转型审核评估

转型审核评估（精选8篇）

转型审核评估 篇1

一、会计学本科毕业论文现状分析

平顶山学院是一所后升本的全日制应用型二本院校。会计学专业作为学院第一批升本专业从定位与目标、师资队伍、教学资源、培养过程、学生发展、质量保障等方面全面提升。尤其是2014年学院加入应用技术大学联盟迈出了转型第一步。同时学校将迎来2018年教育部审核评估。转型审核评估给学院明确了办学和人才培养定位。强化实践教学,强化会计学专业的技能和应用是今后办学的方向。毕业论文作为重要的实践教学环节将成为会计学人才培养质量的一个抓手。那么,会计学专业毕业论文的现状如何?通过表1、表2可窥见一斑。

从表1、表2可以看出:2008级至2013级会计学专升本和2006年至2011年会计学本科优秀论文比例只占2.7%(其中专升本优秀论文占比为2.77%,本科占比为2.7%),所占比重少;良好占48.3%;中等占41.7%;及格占7.3%。与社会实际密切结合的毕业论文少,案例研究少,实证研究更少。整体来讲毕业论文质量不高。

二、会计学本科毕业论文存在的问题及原因分析

(一)选题

选题的恰当与否直接关系到会计学毕业论文研究的成败。从调查看,毕业论文选题空洞且大,教学科研与应用题目偏少。选题定位不准,学科交叉和创新性选题甚少。平顶山学院会计学专业升本后毕业论文选题的质量虽有所提高,但离学院转型发展和审核评估的要求还有相当的距离。选题必须与科研课题、生产实践和社会应用结合起来,体现技能和应用的需要。

(二)开题

开题环节存在的问题是:文献的查阅处于敷衍状态,简单拼凑;对论文所选题目的研究背景和研究现状理解不透彻;文献有效成分的提取和分析与要研究的论文方案脱节;写出的文献综述篇幅很短。有些学生甚至害怕与学生讨论和与教师沟通,所参考的文献层次较低且比较陈旧。因为会计事项纷繁复杂不确定性很大且日新月异,陈旧的准则及处理方法不能满足实务工作的需要,更不能体现会计学毕业论文的培养要求。开题环节存在问题的主要原因是对会计学毕业论文的认识不够。所以将PDCA管理理念引入毕业论文整个教学过程是很有必要的。只有正确认识开题环节,把文献查阅和大学知识的积累应用相结合,提出一个论文初步方案,约定时间广泛听取论证每篇论文的开题报告,充分酝酿补充意见,才能为下一步论文的写作做好准备。

(三)指导

经过升本后几年的实践,指导环节的问题是:师生沟通次数少;包办现象;没通盘考虑研究过程;拖拉现象时有发生。部分学生在此过程中主动性差,等靠思想严重。教师为了考核评先评优的需要不得不包办。有的只是零碎的思路,没有通盘考虑会计学毕业论文的进度出现问题的解决方法,缺乏对研究论文的可行性、一体性的系统思考。

(四)监督

监督过程存在监督不到位问题。根据我校的情况,师资力量不足,一位教师要指导10位以上学生的毕业论文,同时还要完成大量教学任务,需要相当的经验水平和责任心,且没有相当经费的支撑,难以保证教师对学生论文写作的监督力度,没有办法保证论文质量。同时,学生方面自律能力差,各类考试的时间节点与毕业论文时间的冲突(公务员、硕士研究生、会计专业的资格证、教师资格证、金融系统的招考、选调生等考试)、实习找工作使学生准备毕业论文的时间大打折扣,这些原因都会给论文写作造成不良影响。

(五)答辩

有部分学生认为没必要也不参加答辩,没有系统的逻辑思维方式,对知识和综合能力在实务工作中的作用认识不够。

三、PDCA理念指导下的会计学本科毕业论文改革措施

所谓PDCA(Plan-Do-Check-Action),是美国质量管理专家休哈特博士首先提出,由戴明采纳,宣传普及,是全面质量管理所应遵循的科学程序;是有效进行一项工作合乎逻辑的工作程序;是质量管理行之有效的方法。转型审核评估背景下将会计学本科毕业论文的教学和实践引入PDCA管理理念,从大一起进行“计划-执行-检查-行动”,贯穿四年大学生活的全过程。具体体现在开课计划和日常教学工作中,大一、大二重在会计学专业基础知识的掌握;大二、大三重在各类活动中培养兴趣,同时在课程设计上逐步思考毕业环节的研究方向;大四有了自己的设计,在查阅文献的基础上进行更深入的探索。PDCA管理方法涵盖本科毕业论文整个环节,贯穿会计学本科周期,达到提高本科毕业论文质量的目标。笔者针对2015届会计学本科和专升本毕业生共340名学生(2011级会计学本科95名和2013级会计学专升本245名学生)进行了问卷调查,调查在7学期第5周进行。发出问卷340份,收回有效问卷330份,设计问题10个,9个问题为选择题,一个为文字描述。通过问卷从以下方面了解了学生的思想动向。

(一)学生对毕业论文的认识

在对会计学毕业论文的认知度上,有将近150名学生对毕业论文有正确认识,认为本科毕业论文是会计学本科生综合能力的体现,有130名学生认为毕业论文是为获得学士学位而为之,还有50名学生认为会计学本科毕业论文应该取消。在对毕业论文的规范和认知度上仅有65%的学生表示清楚,有30%的学生表示完全不清楚。针对如此情况,必须将PDCA引入毕业论文的教学机制。“以生为本”,树立个性化应用人才培养方案,充分发挥学生“自我规划中的主体作用”。具体做法:第一学期开设专业导论、专业导论与学业规划等课程,让学生感悟到大学学习生活既有专业课、专业基础课还有重要的实习加漫长的毕业论文积累、制作、完成等环节。更应该明白的是毕业论文是学生综合素质和综合实践能力培养和提高的过程,同时也是对学生思想品德及学习能力等综合素质的一次全面检验。更是大学生学会生存、实现自我发展的初步锻炼过程。

(二)参加创新、本科校级课题院级课题申请

学校要有意识地组织学生参与课题申报工作,且对中签的团队给予适当的资助,同时院级、校级要分开,鼓励学生的创新热情、培养学生的科研意识。

(三)选题

在学生选题方面,笔者对2006—2011级会计学340名毕业生进行了跟踪调查统计,有效调查330名。学生喜欢的创新能力培养方式是:提前进入会计学实训环节、参加创新活动,会计学及相关领域内的学术讲座。最喜欢的毕业论文开题方式是在导师的指点下自由发挥;最喜欢的毕业论文选题方式是与会计学实务相结合。简言之,对毕业论文选题要提前介入、双向选择、真实课题、自主选择、到实习单位完成毕业论文。选题在第6学期必须开始,选题时间意愿见表3。

从表3可以看到,90%以上的学生愿意将毕业论文在第8学期之前选题并双向选择指导教师。第6学期完成此项任务的占40%。在指导教师的双向选择上,调查结果见表4。

由此可以看出,学生对指导教师的选择有3种态度:必要、不必要、无所谓。总体上说是有主见的。首先看重的是师德,其次是研究方向和科研能力,第三希望师生互选。

(四)师生交流

在调研中,我们着重从交流的形式、次数、内容着手,并且对不重视毕业论文的原因进行了调查。结果见表5。

调研中可以发现通过师生交流,了解到学生对教师的认可度。80%以上的学生认为;教师认真负责。只有1.5%的学生认为教师马虎敷衍。同时除了毕业论文外还有35%学生接受了教师考研方面的帮助,46%的学生接受了教师就业方面的指导。PDCA循环理念引入之后,在分布分流的作用下,学生有充足时间准备论文工作。据了解学生主要利用寒暑假、课后、周末、期间长假、晚上开展论文工作。师生关系比较融洽,教师可进行个性化辅导。

(五)论文全程指导

通过调研,将PDCA管理理念贯穿毕业论文教学和实践全过程改革探索与实践取得了一定成效。主要表现在:第一,理念上的转变。应用技术转型使今后教学改革的系统工程,在此过程中,以生为本是教育的核心内容,是平顶山学院理论和实践教学的应有战略选择。第二,应用综合素质的提升。PDCA开课计划和管理理念能实时引导学生正确认识毕业论文的重要性。在检查、检验和反复总结经验中逐步提升综合素养,使学生从大一开始培养专业兴趣,在以生为本的理念下,根据学生共性及兴趣性格及智力的差异,引导学生发现感兴趣的专业点,且正确认识课程小论文与毕业论文的关联与差异;对学生来讲学校与教师尽力使学生的兴趣与专业达到一致学生的潜能才能发挥到极致。认知还有毕业论文这个重要的实践环节。培养学生具备专业境界的同时注重综合素质的提升。通过开设专业导论和学业规划课程,使学生对整个大学生活有一个系统了解。大学的学习过程不但有基础课、专业课、专业必修课、专业选修课,还有实训、实习、设计、课程论文和毕业论文。

在学院转型发展和改革的形势下,学校加强了校企之间的深度合作,会计学专业与会计师事务所和税务师事务所合作,与大型企业联合,利用寒暑假具体到会计师事务所实习,参与企业一些项目,得到初步的科研训练。通过PDCA在大学四年的循环和管理,学生有了一些成果,发表一些论文,参与一些课题,科研活动获奖等,就会比较容易完成毕业论文各环节。

(六)答辩

经过学术不端检测合格后,会计学本科毕业论文进入答辩环节。根据学院转型及审核评估的要求结合近几年会计学本科毕业论文的实践探索,对会计学本科毕业论文设置了7个答辩评量标准选题、文献查阅及调研、论证分析、撰写质量、论文价值、译文及格式、任务书执行情况。本科毕业论文的成绩包括平时成绩、论文成绩和答辩成绩。以上7个标准仅为论文成绩。具体评量内容及要素见表6。

平顶山学院近几年对会计学本科毕业论文实行的是实时评量,每位毕业生都要参加答辩。对往届毕业生采取的是延时评审。随着会计学本科毕业论文改革实践的深入,论文的抽取、送审和通报将成为必然趋势。河南省教育厅从2015届会计学毕业生中抽检论文3篇,建议在转型中的二本院校尝试引入“双盲”审核制度。

会计学本科毕业论文的改革实践与探索,是平顶山学院审核评估及转型发展的一个有意义的尝试,同时也是一项系统工程,贯穿会计学人才培养的方方面面。引入PDCA管理理念,尝试会计学本科层次双盲审核,补充完善评量和评审指标体系,是提升会计学本科毕业论文质量的重要途径,同时也是会计学毕业论文顺利通过审核评估的必要条件,是学校转型评估的需要,也是会计学本科毕业论文改革的新思路,同时也是今后改革的方向。

摘要：转型审核评估是教育部2013年开始推进的又一项重大的教育改革项目。实践教学是后升本院校人才培养的重要内容之一,毕业论文作为实践教学的重中之重其质量亟待提升。本文针对平顶山学院会计学专业本科毕业论文存在的问题进行深度分析,通过调研,探寻会计学毕业论文改革的新思路,提出今后毕业论文改革的重点和方向。

关键词：转型审核评估,会计学毕业论文,改革思路,PDCA管理理念

参考文献

[1]彭金栓.工科院校本科毕业论文存在问题及对策浅析[J].电子世界,2013,(6).

[2]付晓茹,方华,黎飞虎.加强过程控制切实提高工科毕业论文质量[J].教育教学论坛,2013,(5).

[3]周桂林,谢红梅.指导教师在提高本科毕业论文质量中的作用——以理工科学生为例[J].重庆工商大学学报(自然科学版),2013,30(2).

转型审核评估 篇2

问题汇总：

1.材料不齐（有的电子版没有打印完全）；

2.有红头文件的要用红头；

3.文件不怕旧，有原版旧的就用旧的；

4.装订方式，统一为左侧两颗钉侧装订；

5.材料应与目录保持一致：名称-顺序-内容；

6.材料中涉及的数据一定要保持一致；

7.盒内侧目录用A4纸的一半打印；

酒店管理专业评估检查修改意见：盒子内签要使用A4纸一半打印所有打印资料要侧面装订两个钉子如果资料较厚 可使用夹子 也放于侧面 3 所有文件需要按目录顺序摆放 文件名称一定要与目录相一致有原件的一定放原件 复印件少放还有一些数据统计比如四六级通过率等 需要教务出具 并加盖教务章 6 由学部总结的数据也许要加盖学部章专业学生证书通过率 要统计整个专业，而不仅仅是大四学生的还有一些盒子内容较少 缺乏支撑材料 尽量多补充

要求需准备：

1.汇报PPT 5-10分钟；

审核评估持续改进 篇3

开展安全管理现状定级审核建立体系持续改进机制

塔里木油田在安全文化建设初期的一项重要工作是吸收消化先进的安全理念和提升现有的安全管理制度标准, 但基层单位在抓推进落实的过程中存在很多理解认识误区和执行偏差的情况, 影响了塔里木油田培育安全文化的进程和效果。

从2008年起, 塔里木油田每年对各单位进行安全管理现状的定级审核。通过定级审核, 对塔里木油田安全文化体系要素和相关安全标准的理解及执行落实情况进行全面评估, 及时发现体系运行的短板, 并采取针对性的削短补缺措施, 始终保持企业安全管理处于可知和可控状态。其次, 将各单位的安全管理现状定级审核的结果与该单位的安全绩效考核挂钩, 强化了安全文化建设的推进力, 促进安全文化各要素和相关标准在企业组织内的有效落实。第三, 在审核定级过程中注重辅导沟通培训, 增进了基层员工对安全理念、标准的理解, 确保了执行落实的效果。

塔里木油田开展的安全管理现状定级审核有以下几个特点:

一是改变了以往注重查文件、查资料的审核方式, 更注重现场的观察和访谈。通常用于现场观察和访谈的时间占80%以上, 在审核中大量采取实际操作、现场模拟、演示演练、问题追溯等审核手段, 了解员工真实的理解掌握程度, 发现深层次的管理缺陷, 将安全管理从“文件管理”还原到现场和实际行为表现。

二是改变单向检查的审核方式, 更注重营造双向沟通交流的氛围。审核定级的目的不是单纯为了考核, 而是将审核过程视为双向沟通交流的机会, 为基层释疑解惑, 向基层宣贯安全政策标准、传播安全理念, 充分了解基层单位的困难和需求, 听取意见和建议, 帮助基层解决实际困难, 实现改进安全管理的共同目标。在每年的审核过程中, 审核人员与基层员工的面对面沟通交流通常达到上千人次, 基层员工对安全审核的对立抵触情绪逐渐消失, 取而代之的是理解、欢迎和更开放的心态。

三是改变单纯监督管理的审核方式, 更注重审核辅导作用的发挥。通过审核不仅要发现问题, 还要发现亮点及时予以肯定和激励, 同时推广和分享最佳安全管理实践, 使审核定级真正成为辅导提升的过程。因此尽管工作量很大, 塔里木油田4年来的历次审核定级还是做到了对基层站队的全覆盖, 对安全文化建设初期迅速普及先进安全理念和管理要求起到了重要的辅导促进作用。

四是将审核定级结果与基层单位的绩效考核挂钩, 强化推进力和执行力。审核定级结果分ABCD四级, 分别对应不同的绩效考核加减分值, 实行各类评优选先安全定级结果一票否决。对于初次审核为D级经整改后复审仍为D级的单位, 则免去单位行政正职的职务, 即在还没有发生事故, 但是安全管理已经出现严重问题时就先行免去其单位领导的职务。奖惩措施力度很大, 引起各单位和各级领导的高度重视, 工作力度随之加大, 确保了安全标准制度的执行力。

五是定期对审核定级结果进行统计分析, 引领前瞻式安全管理。塔里木油田不仅每年对审核发现问题的分布情况、整改落实情况进行对比分析和跟踪, 同时还对应油田安全文化体系的27个要素, 绘制出安全管理状态指示图 (见下图) , 用指示图的方式反映各要素所处的状态 (安全、注意、警报和危险) , 查找出管理体系各要素的优势项和改进项 (短板) , 特别针对改进项讨论制定针对性的改进计划, 实现主动和前瞻式的安全管理, 始终保持安全文化体系的平稳运行和处于可知可控状态。

随着安全文化建设的深入, 塔里木油田也在持续改进审核方式以追求更佳的审核评估效果, 如:每年修订审核清单, 以适应安全文化不同推进阶段以及推进重点的需要;开发个性化清单, 更加贴近基层生产实际;培训及培养第三方审核机构, 保证审核过程的公平公正;将审核范围扩展到各级管理层、机关部门, 以强化各级直线领导和直线组织安全职责的落实, 扩展到承包商领域, 促进塔里木油田安全文化建设的整体推进;由定期审核转变为随机动态审核和滚动审核的方式, 引导基层实现安全管理的常态化等等。塔里木油田安全管理现状定级审核已经得到基层的广泛认可和欢迎, 正在成为油田安全文化落实持续改进机制的重要工具。

普及行为安全审核改善现场安全管理

塔里木油田的行为安全审核源自杜邦的安全观察与沟通, 它是通过对生产作业现场或办公、生活环境中员工的行为及环境安全状态的观察, 发现不安全或者安全的行为、不安全或者安全的环境状态, 通过与员工进一步地沟通、启发、引导, 使安全行为和安全的环境状态得以巩固并形成习惯, 使不安全行为和环境状态得以纠正和改进的一种非常实用的现场安全管理工具。

行为安全审核更强调对员工工作行为的观察, 目的是引导将安全管理的重心从传统的“关注设备、工艺等物”的环节转移到“关注人”。它是安全审核评估工具的其中一种, 尽管行为安全审核不像对体系进行定级审核那样全面系统, 但它是体系审核员在现场对员工进行观察和交流的通用工具, 其特点是更适用于现场安全管理。在塔里木油田, 已经将行为安全审核作为反违章的一把利器, 作为各级领导展示安全有感领导的重要载体加以推广普及。

塔里木油田要求各级领导首先开展行为安全审核, 为此进行了审核技巧的强化培训和“一对一”现场辅导, 规定了各级领导的审核频次, 要求其制定审核计划并公示以欢迎员工监督, 定期通报审核计划完成情况、分析审核效果、持续提升审核质量。各级领导深入生产一线进行行为安全审核, 如同增设了众多现场安全人员, 使得大量的违章行为和安全隐患得以及时发现和纠正, 现场安全生产条件持续改善。近4年, 塔里木油田各级领导开展行为安全审核已达17万次以上, 发现和纠正现场各类隐患问题30余万起, 按照海因里希法则, 理论上至少已避免一起恶性事故的发生。

其次, 亲自进行行为安全审核, 既是塔里木油田对各级领导的安全要求, 也是展示“有感领导”形象的具体实践和手段。行为安全审核同样强调双向平等沟通, 通过深入沟通, 塔里木油田各级领导从关心员工安全和健康的角度向员工传递油田的安全核心价值观, 增进员工对安全理念、安全标准的理解认同, 培养员工自觉遵章守纪的意识和习惯, 其效果和影响力远远大于仅仅依靠安全人员的监督管理。

第三, 塔里木油田将行为安全审核视为培训提升各级领导安全领导力的机会。通过频繁开展行为安全审核, 帮助各级领导深入了解安全管理真实情况, 持续提升各级领导对安全的敏感性, 养成一到现场就观察安全管理的习惯, 在与员工的深入沟通或者咨询安全人员的过程中增进对安全知识和技能的了解和掌握, 为更好地落实直线责任奠定基础。

第四, 行为安全审核不仅能够发现和解决表象问题, 更重要的是通过深入沟通发现管理深层次存在的缺陷, 从中得到的大量信息, 综合反映了工作现场的真实安全管理状况, 包括员工的安全意识、技能等工作状态, 现场施工机具设备、安全防护等措施的落实情况, 以及安全培训效果、安全标准制度落实等管理情况。塔里木油田各级安全部门定期对大量行为安全审核数据进行统计分析, 掌握现场安全问题的分布情况, 采取集中整治措施, 在没有造成更大事故隐患和影响之前就予以纠正, 实现了安全管理的关口前移、重心下移, 并逐步建立以数据驱动的安全管理预防预测体系。

转型审核评估 篇4

定价:39.00元

购书电话:021-56717287

《教育部关于普通高等学校本科教学评估工作的意见》的实施, 标志着我国最新、最系统的院校评估改革的正式启动。其中最具亮点的改革是审核评估模式的引入。这是我国在深刻反思以往历次评估得失的基础上, 第一次完整地引入一种国际通行的院校评估模式。2000年以来参加过院校评估并获得通过的普通本科学校都要纳入这一评估体系。这一评估对于广大院校和教育工作者来说还是一个十分陌生的课题。它的目标定位、实施原则、审核标准、评审方法和评估结论等到底有什么样的特点和创新之处?它如何从称赞推荐、肯定证实和改进建议三个方面入手提供写实性报告?由史国栋教授和袁益民研究员主编, 高等教育出版社出版的《高等学校审核评估的理论与实践》给予了详实的剖析。

《高等学校审核评估的理论与实践》分理论篇和实践篇上下两篇:

上篇理论篇在回顾总结三十年来我国院校评估改革历程, 特别是梳理了从分类评估到审核评估的十年探索后, 进一步深入介绍了审核评估的概念、构念、理念和观念, 深刻分析了审核评估的国际特征、中国特色、地方特点和院校特例, 深度诠释了审核评估分校立项、分类参照、分项评审和分层举证的方法与技术。该篇对于明确改革方向、厘清实施要领和把握专业要求, 具有十分重要的理论引领作用。

转型审核评估 篇5

铅是重金属污染中毒性较大的一种, 一旦进入人体很难被排除。摄入一定量即会引起恶心、呕吐、贫血等中毒症状, 甚至会影响儿童脑的发育, 造成智力障碍[3]。本文以近期参加的食品中铅含量的测量审核为例, 对原子吸收石墨炉法测定铅含量的不确定度进行了评定, 用于测量审核结果评定, 结果满意通过, 此结果也可以用于日常工作中不确定度的评定工作。

1 试验部分

1.1 仪器和试剂

原子吸收分光光度计 (AA-7000) , 岛津公司;电子天平 (MAS225P) , 瑞士梅特勒托利多仪器公司;微波消解器 (MARSXPRESS) , CEM公司;电热板 (EH35B) , Lab Tech公司。

铅元素标准溶液 (GSBG62071-90) , 国家钢铁材料测试中心;硝酸 (优级纯) , 西安化学试剂厂;过氧化氢 (优级纯) , 天津市光复精细化工研究所;测量审核样品, 山东出入境检验检疫局技术中心食品农产品检测中心。

1.2 试验步骤

将样品准确称取0.300 0 g (精确至0.000 1 g) , 用10 m L硝酸和2 m L双氧水在微波消解器中将其完全消解, 消解冷却后用去离子水将试液转移至50 m L烧杯, 电热板160℃赶酸至1 m L, 切忌蒸干, 冷却后用去离子水将试液转移至25 m L容量瓶, 用岛津AA-7000原子吸收分光光度计进行测定。

2 数学模型和分析不确定度来源

2.1 数学模型

原子吸收法测定食品中的铅含量的过程, 测定结果和有关参数有以下函数关系:

式中:W———试样中铅的含量, mg/kg

c2———在校准曲线上查得试剂空白液中待测元素浓度值, ng/m L

c1———在校准曲线上查得试液中待测元素浓度值, ng/m L

V———试液消化液总定容体积, m L

V2———样品分取后定容体积, m L

V1———样品分取体积, m L

m———试样称量质量, g

在样品测量前, 首先进行样品空白测量, 设c0为扣空白后样品溶液中待测元素得实际浓度, 则有c0=c1-c2, 式 (1) 可简化为式 (2) ;

2.2 测量不确定度来源的确定

根据以上数学模型可以看出影响食品铅含量测定的不确定度分量, 得到因果图, 见图1。

3 标准不确定度分量的评定[4,5,6]

3.1 样品处理液中铅含量测定值浓度C的标准不确定度

该不确定度由两个部分构成, 一是由标准溶液的浓度-吸光度值拟合的直线求得C时产生的不确定度, 二是来自于标准溶液的不确定度及其配制的标准系列时所带来的不确定度。

3.1.1 校准曲线的标准不确定度

校准曲线是通过对标准系列进行2次重复测定, 测得吸光度值, 测定结果见表1, 其中x为标准溶液浓度, y为测定的吸光度值。

样品测量的估计值是由实验数据用最小二乘法拟合的直线得到, 其拟合校准曲线参数的标准不确定度可以利用统计程序计算获得, 根据测量数据用线性回归方程y=a+bx求出校准曲线, 由最小二乘法得到拟合直线的斜率b和截距a, 结果见表1。

式 (3) 中:Sy/x为回归标准差, 即从拟合曲线求得y0与相应yi测得值之差的标准偏差;P为样品溶液的测定次数, P=10, n为标准溶液测定总次数, n=n1×2=5×2=10;b为曲线的斜率, b=0.021008;x0为样品溶液铅浓度的平均值, x0=13.93 ng/m L, 为标准曲线溶液的平均浓度, =10。由以上数据计算标准曲线的不确定度为:

3.1.2 标准溶液的标准不确定度

(1) 标准物质的不确定度

校准系列溶液是由浓度为1 000μg/m L的Pb元素标准物质溶液经多次稀释制成, 标准物质证书给出的Pb元素单标液的相对扩展不确定度为0.7%, 按正态分布考虑, 置信概率为99.9%, k=3。

(2) 量具校准引起的不确定度

标准曲线所使用标准溶液为Pb标准准物质溶液经过3次逐级稀释, 配制成母液20 ng/m L的标准溶液, 再由仪器自动稀释而成, 该稀释过程使用了一系列玻璃量具, 按照《常用玻璃量具检定规程JJG196-2006》的要求, 均有相应的最大允差, 按照矩形分布考虑, , 由此估算相对不确定度分量, 见表2。

(3) 曲线自动稀释引起的不确定度

标准曲线由5个点组成, 由20 ng/m L的铅标准溶液经仪器自动稀释而成, 该自动稀释过程由于自动进样器的加液体积会产生误差, 自动加液器的注射器也由玻璃制成, 按照《常用玻璃量具检定规程JJG196-2006》的要求, 按照矩形分布考虑, , 由此计算相对不确定度分量, 见表3。

(4) 温度引起的不确定度

由于温度缺乏控制而产生不确定度, 见表4。根据制造商提供的信息, 该量具已在于20℃校准, 而实验室的温度在±5℃之间变动, 该影响引起的不确定度可通过估算温度范围和体积膨胀系数来进行计算液体膨胀, 因此, 只需考虑的体积膨胀明显大于玻璃的体积前者即可。由于自动进样器加液枪的最大体积为20 u L, 在此由于温度产生的误差非常小, 对温度产生的不确定度贡献很小, 引起的不确定度在忽略不计。水的膨胀系数为2.1×10-4C-1, 计算不确定度时假设温度变化是矩形分布, 每一过程的不可靠性按20%考虑, 则每一分量的自由度v为12。

溶液中元素质量浓度测量过程中产生的不确定度包括标准溶液配制时产生的不确定度和标准曲线拟合时的不确定度。

3.2 测量重复性引入的相对标准不确定度

在设定好的仪器工作参数条件下, 对样品溶液的浓度进行10次测定, 结果见表5。实验标准S采用贝塞尔公式计算, 再按A类不确定度评定计算样品测量重复性产生的相对标准不确定度。

3.3 样品溶液定容体积引入的相对标准不确定度urel (v)

实验中使用的计量器具均应按类计算, 样品溶液的体积引入的不确定度主要有三个方面, 其中估读变动性是指充满液体后重复测量的标准偏差, 由于计量器具估读变动性不确定度对总不确定度贡献很小, 故在本评估中忽略不计, 只讨论另外两个方面。

3.3.1 校准 (量具体积的准确性引起的不确定度)

样品定容使用的25 m L容量瓶为A级, 该容器的允许误差为±0.03 m L, 按矩形分布考虑, 属B类不确定度, , 计算得标准不确定度为:。

样品分取定容使用的50 m L容量瓶为A级, 该容器的允许误差为±0.05 m L, 按矩形分布考虑, 属B类不确定度, , 计算得标准不确定度为:。

样品分取定容使用的5 m L移液枪, 该容器的允许误差为±0.025 m L, 按矩形分布考虑, 属B类不确定度, , 计算得标准不确定度为:。

3.3.2 温度 (溶液的温度与校准温度不同引起的不确定度)

根据供货商提供的信息, 25 m L容量瓶和50 m L容量瓶已在20℃校准, 假定实验室温度在 (20±5) ℃之间变动, 水的体积膨胀系数水的膨胀系数为2.1×10-4℃-1, 视温度变化为矩形分布, 属于B类不确定度, 计算温度引起的标准不确定度为:

2种分量合成得样品溶液定容体积的相对标准不确定度为:

3.4 称量样品质量引入的相对标准不确定度urel (m)

3.4.1 天平校准的不确定度

天平检定证书的检验结果为:最大称样量 (Max) :220 g, 天平分度值 (d) :0.1 mg, 最大允许 (e) :10 d, 按照均匀分布评定, , 天平校准和天平分辨率产生的不确定度分别为:

3.4.2 样品称量的不确定度

天平的允许差为1 mg, 称样量为0.300 0 g, 样品质量实际上是由2次称量 (空皿质量和样品质量) 得到的结果, 因此样品称量m称量所引起的不确定度为:

相对标准不确定度为:

3.5 仪器精度 (仪器测量重复性的标准差) 引入的标准不确定度urel (xi)

由于岛津AA-7000原子吸收光谱仪仪器说明书或检定证书没有提供仪器测定铅的RSD数据, 本文参照仪器说明书提供的自动进样装置重现性 (20μL时) RSD=0.5%计算, 属于B类不确定度, 假定为均匀分布, 相对标准不确定度为。

3.6 分析仪器吸光度值量化误差 (最小示值) 引入得相对标准不确定度

仪器测定时吸光度最小显示值为0.000 1 A, 属于B类不确定度, 假定为均匀分布, 标准不确定度。计算得本例吸光度平均值的相对标准不确定度为:

3.7 相对合成标准不确定度的评定

3.8 扩展不确定度的给出

扩展不确定度U, 取p=0.95, 查t分布表得kp=2.00。由于日常检验中需要做两次平行测定, 所以U95=0.15 mg/kg×2.00=0.3 mg/kg。

3.9 测定结果

本次的测定结果可表示为:

4 结论

结果表明影响测量不确定度的主要因素是标准曲线的线性回归和测量重复性带来的不确定度, 其它因素所带来的不确定度都是次要的。在测量过程中, 可以通过定期对玻璃量具进行校准以减少其不确定度的发生。

参考文献

[1]张霞, 付建农, 郑素萍, 等.塑料密度测量审核中测量不确定度的评定[J].化学分析计量, 2011, 20 (1) :18-19.

[2]陆巍巍, 岳会国, 喻正伟, 等.测量审核样品中氚测量结果的不确定度评估[J].中国辐射卫生, 2012, 21 (4) :477-478.

[3]王淑贤.原子吸收分光光度法测定铅不确定度的评定[J].能源与环境, 2011 (4) :128-129.

[4]国家质量监督检疫检验总局.JJF1135-2005化学分析测量不确定度评定[S].北京:中国计量出版社, 2005.

[5]国家质量监督检疫检验总局.JJG 196-2006常用玻璃量器检定规程[S].北京:中国计量出版社, 2007.

转型审核评估 篇6

关键词：新股发行审核,核准制,注册制

1 新股发行核准制的特点和弊端

1. 1 新股发行需要证券监管机构的批准

在对发行股票的优劣筛选过程中,核准制并不是依靠市场作用来进行调节,而是通过证监机构的行政权力来进行行政干预。虽然对于提高发行股票质量的提升有所帮助,但是过多的行政干预将会影响到资本市场的正常秩序,不利于其市场化发展[1]。

1.2 对实质管理原则的强调

在新股发行审核的过程中,具体的实质条件主要包括了公开资料的充分和真实、义务和出资的平等、股票的各类权利、企业资本结构的合理、管理人员的资格和能力、股票发行企业的营业性质等。

1.3 在资本市场中假设存在了大量非专业投资者

在核准制的基本思想中,会假设市场中存在很多非专业的投资者,这些投资者对于股票市场的投资经验十分欠缺,难以理性地对股票信息进行处理和把握,也难以有效地保护自身的实际利益[2]。因此,证监机构才必须通过各种形式对新股发行审查进行介入,避免劣质股票流入市场。这样虽然能够在一定程度上维护股票市场的高质量,但是却将投资者的合理选择排除在外,对于个体的自由权缺乏重视。

2 新股发行注册制的优势

2. 1 审核过程简单,成本低、效率高

在注册制当中,企业可以自然取得发行新股的权利,对于申请文件,审核机构只要没有异议,就可以进行新股发行。在申报之后的一定时间内,只要证监机构没有拒绝注册,发行新股即可生效。企业自动取得发行新股的权利,只要注册文件符合法律规定,证监机构就不能拒绝。这就使得新股发行的审核过程更加简便,新股发行时间缩短、效率提高,同时还可降低发行成本[3]。

2.2 以信息披露为核心

在矫正社会和产业的弊病时,公开制度是一项极为有效的手段。因此,新股发行审核制度的制定依据是股票市场在市场经济的环境下,股票的信息公开、及时、真实、全面,同时法律制度和市场机制健全,股票市场就会根据市场规律进行自动的优劣筛选。而证监机构需要确保信息的公开与合理的利用。

2.3 防止证监机构的不恰当干预

注册制能够有效降低新股发行的条件限制,推动市场竞争的发展。一些风险型企业和发展潜力巨大的企业可以在股票市场中进行融资,从而取得更大的发展[4]。对于新股发行企业的实质条件,证监机构不需进行审查,只需要在股票市场中以监察者的身份进行监管。这样能够有效避免不恰当的行政干预,维持正常的市场秩序。此外,注册制的实施使得发行新股的硬性约束条件得到了降低,让一些发展中的潜力较大的企业也能够通过股市融资,有利于优化资源配置。

2.4 提高投资者的理性,提高市场整体水平

在注册制之下,投资者应当具有根据准确、全面、真实的公开信息进行投资决策的能力,可以使投资者的投资判断力得到有效提高,避免其对证券管理部门产生过度的依赖性,从而提高股票市场的整体水平。在当前资本市场的市场化改革中,投资者应当自主地选择交易对象及投资企业。对此,注册制的实施能够有效地体现出政府部门充分尊重私人自主权。

3 核准制向注册制的转型

3. 1 证监机构职能的转变

在资本市场中,证监机构需要对上市企业的合法经营进行监管,同时对各类违法行为进行惩罚和打击,维护市场的正常秩序,保护投资者的切身利益,从而确保资本市场的良好发展[5]。但是,在很长时间内,证监机构都对新股发行审批过于重视。未来的证监机构应当更加注重对信息披露形式方面的审查,降低新股发行审核的门槛,让更多的企业有机会进入股票市场。

3.2 交易所的改制

在股票交易市场中,最为重要的枢纽和平台就是证券交易所,同时对上市企业进行一线监管,具有十分重要的意义和作用。在当前全球交易所并购和企业改革的环境下,我国的交易所也必须顺应发展,进行积极的改革,对自律地位进行强化、提高独立性、明确责权,改善市场效率。我国当前的交易所属于证监机构的管辖,相当于政府机构的延伸[6]。对交易所进行改制,能够对交易所的竞争环境进行优化,提升交易所的服务质量,降低成本、优化治理结构、提高市场效率,最终使资源得到更为合理的配置。

3.3 提高信息披露质量,实行追责机制

注册制的施行,准备上市的企业和相关中介机构需要做好充分的准备。对于发行新股的企业,中介机构应当加强审核力度。对于可能会影响到投资人决策的信息和风险,要进行全面的揭示。对于造假的行为,应当加大处罚力度,严格规范市场行为[7]。

3.4 强化企业的内部控制和公司治理

相关机构应当加强对企业内部控制和公司治理等方面的监管力度,这样才能够有效地提高新股发行企业的透明度,为投资者的投资决策提供更好的参考意见。在对新股发行企业的内部控制和公司治理风险进行评估的过程中,可以引入独立的第三方来进行,以便为投资者的新股认购决策提供更加真实、详尽的参考意见。同时,有利于新股发行企业内部控制的不断规范和完善,加强对诚信、市场和资本的约束,推动新股发行企业的公司治理水平不断提高。

3.5 完善相关法律法规

目前,我国对于新股发行方面的相关法律法规数量较少,内容也缺乏全面性,还没有形成系统的体系,很多条文和规定中都存在着很大的漏洞。对于一些相关的违法行为,主要进行行政处罚,而对于刑事和民事等方面的处罚却很少。这就使得我国新股发行审核制度无法得到充分的法律保障,始终无法取得突破性进展。因此,国家应当加强相关法律法规的建设和健全,为新股发行审核提供更加充足的法律依据,促进注册制的应用和完善。

4 结 论

在我国市场经济的发展过程中,资本市场中的股票市场占据着十分重要的位置,它为企业的融资和进一步发展、实现资源的优化配置提供了巨大的动力。要保证股票市场的正常秩序和稳定运行,就需要有效的新股发行审核制度来进行监管。然而我国之前采用的核准制存在着很大的弊端,已经不符合当前市场的实际情况。因此,应当积极将新股发行审核制度朝着注册制方向转变,以更好地促进市场经济的发展。

参考文献

[1]顾连书,王宏利,王海霞.我国新股发行审核由核准制向注册制转型的路径选择[J].中央财经大学学报,2012(11):45-49.

[2]钟樑.论我国新股发行审核制度的改革与完善[D].上海:华东师范大学,2013.

[3]齐俏俏.对我国新股发行审核制度改革的研究[D].大连:东北财经大学,2012.

[4]曹凤岐.推进我国股票发行注册制改革[J].南开学报:哲学社会科学版,2014(2):118-126.

[5]胡俊.我国证券发行审核制度刍论[J].湖南商学院学报,2014(6):52-61.

[6]涂琴.我国新股市场化与定价效率分析[D].成都:西南财经大学,2013.

转型审核评估 篇7

绩效后评估指的是评估部门在研究清洁生产审核报告和验收意见的基础上, 主要工作方法是听取企业部门有关清洁生产审核工作的报告, 对有关文件进行再次审核, 检查方案的落实过程, 以及对统计报表、考察情况进行再次审核, 分析审核状况和效果, 最终得到准确结论。

2 余姚市电镀行业清洁生产审核完成情况

2.1 企业概况

参与本次绩效后评估的电镀企业有36家, 其中专业电镀企业30家, 配套电镀企业6家。主要集中分布在姚西北工业园区和城区周边工业功能区。36家电镀企业有电镀生产线, 有全自动线407条, 半自动线290条, 手工线9条 (其中7条手动镀硬铬线、1条手动滚镀银线和1条正在全自动改造的镀铬线) 。

2.2 电镀企业清洁生产实施情况

2.2.1 基础设施改进, 实现防漏防渗防腐

(1) 实施干湿分区, 改善生产现场环境卫生

在进行清洁生产以后, 企业在实际生产过程中, 要根据实际情况进行干湿分区, 在湿区铺设网格板, 对产生的废水要集中处理, 应用废水处理系统, 达到有关标准后排放, 使整个操作过程清洁有序。

(2) 规范车间防漏、防渗、防腐措施

在进行清洁生产以前, 车间内地面只铺设了垫层, 而没有隔离层和面层;实行清洁生产以后, 地面铺设隔离层, 主要使用材料是环氧树脂漆, 而且铺设面层, 应用花岗岩材料, 车间地面达到了防漏防腐。

2.2.2 提升电镀工艺装备, 实现节水降耗

(1) 增设回收槽

增加回收槽, 零部件出槽后放在空槽上, 可以将带出液沥净, 这样的设置可以使零部件在进入清洗槽前, 将表面的原液去掉, 将有害有毒物质降到最低。

(2) 增加逆流漂洗槽

在实际生产过程中添加逆流漂洗工艺, 利用间歇性逆流喷洗和连续式逆流漂洗。

(3) 改进过程控制

转变生产线操作方式, 应用自动生产线, 可以减少废水的排放, 可以减少人工操作出现的许多失误之处, 可以最大限度地节约用水。

(4) 采用高频开关电源

为了节约电能, 可以应用高频开关, 替代传统意义上的整流电源, 有效提高了电能转换效率。

2.2.3 原材料与技术工艺替代

(1) 采用无氰电镀工艺

氰化物电镀工艺的主要替代方法有:碱性无氰电镀工艺、无氰镀锌、氯化物镀锌、无氰镀金、无氰镀银等, 当前镀锌工艺已实现了转变。

(2) 改进镀铬技术

三价铬电镀技术日趋成熟, 采用低铬或无铬钝化工艺;采用宽温度、低浓度稀土添加剂镀铬。

2.2.4 提升污染物处理水平

(1) 应用污水处理设施自动化程度

企业可以对污水处理系统重新建设, 对生产过程中产生的废水实现分质分流, 应用PH计连锁自动投加替代手动投药;不用应用传统沟渠排水, 而应用PVC管管道;同时设置智能水表, 排放口应用标准化设计, 保证了出水水质的稳定性。

(2) 提升废气处理设施处理效率

企业改造了废气收集处理系统, 增设了废气收集设备, 使车间的酸味等刺激性气味消失, 改善了工人的实际操作环境。

(3) 修建危险废物贮存场所

依据有关防风防雨标准, 企业重新设计了废品贮存场所。

设置了雨棚、围墙或围堰, 贮存场所外设置了危险废物警示标识牌, 危废的贮存更为规范。

2.3 后评估中电镀企业实施的较好的清洁生产方案介绍

2.3.1 铬酸浓缩回收

采用负压蒸馏法铬酸浓缩回收技术, 对铬酸进行浓缩回收, 含铬废水通过蒸发浓缩, 然后依照铬酸与硫酸比例的不同进行回用。经过浓缩后回收的铬酸可以直接回用到镀槽内做原材料, 可以大大节约原材料, 节约生产成本。

2.3.2 电镀线增加自动节水器

自动节水器塑料电镀自动生产线上的清洗槽清洗水的开关一般是根据经验来决定清洗的时间和水量, 容易造成清洗水的过度使用, 因此在清洗槽安装自动节水器, 该类节水器是采用导电率原理, 一般情况下, 电磁阀处于断电关闭状态, 当导电率感应器探测到清洗槽内清洗水的电导率超过设定数值时, 控制器会使电磁阀门动作, 流入清水, 直至清洗槽内清洗水的导电率降低至设定数值, 便会使电磁阀门掉电关闭。节水器包括一个控制器, 一个测量清洗水导电率的感应器, 一个控制清洗水流入量的电磁阀门。

2.3.3 生物菌处理CODcr

在电镀废水处理过程中, 企业电镀废水经分质分流去除重金属后, 通过企业自身培养的生物菌种去除废水CODcr, 降低COD-cr量, 以减少中水回用系统对膜的伤害, 提高中水系统寿命, 提高废水回用率。

3 电镀企业清洁生产绩效后评估验证

3.1 污染物排放达标情况验证

根据各企业清洁生产审核后的环境监测报告, 统计各企业污染物排放达标情况, 并进行验证, 根据后评估结果, 36家后评估企业废水、废气污染因子达标排放。

3.2 总量控制指标符合性验证

根据各企业总量控制指标, 结合后评估现场查勘情况, 对各企业是否符合总量控制要求进行了验证。

根据企业现状新鲜水用量, 并参考企业现状环评中的新鲜水用量数据, 进行总量控制指标符合性验证。根据后评估结果, 36家企业目前总量均达到环评批复总量要求。

4 后评估中电镀企业存在的问题

4.1 规模小、产值少、装备专业化, 管理水平低

2012年, 电镀行业生产总值是10亿元, 在全市规模企业当中占总产值的0.9%, 只占很少一部分比重.电镀行业主要属于加工行业, 只有一少部分专业电镀和大厂的电镀车间, 大部分电镀企业不具备生产规模, 专业化程度不能保证, 尤其是有一些私小企业, 装备水平和环保水平都较低.

4.2 电镀废水、电镀固废是重金属污染的主要来源

电镀行业中的废水处理非常困难、处理成本高;电镀污染物排放标准 (GB21900-2008) 实行以来, 电镀废水中CODcr达标难度较大, 很多企业难以做到稳定达标。

电镀过程中会产生污泥, 这是危险固废, 如果不能妥善处理, 则会带来严重后果.当前, 只有一少部分企业可以处理电镀污泥, 根本达不到处理全市电镀污泥的标准.

4.3 环境安全隐患不能杜绝

很多电镀企业产生的废水不能实现达标排放, 因为企业的不稳定运行, 常常会发现污染现象.群众迫切要求解决环境污染问题, 要求修复到以前的居住环境标准, 与企业污染形成对立形势, 所以, 一定要重视这些不稳定因素的存在.

4.4 环境监管能力不足

环保部门缺乏管理人员, 不能应对重金属监测.当前, 不具备重金属污染排放自动在线监控系统, 还没有建立重金属污染预防应急体系, 并且单位也没有环境应急装备, 没有建立长效环境管理机制。

5 电镀行业下阶段整治提升对策

5.1 严格执行产业政策, 淘汰落后工艺

针对一些不具备污染治理设备、设备老化、没有能力实现污染治理的电镀企业、生产车间、生产线, 要坚决予以取缔;针对手工电镀工艺, 要全部淘汰, 针对不能实现自动化的手工电镀线, 要求其一定要自行全部回收废水, 自行全部处理。

5.2 加强污染防治

(1) 电镀园区或工业功能去设施建设及管理要求

根据生产园区内不同产品生产, 实行分区管理, 落实雨污分流, 因为电镀产生的废水要全部进行专门管道;统一建设废水处理设备, 如果废水中含有重金属污染物, 则一定要经过特殊处理, 才能与其它废水一块处理。园区内要设置地下水观察井, 定期对地下水进行检测。

(2) 水污染防治

依据环境保护要求, 对生产车间产生的废水实现分质分流, 废水管道可以建成明管套明沟的形式, 也可以架空铺设, 废水专用管道要做到防腐防漏。

在处理电镀废水时, 可以依据《电镀废水治理工程技术规范》进行, 要保证重金属离子、化学需氧量和氨氮的含量达标。对于含有氰的废水, 要独自收集, 可以应用碱性氯化法、臭氧氧化法进行处理。对于含镍废水, 在处理时可以应用化学沉淀和离子交换等办法。对于含锌废水, 在处理时可以利用化学沉淀法, 将PH值控制在合理范围内。对于含有金属的废水, 在处理时可以应用破络沉淀法。对于CODcr、石油类、总磷、氨氮等污染物, 在处理时可以应用生物处理法。

(3) 大气污染防治

在处理大气污染物时, 可以依据《电镀污染物排放标准》进行, 对于能够产生大气污染物的设备, 要能够收集局部气体, 并对其进行净化处理, 确保处理设施的药剂投放和正常运行, 针对氢氰酸雾、铬酸雾产生的部位, 可以单独安装废气处理设备, 在处理废气达到有关标准后, 向高空排放。

(4) 固废污染防治

废水处理时会产生污泥, 在对其进行压缩后, 可以进行脱水处理, 中间可以利用板框压滤机, 如果处理效果不能达到有关要求, 可以返回污水处理站进行二次处理。

危险废物贮存场所在现有围堰或围墙的基础上, 设置能够将废水、废液纳入污水处理设施的废水导排管。

5.3强化环保监管

(1) 提高突发环境事故防范应对能力

电镀企业应该配备应急事故水池, 水池容量要能够达到可以贮存一天的废水量为宜, 同时不能发生渗漏, 保证环境不受影响, 依据环境风险应急预案要求, 购置应急求援物品。落实事故方案措施。

(2) 规范内部管理

在目前已经建立健全的环保规章制度和环保台帐的基础上, 落实专人专职负责日常的环保管理, 相关人员应该经过环保岗位业务培训并持证上岗。

(3) 健全危险化学品安全管理制度

为了保证化学药品的安全和贮存, 企业应该依据《化危险品安全管理条例》进行操作, 对于企业内部的危险化学品, 要设置专用仓库或库房, 要求操作场所要达到安全生产条件, 同时做到防火、防洪、防台风等功能。

6 结语

电镀行业是国家强制实施清洁生产审核的行业, 电镀企业面临着污染物稳定排放及减排的双重压力, 本文通过对余姚电镀行业整治推行的清洁生产的绩效进行后评估, 得出推行清洁生产对电镀企业节能降耗、减污增效效果是十分明显的结论, 然而, 通过现场评估和监测数据的综合分析, 电镀企业在污染物源头控制、过程控制和末端治理上还有进一步提高的空间, 本文提出了环境污染对策和环境管理制度等方面减排对策和污染治理对策, 有利于电镀行业健康、规范、可持续发展。

摘要：2010年颁布的环保部《关于深入推进重点企业清洁生产的通知》要求电镀企业开展两年一轮的清洁生产审核, 针对清洁生产审核取得的成绩进行再次验证和评估管理的过程, 通过该工作的实施, 可检验清洁生产方案实施的绩效, 巩固电镀企业污染整治成效, 对余姚市电镀行业的可持续发展具有重要的意义。

关键词：电镀,清洁生产,绩效后评估

参考文献

[1]刘伟, 陶洁琼, 徐巧燕, 徐石林.余姚市重污染企业强制性清洁生产审核绩效后评估工作报告[R]宁波市清洁生产中心2013.12.

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[3]赵小健.电镀行业清洁生产技术及其应用[J].电镀和精饰, 2013 (9) :29-32.

转型审核评估 篇8

受中国经济增速放缓、通胀压力及地方债务风险暴露等因素的影响, 我国证券市场动荡加剧, 佣金费率大幅下降[1]、中国证监会提出“创新11条”和新的监管措施引起了证券行业的巨变。在此形势下, 原来传统的、单一的业务和经营模式已不再适合公司发展, 证券公司要生存发展, 不得不面临战略转型问题, 所以对战略转型能力的正确评估成为公司关注的首要问题。

1 评估模型构建

本文将战略转型能力系统划分为环境识别、资源整合、管理控制和持续创新这四个子能力系统, 每个子能力系统下包含三项具体要素[2]。运用专家打分法, 对模型中的一级指标进行比重分配, 二级指标进行重要度打分。依据得到的数据对模型进行标准化处理, 形成百分制定量评价模型, 如表1所示:

根据表1可以得到:

(1) 战略转型能力A=∑ (一级指标理论权重Wi×一级指标得分Mi) 。

(2) 一级指标得分Mi=∑二级指标得分mj。

(3) 依据专家意见进行战略转型能力评估范围划分。

a 90~100分, 表明企业战略转型能力强, 可以根据发展需要随时调整企业战略, 进行战略转型。

b 80~90分, 表明企业具有较好的战略转型能力, 但必须先提升相对较弱的能力才能较好的进行战略转型, 否则可能在战略转型中遇到困难。

c 70~80分, 表明企业战略转型能力较弱, 不能直接进行企业战略转型, 应先找到合理的措施提升相关能力, 将其战略转型能力提高到90分以上, 才能进一步考虑战略转型的问题。

d 60~70分, 表明企业的战略转型能力很弱, 企业不能考虑战略转型问题, 要先找到企业的能力短板并寻求合理的提升措施, 否则影响企业后续发展。

e 60分以下, 企业必须马上做出工作战略调整, 提升企业各种能力, 否则企业目前的发展将面临问题。

2 平度市WT证券分公司战略转型能力评估

在平度市WT证券公司各部门选择对部门工作和情况有全面清晰掌握的人, 利用其掌握的信息, 依据公司在战略转型能力各方面所做的工作和目前达到的现状按照评估模型进行百分制打分, 汇总和处理数据得到公司实际的战略转型能力得分情况如表2所示:

通过表2中的数据可以计算出WT证券分公司目前的战略转型能力得分为:A=23.25%×89+27.63%×81+22.38%×74+26.75%×62=76.219

公司的战略转型能力在70~80分这一范围内, 说明战略转型能力相对较弱, 不能够根据需要和有利的机会直接进行企业战略转型。如果按目前情况直接进行企业战略转型, 容易使企业在转型过程中遇到困难, 甚至直接导致失败。

我们将战略转型能力达到90分时, 各个二级指标的理论值作为临界值, 通过表2中二级指标实际得分和理论临界值的对比可以得到以下结论:

(1) 公司的环境扫描能力达到了企业战略转型所需的标准, 但在机会识别和战略信息管理方面还存在欠缺, 需采取措施提高这两方面的能力。

(2) WT证券公司在资源整合方面三个二级指标的实际得分都达不到直接进行战略转型的要求, 但与理论值差距不大, 企业需要在现有基础上找到切实的措施, 避免资源整合成为企业发展的瓶颈。

(3) 管理控制方面的三个二级指标得分与理论值差距比较大, 说明平度市WT证券公司在管理控制能力方面所具备的能力不足, 而这方面能力不足会直接影响企业战略转型中组织的协调、战略的实施执行以及最终战略转型效果。

(4) 持续创新能力是WT证券分公司最弱的一环, 技术创新指标实际得分与理论上的临界值相差有15分之多, 是企业的一个严重的短板。而制度创新和支持创新也达不到进行战略转型的理论值, 并且相差较大。

3 战略转型能力评估总结

从评估分析中可以看出, 平度市WT证券公司目前的战略转型能力不足以支持战略转型, 公司必须从能力短板入手, 找到合理的措施来提升转型能力。

同样, 其他中小型证券公司可以利用此方法对自身的战略转型能力进行评估, 清晰的认识公司整体的战略转型能力, 并且能够找出公司在哪些方面有欠缺, 为企业寻求战略转型能力提升的途径提供依据。此方法有利于中小型证券公司良好的掌握企业情况, 抓住机遇, 找到新的发展契机, 在证券市场中取得一席之地。

参考文献

[1]谭水梅.证券公司经纪业务的转型及发展方向探讨[J].科技资讯, 2010 (20) .

[2]唐建雄, 企业战略转型能力研究.中南大学博士学位论文, 2008 (5) .