银行监管（共12篇）
银行监管 篇1
近年来, 商业银行案件在我国频繁发生, 并呈现出新发案件多、涉案人员层次高、涉案金融大、手段隐蔽等特点。造成这种现象的原因是多方面的, 有商业银行内部控制方面的缺陷, 有商业银行内部审计效用之不足, 也有银行监管没能充分发挥有效性等问题。随着我国金融业全面对外开放, 中国银行业已经步入了改革开放以来的第三个发展阶段, 如何在货币化程度越来越高的现代市场经济中, 建立一个多层次的立体的银行监管的协作机制, 利用信息化网络, 构建整体化、协同化的信息共享协作平台, 对防范金融风险、强化银行风险管理十分必要。
一、银行监管与银行审计协作的必要性
(一) 客观存在的金融风险需要强化银行监管
银行业是经营货币的特殊企业, 它具有不稳定性、高风险性和负外部性, 世界各国无一不对金融业实施严格的监管与控制。从宏观层面上看, 在我国目前的宏观金融调控中, 银行业面临着产业结构调整、房地产压力等新的市场风险、信用风险、利率风险等;从微观层面上看, 商业银行不良资产问题仍不容忽视, 银行经营管理中依旧存在着薄弱环节, 存在着多种形式的操作风险。中华人民共和国审计署2007年第5号审计结果公告:2005年, 中国银行股份有限公司违规发放贷款55.14亿元;交通银行股份有限公司违规放贷19.38亿元;招商银行股份有限公司违规放贷19.04亿元, 违规办理结算业务5.14亿元, 上述3家银行涉嫌违法犯罪的案件共有37起。而且, 在不良资产剥离处置的情况下, 有的项目不良资产比例还在上升, 如中国银行的公路项目贷款不良率由2003年的0.55%上升至2005年的4.47%, 因此, 强化银行业监管是防范银行风险的客观要求。
(二) 银行业务的创新与拓展迫切需要金融监管机构的内部合作
2003年4月, 中国银行业监督管理委员会成立, 与中国证监会、中国保监会共同组成了中国金融监管的“三驾马车”, 这标志着分业监管格局的形成。然而, 2000年中国人民银行与中国证监会联合发布《证券公司股票质押贷款管理办法》、2001年中国人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》、2005年《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》等, 标志着我国的金融市场开始了一定程度的混业经营。事实上, 2007年, 金融同业拆借、银证转账等业务增长迅速, 如2007年1月至7月累计同业拆借38 087.58亿元, 超过2006年全年的21 496.25亿元;据调查, 某股份制商业银行南京分行, 2007年1月至8月, 银行卡转保证金账户21.6亿元, 36.4万笔, 保证金转银行卡账户17.6亿元, 32.5万笔, 是去年同期的221%, 是前年同期的530%;某国有商业银行南京市分行, 截至2007年6月份, 累计第三方存管开户数10万个左右, 资金30多亿元。而且, 中国人民银行2007年7月发布《同业拆借管理办法》, 扩大了金融机构进入市场的范围, 信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司6类非银行金融机构, 也纳入同业拆借市场申请人范围, 使交易对象变得更加的宽泛。因此, 在跨行业金融工具已经产生及金融混业经营的发展趋势下, 在混业经营潜在金融风险越来越大的情况下, 机构型监管已不能适应金融业务多元化的新情况。在金融监管没有改变为统一监管的现状下, 如何加强银监会、保监会、证监会等金融监管机构的内部合作就显得十分重要。
(三) 监管资源的有限性需要银行监管与审计部门的外部协作
从银行监管、银行审计的资源来看。监管的对象多, 监管资源不充分, 审计对象多, 审计人员有限。据调查, 南京市 (不含高淳县、溧水县) 支行以上的商业银行网点有1 100家, 在人民银行的开户数有274 500多户, 而南京的银行监督管理局编制人员只有178人, 直接从事监管的业务人员90人左右, 他们同时还要负责江苏省内的银行业监管工作。国家审计的人力资源则更为紧缺, 全国审计人员有8万多人, 审计项目近百万, 以平均每年每人审计1个对象计算, 一年也只能审计8万个, 轮审一遍约需12年, 对于中国农业银行等资产规模上千亿元的企业, 显然还要投入更多的审计人员。另一方面, 不计监管成本、不计审计成本也不符合节约型社会的要求, 因此, 资源的有限性需要银行监管的外部协作, 协作是分业监管模式下交易成本最低的一种制度安排。
二、银行监管与银行审计协作的现状
(一) 银监会与国家审计在银行监管领域的协作基础
《审计署2003至2007年审计工作发展规划》提出:金融审计以促进防范风险、提高效益、规范管理为目标, 促进政策、制度和监管的完善。审计署2006年6月15日公告的“中国农业银行2004年度资产负债损益审计结果”, 不仅揭露了农业银行违规经营等问题, 更指出“部分信贷业务存在潜在风险”, 从风险管理的角度, 提出“应当引起高度关注”、“健全内部经营机制, 增强风险管理和依法合规经营意识, 严控操作风险的发生”。从银行监管方面看, 风险为本监管是在20世纪90年代后期, 逐步提出并快速发展起来的, 一种以识别与计量风险为基础的新型监管理念, 2003年《中华人民共和国银行业监督管理法》又从法律层面上确立了我国银行业监管由合规性向风险性转变的方向, 因此, 银监会与国家审计机关共同以“风险为本”的监管理念构筑了银行审计与银行监管的协作基础。
(二) 计算机网络为银行监管与银行审计提供了信息共享的技术基础
银行电算化发展迅速, 为银行审计及银行监管的信息化资源共享提供了可能。自2000年下半年开始, 银行网络建设的特点已不是单纯对系统规模的追求, 而是对网络进行升级改造, 大型主机都是基于IBM SNA网络体系构建的, 解决了数据集中环境下的网络互联, 这种信息环境为审计机关的联网审计和银监会的非现场监管提供了技术支持。
目前, 审计署有AO (Auditor Office) 现场审计实施系统, 在银行信息化系统基础上产生了数据式审计新模式, 进行联网审计。银监会有“1104工程”银行业金融机构监管信息系统, 能实时对商业银行的数据进行采集, 强化了非现场监管的职能。以互联网为特征的现代通讯信息技术的飞速发展为银行监管及银行审计提供了信息化的技术平台, 同时, 理论上也为银监会与国家审计机关在金融监管领域的合作提供了有力的技术支持。
(三) 银监会与国家审计在银行监管的信息共享方面有待进一步提高
2003年, 金融监管机构的内部协作已形成三方联席会议制度, 银监会、证监会和保监会已努力寻求合作, 提出了监管协调的指导原则, 制定了职责分工、信息收集与交流和工作机制, 但监管机构三方之间的合作协调仍缺乏法律制度性的安排, 在信息共享方面没有形成硬性约束。从金融监管与外部审计的协作来看, 虽然, 在实际工作中, 国家审计机关在金融审计时“对存在的违规经营和管理不规范的问题, 已移送银监会处理”, 但金融监管与国家审计的协作并不密切, 如国家审计机关查出的“交行锦州分行违规核销2亿元不良资产案”, 银行监管部门事先并没有察觉到。在银行监管与审计实务操作方面, 由于银监会、国家审计机关各系统垂直领导、自成体系, 一般是各自分别采集相关数据与信息, 监管成本较高, 两者之间的协作没有形成制度性约束, 在相关理论研究方面也存有较大局限。
三、构建银行监管与银行审计协作的信息平台
(一) 扩大联席会议范围, 畅通信息渠道
《银行业监督管理法》第六条规定:国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制。从目前的金融监管机构内部协作来看, 在分业监管的模式下, 重要的是将现有资源进行整合, 将三方联席会议制度化、科学化。从金融监管机构与外部审计的关系来看, 国家审计在履行审计职责的过程中, 需要从监管者那里获取信息, 国家审计机关将查出的违规经营和管理不规范的问题移送银监会处理的做法, 也能在很大程度上提高监管效率, 银行监督管理委员会在国家审计结果的基础上能更好地完成其监管任务。因此, 笔者认为, 应扩大联席会议范围, 不仅建立银监会、证监会和保监会金融监管机构之间的, 而且应建立金融监管机构与国家审计机关之间的经常性、制度性的协作与交流, 以网络技术为平台, 畅通相互间的文字型信息沟通渠道。
(二) “互联互通”, 建立计算机网络为基础的信息共享平台
金融监管是市场信息不完全与金融自由化中金融风险控制的必然选择, 为了减少信息不对称, 为了实现《有效银行监管核心原则》的要求, “建立监管者之间分享信息及为信息保密的各项安排”, 笔者认为, 有必要在文字型信息沟通及商业银行披露机制的基础上, 利用现有的计算机网络技术资源, 建立银行业与银行监督管理委员会及国家审计机关间的互联网信息系统。
信息网络化管理的最大特点之一就是消灭信息孤岛, 实现信息集中。我们可以通过“互联互通”的方式, 发挥信息系统的资源共享优势, 建立银行、银监会、国家审计三方的互联网信息系统, 以便在实施审计项目及开展银行监管时, 审计机关及银监会能实时采集银行业财务数据并对其风险状况进行分析与评价, 同时, 这一平台也可促进审计机关及银监会在银行监管方面的信息共享与协作。
(三) 建立以人民银行为牵头的“信息中心”, 降低信息成本
“信息成本是从一无所知变成无所不知的成本, 极少有交易者能负担得起这一全过程”。有效的银行监管作为公共商品不能完全由市场所提供。目前, 不少地方建立了金融监管三方联席会议制度, 实行轮值主席制, 笔者认为, 可借鉴德国央行与监管当局在银行监管领域协作的做法, 进一步完善联席会议制度。在德国, 央行是唯一负有对金融机构行使统计权力的机构, 各金融机构每月向央行遍及全国的分支机构报送各类统计报表, 这一点并未随着监管体制的变革而有改变。为避免金融机构的重复劳动, 监管当局不再单独向其征集任何形式的统计信息。在我国也可发挥人民银行计算机基础较好的优势, 结合全国的个人征信系统的建设, 建立以人民银行牵头的金融监管“信息中心”, 专门从事监管信息的采集、整理、发布、分析、研究, 保证信息共享的长期性、稳定性、安全性。人民银行牵头的“信息中心”不仅为银监会、保监会、证监会, 也为国家审计提供金融审计所需的相关信息数据, 在保密的前提下扩大信息的服务对象, 这样人民银行统一的信息数据库不但可以满足中央银行制定货币政策的需求, 也可以降低银行监管当局、国家审计机关收集数据和信息的成本。
(四) 数据挖掘与转换, 构建多维分析框架
银行业是高负债经营的企业, 其高风险性是银行的显著特征之一。用辩证法的观点看, 金融风险是客观的、普遍存在的, 完全没有风险是不可能的, 加强监管与审计的目的之一就是为了减少风险、降低风险。银行监管与国家审计机关可利用信息技术资源和系统资源将人民银行“信息中心”的数据转化为有用的战略信息, 利用金融数据处理与数据挖掘技术, 运用数据识别模式, 加强银行财务数据和业务数据的分析, 防范金融风险。
同时, 在审计与监管的过程中, 可按照审计人员的审计要求、监管人员的监管目标, 对被审计银行数据库中的基础电子数据, 以建立基础性审计“中间表”和分析性审计“中间表”的形式进行分类梳理, 构建立体的多维分析框架, 减少信息不对称, 为审计机关、银行监管部门充分了解银行业务及经营状况提供分析程序, 对合规性监管、风险性监管提供决策依据。
参考文献
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银行监管 篇2
原则1–目标、独立性、权力、透明度和合作：有效的银行监管体系要求每个银行监管机构都有明确的责任和目标。每个监管机构都应具备操作上的独立性、透明的程序、良好的治理结构和充足的资源，并就履行职责的总体情况接受问责。适当的银行监管法律框架也十分必要，其内容包括对设立银行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密的安排。
原则2–许可的业务范围：必须明确界定已获得执照并接受监管的各类机构可从事的业务范围，严格控制“银行”一词的使用。
原则3–发照标准：发照机关必须有权制定发照标准，有权拒绝一切不符合标准的申请。发照程序至少应包括审查银行的所有权结构和银行治理情况、董事会成员和高级管理层的资格、银行的战略和经营计划、内部控制和风险管理，以及包括资本金规模在内的预计财务状况；当报批银行的所有者或母公司为外国银行时，应事先获得其母国监管当局的同意。原则4–大笔所有权转让：银行监管当局要有权审查和拒绝银行向其他方面直接或间接转让大笔所有权或控制权的申请。
原则5–重大收购：银行监管当局有权根据制定的标准审查银行大笔的收购或投资，其中包括跨境设立机构，确保其附属机构或组织结构不会带来过高的风险或阻碍有效监管。原则6–资本充足率：银行监管当局必须制定反映银行多种风险的审慎且合适的最低资本充足率规定。至少对于国际活跃银行而言，资本充足率的规定不应低于巴塞尔的相关要求原则7–风险管理程序：银行监管当局必须满意地看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配的综合的风险管理程序（包括董事和高级管理层的监督），以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大的风险，并根据自身风险的大小评估总体的资本充足率。原则8–信用风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备一整套管理信用风险的程序；该程序要考虑到银行的风险状况，涵盖识别、计量、监测和控制信用风险（包括交易对手风险）的审慎政策与程序。
原则9–有问题资产、准备和储备：银行监管当局必须满意地看到，银行建立了管理各项资产、评价准备和储备充足性的有效政策程序，并认真遵守。
原则10–大额风险暴露限额：银行监管当局必须满意地看到，银行的各项政策和程序要能协助管理层识别和管理风险集中；银行监管当局必须制定审慎限额，限制银行对单一交易
对手或关联交易对手集团的风险暴露。
原则11–对关联方的风险暴露：为防止关联贷款带来的问题，银行监管当局必须规定，银行应在商业基础上向关联企业和个人提供贷款；对这部分贷款要进行有效的监测；要采取适当的措施控制或缓解各项风险。冲销关联贷款要按标准的政策和程序进行。
原则12–国家风险和转移风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备在国际信贷和投资中识别、计量、监测和控制国家风险和转移风险的有效政策和程序，并针对这两类风险建立充足的准备和储备。
原则13–市场风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备准确识别、计量、监测和控制市场风险的各项政策和程序；银行监管当局应有权在必要时针对市场风险暴露规定具体的限额和/或具体的资本要求。
原则14–流动性风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备反映银行自身的风险状况的管理流动性战略，并且建立了识别、评价、监测和控制流动性风险及日常管理流动性的审慎政策和程序。银行监管当局应要求银行建立处理流动性问题的应急预案。
原则15–操作风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、评价、监测和缓解操作风险的风险管理政策和程序。
原则16–利率风险：银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、计量、监测和控制银行帐户利率风险的有效系统，其中包括经董事会批准由高级管理层予以实施的明确战略。
原则17–内部控制和审计：银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其业务规模和复杂程度相匹配的内部控制。各项内部控制应包括对授权和职责的明确规定、银行做出承诺、付款和资产与负债账务处理方面的职能分离、上述程序的交叉核对、资产保护、完善独立的内部审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合规情况的职能。
原则18–防止利用金融服务从事犯罪活动：银行监管当局必须满意地看到，银行具备完善的政策和程序，其中包括严格的“了解你的客户”的规定，以促进金融部门形成较高的职业道德与专业水准，防止有意、无意地利用银行从事犯罪活动。
原则19–监管方式：有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点放在安全性和稳健性方面。原则20–监管手段：有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与银行管理层经常接触。
原则21–监管报告：银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家
银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。
原则22–会计处理和披露：银行监管当局必须满意地看到，银行要根据国际通用的会计政策和实践保持完备的记录，并定期公布公允反映银行财务状况和盈利水平的信息。
原则23–监管当局的纠正和整改权力：银行监管当局必须具备一整套及时采取纠改措施的工具。这些工具包括在适当的情况下吊销银行执照或建议吊销银行执照。
原则24–并表监管：银行监管的一项关键内容就是监管当局对银行集团进行并表监管，有效地监测并在适当时对集团层面各项业务的方方面面提出审慎要求。
我国银行监管成本问题探讨 篇3
关键词：银行监管成本；执行成本；政策建议
中图分类号：F830.45文献标识码：A文章编号：16723198（2007）10017402
1银行监管成本的含义
银行监管引起的成本可以划分为两大类：(1)静态成本，指监管机构执行过程中所消耗的资源与被监管机构应遵守监管条例而消耗的资源等，包括固定成本和可变成本两类。固定成本主要是指监管机构的各种设施和设备等不随监管工作频率增加而增加的成本。可变成本是指银行监管机构及被监管机构付出的随着监管工作频率增加而增加的成本，主要包括监管人员工资和监管人员培训费用，以及在监管过程中由于监管人员知识或工作经验不足，造成工作的重复、时间的浪费等引起监管人员“素质成本”；银行监管的现场检查和非现场监管工作形成的“实施成本”以及被监管者因执行监管条例而付出的执行成本。(2)动态成本，指由于监管加强而影响银行业长远发展的成本，它不表现在政府与政府预算支出的增加上，也不表现为监管机构直接负担的成本的加大，但是整个社会的福利水平却由于这种监管的实施而降低了，尤其整个银行体系的运行效率的下降。①监管过严有可能妨碍银行业务的创新。②监管有可能削弱竞争。③监管措施设计不合理，被监管机构会出现道德风险。④监管可能造成对银行业务人员的激励机制作用下降，对业务的发展有所牵制。
2我国银行监管成本的构成及表现
（1）直接成本主要有以下几个方面：①监管机构的设施、设备配备成本。我国金融监管的主体有主要监管单位和其他监管单位，而且其机构设置一般是从中央到省市，人民银行的分支机构更是设到县，对于这么庞大的一个系统，仅从办公场所、监管部门所必备的办公设备就是一笔巨大的成本投入。②监管活动的组织实施及运作，即现场检查和非现场监管工作成本。我国每年都要进行现场检查，每一次的现场检查尤其是全国性的现场检查，都需要大量的人力、物力和财力。③监管的人力资源配备及培养成本。金融监管为了能适应金融业务的日益发展和不同类型金融机构的不断涌现，提高金融监管的有效性，就必须要使金融监管人员的知识层次和业务能力、水平不断提高，尤其是在金融全球化的新形势下，为同国际金融监管接轨，就更需要配备高素质的人才，这必然会加大培训成本。④被监管者的守法成本。被监管者为遵守监管法规需要建立新的制度、提供培训、花费时间和资金等，这也是一笔巨大的成本。据有关资料实证分析，2004～2006年我国银行监管的直接成本在600亿～800亿元人民币左右,并且每年以10%以上的速度增长。而且监管过程中由于一些原因导致出现一些违法乱纪的行为，这一方面对监管主体产生一定的工作压力，无形中增加了监管主体的工作量，增加了监管的无形成本，而且不良金融道德行为的发生也反映了隐性效率的损失，也是变相的监管成本的一部分。
（2）间接成本主要表现在以下几个方面：①我国近几年为了有效防范和化解金融风险，金融监管部门制定了不良贷款责任终身追究制度，这使得对金融机构从业人员的激励机制作用下降。②监管对金融机构业务发展有所牵制。1993年以来，中央银行制定了比以前更为严格的规章制度，并加大了处罚力度，这会使金融业务不能得到有效运营。③我国金融监管信息系统不完善，没有解决监管信息共享的矛盾，增加了各监管部门之间的磨擦成本。④金融监管对金融机构的业务创新有所遏制。我国金融监管当局对金融机构实行无所不包的金融管制，这严重遏制了金融机构的业务创新，降低了金融资源配置效率。在银行监管的间接成本方面,由于监管机构对资本充足率的硬性要求,使得银行过于寻求补充资本金的途径,一方面导致银行的融资成本加大,提高了经营风险；另一方面也造成银行激励机制下降,贷款发放集中于某些行业,而忽视挖掘中小企业客户。另外,由于中国商业银行的市场定位大体相同,银行业整体创新能力和水平较低,也是与银行监管分不开的。
3我国银行监管成本存在的问题
（1）我国银行监管机构设备尚不完整。我国银监会的机构现设有银行监管五个部门，每个部门分别对不同性质的银行进行监管，如果各部都设立相应所属银行的网络银行业务管理机构，那将对银行设备和人员造成很大的浪费。由于我国尚未建立网络化的监管信息系统，没有可供监管人员随时调阅和分析监管数据的监管信息处理平台，从而导致非现场监管信息滞后，按季、半年和年度生成的《非现场监管统计报表》不能满足监管部门对银行经营状况和财务状况进行持续监控的需要。同时由于现有的固定格式报表不能完全满足监管分析需要，监管人员需花费大量时间精力重新收集、核对和加工处理数据，加重了商业银行的工作负担。随着科学技术发展和网络技术普及，银行业务也从支持简单的网络电子交易发展到网络银行，并且随着经济全球化的发展，网络银行必然成为一种银行主流业务。这都给我国银行监管带来了不小的挑战。
（2）执行成本不合理。①现场检查和监管合力不足，造成资源浪费。主要表现在监管机构庞大，人数众多，人力成本较高；监管手段比较落后，大规模的跨地区的现场检查成本高，效果差；现有的现场检查缺乏连续性，大量的现场检查项目是临时性安排的，与非现场监管和以前现场检查结果之间缺乏有机联系。还有，大量的现场检查在检查报告完成后，对被查机构的整改情况和相关责任人员的处理情况缺乏有效的后续跟踪检查，并且检查结果没有得到充分利用和深入挖掘，重复检查现象较为突出。②目前监管手段方面非现场监管力度明显不够，不能有效地发挥作用，存在一些亟待解决的问题。一是数据的真实性问题。二是数据范围问题，信息还不够全面和完整。三是分析工具问题。从监管人员撰写的银行监管报告看，大量的分析停留在非现场稽核报告书列出指标的增减分析上，非现场分析的深入性不足，非现场监管的有效性没有得到发挥，难以通过非现场监管体系及早发现银行存在的问题，影响了非现场监管体系功能的发挥。而西方发达国家借助计算机系统，建立对银行信息的历史和分组分析体系，通过对银行指标的纵向和横向分析发现问题，并进一步通过建立模型工具，进行银行损失或倒闭的可能性预测，极大地提高了非现场监管体系的效率。
（3）监管人员素质不高。我国银行业监管水平及人员素质与发达国家及一些发展中国家相比还存在较大差距。在基层监管部门，大部分监管人员没有经过正规高等财经教育，缺乏系统的金融理论基础，对国际金融知识知之甚少，加上缺少高水平的管理、法律、会计、审计、计算机和外语等相关专业人才，基层监管很难跟上银行发展步伐。我国银行中存在的众多违规违法行为在很大程度上正是与基层监管人员不能敏锐察觉其经营违规性，或察觉后未能依法采取措施，及时加以制止有关系。尤其是现阶段，外资银行大量涌入的情况下更体现了监管人员能力及素质与监管要求的差距。在监管高层，虽然拥有高学历文凭的各相关专业的监管人员占有较大比重，但是他们中的大多数人只熟悉或掌握本专业知识和技能，综合素质高的人才十分匮乏，尤其是既精通监管业务又具有较强监管领导能力的人才更是凤毛麟角。
（4）银行监管外部运行环境不容乐观。2003年4月银监会成立，将使中央银行和银监会以更细的分工专司其职，迅速提升货币政策和银行监管的专业化水平，从而加快金融改革与发展的进程。但是，我国目前的分业监管由于缺乏一套监管协调机制，金融监管支持系统薄弱，存在一些问题。①各监管机构之间缺乏协调，造成监管真空或重复监管；②监管主体和被监管对象之间缺乏协调，监管当局对金融机构缺乏科学、规范的评价体系，这不仅使金融机构在应对监管当局时有机可乘，而且由于对金融机构的风险识别严重滞后，可能形成风险的蔓延和滞后；③监管部门内部缺乏横向协调；④银行开放条件下，缺乏与国外银行监管合作与沟通，这不仅形成对监管理念的滞后性，也造成了跨国银行的监管信息损失。
4合理控制我国银行监管成本的政策建议
合理控制和降低银行监管成本不仅能提高监管的效率，而且有利于经济金融的稳定。(1)要加强监管组织体系和银行业机构内控制度建设。合理设置监管机构, 健全完善监管制度, 优化配备监管人员是降低监管成本的最直接、最见效的手段。而有效的内部控制制度和完善的银行机构自我约束机制可以在一定程度上提高金融机构的效益和防范风险的发生，而且相应地可以减少银行监管的成本投入。(2)要强化查处力度, 依法进行行政处罚，同时加强对高管人员的道德培训，建立银行监管的激励和惩罚双重机制，确保杜绝金融风险和降低监管成本。再次，要积极转变监管理念、增强成本意识和加强监管队伍建设、提高监管队伍综合素质。在金融发展全球化的趋势下, 我们必须在转变监管理念的同时, 教育监管人员不断增强成本监管意识，吸取国际上先进的监管理念和模式。同时要努力通过多种途径把精通金融、法律、电脑等高水平的人员充实到监管队伍中去，要有针对性地对现有的监管人员进行金融经济理论、法律、计算机等方面的培训，以提高其在评价金融机构经营业绩、操作管理的基础上迅速判断金融机构风险大小的能力。(3)要把握宏观经济形势，建立信息共享机制。应及时、充分地了解国家宏观经济政策信息，把握金融经济走向，科学制定相应的监管规划。同时要建立监管系统内部的信息交流机制，既要有纵向的信息共享、沟通体系, 还要强调相关监管机构之间的横向信息共享沟通，提高监管决策的正确性。(4)要创新监管手段，实施有效监管。①建立健全金融风险预警体系，把金融风险消灭在萌芽之中，以达到此时所需花费的监管成本远远低于风险产生以后所需的化解成本的目的。②将现场检查和非现场监管有机结合起来。③加快银行监管信息系统建设的步伐，充分运用现代网路通讯手段来改善信息传递方式和速度，增加信息的透明度和准确性，及时对症下药实施监管，以减少因信息不畅通而耗费监管成本。
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有效银行监管问题探究 篇4
一、有效银行监管的理论基础
银行监管理论随着历史的发展而发生变化。在现代银行监管体系形成的最初, 并没有运用经济学基本原理来解释为什么要对银行业进行监管。对于银行业监管进行经济学解释, 是从对其他行业监管的问题引申而来的, 银行监管理论起步于社会分析, 在于阐明对银行监管的经济学原因, 回答政府有没有必要对银行进行监管等问题。为了回答这些问题, 金融理论家提供了一些理论支持。这些理论可以归结为以下两大类:建立在正统经济学 (凯恩斯经济学和福利经济学) 基础上的银行管制理论和建立在政治经济学基础上的银行管制论。
建立在正统经济学基础上的银行监管理论包括了两个方面的内容。一是金融市场失灵论。该理论认为金融市场与其他市场一样将面临市场失灵的问题, 银行业也会出现大量的信息不充分、信息不对称、垄断、公共品、规模经济递增以及外部性等问题。如果让银行在市场力量的作用下进行自发地配置金融资源, 金融资源将因为金融市场失灵而无法达到资源配置的最优状态。因此, 为了纠正上述金融市场失灵问题, 必须对银行业进行管制和监督。二是金融社会崩溃市场论。该理论认为由于银行业的特殊性, 银行在金融市场中所面临的信息不充分、信息不对称、垄断、公共品、规模经济递增以及外部性等问题, 不仅会导致局部“市场失灵”, 而且会导致社会性的“经济崩溃”, 金融系统具有强烈的信息不对称和不确定性, 这些因素使它具有强烈的不稳定性, 从而通过干扰国家的货币供给机制和信贷形成机制, 对实体经济产生强烈的冲击, 并且由于金融系统的放大作用, 将使这些冲击具有毁灭性的副作用。因此, 国家应当对银行业进行全面的管制。这两大理论在本质上是一致的, 是在新古典经济学的框架中来构建的理论, 成为主流经济学家银行监管理论的基础。
建立在政治经济学基础上的银行管制论又包括以下两个方面的内容:一是政府掠夺论 (Roe, 1996) 。它认为, 政府之所以要对银行业进行管制, 其直接的目标是自身收益 (政治收益和经济收益) 的最大化。二是特殊利益论和多元利益论 (Stockman, 1991) 。这种观点是在政府掠夺论的基础上发展出来的。它认为, 对于银行业的管制是利益集团通过政治斗争而形成决策的产物, 不同的社会经济利益集团是金融管制和监管的需求者, 而政府中的政治决策机构是银行业管制和监管制度的供给者, 而银行业管制工具和监管制度是一个需求和供给不断变化的匹配过程。这两大理论最大的优点就是, 它通过将政治纳入金融和银行业监管制度的分析, 可以从动态的角度把握这些工具和制度演变的动力机制以及产生的过程。因此, 银行监管不是静态行为, 而是一个动态的过程, 银行监管制度的设计必须根据不断变化的社会经济环境而相应改变, 才能确保银行监管的有效性。
二、世界银行业有效监管发展阶段
20世纪以来, 银行监管主要经历了银行监管理论自然发轫、严格监管与安全优先、金融自由化与效率优先、安全与效率并重四个阶段:
(一) 银行监管理论自然发轫阶段
20世纪30年代以前, 银行监管主要集中在实施货币管理和防止银行“挤兑”层面上, 对银行机构经营行为的管制和干预很少。
(二) 严格监管、安全优先阶段
在20世纪30年代大危机中, 大批银行等金融机构倒闭, 这也说明金融市场是极不完备、极不稳定的。危机过后的30~70年代, 银行监管主要以维护银行体系安全、弥补金融市场的不完备为出发点和主要内容, 这一时期银行监管的核心是银行体系的安全优先。
(三) 金融自由化、效率优先阶段
20世纪70~80年代, 金融自由化理论逐步形成, 并且其影响不断扩大。“金融抑制”和“金融深化”理论是金融自由化理论的主要部分, 其核心主张是放松对银行机构的过度严格管制, 特别是解除对银行机构在利率水平、业务范围和经营地域选择等方面的种种限制, 恢复银行业的竞争, 以提高银行业的活力和效率。很显然, 这一时期银行监管的核心是注重效率优先。
(四) 安全与效率并重阶段
20世纪90年代以来, 墨西哥、巴西、亚洲金融危机的相继爆发, 迫使人们又重新开始关注银行体系的安全性及其系统性风险。因此, 这时银行监管的重点逐步转向注重协调安全、稳定与效率的关系, 管理金融活动与防范金融体系风险并重。因此, 银行监管的历史变迁过程表明:银行监管模式与当时的经济发展阶段、经济特征乃至金融环境是密切相关的, 都是具体的、有针对性的。因此, 对有效银行监管的讨论不能脱离经济和金融的发展阶段和时代特征。
三、世界银行业有效监管的基本模式
当前, 世界上通行的做法, 根据不同的银行监管目标将银行监管体制分为机构性监管、功能性监管和目标性监管三种模式。
机构性监管, 是指按金融机构种类分设相应的监管当局, 负责相关金融机构的市场准入、业务审批、市场监管等。它是一种传统的监管模式。其主要特点是, 监管机构的设置往往与所监管的金融机构相对应, 某一类金融机构和金融市场有相应的金融监管机构负责监管。
功能性监管, 是由哈佛商学院罗伯特·默顿最先提出的。所谓功能性监管是指依据金融体系基本功能而设计的监管制度。较之传统金融监管, 它能够实施跨产品、跨机构、跨市场的协调, 且更具连续性和一致性。
目标性监管, 是指按照预定的监管目标设立相应的监管机构。其最大的优势, 就是可以防止机构性监管所带来的监管空缺, 对参与同种金融活动的所有金融机构实行统一的监管要求与标准, 进而实现监管的公平与效率的统一。
四、金融全球化背景下有效银行监管发展新趋势
银行业混业经营起源于19世纪, 在工业化过程中, 德国、美国、英国和日本等都实行了银行混业经营。然而, 20世纪30年代, 一场波及全球的经济和金融危机, 打破了国际银行业混业经营的模式。当时许多经济学家将危机发生的根源归结于全能银行的混业经营模式。为了稳定金融秩序, 美国国会于1933年通过了《格拉斯·斯蒂格尔法》, 确立银行分业经营的制度。此后, 英国、日本等国纷纷效仿, 实行了严格的银行分业制度。一直到80年代初, 国际银行业分业经营、分业管理的模式一直占主导地位, 全能银行制度只在德国等为数不多的欧洲国家中实行。伴随国际银行业混业经营的浪潮, 银行业监管目标、模式、途径、方法和手段等方面都发生了根本变化。
银行监管目标向安全与效率并重的方向转变。20世纪30年代的大危机表明, 由于市场信息的不完全和金融体系的本身特点, 市场运作有时也会失灵, 这一时期银行监管理论主要以维护银行体系安全、弥补金融市场的不完全为主要内容。20世纪70年代, 困扰发达国家长达10年之久的“滞胀”宣告了凯恩斯主义宏观经济政策的破产, 在银行监管理论方面, 金融自由化理论逐渐发展起来并在学术理论界和实际金融部门不断扩大其影响。
银行监管模式由分业监管向统一监管过渡。随着全球金融市场一体化趋势的加强, 金融创新和金融自由化水平的提高, 各主要发达国家纷纷放弃分业经营体制转向混业经营, 与此相对应调整了监管体制, 实行统一监管。首开统一监管先河的国家是英国。1997年英国政府率先进行银行监管体制改革, 将银行监管从英格兰银行分离出来, 成立专门的金融服务局, 实行统一的金融监管。美国通过1999年11月颁布的《金融服务现代化法案》实现了由完全分业监管向综合监管与分业监管相结合模式的转变。经过短短几年时间, 统一金融监管体制的变革浪潮席卷全球。现在, 从西方73个国家的金融监管体制来看, 至少有39个国家采取不同形式的统一监管, 统一监管的国家比例为53.4%。
银行监管方式从单一合规性监管转向合规性监管与风险性监管并重。合规性监管是指监管当局对金融机构执行有关政策、法律、法规情况所实施的监管。合规性监管注重事后的补偿与处罚, 不能起到风险预测和防范的作用, 使监管者长期扮演“救火队”的角色, 监管效率低下。风险性监管是指监管当局对金融机构的资本充足程度、资产质量、流动性、盈利性和管理水平所实施的监管, 以求最大限度地减少金融风险及其影响。风险监管较之于合规性监管的最大优点在于它侧重于对风险的事前防范, 能够及时地和有针对性地提出监管措施。
强调外部监管与内部控制制度的有机统一。完善银行机构内部控制制度, 提高自律水平, 成为国际银行业监管的一个重要趋势。国际银行业监管领域正呈现出向以市场为基础的监管转移的趋势, 即一方面尽可能减少对官方监管的依赖, 另一方面越来越注重建立适当的激励机制, 创造充分发挥自身管理和市场约束机制作用的环境。《新巴塞尔资本协议》明确指出, 应更加重视银行内部管理和市场约束机制对最低资本充足率要求的补充作用, 以促进更高层次的金融稳定与安全。监管当局通过审查银行内部的风险和资本管理程序, 确保其建立完善的内部评估和管理系统, 以此来保证资本的充足性。即使在计算最低资本充足率时, 也应更加依靠银行自己对风险的评估, 鼓励银行采用内部评级法, 以便更准确地度量风险并安排相应的资本金防御风险。
2017银行监管2.2 篇5
1.贷款业务按照贷款风险承担的对象可分为: A.房地产贷款;B.信用贷款;C.自营贷款;D.委托贷款;标准答案: CD
2.下列项目中，属于支票的种类有————。
A.现金支票;B.转帐支票;C.特殊支票;D.普通支票;标准答案: ABD
3.三方联席会议通常在外部审计结束后举行,会议的主要内容包括: A.讨论被监管机构遵守审慎监管标准和监管法规的情况;B.商讨各项准备是否充足;C.研究内部控制方面存款的缺陷;D.解决经费不足;标准答案: ABC
4.下列各项支出中可以计入营业费用的有：
A.固定资产折旧;B.业务招待费;C.工资薪金支出;D.上交管理费;E.公益救济性捐赠;F.证券交易差错损失;标准答案: ABCD
5.现场检查按照检查的范围和内容可分为: A.全面检查;B.常规检查;C.专项检查;D.不定期检查;标准答案: AC
6.以下选项中属于银行流动性资产的有: A.库存现金;B.一个月内到期的定期存款;C.一个月内到期的应收帐款;D.一个月内到期的中央银行借款;标准答案: AC
7.商业银行审查借款人申请汽车消费贷款时，主要考虑的因素包括：
A.借款人的资信评级情况;B.贷款担保情况;C.所购汽车的性能及用途;D.汽车行业发展和汽车市场供求情况;E.汽车的品牌;标准答案: ABCD 8.商业银行存款主要包括: A.单位存款;B.央行存款;C.储蓄存款;D.支票户存款;标准答案: ACD
9.金融集团化会产生的不利后果有:()A.内部关联交易;B.财务状况透明度降低;C.治理结构透明度降低;D.运营成本降低;标准答案: ABC
10.抽样调查方式的优越性表现在: A.全面性;B.经济性;C.时效性;D.准确性;E.灵活性;标准答案: BCDE
11.非现场监管信息系统的主要内容由那四部分组成
A.银行业监管机构报送的基础报表体系;B.非现场监管人员使用的监管指标体系;C.非现场监管人员使用的生成（分析）报表体系;D.骆驼（CAMELS）评级体系;E.现场监管中获得的监管信息;标准答案: ABCD
12.《机构概览》一般涵盖以下内容：
A.所有者状况;B.组织结构;C.管理架构;D.业务概况;E.业务发展策略;F.内外部审计情况;H.报表信息;F.监管信息;标准答案: ABCDEFGH
13.会计业务的检查,主要是以___等法律、法规、制度和办法为依据。
A.《商业银行法》;B.《票据法》;C.《企业会计准则》;D.《金融企业会计制度》;标准答案: ABCD
14.下列各项中，属于统计指标的有：
A.1999年全国人均国内生产总值;B.某台机床使用年限;C.某市年供水量;D.某地区原煤生产量;E.某学员平均成绩;标准答案: ACD
15.对银行进行内部控制评价中,信息交流与反馈评价部分的内容应包括: A.信息交流与沟通程序;B.内部控制体系对文件的要求;C.文件控制;D.记录控制;标准答案: ABCD
16.商业银行可依法将下列————作为坏账处理。
A.债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款;B.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款;C.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等〕确实无法清偿的应收账款;D.债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款;E.逾期二年以上仍未收回的应收账款;F.经国家税务总局批准核销的应收账款;标准答案: ABCDF 17.股票收益包括：
A.股利;B.资产增值;C.市价盈利;D.认股权证价值;标准答案: ABCD
18.银行的各种会计报表必须由___签章,并加盖行政公章。A.行长;B.主管行长;C.会计主管;D.制表人;E.复核人;标准答案: ACDE
19.外部欺诈的2级目录包括：
A.盗窃和欺诈;B.产品瑕疵;C.安全性环境;D.系统安全性;标准答案: AD
20.票据和结算凭证上的签章，可以为： A.签名;B.盖章;C.签名加盖章;标准答案: ABC
21.在实施以风险为本监管的国家和地区中，最具代表性的是： A.美国;B.英国;C.法国;D.日本;E.香港;F.澳门;标准答案: AE
22.银行业金融机构的内部控制环境主要包括: A.公司治理结构;B.内部组织架构;C.管理层的管理思想和经营风格;D.员工的素质和职业操守;标准答案: ABCD
23.会计结算业务检查的目的是: A.提高会计从业人员的素质;B.规范会计核算行为;C.监督会计结算业务真实、及时、完整地核算和反映各项业务情况;D.维护正常的会计核算工作程序;标准答案: BCD
24.银行汇票经过连续背书转让：A为出票人，B、C、D、E先后分别成为持票人，E超过规定期限提示付款的，丧失对————的追索权。A.A;B.B;C.C;D.D;E.E;标准答案: BCD
25.对机构准入的检查,主要是对银行业金融机构___的真实、合规性等的检查。A.设立;B.变更;C.风险;D.终止;标准答案: AB
26.监管部门对被监管机构的风险状况处理措施有
A.进行风险预警和提示;B.听之任之;C.相机采取相应监管措施;D.纠正和制止危及被监管机构健康发展的经营行为和趋势;E.维护存款人利益;标准答案: ACD
27.统计分析按照对象范围可以划分为()。A.宏观分析;B.微观分析;C.定期分析;D.不定期分析;E.以上都对;标准答案: AB
28.检查商业银行存款时，如果存在将下列————作为单位定期存款存入金融机构，便可认定违规。：
A.财政拨款;B.预算内资金;C.银行贷款;D.预算外资金;标准答案: ABC
29.非现场监管和现场检查的区别主要体现在
A.非现场监管是持续监管;B.非现场监管侧重依靠监管信息系统的资料分析和评估被监管机构的风险状况;C.非现场监管需做到及时掌握被监管机构的最新情况;D.现场检查侧重实地查证及评核;E.现场检查侧重验证、补充或修正非现场人员的分析判断;标准答案: ABCDE
30.在适用标准法计算操作风险资本时，将银行业务分为若干种类，分别是：
A.零售经纪;B.公司金融;C.资产管理;D.交易和销售;E.代理业务;F.零售银行业务;H.支付和清算;F.商业银行业务;标准答案: ABCDEFGH
31.按照1988年资本协议的规定，监管资本可以分为三级，一级资本由哪些资本组成： A.股本;B.公开储备;C.呆账准备;D.混合债务资本工具;E.长期次级债务工具;F.短期次级债务工具;标准答案: AB
32.商业银行固定资产修理中，符合下列————的，应视为固定资产改良支出。
A.发生的修理支出达到固定资产原值10％以上;B.发生的修理支出达到固定资产原值20％以上;C.经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上;D.经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途;标准答案: BCD
33.发放打包贷款，依据的信用证不能是：
A.可撤销信用证;B.可转让信用证;C.备用信用证;D.付款信用证;标准答案: ABCD
34.下列统计指标属于总量指标的是: A.工资总额;B.商业网点密度;C.商品库存量;D.人均国民生产总值;E.进出口总额;标准答案: ACE
35.监管当局对不良贷款静态监测的内容包括： A.基本情况;B.不良贷款清收转化情况;C.新发放贷款质量情况;D.新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例;E.不良贷款变化趋势预测;标准答案: ABCDE
36.现场检查实施阶段包括以下步骤：
A.分工检查;B.进点会谈;C.评价定性;D.结束现场作业;标准答案: ABCD
37.根据《担保法》的规定,债权的担保有哪几种方式： A.保证;B.抵押;C.质押;D.留置;E.定金;标准答案: ABCDE 38.统计报表可以分为()。A.全面统计报表;B.非全面统计报表;C.基础报表;D.统计报表;E.调查报表;标准答案: AB
39.巴塞尔新资本协议所允许的信用风险缓释工具有哪些()A.抵押;B.质押;C.保证;D.信用衍生产品;标准答案: ABCD
40.对于在规定的时限内未能有效采取整改措施或者市场风险管理体系存在严重缺陷的商业银行，银监会有权采取下列措施：
A.要求商业银行增加提交市场风险报告的次数;B.要求商业银行提供额外相关资料;C.要求商业银行通过调整资产组合等方式适当降低市场风险水平;D.）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及其他法律、行政法规和部门规章规定的有关措施。;标准答案: ABCD 41.影响一国出口贸易的主要因素有：
A.自然资源的丰裕程度;B.生产能力和技术水平的高低;C.汇率水平的高低;D.国际市场需求水平和需求结构的变动;标准答案: ABCD
42.51.关于操作风险，下列说法正确的是。
A.操作风险是由内部程序、个人或系统的不足或失败造成的损失风险;B.操作风险，包括法律风险;C.巴塞尔新资本协议的另一项创新就是将操作风险纳入资本监管;D.操作风险包括声誉风险和策略风险;E.以上说法都不对;标准答案: ABC
43.保险的风险主要包括：
A.未充分保险的风险;B.过分保险的风险;C.不必要保险的风险;标准答案: ABC
44.下列哪些业务收入应计入商业银行的中间业务收入。
A.支付结算业务;B.代理业务;C.担保承诺类业务;D.衍生产品工具;E.基金托管;F.资产租赁;标准答案: ABCE
45.现场检查对银行业监督管理机构加强银行业监管,对银行业金融机构改善经营管理,确保金融的安全与稳定具有十分重要的作用。归纳起来,现场检查哪几种主要作用： A.纠错查弊作用;B.维护货币稳定作用;C.评价指导作用;D.警示威慑作用;标准答案: ACD
46.股东权利行使不充分的具体表现有: A.股东选举董事的权利在实践中没有行使;B.不规范的股东大会会议召开形式影响股东投票;C.股东对银行的监督缺乏有效的形式;D.股东对银行事务的参与程度低;标准答案: ABCD
47.在银行内部控制中,管理信息失真和交流不充分的具体体现有: A.内部报告中的财务信息可能是错误的;B.有时财务部门也可能运用来自外部的不正确的数据来计算财务指标;C.银行未能充分交流有关人员职责、控制责任;D.银行未能充分交流政策传导等信息;标准答案: ABCD
48.完善有效的非现场监管手段必须具备
A.足够的具备专业分析技能和丰富监管经验的监管人员;B.信息要求明确合理的非现场监管信息系统;C.高端的计算机硬件设备;D.分工合理、职责明确的工作流程;E.完备、高效的档案管理系统;标准答案: ABD
49.下列哪种情况属于经营中断和系统错误风险：
A.动力输送损耗;B.电信;C.动力输送中断;D.与外部销售商的纠纷;标准答案: ABC
50.下列关于信用风险标准法的说法正确的是。A.信用风险标准法是专门为业务相对简单银行设计的;B.对于公司和证券化资产，银行可以在被认可的评级机构做出的外部评级的基础上计提资本;C.标准法是一种简单的风险计量方法，与巴塞尔老资本协议的规定毫无差别;D.标准法扩大了银行允许使用的抵押和质押、保证和信用衍生产品的范围;E.标准法还扩大了合格保证人的范围，使其包括符合一定外部评级条件的各类公司;标准答案: ABDE
51.银行机构风险状况信息主要包括()等信息。A.信用风险;B.市场风险;C.操作风险;D.利率风险;E.环境风险;标准答案: ABC
52.客户经理考核的内容主要有：
A.客户服务;B.经营绩效;C.内部事务;D.学习培训;标准答案: ABCD
53.监管机构聘用外部审计师的主要目的是
A.核查被监管机构报表的准确性;B.评价被监管机构编制报表的系统是否完备;C.评价被监管机构的内部控制系统是否完善;D.核查各项拨备是否充足;E.核查被监管机构遵守审慎监管标准和监管法规的情况;标准答案: ABCDE
54.通常，战略风险识别可以从（）入手 A.战略层面;B.战术层面;C.宏观层面;D.微观层面 技术层面;标准答案: ACD
55.房地产企业具备————证件方可申请商业银行发放房地产开发贷款。
A.国有土地使用证;B.建设用地规划许可证;C.建设工程规划许可证;D.建筑工程施工许可证;E.商品房预售许可证;标准答案: ABCD
56.监管机构应当设计满足监管需求的、合理的报表体系，其中提供的报告的形式和分类应至少包括
A.资产负债表;B.损益表;C.涵盖信息和关键风险暴露的报告;D.月报、季报和年报;E.“因事而报”的非定期报告;标准答案: ABCDE
57.方差－协方差法的主要优点是：
A.计算简单快捷;B.不需要定价模型;C.根据中心极限定理，即使风险因子分布本身不是正态的，只要数量足够大，且相互之间独立也可以使用这种方法;D.解决了统计学概念上的厚尾问题;标准答案: ABC
58.巴塞尔委员会发表的各类监管文件大致可分为哪几类：()A.最低标准;B.最高标准;C.最佳做法;D.强制标准;标准答案: AC
59.个人理财服务一般通过哪些方式实现：
A.人工理财;B.自助理财;C.委托理财;D.智能理财;标准答案: ABD
60.现金流量表将现金流分为：
A.经营活动的现金流;B.投资活动的现金流;C.融资活动的现金流;D.生产活动的现金流;E.流通活动的现金流;标准答案: ABC
61.以上属于非信贷资产的有：
A.银行存款;B.存放同业;C.应收账款;D.短期投资;E.固定资产清理;标准答案: ABD
62.定性并表监管路径是：（）
A.了解集团法律结构与管理架构;B.从业务维度分析集团与附属机构关系;C.评估集团整体稳健度;D.从控制维度分析集团与附属机构关系;标准答案: ABCD
63.下列属于商业银行面临的战略风险的是（）。A.产业风险;B.操作风险;C.品牌风险;D.信用风险;E.客户风险;标准答案: ACE
64.下列哪些业务活动属于有形资产损失带来的风险: A.自然灾害损失;B.咨询业务产生的纠纷;C.违背信托责任;D.故意破坏造成的人员伤亡;标准答案: AD 65.统计整理的方法是: A.统计分组;B.划分经济类型;C.检验统计资料库;D.统计汇总;E.编制表统计;标准答案: ADE
66.《现场检查整改通知书》的主要内容包括: A.被检查银行业金融机构名称、地址;B.检查查出的主要问题事实;C.整改的依据、理由;D.整改措施或意见;E.整改期限和整改结果的情况反馈要求;标准答案: ABCDE
67.监管信息系统包括（）等子系统。
A.机构管理子系统;B.高级管理人员子系统;C.现场检查子系统;D.非现场监管子系统;E.评价和预警子系统;标准答案: ABCDE
68.中央银行发行一年期央行票据进行公开市场业务的市场属于： A.货币市场;B.资本市场;C.现货市场;D.期货市场;标准答案: AC
69.商业银行对资本充足率达标负首要责任，银行应建立资本评估程序，完善的资本评估程序应包括以下 方面的内容。
A.董事会和高级管理层的监督;B.健全资本评估程序的基本要素;C.评估程序应覆盖的风险;D.监测和报告;E.内部控制的检查;标准答案: ABCDE
70.会计报表按编制时间可分为: A.日报表;B.月报表;C.季报表;D.年报表;标准答案: ABD
71.对信用风险分析要点为
A.对资产质量进行分析;B.对减值准备计提情况进行分析;C.对贷款质量迁徙情况进行分析;D.对信用风险集中度进行分析;E.对关联交易进行分析;标准答案: ABCDE
72.内部欺诈的2级目录包括：
A.盗窃和欺诈;B.未经授权的活动;C.安全性环境;D.不良的业务或市场行为;标准答案: AB
73.下列项目中————不属于表外授信
A.贷款承诺;B.贴现;C.信用证;D.票据承兑;E.保理;标准答案: BE
74.商业银行编制会计报表应符合以下哪些要求：
A.数据真实可靠;B.装订简洁美观;C.内容全面完整;D.编制报送及时;标准答案: ACD
75.主监管员的职责包括：
A.主持制定监管计划;B.日常监管分析;C.实施风险评估;D.组织监管评级;E.组织实施后续监管;标准答案: ABCDE
76.结算业务借助的主要结算工具有: A.银行汇票;B.商业汇票;C.银行本票;D.支票;标准答案: ABCD
77.三方会谈的主体是哪些？
A.银监会及其派出机构;B.被监管机构外部审计师;C.会计师事务所;D.被监管机构;标准答案: ABD
78.影响期权价值的主要因素：
A.标的资产的市场价格和期权的执行价格;B.期权的到期期限;C.波动率;D.货币利率;标准答案: ABCD
79.下列哪些业务活动属于客户、产品与业务活动带来的风险: A.产品缺陷（未经授权等）;B.咨询业务产生的纠纷;C.违背信托责任;D.未按规定审查客户;E.洗钱;标准答案: ABCDE
80.对银行业金融机构投资业务的检查方法主要有: A.投资总额真实性的检查;B.债券投资的检查;C.权益投资的检查;D.投资风险准备金的检查;E.对历史遗留权益投资处置情况检查;标准答案: ABCDE
81.从国际、国内银行的良好实践看，我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括以下核心内容：
A.交易账户划分的目的、适用范围和交易账户的定义;B.列入交易账户的金融工具种类;C.列入交易账户的头寸应符合的条件;D.明显不列入交易账户的头寸;E.交易标识。;标准答案: ABCDE
82.下列指标中的结构相对指标是: A.国有制企业职工占总数的比重;B.某工业产品产量比上年增长的百分比;C.大学生占全部学生的比重;D.中间投入占总产出的比重;E.某年人均消费额;标准答案: ACD
83.《有效银行监管核心原则》要求，银行监管当局必须对国际活跃银行组织实施全球并表监管，应该覆盖外国分行、合资银行和附属机构。同时要求，母国监管当局要与东道国监管当局建立信息交换和共享机制；银监会目前已经与包括
等国家在内的银行监管当局建立了这样的机制。A.美国;B.英国;C.德国;D.法国;E.加拿大;标准答案: ABCDE
84.商业银行签发汇票的付款日期可以有以下形式：
A.见票即付;B.定日付款;C.出票后定期付款;D.见票后定期付款;标准答案: ABCD
85.对资本充足的第一类商业银行,银行业监督管理机构可以采取的干预措施有: A.要求商业银行完善风险管理规章制度;B.要求商业银行提高风险控制能力;C.要求商业银行降低风险资产的规模;D.要求商业银行加强对资本充足率的分析及预测;标准答案: ABD
86.债券投资面临的主要风险为
A.利率风险;B.信用风险;C.流动性风险;D.外汇风险（债券投资与资金来源不同的情况）;E.声誉风险;标准答案: ABCD
87.金融衍生工具的风险来源主要包括：
A.利率;B.外汇及黄金;C.贵金属及其他商品;D.股权;E.信用;标准答案: ABCDE
88.商业银行对客户贷款用途审查的内容有：
A.不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;B.不得套取贷款用于借贷牟取非法收入;C.除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务;D.有经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机;标准答案: ABCD
89.个人理财支持系统的组成是：
A.个人客户关系管理;B.个人理财规划;C.个人财富管理;D.个人理财成本核算;标准答案: ABC
90.核对法是现场检查的一种方法,它一般包括___的核对。
A.凭证之间;B.凭证与帐薄之间;C.明细帐与总帐之间;D.帐薄与报表之间;E.报表之间;标准答案: ABCDE
91.下列指标中强度相对指标是：
A.人口密度;B.平均每人占有粮食产量;C.人口自然增长率;D.人均国内生产总值;E.生产工人劳动生产率;标准答案: ABD
92.巴塞尔委员会在《加强银行公司治理》中强调“所有银行组织结构中至少包含四层重要的监督形式,以确保适当的制衡”,这四层监督形式是指: A.由董事会和监事会实施的监督;B.由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督;C.各业务领域直接的条线监督;D.独立的风险管理部门、合规部门和审计部门的监督;标准答案: ABCD
93.对银行会计事后监督的检查内容包括: A.检查银行业金融机构会计事后监督制度是否健全;B.检查事后监督帐务核对与监督是否及时;C.检查会计事后监督制度建立、执行情况;D.检查事后监督帐务核对与监督是否准确;标准答案: ABCD 94.下列哪些项目是核心资本的组成部分
A.实收资本;B.重估准备;C.一般准备;D.未分配利润可计入部分;标准答案: ACD
95.非现场基础报表分为哪几部分内容？
A.基本财务;B.信用风险;C.流动性风险;D.市场风险;E.资本充足率;F.其他;标准答案: ABCDEF
96.下列商业银行业务中，属于中间业务的有：
A.贷款业务;B.拆借业务;C.代收业务;D.贴现业务;E.汇兑业务;标准答案: CE
97.对表外金融衍生工具的风险分析，主要包括
A.信用风险;B.流动性风险;C.市场风险;D.操作风险;E.法律风险;标准答案: ABCDE 98.统计分组是: A.在统计总体内进行的一种定性分类;B.在统计总体内进行的一种定量分类;C.将同一总体区分为不同性质的组;D.把总体划分为一个个性质不同的、范围更小的总体;E.将不同的总体划分为性质不同的组;标准答案: ABCD
99.在进行CAMEL要素评级过程中，被评为资产质量等级二的银行的特征是()A.资产质量较好;B.贷款组合风险较小;C.贷款和投资政策比较稳健;D.程序及日常审批、风险管理比较稳健;E.存在一些较小的弱点或较等级一略高的风险水平;标准答案: ABCDE
100.商业银行不能为客户在一般存款账户办理下列哪些业务。A.借款转存;B.汇兑结算;C.存入现金;D.提取现金;标准答案: CD
101.CAMEL指标包括的要素有那些（）A.资本充足性;B.资产质量;C.管理;D.盈利性;E.流动性;标准答案: ABCDE
102.以下可用于非现场监管分析的方法有：
A.异常变动分析;B.合规分析;C.结构分析;D.趋势分析;E.同质同类分析;标准答案: ABCDE
103.统计分析的特点是（）。
A.定量化;B.宏观性;C.归纳性;D.预见性;E.微观性;标准答案: ABCD
104.客户利润贡献的组成是：
A.存款利润贡献;B.贷款业务利润贡献;C.银行卡业务利润贡献;D.中间业务利润贡献;标准答案: ABCD
105.根据《中国银行业监督管理委员会非现场监管指引（试行）》的规定，规范的非现场监管工作包括那几个环节
A.制定监管计划;B.监管信息搜集;C.日常监管分析;D.风险评估和现场检查立项;E.监管评级和后续监管;标准答案: ABCDE
106.目前,我国银行业金融机构可以接受的贷款担保方式有: A.保证;B.抵押;C.质押;D.留置;E.定金;标准答案: ABC
107.银行发放担保贷款，一般的担保方式有: A.保证;B.抵押;C.质押;D.留置;标准答案: ABCD
108.单位银行结算帐户按用途分为：
A.基本存款帐户;B.一般存款帐户;C.专用存款帐户;D.临时存款帐户;标准答案: ABCD
109.银行针对个人理财提供的人工服务网络的构成有：
A.财富管理中心;B.个人理财中心;C.贵宾理财室;D.贵宾理财窗口;标准答案: ABCD
110.财政政策的主要功能有：
A.导向功能;B.协调功能;C.控制功能;D.稳定功能;标准答案: ABCD
111.非结构化信息包括（）。
A.统计分析报告;B.统计报表报告;C.经济金融相关分析;D.监管对象上报的文字报告;E.有关风险统计模型;标准答案: ACDE
112.德法模式下的公司治理具有的特点有: A.强调职工参与;B.职工代表与股东代表共同组成的监事会是银行内部的最高机构;C.监事会负责任命、监督董事会;D.董事会是银行的经营机构,具体负责对银行的经营管理;标准答案: ABCD
113.商业银行必须配合下列__依法查询单位和个人银行存款。A.公安机关;B.海关;C.税务机关;D.建设部;标准答案: ABC
114.风险评估过程包括哪几个阶段？
A.收集风险评估信息;B.界定主要业务种类;C.界定主要风险种类;D.完成风险评估矩阵;E.撰写风险评估报告;标准答案: ABCDE
115.投资水平主要取决于以下基本因素：，即预期利润率和___。A.汇率;B.预期利润率;C.市场利率;D.通货膨胀率;标准答案: BC
116.衡量银行客户管理是否成功的三项指标是：
A.客户满意度;B.大客户率;C.客户保留率;D.客户忠诚度;标准答案: ACD
117.现金流量的计算方法有：
A.直接法;B.直线摊销法;C.间接法;D.公允价值法;标准答案: AC
118.商业银行主要审查开户申请书填写的事项和证明文件的————。A.真实性;B.准确性;C.完整性;D.合理性;E.合规性;标准答案: ACE
119.银行在办理贷款审查过程中，下列不得作为贷款保证人的有： A.公立学校;B.民营医院;C.公司职能部门;D.法人;E.公民;标准答案: AC
120.在效益性财务指标中，最重要的是哪几个指标：
A.总资产周转率;B.固定资产周转率;C.应收账款周转率;D.存货周转率;E.权益报酬率;标准答案: CD
121.下列哪种业务活动涉及执行、交割和流程管理风险：
A.担保品管理失败;B.外部报告失准(导致损失);C.非客户对手方的失误;D.与外部销售商的纠纷;标准答案: ABCD
122.商业银行在签发票据时，不得更改票据的————
A.票据金额;B.日期;C.收款人名称;D.付款人名称;E.出票人签章;标准答案: ABC 123.巴塞尔委员会将操作风险事件分为七类,下列操作风险事件中哪些属于“内部欺诈”类别： A.黑客攻击损失;B.员工内外勾结进行信贷欺诈;C.银行故意逃税漏税;D.银行数据录入、维护错误;标准答案: BC
124.由于经济、金融全球化进程的不断加快,金融风险的国际扩散性也随之不断增大,国际金融监管暴露出许多问题。主要是: A.监管标准不一致的问题;B.监管透明度不统一的问题;C.监管协作不充分的问题;D.监管框架的制度缺损问题;标准答案: ACD
125.以下（）是目前银监会监管统计的专门法规。
A.《银行业监管统计管理暂行办法》;B.《银监会统计信息披露暂行办法》;C.《中华人民共和国银行业监督管理法》;D.《中华人民共和国商业银行法》;标准答案: AB
126.客户、产品与业务活动带来的风险事件2级目录包括：
A.咨询业务;B.客户选择，业务提起和风险暴露;C.产品瑕疵;D.不良的业务或市场行为;E.适当性，披露和信托责任;标准答案: ABCDE
127.银行的会计科目按照与资产负债表、损益表的关系,可分为表内科目和表外科目两类。其中属于___的核算使用表外科目。
A.会计要素;B.或有资产;C.有价证券;D.重要空白凭证;标准答案: BCD
128.监管当局对银行的定期检查可单个或组合采取以下几种方式。
A.现场检查;B.非现场检查;C.与银行管理层讨论;D.对外部审计人员工作（针对资本问题）的检查和定期报告;E.与银行职工座谈;标准答案: ABCD
129.下岗失业人员小额担保贷款不能支持的项目有————。
A.房地产;B.搬家服务;C.幼儿和学生接送服务;D.商业连锁;E.病人看护服务;标准答案: AD
130.银行卡中的专用卡其主要功能有： A.转账结算;B.消费;C.存取现金;D.透支;标准答案: AC
131.不属于国内票据公示催告的期限有————。A.30日;B.60日;C.90日;D.180日;标准答案: ACD
132.《现场检查事实确认书》的基本要素包括: A.被查银行业金融机构的名称;B.检查项目名称以及实施检查的时间;C.检查人员的姓名及制作日期;D.复核人的姓名;标准答案: ABCD
133.以下属于对金融安全网络搭便车的监管方法的是。A.要求金融集团下属的商业银行发行长期附属债券;B.要求金融集团建立防火墙;C.要求金融集团实行强制性信息披露;D.要求金融集团加强市场监督;标准答案: AC
134.银行在贷款审查中，可以办理权利质押的是：
A.汇票;B.存货;C.支票;D.存款单;E.不可转让的股票;标准答案: ACD
135.关于统计分析的分类，下列说法正确的是（）。
A.按照对象范围统计分析可以划分为宏观分析和微观分析;B.按照内容统计分析可以划分为综合分析和专题分析;C.按照是否连续统计分析可以划分为定期分析和不定期分析;D.按照对象范围统计分析可以划分为全面分析和非全面分析;E.按照方法统计分析可以划分为精确分析和模糊分析;标准答案: ABC
136.非现场信息质量审核的主要内容和方法包括： A.报表完整性审核;B.逻辑关系审核;C.异常变动审核;D.实地走访或现场检查;标准答案: ABCD
137.根据巴塞尔新资本协议，以下 方法可用于计量应对信用风险的最低资本要求。A.基本指标法;B.标准法;C.内部评级初级法;D.内部模型法;E.内部评级高级法;标准答案: BCE
138.宏观经济信息包括()行业发展、国际收支、汇率等方面的信息。A.经济增长;B.物价指数;C.货币供应量;D.财政收支;E.以上都对;标准答案: ABCDE
139.情景分析中的情景可以通过以下方式设定：
A.通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到;B.从对市场风险要素历史数据变动的统计分析中得到;C.人为设定;D.直接使用历史上发生过的情景;标准答案: ABCD
140.《OECD公司治理原则》指出:___应当披露任何影响到公司的交易或事件中的重大利益,这对于控制关联交易具有极为重要的意义。
A.股东;B.董事会成员;C.监事会成员;D.经理;标准答案: BD
141.会计计量属性的确定方法主要包括：
A.历史成本;B.重置成本;C.可变现净值;D.现值;E.公允价值;F.平均成本;H.机会成本;标准答案: ABCDE
142.根据同业拆借的期限不同，同业拆借分为___拆借和___拆借。A.中长期;B.头寸;C.短期;D.即期;E.远期;标准答案: BC
143.下列属于银行会计印章的是: A.会计专用章;B.业务公章;C.结算专用章;D.票据清算专用章;E.现金收、付讫章;F.联行专用章;H.信贷专用章;标准答案: ABCDEF
144.银行业监督管理机构通过改变现场检查的___,反映出银行业监管的方向与重点,明确传导银行业监督管理机构的监管意图,对被检查银行业机构起到警示作用。A.内容;B.方式;C.对象;D.频率;标准答案: AD
145.蒙特卡罗法的主要优点是：
A.计算简单快捷;B.解决了统计学概念上的厚尾问题（但只有在市场场景设置有效的情况下）;C.应用灵活，能够计算非线性的资产组合的风险值;D.不存在取样风险;标准答案: BC
146.审慎会议中被监管机构的参加人包括
A.高级管理层;B.财务总监;C.内部审计部门;D.合规部门负责人;E.风险管理部门负责人;标准答案: ABCDE
147.按税收来源的性质，可将税收分为： A.流转税;B.所得税;C.财产税;D.资源税;标准答案: ABC
148.第一支柱没有考虑的风险有:()A.信用风险;B.操作风险;C.集中性风险;D.银行帐户利率风险;标准答案: CD
149.商业银行签订一保险合同，其保险受益人可以是： A.商业银行;B.保险人;C.被保险人;D.商业银行员工;标准答案: ACD 150.下列统计指标属于时点指标的有: A.某地区人口数;B.某地区人口死亡数;C.某城市在校学生数;D.某农场每年拖拉机台数;E.某工厂月末在册职工人数;标准答案: ACDE
151.对银行业金融机构内部控制状况的检查内容主要包括: A.内部组织结构设置合理性情况;B.内部控制的各项制度建立健全情况;C.内部管理情况;D.风险管理情况;E.对内部监督与纠正控制的检查;标准答案: ABCDE
152.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力。下列哪些情形属于极端不利情况：
A.国内生产总值大幅下降;B.发生意外的政治和经济事件;C.一般市场情况下所承受的市场风险;D.股票价格发生剧烈波动;标准答案: ABD
153.现代商业银行的三大支柱业务是: A.资产业务;B.负债业务;C.中间业务;D.投资业务;标准答案: ABC
154.对使用内部模型测算市场风险的监管要点包括：
A.商业银行是否采取措施确保假设前提、参数、数据来源和计量程序的合理性和准确性，并且符合监管当局有关定量标准;B.商业银行是否将模型的运用与日常风险管理相融合;C.商业银行能否恰当理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性;D.商业银行是否定期实施事后检验，将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际结果进行比较，并以此为依据对市场风险计量方法或模型进行调整和改进;标准答案: ABCD
155.个人理财服务网络构成是：
A.人工服务网络;B.电子服务网络;C.智能服务网络;标准答案: AB
156.贷款业务按照贷款保障程度可分为: A.信用贷款;B.担保贷款;C.票据贴现;D.委托贷款;标准答案: ABC 157.金融监管是现代金融健康发展的重要保障。21世纪初,国际金融监管逐渐出现许多新的动向,包括: A.金融监管的国际合作不断增强;B.世界金融监管重心开始战略性转移;C.世界金融监管进入全方位持续监管阶段;D.世界金融监管的技术创新趋势发展迅猛;标准答案: ABCD
158.关于债券投资，下列说法正确的是
A.按照债券计息方式的不同，可分为定息债券投资和浮息债券投资;B.定息债券又称固定利率债券，是指票面利率固定的债券;C.浮息债券是指票面利率根据指定参考利率的变动在下一个重新定息日自动调整的债券;D.定息债券的期间票面利率可以不同;E.以上说法都正确;标准答案: ABCDE
159.商业银行审查借款人申请经销商汽车贷款时，必须把握借款人应同时符合下列————条件
A.具有工商行政主管部门核发的企业法人营业执照及年检证明;B.具有汽车生产商出具的代理销售汽车证明;C.资产负债率不超过80%;D.具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的合法资产;E.经销商无重大违约行为或信用不良记录;标准答案: ABCDE
160.计量利率风险的重新定价缺口分析方法的局限性有：
A.无法衡量利率变动对银行当期收益的影响;B.未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响;C.只考虑了重新定价风险，未考虑基准风险;D.忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;标准答案: BCD
161.下列关于声誉风险管理的基本做法，正确的有（）
A.明确董事会和高级管理层的责任;B.定期通过内部审计部门的审核;C.建立清晰的声誉风险管理流程;D.定期通过外部审计部门的审核;E.采取恰当的声誉风险管理方法;标准答案: ABCE
162.对流动性风险分析要点为
A.流动性期限缺口分析;B.经营情况分析;C.流动性比例分析;D.内控情况分析;E.流动性风险集中度分析;标准答案: ACE
163.与银行业传统的表内资产、表内负债业务比较,中间业务呈现如下特点: A.服务与提供资金相分离;B.以接受委托方式为主开展业务;C.收益的非利息性质;D.多样化;标准答案: ABCD
164.企业信息咨询业务,主要包括: A.项目评估;B.企业信用等级评估;C.验证企业注册资金;D.资信证明;E.企业管理咨询;标准答案: ABCDE 165.非现场监管档案包括
A.被监管机构报送的各类信息;B.被监管机构的社会信息;C.与被监管机构的函件往来;D.非现场监管分析报告;E.会谈纪要;标准答案: ABCDE
166.储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循的原则是: A.存款自愿;B.取款自由;C.存款有息;D.为储户保密;标准答案: ABCD
167.总体、总体单位、标志、指标间的相互关系表现为：
A.没有总体单位就没有总体，总体单位离不开总体而存在;B.总体单位是标志的承担者;C.统计指标的数值来源于标志;D.指标是说明总体特征的，标志是说明总体单位特征的;E.指标和标志都是用数值表示的;标准答案: ABCD
168.操作风险控制框架规定了控制风险的相应方法，包括：
A.监督管理;B.信息处理;C.责任分离;D.绩效指标;E.流程控制;标准答案: ABCDE
169.资本充足率信息披露主要包括哪些内容：
A.风险管理目标和政策;B.并表范围;C.资本、资本充足率;D.信用风险和市场风险;标准答案: ABCD 170.审查贷款的基本情况时，应着重考察的方面有哪些： A.贷款目的;B.还款来源;C.资产转换周期;D.还款记录;标准答案: ABCD
171.金融机构开展投资业务,按照投资性质可以分为: A.债权性投资;B.权益性投资;C.混合性投资;D.实物性投资;标准答案: ABC
172.金融机构开展投资业务,按照投资内容可以分为: A.权益性投资;B.实物性投资;C.货币性投资;D.无形资产投资;标准答案: BCD
173.以下选项中，————不是正确的商业汇票的提示付款期限。
A.自出票日起10日;B.自汇票到期日起10日;C.自出票日起1个月;D.自汇票到期日起1个月;标准答案: ACD
174.影响借款人还款的因素有：
A.还款意愿;B.还款能力;C.管理水平;D.产品销售;E.融资能力;F.行业环境;标准答案: ABCDEF
175.对操作风险计量采用的标准法，将总收入按照不同的业务进行拆分，并分别给予一定的权重，以下业务的权重为18%的是：。A.零售银行业务;B.公司融资;C.代理业务;D.交易与销售;E.付款与结算;标准答案: BDE
176.商业银行固定资产，是指同时具有下列___特征的有形资产：
A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;B.使用寿命超过一个会计;C.单位价值在2000元（含）以上;标准答案: AB
177.所谓贷款业务的检查,是对银行业金融机构所办理的各种贷款业务的___进行检查。A.真实性;B.合规性;C.风险性;D.内控有效性;标准答案: ABCD
178.银监会报表体系由（）构成。
A.基础报表;B.特色报表;C.填报说明;D.报表格式;E.报送方式;标准答案: ABC
179.下列关于现场检查立项的说法正确的是
A.现场检查立项是非现场监管与现场检查之间的一个主要衔接点;B.现场检查立项为现场检查人员制定现场检查方案提供依据;C.现场检查立项有利于监管机构根据风险高低合理配置现场检查资源;D.现场检查立项有利于提高现场检查的针对性和有效性;E.现场检查立项有利于避免现场检查的随意性和盲目性;标准答案: ABCDE
180.在现场检查实施阶段,现场检查的具体审核验查工作主要包括: A.进行内部控制的符合性测试;B.进行内部控制的实质性测试;C.账务资料的检查核验;D.账务资料的分析评价;标准答案: ABCD
181.对银行业金融机构投资业务的检查内容主要包括: A.投资的真实性情况;B.债券投资的合规性;C.权益投资的合规性;D.投资风险准备金的合规性;E.长期投资处置;标准答案: ABCDE
182.监管当局要求商业银行持有高于最低标准的资本，主要是基于以下考虑。A.帮助银行在市场上获得较高的信用等级;B.在正常经营过程中，银行业务的种类和规模是经常变化的，不同风险会导致资本充足率的波动;C.银行追加资本的成本较高;D.银行资本充足率降到最低标准之下，会导致银行违反法律或促使监管当局采取纠正措施;E.第一支柱未必能覆盖银行面临的所有风险。;标准答案: ABCDE
183.制定统计调查方案，应确定: A.调查目的和调查对象;B.调查单位和填报单位;C.调查项目和调查表;D.调查资料的使用范围;E.调查的时间和时限;标准答案: ABCE
184.“1104工程”，即银行业金融机构监管信息系统包含的主要模块有
A.金融机构准入模块;B.高级管理人员管理模块;C.现场检查模块;D.非现场监管模块;E.风险预警模块;标准答案: ABCDE 185.商业银行董事会负责：
A.审批市场风险管理的战略、政策和程序;B.确定银行可以承受的市场风险水平;C.制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程;D.监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。;标准答案: ABD
186.商业银行固定资产同时满足下列___条件，才能予以确认：
A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;B.与该固定资产有关的经济利益很可能流出企业;C.该固定资产的成本能够可靠地计量;标准答案: AC
187.持票人不获承兑，对其前手行使追索权时，出票人和————应对持票人承担连带责任。A.被背书人;B.保证人;C.承兑人;D.背书人;标准答案: BD
188.商业银行审查汇票时，下列说法中错误的是：
A.汇票上未记载付款日期的，为出票后1个月内付款;B.汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;C.汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记;D.汇票上未记载出票日期的，该汇票无效;标准答案: ABC
189.以下————不是衡量企业利用自有资金获得融资能力的指标
A.资产负债率;B.有形净值债务率;C.利息保障倍数;D.存货周转率;E.销售毛利率;标准答案: DE 190.农村信用社的拆入资金可用于————方面：
A.投资;B.弥补票据结算;C.弥补联行汇差头寸不足;D.解决临时性周转资金;标准答案: BCD
191.座谈提问是现场检查的方法之一,提问需要涉及的内容包括：
A.业务发展前景;B.业务经营状况;C.业务经营政策;D.业务操作程序;标准答案: BCD
192.商业银行可为客户在一般存款账户办理下列哪些业务。A.借款转存;B.汇兑结算;C.存入现金;D.提取现金;标准答案: AB
193.企业的现金流量一般涉及哪几种活动：
A.投资活动;B.筹资活动;C.经营活动;D.财务活动;标准答案: ABC
194.操作风险报告将提示高级管理层的信息包括：
A.银行的主要风险源;B.揭示银行整体风险;C.风险主要发展趋势;D.预期值得关注的地方;标准答案: ABCD
195.承担主监管员职责的非现场监管人员应当具备：
A.一定时期的同类型被监管机构的监管经验;B.熟悉监管政策法规;C.熟练掌握非现场监管的分析技术;D.具有较强的管理协调能力;E.具有良好的职业操守;标准答案: ABCDE
196.根据巴塞尔新资本协议，对操作风险的计量可以采取以下方式：。A.基本指标法;B.标准法;C.高级计量法;D.内部模型法;E.以上都不对;标准答案: ABC
197.商业银行票据操作时，应当“拒绝证明”的事项有：
A.被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项;B.拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据;C.拒绝承兑、付款的时间;D.拒绝承兑人、拒绝付款人的签章;标准答案: ABCD
198.风险转移存在的原因是.A.监管制度和监管力度的差异;B.监管当局的疏忽;C.同一金融集团不同机构的监管当局存在监管信息不对称和不完全的情况;D.法律法规不完善;标准答案: AC
199.下列关于盈利合理性分析的说法错误的是: A.分析盈利合理性时一定要重视其利润的构成;B.分析盈利合理性时一般只须关注其盈利总额;C.盈利合理性的分析注重与其他银行的比较;D.只要银行净利润增长其盈利一定是合理的;标准答案: BD
200.操作风险中的内部欺诈包括：
A.交易品种未经授权（存在资金损失）;B.违反员工健康及安全规定事件;C.内幕交易（不用企业的账户）;D.恶意损毁资产;标准答案: ACD
201.我国银监会提出了___、___、___、___的监管理念。
A.管法人;B.管内控;C.管风险;D.提高透明度;E.加大监管力度;标准答案: ABCD
202.在我国,银行业监督管理机构对国有独资商业银行的现场检查主要内容有: A.会计监督和内部审计情况;B.业务营运、财务收支活动中的遵纪守法情况;C.负债结构、资金来源渠道情况;D.中间业务拓展情况;E.高级管理人员素质和管理水平情况;标准答案: ABCDE
203.银行办理质押贷款时，质押物自其交付之日起生效的有： A.银行承兑汇票;B.存款单;C.专利权;D.股票;标准答案: AB
204.《巴塞尔新资本协议》提出的内部评级法要求商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测（）等信用风险因素，并根据权重公式公式计算每笔债项的信用风险资本要求。A.违约概率;B.违约损失率;C.违约风险暴露;D.违约时间;E.期限;标准答案: ABCE
205.对抵债资产，可根据资产的实际情况，采用___等方式变现。A.公开拍卖;B.协议处置;C.招标处置;D.打包出售;E.委托销售;标准答案: ABCDE
206.“公正监管”是指金融监管当局要按照哪些监管标准和监管方式实施监管。A.依法;B.公平;C.公正;D.公开;标准答案: BCD
207.财政政策工具主要有：
A.预算政策;B.税收政策;C.投资政策;D.补贴政策;E.汇率政策;标准答案: ABCD
208.现场检查中，如果发现某银行一天办理了以下单位通知存款业务，应当认定————业务违规。
A.2笔10万元;B.3笔20万元;C.4笔30万元;D.5笔40万元;E.6笔50万元;标准答案: ABCD
209.声誉危机管理规划的主要内容包括（）
A.制定战略性的危机沟通机制;B.危机现场处理;C.危机处理过程中的持续沟通;D.管理危机过程中的信息交流;E.模拟训练和演习;标准答案: ABCDE
210.国家经济过热，可采用的主要宏观调控有效措施有：
A.中央银行提高基准利率;B.中央银行增加票据发行量;C.国家提高税率;D.国家扩大汇率浮动范围;标准答案: ABCD
211.英美模式下的公司治理具有的特点有：
A.首席执行官具有较大的权利;B.强调公司治理外部约束;C.强调职工参与;D.强调董事会的独立性和客观性;标准答案: ABD 212.下面哪些分组是按数量标志分组: A.企业按销售计划完成程度分组;B.学生按健康状况分组;C.工人按产量分组;D.职工按工龄分组;E.企业按隶属关系分组;标准答案: ACD
213.商业银行票据操作时，应当计入“退票理由书”的事项有：
A.所退票据的种类;B.退票的事实依据和法律依据;C.退票时间;D.退票人签章;标准答案: ABCD
214.下列统计指标中，不属于质量指标的有: A.工资总额;B.单位产品成本;C.出勤人数;D.人口密度;E.合格品率;标准答案: AC
215.贷款担保的种类有：
A.抵押;B.质押;C.保证;D.定金;标准答案: ABC
216.宏观经济信息包括以下内容（）。
A.经济增长率;B.货币供应量;C.国际收支情况;D.市场风险情况;E.高管人员信息;标准答案: ABC
217.巴塞尔老资本协议承认的信用风险缓释工具有哪些()A.现金;B.经合组织成员国政府证券;C.经合组织成员的银行和主权政府提供的保证;D.其他信用衍生品;标准答案: ABC
218.我国《公司法》规定的公司形式可分为：
A.有限责任公司;B.股份有限公司;C.无限责任公司;D.合伙公司;标准答案: AB
219.假设商业银行贷款利率的浮动上限为贷款基准利率的1.5倍,当贷款基准利率为5.4%时，下列————商业银行贷款利率是符合规定的。A.7.1%;B.5.4%，4.4%;C.9.18%;标准答案: AB 220.商业银行无形资产的转让包括：
A.转让商业银行无形资产所有权;B.转让无形资产使用权;C.转让无形资产经营权;D.转让无形资产处置权;标准答案: AB
221.统计表按主词是否分组及分组的程度,可分为: A.简单表;B.一览表;C.分组表;D.复合表;E.单一表;标准答案: ACD
222.利率风险按照来源不同,可以分为;A.重新定价风险;B.收益率曲线风险;C.基准风险;D.期权性风险;标准答案: ABCD
223.个人理财目标客户量化评定标准有：
A.客户收入特征;B.客户金融资产特征;C.客户银行产品使用特征;D.客户利润贡献度特征;标准答案: ABCD
224.按照分析对象的不同，监管报告可以分为： A.单家机构;B.法人机构;C.同类机构;D.合资机构;标准答案: AC
225.按规定,商业银行以___为经营原则。A.安全性;B.合规性;C.效益性;D.流动性;标准答案: ACD
226.企业中期财务报表至少应包括：
A.资产负债表;B.利润表;C.现金流量表;D.所有者权益表变动表;E.附注;标准答案: ABCE
227.对《金融许可证》管理的检查应实地检查金融机构是否存在哪些违规问题：
A.机构更名、营业地址变更未申请更换金融许可证;B.损坏金融许可证而未缴回原证、重新领证;C.遗失金融许可证而未在指定的报纸上申明原证件作废并重新申领新证;D.未在营业场所显著位置公示金融许可证;标准答案: ABCD 228.巴塞尔委员会将操作风险事件分为七类,下列操作风险事件中哪些属于“劳动合同以及工作场所”类别：
A.员工性别及种族歧视事件;B.违反员工健康及安全规定事件;C.自然灾害造成人员伤亡;D.电力通信系统中断;标准答案: CD
229.定额银行本票面额不能有————： A.1百元;B.1千元;C.1万元;D.10万元;标准答案: AD
230.巴塞尔新资本协议第一支柱没有反应的风险是。A.信用风险;B.集中性风险;C.利率风险;D.经济周期的影响;E.市场风险;标准答案: BCD
231.根据对商业银行在资本充足率方面所存在问题的严重程度的判断，监管当局可以依次或组合采取一系列干预和补救措施，这些措施包括。A.要求商业银行改善控制环境;B.要求银行改进风险评估和资本分配程序;C.要求商业银行持有超过第一支柱所需的资本;D.要求商业银行制定和执行令人满意的资本恢复计划;E.限制商业银行发放红利和支付高级人员的津贴;标准答案: ABCDE
232.巴塞尔新资本协议的创新之一就是建立以“三大支柱”为特点的新的资本监管制度，“三大支柱”是指：。
A.最低资本要求;B.监管当局的监督检查;C.内部控制;D.以风险披露为基础的市场纪律;E.以上都不对;标准答案: ABD
233.企业财务报表至少包括： A.资产负债表;B.利润表;C.现金流量表;D.所有者权益表变动表;E.附注;标准答案: ABCDE
234.流动性检查人员可按照哪些方式获取信息来确定本次检查的范围：
A.调阅前次流动性检查报告和其他监管报告;B.查询监管信息系统;C.要求银行提供自前次流动性检查以来的有关材料;D.与银行高管层会谈;标准答案: ABCD
235.商业银行可以因存款人出现————申请开立临时存款账户。
A.设立临时机构;B.粮棉油收购;C.异地临时经营活动;D.注册验资;E.金融机构存放同业;标准答案: ACD
236.按照《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险包括如下情况：。A.操作不当;B.系统失误;C.法律风险;D.战略风险;E.以上都不对;标准答案: ABC
237.在银行办理贷款抵押过程中，不能抵押的有：
A.土地所有权;B.疾病控制中心办公楼;C.宅基地的集体土地使用权;D.超过所担保债权的财产价值;标准答案: ABC
238.在操作风险管理中通常会对______进行测量和监测。
A.风险动因;B.风险指标;C.损失历史;D.因果模型;E.资本模型;F.绩效测评;标准答案: ABCDEF
239.汇票贴现利息的决定因素是：
A.贴现率;B.贴现申请人的资产总额;C.贴现期;D.汇票金额;标准答案: ACD
240.清晰的声誉风险管理流程包括（）
A.声誉风险识别;B.外部审计;C.声誉风险评估;D.监测和报告;E.内部审计;标准答案: ACDE 241.按照贷款风险程度不同的不同,贷款划分为: A.正常类贷款;B.关注类贷款;C.次级类贷款;D.可疑类贷款;E.损失类贷款;标准答案: ABCDE
242.下列关于三方联系会议的说法正确的是
A.讨论被监管机构遵守审慎监管标准和监管法规的情况;B.商讨各项拨备是否充足;C.研究内部控制方面存在的缺陷等;D.监管机构希望通过三方联席会议，了解外部审计师的审计结果，并就审慎监管需要关注的事项进行磋商;E.非现场监管中的三方联席会议的出席方包括被监管机构、外部审计师、监管机构;标准答案: ABCDE
243.巴塞尔老资本协议（即1988年巴塞尔资本协议）存在的严重缺陷主要表现在。A.过于简单;B.要求过低;C.资本套利;D.不合理的“经合组织法”;E.以上都不对;标准答案: ACD
244.确定银行流动性资金来源是否满足当前和潜在需要时,应考察银行参与市场或交易领域的不稳定因素,包括: A.其他银行倒闭;B.市场变化趋势;C.存款脱媒;D.股票或房产价格下跌;标准答案: ABCD
245.盘点法是通过对___的实地清查盘点,以审查其准确性和真实性的一种检查方法。A.现金;B.有价证券;C.固定资产;D.抵（质）押物;标准答案: ABCD
246.对操作风险计量采用的标准法，将总收入按照不同的业务进行拆分，并分别给予一定的权重，以下业务的权重为12%的是：。
A.交易和销售;B.零售银行业务;C.商业银行;D.资产管理;E.零售性经纪业;标准答案: BDE
247.对会计报表真实性、完整性和及时性的检查方法包括: A.检查会计报表中有关数据与相关账薄上的数据是否一致;B.检查汇总的数据是否为同一报告期辖属单位分表数据的总和;C.检查是否按照规定及时编制月计表、损益表等报表;D.检查各种报表是否按规定时间报送;标准答案: ABCD
248.合同的订立分为哪几个阶段。A.要约;B.承诺;C.协约;标准答案: AB
249.收益率曲线具有下列特性：
A.代表性;B.操作性;C.解释性;D.分析性;标准答案: ABCD
250.银行可以将————款项转入个人银行结算账户。
A.工资、奖金收入;B.稿费、演出费等劳务收入;C.债券、期货、信托等投资的本金和收益;D.个人债权或产权转让收益;标准答案: ABCD
251.会计凭证的基本要素包括: A.收、付款人的户名、账号;B.款项来源;C.款项用途;D.预留的客户印鉴;E.银行及有关人员的印章;标准答案: ABCDE
252.票据的延伸业务主要有：
A.贴现;B.鉴证;C.保管;D.承兑;E.咨询;F.签发;标准答案: BCE 253.金融风险包括: A.信贷风险;B.流动性风险;C.利率风险;D.市场风险;E.法律风险;F.操作风险;H.声誉风险;F.策略风险;标准答案: ABCDEFGH
254.监管部门可以根据非现场监管人员发现的下列问题约见被监管机构的高级管理人员 A.被监管机构出现严重的问题或风险;B.被监管机构没有按照要求报送整改计划;C.被监管机构报送的整改计划不能有效控制风险;D.被监管机构流动性严重不足;E.被监管机构不良贷款率大幅上升;标准答案: ABCDE 255.《现场检查通知书》的基本内容包括: A.被检查银行业金融机构的名称、地址;B.检查的法律依据;C.检查的范围、内容、方式和检查工作的起止时间;D.被检查银行业金融机构配合检查工作的要求及检查所需资料清单;标准答案: ABCD
256.在对银行进行流动性评估时，应主要考虑的因素有那些()A.资金来源的构成、变化趋势和稳定性;B.资产负债管理政策和资金的调配情况;C.银行对流动性的管理情况;D.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力;E.管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力;标准答案: ABCDE
257.在计算VaR之前要解决下列哪些问题：
A.选择权定价;B.建立时间轴;C.收集时间序列;D.选择相关风险因素;E.确定置信区间;标准答案: ABCDE
258.商业银行办理业务中发现可疑交易的，应当向下列哪些机构报告。A.中国银监会;B.中国人民银行;C.国家外汇管理局;D.海关;标准答案: BC
259.___有责任在银行内部创造文化氛围,提高员工的职业道德和行为操守。A.股东大会;B.董事会;C.监事会;D.高级管理层;标准答案: BD
260.办理质押贷款过程中，下列可以作为质押品的包括：
A.未到期的整存整取存单;B.未到期的存本取息存单;C.未到期的外币定期储蓄存款存单;D.已挂失的整存整取存单;标准答案: ABC
261.对银行业金融机构机构准入标准和条件检查的主要检查方法有: A.检查该机构的设立从社会效益看是否符合国家及银行监管机构的政策;B.检查该机构的高级管理人员的任职资格是否符合银行业监管管理机构的规定;C.检查该机构是否符合布局合理、公平竞争的原则;D.实地查看营业场所的安全防范措施;标准答案: ABCD
262.一般来说,会计资料的异常情况包含了哪几个方面的内容：
A.异常的数字;B.异常的业务往来单位;C.异常的业务发生时间;D.异常的业务内容;标准答案: ABCD
263.对银行存取现金核算的检查,需要调阅的资料有: A.存款凭条;B.现金日记薄;C.取款凭证;D.存款分户帐;标准答案: ABCD
264.香港金融管理局总结的综合评级的经验有()A.一般情况下，每个要素的评级不应该低于综合评级超过一个等级;B.一般情况下，M和C是CAMEL评级中最为重要的两个要素;C.对特定银行，个别有特别影响的要素评级在综合评级中应占相对较高的比重;D.当综合评级是3级或以下时，流动性会成为决定性因素;E.当综合评级是3级或以下时，综合评级一般不应高于流动性的要素评级;标准答案: ABCDE
265.商业银行发放个人商用车贷款，信贷档案中比自用汽车贷款增加的内容包括：
A.商用车运营资格证年检情况;B.商用车折旧情况;C.司机驾照年检情况;D.保险情况;E.汽车型号性能;标准答案: ABD
266.不属于涉外票据公示催告的最长期限的有————。A.30日;B.60日;C.90日;D.180日;标准答案: ABD
267.《有价证券及投资情况表附注表》参照了巴塞尔委员会的相关分类方法，将债券投资按发行主体分为 和其他债券。A.中央政府债券;B.中央银行债券;C.普通金融债券;D.企业债券;E.次级债券;标准答案: ABCDE
268.涉及执行、交割和流程管理风险的2级目录包括：
A.交易认定，执行和维持;B.监控和报告;C.招揽客户和文件记录;D.个人/企业客户账户管理;E.交易对手方;F.外部销售商和供应商;标准答案: ABCDEF
269.商业银行经营个人理财业务的优势资源有：
A.资金资源;B.无形资产资源;C.网点优势;D.专业资源;E.信息优势;F.服务优势;标准答案: ABCD
270.对银行业金融机构机构准入真实性检查时,需调阅的资料有: A.筹建申请报告;B.筹建可行性报告;C.筹建方案;D.筹建人员名单;标准答案: ABCD
271.以下属于商业银行现金资产的是：
A.库存现金;B.存放同业存款;C.在中央银行存款;D.托收中款项;E.同业拆借;标准答案: ABCD
272.历史模拟法的主要不足是：
A.对历史数据的要求高，数据取样可能困难;B.存在厚尾问题;C.计算复杂且需求的时间长，对IT资源要求高;D.和管理层难以沟通;标准答案: AC
273.理财规划服务必须遵循的原则是：
A.规划内容符合客户人生规划和理财的目标;B.符合客户所处的经济环境;C.符合客户所处时代发展的趋势和潮流;D.所提规划建议客户自愿接受，且简单方便，易于操作;E.规划内容尽量做到科学合理，保持较长时间的增值;标准答案: ABCD
274.良好的操作风险管理环境具备以下特点：
A.风险管理必须得到高级管理层的参与和支持;B.良好的沟通;C.涵盖风险的激励考核机制;D.风险管理文化;标准答案: ABCD
275.采用内部评级法时，需要估值量化的风险要素包括：
A.违约概率;B.违约损失率;C.违约风险暴露;D.剩余的有效期限;标准答案: ABCD
276.战略风险管理的作用包括（）
A.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力;B.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用;C.能够确保产品和服务的溢价水平;D.能够最大限度地避免经济损失;E.能够持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值;标准答案: ABDE
277.在流动性财务指标中，最重要的是哪几个指标： A.流动比率;B.速动比率;C.现金比率;D.营运资金;标准答案: AB
278.检查前培训应包括下列内容：
A.检查立项文件;B.被查银行业金融机构上一次现场检查的报告及检查记录;C.与本次检查相关的法律、法规依据等;D.与本次检查相关的业务制度;标准答案: ABCD
279.统一授信制度，就是要求商业银行做到————的统一。
A.授信主体;B.授信形式;C.授信金额;D.不同币种授信;E.授信对象;标准答案: ABDE
280.下岗失业人员小额担保贷款的一般用途项目为————。A.家庭手工业;B.建筑施工;C.幼儿和学生接送服务;D.餐饮服务;标准答案: ACD
281.并表监管的作用体现在。
A.确保集团层次上任何风险受到监管，杜绝监管空白;B.发现集团内部不同附属机构之间的风险相关性，防止风险传染;C.防止通过内部交易隐藏风险;D.规定集团主要股东资格和管理人员资格，确保集团成员机构的适度自治权;标准答案: ABCD
282.商业银行在存款人出现————时可以申请开立临时存款账户。A.设立临时机构;B.异地临时经营活动;C.注册验资;标准答案: ABC
283.下列统计指标中，属于质量指标的有：
A.工资总额;B.单位产品成本;C.出勤人数;D.人口密度;E.合格品率;标准答案: BDE
284.市场风险的基础报表有
A.《有价证券及投资情况表》;B.《外汇风险敞口情况表》;C.《利率风险情况表》;D.《流动性期限缺口统计表》;E.《外汇风险敞口统计表》;标准答案: AB 285.基金的特点是：
A.集合投资;B.专家管理;C.分散风险;D.变现灵活;E.合理避税;F.投资简易;标准答案: ABCDEF
286.设立商业银行，下列___不是申请人在初步申请时应当向银行监管机构提交的文件、资料。A.申请书;B.可行性研究报告;C.经营方针和计划;D.法定验资机构出具的验资证明;E.银行监管机构规定提交的其他文件资料;标准答案: CD
287.商业银行审查贷款资料时，个人申请汽车消费贷款应提供的资料包括：
A.贷款申请书;B.有效身份证件;C.职业和收入证明以及家庭基本情况;D.购车协议或合同;E.担保所需的证明或文件;标准答案: ABCDE
288.对银行业金融机构债券投资的真实性检查,需要调阅的资料有: A.长期投资总帐;B.短期投资总帐、明细分户帐;C.长期投资明细分户帐;D.各类有价证券登记薄;标准答案: ABCD
289.充分就业赤字与实际赤字的数量关系是：
A.前者始终大于后者;B.经济繁荣时，二者大致相当;C.经济衰退或萧条时，后者大于前者;标准答案: BC
290.统计研究运用的方法包括：
A.大量观察法;B.统计分组法;C.综合指标法;D.统计模型法;E.归纳推断法;标准答案: ABCDE
291.商业银行审查房地产开发企业贷款时，主要审核————内容。
A.企业的性质与股东构成;B.资质信用等级等基本背景;C.近三年的经营管理和财务状况;D.以往的开发经验和开发项目情况;E.与关联企业的业务往来;标准答案: ABCDE
292.现场检查中，如果发现某银行一天办理了以下单位通知存款的支取业务，应当认定————业务违规。
A.2笔1万元;B.3笔5万元;C.4笔10万元;D.5笔20万元;标准答案: AB
293.办理个人存款时，下列属于存款实名证件的有：
A.临时居民身份证;B.军人身份证件;C.驾驶证;D.工作证;E.护照;标准答案: ABE
294.下列指标属于相对指标的是: A.某地区平均每人生活费245元;B.某地区人口出生率14.3%;C.某地区粮食总产量4000万吨;D.某产品产量计划完成程度为113%;E.某地区人口自然增长率11.5‰;标准答案: BDE
295.债券的共同特点有：
A.投资报酬率稳定;B.风险相对较低;C.流动性较低;标准答案: AB 296.按照《商业银行内部控制指引》的有关规定,开展对银行业金融机构主要业务环节的内部控制现场检查评价主要包括___等方面的内容。
A.授信业务的内部控制;B.资金业务的内部控制;C.存款及柜台业务的内部控制;D.中间业务的内部控制;E.会计业务的内部控制;标准答案: ABCDE
297.下列属于《巴塞尔新资本协议》规定的商业银行核心资本的有（）A.权益资本;B.公开储备;C.重估储备;D.普通贷款储备;E.混合型债务工具;标准答案: AB
298.商业银行核销坏账时，不得将__作为呆账核销.A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的金融企业债权;B.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权;C.行政干预逃废或者悬空的金融企业债权;D.金融企业未向借款人和担保人追偿的债权;标准答案: ABCD
299.并表会计是并表监管的基础，并表监管必须具备符合会计标准的并表会计，二者之间的区别在于。
A.并表会计是定量的，并表监管是定性的;B.并表会计是定量的，并表监管既是定量的又是定性的;C.业务性质有明显差异时不能进行并表会计但必须进行并表监管;D.通过并表相互抵消风险在资本流动管制的地区是不适当的，但可进行并表会计;标准答案: BCD
300.不良贷款管理工作主要包括: A.不良贷款管理的组织架构;B.不良贷款识别与分类;C.不良贷款监测和分析;D.不良贷款评估和处置;E.不良贷款责任认定和处理;标准答案: ABCDE
301.理财业务中，银行提供贵宾服务的要坚持的基本原则有：
A.成本效益原则;B.整体联动原则;C.承诺兑现，质量保证原则;D.收益保证原则;标准答案: ABC
302.按照我国有关政策的规定，以下情况应纳入银行集团的并表范围。A.直接拥有其过半数以上的权益性资本的被投资银行和非银行金融机构;B.持有被投资银行40%的股份，且在董事会上有半数以上投票权;C.从事非金融业务的经济实体;D.间接拥有其过半数以上权益性资本的被投资银行和非银行金融机构;标准答案: ABD
303.持票人申请的票据权利包括：
A.收款请求权;B.付款请求权;C.追索权;D.再追索权;标准答案: BC
304.非现场监管信息系统中的分析报表体系有那四类报表构成 A.系统维护类;B.监管类;C.管理类;D.特色类;E.经营类;标准答案: ABCD
305.封闭式基金客户承担的费用主要有：
A.委托手续费;B.申购费;C.赎回费;D.佣金;E.过户费;标准答案: ADE
306.金融集团向同一客户提供不同性质的金融服务，这在一定程度上可能使得金融机构不能坚持正常的业务标准，产生了利益冲突问题。下列属于利益冲突表现形式的有：.A.商业银行向客户发放贷款，同时要求客户将贷款用于购买同一集团中证券公司承销的证券;B.商业银行发现不能收回贷款时，为避免损失说服客户通过同一集团中的证券公司发行证券而偿还银行贷款，证券公司又取得手续费收入;C.附属机构通过合谋从经济上锁定客户，强制向客户搭售其它金融产品;D.证券部门将未售出的证券放在银行的信托账户，银行作为信托基金经理向客户推荐这些滞销证券，使得证券公司套现;E.附属机构通过高管人员兼职或直接从其他附属机构获取未经客户许可的信息;标准答案: ABCDE
307.缺口分析中的假定利率变动可以通过______方式确定。
A.根据历史经验确定;B.根据银行管理层的判断确定;C.监管当局确定;D.模拟潜在的未来利率变动;标准答案: ABD
308.联行之间查询查复应该做到___。
A.有疑必查;B.查必彻底;C.有查必复;D.复必详尽;标准答案: ABCD
309.根据我国公司法，监事会作为商业银行内部监督机构,负责监督___的履职情况： A.股东;B.股东大会;C.董事会;D.高级管理层;标准答案: CD
310.《金融行政处罚决定书》的基本内容有: A.被罚银行业金融机构的名称及地址;B.违反金融法律、法规、规章的事实和证据;C.给予的行政处罚种类和依据;D.履行处罚的方式和期限;E.作出行政处罚决定的银行业监督管理机构领导签名;标准答案: ABCDE
311.非现场监管所需要的标准的报表信息体系包括
A.基本财务状况的报表;B.涵盖信用风险和流动性风险的报表;C.涵盖利率风险的报表;D.涵盖市场风险的报表;E.资本充足状况的报表;标准答案: ABCDE
312.人民币理财产品的特点是：
A.预期收益相对同期存款产品较高;B.投资风险相对投资市场产品较高;C.产品信用比较高;标准答案: AC
313.非现场监管中的信息收集流程包括那三个部分 A.信息采集;B.信息处理;C.筛选信息;D.质量审核;E.情况记录;标准答案: ADE
314.关于内部评级法，下列说法正确的是。
A.内部评级法是为风险计量和管理系统更为复杂的银行而设计的;B.依据内部评级法，银行可以基于内部风险评估计提资本;C.内部评级法力求将监管资本与经济资本统一起来;D.内部评级法是巴塞尔新资本协议的核心内容,力求计算银行潜在经济损失;E.内部评级法分为内部评级初级法和内部评级高级法;标准答案: ABCDE
315.影响加权算术平均数的因素有: A.各组频率或频数;B.各组标志值的大小;C.各组组距的大小;D.各组组数的多少;E.各组组限的大小;标准答案: AB
316.日常监管分析程序包括：
A.收集掌握信息;B.实施监管分析;C.撰写监管分析报告;D.提出工作建议;E.报告路线;标准答案: ABCDE
317.哪些部门可以作为衍生工具合约重估市值的估价部门 A.风险管理部门;B.公司业务部;C.国际业务部;D.财务部门;标准答案: AD
318.在开展现场检查时,应全面审核被查银行业金融机构帐表,以掌握其资产负债总体情况。审核的主要内容有: A.核对总、分帐,帐、表是否相符;B.核对各报表之间、报表本身各科目之间相关数据的对应关系是否一致、内容是否准确;C.核对汇总会计报表与各分支机构和各职能部门的会计报表加总是否相符;D.审查业务经营内容、会计科目、帐户使用是否正确;标准答案: ABCD
319.商业银行当存款人出现————时应撤销其银行结算账户。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的;B.注销、被吊销营业执照的;C.因迁址需要变更开户银行的;标准答案: ABC
320.利益冲突监管的主要措施有：.A.要求母公司建立明确内部规则和程序，并且直接向母公司的合规性官员报告执行情况;B.加强市场监督，设立专门的客户服务中心，鼓励客户受到搭售等不公平待遇时进行投诉，并放弃原有业务关系;C.对于存在利益冲突问题的金融业务，应要求金融控股公司将其外包（outsourcing）或出售;D.不采取任何措施;E.以上说法都对;标准答案: ABC
321.基金按投资风险分为：
A.成长型;B.收入型;C.平衡型;D.保本型;E.价值型基金;标准答案: ABCD
322.商业银行办理汇票再贴现的期限，不可以是————。
A.3个月多1天;B.4个月多1天;C.5个月多1天;D.6个月少1天;标准答案: BCD
323.我国统计调查的方法有：
A.统计报表;B.普查;C.抽样调查;D.重点调查;E.典型调查;标准答案: ABCDE
324.根据《国有独资商业银行合并会计报表暂行办法》规定，合并损益表应抵消下列项目包括：.A.对银行、非银行金融机构权益性资本投资收益项目;B.集团与银行、非银行金融机构相互之间，以及银行、非银行金融机构相互之间发生的内部收入和支出项目，主要包括内部业务收入与内部业务成本、管理费用项目、内部投资收益与利息支出等;C.权益性资本投资项目与银行、非银行金融机构所有者权益项目;D.其他应予以抵销的项目;E.以上说法都对;标准答案: ABD 325.非现场监管业务流程分为哪几个阶段？
A.信息采集加工阶段;B.日常监管信息分析阶段;C.监管周期综合评价阶段;D.风险评级阶段;E.后续监管阶段;标准答案: ABCDE
326.个人理财顾问服务包括：
A.理财咨询服务;B.个人理财规划服务;C.理财信息服务;D.理财培训服务;标准答案: ABC
327.根据《商业银行内部控制指引》规定:商业银行会计内部控制的重点是: A.实行会计工作的统一管理;B.严格执行会计制度和会计操作程序;C.运用计算机技术实施会计内部控制;D.确保会计信息的真实、完整和合法;E.严禁设置帐外帐;标准答案: ABCDE
328.以下关于风险监管与合规监管的关系的表述中，正确的是：
A.风险监管是对合规监管的继承;B.风险监管是对合规监管的发展;C.风险监管与合规监管内容上完全不同;D.合规监管是风险监管的一个组成部分;标准答案: ABD
329.目前,在我国银行业监督管理机构现场检查的主要方法有: A.查账;B.问卷调查;C.座谈提问;D.质询;E.测试;标准答案: ABCDE
330.根据1988年资本协议定义,资本可分为哪三级:（）A.核心资本;B.附属资本;C.短期次级债务;D.经济资本;标准答案: ABC
331.贷款业务按照贷款对象可分为: A.工业贷款;B.商业贷款;C.证券业贷款;D.消费者贷款;E.委托贷款;标准答案: ABCD
332.商业银行办理保证贷款时，保证方式可以有: A.一般保证;B.特殊保证;C.连带责任保证;标准答案: AC 333.我国货币市场包括：
A.银行间同业拆借市场;B.股票市场;C.银行间债券回购市场;D.外汇市场;E.期货市场;标准答案: AD
334.基金产品收益的构成是：
A.利息收入;B.股息收入;C.资本利得;标准答案: ABC
335.除现场检查和非现场监管之外，作为持续监管的方法手段，监管机构还通过()等方式加强与被监管机构管理层保持联系。
A.三方联席会议;B.审慎监管会议;C.约见董事会;D.建立非现场监管信息系统;E.外聘审计师;标准答案: ABCE
336.对存款业务核算的检查,应主要检查: A.各项存款转账结算是否符合国家政策、法律法规;B.现金存取业务是否符合国家政策、法律法规;C.存款账户管理是否合规、合法;D.吸收存款账务处理是否合规、真实;标准答案: ABCD
337.监管计划的内容至少应该包括：
A.被监管机构的本监管周期的时间长度;B.重点关注风险领域;C.本监管周期内风险评估、现场检查、监管评级等各项主要监管任务计划实施的时间;D.风险管理制度和程序;标准答案: ABC
338.《现场检查方案》的内容主要包括: A.制定检查实施方案的依据;B.检查对象的名称和基本情况;C.银行业监督管理机构的主要领导签名;D.对被检查银行业金融机构配合检查工作的要求及检查所需资料清单;标准答案: AB
影子银行监管当宽严相济 篇6
业界认为，这份文件可被视作中国影子银行体系的“基本法”。
针对影子银行实行全面、有效监管，已经成为事关中国金融稳定与发展最为急切的核心课题之一：
首先，中国的影子银行规模自2010年以来骤然呈现井喷式增长，仅就存量来看，已摆脱边缘地位，成为中国金融体系构成中仅次于正规银行体系的第二大部门，再加之其惊人的增长速度对货币格局及货币政策执行效果的巨大冲击，货币当局不可能允许其继续游离在金融监管不明地带。
其次，影子银行井喷式增长，不仅在总量上使其成为中国近年来整体债务率迅速上升重要推手，而且，由于监管滞后，影子银行的资金去向大量集中在近年来重点调控的房地产、地方债等高风险领域。因此，倘若任由其不受限制地继续充当调控政策“下有对策”的突破口，不仅国家宏观调控、产业调整意图难以落实，也极易成为系统性风险被引发的燃着点。
第三，影子银行自身固有的系统缺漏也要求其本当接受更严格的监管。影子银行相比正规银行体系，往往缺乏严格的法定存款准备金率、自有资本充足率，以及风险拨备与流动性比率等要求。因此，影子银行既缺乏事后隔绝系统性风险的“防火墙”，又会因为其运营成本更低而在事先放大自身无序扩张的道德风险。
当然，作为市场自发扩张的产物，影子银行能够为企业提供新的资金和流动性来源，并可促进经济体系中信用、资本有效配置。影子银行对于市场不完备的矫正作用，放诸中国金融体系高度管制乃至行政干预依然盛行的背景条件下更显其价值，因为中国的影子银行实则更多地体现为“银行的影子”，也就是说，它的超常规增长反映出正规银行体系体制性的缺陷，其中最明显的例证即在于，影子银行为中国缺乏弹性的金融体系提供了弹性。非市场化的金融管制意味着，正规银行体系不愿在“合规”收益无法覆盖风险的情况下，向缺乏充足抵押品和现金流的民营企业和中小企业提供贷款。
因此，对于影子银行的监管，仍然带有中国金融改革处处可见的完善市场与防范风险双重任务。监管固然需要加强，但也要小心呵护，不致又一次“一管就死”。
银行监管 篇7
随着互联网技术的发展,传统金融已不能满足人们的需求,不断创新的互联网金融成为人们不断关注的焦点。十二届全国人大三次会议在北京召开,李克强总理在报告中多次提到互联网产业的发展,提出制订“互联网 +”行动计划。然而,对于互联网金融的监管存在漏洞。因此,如何正确监管互联网金融需要监管部门和市场不断的摸索。
二、影子银行概况
(一)影子银行的定义
一般认为,中国的影子银行主要包括以下三类:一是不持有金融牌照、完全无监管的信用中介机构,主要包括新型网络金融公司以及第三方理财机构等。二是不持有金融牌照,但存在监管不足的信用中介机构,包括融资性担保公司以及一些小额贷款公司等。三是机构持有金融牌照,但存在监管不足或规避监管的业务,包括货币市场基金、资产证券化以及部分理财业务等。
(二)影子银行的特征
(1)中间业务:从事期限、流动性和信用转换的中介具有银行特性,因而属于间接融资的范畴。(2)不易监管:由于发展速度较快、规模较大,监管层难以应对,往往不受相应的监管,也不享受相关的保护。(3)高杠杆率:影子银行的产品往往集中于高信用风险、低流动性的长期金融资产,且一般资本的杠杆率比较高。
(三)影子银行面临的风险
由于影子银行有着独特的运作流程,以及存在的特征,使得影子银行面临着诸多风险。具体有:(1)流动性风险:影子银行期限错配的现象普遍存在,理财产品的平均期限一般为2—4个月,然而这部分理财产品的资金投向于一般在一年以上的投资,造成影子银行出现流动性风险。(2)信用风险:民间借贷市场集中体现了影子银行的信用风险,一些银信合作的信托类理财产品也存在信用风险。(3)传染性风险:影子银行业务复杂而且透明度不高,但是影子银行与传统银行之间的互动性和相关性非常高,造成影子银行具有非常强的传染性,一旦影子银行出现资金链的断裂,必然造成金融市场的动荡。
三、互联网金融现状及风险
(一)定义
狭义上看,互联网金融是指应用互联网技术实现资金融通功能的机构、行为、工具以及市场的统称;而从广义上来看,一切应用互联网技术的金融业态应该都属于互联网金融的范畴,因此,广义上的互联网金融应当包括但不限于网上银行、在线理财、网络借贷、网络金融产品营销以及第三方支付等多种模式。
(二)我国互联网金融的主要模式
资料来源:王达.影子银行演进之互联网金融的兴起及其引发的冲击[J].东北亚论坛,2014,(4):73-82.
(三)互联网金融面临的风险
1.第三方支付及其风险。第三方支付的风险存在于两个方面,一方面是随着网络消费规模的急速扩张,互联网金融规模快速膨胀,而当第三方支付企业的用户达到一定数量、资金达到一定规模时,一旦出现问题,就可能给整个经济带来很大冲击;另一方面是第三方支付中的用户信息安全和转账安全目前有明显漏洞。
2.货币基金的流动性风险。货币基金投资资产过度倚重于银行同业存款,存在明显的资产集中度过高的风险。不仅如此,一些货币市场衍生工具面临很大的期限错配,造成资产负债结构性风险和流动性挤兑风险。
3.P2P网络贷款平台及其风险。P2P网络贷款平台的风险存在于技术安全风险。相关安全投入较低,在现有技术水平下,网络平台极易遭受黑客的恶性竞争,其结果不仅会导致网站倒闭或者数据库受损,甚至会带来借贷双方客户信息泄露和财产损失。
4.众筹模式及其风险。众筹模式及其风险即项目发起人运用社交网络将投资人的资金进行整合,为小企业或个人提供必要的资金援助的互联网金融服务模式。其主要风险在于信息不对称,投资人所投资金缺乏第三方机构的监管,在投资项目获得全部目标收益之前,投资人很难监控资金的使用动向,因而无法保证资金安全。
四、影子银行与互联网金融关系的实证分析
互联网金融和影子银行都有着各自的概念股,现在分别以影子银行和互联网金融的一支概念股为例,分析两支概念股之间的关系,从而类比推出影子银行与互联网金融之间的关系。
资料来源:东方财富
基于MATLAB中的指令计算出两支概念股票之间的协方差和标准差。
由此,得出两支概念股的协方差为 -0.0016,协方差不等于零,两支股票的收益率并不是相互独立的,也就是说两支概念股之间的收益率存在一定的关系。互联网金融是由一系列互联网金融概念股组成的,同时影子银行的概念股影响着影子银行的收益率。鉴于影子银行与互联网金融之间存在的关系,我们可以从目前对于影子银行的监管而得到对于互联网金融监管的启示。
五、影子银行的监管
(一)国际影子银行的监管
一是国际组织对影子银行的监管关注资本、杠杆率高低、流动性大小、保证金或预留扣减率、证券化风险保留和保险标准。二是美国的监管手段为证券化风险保留、加强信息披露,以及提高对机构的注册、破产、清算、表外业务门槛等。三是欧盟对影子银行的监管手段主要为提高资本金,强化证券化资产标准与风险权重,加强信息披露等。
(二)107 号文关于影子银行的监管
一是进一步落实责任分工。按照谁批设机构谁负责风险处置的原则,逐一落实各类影子银行主体的监督管理职责,建立中央和地方统分结合;同时规定,国务院有关部门分工合作,筹备职责明晰、运转高效的监督管理体系。二是着力完善监管制度和办法。按照“分业经营、分业监管”的原则,加强市场主体监管;规范发展金融机构理财产品业务、民间融资业务和私募投资基金业务;推动信托公司业务转型发展;制定金融交叉产品以及相关业务合作行为的约束条件;稳健发展融资性担保业务;规范网络金融活动。三是加快健全配套措施。深入排查风险隐患;着力加强监督检查;加大查处违法违规行为。
(三)中国影子银行的监管内容
中国影子银行是在金融创新与金融监管博弈间发展起来的,国内的监管环境相对严格,影子银行及其各项业务大多都处在监管机构的监管之下,除了民间金融难以把握。我国影子银行的主要监管机构是银监会,针对不同金融机构监管部门制定了不同的规范性的部门规章和治理文件。(1)信托公司:其主管部门为银监会,具体的管理文件有《信托法》《信托公司管理办法》《信托公司净资本管理办法》。其中监管指标约束指标有:公司净资本不得低于人民币2亿元;净资本不得低于各项风险资本之和的100%,且净资本不得低于净资产的40%。(2)财务公司:约束财务公司相关文件是《企业集团财务公司管理办法》,具体监管约束为:资本充足率不得低于10%;资本总额须高于拆入资金、担保余额;短期证券投资占资本总额的比例不高于40%;长期投资、自有固定资产占资本总额的比例分别不得高于30%、20%;另外规定,财务公司对其吸纳的存款需向央行提交存款准备金。(3)消费金融公司:《消费金融公司试点管理办法》规范了消费金融公司的业务行为,具体的监管指标有:资本充足率不低于10%;同业拆入资金、投资余额比例不高于资本总额的100%和20%;资产损失准备充足率不低于100%。(4)针对一些其他影子银行金融机构也具体制定了不同的法律约束,如小额贷款公司的《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》;对于典当行商务部、公安部制定的《典当管理办法》等。
六、互联网金融的监管
(一)我国目前对于互联网金融的监管
在107号文对于影子银行的分类中,互联网金融归入了“不持有金融牌照,又完全无监管的信用中介机构”一类中,被纳入影子银行的范畴。但是这次107号文还没有对互联网金融提出详细的监管要求。目前,对于互联网金融行业监管存在漏洞,没有建立一套比较规范的准入制度,要加强准入监管就必须结合互联网金融独有的性质。因此,对于互联网金融的监管需要不断的探索。
(二)影子银行监管对于互联网金融监管的影响
互联网金融与影子银行在概念也业务界定上有交集。一方面,互联网金融拥有传统金融相同或相似的业务,满足了影子银行具有商业银行的性质;另一方面,互联网金融监管游离于传统金融监管,类似于影子银行的监管现状。因此,针对于互联网金融监管可以借鉴影子银行的监管措施。
(三)基于影子银行监管对于互联网金融监管的启示
1.建立相应的准入规则。(1)机构准入:明确互联网金融机构设立的条件和标准;(2)业务准入:互联网新业务的开展的应规范其资金运作和销售行为,并要求备案登记;(3)平台准入:制定相应的互联网金融平台技术规范,提高管理标准;(4)资格准入:要防范互联网金融高管人员道德风险,定期对高管人员进行培训和教育,并完善黑名单数据库。
2.加快征信体系建设,完善信息披露。建设完善的征信体系可通过建立金融信用数据库,使金融信息透明化、公开化和对称化。同时,互联网金融透明度增加,可以帮助监管机构提高监管的效率,让交易各方能有效评估风险。
3.制定相关法律文件或部门规章。目前,针对互联网金融的监管,我国政府还没有制定具体的监管方案,面对互联网金融监管游离于金融监管之外,一些监管法律和相关法律文件呼之欲出。
4.加强行业自律的作用。行业自律一般来说比政府监管自觉性更强,监管效果更明显,作用空间通常也更大。因此,可由政府牵头成立互联网金融企业行业协会来实行行业自律。鉴于此,中国人民银行已经牵头组建了“中国互联网金融协会”,2014年4月已经正式得到国务院的批复,目的是对金融互联网行业进行自律管理。
5.减少监管漏洞。面对金融产品以及业务的交叉,要做到不要出现监管漏洞,可是也不要重复监管,以减少监管成本;但也要鼓励金融创新,让金融带动经济的发展。
6.控制资金流入规模和利率。利率市场化是一把双刃剑,资金可能从低利率的行业流动到高利率的行业,可能导致资金集中在某一行业,导致资金链出现风险。因此,控制资金的流入规模可以操控资金的数量;正确贯彻利率市场化可以将资金健康流入金融市场体系。
7.加强资金运用指导。针对不同的互联网金融产品制定不同的投向配比的限制,监督指导资金的投向,以免出现产业结构调整所带来的其他风险。
结语
在金融市 场体系中 ,影子银行 的监管可 以为互联网金融的监管提供借鉴和参考。可以从建立相应准入规则、制定行业规范、信息透明化以及加强资金引导等方面来监管互联网金融的发 展 ,从而稳定 金融市场 的发展。
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网络银行监管制度的构建 篇8
( 一) 网络银行的含义
网络银行是随着互联网的兴起而诞生的。据中国金融认证中心 ( CFCA) 介绍, 2009 年我国网络银行市场交易金额已超过400 万亿元, 现在这一数据正随着互联网的普及而日益增长。网络银行是指利用网络平台进行金融活动的虚拟银行, 以因特网为主要传输媒介, 为客户提供综合业务, 此外, 还包括为客户提供跨国支付与清算等其他的贸易、非贸易的银行业务服务, 甚至包括金融咨询、金融分析等新兴的金融业务。 (1)
目前国际上对网络银行的界定没有一个统一的标准, 网络银行所提供的服务也有细微的差别, 但都是从银行通过互联网为用户所提供的各种金融产品和服务项目的角度来对网络银行进行界定的。我国也不例外, 网络银行更侧重传统的商业银行中的网络金融服务活动。
( 二) 网络银行的监管
虽然网络银行依旧侧重传统的银行业服务, 但是由于其产生在信息化时代, 所以传统商业银行的监管已不能应对网络银行所带来的问题。网络银行的风险监管是指政府主管机构制定规章、规则和有关政策, 设计市场激励机制, 并通过现场检查、非现场监督等手段, 监督、检查和管理网络银行的经营活动和行为。 (2) 网络银行如果监管不当, 就会带来金融风险, 而且还会提高监管成本, 因此网络银行的监管必须遵循一定的原则, 才会有益于网络银行的发展。网络银行业务风险问题引起了各国的高度重视, 许多国家和机构都对相关问题做出了规定。
网络银行监管有三个重要目标。第一, 确保经济秩序稳定。金融业的安全稳定对整个国民经济发展起到重要的作用, 2008 年的全球金融危机爆发, 严重影响了全球经济的发展, 使得全球经济在长时间内陷入低迷状态, 因此, 只有确保金融秩序的稳定才能进一步确保经济的稳定发展。在这个信息时代, 越来越多的商业银行开发了功能齐全的网络银行服务大众, 网络银行的用户和交易额也大幅增长, 若对此监管不力, 必定会影响到整个金融业的安全与发展。第二, 维护银行业的公平竞争。在市场经济条件下必然存在竞争, 但若竞争过度或竞争不足都会影响网络银行的发展, 在网络银行如雨后春笋般出现的时候, 监管当局就应该创造一个适度的竞争环境, 以正确引导网络银行的发展。这种适度的竞争环境, 既可以让银行保持其经营活力, 又不至于引起银行的破产。第三, 维护社会公共利益。商业银行主要就是吸收公众闲置的资金, 然后通过发放贷款, 使这些闲置的资金运用到投资中, 因此它关乎到社会各方面的利益, 如果因为网络银行监管不善, 导致银行在经营方面出现了问题, 这直接涉及到众多的企业以及个人, 网络银行的有力监管在很大程度上能够维护社会各方面的利益。
二、网络银行监管的规范
1995 年10 月, 全球第一家无营业网点的纯网络银行即美国安全第一网络银行诞生, 这标志着金融业巨大的改革, 此后, 网络银行在全球传播开来, 并迅速发展。
美国是最先产生并发展网络银行的国家, 所以它在网络银行监管的理论研究和法律构建方面取得了一定的成就, 建立了良好的监管体系。美国对网络银行的监管, 基本上是通过补充或修订原有的法律法规, 使原有的监管规则适应于网上电子环境 (3) 。美国实行的是多元制的监管体系, 负责网络银行监管的机构在联邦一级主要有: 美国货币管理署 ( OCC) 、美联储、财政部储蓄机构监管局 ( OTC) 、联邦储蓄保险公司 ( FDIC) 、国民信贷联盟协会以及联邦金融机构检查委员会 ( FFIEC) , 在州一级每个州还有自己不同的监管机构。多元制的监管体系使得监管更加全面、完善, 也使得监管更加灵活、多变, 以适应网络技术的快速发展。美国是网络银行发展最早且最快的国家, 所以其很早就着手有关网络银行监管方面的法律制度构建, 美国的网络银行能够发展的如此之快, 也得益于它完备的监管法律制度。此外, 由于网络技术革新很快, 对于一些网络银行风险监管的立法空白, 美国的监管当局大多通过制定相关的规章来加以规范。
欧盟国家的网络银行也已经普及开来, 虽然与美国采取的宽松监管政策不同, 但是欧洲监管当局采取的合规性监管也使得网络银行在欧洲发展得很好。欧洲中央银行采取的是一致性监管原则, 在欧洲央行的统一指导下, 各成员国的监管当局根据欧盟统一制定的监管标准和法律法规来对各自国家的网络银行进行监管。监管内容主要集中在区域问题, 安全问题, 服务的技术能力和相关的信誉和法律风险方面 (4) 。欧盟之所以要建立统一的监管标准就是为了加强各成员国之间的监管合作, 网络银行是一个虚拟的交易场所, 没有营业网点的限制, 跨国跨区域的业务也越来越多, 因此寻求国家之间的合作, 区域之间的合作是欧盟监管网络银行风险的一大目标。
1996 年6 月, 中国银行率先建立网站, 拉开了中国银行业提供网上银行业务的帷幕, 与全球第一家美国安全第一网络银行的诞生相比, 中国并不落后, 但是由于中国互联网和经济发展的限制, 我国的网络银行是近几年才开始迅速壮大的, 对于网络银行的诸多问题还是摸着石头过河, 既没有形成相关的理论体系, 实践中遇到的问题也没有相应的解决办法。
互联网的迅速发展在方便我们生活的同时, 随之而来的是大量的安全问题, 而关于互联网的立法本来就很少, 再加之网络技术的革新很快, 每天都会有新的问题产生, 给立法活动带来了更大的困难。大家对互联网问题的担心同样表现在对于依赖于网络的银行服务。银行业务的特殊性就在于处处涉及到资金, 这更加引起了网络银行用户的担心, 而我国现行的法律法规对网络银行服务的调整和规制确实存在着不完善的弊端。我们必须与国外先进的制度进行比较, 借鉴适合中国发展网络银行的制度, 并结合本国国情, 完善网络银行监管的法律体系, 才能促进网络银行向正确的方向发展。
三、中国网络银行监管存在的问题
( 一) 技术规范和技术认证薄弱
我国在信息技术方面一直落后于发达国家, 因此, 网络银行的技术选择也一直处于被动, 以密码技术为核心的身份认证机制和实现技术比较薄弱, 也没有完全自主知识产权的加密体系 (5) , 各种以窃取网络银行资金为目标的攻击技术层出不穷, 由此引发的客户账户资金被盗事件频发, 严重影响了我国银行的信誉。现如今, 通过网络银行盗取和诈骗资金的现象越来越严重, 社会公众对于网络银行安全问题担忧极有可能影响我国网络银行的发展。
近年来, 由于网络银行的安全频繁受到挑战, 各种“钓鱼网站”、木马程序让银行和用户们防不胜防, 为了保障客户的资金安全, 在监管部门的要求下, 多家银行纷纷下调网银支付额度。招商银行自2011 年4 月11 日起正式下调通过第三方支付公司进行的网上支付交易限额。招行发表了声明: 通过第三方支付公司进行的招行“一卡通”大众版网上支付交易单笔及单日累计限额将从5000 元下调至500元, 招行信用卡网上支付交易也将由客户自行自设交易限额变为单笔交易金额不得超过500 元。 (6) 各大银行似乎是“好心办坏事”, 消费者对通过这样的方式来保证自己资金的安全并不买账, 大多数人认为这一调整措施只是徒增客户的麻烦, 能否真正起到保护资金安全的作用, 还是个疑问。
监管机构仅仅依靠下调网上银行支付额度的手段来确保客户资金的安全似乎并不能够达到它们所追求的目标。这样的政策看似能起到保护客户资金安全、降低网络银行风险的作用, 但它并不能从根本上解决网络银行监管的问题, 反而会使得消费者怨声载道, 影响到我国电子商务的发展。因此, 我们必须通过发展信息技术形成一套自主的以密码技术为核心的身份认证机制, 从而通过先进的技术手段来防止网络安全带给网络银行的种种问题。
( 二) 信用卡给网络银行监管带来的问题
近几年, 信用卡在我国得到广泛的普及和迅猛的发展, 各个银行都纷纷推出自己的信用卡业务, 2009 年的数据显示, 我国的信用卡发卡量已超过3 亿张, 这一数字还在持续不断的增长。信用卡在我国目前网络银行业务中占主导地位, 我国大部分网络金融服务也都是围绕信用卡功能及其衍生功能而开展的。 (7)
信用卡与网络银行的伴生关系注定信用卡会影响网络银行的发展, 由于信用卡先消费后付款的信贷消费机制, 使得其所面临的安全问题日趋严重。随着计算机及网络技术的迅速发展, 通过网络实施的违法犯罪类型日益增多, 其中尤以信用卡的网络犯罪为主。常见的主要有: 持卡人在网络银行交易的过程中由于木马程序的侵入, 致使信用卡信息泄露, 被他人盗取, 犯罪分子就会利用这些盗取的信息以及网络银行的安全漏洞进行诈骗、恶意透支等违法犯罪; 此外, 犯罪分子还会以盗取的信用卡信息复制、伪造信用卡, 严重扰乱了信用卡市场的秩序。信用卡业务是一项高风险的金融业务, 若信用卡的风险得不到有效抑制, 必定会加大网络银行的风险, 给监管带来很大的难度。
( 三) 核准制的市场准入监管对网络银行发展的限制
在市场准入方面, 我国实行的是核准制, 即商业银行只有具备了监管当局所有的条件后才可以开展网络银行业务。这样严格的审批制度可以避免各商业银行盲目发展网络银行, 给网络银行业务的开展提供一个更好的环境, 从而降低风险。但是严格的准入制度也会产生一些弊端, 它在很大程度上提高了商业银行进入网络银行的门槛, 加大了各商业银行的成本, 容易使各大传统的商业银行形成垄断, 不利于技术的创新和新兴中、小商业银行的发展。
我国的网络银行监管正处于起步阶段, 存在的问题还很多, 本文只是例举了其中的一些, 还有很多的问题需要我们重视并解决, 以保证网络银行能够更好地服务于我国的金融业发展。
四、完善我国网络银行监管制度的对策
( 一) 将先进技术手段应用于网络银行监管中
网络银行是依托于互联网这个平台而发展的, 如今, 互联网发展迅速, 技术革新很快, 网络银行的问题层出不穷, 保证高素质的监管人员可以将技术风险、安全风险的控制与网络银行的风险控制相结合。此外, 还应该在网银安全的核心———身份认证机制中运用先进的技术, 建立全国统一的、可行的认证方式, 这样不仅便于监管当局统一、有效的监管, 而且也降低了各商业银行的成本, 避免了客户的麻烦。实现跨行认证、跨行交易对目前国内整个金融业的网络建设都有很大的作用。
( 二) 完善网络银行监管法律体系
只有先进的技术是不能保证绝对安全的, 如何对网络银行进行监管, 也是一个法律制度构建的问题。法律法规的制定和实施是进行网络银行监管的重要依据, 只有尽快完善我国在网络银行监管方面的法律体系, 监管当局才能有效控制网络银行的风险, 保证网络银行的安全。
首先, 立法机关应该制定一部与网络银行监管有关的法律, 使我国在这方面的立法空白得到补充。这部法律应该对现存监管中出现的问题都有所涉及并提出相应的解决办法, 对由于网络技术发展过快而滞后的相关立法应该做出原则性的规定。这样的法律不仅为监管当局开展工作提供了很好的依据, 使他们能够依法行政, 也为各商业银行起到了很好的指引作用。
其次, 应该对现存的法律进行补充、修改。网络银行只是商业银行通过互联网开展业务的一种方式, 它始终脱离不了传统的商业银行, 因此, 网络银行监管法律与传统银行监管法律具有内在的一致性, 只是网络银行具有自己的特殊性, 我们只要对已有的传统银行的监管制度进行补充和修改, 仍然可以适用于网络银行的监管。
最后, 立法机关还应该颁布与法律相适应的实施细则。这不仅可以将法律中的许多问题具体化、明确化, 也可以对法律中的空白进行补充, 使网络银行监管的法律制度彻底的系统化。
时代的发展已经使我们置身于一个高度信息化的时代, 面对这样的生活我们似乎显得无从下手, 每一次当问题来临时我们都不知如何应对。在一个网络已经如此发达的社会, 在一个网络银行已经成为金融业重要组成部分的社会, 我们的监管却远远落后于事物的发展, 因此, 网络银行的监管问题亟待更多关注。
摘要：在当今这个信息化的时代, 随着网络的发展和普及, 我们的生活发生了翻天覆地的改变, 而网络银行以其3A (anywhere, anytime, anyhow) 受到了众多用户的青睐, 它们在方便我们生活的同时, 也带来了很多新的挑战。这些问题已不能由传统的银行监管法律制度来解决, 因此网络银行监管已成为重要的研究课题。本文以国外网络银行监管为借鉴, 着重分析我国网络银行监管存在的问题, 进而提出相应的对策。
关键词：网络银行,监管,对策
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[5]赵永林.信用卡安全机制与法律问题的理论与实践[M].北京:法律出版社, 2009.
我国银行监管的法律研究 篇9
银行监管也被称之为银行管制, 它是一种政府面对金融市场失灵的本能反应。进一步说, 银行监管是政府经济性管制的重要组成部分, 是基于信息严重不对称, 由监管当局依法对银行业实施的各种规范与制约。
(一) 银行监管体制的结构。银行监管的结构大致包括以下几个方面:
第一, 银行监管法律依据。
第二, 银行监管客体。银行监管的客体为所有银行业金融机构。
第三, 银行监管主体。是依法对银行实施监管管理的政府或准政府机构。我国银行监管的主体是政府, 及由中国人民银行批准设立的中国银行监管委员会 (简称银监会) 直接对银行业进行监督和管理的部门。
(二) 银行监管的主要内容。
在我国, 银监会成立以及银监法实施后, 对银行监管的内容也逐步规范、明晰。主要有以下几方面:
1、流动性监管。
流动性就是银行资金的周转能力, 有两方面的含义:一是债务到期日还本付息的能力;二是履行贷款承诺的能力。
2、资本充足率监管。
资本充足率是某个银行的资产对其风险的比率。银行监管部门跟踪某个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。是资本总额与加权风险资产总额的比例, 反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后, 该银行能以自有资本承担损失的程度。该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。因此, 加大对资本充足率的监管是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的有效方法。
3、日常经营活动的监管。
主要包括非现场监管和现场检查。
(三) 我国银行监管的法律体系。
1995年3月18日通过的《中华人民共和国人民银行法》 (简称《人民银行法》) 、1995年5月10日通过的《中华人民共和国商业银行法》 (简称《商业银行法》) 和2003年12月27日通过的《中华人民共和国银行业监督管理法》 (简称《银行业监督管理法》) 标志着我国银行监管法制体系的初步形成, 这三部法律成为我国银行监管法制体系的核心。
(四) 我国银行监管体系的特点。
外部监管较为严格。实践中, 我国监管部门的权限较大, 监管措施较为严格;内部监管相对弱化。
二、我国银行监管体制存在的问题及风险
(一) 银行监管法制体系存在不科学之处。
我国现行的银行监管法制体系主要由三部基本法律《银行业监督管理法》、《人民银行法》和《商业银行法》, 国务院主持通过的行政法规及中国人民银行、银监会发布的银行管理规章构成。这三个层级的法律法规本应是一个有机的协调整体, 但是现实并非如此, 尤其是后两类存在的问题尤为突出。一是政策法规体系较为繁琐;二是存在着不配套、不协调、不完整的现象;三是仍带有行政干预的痕迹。
(二) 银行监管法制存在手段方式上的不足。
我国银行监管法制在手段方式上的不足主要体现在:首先, 目前我国银行业急需建立存款保险制度;其次, 我国银行业缺乏完善的市场退出机制。
(三)
银行业内部监督机制比较薄弱。
(四) 银行监管法制在适应银行业国际化方面尚有差距。
银行监管法制与世界贸易组织的要求存在诸多不协调之处主要体现在跨境服务和新金融服务方面、非歧视措施方面、国民待遇方面。
(五)
监管人员素质不高。
三、完善我国银行监管的法律对策
为了提高我国银行监管的能力, 有必要从我国的银行业现实发展状况和监管实践出发, 借鉴国际银行业有效的监管模式, 不断提高我国的银行监管水平。
(一) 完善我国银行监管法制体系的内部建设。
一是法律法规制定者必须树立规范性立法和效益性立法的理念, 重视立法的整体规划;二是切忌发现“一事”便立“一法”的流弊, 避免引发相关规章之间的不协调和冲突;三是提高立法技术, 有计划地制定银行监管规章。
(二) 建立集中统一的金融监管机构。
从金融监管理论上而言, 有效的金融监管是由不同监管机关的诸多监管措施所组成的一个和谐性的立体体系。由于混业经营、网络银行、外资银行所带来的金融业务交叉使得由银监会对商业银行的监管或者和其他监管机构的监管重复, 或者出现监管漏洞。因此, 有必要对现行监管主体进行改造, 即由银监会联合证监会和保监会共同组成金融监管委员会, 由金融监管委员会对我国金融业行使集中、统一、全面的监管。
(三) 不断完善适应世界贸易组织要求的银行监管法律制度。
根据世界贸易组织的规则来完善我国现有的银行监管法制, 不能简单地将制度变革视为一种被动应付世贸组织要求来对待。在具体的银行监管制度完善方面要注意以下两点: (1) 完善银行内部控制制度及其再监管制度。 (2) 规范信息披露制度。
(四) 进一步规范银监会和中国人民银行的职权划分。
同许多国家货币职能与监管职能存在不可避免的重叠、交叉一样, 中国人民银行与银监会的权力划分也难以实现绝对的泾渭分明。这就要求一方面通过法律法规明确人民银行与银监会的职权范围;另一方面学习国外的先进经验, 建立两者之间的长期密切联系, 及时沟通, 交换信息, 排除工作中的各种障碍, 提高监管效率。
(五) 建立一支高素质的监管队伍。
银行监管担任审慎银行经营风险, 发现商业银行薄弱点, 分析风险, 查找问题, 及时纠正的重要职责。因此, 监管主体中工作人员的素质建设也应上升到制度层面上来, 严格规范银行监管工作人员对金融业务知识和技能的掌握, 建立银行监管业务知识资格考试和职业道德评价等制度。监管工作人员要熟悉业务, 要了解银行监管的目标、原则、方法, 与银行相关法律规定, 并对其加以应用。监管人员要求具有较强的综合分析能力, 能运用新方法、新技术对商业银行金融状况进行分析研究, 在工作中依法办事, 行得正, 立得直, 能及时纠正银行经营中的违规行为。因此, 就需要我们培养一批高素质的监管人员队伍。同时, 人民银行还应出台相关法律法规, 禁止监管工作人员到银行兼职, 一旦发现, 应严肃处理。
(六)
建立健全法律制度。
参考文献
[1]程宗璋.创新我国金融监管体制的问题研究[M].金融法苑, 2001.5.
中国影子银行监管问题研究 篇10
影子银行最初是在2007年由保罗?麦考利提出。影子银行是指那些不受或很少受央行监管的投资银行、货币市场基金、对冲基金等非金融机构, 是与传统商业银行等金融机构对立的, 但其业务却与传统商业银行类似, 因此也称其为“准银行”、“类银行”等。我国影子银行出现于2005年前后, 最早是在商业银行内部出现。与国外影子银行不同, 我国影子银行大部分都独立分散, 且仅仅是一种融资性机构, 不具有资产证券化的业务。相对于传统商业银行, 影子银行资金主要是以直接融资的形式获得的短期融资, 一般是以自有资金投入, 或者通过各种投资和理财工具获得资金, 缺乏一定的稳定性。
美国次贷危机爆发后, 金融危机波及全球, 在这样的背景下, 各国都将金融安全作为首要任务, 金融监管当局普遍认为, 这次危机产生及传导过程中影子银行起到了推波助澜的作用。正是次贷危机的发生, 才使得人们开始关注影子银行的风险, 并逐步意识到要对其加强监管。
二、我国影子银行的规模
近几年影子银行发展迅速, 一方面, 2011年以来我国银根紧缩, 导致资本市场供求不平衡, 影子银行在一定程度上弥补了银行的某些贷款业务;另一方面, 金融市场不断创新, 需求更加多样化, 影子银行正为金融市场主体提供了传统金融机构所不能满足的需求, 在共同影响下影子银行得以迅速壮大。虽然相较于发达国家不成熟, 但是增长势头不逊于其他国家。
根据FSB (Financial Stability Board) 2014的Global Shadow Banking Monitoring Report的数据, 全球影子银行规模2014年增长了5万亿美元达到75万亿美元, 其中欧盟规模最大, 占全球的34%, 美国与欧盟势均力敌占到了33%, 而中国仅占到4%, 但是这与2007年的1%相比, 跨越了一大步, 这也表示我国影子银行开始在国际上初露头角。
在统计国内影子银行规模时, 基本是把银行理财产品、小额贷款、信托公司资产和民间借贷包含在内, 计算口径是融资, 这与社会融资规模口径是一样的。从国家统计局数据来看, 我国在2014年社会融资规模达到16.41万亿, 虽较去年来说下降了5.25%, 但是较2011年同比上涨27.9%;2013年人民币社会融资贷款占社会融资规模的47.3%。表1中, 2013年的以委托贷款、信托贷款和银行承兑汇票形式的融资占社会融资规模的29.85%, 这点也说明我国影子银行在融资领域规模在不断扩大而且具有重要地位。
我国影子银行形式一般表现为银行理财、委托贷款、信托贷款和民间借贷等。其中, 信托贷款最典型。2006年到2013年, 信托业务发展迅速。2013年信托贷款规模更是达到1.84万亿, 占社会融资规模的10.6%。在信托业务中, 信托公司作为信托项目的担保人, 若项目到期不能如期兑付, 信托公司须向投资者兑付, 此时其会面临一定的兑付压力和风险。
数据来源:国家统计局
近来, 互联网金融受到热捧, 而借由互联网平台发展的网络贷款作为民间借贷的一部分, 也是引起了广泛关注。据估算, 2014年网络贷款线上和线下交易总和超过了1900亿。网络贷款是把双刃剑, 在为人们提供方便的同时也带来了风险。由于网络贷款机构对贷款者的征信情况并不了解, 且这些客户大部分是被银行“抛弃”的客户, 违约的风险较大。民间借贷近几年由于高息回报在持续无序扩张, 在浙江等地引发了一些借贷纠纷, 造成当地的经济秩序紊乱。因此, 民间借贷也需要规范其运作以此来降低信贷风险。
此外, 银行理财从2002年发展至今, 其规模在逐步扩大, 但是理财将投资于何种标的、投资于哪个方向的问题披露不透明, 依然存在透明度低和监管力度弱等问题。而委托贷款也存在一定的风险问题。
三、我国影子银行的风险与危害
2011年的陕西神木县民间借贷触发民间投资恐慌, 温州、鄂尔多斯等地因民间借贷而引起的中小企业倒闭, 中融国际信托的拍卖抵押资产事件等等都开始让人们关注影子银行的风险问题。
(一) 影子银行自身存在着巨大风险
对于影子银行这种非正规金融机构, 由于其缺乏监管, 不能够完全披露信息, 这就可能造成一定的违约风险和流动性风险, 还有可能促成系统性风险的发生。影子银行资金多来源于传统商业银行, 资金大部分是投入高利润行业, 而中小企业面对较高的借贷成本选择放弃投资实体经营再次放贷。影子银行的这种高杠杆性虽然给投资者带来了丰厚利润, 但是可能会造成泡沫经济, 带来不可预料的风险。再者, 影子银行与传统商业银行之间存在联系, 若潜在风险在影子银行间慢慢积聚, 当影子银行风险爆发时, 牵一发而动全身, 传统商业银行可能会面临巨大风险, 这也可能导致风险蔓延到整个国家经济中去。因此影子银行的这种风险高传递性也会给国家经济带来巨大波动的。
(二) 影子银行给传统商业银行带来负面冲击
影子银行运用金融工具对银行资产负债表的不好资产进行打包然后出售, 影子银行体系掩盖了银行资产负债表的真实性, 导致银行表外业务急速扩张。同时, 由于信贷衍生工具的使用, 使得银行承担大量的信用风险, 而且这些风险在资产负债表内没有体现, 从而使得投资者对银行的财务状况不能准确分析。此外, 影子银行体系内的借款利率如民间借贷利率、委托贷款利率等都高于商业银行定期存款利率, 这就导致更过的资金流入影子银行, “金融脱媒”现象也加剧, 造成银行吸收存款方面的困难, 就目前国家还没有放开存款利率上限的情况下, 商业银行主要通过依赖息差盈利的模式受到了威胁, 这对商业银行来说也是一种危害。
四、我国影子银行监管中存在的问题
目前我国实行分业监管, 但金融创新使得很多业务在银行、保险、信托中都有交叉, 传统的分业监管已然不适应金融业的发展, 其监管面临很大挑战。像影子银行这样游离于监管之外又是混业经营的融资机构, 还没有整体、统一的监管机构独立监管。监管范围不到位、监管标准不统一、监管交叉重叠等问题就是目前中国影子银行监管中存在的问题。主要体现在: (1) 监管范围不到位。目前中国的“一行三会”的监管模式使得部分新型金融机构处在监管的真空状态下。在对影子银行各个行业进行主管和审批时, 各级省政府金融办审批小额贷款公司, 银监会监管信托业, 工信委审批融资性担保公司, 虽然对影子银行的这些业务都有审核准入, 却不利于掌控和监管这些业务。 (2) 监管措施不到位。目前对于影子银行监管来说, 缺乏有针对性的法律法规, 而仅仅是某些相关业务的通知、禁令, 监管的力度可想而知。 (3) 监管滞后于发展。当前, 金融创新发展迅速, 银行、证券、保险、期货交叉发展, 很多行业与其他行业合作“打擦边球”来躲避监管。监管机构面对这些“创新”而没有实时完善监管方式。
五、加强我国影子银行监管的建议
在对影子银行的监管问题上, 要把握一个度, 如果不加监管可能会导致银行体系的风险蔓延, 如果监管过度可能会阻挡金融创新造成金融业发展的滞缓。我们对影子银行的监管既要借鉴国外经验也要结合我国的实际情况。
(一) 引导影子银行朝正确合理方向发展
首先, 要对民间借贷正确地引导和规范。存在即合理, 影子银行在一定程度上发挥了融资补充作用, 不能因为它存在风险就一味的打压, 而是要正确的看待其存在, 正确引导和规范, 使其能够在金融业充分发挥作用。
其次, 要明确监管主体。不同类型的影子银行业务由专门的监管机构监管。对于高风险的非法金融机构要严厉监管, 相对地, 要放低透明度较高并且能够为市场提供真正需求的金融机构准入门槛。
此外, 对影子银行机构要加强监测。在监管过程中, 对于存在违规业务行为的要大力打击, 监管过后, 要对其中出现的问题做好记录并提出解决措施, 并不断加强对影子银行现状的调查, 确保能够掌握行业的准确信息。
(二) 加强影子银行系统性风险预警
首先, 从影子银行内部来完善控制机制。在影子银行内部要建立有效的风险预警系统, 提高其监管敏感性, 完善内部控制和风险分析。从投资者自身来说, 也要审慎为之, 不能被巨大的利润蒙蔽。
其次要在影子银行与商业银行之间建立防火墙。由于影子银行的渗透效应可能会导致商业银行更大的系统性风险, 因而在两者之间建立防火墙是有必要的。商业银行要调查弄清企业和担保公司贷款的真实用途, 防止自身的表内资金流向民间融资中介等影子银行机构。
(三) 建立宏观与微观结合的监管体系
目前影子银行发展迅速, 金融衍生工具不断创新, 金融体系之间各部分的内在联系和依赖性也在逐步增强, 市场参与者的各种经济行为都会影响到金融体系。在这种情况下, 如若只关注微观方面的监管, 着重监管个体风险, 忽略集体风险和宏观方面的监管, 就会无法准确判断系统系风险甚而无法采取合理的措施。因此, 监管当局应当把握好微观层面和宏观层面监管的联动性, 加强系统性风险的防范。
首先, 监管当局要对影子银行的资金来源、资产池、金融工具和交易方式等各方面进行全面监控, 对影子银行的各种业务、产品风险和风险管理的水平进行评测。
其次, 在宏观方面, 国家可以通过提高货币政策效率、放松对信贷规模的控制来加速利率市场化的进程, 进而缩小影子银行的盈利空间。在微观方面, 监管当局可以适当增加检测影子银行杠杆率的频率, 并严格控制其杠杆率, 以保证资产可能的风险在可控范围内。
总之, 虽然影子银行在中国金融市场的发展上带来了一定的负面影响, 但其满足了市场对资金的需求。在某种程度上来说, 影子银行与传统商业银行之间的互补关系促进了金融市场的发展。因此, 在对影子银行的监管问题上要注意适度, 在风险与收益之间寻找平衡。
摘要：随着金融创新和“金融脱媒”的迅速发展, 我国的金融市场结构正多元化成长。影子银行是金融发展新模式, 在其大幅扩张的同时也对经济和金融产生很大影响, 风险也逐渐显现。美国次贷危机爆发后, 对影子银行的监管已经引起了我国监管部门的重视。本文首先对影子银行体系做简单描述, 其次主要就影子银行的监管现状及存在的问题进行详细的阐述, 最后针对监管存在的问题, 提出完善我国影子银行监管对策。
关键词：影子银行,监管,金融风险
参考文献
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我国外资银行监管的问题与对策 篇11
摘要：次贷危机引发的全球金融危机为我们敲响了警钟，沉重的代价告诉我们：加强对银行业的监管.对处于起步阶段的我国金融体系的安全尤为重要。文章对我国外资银行的现状进行了分析；对我国外资银行监管存在的主要问题及其成因进行了探讨，对加强我国外资银行监管提出了建议。
关键词：外资银行；监管；金融创新
自2001年以来，外资银行在中国市场获得了快速的发展。根据银监会的统计，截~2007年12月，共有47个国家和地区的193家银行在华设立了242家代表处，有外商独资银行24家、合资银行2家；另外，有23个国家和地区的71家外国银行在华设立了i17家分行。其中，获准经营人民币业务的外国银行分行为57家、外资法人银行为25家，获准从事金融衍生产品交易业务的外资银行机构数量为50家。2001年－2006年末，外资银行在华的总资产从3735亿元增至13866亿元，翻了近四倍。从2006年12月11日起，中国已经全面履行银行业对外开放的承诺，银行监管的问题也同时摆在我们面前。
一、我国外资银行监管存在的问题
1.外资银行法律监管体系不健全
2006年实施的《中华人民共和国外资银行管理条例》及其实施细则显得过于简单，且缺乏一些配套的补充规定及检查手段，使其可操作性大打折扣，许多具体事务和问题没有明确的法律依据。同时，不完善的法律必然潜伏着漏洞，某些外资金融机构就有可能借此获得不法的利润。
2.对外资银行的跨国监管不足，信息披露不充分
外资银行经营的风险与其总行是紧密联系的，我国的监管部门局限于对国内的外资银行的监管，忽略了我国与外资银行母国的合作。一旦外资银行在母国发生经营风险，很容易波及到国内的外资银行，给我国金融体系带来不稳定因素。
目前，我国监管当局还未建立起既体现《巴塞尔新协议》要求又符合我国实际情况的有效的信息披露制度。若信息披露不充分，则极易造成客户与银行的信息不对称，会给我国金融体系带来新的风险。
3.日益频繁的金融创新，给监管工作带来了新的难度
外资银行进入我国金融市场，必将带来更多创新产品和经营理念，这一趋势必将引起金融创新和管制的矛盾，过度的管制会扼杀金融业的活力。但金融创新本身又是有风险的。从微观上讲，新的金融产品推出时，由于金融市场接受它的时间短，商业银行和企业都缺乏历史数据准确评价和控制其风险，特别是某些衍生工具的交易隐含了巨大风险，国际上因衍生交易造成金融机构倒闭的事件屡见不鲜。从宏观上讲，大量金融创新活动使监管部门难以获取准确的统计信息和银行报表数据，甚至影响货币政策的实施和金融体系的稳定，对金融监管的有效性也提出了挑战。
4.外资银行的退出机制监管的力度不强
在对外资银行准入管制的同时应当健全对外资银行退出的监管。中国银行业的全面开放，可以刺激国内金融市场的成熟和规范，但是若外资银行的退出机制不完善，当国内经济波动时，外资银行会抽取大量资金外逃，甚至撤离国内市场，这将加剧中国金融业的不稳定性。
二、完善我国对外资银行监管的对策建议
1.健全和完善监管法律体系，加大监管力度
我国要进一步完善外资银行监管的法规和制度。应加快出台《银行破产法》，银行的破产会威胁到存款人的利益，甚至会影响到社会的稳定。制定的法律应该严格界定外资银行问题的严重程度，在不同的程度范围内，监管机构采取不同的措施加以挽救或者宣布其破产，使得监管部门的行为有法叫依，也为外资银行自身提供风险参考。
2.完善信息披露制度，实施透明监管
我国监管当局应尽快建立起既体现《巴塞尔新协议》要求又符合我国实际情况的有效的信息披露政策。以英国为例，英国监管的规范化体现在所有监管工作都有非常严密的操作规程和标准，并且根据金融业最新发展定期更新；英国监管的透明度体现在金融服务管理局设立了外部网站，向公众宣传金融服务局的职能，公布监管当局的监管原则和监管方法，增加了监管的透明度。
3.针对金融创新，加强监管力度，实行分级监管
外资银行的进入为中国带来了许多新的金融产品、金融服务等，推动银行业更好地实现其功能，但是如果国内银行监管不能及时跟进，那么一些金融产品金融工具就会给我们的金融体系带来巨大的风险。提高银行监管有效性，实现风险防范能力的创新，就必须正确地处理好风险防范与金融创新之间的关系。不能以风险为由抑制金融创新，更不能为金融创新而忽视风险防范，还要有效地利用金融创新的风险防范功能。
4.完善外资银行市场退出机制，强化危机补救能力
银行监管 篇12
一、我国银行监管框架的现状
中国现阶段银行业监管新框架体系金融危机之后, 银监会坚持高标准、严要求的监管改革, 在资本定义、逆周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上, 提出了明确观点。
(一) 更为完善的资本充足率监管
1.统一资本充足率监管体系。资本监管分为四个层次:第一个层次为最低资本要求;第二个层次为储备资本要求和逆周期资本要求;第三个层次为系统重要性银行附加资本要求;第四个层次为第二支柱资本要求。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求, 又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。
2.严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则, 明确了各类资本工具的合格标准, 提高了资本工具的损失吸收能力。
3.扩大了资本覆盖风险范围。《资本办法》确定的资本覆盖风险范围包括信用风险、市场风险和操作风险, 并明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则, 引导商业银行审慎开展金融创新。
4.强调科学分类, 差异监管。《资本办法》根据资本充足率水平将商业银行分为四类, 对满足最低资本要求但未达到其他层次资本要求的商业银行进行细分, 明确了对各类银行的相应监管措施, 提升资本约束的有效性。按照审慎性原则重新设计各类资产的风险权重, 下调小微企业贷款和个人贷款的风险权重, 引导商业银行扩大小微企业和个人贷款投放, 下调公共部门实体债权的风险权重, 适度上调商业银行同业债权的风险权重。
5.合理安排资本充足率达标过渡期。《资本办法》将于2013年1月1日开始实施, 商业银行应在2018年底前全面达到监管要求, 并鼓励有条件的银行提前达标, 同时设置了资本充足率过渡期内的分年度达标目标。
(二) 更为科学的流动性风险监管
1.建立全面的流动性风险监测指标体系。新标准涵盖了流动性覆盖率、流动性比例、客户存款集中度、净稳定融资比例、流动性缺口率、存贷比以及核心负债依存度等多个流动性指标, 其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。
2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理。
3.合理安排过渡期。流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观察期。
(三) 更加重视贷款损失准备监管
1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。新标准要求贷款拨备率不得低于2.5%, 拨备覆盖率不低于150%。
2.建立动态调整贷款损失准备制度。新的贷款损失准备规定在经济上行期间适度提高要求, 反之, 在经济下行期根据贷款核销情况适度调低。
3.过渡期安排。系统重要性银行应于2013年底前达标;对非系统重要性银行, 监管部门将设定差异化的过渡期安排, 并鼓励提前达标。
二、新监管标准给银行经营造成的影响分析
1.资本充足率要求将加快国内银行的战略转型。一是通过提高部分业务的资本要求, 促使银行更多地依赖比较稳定的存款、防止风险在内部积累;二是在改进资本结构, 促使资本更加有效地吸收损失, 为附属资本工具的创新开发预留了空间;三是下调了零售类、微小企业贷款资产的风险权重, 有助于促进资产结构优化;四是资本充足率要求更加严格, 加快推动银行拓展一些资本占用较少的业务。
2.贷款拨备率差异化的实施未考虑差异资产的风险区别, 存在导致资产风险与拨备不挂钩的可能性。由于缺乏定价自主权, 商业银行将减少放贷意愿。给定拨贷比, 贷款增速提高将直接导致贷款资产的收入降低。但是对于非系统重要性银行, 由于指标落实的空间存在很大的灵活性, 所以影响的差异会比较大。
3.杠杆率监管标准降低银行内在脆弱性因素吸收了去杠杆化放大了金融体系脆弱性的教训, 国际金融监管新规扩大了风险资产的覆盖面。杠杆率指标是最低资本充足率指标的补充, 可以防范银行内部计量模型设计偏差造成的风险, 同时在一定程度上可防止表外产品引发的风险, 尤其是衍生品投资所带来的风险。
4.建立流动性风险监管标准, 增强银行体系维护流动性的能力。通过设置流动性覆盖比率, 商业银行抵抗短期流动性风险的能力得到提高, 保证有充足的流动资产度过一个月的高压情境。净稳定融资比率指标要求银行一年内可用的稳定资金大于需要的稳定资金, 提高商业银行在更长期内抵御流动性风险的能力。
长期来看, 新的监管体系在有效推动中国银行业和经济转型的同时, 还会有助于引导我国商业银行加快金融战略调整, 更好地服务于实体经济发展。有助于我国银行业走出去, 增强海外竞争力, 抵御外部风险和系统性风险的冲击。
参考文献
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