科研资助经费

科研资助经费（共9篇）

科研资助经费 篇1

摘要：本文针对科研资助经费结算管理状况的现状,提出设立“中国课题信息网”操作平台,注册确认立项机构、申报单位、项目负责人以及社会公众的角色资格。项目负责人在平台系统中按规定格式上传资助经费使用单据扫描件,申报单位以及立项机构依次在系统中定期审核,项目组按审核后准予报销单据提交纸质材料给单位财务部门复核,并集中交单位领导签名,据此结算支付科研经费的资助额度款。

关键词：科研资助经费,网路化管控,课题信息网

一、引言

科研资助经费的主要来源是财政资金:政府部门立项资助的科研拨款经费是财政预算资金的直接组成部分;高校以及科研单位配套的科研资助经费来源于财政资金;企业科研过程中的研发经费准予在所得税前加计扣除,从而也体现了财政对科研项目的补贴。财政资金主要来源于纳税人缴纳的税款,因此,除少数确实需要保密且不宜公开的科研项目外,科研资助经费的使用状况应当公开接受社会监督,科研成果数据应该成为公众能够共享的社会资源。

查阅相关案例资料以及初步调研结果后发现,科研资助经费使用结算管理现状中存在着诸多亟须解决的问题。主要包括:一是科研资助经费被侵吞现象严重,比如曾在中国新闻网登载的《一年5000亿科技支出去哪儿了》一文中提到,大部分科研经费成了被侵吞的“唐僧肉”。二是科研经费被侵占的手法五花八门,滥用科研资助经费的重大损失事例数不胜数,比如原浙江大学教授陈英旭贪污945 万元科研经费案例等等。三是每年大量形成的所谓科研成果,很多都是纸上谈兵甚至是在弄虚作假,虚假科研成果泛滥成灾,假科研真敛财的学术骗子层出不穷。有些项目研究人员把科研阵地作为施展腐败技能的场所,比如西安交大的原“长江学者”李连生教授的假科研案例等等。四是项目组成员报销经费所耗时间较多,且有些领导的签名审核常常形同虚设。五是各级政府高度重视科研经费的使用管理,制定发布了多项文件规范。很多高校以及科研机构也制定了单位内部的科研经费管理制度,但科研资助经费使用中严重腐败的现象仍然源源不断,现行规范中公开的科研经费使用的信息数据太笼统,虚假科研经费使用数额仍然能够被悄无声息地掩盖。

探讨科研资助经费使用结算的有效监管方法一直是国内外众多学者研究的热点内容,比如贺德方(2007)研究发现:美、英、日三国科研资助经费的使用普遍实行“政府宏观监督、主管部门日常监督、机构内部监督、审计部门事后监督”四级监管体系。美国科学基金会(NSF)对项目资助经费的具体用途及其比例都制定了详细规范。万红波等(2012)认为科研经费管理中的预算审批、使用状况、报销结算应在全过程实行科研机构内部监督、政府监督以及社会监督的全方位监管体系。但已有相关研究成果中未阐述科研经费使用结算过程的网络化监管操作方法,也未阐述专设“中国课题信息网”接受社会公众的网络化在线监管路径。

二、本文研究意义

针对现行科研资助经费使用结算管控中存在的诸多显著问题,研究探讨科研资助经费使用结算的网络化管控对策,制定堵住科研经费支付结算管理漏洞的补丁,这不仅特别重要而且已然迫在眉睫。本文研究意义如下:

第一,能使科研资助经费的使用状况公开接受社会监督检查,使财政资助经费在公开透明的情况下运行,这也是落实科研经费管理规范要求的有效保障。

第二,是有效治理弄虚作假的学术腐败现象以及监督科研成果绩效的需要,也是使科研经费真实地使用于科研项目上,从而使科研活动有效付诸实施的保障。实行科研经费的网络化监督操作方法,有助于促进科研活动取得实效。

第三,能够简化科研资助经费使用结算的管控工作。经费管控人员可以在任何可上网的场所审核已上传的经费使用单据扫描件,使经费管控操作灵活便捷有效。

第四,能够显著减少项目负责人或者项目组成员在经费报销中的时间以及精力,项目组成员可自由安排闲置时间进行经费使用单据扫描件的上传。

第四,实行科研资助经费使用结算的网络化操作管理,这是“把权力关在制度的笼子里”和“依法治国”要求的具体体现。一方面,能够通过构建先进可行的科研资助经费管控机制有效防范经费使用中的腐败行为;另一方面,通过实行公开透明的网络化操作,使经费使用状况能够真正接受社会公众的监督,同时还能够使项目研究状况的信息资源得到社会共享。

三、科研经费资助方式的细分类型

科研项目能否取得预期成效,在项目的实施初期通常具有很大的不确定,这不仅取决于科研项目本身的技术可行性以及科研经费资助数额多少,而且也深受科研人员的科研能力水平以及科研过程中投入精力多少的显著影响。科研经费资助类型可以从多个角度细分,比如按照项目资助经费的来源可分为财政拨款和单位配套资金等等。为促进科研项目取得预期成效,笔者认为科研资助经费有必要按结算方式细分为重点项目、一般项目和鼓励项目三大类。

1. 鼓励类科研项目是指实行以奖代拨方式的科研经费资助项目类型。这类项目由科研管理机构评审立项后不直接提供资助经费,但通过对科研项目研究成果绩效的评审确定科研奖励数额,并采用直接转账支付的方式结算,而不需要获奖人员提供发票报销方式获取奖励额。

这类立项方式通常适合于科研项目的社会影响范围有限,预计科研人员能够依靠自筹资金完成科研过程,预期取得有效科研成果的可能性不大,科研人员的能力条件难以预计等情况。

这类科研经费资助项目通常占立项总数的50%左右为宜。

2. 重点科研项目是指实行重点拨款资助的重大科研项目。这类项目的科研资助经费宜实行分期滚动方式拨款,在经过审核确认了前期资助经费的发票后再拨付后期资助款。

这类项目通常是对社会经济发展具有重大影响的攻关课题,项目研究具有显著的技术先进性、经济合理性以及实施操作可行性,研究过程中支付的科研经费数额大,需要提供资助才能顺利展开实施的项目。

这类项目通常占立项总数的20%左右为宜。

3. 一般科研项目是指实行资助额度管控的科研项目。先确定项目的资助额度(如有单位配套的情况,含单位配套额度),以后依据项目研究人员实际使用经费的单据办理分期报销或者一次性报销,经审核后按照准予报销的数额支付给项目负责人。

这类项目的研究意义、技术先进性、经济合理性以及研究过程可行性介于重点项目与鼓励项目之间,且需要提供适当的资助经费才能顺利完成科研过程从而取得预期成效。

这类项目通常占立项总数的30%左右为宜。

细分类型用图1表示如下:

四、科研资助经费结算支付过程的合理监管机制

科研资助经费使用结算过程不仅应当在立项机构、申报单位、项目负责人、社会公众等主体中确定合理的管控操作流程,而且相关主体之间也需要建立资助经费结算支付的有效制约机制。为易于理解,绘制图2如下所示:

资助经费结算支付过程的主要管控操作流程描述:

第一,立项机构在确定申报项目的立项类型基础上填制拨款经费额度通知单并发给申报单位。第二,申报单位在获得立项机构通知单基础上确定是否提供单位配套经费,并制作资助经费卡(如有单位配套的,含配套经费额)给项目负责人。第三,项目负责人按经费卡规定的用途额度以及使用结构比例要求上传经费使用单据扫描件,并填写本次拟报销经费数额。第四,申报单位科研管理部门定期审核经费单据扫描件后在系统中注明审核状态。第五,立项机构在申报单位审核通过基础上定期审核拨款经费使用单据扫描件并注明审核状况。第六,项目负责人依据申报单位以及立项机构审核后均已经通过的经费使用单据在线打印报销清单,并按报销清单顺序汇总使用经费的纸质单据,交付单位财务部门复核。对于复核无误的单据,由单位财务部门集中交付领导签名后,将使用额转到项目负责人账户。第六,政府审计等监管部门以及社会公众可在查阅项目研究状况以及经费报销结算支付情况的基础上,进行留言评价、举报投诉、资料下载等方面的操作。

五、“中国课题信息网”操作平台建设

实行科研资助经费使用结算的网络化管控路径,需要开发科研资助经费的网络化管控操作软件,并运行在专设的“中国课题信息网”(已注册的网站域名是:http://www.zgktxxw.com)操作平台系统中,这样才能有效地实现科研资助经费使用结算的监管控制操作功能。

(一)网站主页界面以及注册取得角色资格界面的操作方法

1. 网站主页界面实现功能及其操作方法。登陆本网站后,在打开的网站主页界面中,需先注册取得相关成员角色资格后才能进行后续操作。

注册过程:需点击注册按钮,选定角色类型下拉框中“立项机构”、“申报单位”、“项目负责人”以及“社会公众”的某个选项,在打开的后续界面中填制相关角色的基本信息,经过确认身份后由系统自动生成角色编号。

登录过程:点击登记按钮后选择角色类型,输入角色成员编号、在基本信息中留置用户名、登录密码,即可打开该角色的后续操作界面。

2. 各角色基本信息登记界面的操作方法。注册打开的角色信息表单界面中,需要在相关栏目内填制角色的基本信息。其中在立项机构、申报单位以及项目负责人角色中,需要填写的基本信息包括单位名称、通讯地址、联系电话、联系邮箱、联系人姓名、设置的用户名、登录密码等,社会公众角色需要填列的基本信息可简化为用户名、登录密码、学历、职称、职业以及户口所在省份等。

注册身份确认后由系统自动生成该角色编号:省份前两个汉字的首字代码-角色类型-注册序号。比如立项机构是浙江省劳动厅,注册序号为20,则编号为zj-A-020;申报单位为浙江财经大学,注册序号为68,则系统自动生成的角色编号为zj-B-068;申报人是浙江工商大学项目负责人张三,注册角色序号为236,则系统自动生成的角色编号为zj-C-0236等。因为社会公众主要是取得系统中的信息查阅、评价、举报以及下载权限,而没有经费的编辑审核操作权限,因此,系统对注册的社会公众不实行统一的角色编号。

(二)立项机构管控拨款经费的操作方法

在打开本信息网主页后,点击登录按钮,在指定位置输入注册设置的用户名、登录密码以及注册取得的立项机构角色编号,即可打开本角色的操作界面。

1. 依据评审确定的立项课题信息以及拨款经费类型,填制课题立项通知单也称拨款经费通知单并发放给项目申报单位。包括填写课题项目名称、课题编号、项目负责人、申报单位、立项时间、计划完成时间、成果形式、课题类型(重点、一般、鼓励)、资助经费类型(A类、B类、C类)、拨款经费数额、经费用途以及使用结构比例等。参考格式如表1:

2. 定期审核上传在系统中拟报销经费使用单据的扫描件,并标注立项机构的审核结果状况。立项机构可确定在每季度的最后一个月,集中审核当季度拟报销的各项目拨款经费使用单据扫描件。系统依据审核通过单据数额自动生成为本次准予报销经费总额,并形成立项机构审核栏目的只读状态,审核未通过的经费单据仍然处于可编辑的激活状态,项目负责人可修改调整后重新上传。审核表界面见下页表2。

3. 依据审核确认的准予报销额分期或者累计一次性转账拨付给申报单位,并向申报单位发送转账付款通知的邮件。本次结算支付数额=本次累计准予报销数额-上次累计结算支付数额。

(三)申报单位管控资助经费的操作方法

打开本信息网主页后,点击登录按钮,在指定位置输入注册设置的用户名、登录密码以及注册取得的申报单位角色编号,即可打开本操作界面。

1. 制作含单位配套经费在内的科研资助经费表单后发放给项目负责人。格式可在表1的基础之上添加单位配套经费以及资助经费总额栏目,并按年编制资助经费卡号码。

2. 申报单位科研管理部门定期审核上传在系统中的拟报销经费使用单据的扫描件,并标注申报单位的审核结果状况。为利于统一管理,可确定在每季度中间月份的中下旬集中审核当季度上传在系统中拟报销的科研资助经费使用单据扫描件。系统依据审核通过的单据数额自动生成本次准予报销的经费总额并形成单位审核栏目的只读状态,审核未通过的经费单据仍然处于可编辑的激活状态,项目负责人可修改调整后下次上传。

3. 申报单位财务部门依据立项机构以及申报单位科研管理部门审核后共同处于准予报销状态的经费单据扫描件,办理纸质单据的报销审核手续。具体包括复核拟报销经费的纸质单据以及在线打印的准予报销经费清单,比对通过后集中交付单位领导签名,最终将报销数额分期或者累计一次性转账支付给项目负责人,由其分配给项目的相关成员。

(四)项目负责人报销结算资助经费的操作方法

打开本信息网主页后,点击登录按钮,在指定位置输入注册设置的用户名、登录密码以及注册取得的项目负责人角色编号,即可打开本角色的操作界面。

1.按经费卡规定用途以及比例上传本次拟报销单据扫描件,并填写拟报销经费数额,如表2所示:

为利于报销单据的管控操作,有必要规定同一经费用途项目的使用单据应一次性上传扫描件并一次性报销完毕;经费使用单据面值数额小于100元的应当采用粘单方式汇总后扫描上传;同一项目的多张经费使用单据可采用插入图片的粘单方式汇总后再扫描上传。

2. 依据立项机构以及申报单位审核后准予报销的资助经费使用单据,按照编号汇总相关纸质单据并在线打印资助经费报销清单,交付给单位财务部门复核。

3. 重大科研项目资助经费的报销结算操作方法,宜实行分批循环办理经费单据的结算手续,在报销结算了前批拨款经费基础之上,再办理后批拨款经费的报销手续。

4. 对于鼓励类的科研项目,在评定研究成果绩效的基础上确定获奖数额,并直接转账支付给获奖项目负责人,而不采用报销经费单据方式结算获奖数额。

(五)社会公众部门(含政府审计)监督检查资助经费使用结算情况的操作方法

在打开本信息网主页后,点击登录按钮,在指定位置输入注册设置的用户名、登录密码,即可打开本角色的操作界面。社会公众登入系统后,一是有权查看除了不宜公开项目外的各项目科研状况信息、科研项目资助经费使用报销状况信息;二是有权在系统中留言,包括对科研成果绩效状况以及经费使用状况的评价、提出疑问或者进行举报等;三是准予下载运用相关成果或者收藏相关资料。

六、小结

本文对科研资助经费结算支付的网络化管控路径进行了一定的探讨。研究发现,连接互联网从而实现科研资助经费管控操作的网络化在线审核办公,这是大势所趋;实现科研资助经费在阳光下运行从而接受社会公众监督检查,这是民心所向。建立科研资助经费使用结算过程的网络化管控操作机制,必将成为我国科研资助经费使用结算管控方法的改进趋势,值得相关主体协同践行。

参考文献

贺德方.美国、英国、日本三国政府科研机构经费管理比较研究[J].中国软科学,2007(7).

万红波,秦兴丽,康明玉.国内外高校科研经费监管比较研究[J].甘肃科技,2012(24).

李亚鲁.高校科研经费管理:路径与持续改进框架[J].财会通讯,2015(2).

张美兰.高校科研经费审计之思考[J].财会月刊,2011(8).

曾天山.我国教育科研经费优化配置研究[J].教育理论与实践,2013(13).

科研资助经费 篇2

各部门、各博士后：

现将2011申报黑龙江省政府博士后资助经费和博士后科研启动金的有关事项通知如下：

一、申报条件

（一）项目条件申报项目属于国际先进水平或国内领先水平，且与我省科教事业和经济建设社会发展紧密相关，具有良好的应用开发前景，可产生较大的经济效益和社会效益。

（二）人员条件1、2010年11月以后进站的博士后人员（编号在LRB10—508以后）以及2011进站的博士后人员，可申请博士后资助经费。其中，二次进站和获得黑龙江省特别资助的博士后人员不得再次申请。

2、2010年—2011出站的博士后人员（以博士后证书或博士后工作试点省市批准出站的日期为准），可申请博士后科研启动金。已申请过的（含未得到资助的）不能再次申请。

二、申报程序由博士后本人提出申请，经设站单位审核并签署意见后，报省博士后管理办公室。省博士后管理办公室组织同行专家评审，在专家评审的基础上，择优确定资助项目。

三、申请材料

1、申请博士后资助经费的人员填写《黑龙江省博士后资助经费申请书》（附件一），并附博士后进站审批单（复印件），依次左侧装订，一式5份。

2、申请博士后科研启动金的博士后人员填写《博士后研究人员落户黑龙江科研启动资助金申请书》（附件二），并附博士后证书或《博士后研究人员工作期满审批表》（复印件），依次左侧装订，一式5份。若在国外做博士后的人员，还应附驻外大使馆（领事）馆教育处（组）出具的博士后经历证明（两年以上）和做博士后院校出具的相关证明材料（原件），以及在国外期间所取得的科研成果清单。

四、其他事项

1、附件一中流动站设站单位审核意见栏和附件二中申报单位审核意见栏由学校统一填写。

科研资助经费 篇3

查阅相关案例资料以及初步调研数据显示,现行科研资助经费使用结算管控中存在的问题多又大。研究制定科研资助经费管控漏洞的补丁,建立科研资助经费使用结算的网络化控制机制,开发建设中国课题信息网站,实行科研资助经费的网络化管控方法,在线审核操作科研经费使用状况及公开科研经费使用单据信息,这不仅特别重要而且已迫不及待。这是“把权力关在制度的笼子里”和“依法治国”要求的具体体现。一方面通过制定先进可行经费管理控制对策能够防范科研资助经费使用中的腐败行为,另一方面通过实行公开透明的操作,使科研资助经费使用状况能够真正接受社会公众监督;同时还能够使项目研究状况的信息资源得到社会共享。

2 合理细分科研经费资助类型

立项机构审核确定的科研资助项目,其经费资助方式宜细分为三类:一是“以奖代拨”方式。这类科研项目采取立项后先不直接确定资助经费额度,项目研究过程中的经费由项目组自行负担,立项机构对项目组提供的项目研究结题成果组织评奖;二是资助额度管控项目。这类项目先由资助机构确定资助额度(如果有单位提供配套资助的,含配套额度),以后依据项目组在操作平台中上传资助经费使用单据的扫描件,经过申报单位以及立项机构依次审核,按照准予报销单据扫描件办理纸质单据的报销结算手续。三是实行分批滚动预拨资助经费,审核报销前笔预拨经费后再按进度预拨后笔资助经费。这类项目通常是需要资助经费数额多的重大科研项目。

3 合理确定科研资助经费的网络化管控操作流程

科研经费支付过程中,需合理确定科研项目的立项机构、申报单位、项目负责人和社会公众的管控职责、监控方法以及各主体之间相互制约的监控操作流程,见下图。

开发科研资助经费结算支付的网络化操作软件,建设“中国课题信息网”操作平台系统,在平台操作系统中注册确定“立项机构、申报单位、申报人、社会公众”的角色资格信息后,合理确定各相关主体的操作权限、操作方法以及经费审核报销流程。

其中:立项机构的操作权限细分为四项:一是基本信息的输入以及修改;二是制作拨款经费额度通知单;三是定期在网络上审核上传的经费使用单据扫描件;四是按照核准报销额制作拨款经费付款通知单。申报单位的操作权限细分为四项:一是基本信息的输入以及修改;二是制作申报单位科研资助经费卡;三是定期在网络上审核上传的经费使用单据扫描件;四是按核准报销经费扫描件的纸质单据结算支付经费使用额。项目负责人的操作权限细分为三项:一是基本信息输入以及修改;二是上传经费使用单据的扫描件;三是按核准报销经费数额以及纸质单据填列经费报销清单到财务部门办理纸质单据的报销结算手续。社会公众登录系统后能查看立项课题信息以及经费使用信息,操作权限是:一是基本信息的输入以及修改;二是查看立项课题的经费使用结算状况以及科研项目状况信息。

4 合理确定科研资助经费结算支付过程中的制约机制

第一,立项机构确定项目的拨款经费额度以及用途结构比例,登录操作后,由系统自动生成各用途经费使用限额以及自动生成拨款经费额度通知单。

第二,申报单位确定项目是否提供配套经费以及总资助额度,按拨款经费使用结构比例确定经费各用途限额,登录操作后系统自动生成科研资助经费总额度(含配套费)经费卡。

第三,项目负责人扫描经费使用单据并在系统中上传,小额单据按规定汇总后扫描上传,项目负责人在线填制本次拟报销经费数额,系统自动生成拟报销的经费清单。

第四,申报单位科研管理部门定期核对上传经费附件(比如每季度最后那个月份的上旬),在系统中注明审核状态;系统自动生成含配套经费在内的累计核准数额。

第五,立项机构定期在线复核申报单位核对通过的经费使用单据扫描件(比如每季度最后那个月份的中下旬),在系统中注明复核状态,系统自动生成含配套经费的累计核准额。立项机构依据核准报销额定期确定本次拨付经费额并转账到申报单位账户。

第六,项目负责人按核准报销经费额及系统自动生成的报销清单办理纸质单据报销手续。

第七,单位财务部门逐项比对本次拟报销经费的纸质附件与在线核准的报销清单,审核无误后集中交付单位领导签名,然后在系统中确认报销额。

第八,对于分批滚动拨款的大额资助经费项目,经费资助机构在项目组使用前笔预拨经费核准报销数额后预拨下笔拨款资助数额。

对于以奖代拨资助项目,立项机构定期组织科研成果评奖活动,对于获奖项目的获奖数额,由资助机构直接拨付给项目负责人账户,不实行提供经费使用单据的报销审核确认方式。

摘要：合理细分科研经费的资助类型,制定科研经费资助额度以及报销审核的网络化操作流程,开发建设科研资助经费结算支付的网络化操作软件,确定各相关主体的网络化操作方法以及资助经费报销单据扫描件的审核流程,按核准报销单据扫描件办理纸质附件报销。

关键词：科研资助经费,使用结算,网络化监管,制约机制

参考文献

[1]万红波.国内外高校科研经费监管比较研究[J].甘肃科技,2012(12):13-17,22.

[2]国务院.关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见[C].国发〔2014〕11号文件,2014-03-03.

科研资助经费 篇4

为进一步调动广大教职工从事科学研究的积极性，加大科技创新力度，提升科技项目、创新团队、创新平台、科研成果和学术活动的层次和水平，增强学校整体竞争力和服务地方能力，尽快实现“国内一流地方综合性大学”的发展目标，根据学校实际情况，特制定本办法。

一、奖励与资助范围、对象及方式

1.奖励与资助范围包括高级别科技项目、科技创新团队、科技成果奖励、科技创新平台、学术论著、成果知识产权和重要学术交流活动等。

2.奖励与资助对象为本校在职教职工（指学校事业编制人员和经学校批准执行事业编制人员工资待遇的非事业编制人员（包括人事代理和人才派遣人员））。

3.对于符合条件的个人或团队、单位，学校实行经费奖励、配套、补助、减免等多种资助方式。

二、科技项目的经费配套与补助

1.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家科技部、国家发改委、国防预研和国家自然科学基金等重大项目，每项给予20万元的经费配套。

2.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家科技部、国家发改委、国防预研和国家自然科学基金等重点项目及国家杰出青年科学基金项目，每项给予15万元的经费配套。

3.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家科技部、国家发改委、国防预研和国家自然科学基金等一般项目

及优秀青年科学基金项目，每项给予8万元的经费配套。

4.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家软科学研究计划重大项目、面上（出版）项目，每项分别给予10万元、6万元的经费配套。

5.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家自然科学基金主任基金、天元基金、理论物理等专项基金的科学研究类项目，每项给予1万元的经费配套。

6.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家自然科学基金会议、交流等非研究类项目，每项给予1万元的经费配套。

7.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家级指导性项目或自筹经费项目，每项给予1万元的经费补助。

8.对以宁波大学为联合申报单位申请获准并有≥100万元、≥50万元到校经费的国家级项目，每项分别给予8万元和4万元的经费配套。

9.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国务院其他各部委重大科技项目，每项给予5万元的经费配套。

10.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的省重大科技专项和成果转化工程项目、省自然科学基金重大（重点）和杰出青年科学基金全额资助项目，每项给予4万元的经费配套。

11.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的部省级软科学研究计划重大项目，每项给予2万元的经费配套。

12.经学校审核推荐，对以宁波大学为第一承担单位申请获准部省级联合资助类项目，按照学校与相关单位签订的协议或规定要求提供项目经费补助。

13.学校鼓励与地方企业联合申报国家及部省级重大（重点）项目。对以企业为牵头单位、宁波大学为技术依托单位（前三位）的联合申报项目，项目主持人为本校教职工并有≥40%财政资助经费到校的国家级项目和部省级重大项目，经费配套按照以宁波大学为第一承担单位对待。

14.科技项目的配套、补助经费主要用于项目实施过程中各项研究费用和科研学术交流等的补充，其中配套经费还可用于项目研究人员和研究生的劳务费。

15.对中途变更依托单位而转出的国家或部省级重大科技项目，按项目研究年限比例退还学校配套、补助经费。

三、科技创新团队和科技创新平台的经费配套 1.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家级科技创新团队，每项给予20万元的经费配套。

2.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国务院各部委科技创新团队，每项给予15万元的经费配套。

3.对以宁波大学为第一承担单位申请获准的浙江省重点科技创新团队，每项给予8万元的经费配套。

4.经学校审核推荐，对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家教育部等共同资助类科技创新团队，按照上级政府部门批准文件的规定执行，但不再另行给予经费配套。

5.学校鼓励与其他高校、科研院所及地方企业联合申报国家级科技创新团队。对以宁波大学为联合申报单位（前三位）并有≥20% 财政资助经费到校的国家级科技创新团队，每项给予10万元的经费配套。

6.科技创新团队配套经费主要用于团队建设期内科学研究、人才培养、科研学术交流等的补充。

7.科技创新平台原则上不给予经费配套，但经学校审核推荐，对以宁波大学为第一承担单位申请获准的国家教育部等部省级共同资助类科技创新平台，按照上级政府部门批准文件的规定执行。

四、科技成果奖的配套奖励和补助

1.对以宁波大学为成果第一完成单位申请获得国家科学技术奖一、二等奖，分别给予配套奖励100万元、50万元。

2.对以宁波大学为成果第一完成单位申请获得教育部高等学校科学研究优秀成果奖（科学技术）

一、二等奖，分别给予配套奖励30万元、15万元。

3.对以宁波大学为成果第一完成单位申请获得其他部省级科技成果奖一、二、三等奖，分别给予配套奖励20万元、5万元、1万元。

4.对以宁波大学为成果第一完成单位申请获得宁波市科学技术奖一等奖给予配套奖励5万元。

5.学校鼓励与外单位合作申报国家及部省级科技成果奖。对以宁波大学为主要完成单位（前五位）合作申报获得国家科学技术奖，按相应级别奖励经费20%-40%给予配套奖励；对以宁波大学为主要完成单位（前三位）合作申报获得部省级科技成果一、二等奖，按相应级别奖励经费10%奖励。

6.科技成果奖的配套奖励经费主要用于奖励成果完成人、成果组织者，其中奖励金额20万元及以下的，直接奖励给成果完成人；20万元以上的根据贡献大小协调分配，分配给成果完成人的不低于70%。成果完成人的配套奖励经费超过20万元的，超过部分的40%用于项目研究。

7.经学校审核推荐，对以宁波大学为第一承担单位被上

级主管部门推荐上报而未立项的国家级科技成果奖，每项给予1万元经费用于组织申报工作补助。

五、学术论著的经费奖励

1.对发表在《NATURE》或《SCIENCE》上的学术论文每篇奖励20万元，论文简报、摘要、报道、介绍等每篇奖励5万元。

2.科学引文索引[SCI]收录论文奖励经费由宁波大学王宽诚幸福基金会提供。对标注有“本文受宁波大学王宽诚幸福基金资助”（英文统一标注“Sponsored by K.C.Wong Magna Fund in Ningbo University”），并被[SCI]收录的学术期刊论文，Ⅰ区、Ⅱ区、Ⅲ区、Ⅳ区等（分区按就低原则）每篇分别奖励3万元、2万元、1.2万元、0.8万元；未标注的每篇分别奖励2.5万元、1.5万元、1.0万元、0.6万元。

3.对被工程索引[EI]核心版、非核心版收录的学术期刊论文，每篇分别奖励0.8万元、0.4万元。

4.对发表在宁波大学主要学术期刊目录B类上的学术论文，每篇奖励0.5万元。

5.对发表在宁波大学主要学术期刊目录C类上的学术论文，每篇奖励0.1万元。

6.奖励的学术论文和论文检索报告均须以宁波大学为第一署名单位，期刊不包含子辑、增刊、特刊、专集等。被索引收录的论文由科学技术处委托有关单位统一进行检索，或由作者提供有关材料经科学技术处审核认定。

7.对SCI、EI收录期刊论文超100篇、授权发明专利超100件的单位，超出部分的论文和专利按1万元/篇（件）给予奖励，每项奖励最高不超过20万元。

8.在国内一级出版社出版且字数不低于20万字的学术著作（须在著作中体现作者是宁波大学的教职工），每部奖励1万元。已获学校其他著作出版资助的，不再奖励。

9.对以宁波大学作为第一署名单位发表的C类及以上学术期刊论文，在发表后5年内被C类及以上学术期刊论文他引5-10次、11-20次、20次以上，分别给予奖励0.1万元、0.3万元、0.5万元。

在国内外正式出版的且字数不低于20万字的学术著作（须在著作中体现作者是宁波大学的教职工），在出版后5年内被C类及以上学术期刊论文他引5-10次、11-20次、20次以上，分别给予奖励0.1万元、0.3万元、0.5万元。

10.论文和著作的他引证明由作者提供，经科学技术处核审认定。对于同一著作和论文，在奖励的范围内，按补差原则执行。论文类别以奖励当年学校规定为准，奖励时间以论文发表或著作出版当年开始计为第一年。

11.学术论著奖励每年办理一次；获得奖励的学术著作，作者原则上应向学校提供成果原件1份。

六、成果应用与采纳的经费奖励

1.对以宁波大学为第一署名单位完成的研究报告（咨询报告）、政策建议、论著等成果被中共中央（或国务院）采纳或得到国家领导人肯定性批示，每项奖励2万元；被国务院各部委、浙江省委、省政府采纳或得到国务院各部委、浙江省委、省政府领导肯定性批示，每项奖励1万元；被宁波市委、市政府采纳或获得宁波市委、市政府领导肯定性批示，每项奖励0.5万元。

2.对发表在国家《软科学要报》上的研究成果，每项奖

励0.6万元。

七、成果知识产权的经费奖励与资助

1.对申请职务成果知识产权，以宁波大学为第一署名单位获得授权的国内、外发明专利和实用新型专利将上级部门给予专利权人的奖励额度按单位数比例转拨给专利发明人；获准动植物与微生物新品种每项奖励0.4万元，集成电路布图设计每项奖励0.3万元，外观设计专利和计算机软件著作权登记每项奖励0.05万元。

2.对以宁波大学为第一署名单位获得授权的国内职务发明创造专利，学校将资助专利第二次和第三次的年费和年费手续费（需获国家知识产权局减缓）。

3.对以宁波大学为第一署名单位获得美国、日本、欧洲专利局授权且维持期满3年的职务发明专利，学校将资助0.5万元；获得其他国家和地区专利局授权且维持期满3年的职务发明专利，学校将资助0.3万元。

八、重要学术交流活动的经费资助

1.学校设立重要学术会议基金，对以宁波大学名义承办或协办、在宁波召开、对学校学科发展和科学研究具有推动作用的自然科学类重要学术会议，根据会议的性质、规模等给予经费资助。

承办或协办在国际上有较大影响、定期举办的国际性系列学术会议，实际参会的境外学者来自5个及以上国家或地区、人数一般在20人以上的，资助经费3—5万元；承办或协办由上级科技主管部门委托，在国内具有重要影响的学术会议，资助经费3—5万元；承办或协办国际性学术会议，实际参会的境外学者来自3个及以上国家或地区、人数一般

在10人以上的，资助经费不超过2万元。

承办或协办由国家主管部门或全国性学术机构连续主办且有重大学术影响的全国性系列学术会议，实际参会的校外学者一般在100人以上的，资助经费不超过3万元；承办或协办由国家主管部门或全国性学术机构连续主办且有较大学术影响的全国性系列学术会议，实际参会的校外学者一般在50人以上的，资助经费不超过1.5万元。

承办或协办省级系列学术会议等其他重要学术会议的，根据学校当年经费情况，资助经费不超过1万元。

重要学术会议资助经费凭会议批文、委托证明、会议通知、参会人员名单、会议综述和相关报销凭证等材料经科学技术处审核后报销。

2.学校设立科研学术交流基金，资助教师参加国内外国际学术会议。对参加国（境）外和国内召开的国际学术会议的教师（要求论文被会议收录）分别资助0.5万元和0.3万元。同一位教师在一内，原则上资助参加国（境）外和国内召开的国际学术会议各1次；对参加同一会议已享受学校其他学术交流经费资助的，本基金不再重复资助。资助教师凭会议通知、会议论文集、因公出国（境）批件等材料，经科学技术处审核后报销差旅费、住宿费、注册费等费用。

3.为鼓励我校教师积极参加国家级、部级及浙江省级项目和奖项等的会议评审，对事先告知科学技术处的应邀参会专家，如主管部门不予报销往返交通费的，学校给予资助（凭交通发票报销）。参加省外评审每次资助额度不超过0.3万元，参加省内评审每次资助额度不超过0.05万元。

九、附则

1.科技项目、创新团队和创新平台的配套、补助经费可作为学校各类专项互为配套的间接配套经费，在项目（团队、平台）立项后第二年拨付，其中科技项目一次性拨付，创新团队按团队建设周期完成考核后，按比例分期拨付，最后一期的配套经费在创新团队通过验收后拨付。

2.本办法的奖励、配套、补助、减免等资助额度一般按上述规定执行，若资助总额超出学校总预算控制额度时，后续项目（团队、平台）的资助额度按上述规定额度同比例调减（联合资助类除外）。

3.同一科技团队重复获创新团队资助、同一科技成果重复获奖、同一论文重复收录、同一成果重复被采纳等，学校按就高原则进行奖励和配套；对在中、英文版期刊上发表的论文只奖励一次。

4.学术论文和著作、成果应用与采纳、成果知识产权奖励的第一作者应是宁波大学在职教职工（含指导的学生为第一作者）；调离宁波大学一年内的原教职工及离退休人员以宁波大学为第一署名单位发表的学术论文和著作、成果应用与采纳、成果知识产权、获得的科技成果奖，参照按在职教职工给予奖励。

5.科技项目、科技创新团队、科技创新平台的配套、补助经费分别由项目、团队、平台负责人或本校排名第一的教职工负责管理。

6.凡申报的科技项目、科技创新团队、科技成果奖和科技创新平台必须经学校同意推荐，否则不予奖励与资助；对于科技项目、团队、成果和平台中的特殊问题，必要时由科学技术处组织专家进行认定。

科研资助经费 篇5

据了解, 广东省质监局抓好标准化的架构、职能、政策、支撑和工作, 全省有21个地级以上市相继出台了标准化战略实施方案, 建立起了政策体系, 为全省标准化工作营造了良好的政策环境。

在构建完善广东先进标准体系中, 为使重点领域标准体系日趋完善, 广东省质监局向社会公开征集LED照明、电动汽车、节能、新能源等战略性新兴产业453项地方标准预立项项目承担单位, 批准发布实施战略性新兴产业相关地方标准37项, 批准筹建或成立战略性新兴产业省级专业标准化技术委员会32个。2013年年底, 全省企事业单位主导或参与制修订国际、国家、行业标准分别为143项、349项及398项, 制定先进企业标准7 852项, 全省企事业单位累计主导或参与制修订国际标准数量继续保持全国第一。

为把标准化工作更好融入全省经济社会发展主战场, 广东省质监局将进一步强化省市实施技术标准战略工作联席会议的指导协调作用, 加强与各联席会议成员单位之间的沟通协调, 充分发挥各行业主管部门的主观能动性, 推动和支持行业主管部门抓好行业标准化工作。一是加快高端电子信息、LED照明、电动汽车三大战略性新兴产业地方标准制修订工作, 落实标准体系规划, 尽快出台高端装备制造、节能环保、新材料、新能源等产业标准体系规划与路线图;加快碳排放权交易标准制修订工作, 组织开展广东省碳排放权交易标准体系规划与路线图的研制工作, 制定一批碳排放权交易标准, 组建一支碳排放权交易核查人才队伍;坚持创新驱动, 服务经济发展转型升级, 构建科技、标准、专利协同机制。二是逐步建立健全现代服务业标准体系, 加强金融、物流、会展、旅游等领域标准化工作;制定广东省社会管理和公共服务标准化整体规划;加强与省港澳办及有关部门的沟通协调, 积极发挥粤港粤澳标准工作专责小组的平台作用。三是加强全省农业标准化工作的整体规划, 扎实推进农业标准化工作。做好农业标准化评估工作, 联合行业主管部门及有关单位, 选取典型单位采取召开现场会等形式在行业领域内由点到面加以推广。

科研资助经费 篇6

关键词：英国,政府科研经费,审计

如何规范和加强科研经费管理,是许多国家十分重视的问题。美英等发达国家科研经费管理制度相对来说比较完善。笔者于2014年9月赴英国参加科研经费管理与监督培训。学习期间,先后邀请英国政府内阁六人智囊团成员斯蒂文博士介绍英国政府科研管理机构设置及科研经费拨款系统,英国文化协会高等教育顾问约翰先生介绍英国科研经费管理情况,牛津生物医学研究中心运营部主管沃斯里奇博士介绍该研究中心经费管理和监督流程,牛津大学野生动物研究所高级研究员菲利普博士介绍该所与中国合作渠道、合作形式及其经费来源及管理;参观访问了英国公共工程贷款委员会、英国议会科学技术办公室、 苏格兰拨款委员会和苏格兰大学环境研究中心,了解其主要职能及经费管理情况。

一、英国政府科研经费管理的主要特点

英国是科技大国,也是科技强国,人口不到世界人口的1%,科研投入不到3%,却发表了7.9%的高质量学术论文,论文引用率高达11.8%,获得诺贝尔自然科学奖等世界大奖人数仅次于美国。可以说,英国的科研投入产出效益很高。英国科研经费投入渠道主要包括三个方面:政府预算、慈善机构赞助、企业及科研机构自身投入,政府预算约占年度科研经费总支出的三分之一。据统计,2011年英国政府财政科研经费支出为98.68亿英磅,占英国国内研发总支出274亿英磅的31.2%。近几年来,英国政府不断加强科研经费管理,完善制度,创新机制,强化监督,科研经费使用效益不断提高。主要有以下几个特点。

1、整合资源,建立统一高效、相互制约的科研管理体制

英国国家创新体系建设过程中,进行了多次大刀阔斧的机构改革。2009年在中央内阁设立大学与科学国务大臣,组建商业、创新与技能部,统一负责科研教育宏观政策的制定以及科研教育经费预算方案拟制。在科研经费分配上实行“双重支持系统”,即:商业、创新与技能部并不直接管理科研经费的分配,而是通过高等教育拨款委员会和研究理事会这两个独立的非政府公共机构,具体组织科研教育经费的分配。高校和公共部门科研机构是英国科学研究的主要力量。此外,企业的研发机构也在英国科研体系中占有重要地位。

高等教育拨款委员会的任务是向大学和学院分配教学和研究基础资金,经费额度按大学研究水平排名分配, 不需要有明确的研究任务和计划。研究理事会则以研究项目的形式资助大学和科研机构的研究,其经费投入必须要有明确的任务和计划;研究理事会下设7个分理事会,按研究领域和方向确定各自的研究发展项目和计划,政府不干预研究理事会的日常工作。英国政府所有科研经费均要接受国家审计署的审计监督,同时政府委托相关中介机构、评审委员会对科研项目实施和经费使用情况进行定期监督和评审。

2、以规划和政策为指导,强化预算的科学性和执行力

英国科研经费预算全部在科研规划、计划和政策的指导下编制完成,英国政府通过制订“科学技术基本法”、“科学技术基本计划”、“科学技术指南”等法规,明确今后若干年科学技术的研究方向及其年度预算目标额度,各地方政府根据国家大政方针分别制订本地区“科学技术重点指南”,严格指导本地区年度预算编制,以达到国家科技发展目标。可以说,在英国没有政策就没有预算,政策和预算是紧密联系在一起的。

每年5至6月,商业、创新与技能部和政府其他部门充分协商沟通后,共同提出科研经费预算,经财政部汇总, 先由内阁进行审查,后报下议院全体讨论审核通过,上议院表示认可后执行。英国在内阁成立了科学技术委员会, 设立首席科学顾问,独立向内阁提出科学技术发展咨询建议。在议会成立了科学技术办公室,负责评议政府提交的重大科研改革方案,为议员提供各方面科学技术信息和培训,便于议员掌握科学教育最新动态,对科研经费预算提出质疑,提高了科研投入决策的科学性和针对性。同时,各大学和研究机构必须制定科研经费开支预算,报董事会批准,批准后,未列入预算的经费严禁开支。

3、积极引入市场竞争机制,合理确定经费投入方向和领域

英国年度科研经费预算经议会批准后,除政府部门直接掌握的研发经费外,商业、创新与技能部将其他科研经费全部交由高等教育拨款委员会和研究理事会管理。高等教育拨款委员会一般采取公式拨款法对大学和教育机构进行拨款。公式拨款法就是根据统一的量化指标,对各高校从事教学科研的人员数量、学生人数、获得的科研成果和奖项等进行量化考核,通过同行评议的方式,将高校按研究水平分级排名,以此确定具体的拨款数额。拨款前,拨款委员会要与受款教育机构签订一份财务备忘录,规定大学获得和使用政府拨款所必须遵守的条件和开支范围,高校管理层必须按照财务备忘录要求开支经费。

研究理事会则以项目作为科研经费分配的主要方式, 鼓励大学和科研机构积极申报项目。所有申报的项目以及项目评审情况都在网上公开,评审过程公开透明,采取同行评议的方式,完全由第三方组织完成,研究理事会只负责外部监督。科研项目确定后,按照研究进度拨款,承研单位严格执行项目申报书中编报的预算。目前,研究理事会资金分配的标准更加倾向于科研项目的产出和影响:一是看哪个科研项目能够带来更大的社会和经济利益;二是看哪个科研项目能够提升整个队伍和社会的科研能力。

4、健全以信用为基础的制度体系,科研经费监督风险降低

英国作为信用成熟社会,社会各界人士视声誉高于一切,科研人员更是如此。在科研经费管理方面构建了以信用为基础的,自我约束与外部监督并重的经费监管体系, 科研经费使用失信行为鲜有发生。科研人员在经费使用方面存在信用问题,不但以后在科技界难以立足,甚至在整个社会亦寸步难行,影响其今后的工作,乃至生活的方方面面。

在个人薪酬方面,科研项目中允许按工作量分摊个人的薪酬,但这种分摊并不影响科研人员总体收入水平,科研项目并不能为其带来额外收益。甚至,科研人员以专家身份出现在各类评审评估活动中也不领取专家咨询费,这样一种机制为科研人员潜心研究创造了良好的工作环境。 在科研经费监管方面,一方面科研机构建立了良好的法人治理结构,内部管理部门对科研经费使用发挥了第一道屏障作用。另一方面,在结题环节,需要聘请第三方独立机构对经费的使用及产出进行鉴证,相应鉴证费用在预算时予以事先明确,以此构建了第二道经费使用屏障,确保科研项目的投入产出达到预定的比例。

二、对我军科研经费审计工作的启示

这次培训,开阔了笔者视野,增长了知识,拓展了思路,受益匪浅,并对坚持问题导向,牢固确立“正在战斗、胜人一筹、审则必究”的审计理念,落实“让审计这把‘利剑’ 开刃,让‘高压线’带电,让审计成果的运用更加充分、更加深入、更加有效”的指示要求有了更加深刻的理解和认识。 结合实际工作,笔者认为我军今后的科研经费审计工作应注意一下几个方面问题。

1、发挥审计监督利剑作用,加大科研领域违法违规问题查处力度

英国科研经费管理,时时处处以“诚信”为基础,经费使用透明度很高,科研经费监管的风险较小。反观我国,近年来科研经费被滥用挪用、科研舞弊现象时有发生,引起了社会的广泛关注和批评。科研经费审计必须把揭露违法违规问题作为首要职责,关注科研资金安全,从经费收支的真实性、合法性入手,审核大项经费划拨、大笔资金流向,深挖细究,查找挤占、挪用和侵占等问题。关注科研领域的虚假行为,掌握弄虚作假、徇私舞弊的主要手段和线索,有针对性地做好审前调查,掌握“玄机”,挖出“小金库”,让科研经费的“蛀虫”无处可藏。通过科研经费审计, 进一步加强对权力的监督制约,促进净化科研领域工作作风和反腐倡廉建设,推进军队科研工作持续稳健发展。

2、发挥审计监督导向作用,促使提高军队科研经费使用效益

纵观英国科研经费管理,科研决策程序和预算管控严格、市场公平竞争力度大,科研经费投入产出效益很高。相比而言,我国我军科研经费的预算编制和管理较为粗放,经费开支随意性大,损失浪费现象比较多。科研经费审计必须发挥好“导流槽”和“倍增器”的作用,一方面加强科研经费源头审计,紧紧扭住科研项目立项和预算分配环节不放松,促使科研立项程序严谨规范,承研单位选定公平公正, 预算安排科学合理,确保科研经费用对地方、给对人,产生较高的军事和经济效益。另一方面加强科研经费末端审计,严把经费使用关口,防止把科研经费变成“万能费”,杜绝不计成本和乱花钱,确保科研经费花出成果、花出效益。

3、发挥审计监督服务作用,推进军队科研管理制度健全完善

科研院所科研经费管理问题探讨 篇7

一、科研经费管理中存在的问题

(一) 科研经费管理制度不健全

目前, 许多科研院所并未建立专门的科研经费管理制度。在实际工作中通常由科技管理部门负责科研项目的申报和管理, 由财务部门负责科研经费的管理和会计核算。很多科研院所普遍存在“重预算, 轻决算”的情况, 上至单位领导, 下至科研部门员工, 都认为只要申请到科研项目, 获得经费, 经费支出的问题就不需要管了。承担科研项目的科研人员只负责做项目, 发生的各项经费由科研人员所在部门统一报销, 财务部门无法判断列入该科研项目的支出是否是真实的, 不能有效监控。项目完成时, 需要由财务部门提供项目支出的情况。这种管理模式导致承担科研项目的科研人员不了解项目的具体支出情况, 而财务人员又无法控制项目支出的真实性, 造成许多不合理支出的列支。

(二) 科研经费预算编制不科学

科研院所在申请科研项目时, 通常由科研人员自行编制预算, 再报经科技管理部门, 由科技管理部门向上级主管部门申报项目、申请经费。整个过程没有财务人员参加, 既没有参考现有的各项财务信息编制经费预算, 而科技管理部门由于不掌握财务数据, 也不能有效地对科研人员编制的预算进行审核及调整。另一方面, 科研人员对有关科研经费管理制度和财务管理的规章制度了解较少, 主要凭经验估计编制科研经费预算, 科研项目经费预算的项目内容与财务部门执行的会计科目的设置内容存在着一定差距, 导致财务部门按会计核算提供的项目经费支出信息与科研经费预算批复的内容可比性差。有的科研人员为了争取更多的项目经费, 项目预算往往偏大, 还随意增加自筹配套资金, 等到预算实际执行时, 存在配套资金到位不及时、到位率低甚至不提供配套资金的情况。

(三) 科研经费支出不合理

目前, 一些科研人员对科研经费的认识存在误区, 认为科研经费是由项目小组的科研人员争取的, 经费的所有权便归项目组所有, 其他部门和人员无权过问。而在项目实际运行中, 因为项目负责人通常是学术型人才, 在经费管理上往往缺乏经验, 很容易造成经费使用中的种种违规现象。目前科研经费日常报账存在着支出不真实的现象, 大量的劳务费、餐费、个人或家庭的消费用品等都在科研经费中列支, 发票中一般未附实物清单, 从而无法确认这些开支是否真正用于该研究项目。这种经费开支的随意性和盲目性, 使财务部门无法对科研经费真实性和合理性进行审核和监督, 而日常支出中劳务费、差旅费及会议费的支出数额庞大, 设备费、材料费等类费用比重很少, 科研经费的使用没有按照项目申请预算书的批复执行, 导致财务核算中各项科研支出比例严重失衡。

(四) 科研经费监督机制不完善

许多科研单位内部或是没有设立专门的科研经费的监督管理机构和人员;或是没有建立有效的监督管理机制;或是疏于管理, 有制度、不监督, 不能严格履行经费监管职责。有些科研院所对科研经费管理没有全程纳入到单位财务体系, 科研规划、计划过程以及科研项目申报在财务管理体系外循环;有些与项目下达部门签定的合同, 对项目承担单位缺乏约束力;一些项目长期挂账不结题, 管理部门无人检查;有些单位甚至掩盖科技资金使用中的违规问题, 存在“预算不真实、使用不规范、监督不到位”现象。

二、解决科研经费管理问题的对策

(一) 制定和完善科研经费管理制度, 提高管理水平

科研院所应根据国家对科研经费管理的相关制度, 结合本单位的实际情况, 制定适合本单位的切实可行的科研经费管理制度。明确科研经费管理的主要内容、工作程序和各部门的工作职责;明确科研经费的开支范围、开支标准和经费审批权限;明确对弄虚作假、以各种手段套取、挪用科研经费等行为的处罚规定, 单位领导要积极采取措施确保所制定的各项经费管理制度的贯彻实施, 以使财务管理及科研人员有章可循、有法可依, 促进科研经费管理的规范化、科学化。

(二) 加强科研经费的预算管理, 提高预算编制水平

科研经费的管理, 首先要从项目支出预算抓起。预算编制中必须要有财务人员全程介入。财务人员协助科研人员正确理解科研经费科目的含义以及在申请过程中的注意点, 并根据科研人员提供的对基本设备、材料等方面的需求对每项支出列出明细清单, 并按照相关经费管理制度核定费用比例, 经反复讨论, 调研测算, 调整数据, 最后编制出科学合理的科研项目细化预算, 以此作为科研项目经费控制的依据。财务人员和科技人员之间应加强合作, 充分发挥两者的优势, 互相补充, 互相促进, 以增强预算编制的可执行性。

(三) 加强对科研人员财经法规知识的宣传力度, 增强其法制意识

由于科研人员对财务管理有关规定和法律制度知之甚少, 致使其在科研经费使用过程中不能按财经法规办事, 随意性较大。财务人员要大力宣传国家的财经法规制度, 帮助科研人员不断提高财务知识水平, 并充分认识到严格执行国家法律、法规和规章制度的重要性, 自觉遵守财务制度, 从而规范科研经费的使用。

(四) 严格执行科研项目预算, 合理使用科研经费

财务部门要与科研部门密切配合, 加强项目预算监控管理。科研项目支出严格按照批准的预算执行, 财务部门定期编制项目预算执行情况对照表, 分析预算执行情况, 并及时反馈给项目负责人。严禁各项支出超出规定的开支范围和开支标准, 严禁违反规定自行调整预算和挤占挪用科研项目经费。由于科研活动的难以预测性, 在项目的执行过程中, 确实需对部分科目的经费做合理调整时, 需向项目批准部门做书面报告。严格按预算计划用款, 实行事前、事中控制, 确保科研项目经费严格按照预算执行。

(五) 加强科研经费的审计监督, 完善科研经费的绩效考评制度

强化审计监督力度是加强科研项目经费合理使用、监督到位的强有力措施。审计部门要从经济性、效率性和效益性的角度对科研经费的全过程进行科学合理的评价。科研经费使用效益如何, 既是资金提供者关注的重点, 也是衡量科研工作成效的一个重要标志。因此, 开展科研经费效益审计将是今后科研院所加强科研管理最有效的措施。科研经费效益评价与考核指标的设计是一项复杂的系统工程, 需以客观、真实、准确的财务保障为基础, 科研院所应进一步建立和完善科研项目的绩效考评体系, 对科研项目所取得的社会效益与经济效益进行综合评价, 不断增强科研竞争意识和服务社会意识。同时, 可以结合科研院所实际情况, 考察项目执行后对单位人才培养、科研水平提升方面有何积极作用, 对单位经济效益有多大促进作用。通过这些考评, 提高科研项目的管理水平和资金使用效率。X

参考文献

[1].蒋薇.科研单位科研经费管理现状及对策分析[J].丽江学院学报, 2011, (8) .

[2].喻涛.关于科研经费管理的几点思考[J].会计师, 2011, (6) .

高校科研经费管理 篇8

高校是国家实施“科教兴国”的庞大生力军, 是开展科学研究和技术创新的重要基地。随着教育体制和科技体制改革的不断深化, 高校由原来单一的人才培养功能, 逐步向科学研究和服务社会等多项功能转变, 科研实力不断增强, 承担的科研项目和筹措的科研经费呈大幅度增长, 不仅增加了高校的收入, 也提高了高校教学质量、科技水平, 提升了高校的综合实力和竞争力。

自“十一五”以来, 我国科技经费投入保持增长态势, 国家财政科技支出稳步增加。国家统计局、科技部、财政部2011年全国科技经费投入统计公报指出, 2011年我国共投入研究与试验发展 (R&D) 经费8687亿元, 比上年增加1624.4亿元, 增长23%, 按研究与试验发展人员 (全时工作量) 计算的人均经费支出为30.1万元, 比上年增长2.5万元。按执行部门看, 各类企业经费支出为6579.3亿元, 比上年增长26.9%, 高等学校经费支出688.9亿元, 增长15.3%。2011年, 国家财政科学技术支出为4902.6亿元, 比上年增加788.2亿元, 增长19.2%。从上述统计数据可以看出, 随着国家对科技经费投入的增加, 高等学校的科研经费也不断增加。但与教育事业经费管理相比, 高校对科研经费的管理过于粗放, 往往存在重立项, 轻管理的现象, 造成科研经费的浪费和流失, 影响了科研工作的健康发展, 甚至导致科研经费成为腐败滋生的温床。因此, 如何合理有效地利用科研经费, 确保高校科研工作协调、健康、可持续发展, 已成为当前高校科研及财务管理工作中迫切需要解决的问题。

二、科研经费的主要来源及结构

高校科研经费按照来源渠道大体分为两类:纵向科研经费和横向科研经费。纵向科研经费指列入国家、地方政府科技发展计划, 并由政府财政直接拨付资助的科研经费;外国政府或国际组织相关科技计划资助的科研项目经费等。横向科研经费指承接国外企业或国内企事业单位的技术开发;技术转让;技术服务;技术咨询等项目经费。以2009年为例, 教育部直属高校科研经费收入为276亿元, 其中纵向科研经费占62.83% (高杰等, 2011) , 这说明高校目前科研经费收入是以国家财政拨款为主。

三、高校科研经费管理现状与问题

(一) 科研经费管理制度不完善

首先, “意见”多, “办法”少。有资料显示, 在我国现行科研经费管理政策中, 除前述配套的科研经费管理办法或规定外, 财政部、教育部和科技部出台的具有普遍适用性的科研经费管理政策多以“意见”形式颁发, 根据《中华人民共和国立法法》, 在“法律—行政法规—地方性行政法规—自治条例和单行条例—规章”这一体系中, 其效力依次递减。其中规章常以“规定”、“办法”、“细则”等形式出现。可见, “规定”, “办法”, “细则”等效力属最低层次, 而以“意见”形式出现的科研经费管理政策, 其效力更是等而下之。其次, 不同来源的科研经费管理制度不统一。横向、纵向和校内等科研经费都有各自的管理制度, 有些条款存在冲突。普遍存在的问题是, 对于财政拨款的科研立项 (一般称之为纵向科研) 管理制度相对较严, 而对于来源于企业的科研立项 (一般称之为横向科研) 管理制度相对宽松。

(二) 科研经费管理模式不流畅

高校科研经费管理是一项系统工程, 需要学校科研、财务、资产管理和审计等部门协调、配合, 共同完成管理、监督科研经费使用的全过程。然而, 在科研工作的实际中, 往往科研管理部门负责项目的立项申报、日常管理和经费下达, 财务部门负责项目的经费的日常收支核算和管理, 审计部门负责科研合同的签订和经费收支的审计监督, 各自负责各部门的职责, 相对独立, 各自为政。这样的管理模式下, 三方之间缺乏有效的沟通及信息交换平台, 造成项目管理与经费管理严重脱节的现象。

(三) 忽视科研人员权益

从现行的各类科研经费管理办法的具体内容看, 关于开支范围的规定, 均或明或暗地禁止对“有工资性收入”的科研人员发放劳务性费用, 但对“材料费”、“测试化验加工费”、“差旅费”, “会议费”等支出未加限制。然而, 就高校而言, 绝大多数搞科研的教师还承担着教学任务, 如果严格按现行办法执行, 搞科研的教师除能借机发表几篇论文和获得职务发明创造外, 似乎别无他益, 试想一下, 在当今社会主义市场经济环境下, 科研经费管理的这种目标期望, 显然有悖于市场经济规律。于是, 一部分科研人员为使自身利益最大化, 科研精力被分散, 想方设法搞发票以抵充材料费、测试费、差旅费等。

科研活动是开创性的活动, 往往需要全身心地投入, 置身于现实社会环境中, 只有重视并考虑科研人员的基本权益, 才能显示出对其劳动的尊重, 毕竟科技人员是科技活动的最关键因素, 否则, 国家对科技的投入, 很可能只会事倍功半。

(四) 科研经费预算管理不严格

当前存在的普遍问题是科研项目结题时, 项目的实际支出与项目预算严重不相符。原因是多方面的:一是编制预算不准确。经费预算编制是一项技术性较强的工作, 不仅要熟悉相关课题的具体开支内容和预计金额, 还要具备一定的编制预算相关的财务知识。申请科研项目时, 通常由科研人员自行编制预算, 再报经科技管理部门, 由科技管理部门向上级主管部门申报项目、申请经费。整个过程没有财务人员参加, 既没有参考现有的各项财务信息编制经费预算, 而科技管理部门由于不掌握财务数据, 也不能有效地对科研人员编制的预算进行审核及调整。二是预算执行不严格。在科研经费“课题主持人负责制”下, 经费支出管理意识和执行预算意识淡薄, 存在不能严格按照预算实行专款专用、课题经费混用、公用私用不分等现象。财务人员在报销审核时, 也仅仅关注票据的合法和报销手续的完备, 仅仅对劳务费、招待费等敏感性支出以及项目超支与否加以关注, 至于是否与预算匹配、是否是课题必须开支, 存在把关不严现象, 没能履行会计核算、监督、分析等职能。

四、解决高校科研经费管理问题的几点建议

(一) 转变科研经费管理认知

科研经费的管理问题已引起国家、社会的重视, 制定并出台了一系列科研经费管理办法, 如教育部、财政部联合下发的《关于进一步加强科研经费管理的若干意见》 (教财[2005]11号) 文等。科研经费管理的好坏不仅仅影响到科研工作完成的好坏, 甚至会影响到学校的声誉。为此规范科研经费管理, 最重要的是转变科研经费是科研项目和经费是个人争取的, 个人享有绝对的、完全的使用权限的错误观念, 引导他们认识科研经费是学校经费的组成部分, 树立科研“课题主持人负责制”观念, 要求课题负责人要对课题经费使用负全责, 作为责任主体, 不仅是对经费享有合法使用权, 还应承担出现滥用和挪用科研经费等违法违纪行为应负的各种处罚处分的责任。同时, 进一步加强对项目负责人和科研人员的科研经费管理制度和财务制度方面知识的专项培训, 提高他们遵守科研经费管理和财务制度等有关规定的自觉性, 促使他们在科研经费方面廉洁自律。

(二) 各司其职, 颁行普适性的科研管理相关规定

根据政府部门目前的职能分工, 从专业管理角度, 科技部可制定规范科研活动的科研项目 (课题) 管理办法以及科研人员科研行为规范, 以达到规范操作、提高科研成果质量之目的;财政部可依据科研项目的性质、承研单位及人员的不同情况, 制定科研经费申领、使用、分配与结算等管理规定, 以实现提高科研经费使用效果之目标;教育部作为全国高等教育的主管部门, 以培育和建设高质量的教师队伍、科研队伍为立足点, 制定有关端正学风、提高学术诚信的制度, 变无形的道德约束为有形的制度规范。

(三) 建立有效的信息交互平台, 加强内部管理过程

建立一个多部门参与、资源共享、联动高效的科研经费管理模式和体制是目前科研经费管理具体实践的首要任务。目前许多高校的科研经费信息, 如预算审核、科研到款、支出控制、固定资产购置等信息不能做到完全共享, 迫切需要建立一个能连接科研、财务、资产、审计等职能部门的科研信息共享平台, 便于对科研项目全过程进行监控管理, 对预算不合理、超额支出、固定资产流失、节余经费过多等问题及时发现, 尽早解决。从学校内部管理上来说, 继续强化“课题主持人责任制”, 强化责任意识, 学校科研、财务、审计、院 (部) 、项目承担部门等相关部门各负其职, 各尽其责, 共同做好科研经费的管理工作。在项目实施过程中, 采用财务绩效评价体系的相关指标对项目进行绩效评价, 对责任主体进行跟踪考核, 对出现的问题进行问责, 建立“统一领导, 分级管理, 责任到人”的科研经费管理体制。

(四) 加强科研经费预算管理

首先, 加强预算编制管理。在编制项目预算时, 应先根据相关科研经费管理政策的开支范围, 综合全面提交项目研发必须的各类所需开支项目, 例如固定资产购置、材料、会议、调研、测试等, 编制初步预算, 交由财务和审计部门进行市场价格调研、支出内容聘请同行专家论证, 综合同类项目实际支出水平, 对各项支出进行测算合理性, 调整明细支出额, 并按照一定比例计提房屋、水电、设备使用等间接费用, 调整编制详细预算提交经科研项目管理几方进行讨论, 由管理小组制定支出结构合理、可行的科研项目细化预算进行申报。其次, 严格经费预算执行。为了严格执行科研经费预算, 科研经费下达后, 财务部门首先设立专项进行专项管理, 确保专款专用。

五、结束语

面对我国高校科研工作的大发展, 科研经费的管理已成为一项重要而复杂的系统工程。如何在科研经费的管理过程中, 既要兼顾国家、学校、科研人员的利益, 又不违反国家的有关规章制度, 科学地管理科研经费, 是高校迫切需要解决的问题。通过这些问题的解决, 提高科研资金使用效益, 调动科研人员积极性, 才能推动高校科研事业健康、稳步、可持续发展。

参考文献:

[责任编辑:兰欣卉]

摘要：随着国家对科研经费投入的不断增加, 科研经费管理是否科学与规范, 已成为影响高校科研事业发展的一个重要问题。高校对科研工作日益重视, 承担的科研项目和筹措的科研经费大幅度增长, 但科研经费管理较为混乱的现象已为社会所关注, 如何管好用好科研经费, 已成为高校和社会研究的课题之一。

关键词：高等学校,科研经费管理,科研人员

参考文献

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高校科研经费管理探析 篇9

科学研究是高校的重要职能, 科研人员是高校科学发展的重要资源。长期以来, 高校科研人员对我国科学文化的传承、社会服务的优化及创新型国家的建设做出了重要贡献。在“十二五”发展的新阶段, 需大力推动科技创新发展、全面提高高等教育质量, 对高校科学研究提出新的更高要求。科研经费是支持高校科学研究顺利进行的重要资源之一, 对其进行规划化管理, 能够对科研活动起到调控作用, 保证科研活动的正常开展, 提高科研工作的效率。当前, 高校科研经费的规范性管理却面临着诸多问题。全面加强科研经费管理, 维护科研秩序, 是一项紧迫的任务。

1 科研经费管理的内容和管理的目标

科研工作是由一系列的科研活动组成的, 包括资料、数据的综合和分析, 实验研究, 建模和分析等等。科研工作作为一系列活动的集合, 就需要组织和管理, 这样才能保证工作有序、高效的进行。在科研项目进行过程中, 高校需要对项目的资源进行计划、组织、协调、控制、指挥和评价, 其中资源包括人员、资金、技术、设备及时间等。传统的科研项目管理包括三个方面:时间、经费和质量。可以看出, 经费管理在整个科研项目管理中一直扮演着重要的角色。科研经费管理就是根据各级科研主管部门的管理政策, 制定项目经费预算;根据惯例规定和项目合同, 监督项目执行过程中的经费支出;在项目结题验收时对项目进行决算以及处理结余经费等等。

2 我国高校科研经费管理存在的问题

2.1 预算编制不够合理, 缺乏约束力, 未按合同要求使用科研经费

国家、省市以及企业都是目前高校科研项目的主要来源, 由于每个渠道项目性质、涉及专业很多, 由于这些项目的专业性都较强, 因此, 财务部门一般不参与编制科研项目预算, 这些预算都是由科研项目的组成员编制的, 由于他们缺乏预算管理等财务知识造成了编制的预算不够合理。同时, 无论是编制的科研预算还是项目中科研经费的使用都缺乏必要的监督。

根据课题规模以及管理工作的需要, “成本补偿制”和“定额补助式”是目前纵向科研项目经费的主要资助方式, 但是从实际情况来看, 定额补助式更为普遍。资助额度确定后, 一般不作调整。科研项目负责人是在补助金额的范围内编制预算, 预算的主要目的就是如何将经费花完, 从而预算比较缺乏合理性。另外, 由于科研项目的创新性和不确定性, 不可能进行准确预算, 科研人员为了降低自己的风险, 一般也会夸大预算。

2.2 科研经费管理方式单一, 项目管理和经费管理缺乏统一性

大多数的高校中科研管理部门负责项目管理, 而财务部门负责经费管理。由于两个部门管理的侧重点以及目标不同, 加上两部门之间不熟悉彼此的工作内容, 造成科研部门监管项目进度的过程中, 财务部门不能跟踪经费的使用情况, 科研人员可以根据自己的意愿进行经费报销, 从而降低了科研经费的使用效率。可见, 科研管理部门和财务部门之间如果不能形成有机的统一的话, 不利于科研经费发挥出最大的经济效益。

2.3 科研资金和科研流失比较严重, 科研经费报销中存在普遍违规现象

目前, 我国高校经费报销存在发票所列明细与实际支出不符的现象。由于科研人员只重视争取项目以及收取管理费而不重视经费的使用情况, 从而造成了大量资金的浪费。还有一部分人承接的项目资金不进入学校, 却利用学校实验室以及设备, 从而造成了学校资金的流失。

2.4 科研经费使用效益不高, 浪费严重

由于大多数高校经费开支审批实行课题组负责制从而造成经费的使用和管理的随意性很大。同时很多项目在购买设备前不进行认真调查研究, 不进行合理规划, 而片面追求最新的最高档的设备, 从而造成设备利用率低并极大的浪费了科研经费。

2.5 内部监督机制不完善, 科研经费监管难度大

由于科研项目来源渠道广、数量多并且专业面广等特点, 这些都加大了高校科研经费监督检查的难度。我国普遍存在以下现象:对经费支出缺乏实时监督, 审计部门没有很好的发挥其监督职能造成了不能及时发现经费支出的漏洞等, 这些都严重制约了供销科学研究的发展。

3 解决高校科研经费管理问题的措施

3.1 完善经费申报规范, 提高科研项目负责人的法律意识和财务知识水平

高校应该对科研经费进行分类, 不同类型的经费所允许的用途和使用的范围是不同的。如, 预算时详细说明经费的使用范围, 规定费用的计提比例等, 这样就可以保证各类资金的有效利用。此外, 科研项目负责人应该提高自身的法律意识, 合理合法申报科研经费, 并且专款专用, 实报实销。在预算编制前, 应该对项目负责人统一进行财务知识培训, 提高他们的科研经费管理意识。

3.2 加强科研管理部门与财务部门的密切合作, 建立科研项目管理与经费管理相互协调机制

面对科研管理部门与财务部门各司其职, 项目进行与经费追踪脱节的现象, 应该首先建立两部门之间的信息互通机制。高校可建立科研、财务统一的科研项目管理平台, 使各个项目的申报信息、项目进度、经费使用情况电子化。科研项目负责人需要及时在网络平台上更新项目的研究进度、经费使用信息, 使科研部门和财务部门都能追踪到项目的发展情况。在经费报销时, 严格按照网络平台上的更新信息以及发票等凭证进行处理。这样能够有效同步项目管理与经费管理, 科研人员能够更清楚财务管理机制, 财务人员能够更清楚科研实施的进程和规律, 使科研经费使用更趋于科学合理化。

3.3 建立严格的科研经费审核制度, 实行科研经费、资产管理信息化

目前, 各高校科研项目数量众多, 科研经费报销量大, 要进行严格的人工管理较为困难, 很多高校对事后报销的经费审核及固定资产等的管理制度较为表面化, 导致经费报销时存在普遍违规, 科研资金和资产浪费、流失等现象。所以在信息技术快速发展的今天, 我们首先应该加强科研课题的信息化、网络化管理。第二建立科研管理部门和财务部门的信息互通机制是信息化管理的一部分。针对科研资金和资产管理, 应该设立专门的控制措施, 对科研资金和学校资产等进行实时动态查询、统计, 科研项目组进行设备的购买、使用等都要在系统中进行申报, 及时反馈科研项目的进度、经费的拨款、用款、结余等情况, 实现科研项目管理的全程控制, 对科研经费等的被动式管理变为主动式管理。在事后经费报销时, 财务部门应提高审核力度, 报销内容与经费使用严格对应, 从根本上加强科研项目负责人合理使用经费的意识。

3.4 建立科研经费管理的内控机制

当前我国高校普遍设立的内部审计机构, 作为高校管理体系的有机组成部分, 在科研经费管理中应该发挥其重要作用。监督对象不仅是科研项目组成员的课题研究情况, 还包括科研管理部门的项目管理情况, 财务部门的经费管理情况, 内部审计部门应全面约束这几方面的人员, 从整体上提高经费管理和使用的效率。

4 结语

总之, 科研经费的管理作为高校管理的一个重要环节, 应当根据不断变化的新形势探索新途径、新办法以完善本校科研经费的管理机制, 在促进本要科研事业发展的同时继续为建设创新型国家做出贡献。

摘要：科研经费管理在高校财务管理中一直扮演着重要的角色。为了最大化项目资助方、项目承担人以及承担人所在单位的利益, 一定要加强科研经费的管理。本文针对我国目前高校存在的科研经费问题提出了相应的解决措施, 并探索了科研管理的新方法和新途径, 在完善本校科研经费管理机制的同时更提高了科研经费的使用效益。

关键词：科研经费,管理,探析

参考文献

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