位或个人查询
A、行政机关 B、国家机关 C、强制执行 D、国家法 律、行政法规另有规定 答案：D
21、客户在办理异地口头挂失止付的有效期为（）天。A、7天 B、5天 C、3天 D、15天 答案：D
22、根据《个人存款账户实名制规定》，金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的，由中国人民银行给予该金融机构警告，可以处()的罚款。
A、1000元以上5000元以下 B、5000元以上10000元以下 C、30000元 D、1000元以下 答案：A
23、应急付款业务最高限额为（）元（含）人民币或相当于()元人民币的外币。
A、5000 5000
B、2000 2000
C、1000 1000 D、10000 10000 答案：A
24、牡丹灵通卡卡内账户由（）组成。
A、活期户和定期一本通户 B、单币种户和多币种户 C、基本账户和非基本账户 D、基本账户和一般账户 答案：C
25、客户申请修改借记卡密码，使用“1209借记卡/储蓄账户密码调整”交易，摘要选择()A、密码变更 B、密码修改 C、密码重置 D、密码更新 答案：B
26、某支行某柜员为客户办理个人活期转定期业务，轧账时发现业务凭证写错金额，通知客户后客户委托其补制传票，柜员便自行代客户重新填写个人业务凭证（填单）并委托保安签上客户名字，这一行为是（）
A、代客签名 B、不属于自办业务 C、为客户服务 D、不是代客签名 答案：A
27、存款人向营业网点提出申请查询借记卡（工银财富理财金账户卡、理财金账户、灵通卡）账户子账户信息等账户信息时，需提供（）A、存款人介质，本人有效身份证件 B、存款人介质 C、本人效身份证件 D、存款人介质，本人及代理人有效身份证件答案：A
28、联机交易查询的个人历史明细记录最长可查询()的记录。A、2年（含2年）以内 B、3年（含3年）以内 C、半年（含半年）以内 D、1年（含一年）以内 答案：D
二、多项选择题
1、当前关于开立资信证明收费标准以下说法正确的是（）A、个人存款证明50元/份 B、个人贷款证明100元/份 C、个人信用卡守信证明100元/份
D、存款发生额、本外币理财产品交易记录、信用卡信用额度证明50元/份 答案：ABCD
2、我行“灵通快线”滚动型产品投资周期包括（）天 A、7天 B、14天 C、28天 D、无固定期限 答案：ABC
3、办理保管箱业务中，应认真查验客户身份，鉴定其资格，有哪种情况之一者，银行应拒绝开箱。（）
A、申请开箱人身份证件、身份认证资料（印鉴、签字、密码、掌型、掌纹、指纹等）与预留银行的资料不符； B、代理人申请开箱未经授权； C、联名租用人现场发生争执、纠纷；
D、未按规定缴纳租金、押金、手续费及滞纳金等； E、接到租用人死亡通知后尚未确定合法继承人；
F、保管箱被公安司法部门认定有做非法用途嫌疑或依法查封。答案：ABCDEF
4、个人存款业务主要包括（）和个人通知存款。A、定期储蓄存款 B、个人结算存款 C、定活两便储蓄存款 D、活期储蓄存款 答案：ABCD
5、在大力推动闪酷卡的发卡量的同时，应确保卡片的（）。A、使用率 B、启用率 C、动卡率 D、用卡率 答案：BC
6、出国金融服务包括（）A、外汇汇款 B、旅行支票
C、信用卡 D、资信证明 E、开户见证 答案：ABCDE
7、客户向营业机构申请对其购买的已到期的保险产品满期给付时，须向柜员提供()等各类保险凭证，填写《保险合同变更申请书》（视保险公司要求）。A、投保单
B、借记卡（工银财富理财金账户卡、理财金账户、灵通卡）或活期存折
C、本人有效身份证件 D、《保险单》 答案：BCD
8、客户向原受理挂失业务的营业机构申请办理借记卡或储蓄存单（折）挂失申请书的挂失时，须向经办柜员提供本人有效身份证件和（）等信息，填写新的挂失申请书，在“挂失内容”项的“其他”栏中填写“申请书挂失”。A、存款人姓名 B、储蓄种类 C、账（卡）号、开户时间 D、账户金额 E、通讯住址 F、原挂失业务办理时间 答案：ABCDE
9、下列有权扣划个人存款的单位有（）。
A、人民法院 B、税务机关 C、公安机关 D、海关 答案：ABD
10、个人活期存款包括（）
A、个人结算账户 B、活期储蓄存款 C、定活两便储蓄存款 D国库券 答案：ABC
11、储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循（）的原则 A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、取款预约 E、为存款人保密 答案：ABCE
12、凭证式国债具备以下特点：（）
A、可以挂失 B、可以提前兑付 C、可以办理质押贷款 D可以流通转让 答案：ABC
13、哪些小额活期存款帐户可以免收帐户服务管理费？()A、牡丹信用卡、牡丹贷记卡、牡丹国际信用卡账户； B、代发低保存款账户；
C、代发社保存款账类账户（养老金账户及养老保险、失业保险、医、、疗保险账户）；
D、用于购买开放式基金和人民币理财产品的账户、记账式国债账户、银保通账户、银证通和银证转账账户
E、代发工资账户和用于批量办理代扣水、电、煤气、电话等费用的账户 答案：ABCDE
14、个人存款资信证明的下列说法正确的是：（）A、资信证明具有经济担保作用，但不能作为提取存款的凭证。B、允许办理资信证明的存款（凭证）种类包括：本外币活期、定期储蓄和凭证式国债。
C、资信证明有效期内应对账户进行冻结。D、一张存款单（折）可以出具多份存款证明书。答案：BCD
15、关于零存整取储蓄未存或漏存的有关规定，下列说法正确的有()A、未补存或漏存次数不限
B、未补存或漏存次数超过一次的视为违约 C、违约后存入的部分，按活期存款利率计付利息 D、漏存次数超过两次的视为违约 答案：ACD
16、挂失业务受理范围为()A、存单（折）、卡的正式挂失 B、密码挂失
C、“理财金帐户”对帐簿 D、个人存款证明挂失 答案：AB
17、请选出总行关于个人金融业务的严禁条款（）A、柜员为本人办理业务
B、柜员暂时为客户保管存单（折、卡、有价单证）C、营业时间内擅自离开营业网点 D、单人保管和使用营业网点大门钥匙 答案：ABCD
18、关于密码重置业务叙述不准确的是()A、不需要输入原密码 B、需要输入原密码
C、不需要输入原密码，由机器自动生成随机密码 D、需要输入原密码，并由机器自动生成随机密码 答案：BCD
三、判断题
1、小额帐户收费按3元/季收取。（）答案：v
2、客户办理书面正式挂失七天后，申请挂失人可委托直系亲属，凭挂失申请书，挂失人、代办人有效身份证件及直系亲属关系证明，到原挂失营业机构办理补领、更换新存款凭证或支取存款业务手续。（）答案：X
3、两卡一U盾”开户交易整合灵通卡卡启用、贷记卡开户、个人电子银行注册、自动还款注册、电子银行增加注册账户和2990工行信使服务定制等功能。（）答案：V
4、对客户存单（存折）遗失、密码同时遗忘的情况，如客户本人办理，视金额大小情况，小于1万元以下，可及时办理挂失业务并补发存单（存折）手续。（）答案：X
5、客户因为定期一本通存折磁条损坏、记录错误等情况使存折无法继续使用时，营业网点作非正常换折时，不用验证客户存折密码。（）答案：X
6、外币定期整存整取的起存金额为不低于人民币50元的等值外币。（）答案：V
7、客户关系管理是一种以银行为导向的银行经营管理方式。（）答案：X
8、开放式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。（）答案：X
9、基金投资者是基金财产的所有者，基金投资收益全部归基金投资者所有。（）答案：X
10、保险投资产品是以获得保障为主要目标的理财产品，而基金是以获取投资收益为主要目标的产品。（）答案：V
11、经办基金、银保通等业务的网点由经办柜员打印相应网点轧账单。（）答案：X
12、客户在网上银行购买理财产品，可不做个人风险评估。（）答案：X
13、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向当地公证处申请办理继承权证明书，银行凭以办理过户或支付手续。（）答案：V
14、因出国留学需要办理多份存款证明的，对于相同证明的同一存款可以出具多份存款证明。（）答案：V
15、个人通知存款支取时，金融机构按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息，实行“利随本清”。（）答案：V
16、通知存款对已办理通知手续而未支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息，实际存期需剔除通知期限。（）答案：V
17、个人通知存款的最低起存金额为5万元，最低支取金额为5万元，存款人需一次存入，可以一次或分次支取，剩余金额能够小于5万元或等值外币。（）答案：X
18、学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复印件不能作为实名证件使用。（）答案：V
19、《中华人民共和国反洗钱法》规定：任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。（）答案：V 20、凭证式国债不得更名，不可流通转让。（）答案：V
个人金融业务答案： 单选题：
1、C
2、A
3、D
4、A
5、D
6、C
7、D
8、C
9、A
10、B
11、A
12、B
13、A
14、B
15、C
16、C
17、A
18、C
19、D 20、D
21、D
22、A
23、A
24、C
25、B
26、A
27、A
28、D 多选题：
1、ABCD
2、ABC
3、ABCDEF
4、ABCD
5、BC
6、ABCDE
7、BCD
8、ABCDE
9、ABD
10、ABC
11、ABCE
12、ABC
13、ABCDE
14、BCD 1516、AB
17、ABCD
18、BCD 判断题：
1、√
2、×
3、√
4、×
5、×
6、√
7、X
8、X
9、X
10、V
11、X
12、X
13、V
14、V
15、V
16、V
17、X
18、V
金融业务核算总结 篇5
一、股票业务的核算
1、主要涉及科目
资产类：银行存款、清算备付金、股票投资、应收股利 负债类：应付交易费用 共同类：证券清算款
损益类：公允价值变动损益、投资收益、交易费用
2、我国交易所一级费用的计算
（1）上交所计算方式
经手费=成交金额*经手费率 证管费=成交金额*征管费率
印花税=成交金额*印花税率（出让方单边收取，即只对卖出方征收证券交易印花税）过户费=成交数量*面值*过户费率
（2）深交所计算方式
经手费=成交金额*(经手费率+证管费率)-证管费 证管费=成交金额*证管费率
印花税=成交金额*印花税率（出让方单边收取，即只对卖出方征收证券交易印花税）过户费：深交所股票交易免收过户费
3、两个交易所的二级费用（佣金）的计算方法
佣金=成交金额*佣金率-经手费-证管费
（券商承担经手费和证管费）佣金=成交金额*佣金率（券商不承担经手费和证管费）
4、估值计算方法
（1）金额=收市价*数量-前一日的估值余额-成本（2）金额=(当日收市价-前一日收市价)*数量
且（1）=（2）
5、主要账务处理及相关凭证
（1）买入股票
买入凭证
借：股票投资_成本
成交金额
交易费用
一级费用+佣金 贷：证券清算款
成交金额+一级费用
应付交易费用
佣金
资金交收日凭证
借：证券清算款 贷：结算备付金
（2）配股
配股缴款日凭证
借：证券清算款_配股申购款 贷：证券清算款
资金交收日凭证
借：证券清算款 贷：结算备付金 配股除权日凭证
借：股票投资_配股
贷：证券清算款_配股申购款
（3）送股凭证
金额
数量
借：股票投资
0.01 N 贷：股票投资
0.01 N（4）现金股利（因上交所与深交所股利到账日不同而区分凭证）
a、上交所（有除权除息日与股利到账日的划分）
除权除息日凭证
借：应收股利
贷：投资收益_股利收益
股利到账日凭证
借：清算备付金 贷：应收股利
b、深交所（现金股利当日到账）现金股利到账凭证：
借：清算备付金
贷：投资收益_股利收益
（5）估值增值/减值凭证
借：股票投资_估值增值 贷：公允价值变动损益
（6）卖出股票
卖出凭证
金额
借：证券清算款
成交金额-一级费用
交易费用
佣金+一级费用 贷：股票投资_成本
单位成本*卖出数量（移动加权平均）
股票投资_估值增值
科目余额/总股数*卖出数量 应付交易费用
佣金 投资收益
轧差
公允价值变动损益转出凭证
借：公允价值变动损益 贷：投资收益
科目余额/总股数*卖出数量
（7）新股申购
a、旧规则（需交预缴款）
中签日凭证
借：股票投资_成本_新股 贷：证券清算款_新股
未中返还凭证
借：证券清算款
贷：证券清算款_新股
收到余款凭证
借：清算备付金 贷：证券清算款 b、新规则（取消预缴款）
T日申购，T+1日中签，T+2日缴款，T+3日交收
T+2日缴款凭证
借：证券清算款_新股 贷：清算备付金
T+3日交收凭证
借：股票投资_成本_新股 贷：证券清算款_新股
二、证券投资基金业务核算
1、主要涉及科目
资产类：银行存款、应收申购款 负债类：应付赎回款、应付赎回费 共同类：证券清算款
权益类：损益平准金、实收基金
2、主要账务处理及对应凭证
（1）基金成立凭证
借：银行存款（包含利息）贷：实收基金
（2）申购业务
申购确认凭证
借：应收申购款 贷：实收基金
损益平准金_申购_未实现 损益平准金_申购_以实现
申购到账凭证
借：银行存款 贷：应收申购款
（3）赎回业务
赎回确认凭证
借：实收基金
损益平准金_赎回_未实现 损益平准金_赎回_已实现 贷：应付赎回款
应付赎回费
其他收入_赎回费收入
赎回到账凭证
借：应付赎回款 贷：银行存款
赎回费到账凭证
借：应付赎回费 贷：银行存款
（4）基金分红（现金分红）登记日凭证
借：利润分配_未分配收益_已实现 贷：收益分配_应付利润（损益类）
除权日：
借：收益分配_应付收益（损益类）贷：应付收益（负债类）、到账日：
借：应付收益（负债类）贷：银行存款
（5）红利再投
借：应付收益（负债类）
贷：实收基金
损益平准金_未实现 损益平准金_已实现
三、回购业务的会计核算
1、主要涉及科目
资产类：应收利息、买入返售金融资产
负债类：卖出回购金融资产、应付交易费用、应付利息 损益类：利息收入、利息支出、交易费用
2、相关交易费用的计算
（1）交易所回购市场的回购交易费用计算
费用类型：经手费、佣金 经手费=成交金额*经手费率
佣金=成交金额*佣金率-经手费（若券商承担经手费）
每日利息=成交金额*名义利率/360*回购天数（回购天数为1时为每日利息）（2）银行间回购市场的交易费用计算
电汇费=成交总金额*电汇费率
结算服务费=成交总金额*结算服务费率
手续费=成交总金额*手续费率
每日利息=成交金额*名义利率/365*回购天数（回购天数为1时为每日利息）电汇费+结算服务费+手续费一并计入“应付交易科目”。
3、交易所正回购方相关业务核算
（1）首期融入资金
回购日：T日
借：证券清算款
成交金额-一级费用
贷：应付交易费用
佣金
卖出金融回购资产款
轧差
资金交收日：T+1日
借：结算备付金
贷：证券清算款
成交金额-一级费用
（2）每日计提融资利息
借：利息支出
成交金额*名义利率/360 贷：应付利息
（3）回购到期
到期日：T日
借：卖出回购金融资产款
应付利息
贷：证券清算款
资金交收日：T+1日
借：证券清算款
贷：结算备付金
4、交易所逆回购方相关业务核算
（1）首期融出资金
回购日：T日
借：买入返售金融资产
成交金额+佣金+一级费用
贷：证券清算款
成交金额+一级费用
应付交易费用
佣金
资金交收日：T+1日
借：证券清算款
成交金额+一级费用
贷：结算备付金
（2）每日计提融券利息
借：应收利息 贷：利息收入
（3）回购到期
到期日：T日
借：证券清算款
（由交易所公布的实收数据为准）
利息收入（买入返售金融资产收入）
贷：买入返售金融资产款
应收利息 资金交收日：T+1日
借：结算备付金
（由交易所公布的实收数据为准）
贷：证券清算款
5、银行间回购相关业务核算
（1）首期融入资金时的业务凭证
借：银行存款
成交金额 贷：卖出回购金融资产款 轧差
应付交易费用
电汇费+结算服务费+手续费
（2）每日计提融资利息的业务凭证
借：利息支出
成交金额*年利率/365 贷：应付利息
（3）到期债券解除质押时的凭证
借：卖出回购金融资产款
应付利息 利息支出
贷：银行存款
6、银行逆回购相关业务核算凭证
（1）逆回购方首期融出资金时涉及的会计凭证
借：买入返售金融资产 贷：银行存款
应付交易费用
（2）每日计提融资利息业务凭证
借：应收利息 贷：利息收入
（3）到期债券解除质押时的凭证
借：银行存款
贷：买入返售金融资产
应收利息
利息收入
成交金额+一级费用 已计提利息 轧差
四、债券的业务核算
1、主要涉及科目
资产类：应收利息、银行存款、清算备付金、债券投资_成本、债券投资_估值增值 负债类：应付交易费用 共同类：证券清算款
损益类：公允价值变动损益、投资收益、交易费用
2、相关交易费用的计算
（1）交易所涉及费用：经手费、证管费、佣金
上交所：全价*数量*费率=（成交金额+应收利息）*费率 [全价=成交价格+每百元利息] 深交所：经手费为：成交金额在100万元以下（含）每笔收0.1元，成交金额在100万以上每笔收10元；其他费用同上交所的计算方法。
佣金=（成交金额+应收利息）*佣金费率-经手费-托管费（若券商承担经手费、托管费）
（2）银行间所涉及的费用：手续费、结算服务费、电汇费
电汇费=面值*数量*电汇费率
结算服务费=面值*数量*结算服务费率
手续费=面值*数量*手续费率（3）债券的利息计算
每百元利息=票面利率/实际对应年天数*100*已计息天数 金额=每百元利息*持有数量
金额=当前日应收利息-前一日应收利息
此处交易所的计息天数是截止到交易日，而银行间是截止到交易日前一日
（4）债券投资_估值增值金额计算
金额=收市价*数量-成本-前一日的估值余额
金额=（当日收市价-前一日收市价或者成本价格）*数量
3、债券常见业务
（1）买入债券
借：债券投资_成本
成交金额 应收利息
发行日到买入日的未支付利息 交易费用
一级费用+佣金 贷：证券清算款
成交金额+一级费用+衣应收利息
应付交易费用
佣金
资金交收日
借：证券清算款 贷：清算备付金
（2）估值
借：债券投资_估值增值 贷：公允价值变动损益 若减值，就做相反分录
（3）每日计息
借：应收利息
贷：利息收入（债券利息）
（4）派息
派息日：
借：证券清算款 贷：应收利息 资金交收日：
借：银行存款 贷：证券清算款
（5）卖出债券
借：证券清算款
成交金额+应收利息-一级费用
交易费用
一级费用+佣金 贷：债券投资_成本
移动加权平均成本
债券投资_估值增值
移动加权平均估值 应收利息
每百元利率*卖出数量 应付交易费用
佣金 投资收益_债券投资收益
轧差
同步结转公允价值变动损益
借：公允价值变动损益
对应卖出凭证估值增值科目余额 贷：投资收益 资金交收日
借：清算备付金 贷：证券清算款
（6）债券兑付
借：银行存款
持有数量*面值+应收利息 贷：债券投资_成本
科目余额
债券投资_估值增值
科目余额 应收利息
每百元利息*持仓数量 投资收益_债券投资
轧差
同步结转公允价值变动损益
借：公允价值变动损益
电现代金融业务 篇6
一、售电业务概述
国网山西省电力公司供电业务主要包括售电、输电和配电业务,目前以售电业务为主。就售电业务而言,业务看似简单,但收费项目门类繁多,包含电费收入、国家重大水利工程建设基金、农网还贷资金(一省多贷)、水库移民后期扶持基金、可再生能源附加、差别电价收入、城市公用事业附加、其他基金及附加等。与售电业务相关的成本主要是购电成 本,包括购入电力费和支付给上网电厂的外购无功电费。售电业务涉及到增值税及附加、印花税和企业所得税等税种。
二、售电业务税收政策与会计政策 差异分析
1. 售电业务纳税义务发生时间与会计确认收入时点差异分析。(1)售电业务会计确认收入条件分析。按照会计准则的要求,产品销售收入确认的条件,一是产品的所有权是否转移,即与所有权有关的风险和报酬是否转移,二是对售出产品是否还进行管理或控制,三是与产品有关的收入和成本能否可靠计量,四是相关经济利益能否流入企业。以上几个条件同时具备方可确认收入。电力产品属于一种特殊产品,不像一般的有形动产,在销售时可以看到位移的过程。对于一般客户而言,只能以消费量(即以电表指数量)来确认供应量,进而确认销售收入。供应量一旦确认,与电力有关的所有权也随之消失,也不存在继续管理和控制的权利,是否确认收入,主要指标是看收入和成本是否能够可靠计量,相关的经济利益流入企业的可能性是否在50%以上。(2)售电业务增值税纳税义务发生时间分析。根据增值税暂行条例及实施细则规定,产品提供后,收到货款或取得收取货款的凭据,纳税义务随之产生。如果提前开具发票,开具发票之时, 也就是纳税义务产生之日。如果把产品无偿赠送给他人,纳税义务发生时间为货物移送使用环节。(3)售电业务印花税纳税义务发生时间分析。印花税作为行为税,主要是针对订立销售合同行为征税,纳税义务发生时点为销售或劳务合同生效之日。(4)售电业务企业所得税收入确认条件分析。根据国税函[2008]875号文件精神,售电业务合同签订后,电力产品已经提供且不再进行管理和控制, 收入和成本能可靠计量,与产品有关的风险和报酬只要转移,即符合所得税确认收入的条件,应及时确认计税所得。 (5) 供电业务纳税义务发生时点与会计确认收入时点差异分析。根据以上政策分析,国税函[2008]875号文件在规范企业所得税计税收入确认条件上与会计政策有所不同,增加了“销售合同已经签订”要件,而不接受会计上给予谨慎原则而设定的“相关的经济利益很可能流入企业”要求,而增值税以收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据为条件,印花税的纳税义务发生时点为销售或劳务合同生效之日,而不以合同是否履行为前提。
2. 售电收入税收政策与会计政策差异分析。第一,售电收入增值税及附加主要政策分析。根据国家税务总局2004年发布的国家税务总局第10号令,对电力产品销售明确了具体的管理办法。根据该办法规定,电力公司销售电力产品向购买方收取的全部价款和价外费用,除销项税额外均作为增值税计税依据。也就是说,电力公司在向客户收取电力产品销售收入时代国家收取的各种基金和事业性收费也要计算缴纳增值税。
国家税务总局第10号令是在增值税暂行条例实施细则修订之前发布的, 而2008年修订的增值税条例实施细则第十二条第四款规定,国务院或者财政部批准设立的政府性基金、国务院或者省级人民政府及其财政和价格主管部门批准设立的行政事业性收费在开具省级 以上财政部门印制的财政票据、全额上缴财政后不再作为增值税征税范围。
就电费的价外收费项目而言,国家重大水利工程建设基金、农网还贷资金 (一省多贷)、水库移民后期扶持基金、可再生能源附加、差别电价收入、城市公用事业附加均属于政府性基金或行政事业性收费,国家并对每一个项目资金的入库级次和用途都出台了详实的管理办法,按说应不在增值税征税范围,但国家税务总局第10号令至今尚未修订,仅在国税函[2009]591号文件中,把农村电网维护费收入划入增值税免税范围。
山西省目前随同增值税征收的附加税费主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、价格调控基金和河道管理费等。附加税费的计税依据为 当期实际缴纳的增值税税额。农村电网维护费收入免征增征值税后,相应的附加税费也不再征收。根据财税[2010]44号文件规定,对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。
国家税务总局第10号令对电力产品纳税方式也进行了具体规范。按其第四条第二款规定,电力公司销售电力产品,实行供电环节预征、由独立核算的供电企业统一结算的办法办法。就国网山西电力公司而言,在各地市设立的分公司(含区、县供电公司),依山西省国税局核定的预征率计算售电环节的增值税, 但不得抵扣进项税额。根据山西省国家税务局2013年第1号公告规定,自2013年1月1日(税款所属期)起,国网山西省电力公司所属供电企业增值税预征率调整为1.5%。计算公式为:预征税额=销售额×1.5%。各市、县分公司随同电力产品销售取得的各种价外费用则按照17% 的电力产品适用税率在预征环节计算缴纳增值税,同样不得抵扣进项税额。计算公式为:预征税额=价外费用 /(1+17%) ×17%。
第二,售电收入印花税主要政策分析。关于售电过程中电力公司与用电单位签订的供电合同是否缴纳印花税,仁者见仁,智者见智,在具体税务执法过程中也存在分歧。我们认为,就目前而言, 供电合同不属于印花税征税范围。具体理由如下:印花税暂行条例通过正列举的方法列举了14类印花税应税凭证,未列示的合同或其他凭证不缴纳印花税; 中华人民共和国经济合同法把购销合同和供电合同分为两种不同的合同类型, 不存在包含关系;财税[2006]162号文件只是明确了发电厂与电网之间、电网与电网之间签订的购售电合同按购销合同征收印花税,未涉及供电合同。
第三,售电收入企业所得税主要政策分析。企业所得税应税收入涵盖了企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的各种收入,具体包括九种收入形式:销售货物收入,提供劳务收入,转让财产收入,股息、红利等权益性投资收益,利息收入,租金收入,特许权使用费收入,接受捐赠收入,其他收入。企业所得税条例第二十五条还明确了视同销售范围,国税函[2008]828号文件又作了进一步的说明和补充,将资产用于市场推广或销售、交际应酬、职工奖励或福利、股息分配、对外捐赠等也纳入企业所得税应税收入范围。同时,企业所得税法将企业取得的财政拨款、依法向客户收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等作为不征税收入排除在企业 所得税征税范围之外。
根据以上政策分析规定,电费收入属于销售货物收入,应计入应纳税所得额。国家重大水利工程建设基金、农网还贷资金(一省多贷)、水库移民后期扶持基金、可再生能源附加、差别电价收入、城市公用事业附加属于政府性基金,依法上交财政部分,不征收企业所得税。
第四,售电收入会计政策分析。根据国网山西省电力公司相关政策规定,企业根据营销、计划、调度等部门提供的电量电费销售数据确认当期售电收入;按照国家有关部门规定对用户的销售折扣与折让在实际发生时冲减当期的售电收入。企业发生对外捐赠行为,按成本结转营业外支出,而不确认营业收入。按国网会计核算办法规定,随同电费一并收取的各项代收收入先要计入“主营业务收入”,并计算缴纳增值税销项税额,随后要将代收收入从主营业务收入中转出, 计入“其他应交款”,不计算缴纳企业所得税。
第五,售电收入税收政策与会计政策差异分析。增值税方面,企业价外代收费用属于增值税计税依据的组成部分。销售单位收取价外费用时一定要将其合并在应税销售额中计算销项税额或预征 税款,但在其会计处理上价外费用不一定要确认会计收入,而是根据不同项目, 进行不同的会计处理。
企业所得税方面,各项价外收入在满足“不征税收入”的前提下可以从收入总额中减去。也就是说,代国家收取的各项基金和费用只有上缴财政后才能减少计税所得。如果企业在所得税核算时只是转入“其他应交款”而未实际上缴,则会产生可抵扣暂时性差异。
另外,企业发生对外捐赠行为,会计在确认营业外支出的同时,要视同销售计算缴纳增值税及附加和企业所得税。
3. 售电成本税收政策与会计政策差异分析。根据会计准则相关规定,企业为销售产品发生的可归属于产品成本的费用,应当在确认产品销售收入时,将已销售产品的成本等计入当期损益。根据国家电网会计核算办法规定,国网山西电力公司作为非电力产品生产企业,其售电成本主要是购电成本而不包含期间费用。从增值税角度看,由于电力生产企业基本上属于增值税一般纳税人,不存在无法提供增值税专用发票现象,而且进项税额核算全部集中在省公司,基本上不存在税收与会计差异。就印花税而言,财税[2006]162号文件明确规定发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税, 也不存在争议。会计与税收的差异主要体现在企业所得税上。
根据企业所得税法及其实施条例规定,购入电力费属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除,但是必须取得合法有效凭证。会计上仅根据成本与收入相配比的原则进行成本的确认。如果无法取得合法有效凭证,将产生永久性差异。如果在企业所得税纳税年度之后取得合法票据,则产生可抵扣暂时性差异。
三、售电业务税务精细化管理有效 途径
1. 厘清现行税收政策,加强税种管理。(1)划清各项税费征免界限,降低税收成本。“农村电网维护费收入”免征增值税,同时免征相关附加税,但“国家重大水利工程建设基金”仅免征城市维护建设税和教育费附加,增值税及其他附加则不在免征之列。因此,建议企业在财务系统管理中增加相应的核算模块,准确核算预缴税款中该基金对应的增值税税额,仅在确认城市维护建设税和教育费附加计税依据时予以核减。(2)准确把握增值税价外收费核算政策,防止增加税收负担。根据增值税相关政策规定,增值税价外费用在计算增值税销项税额时一律按含税价格处理,各地市(含区、县供电公司) 在计算预缴增值税额时也应比照执行。省公司上交财政的资金应扣除各项基金和行政事业性收费核算的增值税额。
2.规范会计核算制度,实现税会无缝对接。(1)根据增值税专用发票管理有关规定,企业取得的增值税专用发票在认证通过后方可抵扣进项税额,目前国网山西省电力公司对当期取得但未认证的发票没有明确会计核算办法。建议企业增加“递延增值税资产”会计科目,对当期未认证的增值税专用发票注明的税额先通过“递延增值税资产”科目核算,在认证当期再转入“应交税费—应交增值税(进项税额)”,这样,既保证了会计核算的及时、准确和完整,也保证了会计报表和增值税纳税申报表的无缝对接。(2)根据企业所得税法规定,企业代收的各项基金和行政事业性收费,在依法上交财政之后,才能减少计税所得。建议企业在上缴财政之前不做账务处理,在实际上缴时直接核减主营业务收入。(3)窃电、违章使用电费是供电企业依据供电合同,向窃电用户收取的违约金性质的款项,在营业外收入中核算,但要按价外费用缴纳增值税。(4)属于押金性质的临时接电费用,不需要计算缴纳增值税及附加。确定不需返还的临时接电费用应结转确认收入,并确认增值税销项税额或预缴税款,计算相关税金及附加。
3.准确核算预缴增值税款,提高纳税质量。根据国家税务总局第10号令规定,区县级供电企业供电收入按预征率 (1.5%)计算预缴增值税,而价外收费按电力产品适用税率(17%)计算预缴增值税, 均不得抵扣增值税进项税额。这样可能会造成预缴税款大于应缴税款的现象, 但在国家税收政策未调整之前,区县级供电企业应严格执行现有政策,不得因税收安排而隐瞒或推迟确认收入。