基金投资的技巧

基金投资的技巧（共11篇）

基金投资的技巧 篇1

证券投资基金简称基金, 基金发源于英国, 兴盛于美国, 现已成为金融市场不可缺少的一种证券投资工具。基金按照运作方式不同, 分为开放式基金和封闭式基金。中国基金业相对于发达国家而言起步较晚, 但是发展却较为猛烈。1998年3月, 两只封闭式基金:基金开元和基金金泰拉开了中国证券投资基金试点的序幕, 2010年9月随着中国第一只开放式基金华安创新的诞生, 封闭式基金逐渐被开放式基金代替。世界基金业发展的历史就是一部从封闭式基金走向开放式基金的历史, 开放式基金越来越成为基金中的主流。

目前, 开放式基金已成为国际基金市场的主流品种, 美国、英国、香港和台湾的基金市场均有90%以上是开放式基金。截至2010年12月初, 中国开放式基金已达到586只。开放式基金可谓琳琅满目, 基金投资者如何投资开放式基金, 如何利用开放式基金这一投资工具获得收益?已是我们不得不思考的问题。

一、正确认识开放式基金

基金是一种证券投资工具, 反映的是一种信托关系, 他有别于股票、债券, 是一种间接的证券投资方式。投资者是通过购买基金单位而间接投资于证券市场。开放式基金是指基金发行总额不固定, 基金单位总数随时增减, 投资者可以按照基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。其具有以下特点:

1. 专业管理, 提高收益。

基金靠发行基金单位, 将众多投资者的资金集中起来进行共同投资, 资金规模优势明显。避免了单个投资者因资金有限、交易量小而产生交易成本较高的问题。基金公司也就是基金管理人, 配备了大量的投资专家, 由投资专家来运作、管理, 并专门投资于证券市场。他们不仅掌握了广博的投资分析和投资组合理论知识, 而且在投资领域也积累了丰富的实践经验, 能够正确把握市场脉搏, 提高投资收益率。

2. 组合投资, 分散投资风险。

法律规定, 基金必须通过投资组合, 达到分散风险的目的, 以保证投资人相对稳定的收益。证券投资基金通过汇集众多中小投资者的小额资金, 形成雄厚的资金实力。可以同时把投资者的资金分散投资于各种股票, 使某些股票跌价造成的损失可以用其他股票涨价的盈利来弥补, 分散了投资风险。

3. 利益共享, 风险共担。

基金投资者是基金的所有者, 基金投资收益扣除相关费用后的盈余, 按照各个投资者所持份额比例进行分配。收益大家一起分享, 损失大家共同承担。开放式基金与封闭式基金相比, 开放式基金具有发行数量没有限制、买卖价格以资产净值为准、在柜台上买卖和风险相对较小等特点, 特别适合于中小投资者进行投资。在中国, 每份基金单位面值为人民币1元。基金最低投资额一般较低, 投资者可以根据自己的财力, 多买或少买基金单位, 从而解决了中小投资者“钱不多、入市难”的问题。对开放式基金而言, 投资者既可以向基金管理人直接申购或赎回基金, 也可以通过证券公司等代理销售机构申购或赎回, 或委托投资顾问机构代为买卖。正是因为这些方便因素, 开放式基金受到了广大投资者的青睐。

二、开放式基金投资失误的原因

为什么投资者抱着共同的梦想, 结果有人赚钱, 有人赔本。即使投资同样的基金, 照样“有人欢喜有人忧”。仔细分析, 发现有以下原因:

1. 选择基金公司失误。

基金公司对基金的管理, 依靠公司投研团队的操作, 主要由基金经理和帮基金经理收集信息、搞研究、打下手的人组成, 基金投研团队的信息搜集是否正确, 信息综合分析是否科学, 基金经理的投资操作是否合理等, 直接影响投资者的投资收益。管理不规范, 存在老鼠仓的基金公司, 势必损害基金投资者的利益。不了解基金管理公司的综合管理水平, 盲目选择该公司基金, 自然就不会有理想的投资收益。

2. 选择基金失误。

有一部分人, 只看基金单位净值, 不看收益率;或只看单位净值变化, 不看分红状况, 以为单位净值高的基金就是好基金。另有一些人, 为了追求份额多, 一味选择低净值基金。还有一部分人盲目追捧新基金, 岂不知新基金无历史业绩可供参考, 基金的管理者是否有投资经验, 能否给你一个惊喜, 这些还都是未知数。基金规模大小也是基金选择的一个重要因素, 有些人一味地选择规模大的基金, 认为大规模的基金保险可靠。殊不知, 基金规模太大, 在一定程度上, 经营的灵活性会受到限制。小规模的基金, 有时虽然可能面临清盘的危险, 但它又有船小好掉头的优势。

3. 进出场时机选错。

追高杀跌是股民的一贯错误做法, 在基金投资方面, 当然也不例外。有些投资者盲目进出, 必然要因盲目而付出代价[1]。股票、债券型开放式基金, 申购和赎回遵循“未知价”交易原则, 因此, 投资者在申购或赎回时, 并不能及时获得成交价格。选错进出场时间, 买进价格高于理想的价格, 卖出价格低于希望的价格, 这些事也就屡见不鲜了。按照基金的“金额申购, 份额赎回”原则, 高价格买进的基金, 所得的份额自然就减少了, 同等分红条件下, 投资收益就会降低。

4. 投资期限选错。

没有正确把握买入和卖出时机, 投资期限选错, 自然会增加投资成本, 降低投资收益。基金是一种中长期投资工具, 要求投资者具有一定的定力, 也就是说不要这周买, 下周卖。受中国2007年单边牛市的影响, 一些基金投资者产生了急于获利的情绪, 把基金当股票来操作。

三、投资基金的对策

1. 科学选择基金。

第一, 要选择好的基金公司。事实表明, 中国股市在特定阶段的投资理念都会出现轮动, 在恰当时机实现理念创新, 可能收到很好的效果。而这取决于基金公司对市场的判断。选择正规的、有经验的基金团队, 更要选择好的基金经理。基金经理是替投资者代雇代管理负责操盘的投资高手, 他的操作, 对基金的收益率影响巨大。第二, 要选择好基金。首先, 要了解基金的收益来源包括两部分, 一部分是基金净值增长:开放式基金所投资的股票或债券升值或获取红利、股息、利息等导致基金单位净值的增长, 而基金单位净值上涨以后, 投资者卖出基金单位数时所得到的净值差价, 也就是投资的毛利。毛利扣掉买基金时的申购费和赎回费用就是真正的投资收益。另一部分是基金分红收益:投资者获得的分红也是获利的组成部分。由于基金在经营过程中的风格不同。有些基金追求短期收益, 有些追求长期收益。有些基金喜欢给投资者早分红, 少积累;有些喜欢少分红, 多积累。因此, 投资者只看基金单位净值很难判断基金的优劣。要将基金单位净值、累计净值和分红状况结合起来, 综合判断, 才可能在众多良莠不齐的基金中遴选出好的基金。其次, 基金的排名情况, 可以作为我们选择投资基金的参考[2]。有专家认为, 如果一只基金能连续三年以上, 将业绩保持在同类基金排名的1/3以内, 基本上就属于信得过的基金公司和基金经理。投资者还需要分析基金的经营风格和持股状况, 分析该基金历史净值增长水平及稳定性。历史净值增长情况和稳定性是基金以往的业绩表现, 虽然不能完全说明未来的情况, 但是基金投资思路的延续性和连贯性, 必然影响基金的未来收益水平。

2. 科学选择进出场时机。

与股票、债券相比, 基金投资的费用较高。认购或申购时, 要付认购费 (申购) 费, 赎回还要付赎回费, 而且费率较高。所以反复的买进卖出, 无形中就加大了基金投资成本。投资者要经常了解经济信息, 了解宏观市场, 不要频繁的买进卖出。但也不是说, 持有时间越长, 收益就越大。2008年那场金融危机, 果断清仓的基民们就收入不菲。真是“该出手时就出手”。进出场时机选择正确, 会提高基金的投资收益。以股票型开放式基金为例:进场时, 希望价格低一些, 这样, 同样的资金, 就可以多买些份额。实际操作就需要结合股票市场来分析, 如果股指在低谷, 后市又有反弹趋势, 而当天股市又在下跌, 就可以大胆的买进。当股市涨到高点了, 后市又有大幅调整趋势时, 明智的选择就是“落袋为安”了。

3. 选择适合自己的基金。

基金类别很多, 不同的投资理念, 不同的经营风格, 会让投资者眼花缭乱。投资者要根据自己的资金实力和风险耐受能力, 科学选择基金, 选择适合自己的基金。如果你喜欢冒风险, 希望获得高收益的投资, 就可以选择股票基金或成长型基金;若是保守一些, 追求稳定的收入, 就应选择债券基金或收入型基金。

4. 选择基金资产组合, 分散风险。

混合搭配不同类型、不同基金公司、不同风格的基金, 构建低风险定投组合, 可以有效分散投资风险。投资者根据自己的风险承受力确定一个明确的投资目标, 选择业绩较稳定的基金构成核心组合[3]。一般来说, 大盘平衡型基金较适合长期投资的核心组合, 在核心组合以外, 不妨买进一些行业基金、新兴基金, 以实现投资多元化并增加整个基金组合的收益。注意基金组合不宜太分散, 根据自身的风险偏好持有三至五只优质而投资风格不接近的基金为佳。

选择好的基金, 选择适合自己的开放式基金, 可以为投资者带来理想的收益, 同时也会伴随一定的风险。投资者只有正确把握市场脉搏, 学会理性的分析, 科学地选择, 才可能在变幻莫测的基金市场获得理想的收益。

参考文献

[1]孙可娜.证券投资理论与实务[M].北京:高等教育出版社, 2009:230.

[2]王亚卓.基金投资五星策略[M].北京:企业管理出版社, 2010:13.

[3]韩海燕, 张旭升.个人理财[M].北京:清华大学出版社, 2010:213.

基金投资的技巧 篇2

在做银油投资的时候，应确立可容忍的亏损范围，善用止损投资，才能不致于出现巨额亏损。亏损范围依帐户资金情形，最好设定在帐户总额的3-10%，当亏损金额已达你的容忍限度，应立即平仓，即使5分钟后行情真的回转，不要惋惜，因为你已除去行情继续转坏，损失无限扩大的风险。银油投资者必须拟定投资策略，让自己控制投资，而不是让投资控制了自己。

二、对冲实战策略

即同时建立买单和卖单，将损失或利润锁定在一定的区间，不至于扩大。一般不建议客户采取锁定亏损的对冲策略!实行锁定亏损是银油投资实战中的下下策，尤其是在资金浮亏额度特别巨大的前提下，为保全客户的最终利益才可采取此策略。锁定利润的策略可以使用，但是对技术以及策略要求较高。

三、勿逆势操作

在一个上升浪中只可以做多，同样在一个下降浪中只可以做空，甚至只要行情没有出现大的反转，切记勿逆势操作!不要因一次几元的回调而感到惋惜，只须在回调的支撑位上伏击便可。市场不会因人的意志为转移，市场只会是按市场的规律延伸。

四、坚决果断，彻底执行投资策略

银油投资的致命性错误就是“犹豫不决”和“贪”。市场变化是无情的，不会因为任何人的痴心等待而回转行情。当损失超过50%或更多时，最终投资人将会被迫平仓，甚至3倍以至于爆仓，投资人不只损失了金钱也损失了魄力，还会因此失去交易的信心。所以，为了避免这个致命性错误的产生，必需记住一个简单的规则-不要让风险超过原已设定的可容忍范围，一旦损失已至原设定的限度，不犹豫，立即平仓。

【扩展阅读】

在理财的过程中，很多人都会在某个时段内有这样的感受，比如说，感觉自己做什么都不对、不知道该从哪里入手、不管做什么投资都运气特别差等。专家认为，如果长期出现这样的情况，很可能是因为进入了理财迷茫期。

什么是理财迷茫期呢?指的是人们在一段时间内持续存在焦虑、迷茫的理财心理。那么，对于理财迷茫期，人们该怎么做才能有效应对呢?

1、及时调整个人心态

在理财的过程中，有一颗平常心是非常重要的，因为心态会影响个人的理财选择和决定，所以也会在很大程度上影响个人的投资理财收益情况，因此，理财迷茫期的心态调整尤其重要。进入理财迷茫期，首先要调整好自己的心态，越是不知道方向的时候，就更需要冷静对待，千万不能存有“破罐子破摔”的心理。

2、冷静分析财务情况

调整好个人心态之后，就需要对个人或家庭财务进行冷静分析，主要包括个人或家庭的收支情况、投资负债现状及投资收益等几方面。只有掌握了个人或家庭的财务情况，才能对目前的理财策略进行合理调整。

3、合理调整投资结构

陷入理财迷茫期，可能就会失去理财方向，在选择投资方式的时候会缺乏判断力，而且经常会有这几种表现：把钱放在银行怕贬值、拿来投资怕亏损、闲置在家更焦虑等等。针对这样的情况，专家提醒，世界上没有最好的投资，只有最好的资产组合。如果担心投资风险，就一定要合理分配资金，找到适合自己财务状况的投资组合模式。

4、配置固定收益类理财产品

投资都是有风险的，只是风险的程度不同而已。在市场行情整体走弱的时候，投资者也应该“能屈能伸”，果断放弃高回报的奢望，转而注重本金的安全。因此，可选择将钱存放在银行，或者用来配置些稳利精选这样风险低，还能保障收益稳定的固定收益类理财产品。

5、关注国家政策和投资市场变化

国家的政治经济政策与投资市场是息息相关的，而市场变化是影响个人和家庭投资收益的重要因素。因此，不论何时都要积极关注国家政策和市场投资变化，并能根据变化及时调整个人和家庭的投资理财策略。进入理财迷茫期，更加不能掉以轻心。

基金转换实战技巧 篇3

在国内基金业，基金转换主流的交易类型有偏股基金转偏股基金、偏股基金转债券基金、偏股基金转货币基金、债券基金转偏股基金、债券基金转货币基金、货币基金转偏股基金和货币基金转债券基金7种。

所谓基金转换，简单来说就是把基金赎回和申购合二为一，无缝对接。

货币基金成转换跳板

最近一年多，货币基金成为了基金投资重要跳板。

对于偏股基金来说，转换为货币基金是一个很好的避险手段，当投资者所选的基金大幅上涨后，投资者可以将基金转换为货币基金，暂避市场可能存在的风险，等选好新的偏股基金后再择机进行转换。

货币基金还可以转换为偏股基金或债券基金。目前，货币基金作为现金管理工具，越来越受投资者欢迎，不少投资者将中短期闲置资金放在货币基金或以货币基金为基础的宝类产品上，当选好对应同一家基金公司旗下的偏股基金或债券基金时，投资者可用转换的方式进行便捷投资。

此外，部分基金公司还针对货币基金或宝类产品转偏股基金或债券基金的费率提供特别优惠，只需要最低1折的申购费，例如华夏基金、南方基金、博时基金、融通基金、万家基金等基金公司都曾经或正在开展货币基金或宝类产品转投偏股基金或债券基金申购费率1折的优惠活动，这些交易必须在基金公司网站、APP等指定的渠道进行。

踩好股债转换跷跷板

基金转换中，利用股债跷跷板效应，在偏股基金和债券基金之间进行的转换最为常见，也是主流的基金转换之一。

由于偏股基金的申购费一般略高于债券基金，当偏股基金转换为债券基金时，一般不需要缴纳申购费价差，只需要缴纳赎回费即可，持有1年到2年或3年的赎回费率一般为0.25%，费用率并不高。

然而，当投资者从债券基金转换到偏股基金的时候，投资者就需要注意基金转换费用可能比较高，例如一只债券基金申购费若只有0.7%，偏股基金申购费用1.5%，那么投资者从这只债券基金转成股票基金，需要交纳赎回费和0.8%的申购费价差，但从费用方面来看，投资者还不如赎回债券基金后立即采用四折0.6%申购费渠道申购股票基金划算，投资者从债券基金转换为偏股基金时，需要对比转换费用和赎回后再申购哪个费用更低。

债券基金中有部分产品曾收取1%的申购费，偏股基金中的指数基金不少也是1%的申购费，在债券基金转换为指数基金时，可能出现申购价差为零的情况。

偏股基金互转应用广

除了上述偏股、债券和货币基金之间的转换外，同类基金之间也可以转换，只是货币基金转货币基金或债券基金转债券基金的应用比较少，不像偏股基金转偏股基金那样应用广泛。

投资者要进行偏股基金转换之前，需要认真研究和分析转入基金的基金经理投资风格，历史业绩等情况，如果申购费都是1.5%，转换时不收取申购费，但1年内再转换或赎回还是要支付0.5%的赎回费的，因此投资者不要频繁基金转换。

此外，国内偏股基金和合格境内机构投资者（QDII）之间的转换也是目前市场的转换热点之一。近几年，投资于美股的QDII和优秀的投资港股等市场的QDII都取得了不错的投资业绩，并且海外市场和国内市场相关性更弱一些，可以成为一个很好的分散投资风险，获取稳定投资回报的工具，因此有投资者将长期投资的部分偏股基金转换成QDII产品。

分红派息前后的投资技巧 篇4

◎专家:

上市公司分红派息主要包括:一种以现金的形式向股东支付。二是向股东配股,采取这种方式主要是为了把资金留在公司里扩大经营,以追求公司发展的远期利益和长远目标。

在分红派息前夕,持有股票的股东一定要密切关注与分红派息有关的4个日期,分别是股息宣布日、派息日、股权登记日、除息日,尤为重要的是股权登记日和除息日。由于流通股股东不断变化,因此,公司董事会在决定分红派息时,必须明确公布股权登记日,派发股息就以股权登记日这一天的公司名册为准。凡在这一天的股东名册上记录在案的投资者,公司承认为股东,有权享受本期派发的股息与红利。如果股票持有者在股权登记日之前没有登记过户,那么其股票出售者的姓名仍保留在股东名册上,这样公司仍承认其为股东,期股息仍会按照规定分派给股票的出售者而不是现在的持有者。由此可见,购买了股票并不一定就能得到股息红利,只有在股权登记日以前到登记公司办理了登记过户手续,才能获取正常的股息红利收入。除息日的把握,对于投资者也至关重要,由于投资者在除息日当天以后购买的股票,已无权参加此期的股息红利分配。因此,除息日当天的价格会与除息日前的股价有所变化。一般来讲,除息日当天的股市报价就是除息参考价,也即是除息日前一天的收盘价减去每股股息后的价格。掌握除息日前后股价的这种变化规律,有利于投资者在购买时填报适当的委托价,以有效降低其购股成本,减少不必要的损失。

银行理财产品投资的技巧 篇5

我们通常都会发现，一些小银行的理财产品预期收益要比大银行的高。从往年的年收益来看，银行理财产品预期收益与银行规模成反比。预期收益排前的往往是一些规模较小的地方商业银行等小型银行，预期收益排在中间的是规模稍微大些的股份制银行等中型银行，预期收益最低的是大型银行。

技巧二：紧盯“爱过节”的银行

每逢节假日，商场售品就会打折促销，同样的“促销”活动在银行理财产品里也会出现。利用节日的由头，发行理财产品，是银行的一贯做法，所以，选购银行理财产品时，目光不妨可以往“爱过节”的银行身上瞅一瞅。每逢节日，银行都会提前一至两周发行相应的节日理财产品，在情人节、劳动节、端午节、儿童节、中秋节、国庆节、教师节、春节等各大节日，都能找到银行发行的“节日专属”理财产品，投资者在此时购进一点也非常有必要。

有数据统计，曾有22家商业银行发行过节日理财产品。其中，最“爱过节”的银行是华夏银行、宁波银行、兰州银行，这3家银行发行的“节日专属”产品，至少包含6个节日。据银率网统计，去年教师节那一天，一共有5家银行发行了教师节专属理财产品，其中预期收益率最高的是江苏银行一款投资期限为730天的理财产品，年预期收益率高达6.8%，比普通的银行两年期整存整取的年利率3.75%，高出了3.05个百分点。一般而言，这类理财产品常比同期发行的其他理财产品预期收益率要高，因而备受投资者的青睐，常常几个小时内就被抢光。所以，注意理财产品的发行时间也显得很重要，下手抢的动作要快。

技巧三：银行“钱荒季”收益率往往更高

一般来说，各家银行是每季度末、半年、整年考核一次，银行由于市场资金紧张以及揽储的压力，在这个时候往往会通过发行“冲时点”较高收益理财产品来吸储。所以，投资者可以在每年的3月、6月、9月、12月关注银行理财产品。

每年的6月份被称为“钱荒季”，也被认为是一年中购买银行理财产品的最好时节。206月出现的让金融界无比震撼的“钱荒”，相信每位投资者都还记忆犹新。

银行间上演的前所未有的“揽储大战”，发行的很多理财产品的年收益率都达到了7%―8%。今年的揽储大战虽然没有去年来得凶猛，但是相比平日发行的理财产品，其收益率还是高出了许多。

技巧四：倒腾时间差

其实，在享受银行考核时点带来的好处时，还有很多其他的小窍门可寻。例如，倒腾时间差。根据银行以往的理财产品发行情况，往往越临近月末、季尾、年底的时候，其理财产品的预期收益也就越高。在月初买银行理财产品显然是不合适了，但如果恰好这段时间投资者的资金属于空置期，等到月末再购买，那岂不是浪费了?其实不然，因为银行也有发行投资期限是一星期、半个月的短期理财产品，一般预期收益也有1%-2%，相比存在银行的活期收益的0.35%，还是要高出不少的。所以，碰到这种情况，可以在月初进行短期的理财，到月末再购买中长期的理财产品，从而锁定高收益。

技巧五：手机银行买理财产品收益率更高

随着国民理财意识的不断增强，投资者购买银行理财产品的渠道也逐步多元化。从传统的柜台购买渠道，到网上银行购买，再到手机银行购买，投资者购买理财产品越来越方便，同时，不同的购买渠道，收益率也不一样。

现在很多银行都推出网上银行专属产品和手机银行专属产品，浏览其理财产品，不难发现，与传统理财产品相比，手机银行专属理财产品以高预期收益率为卖点，一般手机银行专属理财产品的平均收益较同期限的传统理财产品能高出0.1%―0.5%。另外，从投资期限来看，网上银行理财产品主要以中短期产品为主，一般都是小于6个月，手机专属理财产品主要集中在短期产品上面，一般是1至3个月。

技巧六：逛“理财夜市”秒杀高收益理财产品

“朝九晚五”既是银行的营业时间，也是多数白领们的上班时间。白天忙于工作的白领没有时间到银行柜台购买理财产品，不过选择逛“理财夜市”，一样也可以抢到高收益的理财产品。

商铺投资十二技巧 篇6

要不然，你看到别人从水面上哗哗走过，你也跟着走，那很可能就像故事里的那个博士生一样，会被水淹的（具体故事，请看文尾“附 经验的重要性”）。

商铺吸引投资者的主要原因是在于其诱人的投资回报。要使商铺长盛不衰，取得丰厚利润，可要从最初的选购商铺开始，但是如何在商铺选择上就处于有利地位呢？商铺选购要考虑的内容很多，有经济环境、有商铺的房地产因素、商业因素，还有供求关系以及投资市场的资金状况等，有好事者曾总结了一些投资经验，现经笔者整理，优化为十二条，具体内容请看下文。

技巧一 选择适当的行业类别

位于交通运输站的店铺，应以经营日常用品以及价格较低且便于携带的消费品为主。位于住宅附近的商铺，应以经营综合性消费品为主。位于办公楼附近的商铺，应以经营文化办公用品为主，且商品档次应较高。位于学校附近的商铺，应以文具、饮食、日常用品为主。

技巧二 有“傍大款”意识

即把店铺开在著名连锁店或强势品牌店的附近，甚至可以开在它的旁边，不仅可省去考察市场的时间和精力，还可以借助它们的品牌效应招揽顾客。

技巧三 选取自发形成某类市场的地段

在现实生活中，管理部门并没有对某一条街、某一个市场经营什么做出规定，但在长期的经营中，某条街会自发形成为销售某类商品的“集中市场”。

技巧四 选择独立门面

有的店面没有独立门面，店面前自然就失去独立的广告空间，也就使你失去了在店前“发挥”营销智慧的空间，这会给促销带来很大的麻烦。

技巧五 了解商铺周边民众购买力

购买力是依附人而存在的，购买力的数量、质量决定了其所在商圈内的商铺的基本价值。当然，在那些消费能力强的购买力所在区域，商铺的价值高，获得的成本也相应较高。

技巧六 看人流量

商铺收益最终决定于人流量。真正支撑商铺的是固定人流，其次是流动人流、客运流(公交、地铁站)。

技巧七 选择路边店

商铺位于一条道路一侧，拥有道路，来回两个方向的客流，是商铺中最常见的临街状态。

技巧八 选择好的建筑结构

建筑结构的形式多种多样，理想的商业建筑结构为框架结构或大跨度无柱类结构形式（如体育场馆），其优点是：展示性能好、便于分隔组合、利于布置商场和商品。

技巧九 了解开发商

选择品牌开发商来确保资金安全是投资的一个重要方面。实力雄厚的开发商采用完善的开发流程，拥有众多的合作伙伴，这对项目的商业前景本身也是一种保证。

技巧十 周边交通便利

理想状态下的商铺或商业街市应具备接纳各种来客（购买力）的交通设施，即商铺周边拥有轨道交通、公交车站点，还具有停车场。

技巧十一 看商铺的前景商業环境

考虑投资商业物业要有发展的眼光。有一些看似位置较偏的铺位，虽然前期租金很低，商户难寻，但时机成熟之时，就可以将商铺高出买进价几倍价钱售出。

技巧十二 把握投资时机

从总体上说，经济形势良好，商业景气、商业利润高于社会平均利润，这个时期未必是投资商铺的合适时机，在商业发达地区或商业繁荣的时期，投资者商铺选址的空间很小，而且获得成本很高。反之，在有发展潜力的区域内，商业气候尚未或正在形成中，是商铺投资的合适时机，投资者可以在较大的范围进行商铺选购。

附经验的重要性

有一个博士分到一家研究所，成为学历最高的一个人。

有一天他到单位后面的小池塘去钓鱼，正好正副所长在他的一左一右，也在钓鱼。

他只是微微点了点头，这两个本科生，有啥好聊的呢？

不一会儿，正所长放下钓竿，伸伸懒腰，蹭蹭蹭从水面上如飞地走到对面上厕所。

博士眼睛睁得都快掉下来了。水上飘？不会吧？这可是一个池塘啊。

正所长上完厕所回来的时候，同样也是蹭蹭蹭地从水上飘回来了。

怎么回事？博士生又不好去问，自己是博士生啦！

过一阵，副所长也站起来，走几步，蹭蹭蹭地飘过水面上厕所。这下子博士更是差点昏倒：不会吧，到了一个江湖高手集中的地方？

博士生也内急了。这个池塘两边有围墙，要到对面厕所非得绕十分钟的路，而回单位上又太远，怎么办？

博士生也不愿意去问两位所长，憋了半天后，也起身往水里跨：我就不信本科生能过的水面，我博士生不能过。

只听咚的一声，博士生栽到了水里。

两位所长将他拉了出来，问他为什么要下水，他问：“为什么你们可以走过去呢？”

两所长相视一笑：“这池塘里有两排木桩子，由于这两天下雨涨水正好在水面下。我们都知道这木桩的位置，所以可以踩着桩子过去。你怎么不问一声呢？”

尊重经验，可以少走弯路。

基金投资的技巧 篇7

一、选题的确定

《课题指南》是国家亟须解决和面临的重大理论问题或实际问题的体现, 是在研究方向和范围上指导各学科项目申报的具有权威性和指导性的文件, 也是课题评审委员会评议立项的重要依据。因此, 申报者在确定选题时, 要注意将自己的研究优势与《课题指南》完美结合, 使自己的研究优势得以充分发挥。在此基础上, 好的选题应具备以下特征:一是有吸引力, 二是能激发共鸣, 三是有可研性。“吸引力”主要体现在创新, 如在理论问题上有系统的或重大的创新、突破, 在学科建设上有新的建树, 在应用对策性问题上有新的、好的思路, 等等。有了创新才能激发评委的共鸣, “兴奋”评委的思考兴趣。可研性是指选题不能太窄太偏, 缺乏普遍性, 同时也不能太广太泛, 无法深入研究。俗话说“好的开端是成功的一半”, 具备以上特征且能使自己的研究优势与《课题指南》完美结合的选题将为成功申请打下良好的基础。

二、课题论证的设计

(一) 有说服力的前期成果。

在申报国家社科基金项目前要做好充分的学术准备, 所谓学术准备是指有丰富的前期积累和深入的、具有前瞻性的思考, 体现在课题论证中就是有切实的、有说服力的前期研究成果。任何创新都是在前期不断的研究、学习、积累中产生的, 前期成果是证明申报者有能力完成申报课题研究实力的佐证, 因此有直接关系的前期成果对于申报能否成功起着非常重要的作用。凡获得国家社科基金资助的项目都有与申报课题相关的, 在业内有影响的学术成果作为支撑, 以反映申报者的深厚功底和研究实力。

(二) 课题论证要体现自出机杼的新意。

课题论证要有新思想、新观点, 具有开拓性和原创性, 切忌低水平的重复。申报者要在有限的空间内, 言简意赅地将自己在这一课题研究中的最具独到的体会, 最具吸引力的观点表述出来。“独到”或“吸引力”是指具有理论基础的创新, 是在相当高的层次上的创新。以我校某教师两次成功申报为例加以说明。90年代出现了生活审美化趋势, 亟需理论界对此做出有深度的反应, 申报者从马克思《1844年经济学哲学手稿》中“人的美学生成”这一未加展开的论断中得到启发, 并联系马克思在《政治经济学批判导言》中的相关论述, 发现这个论断包含了丰富的内涵, 因而形成根据马克思的提示, 系统研究人的美学生成的历史进程及基本特征的研究思路。该课题因其独特的视角切入点和开阔的视野于1997年获得立项。同样, 20世纪文化学术界存在着强烈的反传统的取向, 申报者与时论唱了一点反调, 从对中国文化的基本格局的观察中得到了传统仍在延续的认识, 并将对五四学人的文化学养、人格特征及学术追求的考察与中国现当代学术政治化取向的历史源流的梳理作为这一学术公案的求解锁钥。这样的论证因其显示出较强的思辨性而于2004年获得立项。

(三) 研究方法科学、思路新颖。

在国家社科基金评议表的评估指标中, “内容”的权重最大, 而内容中包括思路是否新颖、研究方法是否科学。因此, 申报者对具体问题应采用跨学科、多视角、多工具的研究方法, 同时要周密思考、精心设计, 在论证中充分阐述研究路线与方法、思想理论观点、预期设计、应用对策等, 列出预期成果的几个主要方面, 并用精彩的文字概述出有特色的内容, 以吸引评审专家, 并彰显申报者对未来研究工作胸有成竹的自信。如2001年立项的“传统民居旅游开发的经济学研究”, 申报者从国外到国内, 从建筑学、历史学、民俗学、环境学、旅游学等学科角度综述与本课题相关的已有研究及其不足, 体现了申报者广博的知识面和进行多学科、多视角问题研究的能力。

(四) 参考文献注意权威性和时效性。

参考文献可反映申报者对课题研究现状的把握, 以及其学术积累和研究眼光。国家社会科学基金项目申请书中限制前期成果与参考文献不超过500字, 因此, 在填写参考文献时要认真筛选, 展示精华, 将与研究课题相关的、权威性的、最新的学术成果列入参考文献, 切忌浅泛。

(五) 措辞得当。

课题设计可以说是申请人在评委面前的学术亮相, 其目的是获得评委的首肯。因此, 在填表中要特别注意措辞。整个课题设计要体现申请者严谨、求实的治学态度, 在措辞上不能不切实际的夸大、拔高自己, 慎用国内一流、国际领先等词汇, 也不能用词过谦、妄自菲薄。实事求是地将自己的才情与学养通过课题论证尽情地展现出来, 将自己的研究能力、在该领域取得的成绩毫无保留地表达出来, 字里行间充满自信, 才能打动评委。

三、填表的规范与技术

(一) 严格按申报要求填写。

填表规范和技术问题只要认真对待都可以做得很好。一些申请者在课题论证上下了很大功夫, 但由于疏忽了填表规范和技术问题而造成了形式审查未通过的后果, 难免产生很大的遗憾。例如, 在填写“主要参加者“时, 一定要确认每位参加者最多只能参加两个项目, 课题负责人不能作为参加人参加其他项目的申报;对于青年项目, 不仅课题负责人要小于39周岁, 课题参加人也均应小于39周岁, 等等。因此申报人在思想上一定要重视填表的规范与技术问题, 填表前认真学习“填写数据表注意事项”和《国家社会科学基金项目管理办法》以避免因形式问题造成申报失败。

(二) 书写要规范、形式要美观。

在填写申请表时, 形式与内容同等重要。内容是通过形式表现出来的。干净、整洁、美观的申请书会给人留下美好的第一印象。其次, 行文要遵守中国人的书写习惯, 文笔要通畅。在写课题论证时要斟字酌句、反复修改, 将几千字的内容写成一篇精品文章, 坚决避免错字、漏字和语句不通。

参考文献

[1]全国哲学社会科学办公室.2008年国家社会科学基金项目《课题指南》[EB/OL]. http://www.npopss-cn.gov.cn/xiangmusb/xmshb_more.html, 2007-12-20;

[2]高贇, 王晓丽.对国家社科基金项目管理若干问题的思考[J].甘肃省经济管理干部学院学报, 2006 (19) 3;

[3]王敏.对提高国家社科基金项目论证书撰写质量的几点思考[J].长沙铁道学院学报 (社会科学版) , 2002 (3) 1;

投资商铺创业赚钱十二条技巧 篇8

1、选择行业要因地制宜

针对位于交通枢纽较远的商铺, 应以经营日常用品或价格低、便于携带的消费品为主。针对位于住宅附近的商铺,应以经营日常综合性消费品为主。针对位于办公楼附近的商铺, 应以经营文化、办公用品为主,且商品的档次应相对较高。针对位于学校附近的商铺,应以经营文具、饮食、 日常用品为主。在投资商铺之前,就应该为它寻找 " 出路 "。

2、对于周边民众购买力需大致了解

商铺周边人群购买力的大小和质量,决定了商铺的基本价值。对于你的店铺是否能够长期发展有很大的影响。在那些购买力较强的区域,商铺的价值高,你可以适当投入大点,你所获得的回报也将更大。而相反,在购买力较低的区域,你就应该经营一些价廉物美的商品。

3、要了解人流量情况

商铺的收益主要取决于两个方面, 一是民众购买力,二是人流量。真正支撑商铺长期盈利的是固定人流,其次是流动人流、客运流 ( 公交、地铁的客流 )。

4、把握投资时机有诀窍

从总体上说,在经济形势良好、 商业景气、商业利润高于社会平均利润的时期,未必是投资商铺的最佳时机。因为此时投资者选择商铺的空间很小,而且获得商铺要付出的成本很高。反之,在有发展潜力的区域,商业气候尚未形成或正在形成中,投资者可以在较大的范围内选择商铺,需要付出的成本也相对较低。

5、能“傍大款”最好

如果你相中的商铺位于着名连锁店或强势品牌专卖店附近,甚至就在这些店面的隔壁,那么,你大可省去考察商铺市场的时间和精力,因为你的商铺将可以借助这些店面的品牌效应招揽顾客。这样,还可以省下一大笔创业前期必须的广告投资呢。

6、独立门面不可少

独立的门面作为你商铺的广告牌, 对于能否打响以后的品牌非常重要。 如果有店面没有独立的门面,自然就会失去独立的广告空间,你也就失去了在店前施展营销智慧的空间,这会给店面今后的促销带来很大麻烦。

7、路边店客流量双倍效应

如果你的商铺位于一条道路的一侧,就等于拥有了道路上来回两个方向的客流,这种临街的商铺,商业价值非常高,值得投资。

8、了解商铺的开发商

选择品牌开发商,确保资金安全, 是成功投资商铺的一个重要方面。实力雄厚的开发商往往拥有完善的开发流程,以及众多的合作伙伴,这对商铺的商业前景来说就是一种保证。

9、周边交通要便利

理想状态下的商铺或商业街市, 应具备接纳八方来客的交通设施,周边拥有轨道交通、公交车站点,当然, 停车场也是不可或缺的。

10、建筑结构必须好

建筑物的结构也直接影响到商铺的价值,这一点很多人都没想到。建筑物的结构多种多样,理想的商业建筑结构为框架结构,或者大跨度的无柱类结构 ( 如体育场馆 ),这些结构的优点是:展示性能好,便于分隔、组合, 利于布置和商品摆放。

11、巧用物以类聚

管理部门并没有对某一条街道、 某一个市场的经营进行规定,但在长期经营中,某条街道或某一个区域, 很可能自发形成销售某类商品的 " 集中市场 "。

12、不忽略发展空间

基金投资的技巧 篇9

1. 我国有关科技型中小企业的界定

科技部于1999年设立了科技型中小企业技术创新基金,首次定义了科技型中小企业。根据创新基金的定义,申请科技型中小企业技术创新基金的企业必须具备以下条件:在中国境内所在地工商行政管理机关依法登记注册,具备企业法人资格;具有健全的财务管理制度;职工人数原则上不超过500人,其中具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%;应主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务;企业负责人应当具有较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平;每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3%,直接从事研究开发的科技人员占职工总数的10%以上;已有主导产品并将逐步形成批量和已形成规模化生产的企业必须有良好的经营业绩。

2. 科技型中小企业投资管理特点

科技型中小企业相对于其他类型的企业有其自身特点,融资、投资管理作为科技型中小企业财务活动的重要内容必然具有相应的特殊性。

(1)企业长期投资的重点领域不同于传统企业。对科技型中小企业来说,对创新的投资是企业长期内部投资的重点且创新的基础是企业的研发活动,因此科技型中小企业对创新的投资就是投资于企业的研发。

(2)投资方案的评价标准与传统企业不同。科技型中小企业对创新的投资已经成为其投资的重点,与之相适应,企业投资方案的评价应该从企业的全局利益和长远利益出发,不但要对投资方案的财务效益进行定量评价,而且要分析评价现有投资能否对企业带来未来的投资机会,未来的投资机会将给企业带来哪些方面的收益,以及这些收益的大小。

(3)对外股权战略性投资是实现科技型中小企业持续、快速、健康发展的重要手段。由于企业的快速、健康发展往往受到企业现有生产能力的制约,通过自己提高生产能力的方法需要花费一定的时间,可能丧失市场机会。因此,选择一个能够为科技型中小企业提供现成的大规模生产能力的企业,对其进行并购以实现协同效应是科技型中小企业实现跨越式发展比较快捷的途径。

二、科技型中小企业对外投资策略建议

1. 提高技术创新能力,营造核心竞争力

跨国投资产业组织理论告诉我们,企业对外投资欲望的强弱、能力的大小,取决于其所有权优势的多少。一个企业拥有的包括技术、专利、工艺、产品、品牌、信息、管理、营销甚至创新精神等等有形及无形的所有权优势越多,则交易能力越强,成本优势越大,对外投资的能力也就越强,作为科技型企业更是如此。因此,科技型中小企业必须尽快建立技术创新机制,大力提高企业自主开发新技术的水平。

(1)建立市场依托机制。科技型中小企业在对外投资中,除了要因地制宜、量力而行地选择一些适合自身条件的领域和产业外,还应注意依托技术开发的社会力量,运用市场运行机制,充分发挥技术中介机构的作用,引进、消化新技术。

(2)建立技术创新投入机制。没有大量的资金投入,技术创新将成为无源之水。因此,建立企业技术创新的投入机制,形成多元化、全方位的资金投入,是科技型中小企业建立技术创新机制首先要解决的问题。

(3)建立技术创新组织机制。即在企业中设立专门的技术创新组织机构和负责人,负责与技术创新有关的各项组织工作。

2. 联合其他中小企业,同大型企业建立战略联盟,创造规模经济效应

外部规模经济指的是单位产品成本取决于行业规模而非单个厂商的规模。即当规模经济存在于行业而不是单个厂商内部时,就被称为外部规模经济。科技型中小企业获取外部规模经济可以有两个方面的好处:一是公共受益;二是联合效应。前者指的是随着产业的扩大,形成知识、技术的外溢效应,从而使其从这些额外的公共产品中受益,降低成本;后者指的则是随着产业规模的扩大,科技型中小企业能从不同形式的联合组合中获取外部规模经济收益。因此,科技型企业对外投资可通过相互之间形成企业集群或称产业集群和实行与大企业的合作两种方式来实现上述外部规模经济效应。

(1)加强与其他科技型中小企业之间的联合,发挥出中小企业的集群效应

科技型中小企业应结合自己的实际情况,实施产业集群策略。所谓产业集群,是指同一产业以及相关产业和支持性产业的企业和机构在同一地理位置上的集中。产业集群有助于提高集群内企业的生产效率、创新能力和在国际市场中的应变能力,还可以实现优势互补、谋取差异化优势。

(2)和大型企业建立战略联盟,以实现自己的经营目标

任何一家企业,包括大企业在内都不可能在所有方面具有竞争优势。因此,企业之间可以通过战略联盟的方式构建紧密的协作关系,从而在竞争中有效利用资源。中小企业在对外投资中,通过与大型企业建立战略联盟,也会从中获得诸多好处。

3. 选人用人机制

企业在国外参与国际竞争,人力资源是制胜之本。我国科技型中小企业实施跨国经营迫切需要一批熟悉国外社会和法律环境、能按国际惯例处理有关国际融资、国际财务、广告、公关、人力资源开发等方面的专门人才。科技型中小企业应树立人才特别是科技人才是企业第一资源的观念,通过建立产权、期权等物质激励机制,使科技人才把现实利益和长远利益结合起来,减少优秀人才的流失;通过帮助企业员工建立职业生涯规划、塑造“以人为本”的企业文化,努力营造宽松、自由、兼收并蓄、鼓励个性发展和创新的文化氛围,激发员工对企业的忠诚感和归属感,从而更好地吸纳和留住人才。

三、结论

基金投资的技巧 篇10

1 增资所引起的成本法转换为权益法会计处理分析

成本法转为权益法要采用追溯法进行会计核算, 较为复杂, 但只要能够把握其中的技巧, 就能大大降低核算难度。例如:甲公司于2010年1月1日取得乙公司15%的股权, 投资成本为450万元, 2010年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3 500万元, 乙公司可辨认净资产公允价值与账面价值相同。甲公司对乙公司不具有控制、共同控制或重大影响。2011年6月1日, 甲公司又以950万元取得乙公司20%的股权, 2011年6月1日乙公司可辨认净资产公允价值总额为4 500万元。取得该部分股权后, 甲公司对乙公司能够实施重大影响。2010年1月1日至2011年6月1日, 甲公司与乙公司之间未发生任何内部交易, 乙公司所有者权益下“其他资本公积”增加50万元。2010年1月1日至2011年1月1日, 乙公司实现的税后净利为400万元, 2011年1月1日至2011年6月1日, 乙公司实现的税后净利为250万元。

对该笔经济业务进行会计处理的技巧在于把握3个关键时间点。

(1) 2010年1月1日。按照追溯法的要求, 在将成本法调整为权益法时, 需要视同经济业务发生初始就已经采用权益法进行会计处理。2010年1月1日, 甲公司持有的15%的股权所对应的乙公司可辨认净资产公允价值的份额为:3 500×15%=525万元, 大于甲公司的投资成本450万元。由于在权益法下, 长期股权投资的入账价值要按照投资成本和所占被投资企业可辨认净资产份额孰高的原则确定, 甲公司长期股权投资的入账价值需要由450万元, 调整为525万元, 增加的75万元为甲公司取得的负商誉, 按照企业会计准则的规定应当计入“营业外收入”。但由于按照企业会计准则的规定, 在将成本法转换为权益法时要综合考虑原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益的金额, 因此在该步甲公司暂时无需进行会计处理。

(2) 2011年1月1日。甲公司于2011年6月1日取得乙公司20%股份后, 能够对乙公司实施重大影响, 因此2011年1月1日之前为甲公司对乙公司实施重大影响的以前年度, 2011年度之前由于乙公司净利润变化而给甲公司长期股权投资账面价值带来的变化, 甲公司应当将其计入“期初留存收益”。假设甲公司按照10%提取留存收益, 甲公司所作会计分录为:借:长期股权投资———损益调整60 (400×15%) ;贷:盈余公积6 (60×10%) , 贷:利润分配———未分配利润54 (60-6) 。

(3) 2011年6月1日。在此时点上, 甲公司需要进行两个方面的会计处理。1) 由于2011年为会计报告年度, 因此甲公司所享有的按照持股比例计算的乙公司净利润份额应当计入当期损益。2011年度, 乙公司实现净利250万元, 甲公司应当享有37.5万元 (250×15%) 。就该事项甲公司所作会计分录为:借:长期股权投资———损益调整37.5;贷:投资收益37.5。在增资所引起的成本法向权益法转化的情况下, 被投资单位可辨认净资产公允价值的变化除去由于被投资单位实现的累计净损益而引起的变化外, 一律计入“资本公积———其他资本公积”, 因此甲公司无需对乙公司“资本公积———其他资本公积”的变化进行单独处理。乙公司除去净损益外, 2010年1月1日至2011年6月1日, 可辨认净资产公允价值变动为:4 500-3 500-400-250=350万元。甲公司会计分录为:借:长期股权投资———其他权益变动52.5 (350×15%) ;贷:资本公积———其他资本公积52.5。2) 2011年6月1日, 对于甲公司又取得的乙公司20%的股份, 甲公司只需要按照权益法所要求的初始计量方式进行会计处理即可, 但要注意长期股权投资成本所对应的正、负商誉的合并处理问题。甲公司所享有的乙公司可辨认净资产的金额为900万元 (4 500×20%) , 小于其投资成本950万元, 差额部分视同企业的正商誉, 需要同2010年1月1日投资时所产生的75万元负商誉相互抵销, 抵销后, 甲公司需要追加确认25万元 (75-50) 的负商誉, 计入企业的期初留存收益。甲公司的会计分录为: (1) 借:长期股权投资———投资成本950, 贷:货币资金等950; (2) 借:长期股权投资———投资成本25;贷:盈余公积2.5 (25×10%) , 贷:利润分配———未分配利润22.5 (25-2.5) 。《企业会计准则讲解2010》将以上会计分录进行了合并处理, 而按照上方式进行拆分可以使会计处理过程变得清晰且易于理解。

2 减资所引起的成本法转换为权益法会计处理分析

减资所引起的成本法转换为权益法的会计处理方式与增资情况下基本类似。但减资情况下, 投资方首先应当按照减少股份的比例冲减长期股权投资的账面价值, 对于剩余股份所对应的长期股权投资初始计量时入账金额的调整以及由于被投资单位在投资方持有股份期间由于净损益的变化而导致的投资方长期股权投资账面价值变化的处理, 与增资情况下的处理原则相同。除去以上步骤外, 二者之间最大的差距在于对于不同交易日之间除净损益原因外长期股权投资后续计量金额的调整, 即“长期股权投资———其他权益变动”账户金额的调整, 在增资情况下强调的是不同时点间投资方可辨认净资产公允价值之间的对比, 而减资情况下强调的是不同时点间投资方所有者权益的对比。由于可辨认净资产公允价值除包括企业已经确认的导致企业所有者权益变化的因素外, 还包括企业未确认的资产增减值情况, 因此其核算范围比所有者权益变化更为宽泛而复杂。

例如:甲公司2010年1月1日持有丙公司60%股份, 2012年1月1日减持30%, 对丙公司的长期股权投资核算方法由成本法转为权益法。2010年1月1日至2012年1月1日期间, 丙公司可辨认净资产增加500万元, 其中“资本公积———其他资本公积”增加60万元, 留存收益增加400万元, 甲公司按照10%计提留存收益, 丙公司未进行利润分配。

在减资情况下, 甲公司所作的会计分录为:借:长期股权投资———损益调整120 (400×30%) , 借:长期股权投资———其他权益变动18 (60×30%) ;贷:盈余公积12 (120×10%) , 贷:利润分配———未分配利润108 (120-12) , 贷:资本公积———其他资本公积18 (60×30%) 。对于其他因素导致的可辨认净资产的变化:500-60-400=40万元, 甲公司无需进行会计处理。而如果在增资情况下, 甲公司所作的会计分录应为:借:长期股权投资———损益调整120, 借:长期股权投资———其他权益变动30;贷:盈余公积12, 贷:利润分配———未分配利润108, 贷:资本公积———其他资本公积30。两种情况下“资本公积———其他资本公积”账户相差12万元 (30-18) 。二者形成差异的原因在于, 增资情况下, 增资后投资方原持有的股权才能形成对被投资方的共同控制或重大影响, 因此应以增资日被投资方可辨认净资产的公允价值作为权益法下后续计量的基数;而在减资情况下, 投资方持有的股权从持有日起即可形成对被投资方的共同控制或重大影响, 因此其权益法下后续计量应当以原持有日的被投资方可辨认净资产公允价值为基数。

摘要：长期股权投资成本法转换为权益法会计处理较为复杂而且不易理解, 是会计实务中的难题之一。本文根据成本法转换为权益法核算的特点, 将会计处理流程进行了分拆, 降低了会计处理难度, 并对两种情况下成本法转换为权益法的会计处理进行了对比。

关键词：长期股权投资,成本法,权益法

参考文献

[1]财政部.企业会计准则[S].2006.

[2]财政部.企业会计准则——应用指南[S].2006.

投资技巧篇 股灾逃生10大锦囊 篇11

锦囊属性：防守型

锦囊原理：资产配置是学习 理财 新闻产品的入门课程，也是关键所在。任何理财书籍都会告诉我们投资股市的资金绝不能是中短期内（一般是3年内）需要使用的资金。如果你把半年后准备买房的钱，或一年后准备办喜酒度蜜月的钱，又或者你为儿子两年后出国留学准备的钱拿去炒股，那么你的家庭很有可能因此鸡犬不宁。除了这些，你还需要留出家庭月支出额（包括月供）3-6倍的家庭应急准备金，以备应对家庭成员失业、重病、亲朋有难需要援助或其他紧急突发事件。

实战攻略：这些保命钱对安全性和流动性的要求都极高，因此适合投资货币市场基金、银行中短期理财产品以及纯债类债券型基金（若预计未来短期内或不定期可能使用，应购买免除申赎费用的B类基金，若预计2年内不会使用，则投资收取申赎费用的A类基金更划算），如果这部分资金规模较大（10万元以上），还可以在月末、季末、年末等银行间资金紧缺时期，投资短期利率较高的国债逆回购，从而尽可能在保证安全性和流动性的前提下提高收益。

风险提示：需要特别指出的是，对70岁以上的老人来说，养老看病的保命钱千万不能入市。而由于人均预期寿命的不断延长，对于即将退休或刚退休不久的中老年人来说，未来的退休生活还很漫长，因此将适当比例的养老金投入股市实现资产保值增值也未尝不可，但资金比例一般不宜超过30%。

适用人群：所有个人投资者，尤其是风险承受能力较差的投资者

安全系数：★★★★★

收益系数：★

难度系数：★

投资箴言：拿闲钱投资股市是千古不变的真理，股灾时期尤其重要。

锦囊2：严格控仓位

锦囊属性：防守型

锦囊原理：熊市就是一台资金和信心的绞肉机，当绝大部分投资者的资金和信心都被绞得遍体鳞伤、体无完肤的时候，往往也就到了黎明前的黑暗。然而与黎明破晓前那短暂的时刻相比，慢慢长夜的时间要难熬得多。尤其对个人投资者而言，如果没有非常明确的投资标的，持币观望往往是最好的选择。

实战攻略：对于已经重仓的投资者而言，如果只是小幅亏损，且持有股票基本面缺乏实质业绩支撑，应该敢于尽快止损出场，持币观望。对于空仓或仓位很轻的投资者来说，如果对某一投资机会（如技术性超跌反弹，主体性投资机会）有很大的把握，一般入市搏击资金也不要超过三成仓位，且获利后应尽快降低仓位。毕竟熊市中看错是大概率事件。

风险提示：正如牛市中指数并不总是一路飙升，熊市中，市场也往往会有幅度或大或小的反弹。在不断反弹与下跌的矛盾运动中，往往会让投资者纠结万分，有时会忍不住抢反弹，但这么做恰恰有可能成为压死骆驼的最后一根稻草。

适用人群：所有个人投资者

安全系数：★★★★

收益系数：★★

难度系数：★★