网上银行监管（共12篇）
网上银行监管 篇1
一、我国网上银行发展现状
随着世界经济金融全球化的迅速发展, 网络技术的突飞猛进使得金融业中出现了电子银行交易, 即银行或其他金融机构借助于电子设施, 从事货币支付、移转及票据承兑等业务。这种新型交易方式促使了一种全新的银行———网上银行的产生。
网上银行, 又称网络银行或在线银行, 利用互联网作为其产品、服务和信息的业务渠道, 向其零散客户和公司客户提供服务的银行。它通过虚拟银行柜台, 以低廉的成本、简便的手续、灵活的方式、齐全的功能, 为客户提供高效、便捷的服务。自1995年10月美国三家银行联合在互联网上成立全球第一家网上银行之后, 各国陆续开展以网络为基础的网上银行业务。
在我国, 招商银行是最早推出网上金融服务的中国银行。1996年招商银行推出“一网通———网上支付”业务, 随即实现了个人金融服务的柜台、ATM和客户的全国联网, 初步形成了网上银行的经营模式。到1999年, 工商银行、建设银行以及中国银行等都相继开通了网上银行, 我国网上银行得以迅速发展。为解决统一支付和安全问题, 1999年8月, 由中国人民银行牵头, 四大国有商业银行及交通银行、深圳发展银行、广东发展银行、光大银行、华夏银行、中信实业银行和民生银行等12家商业银行宣布联合组建国家金融认证中心, 这标志着作为电子商务网上支付安全保障体系的安全认证项目进入实质性建设阶段。
近年来, 网上银行更是迅猛发展, 一方面网上银行的业务量和客户规模迅速扩大, 截至2009年上半年, 网上银行注册用户数达1.72亿, 第一季度, 网银交易额达86.78万亿元;另一方面网上银行的业务和服务种类日益增多, 不仅提供资金转账、账户管理、网上支付等交易业务, 还能办理住房按揭贷款、小额质押贷款等授信业务以及外汇牌价查询、投资理财咨询等查询业务。但网上银行业务的虚拟化、服务方式的灵活化, 使其受攻击的方法也比较隐蔽, 受攻击的范围也较大。而法律的稳定性常常滞后于实践的发展, 网上银行存在一定的法律空白, 其风险和安全问题成为阻碍网上银行发展的重要因素, 并给网上银行的监管带来了巨大的挑战。尤其在金融危机背景下, 必须对网上银行进行全面有效的监管。
二、我国网上银行法律监管制度的缺陷
自2004年以来, 国内连续发生“假冒网站”、“网银大盗”、“快乐耳朵”等网络安全事件, 这些事件的发生表明我国网上银行的法律监管仍然存在一些不足与缺陷。
(一) 机构型监管体制导致网上银行监管出现真空。在2003年3月以前, 我国网上银行的监管机构由中国人民银行、信息产业部、新闻出版总署及公安部四个部门组成。中国人民银行主要是对网上银行的具体业务进行监管, 而对于提供新闻资讯的网上银行, 自2000年11月起开始接受信息产业部、新闻出版总署和公安部门的管理。其中, 后三个部门主要负责信息技术和新闻的管理, 人民银行是最主要的金融业务监管部门。在2003年3月以后, 我国成立了银监会, 依据有关法律法规, 原来由中国人民银行对网上银行实行监管的职能转而由银监会行使。我国网上银行在经营范围上实行混业经营, 但在监管体制上却强调机构型监管, 而机构型监管主要与分业经营制度相匹配, 功能型监管与混业经营相匹配, 这样便会导致网上银行所从事的证券业务和保险业务的谨慎性监管出现真空。
(二) 网上银行监管法律体系不健全。虽然我国开展网上银行业务已有多年, 但涉及网上银行业务和计算机网络的立法相对滞后, 相关的金融法规更少, 不能为网上银行业务发展提供充分的法律保障。首先, 现有的银行监管法制均没有网上银行业务的专门规定。《商业银行法》、《人民银行法》及人民银行的金融规章都没有对开展网上银行业务进行具体规定, 导致监管机构的监管无法可依, 但网上银行交易的高风险性要求国家必须对其业务进行有效监管;其次, 电子化交易的基础法制欠缺。我国虽然在2004年8月28日通过了《电子签名法》, 赋予了电子签名与手写签名或盖章具有同等的法律效力, 并明确了电子认证服务的市场准入制度等。但与国外相比, 这部《电子签名法》在电子合同、电子商务消费者保护与电子商务经营者的法律责任等方面依旧欠缺其基本内容;最后, 基础性法律并没有因为网上银行的出现和迅猛发展而有相应的修改。如, 《刑法》缺乏针对网上银行洗钱, 伪造、复制电子货币等犯罪的处罚条款;《票据法》对电子票据的法律效力未做相应规定, 不承认经过数字签章的非纸质电子票据的支付和结算方式。这与网上银行风险的复杂性是不适应的, 势必造成大量的法律漏洞。
(三) 监管目标缺乏对客户合法权益的保护。我国网上银行的监管目标主要涉及三个方面:一是规范和引导我国网上银行业务的健康有序发展;二是有效防范网上银行业务的经营风险;三是要保护银行客户的合法权益。由此可见, 我国将网上银行业的健康发展放在首位, 当客户利益与其发生冲突时, 客户利益就要服从行业利益, 甚至蒙受一定的经济损失, 具体表现为以下两点:一是网上银行的服务协议加重了客户的责任, 减轻了自己的责任。网上银行一般都会与客户签订一份“网上银行服务协议”, 客户必须在申请网上银行服务前, 阅读并接受该服务协议的内容, 不能提出修改条款的意见。这种协议属于典型的格式条款。尽管《合同法》规定, “提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务关系, 并对该条款进行说明”。同时, “对格式条款有两种以上解释的, 应当作出不利于提供格式条款一方的解释”。而“提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的, 该条款无效”。但实际上大部分网上银行的服务协议所提供的格式条款加重了客户的责任, 减轻了自己的责任。银行一旦与客户发生纠纷, 这些由银行精心策划制定的条款内容便存在不能保护客户合法权益的风险;二是规定将不可抗力作为网上银行的免责条款过于空泛, 缺乏对客户利益的保护。所有的网上银行在其服务协议中都明确约定遇到不可抗力时, 如果没有执行客户的指令, 银行不承担任何不利后果和责任。而《合同法》规定, 因不可抗力导致不能履行合同的, 要根据不可抗力的影响范围, 部分或者全部免除责任。也就是说, 不能履约的一方不一定能够全部免任, 而是在其受影响的范围内免除其责任。
(四) 市场准入条件模糊。金融业是一个高风险行业, 中央银行对金融业的市场准入一直是严格控制。人民银行在《网上银行业务管理暂行办法》中, 规定了开办网上银行业务的条件, 如内部控制机构健全、具有良好的电子化基础设施等。但这些条件过于模糊, 随意性较大, 不利于监管部门监管, 实际操作也存在困难。同时, 对于开办网上银行的商业银行来说, 也不易判断自身是否达到了市场准入条件。
三、我国网上银行法律监管制度的完善
面对我国网上银行的快速发展及监管体制的诸多缺陷, 不及时调整与完善对网上银行的监管, 势必阻碍金融创新业务的步伐, 也不利于市场经济健康、持续、稳定地发展。
(一) 加快金融体制改革, 走协同监管道路。我国目前实行的“分业经营、分业管理”的监管体制是在特定时期控制金融风险较为有效的方法。但随着网上银行的不断发展及信息技术与金融制度的重新整合, 创新型金融产品的界限日益模糊, 如始终沿用传统模式, 将会产生监管的重叠与空白, 降低监管效率。因此, 从传统的机构监管向功能型监管转变成为必然。功能型金融监管体制更能适应新形势下我国金融业发展对监管体制的要求。它是根据金融产品所实现的特定金融功能来确定该产品的监管机构, 通过专门的裁定原则和机构对新涌现的金融产品的功能进行分析定性, 适时解决该金融产品的监管归属问题。同时, 也能更好地防范金融风险的积聚, 并促进我国的金融创新。
随着网上银行业务的创新, 金融产品可能渗透到保险、证券、基金等金融领域, 网上银行监管会涉及银监会、人民银行、保监会、证监会、工商、税务、公安等多个部门, 甚至是国际合作, 这就需要专门法规明确各部门监管职责及协调方法。结合国际经验和我国的具体国情, 加强监管体制改革, 走协同监管的道路, 建立银监会与证监会、保监会协调监管的格局, 三大监管部门之间应实现信息资源的共享, 并建立联席会议制度。三家监管机构相互开放各自的信息资料库, 进而建立和加强信息交流制度, 定期通报金融机构的市场准入和退出、金融机构运营和风险状况、金融机构及管理人员处罚等金融监管信息。
(二) 完善我国网上银行监管法律体系
1、制定一部专门的网上银行监管法。既要规定网上银行的监管原则、监管目标、监管机构等实体法律问题, 也要规定网上银行的运行等基本程序问题, 实现实体法与程序法相结合。另外, 还需制定与之相配套的网上银行管理办法的实施细则。细化网上银行监管中的许多具体问题, 如电子资金划拨、电子票据提示与支付、网上贷款申请等具体的业务活动规范及其交易规则, 确定有关主体之间的权利、义务与责任。还可以参照美国的经验, 制定指引公告, 规定网上银行的技术管理和风险管理, 并对监管部门目前已经认定但还未成熟的技术操作系统、风险管理手段以及不适当管理就可能形成系统性风险的业务流程、项目检查手段等加以发布, 并随着实际情况的发展变化而不断调整。
2、修改相关的法律法规。首先, 健全网络基础法律规范, 包括数据电文法律制度, 以明确一些基于传统纸质交易而确定的法律要求对于数据电文的适用规则及数据电文归属的认定规则;电子合同法律制度, 明确以电子形式订立合同的法律地位与效力, 成立时间与地点的认定规则, 并明确其作为证据的地位与效力, 责任归则与救济方式;电子签名法律制度, 完善电子签名的概念、法律效力的确认原则与条件;电子认证法律制度, 规范电子认证服务提供者的资格、义务与责任, 健全电子认证服务的管理与监督规则等;其次, 适当修改与网上银行运行相关单行法。在防范网上银行犯罪方面, 要完善《刑法》有关网络犯罪的规定, 增加对网上银行洗钱, 伪造、复制电子货币, 侵袭攻击网上银行系统等问题定罪量刑的条款。还要对《民法》、《商业银行法》、《票据法》、《公司法》、《消费者权益保护法》等基础法律重新修订, 增加有关条款。
(三) 调整网上银行监管目标, 维护客户合法权益。在当前社会信用体系不发达、信誉基础薄弱的情况下, 缺乏对客户利益维护的监管目标, 易发生系统性风险, 因而应将网上银行监管目标设为保护客户利益、降低网上银行业务风险、促进网上银行健康、持续、稳定发展。
1、要求网上银行将电子交易的具体风险、操作规程、交易工具革新对客户带来的影响进行披露。这有助于客户结合自己的特点选择不同类型的交易工具和交易方式, 并提前预防交易风险。
2、明确银行与客户之间的权利和义务。当前, 国际上已有一些规则对网上银行的赔偿责任加以规范。鉴于此, 一方面可以采用优先责任原则为主、完全责任原则为辅的方法进行规范。如果网上银行因疏忽迟发、误发支付信息, 其赔偿范围仅限于传递费或支付命令金额加同期银行存款利息, 除非他事先预见到会发生这种损失;如果故意泄露客户的商业秘密, 更改、毁损客户的交易数据, 其赔偿范围应为客户的全部损失;另一方面可以制定有关赔偿责任的强制性法规, 解决网上银行与客户的责任承担问题。但在目前尚无相关法律规范的情况下, 客户与网上银行必须就相关问题达成一致协议, 明确双方应承担的法律责任。
3、加强对网上银行的监管。监管部门不仅对网上银行业务的准入进行监督, 还应对提供服务的金融机构进行监督。一方面要求从事网上银行业务的机构提供可靠的技术安全保障机制, 如防止内部网络被非法入侵, 防范外部非授权人员对关键设备的非法接触等;另一方面要求监督金融机构完善内部控制制度, 如明确内部各级业务人员、管理人员的职责和权限, 构建必要而合理的系统运行考核指标, 加强内部审计与稽核监督等。
(四) 灵活规定市场准入监管法律制度。市场准入监管在网上银行的监管中具有很重要的地位, 放宽市场准入将为网上银行运营的持续监管带来极大的隐患。但对市场准入过于严格的监管, 可能导致开展网上银行业务的主体不够宽泛, 使网上银行的发展空间和创新机制受到制约。因此, 我国在确立核准主义审批制的前提下, 还应有灵活性的规定, 使监管得以适度平衡。
1、缩小审批制的范围。网上银行市场准入的立法原则应当根据在我国开展网上银行业务的主体和经营范围的不同而有所区别。目前, 根据《暂行办法》的规定, 我国监管部门对网上银行业务适用审批制和备案制。而《电子银行业务管理办法》规定更为严格, 所有网上银行业务均适用审批制, 其他所有利用开放性网络或无线网络开办的电子银行业务也应适用审批制。笔者认为, 对于本国的传统银行, 基于现有的业务而设立分支型网上银行时, 不需要申请核准和审批, 只需备案即可。这是因为其只是原有业务形式上的变化, 在对传统银行进行谨慎性监管时就已实现了严格监管, 因此在市场准入方面可放宽限制。但也要规定几种除外的情形, 不管是设立分支型的网上银行还是纯粹的网上银行, 都要实行严格的审批制。在开业时, 不管本国银行欲开办全新的网上银行业务或非银行主体欲开办网上银行业务, 还是外国银行欲在我国开办网上银行业务都必须实行严格的审批制。因为这三种情形都有可能为网上银行的安全运行带来较大风险。
2、按网上银行的业务类型设定市场准入制度。从网上银行的业务类型看, 不同类型的网上银行所面临的风险形式不同, 因此针对不同类型的银行业务, 分别规定不同的准入标准。监管机构可以根据银行的技术条件、经营规模、经营状况、风险承受能力、经济调控的需要来决定网上银行业务的许可、限制和禁止。
参考文献
[1]邱房贵.我国网上银行的发展及法律监管对策[J].改革与战略, 2007.6.
[2]张菁华.网络银行若干法律问题研究[J].时代经贸, 2007.2.
[3]王旭丹.网络银行风险监管浅析[J].华北金融, 2005.1.
网上银行监管 篇2
近年来，随着电子商务的发展，网上银行业务发展迅速，交易量越来越大。网上银行业务具有方便快捷、节约成本的优势，各商业银行均将网上银行作为重要业务进行发展和营销。但网上银行隐蔽、易逃避银行现场监控等特点，使网上银行的反洗钱监管面临困难。
一、问题
一是反洗钱制度建设迟滞。近年来，网上银行、电话银行等金融创新产品发展迅速，其业务占比不断上升，成为金融机构结算重要手段之一。而金融机构特别是地方法人金融机构在制定反洗钱工作流程和监管工作要求时，未能及时将网上银行业务等新型金融产品的监管纳入工作范围，致使网上银行、电话银行等金融电子产品成为反洗钱工作的盲区。
二是网上银行准入条件不高。网上银行能够减轻柜面压力，解决金融机构布点不足的问题，近年来，各银行金融机构均大力推广网上银行业务，甚至下达相关的业务指标。各银行网点为完成任务会降低电子银行业务的准入门槛，在发展业务过程中把关不严，对相关证明文件不认真审核，不能把好网上银行反洗钱的源头关。目前银行客户开通网上银行业务条件简单，个人只要有结算账户，持本人身份证即可申请开通。单位只要有结算账户，持营业执照、法人授权书等资料可申请开通。个人和单位可在多个银行开立多个网上银行账户。
三是客户尽职调查难度较大。客户通过网上银行办理业务，只需要通过互联网即可，无需到柜台办理业务。由于客户不临柜，业务人员接触客户机会较少，难以对大量客户进行深入了解，难以掌握网上银行的实际控制人。
四是网上银行交易方式增加了甄别可疑交易的难度。传统的银行业务需要客户到银行柜台，申请购买并填写相关票据，写明相应的收款人、用途等，并需本人签名，柜面人员办理业务时可以根据该客户的资金流量、业务范围等情况，根据需要进行询问、审核，对异常交易可以予以拒绝办理。而通过网上银行客户可以在不透支的情况下随时随地自主汇划资金，不需要相关的票据，没有笔迹、签名等实质性痕迹，对犯罪分子的真实身份难以辨别，且临柜人员无法对客户的资金来源和用途进行监管，无法对网银业务可疑交易进行有效甄别。
五是网银开放性增加了控制可疑账户的难度。网银进行洗钱活动跨地域特点突出，涉及面广，科技含量高，隐蔽性强，客户可以在任何时候、任何地方通过互联网完成各种支付交易，且网上银行提供的业务功能形式多样，增加了对涉嫌洗钱账户的控制难度。
六是监控体系不健全。网上银行交易数据量大，而现在商业银行反洗钱监测系统相对落后，数据的可靠性和及时性受到影响，信息价值不高。同时金融机构反洗钱人员缺乏对可疑交易的分析、判断能力，不能掌握客户交易背景，给洗钱监管部门进行监管带来难度。
二、建议：
一是完善反洗钱制度法规。鉴于个人网银高速发展的趋势，人民银行应对网上银行业务特点和风险进行研究，针对网上银行的特点和发展趋势，出台专门针对网上银行的反洗钱规章制度和相关工作指引，如规范交易条件，明确检测交易方法，规定可疑报告条件，跟踪监控账户和交易等制度。各商业银行应针对网上银行的业务特点，建立健全网上银行反洗钱工作机制，有效涵盖网上银行业务。
二是严把网上银行准入关。网上银行交易具有不受时间、地点限制，随时随地提供自助式银行服务等特点，因此应从源头上进行严格的审查，确保客户资料的合法性、正确性和完整性，为监控交易、分析交易提供最基础的资料。要建立身份认证制度，在申请注册时增加必填信息选项，同时参考个人信用记录，只有提供完整的个人信息且信誉度好的客户，才能为其提供网上银行服务。要做好尽职调查，通过《联网核查公民身份信息系统》、信用机构代码等对客户身份进行核查，多种渠道了解网上银行客户，做到真正了解客户。
三是规范网上银行资金交易限额管理。建议对申请注册网上银行的企业按照注册资金、财务状况等情况，规定网上银行交易限额标准，超过规定限额标准的必须到柜台办理，以防范犯罪分子利用网上银行进行洗钱活动。
影子银行挑战全球金融监管 篇3
全球金融稳定委员会（FSB）报告显示，以其他金融机构（OFI）作为统计对象的全球“影子银行”规模在2011年达到67万亿美元，甚至高于“影子银行”全盛时期2007年62万亿的规模。尽管相比2007年峰值时期占比的128％有所下降，但67万亿美元的规模依然占到受调查国家GDP总额的111％，影子银行规模的持续膨胀再次成为过度透支信用、挑战全球金融体系的不稳定因素。
如何理解现有银行系统和影子银行系统，是当前各国实施监管、管理金融风险的关键。影子银行系统正在深刻改变全球金融结构与运行模式。根据国际通用定义，影子银行是通过杠杆操作持有大量证券、债券和复杂金融工具等的金融中间机构，包括投资银行、对冲基金、货币市场基金、债券保险公司、结构性投资工具等非银行金融机构。由于影子银行不仅具有信贷中介和期限转换功能，还具有创造信用、准货币和资产膨胀的功能，对全球金融和货币信用体系正产生越来越重要的影响。
不可否认的是，影子银行的发展具有积极作用，通过资产转移和证券化操作，影子银行拓宽了传统银行融资渠道，提高了市场流动性，对于盘活存量信贷资产和提高金融资源的配置效率都发挥了重要作用。然而，自产生以来，影子银行就有先天缺陷，过低的自有资本金比率、无监管的状态、不透明交易和高杠杆操作等特点给整个金融体系带来巨大风险。
在美国，影子银行早已成为美国货币创造的主体之一。2007年初，美国影子银行系统的总资产大约6.5万亿美元，而当时美国五大银行的总资产大约6万亿美元。据初步统计，如果将美国次贷危机前所有的金融资产（包括CDO、CDS、各种金融衍生合约以及可以交易和转让的各种资产等）价值都计算在内，虚拟资产总额达到400万亿：N500万亿美元。因此，影子银行体系已经成为与传统银行体系平行的金融系统，其规模和影响力巨大。据估算，全球范围内由各种衍生产品创造的流动性约占全球广义流动性的78％，为世界GDP总值的9.64倍；而广义货币M2仅占全球广义流动性的10％，为世界GDP总值的1.22倍。
根据FSB研究报告，中国影子银行约占被统计国家的1％，但中国影子银行的野蛮生长以及信贷无限扩张，仍然将其置于金融脆弱性之下。近几年，中国基础货币并没有增长太快，但整体流动性增长却十分迅速。这说明，货币主要不是央行外生供给的，而是产生于为投资而融资和资产头寸融资的过程之中。特别是，随着全球金融自由化以及中国“金融深化”、“金融脱媒”的快速发展，中国银行信贷占全社会融资总量已由2002年的90％降至2011年的不到58％。由于影子银行创造的流动性并非中央银行所能直接控制，其对货币政策的理论和实践带来了巨大挑战，使得原有金融调控和监管鞭长莫及。
网上银行监管域外考察及其启示 篇4
一、美国网上银行监管制度
1. 美国网上银行监管法制体系。
就传统银行监管法制来说, 美国银行监管法基本上由国会颁布的法律和联邦行政机构颁布的法规以及各州颁布的法规组成。比较重要的联邦法律法规有《联邦银行法》、《联邦储备银行法》、《1933年银行法》、《1978年国际银行法》、《电子资金划拨法》等。除了联邦法律法规, 各州还在不违背相关联邦法所确定的基本原则的基础上制定了许多管制银行业的法规。在传统银行监管法律制度基础上, 美国银行监管机构还制定了一系列专门针对网上银行业务及其风险监管的规则。比如, 财政部货币监理署1998年2月发布《技术风险管理———银行业者与审查人员指南》, 为联邦银行正确监控网上银行业务与技术相关的风险提供指导, 2001年1月其又颁布了《互联网与国民银行章程》。联邦储备局1997年12月发布《网络信息安全稳健操作指南》, 1998年4月发布《信息技术风险指引》。联邦金融机构检查委员会2001年8月发布《电子银行业务环境下的验证》等。这些法规与网上银行业务风险监控有着密切的联系, 有一些规则是专门处理与网上银行业务相关的法律问题。
2. 美国网上银行监管目标。
美国网上银行监管目标与传统银行监管的目标一致, 即保持金融系统的稳定性, 降低金融体系的风险, 保障存款人、银行客户与消费者利益。美国其银行业监管与银行法律制度最终要达到增强金融业国际竞争力、赢得全球市场的目的, 这是促进金融业发展的宗旨。
3. 美国网上银行监管内容。
美国监管机构对网上银行的监管内容主要有市场进入的监管、业务监管和日常检查。美国对网上银行的设立规定了明确的要求, 设立网上银行需要申报批准, 将有相关的技术设施作为审批网上银行设立的条件, 同时规定了有关的内部控制制度。设立网上银行的要求一般包括注册资本、银行规模、业务范围与计划, 办公场所与网络设备标准、风险处置规则、技术协议安全审查报告等。在经营业务上, 除允许网上银行经营基本的传统银行支付、存贷款业务外, 还可以经营保险、证券、信托以及其他一些非金融业务。监管机构对网上银行的日常检查, 包括对资本充足率、流动性、交易系统安全性以及电子记录有效性、准确完整性的检查等。在监管方式上, 一些网上银行监管法规规定了现场检查方式, 比如《电子银行———安全审慎检查程序》中, 联邦存款保险公司对网上银行的业务监管规定了信息系统的检查、有关保护消费者工作的检查等现场检查方式和内容。
二、德国网上银行监管制度
德国的银行监管不像美国那样监管机构多元化, 监管体系较为统一, 联邦银行业监管局为主要的银行业监管机构。根据德国《银行法》相关规定, 德国银行监管体系是在监管当局与央行之间进行分工与协作, 监管局是独立的监管机构, 负责发布监管行政法规适用于各金融机构, 不过, 在事先应与央行进行协商。网上银行业务在德国也起步较早, 但德国尚未专门制定适用于网上银行业务的审慎监管法律规则, 只是有些法律为网上银行业务提供了规范, 比如1995年采用的“计算机辅助记账系统”。《德国电子签名法》调整电子签名的有关法律问题, 也为网上银行业务提供了电子签名方面的法律规范, 增加了相关法律问题的明确性。
欧洲审慎监管法是以欧盟指令形式表现出来的, 其已转化为德国国内法, 在原则上网上银行业务同样要适用其关于银行审慎监管的规定。同时, 德国的银行监管者也在积极准备制定一套适应网上银行业务的审慎监管战略, 以制定信息技术安全所要达到的基本标准。德国银行业监管者认识到了信息技术与银行业结合带来的高效率以及伴随出现的全新风险, 基于网上银行业务使得现有的银行业风险种类发生许多变化, 监管机构和行业协会组织不断提高网上银行的技术安全要求, 自2008年1月1日起, 德国所有的网络银行将执行统一的技术标准EBICS, 德国警方也积极直接介入针对网络银行的犯罪监控, 确保网上银行业务运行环境的安全。此外, 德国银行监管机构强调在网上银行业务监管要积极进行国际间合作与协调, 因为网上银行跨境业务可能造成现有各国监管工作的冲突, 为保障德国国内层面监管的有效开展, 德国银行监管部门很重视与国际社会的监管合作。
三、新加坡网上银行监管制度
新加坡金融监管局是金融业最主要的监管机构, 新加坡金融监管局发布一系列的发展指南或政策指向, 确立了网上银行监管目标, 规范网上银行业务、维护金融安全。新加坡金融监管局在2000年7月公布了网上银行的管理监督办法, 基于网上银行风险和传统银行业务风险没有根本性质的差别的认识, 一样对网上银行实行审慎监管原则。同时, 由于某些类型的风险在网上银行业务中将会更加突出, 网上银行的模式也各不相同, 因此适用于单个银行的、注重风险的个性化监管方法更加有效, 在某些情况下, 新加坡金融监管局根据单个银行的特殊风险情况, 采取额外的审慎措施来规范风险、提高监管有效性。2008年新加坡金融监管局颁布了《网上银行及科技风险管理指引3.0》, 对网上银行业务风险管理和技术标准做出了明确规定, 加强了科技风险管理对系统、网络和基础设施安全的要求, 也加强了对防范新兴网络威胁和攻击的指导。
新加坡货币局负责网上银行业务监管, 其发布的《网上银行业务技术风险管理指引》, 根据网上银行业务所带来的技术性风险状况以及对其实施有效的监督管理要求, 制定了一系列原则与规范, 涉及风险管理原则、网络金融服务种类、控制目标、系统安全与业务连续性、外包管理、业务信息披露等多个方面, 要求所有从事网上银行业务的机构遵守。其中, 该规范中最为重要的内容之一就是银行的外包活动及对该活动实施管理时所应遵循的具体规范。新加坡货币局认为, 银行将其有关经营操作外包给第三方, 并不能减轻银行机构所承担的相关职责, 银行有责任确保其服务供应商的营业技术水平以及他们所提供服务的可靠性与安全性达到网上银行业务所要求达到的标准。金融监管部门要求银行经营层要充分认识其将网上银行业务操作外包出去所产生的一系列风险, 在确定某个服务供应商前, 银行应当合理审慎地确定其具备相应的能力, 考察其财务状况、可靠性, 外包业务的可行性;银行和服务供应商要遵守关于银行业的保密要求, 与服务商的合同应当考虑保护客户信息不泄露;银行要在协议中承认管制机关依《银行业法》所享有的对服务供应商的职责、功能、业务系统和技术设施进行检查、监督的权力。
四、网上银行监管制度域外考察对我国的启示
网上银行监管制度的域外考察和分析对我国的网上银行监管法律制度建设的启示主要有:
1. 网上银行监管制度法制化要实现风险防范与鼓励创新的平衡。
对网上银行进行监管需要相关监管法律制度的保障, 网上银行监管法律制度可以保证监管工作的规范化和制度化。然而法律制度具有的稳定性和确定性可能会对网上银行业务创新造成一定的限制, 法律的滞后更会阻碍金融创新, 各国在涉及技术标准的风险监管方面都留有一定的发展余地, 体现技术中立性原则。我国在进行网上银行监管制度法制化时, 要尽可能使法律制度具有前瞻性和一定的灵活性, 既要起到监管和防范风险的效果, 又不能抑制金融创新, 在网上银行风险监管的立法上, 做到两方面的平衡。
2. 网上银行监管制度建设要依托传统银行监管框架。
由于网上银行仍属于银行, 因此各个国家基本上是在传统银行监管法律框架的基础上, 增加或调整具体规定, 进行网上银行监管法律制度的设计。由于网上银行的电子货币业务尚未发展到大规模并取代传统货币的局面, 网上银行业务与传统银行业务在本质上有较多类似, 网上银行监管与传统银行监管具有内在的一致性, 沿用传统银行监管原则仍然能够在一定程度上满足对网上银行监管的需要。我国也需要在传统银行监管框架基础上进行网上银行监管的制度建设, 以保持原有银行业监管的传统, 保证金融监管的连续和完整性。当然在维持监管总体原则不变的情况下, 针对网上银行的特殊性, 我国还要为网上银行监管制定相应的具体规则, 对银行监管制度进行局部调整。由于网上银行的业务创新, 带来了新的风险, 为适应网上银行监管的特殊需要, 要对已有的传统银行监管制度进行适当的补充, 进行监管制度创新。
3. 网上银行监管内容应突出市场准入监管和风险监管。
为了确保网上银行机构安全稳健经营, 首先将存在安全隐患、不符合要求的银行机构排除在网上银行业务市场之外, 这要求在网上银行市场准入监管方面制定有针对性的监管措施。网上银行利用互联网开展业务, 其没有改变传统银行风险的种类, 但增加了银行业风险的复杂性和监管的难度, 可见加强网上银行的风险监管是一项十分紧迫的任务。我国对网上银行的监管仍沿袭了对传统银行的行政指令性监管, 这已不适合对网上银行经营监管的特点和要求, 应实现从合规性监管向风险性监管过渡, 并以风险性监管为主。我国应要求网上银行建立有效的信息披露制度, 有效防范各种风险的发生。
4. 网上银行的监管目标需突出消费者权益保护。
网上银行发展要在保护消费者权益的前提下进行。在制定网上银行的监管目标时, 各国金融监管机构强调保护网络安全和交易安全并突出消费者权益保护。我国应强调保护消费者权益的监管目标, 以使网上银行的发展更具有潜力和持久力, 提高整个银行业的市场竞争力和发展后劲。特别是要保护个人消费者, 禁止交易合同中出现对消费者歧视或不公平的规定, 应制定网上银行通过网络手段向客户披露相关业务信息的标准, 保护消费者个人信息、交易信息和账务信息的安全, 在网络环境中还要保护消费者隐私权不受侵犯。
参考文献
[1].余素梅.网络银行的风险监管.武汉:武汉大学出版社, 2002
[2].曾瑞玲.如何防御网上银行风险.财会月刊, 2010;17
资金银行监管协议 篇5
甲方：
法定代表人或授权代理人：
注册地址：
联系电话：
传真：
乙方：
法定代表人或授权代理人：
注册地址：
联系电话：
传真：
依据中国人民银行发布的《支付结算办法》以及中华人民共和国其他有关法律、法规和结算制度，甲、乙双方经友好协商，就商联卡发行资金管理和结算等事宜达成以下协议。
一、关键名词
1.**卡：符合乙方业务及技术标准，能在乙方发展受理商家使用的有统一标识的磁条卡、IC卡以及网上交易的信息载体。
2.交易：指持卡人使用商联卡在受理商户进行的消费行为。
3.特约商户：指与乙方签订了《特约商户协议书》，能够受理商联卡用户交易的商户。
4.结算监管账户：指为实现商联卡交易资金清算而开立的资金结算账户。
5.资金监管：甲方对乙方的“结算监管账户”借方交易额进行监管，该账户资金仅用于与商联卡业务相关资金结算。
二、适用范围
本协议所约定的事项限于乙方销售商联卡资金全额存放在甲方，由甲方代为资金管理和结算的商联卡资金运营模式。
三、账户的开立
乙方遵照甲方相关规定以乙方的名义在甲方处开立商联卡交易资金结算监管账户（开户行：；账号：_________________________）（以下简称“结算监管账户”）。
“结算监管账户”用于存放乙方出售商联卡的资金，付款仅限于与特约商户的资金结算和乙方收入、利息及手续费及过期资金等的划转。
四、甲乙双方的权利和义务
（一）甲方的权利和义务：
1.甲方根据国家法律法规和银行规章制度的规定，为乙方办理“结算监管账户”的开立及其他相关金融业务。
2.甲方受乙方委托对“结算监管账户”的资金进行监管。“结算监管账户”用于存放乙方出售商联卡的资金，付款仅限于与特约商户的资金结算和乙方收入、利息及手续费、及过期资金等的划转。
如果乙方签约的特约商户要求乙方支付保证金（包括保付函）的，应从“结算监管账户”资金中进行划拨。
3.甲方应指定专门的客户经理积极配合、协助乙方办理各类结算服务，并提供业务资料交接及传递相关凭证，做好各类金融服务。
4.若甲方出现迁址、暂停或终止营业、解散、撤销、破产、清算、接管等任何对履行本协议有重大影响的情形，应及时通知乙方。如双方协商后同意乙方变更服务银行的，则甲方应配合做好乙方账户中资金的划转、账户的注销或转移等善后工作。
5、乙方特约商户及其他相关合作方如需乙方出具银行资金监管证明及其他相关材料的，甲方应配合出具相关材料。
乙方委托甲方进行商户交易资金结算的，相关结算流程及结算手续费减免优惠等另行签署补充协议。
（二）乙方的权利和义务
1.乙方根据相关规定和甲方的要求，在甲方处开立“结算监管账户”，办理相关金融业务。
2.乙方应按时将商联卡出售所收到的资金存入“结算监管账户”。
3.若乙方出现迁址、暂停或终止营业、解散、撤销、破产、清算、接管等任何对履行本协议有重大影响的情形，应及时通知甲方。
五、关于资金结算
甲乙双方协商采取以下一种资金结算方式
乙方委托甲方办理资金结算业务
1.乙方按照与特约商户签署的结算周期，定期提供交易清算数据及商户结算信息等报表给甲方，作为委托甲方办理资金结算业务的委托指令，由甲方利用自身资源为乙方进行资金结算。甲方应确保资金结算及时、准确，如由于甲方原因造成资金结算不成功的，甲方应及时采取纠错弥补措施，由此造成损失的甲方应承担相应赔偿责任。乙方结算监管账户内的资金因被有权单位采取停止支付、冻结等原因不足以甲方执行乙方委托指令的，或因乙方提供的有关交易清算报表的不准确、不完整，如数据存在错误或者缺失等原因造成甲方代为进行资金结算不成功的，乙方应及时采取纠错弥补措施，由此造成损失的乙方应承担相应赔偿责任，与甲方无关。甲方并为此有权通知乙方采取补救措施或进行纠错处理，乙方应按甲方通知要求及时办理。
2.甲方在收到乙方提供的商联卡交易清算数据后当日将资金划至甲方已留档的各相关特约商户账户中。
资金划拨手续费优惠另行签署补充协议约定
六、争议解决
1.因法律、法规、金融政策和银行结算制度出现变更，甲乙双方
应共同协商，并对本协议作相应调整和变更。
2.甲乙双方应认真履行本协议规定，如有分歧、争议，应本着友好协商的原则解决。如果无法协商解决，则应向甲方所在地有管辖权的人民法院起诉。
3.协议有效期间如因不可抗力或法律法规等事由导致本协议无法执行，则协议双方互不追究对方的违约责任，但遭受到不可抗力的一方有义务立即书面通知另一方，双方并尽最大努力减少该不可抗力带来的后果，协助对方处理善后事宜。
七、保密条款
1.双方均保证，对于本协议内容及双方在履行本协议过程中所获知的对方任何涉密信息，任何一方均负有保密义务，未经对方许可不得泄露给任何第三方（不包括乙方特约商户及其他合作方）或用于其他目的。但法律、法规另有规定，金融监管部门另有要求的除外。
2.甲方及其工作人员须对乙方的交易结算资金账户情况保密。未经乙方许可，甲方应拒绝任何单位和个人的查询。但法律、法规另有规定，金融监管部门另有要求以及乙方所做的查询除外。
八、协议的履行及终止
1.本协议由双方法定代表人（负责人）或授权代表签章并加盖公章后生效。除甲乙双方按本协议有关条款提前解除外，本协议的有效期为12个月。本协议每一次到期后自动向后延长6个月，除非任何一方在到期之日前三个月内提出不再续签。
2.在本协议有效期内，任何一方未及时履行本协议项下任何义务
或违反本协议项下任何规定的，未违约一方除有权提前解除本协议外，还有权请求对方赔偿其所遭受的所有损失。
3.本协议终止或解除后，双方应积极配合，妥善处理并解决善后事宜，甲方应当配合把剩余的资金在五个工作日内转到乙方指定的账户。
4.本协议终止或解除后，双方在此之间已经进行但尚未完结的商联卡结算业务仍需继续履行，不因本协议终止（解除）而终止。
5.本协议未尽事宜，甲、乙双方可签订补充协议，补充协议与本协议具有同等的法律效力。
6.对本协议进行修改，必须以书面形式进行。
7.本协议正本一式四份，双方各执两份，四份协议具有同等法律效力。
双方签署如下：
甲方（公章）：乙方(公章):
法定代表人（负责人）法定代表人（负责人）
我国商业银行监管探讨 篇6
关键词：商业银行法价值监管市场化体系构建
一、银行监管的法价值分析
有关银行监管的法价值追求，将从三个价值分析着手，但在实际操作之中，往往有择取价值序列的不同。众所周知，银行业安全最终目的是为了维护银行业效率，而效率是银行业的基础。所以，在银行监管的价值之中，所包含着的安全价值，效率价值，及其公平价值之间有着天然的有利于银行监管的排序。简而言之，效率是第一位的，它能直接实现银行业发展的目标，而安全和公平是通过对效率的维护来间接实现银行业发展的目标，是第二位的。
在明确了银行监管法价值追求的基础之上，在面对以经济建设为中心的大背景之下，我国商业银行的监管与改革无不需要面向市场化而进行，并已成为一种势在必行的趋势。
二、商业银行监管市场化
目前我国商业银行监管市场化的过程之中存有众多问题，并亟须得以解决，且究其发展现状之概括更进一步为其问题之解决提供了现实基础。
第一对商业银行实行控制性监管。此举旨在顺应商业银行的市场化发展，从而建立起审慎完善的政府监管制度。但在实施此措施的同时，由于监管人员的素质不高，加之监A管的目标性不强，信息不够全面，且监管的法律制度不够健全，，导致整体监管缺乏严格的制约机制。
第二积极培育和发展商业银行监管的各种约束力量。此举在一方面可以很好的为第一个措施的不足之处给予修正，同时也督促银行内部加强自我约束。从而可以互补银行监管外部力量之不足。
第三对商业银行实行审慎性监管。银行建立审慎性监管，究其原因有两个。一是为了避免银行业道德风险，二是来自金融外放的压力。
在探析商业银行监管市场化问题的前提之下，应当采取相应对策，如：1.建立健全法律制度；2.建立健全银行信息披露制度；3.加大银行监管力度；4.建立一支高素质的银行监管队伍；在这些对策之下加快并促进银行监管市场化之进程。从而，在更广的范围之内为我国商业银行的体系构建提供丰腴的土壤，继而将商业银行改革的“改革与监管并举”落实到实处。
三、商业银行监管体系构建
商业银行监管工作包括银行准入、业务经营及退出机制，而在操作过程中，又包含着多个体系的共同协助，具体涉及到法律、信息、社会信用、监管手段和队伍等等。以下将从几个方面就其体系构建开展一些列初步探讨。
第一 法律体系。虽然从我国《人民银行法》、《商业银行法》及其他的规章，法规当中涉及银行监管的内容来看，我国商业银行法制已不仅初步形成，而且达到完善的地步。但深入分析便可发现我国商业银行法律监管体系存在许多不足，如银行监管权责不明，监管法制体系的构建上存有许多的不合理和不协调，监管法律制度的选择既不利于实现有效管理，也不利于商业银行追求效率，且其监管法制在构建、运用监管手段和方法上有严重缺陷。因而在此种种不足之中，需要对其法律体系进行更加有效的完善。从而采取灵活多变而附有成效的法律监管手段具有重要的意义，并对其不同的监管对象实施不同的监管措施，落实到各个层次的法律规范之中，更能符合商业银行发展的需要。
第二 信息体系。在监管过程之中，常存有信息不全面，滞后，不合理，不协调等现象。而完善信息体系，规范信息披露制度是风险监管的必要补充。继而，在法律允许的范围之内，给予市场参与者准确及时全面的信息，更有效维护其权益，有益金融秩序稳定。
第三 社会信用体系。一个好的社会信用体系，可以从根本上促进市场参与者的积极性，有效维护市场交易的效率，降低交易成本，及交易风险的威胁。基于此，更应在银行监管实施过程中，不管完善社会信用体系，如提高全民族的信用文化的素质，健全单位和个人的信用登记制度，在不涉及侵犯个人隐私的前提下，实现信用信息共享。
第四 监管手段体系。随着全球范围内的信息化，电子化，监管手段也应多元化。例如网上银行交易行为，给予必要的监管。首先，应对在网上银行交易的市场参与者，设置必备的交易密码，在监管机构的监督之下，规定统一的支付网关。再次，超前研究对电子金融的法律监管，监管机构应研究制定并颁布条例监督支付系统和网上商业银行
第五 监管队伍体系。监管人员的素质直接关系到监管制度的实施效力，加强监管队伍组织，并强化监管队伍的人员素质有着举足轻重的影响。一是从银监会的一线监管人员进行选拔，吸收部分优秀的商业银行人员，充实监管队伍。二是建立有效的监管人员资格认定制度、系统性的教育和培训制度、激励性的工资和人事管理制度。必须逐步建立完善责任追究制度，加强职业道德教育、法纪教育，加强业务学习和培训，建立科学的人才选择、培养、使用及淘汰机制。对那些在执行制度、办理业务过程中表现突出的员工及执行内控制度表现优异的人员应大力表彰。通过教育和管理、激励与约束的有机结合，实现人的自觉行为与制度对人行为约束的有机结合，促进监管队伍素质的全面提高。
四、结论
鉴于上述，在法律的规制之下，进一步完善各种体系，加强银行内部结构治理，得使商业银行监管在市场化的发展趋势之下，构建一个成熟而稳健的体系。
参考文献：
[1]李金泽:银行业变革中的新法律问题[M].中国金融出版社,2004.
[2]黄永生:试论我国银行监管法律制度的完善[M].福建金融,2004.
[3]刘长霞:中国银行业反行政垄断与监管权力界定[J].科学与管理,2008.
[4]佘春宁:我国银行监管的理论依据与对策[J].南方金融,2007.
[5]刘晓芬:提高银行监管工作的有效性探析[J].金融经济,2007.
[6]楼文龙:我国银行业的金融创新与监管引领[J].中国金融,2007.
网上银行监管 篇7
我国已初步建立了网上银行监管体系, 但仍存在不少问题, 因此加强立法研究以规范我国网上银行的监管制度极具现实意义。
一、网上银行的定义
所谓网上银行, 是指企业及消费者利用客户端电子传输设备, 经由银行专属网络、加值网络或网际网络, 与银行电子系统联机, 无须亲至银行柜台, 即可直接获得银行所提供的各种金融服务。由银行端观之, 借由网上银行之信息供给, 可收实时行销之速效;由客户端观之, 只需简便的电子传输设备, 即可在密码或凭证控管的安全交易环境下获取信息并完成交易, 至为方便。网上银行所具有的功能全、代价小、手续简、速度快等特点是传统金融业无法比拟的。
二、网上银行监管存在的问题
(一) 现行网上银行监管制度的局限性
目前, 我国实行的是严格的“分业经营, 分业监管”体制。由银监会负责监管银行业和信托业, 由证监会负责监管证券业, 由保监会负责监管保险业。
分业监管体制与分业经营的状态相适应, 也是由我国的基本国情所决定的。具体而言, 对于网上银行功能的实现途径, 主要包括电子银行部负责网络平台建设和维护, 科技部负责网络硬件平台, 个人金融业务部负责个人网上银行业务, 业务部负责企业客户网上银行业务及相关产品, 国际部负责涉及网上结算和资金清算业务, 投资银行部负责网上证券和理财业务, 风险部负责对不良贷款的管理。同时, 风险管理部门只关注和管理信贷资产的信用风险, 由于网上银行所有业务、产品的风险还未纳入管理范围, 基本是由各业务部门制定规则, 这样就会出现各个部门业务之间的推诿现象, 容易出现漏洞、产生冲突。
(二) 无纸化的特点加大监管的难度
对于电子银行这种新型产业的监管本应在技术含量及科学管理方面加大力度, 但是其自身的无纸化特点却给监管制度的建立和完善造成了诸多困难。
网上银行存在安全隐患突出表现为交易数据记录和保存方式缺乏统一的法律规定, 再加上网络数字证据具有易被瞬间擦除、篡改和灭失的特征, 监管机构难以跟踪检查和保存证据。大多数网上银行的服务器设在总行, 采用数据大集中方式, 多数分行既没数据也无权解密, 给分支机构的监管工作增加难度。如果交易记录被更改得不留痕迹, 将泄露网上银行的信息, 而监管工作无从下手。
此外, 我国商业银行有关信息披露的制度缺乏实践性, 比如《网上银行业务管理暂行办法》第21条仅规定了银行对客户的适度披露要求, 第24条建立了网上银行业务运作重大事项报告制度, 要求银行应及时向监管当局报告网上银行经营业务中发生的重大泄密、黑客倾入、网址更名等重大事项, 这离完善的、面向公众的披露制度还有很大差距, 不利于监管机构的有效监管和金融消费者权益保护。
(三) 网上银行监管的法律缺失
首先, 根据我国现行网上银行分级监管体制的特点, 法律监督没能形成较完整的体系, 配套的法律、法规尚不完备。新型计算机犯罪增多, 如果没有法律的保护, 后果将不堪设想。
其次, 监管法律之间不协调。这种不协调主要体现在《电子签名法》与《民法通则》、《合同法》之间。《民法通则》规定, 不满10周岁的未成年人、不能辨认自己行为的精神病人都是无民事行为能力人, 由他的法定代理人代理民事活动。10周岁以上的未成年人可以进行与他年龄、智力相适应的民事活动, 不能完全辨认自己行为的精神病人可以进行与他精神健康状况相适应的民事活动。其他民事活动由他的法定代理人代理, 或者征得他的法定代理人的同意。《合同法》规定, 当事人订立合同, 必须具备相应的民事权利能力和行为能力。而《电子签名法》规定, 可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力。那么, 一个无行为能力人代替其法定代理人使用电子签名的合同效力该如何界定, 对此法律的规定并不一致, 没有建立统一的标准。
最后, 金融业务交易的当事人身份的确认存在法律规制的缺失。一些不法分子为了获得通过电话、网络、手机短信等方式骗取的钱财, 故意逃避前台的身份确认以及摄像存储设备的记录, 利用网上银行进行非法转账等业务。我国现行的金融法仍未对网上银行的身份认证作出明确规定, 从而导致上述情况的发生。
三、网上银行监管制度缺失的原因
在网络经济不断深入的今天, 网上银行的各种市场缺陷导致其业务风险难以防范, 安全问题也逐渐制约着网上银行的发展。究其原因可以归纳为以下几个方面。
(一) 计算机网络技术的发展导致网上银行交易业务风险的增加
随着计算机技术的不断进步和创新, 网上银行的交易安全受到越来越大的挑战。例如计算机系统的风险已经给网上银行造成了诸多安全隐患。网上银行业务依靠的是互联网技术的全程支持, 从而为客户提供金融服务。由于外部网络的开放性和虚拟性, 给网上银行的具体业务运行带来了无法预见的风险。黑客的出现致使网上银行业务系统遭受破坏, 大量交易信息泄露, 最终使他们获得了非法利益。同时, 网上交易业务的多样性增加了风险控制的难度。
(二) 传统的法律监管制度不能很好地适应网上银行业务的发展
虽然说网上银行是当代社会新型的金融产业, 科技含量高, 但网上交易中有关权利和义务的规定大多不够清晰, 以往的法律制度已经不再适用现行的网上银行交易监管。新型计算机犯罪数目不断增加, 银行监管制度存在诸多漏洞。
事实上, 网上银行所涉及的内容广泛, 包括知识产权、合同效力、消费者权益保护等, 传统的法律所规制的范围较小, 不能适应新的变化。例如, 由于商业银行电子银行业务的迅速发展, 《网上银行业务管理暂行办法》已不能适应电子银行监管的要求。为有效监管电子银行业务风险, 我国银行业监督管理委员会于2005年制定了《电子银行业务管理办法》, 扩大了电子银行业务监管范围, 加大了市场准入监管力度, 一定程度上完善了持续性监管策略。但是随着网上银行业务的不断创新和发展, 仍需进一步细化各项法律监管措施。
(三) 新型金融业务产品的出现导致监管出现断层
网上银行业务、电子货币交易等新型金融业务产品的出现, 要求有关部门必须采取多样化的监管实施手段, 有效控制网上银行的风险。但是就目前的状况来看, 在对新型金融产品的监管方面, 我国还存在着巨大的缺失。如和以前的传统银行业务监管脱节, 法律的制定没能跟上金融产品的更新速度, 从而导致大量安全隐患的发生等。
四、我国网上银行监管制度的完善
作为新兴产业的网上银行业务具有鲜活的创新力, 我们不能以极其严格的制度为枷锁, 让这个充满生命力的产业就此失去发展空间, 因此监管制度要遵循适度的原则。另一方面, 网上银行具有传统银行所无法比拟的高效性, 因此应充分发挥它的优势, 在确保安全性的前提下加快发展网上银行业务。
(一) 严格规范客户的身份认证标准
与传统银行业务相比, 办理网上银行业务的客户身份认证制度明显缺乏严格的规范体系。随着科技的不断发展, 互联网、手机、高端电子产品的使用已成为生活中的必需品。然而, 许多犯罪分子就利用高科技手段进行诈骗, 例如利用手机短信、聊天工具、网上购物陷阱等手段骗取用户的钱财, 他们通常在网上银行进行交易从而隐蔽自己的身份, 最终逃避法律的制裁。因此, 为了确保网上银行交易的安全性, 相关部门应严格规范身份认证制度, 从源头上减少风险的发生。并建立相应的定期审核制度, 对于较大数目的交易进行核查, 必要时要求办理人提供相应的证明材料。
(二) 增强消费者的风险预防意识
网上银行在我国仍处于起步阶段, 诸多消费者的安全意识薄弱, 对网上银行的安全知识了解较少, 给银行客户资金带来许多安全问题。部分用户贪图小利, 疏于防范, 而银行在宣传金融产品时力度较小, 过分关注产品所带来的经济利益, 忽视了使用者的合法利益。因此, 只有先进的手段和管理办法, 加上客户较强的安全意识与配合, 防范网上银行的安全风险才能成为可能。笔者认为, 银行应当尽可能举办网上银行业务办理的培训课, 组织用户进行规范的系统学习, 提高他们的风险预防意识。
(三) 优化我国网上银行的监管制度
到目前为止, 我国仍采用的是分业监管模式, 但是从国外成功的经验来看, 混业监管模式更有利于开展网上银行的监管业务。有学者指出, “网上银行业务常涉及银行、证券、保险、基金等各行业, 由于我国实行分业监管, 银监会、保监会、证监会都对其有监管责任, 遇到交叉业务, 各司其职, 常常造成重复监管, 不仅增加了监管成本, 而且阻碍了网上银行业务的创新与发展。”因此, 应借鉴混业监管的模式, 从而优化我国的网上银行监管制度。
(四) 建立网上银行实时监控和数据库制度
对用户通过网上银行操作的数据和信息进行实时监控, 一旦发现可疑行为, 如短时间内进行多笔、大数额交易转账等行为, 要及时进行信息核查, 为日后审核工作提供必要的信息记录。若发现有违法犯罪的行为, 要依法及时冻结账户资金, 尽快展开调查。
针对网上银行无纸化的特点, 笔者认为, 应依法建立数据库上传机制, 建立直接的监管部门对数据库信息进行核查, 及时上传相关网银的交易信息数据, 并制定备份数据, 为日后提供充分的数据证据。
(五) 完善网上银行监管的法律体系
首先, 分业监管不能完全按照法律一体化的模式制订法律, 各个部门之间的交叉业务难免会发生法律上的冲突, 一个行为往往会造成两种不同的法律后果。如果采用混业监管模式, 应制订一部体系化的网上银行监管法律, 统一标准, 规范行为。其次, 目前我国关于网上银行监管的法律较少, 所涉及的范围相对狭窄, 对诸如电子货币的使用, 黑名单系统的定期审核以及对消费者信用度的定期审核等缺少相关法律的规定。对于犯罪行为只在刑法中规定了以计算机犯罪为前提的刑罚, 但新型犯罪行为缺少相应的惩罚措施。
五、结语
网上银行监管 篇8
普遍认为,欧美国家游离于监管之外的以资产证券化为核心的影子银行风险是造成2008年金融危机的罪魁祸首。在此之后,各主要国家和国际金融机构相继采取出台针对影子银行的监管法案、成立监管机构等措施以加强对影子银行的监管,试图改变过去监管缺失的状态。与国外有所不同,影子银行在中国是一个新兴产物,它的产生与中国独特的经济金融体制密切相关。危机之前,国内几乎不存在影子银行,伴随着我国金融改革的逐步深入、货币政策的不断调整以及社会融资需求的逐渐多元化,以银行为代表的传统金融体系已无法满足经济发展对资金的需求,作为对传统金融机构功能补充的影子银行机构和业务在危机之后如雨后春笋般迅速膨胀。由于影子银行本身的内生脆弱性,其所承担的风险程度较传统银行体系更大,加之大部分影子银行机构游离于监管之外,在其规模迅速扩张的背后蕴藏着巨大的风险。一旦影子银行体系出现危机, 将对我国整个金融体系造成严重冲击。审计作为一项经济监督活动因其独立客观的本质属性,不论是作为国家治理 “免疫系统”的政府审计,还是作为维护市场经济秩序重要手段的社会审计,亦或是作为企业风险管理第三道防线的内部审计,在促进影子银行监管、维护我国金融体系稳定方面均发挥着不可替代的作用。
二、影子银行概述
2007年时任美国太平洋投资管理公司执行董事的Paul Mc Culley首次提出影子银行的概念,他将那些游离于监管之外但从事传统商业银行业务的金融机构统一概括为影子银行体系。金融理事委员会(FSB)在2011年4月发布的《银子银行:内涵与外延》中将具有期限/ 流动性转换、 信用风险转移和杠杆化特征,能够增加系统性金融风险和监管套利风险且游离于传统银行体系之外的信用中介机构和业务界定为银子银行体系。上述定义将包括投资银行、金融集团公司、对冲基金、货币市场基金、保险公司等非银行机构以及资产证券化产品、商业票据、各类表外资产等业务均纳入影子银行的范畴。前美联储主席伯南克将影子银行系统总结为“除了接受监管的存款机构之外的充当储蓄转化为投资中介的金融机构”。虽然对影子银行定义和范围的界定存在差异,但“影子银行是正规银行体系之外的信用创造机构”这一事实得到了专家学者和研究机构的普遍认可。
在我国,不同的学者和研究机构对影子银行的界定也有所不同。周小川认为,开展银信理财合作的投资公司、私募股权基金、私募投资基金以及民间借贷机构是中国影子银行的主要组成部分。银监会在其2011年年报中,将传统银行体系之外涉及信用中介的活动和机构界定为广义的影子银行;而狭义的影子银行则是指可能引起系统性风险和监管套利的非银行信用中介机构。银监会在2012年年报中,将属于银监会监管的包括信托公司、金融租赁公司、 企业集团财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司和消费金融公司在内的六类非银行金融机构及其业务以及商业银行理财等表外业务排除在影子银行体系之外。2013年12月国务院办公厅下发《关于加强影子银行监管有关问题的通知》(即“107号文”)将中国影子银行机构分为三类: 一类是不持有金融牌照,完全无监管的信用中介机构,包括新型网络金融公司、第三方理财机构等;第二类是不持有金融牌照,存在监管不足的信用中介机构,包括融资性担保公司、小额贷款公司等;第三类是持有金融牌照,但存在监管不足或规避监管的业务,包括货币市场基金、资产证券化、部分理财业务等。
三、我国影子银行的发展及其对金融稳定的影响
1、我国影子银行的发展
我国影子银行的发展与国外有所不同,欧美国家以资产证券化为核心的影子银行发展是金融创新、自由化的监管环境以及监管套利的结果,忽视风险下过度创新的影子银行业务是导致危机爆发的重要原因。在危机爆发之前, 随着我国经济的快速发展,呈现多元化、多层次特征的经济结构决定了市场主体多元化的资金需求。然而,当时我国社会融资渠道主要依赖传统的银行信贷和资本市场,较为单一的融资渠道与多元化的社会融资需求之间的矛盾为日后影子银行的迅速发展提供了温床。2008年席卷全球的金融危机使世界经济遭受重创,为了应对此次危机对我国经济的负面冲击,防止经济下滑,中央政府推行宽松的货币政策实施4万亿投资计划刺激经济增长,通过商业银行向市场释放大量流动性。随着政府投资计划的不断推行,房地产泡沫、严重产能过剩以及高通货膨胀等不良经济现象日益凸显。为此,政府开始推行紧缩的货币政策,限制商业银行放贷的同时提高存款准备金率,加之不断严格的银行资本金监管要求,进一步加剧了金融压抑。为了降低信贷风险,银行往往会把资金贷给大型国有企业,众多同样急需资金支持的中小企业被银行拒之门外,不得不另辟出路寻求更高成本的资金。因此,以信托、互联网金融公司、民间金融为代表的影子银行和以传统银行资产负债业务表外化、资产证券化、理财产品为代表的影子银行业务应运而生。另外,我国金融体系实行分业经营的发展模式, 为了增强竞争、规避金融监管以及实现利润最大化,各金融机构不断加强合作,综合经营也有所发展。我国实行严格的分业监管,在合作监管方面还存在较多漏洞,这些漏洞也为金融机构通过设计跨部门、跨产品的复杂金融产品进行监管套利提供了可能,具有中国特色的影子银行体系形成。可以看出,我国的影子银行是金融压抑下融资结构多元化的需求以及金融监管套利的结果,其迅猛发展与我国宏观调控政策密切相关。
根据金融理事委员会(FSB)发布的《2014年全球影子银行监测报告》,2013年中国影子银行资产总额接近3万亿美元,仅次于美英两国,高居全球第三,资产规模同比增长超过37%。而中国社科院此前发布的《中国金融监管报告(2014)》显示,截止2013年底,中国广义影子银行体系的规模约为27万亿人民币(约合4.39万亿美元),占我国银行业资产总额的比重约为19%。虽然由于国内外研究机构对我国影子银行规模采用统计口径的不同导致统计结果存在差异,但可以看出目前我国影子银行规模和发展速度对金融体系的影响已不容忽视。作为金融市场的重要组成部分,影子银行在促进社会投融资、资金的有效配置方面发挥了积极作用,但如果监管不力,由影子银行引发的风险对我国金融体系的稳定性也会产生较大的冲击。
2、影子银行对我国金融稳定的影响
(1)宏观层面。首先,影子银行会削弱国家宏观信贷政策的调控效力,影响我国宏观调控政策的实施效果。在宏观经济走势超预期时,国家往往通过采用调整社会总体信贷规模、信贷投放结构等手段,以实现经济的平稳增长和经济结构优化的目的。然而影子银行机构能以更灵活的方式突破国家信贷规模控制和信贷限制,将资金投向政府限制资金过度流入的行业,从而降低了国家宏观调控政策的实施效果,也在一定程度上干扰了我国经济结构的调整步伐。其次,影子银行业务干扰了国家货币政策的有效性。本质上讲,我国影子银行是在融资需求驱动下对传统商业银行信贷的补充和部分替代,以及作为银行信贷资产表外化的通道,具备与商业银行平行的信用创造及货币供给机制。 由于影子银行的负债资金不在传统基础货币的统计范围内,因此影子银行体系的规模越大,传统基础货币的规模计量也就愈加不准确。再次,影子银行不受央行存款准备金政策的限制和存贷比等条件的约束,与商业银行相比,影子银行体系的货币乘数更大。在基础货币和货币乘数均受到干扰的情况下所估算出的货币总量必然会出现偏差,从而弱化中央银行货币政策的有效性。
(2)微观层面。首先,由于期限错配及流动性转换所隐含的流动性风险。影子银行的资金主要依靠短期市场融资,但其往往倾向于投资期限相对较长、流行性较差的资产,这对银子银行的流动性管理提出了较高的要求。影子银行的这种操作犹如“庞氏骗局”,依赖于长期稳定的新资金不断流入才得以维持。一旦市场出现整体流动性紧缩、 、 原有资金退出或新资金不进入的情况,影子银行的业务将难以为继。其次,影子银行的内生脆弱性导致的信用风险。 。 影子银行机构由于缺乏有效的监管,公司治理和内部控制机制尚不完善、经营不透明。在利率高企的诱惑和刺激下, , 在市场上逐利的大量游资通过影子银行体系被投向非标资产或高风险领域。在当前经济下行和实体经济不景气的背景下,这些投资往往无法产生收益,甚至资金无法正常退出,从而产生大量的信用风险。再次,影子银行与传统金融机构的交叉放大的系统性风险。为了获取更高的利润, , 商业银行从事着更多的影子银行业务,相当部分的影子银行业务是由商业银行主导并推进的,如银信合作业务就是商业银行在逐利和规避监管的驱动下与影子银行合作的产物。由于影子银行与传统银行体系之间缺乏有效的隔离机制,会导致风险跨行业、跨市场传染,两者之间的合作在取得协同效应的同时也放大了系统性风险。加上它们高度相似的业务类型,一旦影子银行出现危机,风险将通过传染机制向传统金融体系蔓延,从而增大系统性金融风险。
四、防范影子银行风险,促进影子银行有序发展的审计建议
1、揭露影子银行运行的体制机制障碍,推动影子银行宏观全面监管
影子银行作为中国金融业一种新型市场模式,由于起步较晚在有效补充传统金融体系的同时也存在很多不足, , 体制机制及公司治理不健全、内部控制和外部监管机制缺失、交易业务范围广且产品结构复杂、信息不透明且风险不易识别等问题突出。因此,审计应在揭露合规合法性、真实性问题,反映影子银行隐蔽性强、缺乏监管等表面问题的基础上,深层次探索影子银行运行的体制机制障碍,从而推动健全影子银行宏观监管的相关制度,形成金融创新与社会经济健康发展的良性互动局面。
2、分析影子银行业务的风险特征,重点关注风险高发环节和领域
相较于传统金融业务,影子银行业务更加复杂、风险更加隐蔽,审计人员应充分厘清相关业务的金融属性和风险特征,尤其要对其所承担的风险进行全面评估。同时充分了解影子银行机构发展模式、金融业务风险、金融机构违规等领域,揭示影子银行是否存在结构性矛盾并通过调整期限错配产生的风险;切实关注影子银行风险传导机制和风险交叉传染机制,对其流动性指标、信息披露程度、运作透明度、风险隔离机制等方面进行评价。
3、灵活调整审计思路、创新审计方法,发挥专项审计的优势
与传统审计相比,专项审计项目目的更明确、内容更具体、重点更突出、针对性更强。针对影子银行相关领域的重大违法违规问题具有涉案领域广、违规有段隐蔽、社会危害性大的特点,审计人员应该灵活调整审计思路、创新审计方面,充分发挥专项审计灵活、高效、及时、针对性强的优势。专项审计不仅可以对影子银行单一领域和业务开展审计,还可以对影子银行落实国家宏观政策、执行相关监管规定的情况进行调查,全面摸清影子银行的运行状况和发展趋势,为监管部门制定相关的监管政策提供参考依据。
4、加强与社会审计、内部审计的合作,发挥审计协同效应
我国现有的审计组织模式和市场经济体制决定了政府审计与社会审计、内部审计在审计对象、审计范围、审计内容和审计重点等方面有所不同,部分银子银行机构不在政府审计的审计范围之内,一定程度上限制了我国金融审计部门在银子银行审计监管中所发挥的作用。因此,政府审计部门可以通过指导影子银行内部审计和社会审计的工作,开展影子银行内部排查和社会监督工作,扩大审计监督的参与度;同时还可以和社会审计、内部审计充分合作,合理利用对方的工作成果,提高影子银行监管效果。
5、处理好与监管部门间的关系,建立联合监管机制
我国金融体系的分业监管和影子银行混业经营之间的矛盾,决定了当前影子银行的监管窘境。政府审计的相对独立性使其具有得天独厚的协同领导优势,由审计部门联合其他监管部门组成的调查组可以跨越监管部门所面临的监管边界问题,从而切实解决影子银行监管重叠和监管真空的问题。另外,政府审计作为国家治理的重要手段, 有权利对金融主管部门监管工作的合理性、充分性和有效性开展绩效审计,督促其有效开展影子银行监管工作。同时还应建立信息和资源共享平台,加强各部门间的沟通协调,共同推动影子银行监管体系的发展。
摘要：近年来,随着我国金融体制改革的不断深化和金融创新领域的不断发展,影子银行体系在国内发展迅猛。然而,我国影子银行却与国外影子银行存在着明显的差异。本文在分析我国影子银行发展及其对金融稳定的影响的基础上,从审计的视角探讨了影子银行的金融监管,从而防范影子银行风险,维护金融稳定。
网上银行监管 篇9
一、加强银行监管的重要意义
1. 加强监管是银行深化改革的需要。
当前, 银行正处于股改的关键时期, 同业竞争日趋激烈, 银行的业务发展、经营转型、内部机制改革、信贷风险防控等面临前所未有的挑战和压力。以什么样的面貌和精神状态、工作态度和意志来迎接挑战, 缓解压力, 关键是要营造企业文化, 由此来打造强大的团队凝聚力。通过开展银行监管教育检查活动, 弘扬银行人员职业道德和职业操守, 重塑银行员工的职业新形象;通过培养员工诚实守信、依法合规经营的良好行为意识和习惯, 营造合规文化新氛围;通过发扬员工锐意进取, 开拓创新的拼搏精神, 展现员工自信从容的新风貌, 增强员工的凝聚力和向心力, 打造支行的精神风貌和气质。
2. 加强监管, 有利于提升金融服务水平。
当前, 银行业市场竞争越来越激烈, 服务是否规范, 直接关系着金融服务水平的提高和核心竞争力的增强。通过开展监管活动, 进一步规范员工的服务行为, 良好的职业道德和职业操守, 特色的服务文化、高效的服务质量, 在社会上树立良好的形象, 从而提高银行核心竞争力。应该说, 银行规范化服务的教育和制度检查得到加强, 窗口服务在总体上大有好转, 但服务意识不强, 服务效率和服务质量不到位的现象还是存在, 不能做到主动迎客, 不能做到先外后内, 工作拖拉、节奏缓慢等问题在个别部门和员工依然存在, 这是敬业爱岗思想不稳固的表现。
3. 加强监管, 有利于提高防范风险能力。
部分人员缺乏风险意识和忧患意识, 部分制度不健全, 执行不到位, 尤其是银企对帐制度执行上存在较大的漏洞, 是产生职业道德风险的隐患。开展监管教育活动, 让员工清楚, 哪些行为是提倡和鼓励的, 哪些行为是反对和禁止的, 知道什么可以做, 什么不能做, 从源头上防范或减少各类操作风险的发生, 还需要加大监管力度, 并常态化。
二、加强银行内部监管的具体举措
1. 开展警示教育, 提高经办人员防范风险意识和思想道德水平。
对已发生的风险案例分析表明, 很多经办人在办理按揭业务初期, 就应掌握开发商可能套取贷款的部分信息, 由于忽视进一步核查工作, 造成损害银行利益。对这些人应严厉惩处, 有的免职, 解除劳动合同;有的降职;有的处分;情节较轻的, 可罚款或通报批评。对现有经办人员进行警示教育, 提高其风险防范意识, 加强道德修养, 把风险管理放在第一位, 从根本上避免风险发生。
2. 进一步优化业务流程, 完善贷款审批制度, 用规章制度约束风险发生。
一是本着“重点留住优质的, 努力争取中间的”原则, 将目标客户群体规定为工作、收入相对稳定、急待改善消费条件、还款意愿强的客户。二要严格按照规定落实面谈、面签制度, 通过电话回访、上门察访的方式落实借款人相关信息的真实性, 从源头上扼止风险的发生。商业银行应逐步完善个人职业情况、家庭情况、与贷款银行的关系等内容的客户信用评级体系, 防范和控制信用风险。三要在办理贷款抵押时, 要先取得关于抵押物适销性和市场价值的公平、合法的评估意见, 避免抵押物不足值遭受损失。对有代表性和参照性的不需要足额贷款的抵押房地产, 商业银行议定抵押价值后, 确定抵押物价值比率并发放贷款。这样既可以节省评估费用和时间, 又可以提高商业银行的工作效率和竞争力。四要加强贷前调查, 切实核查开发商资质等级、信用水平、领导层资信及管理水平、自有资金实力、财务状况等, 选择优质开发商。五要认真审查借款人个人资料及资信状况, 核实借款人及共同还款人真实身份, 与借款人面谈, 严禁开发商代为办理贷款事项。完善内部控制制度, 各岗位间相互制约, 业务流程优化。
3. 加强贷后管理与监控。
一是认真做好日常管理工作, 及时掌握借款人还款情况, 借款人出现还款异常时, 及时查明原因, 严防出现新增不良贷款。对拖欠时间较长或恶意拖欠贷款的借款人, 要加大依法收贷力度。二是加强贷后和基础管理工作。加大对开发商的动态跟踪管理力度, 密切注意其财务状况及法人代表变动情况, 积极关注开发项目工程进度、销售及资金使用情况。同时加强基础管理工作, 建立借款人明细台帐, 对逾期贷款采取电话、短信、上门等多种手段催收, 分析产生逾期原因。进一步完善抵押手续, 加强档案管理, 提高贷后管理的科技含量, 通过技术手段对可疑贷款进行自动分类, 使贷后管理人员能一目了然地了解情况, 为贷后管理人员及时采取措施准备条件。四是认真应对政策和法律风险。银行应加强对宏观政策、市场变化、客户群体、同业等情况的调研, 密切关注国家宏观政策对市场的影响, 保持应有的市场敏感性和风险防范意识;积极寻找应对法律风险的措施, 加强对法律文件的研究, 努力防范法律对贷款的不利影响。
参考文献
[1].陈建华.金融监管有效性研究[M].中国金融出版社, 2009
银行的监管和创新 篇10
一、银行业务创新——金融监管从抑制到鼓励的转变
创新与监管是银行经营与发展的永恒主题。金融监管的目的是促进金融发展, 而金融发展的根源或内在动机在于金融市场的不确定性。因此, 监管是必要的, 没有监管, 就没有稳定和发展。但是, 监管并不是对这种创新活动的动机或内在动力实施监管, 如果因为监管而扼杀了发展的动力, 监管就失去了意义。
金融监管发展到今天, 人们已经越来越清楚地认识到, 金融监管犹如一把“双刃剑”, 一方面可以减少金融系统的风险, 保持金融业的稳定, 提高金融运行效率;但另一方面如果监管不当或者监管过度, 将降低金融市场效率, 阻碍金融业的发展。只能用疏导的办法, 理解创新, 理清创新线索, 促使监管目标与创新目标一致起来。
对待金融创新, 成熟市场经济国家的监管经历了一个从严格抑制到积极鼓励的过程。实践中, 在具有浓厚行政管制色彩的监管环境下, 不少金融创新都是以绕开行政法规审批规定等为最初目的的。这些来自金融机构的创新, 往往反映了市场的金融服务的新需求, 反映了金融体系发展的新趋势。因此, 金融创新应当成为改进监管方式的推动力, 形成一个良性的互动。
二、鼓励创新的银行监管框架
银行监管作为发展的一个手段, 应该有效地促进银行全面、协调和可持续地发展。巴塞尔银行监管委员会确定的核心原则表明, 银行监管是银行稳健发展的三根支柱之一。银行稳健发展的三根支柱的关系是, 银行内部良好的内部控制和公司治理结构是银行稳健发展的第一根支柱, 没有任何外部的力量可以替代其自身的管理;来源于会计、法律框架、司法制度等方面信息形成有效的市场约束, 是银行稳健发展的第二根支柱;代表政府行使职能的银行监管则是第三根支柱。银行监管可以有效促进另两根支柱的发展, 如促进银行内部控制和软基础设施的建设。
1. 激励相容的银行监管
激励相容的监管, 实质是在金融监管中更多地引入市场化机制。激励相容的监管理念确立之后, 金融监管不再是替代市场, 而是强化金融机构微观基础的手段, 只是从特有的角度介入金融运行, 促进金融体系的稳定高效运行。这种理念, 在即将正式实施的巴塞尔新资本协议中得到了很好的体现。在新资本协议框架下, 金融机构在选择内部风险管理框架方面具有更大的自主权和灵活性, 只要能够达到相应的监管目标, 商业银行可以根据自己的实际情况自由行为, 监管当局无需也没有可能为商业银行指定一个正确的经营行为。
2. 注重成本收益权衡的银行监管
经济学的基本原则之一就是成本最小化或者利润最大化。金融监管必须考虑监管成本的约束。金融监管低效率, 既有可能是因为金融监管程度不够 (监管成本较低) 引起的, 也有可能是由于金融监管的成本过高引起的, 节约监管成本也是提高金融监管效率的一种有效手段。在实现既定的监管目标下, 成本最低的金融监管才是最优的金融监管。
三、建立起鼓励银行创新的监管框架
在一定意义上可以说, 金融机构之间的竞争, 也是金融监管体制、监管理念的竞争, 激励不相容的金融监管, 抑制金融创新的金融监管, 不讲究成本收益权衡和问责机制的金融监管, 片面拘泥于分业经营和机构监管的金融监管, 不与国际监管理念保持一致的金融监管, 必然会制约金融机构的发展空间, 也可能在客观上加大金融风险。我们必须尽快建立起鼓励创新的银行监管框架。
1. 最大限度地放松管制
当前推动中国金融创新的重点, 应当在于创造一个宽松的市场环境, 让金融监管与金融创新良好地在市场上相容;应当放松对利率、汇率等市场指标的管制;应当把经营性金融机构塑造成真正的市场主体, 激活其创新的内在动力。
2. 确立激励相容的监管理念和机制
在银行监管中应当引入激励监管的理念, 充分尊重银行的创新能力。同时, 要鼓励经营良好的银行机构快速发展, 在机构设立、业务开展等方面给予经营良好的金融机构以更大的自主权和灵活性。在中长期内, 这些经营良好的机构的规模不断扩张, 整个金融体系的效率和稳定性也必然相应提高。
立足于发展的银行监管 篇11
正视不小的差距
来到广西后，经过调研，他发现广西金融业发展之落后超出他的想象。
谈起广西当前的经济发展和前景，熊局长如数家珍。《国家西部大开发“十一五”规划纲要》明确将广西北部湾经济区列为重点发展区域。广西北部湾经济区以南宁、北海、钦州、防城港四市为核心，并把临近沿海的玉林、崇左两市的交通、物流纳入经济区统筹规划。它背靠中国大西南地区、面向东南亚国家，是泛北部湾经济合作、大湄公河次区域合作、泛珠江三角经济合作等多个区域合作的交汇点，是中国沿海与东盟国家进行海陆交往的枢纽，是促进中国与东盟全面合作的重要桥梁和基地，区位优势明显，战略地位突出，发展潜力巨大。
近年来，随着北部湾地区的开发开放步伐加快、东盟自由贸易区建立、经贸往来日益频繁，自治区政府制定的“一轴两翼”多区域合作格局逐步形成并不断深化，广西的经济取得了迅猛发展，GDP增长率连续五年保持高于全国平均2～3个百分点，广西经济社会步入了快速增长的上升通道。
而说到广西银行业的发展状况，他表现出深深的焦虑。截至2006年底，全国性股份制商业银行在广西设立分行的才两家，外资银行一家没有，信托、担保、风险投资、为银行业提供法律、信用评估等配套服务的中介机构匮乏；城市商业银行总共才三家，而监管达标工作仍有两家未完成，农村信用社的改制工作推进缓慢；小企业贷款难的问题解决迟缓；大量贷款在钢铁、有色金属、制糖、钢铁等领域，与国家宏观调控政策规定的控制对“两高一资”贷款投放相违背，贷款结构过于单一；经济金融业的高速发展与广西金融人才的短缺矛盾相当突出。放眼全国乃至西部其他地区比较，这种局面很不乐观。
在前不久由广西壮族自治区党委书记、自治区人大常委会主任刘奇葆主持的“区域金融发展座谈会”上，熊局长对广西金融业的现存问题归结为“十大矛盾”，分别为：（1）全国性银行机构体制改革快速推进与地方性银行机构改革发展相对滞后之间的矛盾；（2）经济社会快速发展与金融市场主题偏少、竞争不足、服务不充分之间的矛盾；（3）区域性经济合作不断加强与区域金融合作相互割裂、互不对接之间的矛盾；（4）银行加大对广西信贷投入的主题愿望与国家宏观调控政策、产业政策要求之间的矛盾；（5）间接融资持续增长与直接融资增长迟缓、结构失衡之间的矛盾；（6）银行资金相对宽裕与小企业贷款难、商业银行难贷款之间的矛盾；（7）金融服务向下延伸政策要求与金融机构向上收缩网点和管理权限之间的矛盾；（8）银行内生性风险不断减少与社会风险不断加大之间的矛盾；（9）社会对金融需求多元化、多样化与金融机构产品、服务创新意识不强、能力不足之间的矛盾；（10）金融市场快速发展与金融人才短缺之间的矛盾。
面对这些情况，熊良俊深知在广西这样的经济增长潜力好而金融业特别是银行业跟不上来的地区，监管工作显然不能是以监管论监管，除了中国国情下监管部门普遍要承担的指导改革的任务外，还必须承担起指导和推动银行业发展的重任。即使是监管工作，也应有很大的区别。
寻求合适的监管
他认为银行业监管必须与银行业发达地区在工作重点和工作方法上有较大区别。
他认为，像上海、深圳等这些发达地区，法人机构多，管理信息化系统比较健全，金融机构的信息真实性较高，可以采取以非现场监管为主，附以适当的现场监管，根据非现场监管报告，进行有选择的现场监管，还可以委托中介机构来做；但广西的情况就大不相同，辖区内法人机构很少，信息管理系统不发达，商业银行报表数据的真实性偏离性较大，必须采取现场监管和非现场监管相结合的策略，在某种程度上还要以现场监管为主。
再有，发达地区主要以风险监管为主，广西要风险监管和合规监管相结合，甚至对某些金融机构必须要以合规监管为主。发达地区的金融机构自身的自我约束、自我管理、自求发展的愿望较强，他们内部的风险控制、风险管理的力度很大，管理部门与金融机构是一种单纯的监管关系，而在广西不同，在履行监管职责的同时，还必须做很多辅助性工作。熊良俊把其归结为“四个导”，即“指导”、“引导”、“督导”和“辅导”。比如，“银团贷款”在发达地区已经非常成熟，而在广西做得很少且效果并不理想，仍有待规范。因此，在广西监管工作要比发达地区要做得更多、更细。
针对监管部门自身和监管对象的人才队伍情况，还必须进行许多基础性工作。比如，银监会的监管理念，他会利用有关会议和培训的机会，不厌其烦地诠释、分解和落实。他认为，“管法人、管风险、管内控、提高透明度”监管工作的总体指导思想，这属于世界观的范畴；“风险为本”是监管方法，是方法层面，“真实分类、充足拨备、做实利润、数据达标”是操作层面，是手段。“管法人”，就是管股东、股权结构、法人治理机构、内部管理框架及三会一体的运作效率。如何“管风险”，就需要根据不同金融机构的不同情况采取区别监管方法和手段，具体讲可以这样解释：一是根据金融机构的风险达标程度配置科学监管资源；二是根据不同机构，采取不同的监管方式；三是根据不同的风险类型采取不同的监管措施。
为了高效率的履行监管职责，加强有效监管能力建设，改进监管工作流程，熊良俊带领广西局制定了一系列监管制度安排。
建立“三个监管联动机制”。首先，建立外部监管与内部监管联动机制，充分发挥商业银行合规部门、内审部门的作用。建立与各金融机构合规、内审部门定期磋商机制以及正向激励与失职问责相结合的监管机制，实施对业务条线和自查、内审部门双线问责，促进内审监督功能的有效发挥；其次，建立机构监管与功能监管联动机制，即条块联动。针对银行业务的快速发展，国内外银行业新监管规则密集出台以及信息科技风险的逐步显现，成立了三个跨处室监管小组，分别是：由政策法规处牵头，成立合规检查与评价小组，负责对辖区内银行业合规制度和合规文化建设情况进行指导、检查和评价。由财务会计处牵头，成立会计业务检查与评价小组，负责对辖区银行业会计核算的真实性、管理的有效性进行检查与评价。同时，还负责推进监管部门、中介机构和被监管单位“三方会谈”制度，使社会中介审计与监管部门的监管要求有机结合。由信息统计处牵头，成立科技信息检查与评价小组，专门对以IT技术运用为核心的科技信息风险进行检查与评价，并负责计算机辅助现场检查方法的运用。第三，建立区局与各分局联动机制，即上下联动。进一步完善监管职责分工，强化城市商业银行、农村合作银行以及农村信用社统一法人社的属地监管，深化区局与分局之间关于国开行机构监管与项目监管的上下联动机制，加强监管处与分局之间的业务指导、协调和沟通，建立清晰的报告路线，形成监管合力。
加强现场检查的质效控制。为了提高现场检查的效果，广西局规定现场检查一定要把握重点、突破难点、盯住疑点、排查风险点，检查过程必须抓好“六个结合”，即现场检查与非现场检查监管结合、与前次检查整改意见落实情况结合、与商业银行内审自查结合、与处理投诉信访结合、与调查研究结合、与建立监管信息平台结合，依次来强化现场检查的“精准制导”和“精确打击”。现场检查结束后必须做到“三个落实”，即内控整改要落实，责任追究要落实，数据调校要落实，由此强化持续监管能力。为了保证检查效力，必须逐步推进现场检查信息披露制度，对现场检查中发现的问题，在按规定的时间上报的同时，可以请示向被检查机构上级行或主管部门直至向社会公众披露，依次保证利益相关者的知情权、参与权和监督权，督促落实整改。广西局正在制定现场检查的质量控制标准，规范现场检查各个步骤和环节，并准备成立现场检查质量控制小组，参与现场检查与意见书的审查，积极开展现场检查的后评工作，用制度和考评来规范现场检查人员的行为。
加强银行业消费者教育。广西局制定了督促银行业金融机构推进透明度建设指导意见，要求各银行机构做好对消费者的宣传：一是金融法律法规宣传，促进银行业不断增强合规意识，提高公众用法律维护合法权益的法制意识。二是加大对金融工具、金融产品、金融业务知识的推介和宣传，增强公众的金融意识。三是加大打击金融诈骗、处置非法集资等案件的宣传教育，提高公众的风险意识和识别能力。积极开展“送金融知识进社区”、“送金融知识下乡”活动，提高宣传效果。以此来规范信息披露的程序和方式，增加信息披露的渠道和内容，扩大知情范围，真正发挥市场约束作用。
培育专业的团队
人才是机构的核心竞争力。监管工作人员的专业技能和整体素质决定着监管机构的执行力，只有技高一筹才能实施“四导”，做好辖区银行业金融机构的监管和服务。临上任之际，刘明康主席就对熊良俊提出了要求：“抓好班子和队伍建设”。所以，熊良俊丝毫不敢懈怠。
结合广西的实际情况，熊良俊提出了以“勤、专、实、正”四个字来规范和要求广西局的监管队伍。“勤”指要勤于学习、勤于思考、勤奋工作、勤勉尽责，这是做人做事的态度问题，一个人能力大小放在其次，首先要有个积极的工作态度。“专”就是要在理论上、从实践中培养自己的专业眼光和专业精神。他非常欣赏香港的“专业”精神。机构的竞争力取决于团队的专业性，人的专业特长决定了个人的价值。在具备专长的基础上，再努力向一专多能发展。这是做事情的能力问题，具备了专业能力，才能把事情做好。“实”就是务实，这不仅是工作作风，也体现了一个人的品德和境界。熊良俊一直有写日记的习惯，在他每个日记本的扉页上都写有李大钊的格言：“凡事都要脚踏实地去做，不驰于空想，不鹜于虚事，而惟以求真的态度做踏实的工作。以此态度求学，则真理可明，以此态度做事，则功业可成。”他自己本身就是这样做的。“正”，就是作为一个领导班子，个人品德要正、领导班子的作风要正、单位风气要正、对外形象要正，这样才有资格去管理别人。
一年多来，在提升专业化素质，打造专业化团队上熊局长做了很多工作，效果也比较明显。第一，加强培训和考察。他非常重视培训，除了参加银监会的培训外，该局还举办各类培训讲座60余次，全年派出20多个考察组30多名处长和分局局长前往广东、深圳、上海、山东、安徽等银监局和国外进行城市商业银行区域整合及引进战略投资、农信社改革、中小企业信贷业务监管创新等专项考察；与广东、深圳、海南三地的银监局组织处级干部学习，目前已经成功举办了两期，共用一个平台，将三省区域联合办班的效益最大化，加强学员之间的交流和沟通，相互学习，互相帮助。第二，推行“跟班”学习，促进干部交流。先后派20多名中层干部前往银监会、广东银监局、深圳银监局进行异地交流，对广西银监局内的30多名一般干部进行了轮岗，还与辖区内各商业银行和自治区政府进行了干部交流。通过让干部进行异地、异岗和不同机构的短期交流，使他们在实践中亲身感受工作差异，开阔思路和视野，提升综合能力。第三，每月组织一次“监管论坛”。为了形成学习和思考的风气，他倡议组织监管论坛，每月针对阶段性监管工作热点和区域金融机构动态发展变化，选出六个议题，由六个主发言人进行发言，然后大家集体讨论，各抒己见，进行思想碰撞，以达到自我提高的目的。
探索清晰的思路
正如前面所提到的那样，作为广西银监局局长的熊良俊的任务不仅体现日常监管工作上，而且还有着促进银行业改革和发展的繁重任务。针对广西银行业存在的问题，熊良俊正有了一个清晰的思路。当然，有些银监局可以主导，有些则需要别的部门的配合。
推进地方性金融机构的改制重组。他认为，力促仍未达标的两家城市商业银行尽快完成监管达标任务，尽快处置历史延存的风险和问题，是当前广西金融工作的当务之急。在此基础上，整合地方城市商业银行资源，采用“三步走”战略，快速组建区域性股份制商业银行，并择机上市。大力推进农村金融机构的改革，充分利用农村金融改革政策，加快向农村合作银行、农村商业银行过渡步伐，力争实现年内组建县（市）农村合作银行和商业银行8～10家的目标。在深圳金融业管理部门任职期间，熊良俊全面参与了深圳发展银行和深圳市商业银行的改制、引进战略投资者等一系列重大重组事宜，并一手主持深圳农村信用社改革、统一法人治理使其成为深圳市农村商业银行，他以前的经验为这些工作的顺利进行提供了保证。
加快“引银入桂”步伐。为了发展和壮大金融市场主体，健全和优化广西银行业服务体系，丰富辖区金融元素，通过良性竞争来提升广西银行业的服务水准和金融产品创新意识，必须大力推进“引银入桂”工作，加大广西自治区对外宣传力度，尽快落实各项优惠政策吸引更多的金融机构前往设立分支机构，加紧华夏银行、兴业银行、中信银行和一家外资银行设立分支机构的审批和服务，积极鼓励并支持已在南宁设立分支机构股份制商业银行创造条件，适时增设同城或异地分行。
着力解决小企业金融服务。小企业金融供给渠道不畅一直是广西经济发展的短板，严重影响和制约着广西经济的持续、深入和多元化发展。为了解决小企业信息不透明、信用程度低、担保难、风险大等自身问题，他建言自治区政府加强“政策扶持、信息服务、信用担保、信用评价”四个体系建设，完善小企业的信用环境和自身贷款条件，通过政策引导和金融创新合力解决小企业贷款问题。着重从地方法人金融机构入手，督导其进行产品、服务、信息管理、风险定价和管理机制的创新，积极主动向小企业银行、零售银行、社区银行转型，切实推进银监会制定的“六项机制”建设，在严格控制风险的前提下创特色、创品牌、创绩效。
网上银行监管 篇12
一、银行监管与银行审计协作的必要性
(一) 客观存在的金融风险需要强化银行监管
银行业是经营货币的特殊企业, 它具有不稳定性、高风险性和负外部性, 世界各国无一不对金融业实施严格的监管与控制。从宏观层面上看, 在我国目前的宏观金融调控中, 银行业面临着产业结构调整、房地产压力等新的市场风险、信用风险、利率风险等;从微观层面上看, 商业银行不良资产问题仍不容忽视, 银行经营管理中依旧存在着薄弱环节, 存在着多种形式的操作风险。中华人民共和国审计署2007年第5号审计结果公告:2005年, 中国银行股份有限公司违规发放贷款55.14亿元;交通银行股份有限公司违规放贷19.38亿元;招商银行股份有限公司违规放贷19.04亿元, 违规办理结算业务5.14亿元, 上述3家银行涉嫌违法犯罪的案件共有37起。而且, 在不良资产剥离处置的情况下, 有的项目不良资产比例还在上升, 如中国银行的公路项目贷款不良率由2003年的0.55%上升至2005年的4.47%, 因此, 强化银行业监管是防范银行风险的客观要求。
(二) 银行业务的创新与拓展迫切需要金融监管机构的内部合作
2003年4月, 中国银行业监督管理委员会成立, 与中国证监会、中国保监会共同组成了中国金融监管的“三驾马车”, 这标志着分业监管格局的形成。然而, 2000年中国人民银行与中国证监会联合发布《证券公司股票质押贷款管理办法》、2001年中国人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》、2005年《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》等, 标志着我国的金融市场开始了一定程度的混业经营。事实上, 2007年, 金融同业拆借、银证转账等业务增长迅速, 如2007年1月至7月累计同业拆借38 087.58亿元, 超过2006年全年的21 496.25亿元;据调查, 某股份制商业银行南京分行, 2007年1月至8月, 银行卡转保证金账户21.6亿元, 36.4万笔, 保证金转银行卡账户17.6亿元, 32.5万笔, 是去年同期的221%, 是前年同期的530%;某国有商业银行南京市分行, 截至2007年6月份, 累计第三方存管开户数10万个左右, 资金30多亿元。而且, 中国人民银行2007年7月发布《同业拆借管理办法》, 扩大了金融机构进入市场的范围, 信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构, 也纳入同业拆借市场申请人范围, 使交易对象变得更加的宽泛。因此, 在跨行业金融工具已经产生及金融混业经营的发展趋势下, 在混业经营潜在金融风险越来越大的情况下, 机构型监管已不能适应金融业务多元化的新情况。在金融监管没有改变为统一监管的现状下, 如何加强银监会、保监会、证监会等金融监管机构的内部合作就显得十分重要。
(三) 监管资源的有限性需要银行监管与审计部门的外部协作
从银行监管、银行审计的资源来看。监管的对象多, 监管资源不充分, 审计对象多, 审计人员有限。据调查, 南京市 (不含高淳县、溧水县) 支行以上的商业银行网点有1 100家, 在人民银行的开户数有274 500多户, 而南京的银行监督管理局编制人员只有178人, 直接从事监管的业务人员90人左右, 他们同时还要负责江苏省内的银行业监管工作。国家审计的人力资源则更为紧缺, 全国审计人员有8万多人, 审计项目近百万, 以平均每年每人审计1个对象计算, 一年也只能审计8万个, 轮审一遍约需12年, 对于中国农业银行等资产规模上千亿元的企业, 显然还要投入更多的审计人员。另一方面, 不计监管成本、不计审计成本也不符合节约型社会的要求, 因此, 资源的有限性需要银行监管的外部协作, 协作是分业监管模式下交易成本最低的一种制度安排。
二、银行监管与银行审计协作的现状
(一) 银监会与国家审计在银行监管领域的协作基础
《审计署2003至2007年审计工作发展规划》提出:金融审计以促进防范风险、提高效益、规范管理为目标, 促进政策、制度和监管的完善。审计署2006年6月15日公告的“中国农业银行2004年度资产负债损益审计结果”, 不仅揭露了农业银行违规经营等问题, 更指出“部分信贷业务存在潜在风险”, 从风险管理的角度, 提出“应当引起高度关注”、“健全内部经营机制, 增强风险管理和依法合规经营意识, 严控操作风险的发生”。从银行监管方面看, 风险为本监管是在20世纪90年代后期, 逐步提出并快速发展起来的, 一种以识别与计量风险为基础的新型监管理念, 2003年《中华人民共和国银行业监督管理法》又从法律层面上确立了我国银行业监管由合规性向风险性转变的方向, 因此, 银监会与国家审计机关共同以“风险为本”的监管理念构筑了银行审计与银行监管的协作基础。
(二) 计算机网络为银行监管与银行审计提供了信息共享的技术基础
银行电算化发展迅速, 为银行审计及银行监管的信息化资源共享提供了可能。自2000年下半年开始, 银行网络建设的特点已不是单纯对系统规模的追求, 而是对网络进行升级改造, 大型主机都是基于IBM SNA网络体系构建的, 解决了数据集中环境下的网络互联, 这种信息环境为审计机关的联网审计和银监会的非现场监管提供了技术支持。
目前, 审计署有AO (Auditor Office) 现场审计实施系统, 在银行信息化系统基础上产生了数据式审计新模式, 进行联网审计。银监会有“1104工程”银行业金融机构监管信息系统, 能实时对商业银行的数据进行采集, 强化了非现场监管的职能。以互联网为特征的现代通讯信息技术的飞速发展为银行监管及银行审计提供了信息化的技术平台, 同时, 理论上也为银监会与国家审计机关在金融监管领域的合作提供了有力的技术支持。
(三) 银监会与国家审计在银行监管的信息共享方面有待进一步提高
2003年, 金融监管机构的内部协作已形成三方联席会议制度, 银监会、证监会和保监会已努力寻求合作, 提出了监管协调的指导原则, 制定了职责分工、信息收集与交流和工作机制, 但监管机构三方之间的合作协调仍缺乏法律制度性的安排, 在信息共享方面没有形成硬性约束。从金融监管与外部审计的协作来看, 虽然, 在实际工作中, 国家审计机关在金融审计时“对存在的违规经营和管理不规范的问题, 已移送银监会处理”, 但金融监管与国家审计的协作并不密切, 如国家审计机关查出的“交行锦州分行违规核销2亿元不良资产案”, 银行监管部门事先并没有察觉到。在银行监管与审计实务操作方面, 由于银监会、国家审计机关各系统垂直领导、自成体系, 一般是各自分别采集相关数据与信息, 监管成本较高, 两者之间的协作没有形成制度性约束, 在相关理论研究方面也存有较大局限。
三、构建银行监管与银行审计协作的信息平台
(一) 扩大联席会议范围, 畅通信息渠道
《银行业监督管理法》第六条规定:国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制。从目前的金融监管机构内部协作来看, 在分业监管的模式下, 重要的是将现有资源进行整合, 将三方联席会议制度化、科学化。从金融监管机构与外部审计的关系来看, 国家审计在履行审计职责的过程中, 需要从监管者那里获取信息, 国家审计机关将查出的违规经营和管理不规范的问题移送银监会处理的做法, 也能在很大程度上提高监管效率, 银行监督管理委员会在国家审计结果的基础上能更好地完成其监管任务。因此, 笔者认为, 应扩大联席会议范围, 不仅建立银监会、证监会和保监会金融监管机构之间的, 而且应建立金融监管机构与国家审计机关之间的经常性、制度性的协作与交流, 以网络技术为平台, 畅通相互间的文字型信息沟通渠道。
(二) “互联互通”, 建立计算机网络为基础的信息共享平台
金融监管是市场信息不完全与金融自由化中金融风险控制的必然选择, 为了减少信息不对称, 为了实现《有效银行监管核心原则》的要求, “建立监管者之间分享信息及为信息保密的各项安排”, 笔者认为, 有必要在文字型信息沟通及商业银行披露机制的基础上, 利用现有的计算机网络技术资源, 建立银行业与银行监督管理委员会及国家审计机关间的互联网信息系统。
信息网络化管理的最大特点之一就是消灭信息孤岛, 实现信息集中。我们可以通过“互联互通”的方式, 发挥信息系统的资源共享优势, 建立银行、银监会、国家审计三方的互联网信息系统, 以便在实施审计项目及开展银行监管时, 审计机关及银监会能实时采集银行业财务数据并对其风险状况进行分析与评价, 同时, 这一平台也可促进审计机关及银监会在银行监管方面的信息共享与协作。
(三) 建立以人民银行为牵头的“信息中心”, 降低信息成本
“信息成本是从一无所知变成无所不知的成本, 极少有交易者能负担得起这一全过程”。有效的银行监管作为公共商品不能完全由市场所提供。目前, 不少地方建立了金融监管三方联席会议制度, 实行轮值主席制, 笔者认为, 可借鉴德国央行与监管当局在银行监管领域协作的做法, 进一步完善联席会议制度。在德国, 央行是唯一负有对金融机构行使统计权力的机构, 各金融机构每月向央行遍及全国的分支机构报送各类统计报表, 这一点并未随着监管体制的变革而有改变。为避免金融机构的重复劳动, 监管当局不再单独向其征集任何形式的统计信息。在我国也可发挥人民银行计算机基础较好的优势, 结合全国的个人征信系统的建设, 建立以人民银行牵头的金融监管“信息中心”, 专门从事监管信息的采集、整理、发布、分析、研究, 保证信息共享的长期性、稳定性、安全性。人民银行牵头的“信息中心”不仅为银监会、保监会、证监会, 也为国家审计提供金融审计所需的相关信息数据, 在保密的前提下扩大信息的服务对象, 这样人民银行统一的信息数据库不但可以满足中央银行制定货币政策的需求, 也可以降低银行监管当局、国家审计机关收集数据和信息的成本。
(四) 数据挖掘与转换, 构建多维分析框架
银行业是高负债经营的企业, 其高风险性是银行的显著特征之一。用辩证法的观点看, 金融风险是客观的、普遍存在的, 完全没有风险是不可能的, 加强监管与审计的目的之一就是为了减少风险、降低风险。银行监管与国家审计机关可利用信息技术资源和系统资源将人民银行“信息中心”的数据转化为有用的战略信息, 利用金融数据处理与数据挖掘技术, 运用数据识别模式, 加强银行财务数据和业务数据的分析, 防范金融风险。
同时, 在审计与监管的过程中, 可按照审计人员的审计要求、监管人员的监管目标, 对被审计银行数据库中的基础电子数据, 以建立基础性审计“中间表”和分析性审计“中间表”的形式进行分类梳理, 构建立体的多维分析框架, 减少信息不对称, 为审计机关、银行监管部门充分了解银行业务及经营状况提供分析程序, 对合规性监管、风险性监管提供决策依据。
参考文献
[1]李杰, 孟祥军.银行监管机构与外部审计师的合作--基于RO-CA评级体系的分析[J].上海金融, 2007 (6) .
[2]卢家辉.关于整合审计资源的思考[J].审计研究简报, 2005 (11) .
[3]李成.金融监管学[M].北京:科学出版社, 2006.
[4][德]柯武刚, 史漫飞.制度经济学[M].韩朝华, 译.北京:商务印书馆, 2000.
[5]卫娴.论我国金融监管一体化[J].河北金融, 2005 (11) .