信贷担保

信贷担保（共11篇）

信贷担保 篇1

关于担保圈问题, 用“好了伤疤忘了痛”这句俗语形容再合适不过。早在2002年, “河北担保圈”、“上海担保圈”、“深圳担保圈”地雷不断炸响引起了政府、银行和监管部门的强烈关注。2011年8月初福建担保圈又曝出“森岚木业”巨额诈骗案。担保圈融资俨然成为“圈钱黑洞”。

证监会银监会于2005年联合发布《关于规范上市公司对外担保行为的通知》以及对担保圈问题的多次发文警示。近年各商业银行业借助于人民银行的征信系统和内部信息系统的相关信息以及内控制度的完善, 对担保圈融资问题有所好转。最近由于信贷规模收紧, 各商业银行可贷资金相当有限, 银行的贷款条件相对提高, 信贷担保圈又有死灰复燃之势。

一、担保圈的定义和实例

所谓担保圈是指多家企业通过互相担保或连环担保而形成的以担保关系为链条的特殊利益体。由于担保圈涉及的债权债务及或有债权债务关系相当复杂和隐蔽, 其范围也在不断发生变化, 因此凡是在商业银行以保证方式办理的信贷业务 (包括贷款、商业承兑汇票、信用证、保函) 均应纳入担保圈监测范围。担保圈具有“隐蔽性、累积性、不确定性、传染性”是担银行信贷管理的痼疾。近年, 担保圈呈现以下类型特征:

(一) 互相担保型

2010年5月, *ST山焦表示, 为山西三维5000万元的流动资金借款提供连带责任的担保。截至公告日前, *ST山焦的对外担保总额已经高达4.5亿元, 其中对山西三维一家的担保总额就有2.5亿元, 占到其担保总额的55.6%。值得一提的是, *ST山焦08、09年的净利润分别为-2.38亿元、-7.45亿元, 今年一季度的业绩也不如人意, 而山西三维既不是其子公司, 和*ST山焦也无关联关系, *ST山焦在连续两年亏损的情况下, 为何冒着风险给一家没有关系的公司提供如此巨额的担保呢?

天下没有免费的午餐。早在2009年, *ST山焦和山西三维就签署了互保协议, 拟为双方开展银行授信和申办融资业务相互提供担保。虽然*ST山焦的资产负责率在70%以上, 山西三维还是频频向其伸出援助之手。山西三维累计为*ST山焦担保了2.69亿元。

像*ST山焦和山西三维这样的担保类型并非孤例, 牵一发而动全身, 由于相互担保引爆的多米诺骨牌效应也不是没有发生过。2010年2月, *ST锦化破产重整使得其与*ST锌业、金城股份之间的辽西担保圈浮出水面。

(二) 超额担保型

2010年4月1日, 天音控股称, 拟为其子公司天音通信向银行等金融机构贷款提供65亿元额度担保, 并根据其持有的股权承担相应比例的担保责任。截至09年末, 天音控股的净资产只有22亿元, 65亿元的担保是其净资产的3倍还多, 着实让人捏了一把冷汗。更严重的是, 天音控股近年来一直处于超额担保的状态。年报显示, 公司07、08、09年的担保总额分别为32.45亿元、31.17亿元、37.87亿元, 占同期公司净资产的比例分别为228.71%、202.06%、207.24%。

除了天音控股以外, *ST金杯、中关村、新华锦、万家乐、重庆港九等五家公司也存在类似的超额担保问题。WIND数据统计显示, 上述公司去年担保总额占净资产的比例分别为882%、184%、146%、122%、100%。一旦风险引爆, 上述公司即使“倾家荡产”也无法摆脱担保的泥潭。

(三) 担保出事型

2005年, *ST源发为华源针织的1100万元贷款提供了连带责任的担保。不知是经营还是资金链出了问题, 本应在2006年还贷的华源针织却一拖再拖, *ST源发也成为银行的追债对象, 讼事缠身。这场官司历时4年, 至2010年, *ST源发还收到了上海金山区人民法院的二次判决书。虽然法院判华源针织在10天内归还借款以及相应的利息, 但是华源针织有没有财力归还就不得而知了。

因为担保对象出事而导致上市公司受牵连甚至是“代人受过”的情况屡见不鲜。高新发展旗下的多处房产继续被法院查封, 就是源于2003年一笔8000万元贷款的担保。高新发展因为担保问题引发的麻烦并不止这一笔, 2007年该公司也因为之前的担保而使得旗下的土地房产被查封。

二、担保圈的识别原理及基本算法

主要思路为:对所有保证关系进行穷举法查找, 知道所有的担保圈都封闭不交叉的, 即每个担保圈内的企业相互之间存在担保关系, 且不同担保圈内的企业相互之间无担保关系, 并将每户企业打上相应的担保圈标识。具体算法如下:

步骤一:J代表借款人矩阵, B代表保证人矩阵, S代表保证关系, 则S为nx2的矩阵:

取V为S的第一行, 即V= (j1, b1) , W为V的第一个元素j1, 在S中查找包含W行, 将其放在矩阵V中, 同时删除S中相应的行, 如:假设S中的第1, 3, 6行中包含W, 则, 并删除S中的第1, 3, 6行。

步骤二:将W赋值为V的第二个元素b2, 在S中重新进行查找包含b1的行, 将其添加到矩阵V中。依次循环, 直至V中的元素在S中均没有再出现, 则我们称V为一个封闭的担保圈。进一步对V进行加工, 加入担保圈编号, 担保圈内企业数, 保证关系数, 加上下标后计为第一个担保圈V1。

步骤三:重复步骤二的过程依次得到m个担保圈V1, V2, V3…Vm, 当原矩阵S大小为空时, 即完成了担保圈的穷举查找。

定义为担保圈分类后的保证关系表, 从行来看其数与S一致, 仍为n;从列来看, 其前两列与S相同, 其他列为担保圈编号, 担保圈企业户数, 保证关系对数等信息。

将分类后的保证关系表T与保证人表B表, 这笔借据、保证合同等信息相连接后, 可以运用传统的统计方法对担保圈进行分析, 按风险程度分类。如担保圈内的保证融资余额总量、企业户数可以用来衡量担保圈的规模;保证人对外保证总额、保证人净资产、违约记录、信用等级等指标可用来衡量实际担保能力;对担保圈的企业户数、保证关系对数、互保或连环保的数量可以判断担保圈的复杂程度。

三、担保圈的分类管理

综合评价担保圈内企业的经营状况、担保圈规模及复杂程度、圈内企业信用状况、担保圈的成因及性质等因素, 将担保圈划分为四类, 其中三类担保圈和四类担保圈是风险化解的主要对象。分类参考标准如下:

(一) 一类担保圈 (风险可控)

担保圈内融资以优质客户或大型企业为核心, 担保圈内企业经营状况良好。

1.保证企业保证能力较强, 保证人和借款人不存在过度融资问题。

2.如为单一互保 (圈内只有两户企业) , 双方的信用等级较高且符合一般信用贷款条件;如多方担保方式, 抵押物价值能足额覆盖融资余额。

(二) 二类担保圈 (风险一般)

1.担保圈内少数企业 (担保金额占比≤25%) 经营状况一般。

2.圈内少数企业担保能力不强, 或存在过度融资。

3.圈内企业担保关系相对复杂, 担保圈内保证关系超过10对, 或存在未披露的对外担保 (暗保) ;如为单一互保, 其中一方的信用等级较低。

(三) 三类担保圈 (风险较大)

1.担保圈较多企业 (担保金额占比>25%) 经营状况较差。

2.圈内少数企业担保能力不足, 可能引发系统性风险。

3.圈内企业担保关系十分复杂, 或存在较多的关联担保、互保或暗保。

4.圈内个别非核心企业属于潜在风险退出客户, 出现过欠息、逾期等违约记录。

(四) 四类担保圈 (风险严重)

1.圈内企业经营状况很差、担保能力严重不足。

2.圈内部分企业存在欠息、逾期、不良等违约记录。

3.圈内部分企业融资风险已经全面暴露。

四、担保圈管理的目标和方法

建立防范担保圈贷款风险的长效机制。逐步推进存量担保圈贷款风险的化解工作, 基本破解担保圈风险问题。具体方法如下:

(一) 风险降低。通过采取贷款退出、变换担保等有针对性的措施, 将担保圈贷款系统风险降低到一定程度, 形成一个相对安全状体。

(二) 因圈施策。对存量担保圈贷款进行清查, 按风险程度进行分类, 实行区别对待、分类管理。由于担保圈情况各异, 应逐案进行研究分析、制订针对性、操作性强的化解方案。

(三) 存优汰劣。重点对风险较高、可能发生系统性风险的担保圈贷款组织实施风险化解工作。对目前风险可控的担保贷款加强跟踪监控, 防止风险增加。对切实起到防范风险作用的正常担保关系, 可继续保留。

(四) 截留净化。前台部门在尽职调查时应全面掌握企业对外担保信息, 授信审批部门在办理保证方式融资时, 要查询担保圈情况, 审慎判断保证人的担保能力, 防止担保圈风险前清后溢。

五、担保圈风险化解措施

(一) 退出。

对借款人偿债能力不佳, 对保证人担保能力不足、关联关系复杂, 或圈内企业存在违约记录的担保圈贷款, 应结合潜在风险退出和不良贷款清收处置工作大力压缩和收回风险融资。

(二) 置换。

将保证贷款置换为合法、足值、有效的抵 (质) 押担保贷款, 或更换为合格的保证人, 实现担保方式由风险较高方式向风险较低方式转变。

(三) 改造。

对传统流动资金保证贷款进行改造, 转换为贸易融资等风险较低的信贷产品, 或增加企业动产质押等方式降低风险。

(四) 转移。

将融资从无经营实体的集团公司向经营实体转移, 或对形成担保圈风险的主要保证关系进行切割, 实现担保圈风险程度由高相低的转变。

(五) 清理。

对互保额度较大的融资要进行清理 (包括在A银行虽为单一保证关系, 但为B银行融资提供互保的) ;对借款人满足信用贷款条件的保证贷款, 在风险可控的情况下可以采取直接信用贷款的方式, 并提高贷款利率作为风险补偿。

化解担保圈风险过程中, 可以根据担保圈具体情况组合运用上述措施, 同时要避免工作不到位、考虑不全面产生新的风险或风险增加。

六、建议

(一) 完善现行法律法规和规章, 制定切实可行的企业对外担保业务规范, 提高违规成本, 加强惩罚力度, 严惩明显损害公司价值、损害中小股东权益的行为。建立和健全政府层面信息共享平台, 同时各商业银行信贷管理部门可在科技部门配合下利用编程的方法实现担保圈的查找, 及时发现可能存在的担保圈的贷款。

(二) 完善公司治理, 只有使公司管理层致力于公司价值的保值和增值, 才不会出现如此明显的损害公司价值的行为。在我国上市公司中, “一股独大”现象较为普遍, 导致公司治理结构不规范, 在担保业务中, 表现为董事长或者公司高管可以不经董事会或者股东大会的批准超越权限签订对外担保合同。因此, 完善公司治理是从根本上解决“担保圈”问题的基础。

(三) 要建立一个完善的企业担保风险防范体系, 全方位分析担保业务风险点, 通过风险识别 、风险评估, 确立关键风险控制点的控制策略;结合公司的资产以及盈利能力确定担保额的限制区间, 建立对担保风险的预警机制, 结合相关财务数据建立各种预警指标, 并通过担保审批权限的制衡等将公司的担保风险控制在可以接受的范围内。

(四) 商业银行建立审批、监督、考核机制。在信贷系统中设置担保圈风险贷款管理标识进行刚性控制, 并相应调高后三类担保圈的贷款经济资本占用系数, 将三类、四类担保圈风险贷款化解计划作为对各分支行的考核依据。并建立担保圈化解工作的考核通报制度。严格担保圈内企业新增融资。对三类、四类担保圈贷款客户, 要严格审批, 一般不增加保证类、信用类融资余额, 采取权限上收、压缩授信、控制同业占比等手段制定切实可行的压缩贷款计划。充分发挥银行的信贷监管作用, 建立贷款担保全方位动态管理机制, 增强对贷款抵押担保全程及其各环节管理风险的控制能力。金融机构对贷前、贷中和贷后的控制将会使恶意隐瞒担保的情况得到遏制。

(五) 商业银行由总行统一部署, 根据担保圈的具体情况, 综合采取清收退出、担保方式转换、信贷产品改造、切断担保链条等措施, 加大担保圈贷款风险化解力度。各分行要逐月、逐季跟踪担保圈的化解进展情况, 对担保圈贷款化解情况进行检测总结, 并定期报监督部门。

摘要：近期, 由于信贷规模收紧, 各地的担保圈风险问题相继暴露, 个别担保圈内企业风险凸显, 既严重威胁各商业银行的资产安全, 也影响担保圈内的一些好企业的经营与发展。本文分析了目前担保圈的形式, 各担保圈的识别和管理对策, 为借款企业的健康发展和商业银行的风险管理提供参考。

关键词：担保圈,担保圈风险,风险化解

参考文献

[1]钱呈.上市公司又现担保圈, 担保问题似有抬头之势[N].大众证券报, 2010-5-10.

[2]南言.担保“圈钱黑洞”[J].中国经济周刊, 2004, (17) .

[3]魏国雄主编.信贷管理培训学习手册[M].中国金融出版社, 2010.

信贷担保 篇2

文件编号：农银发〔2007〕234号

文件编号：豫农银办发〔2007〕1181号

转发《中国农业银行信贷业务担保管理办法》的通知

各二级分行、直属机构，济源市分行：

为规范和加强信贷业务担保管理，控制和降低信贷风险，总行修订下发了《中国农业银行信贷业务担保管理办法》（农银发„2007‟234号，下简称《办法》），现转发给你们，并结合我行实际对有关问题进一步明确如下，请一并贯彻执行。

一、准确理解和把握《办法》的精神和内容，确保《办法》在全行的顺利实施。

与原贷款担保管理办法相比，《办法》主要有以下特点：一是内容更加全面。《办法》按照担保行为发生的顺序对主体资格、应提交的材料、担保能力的核定、担保的设立以及设立后的管理等进行了统一规范，是农业银行规范信贷业务担保管理行为的综合管理办法，对规范担保行为、控制和降低信贷业务风险、促进业务创新提供了制度保障。二是扩展了担保的范围。《办法》适用于所有信贷业务，并将信贷业务的复利、保管担保财产和实现债权与担保权的费用、以及双方约定的其他费用一并纳入担保范围。三是进一步严格了保证人准入条件。《办法》规定了信用担保机构和自然人作为保证人的基本条件，并明确规定境内法人、其他组织（信用担保机构除外）和自然人作为保证人必须按规定进行信用等级评定，且信用等级在A级（含）以上。四是明确了担保人保证担保能力的评价方法。《办法》通过设定最高保证担保额度计算公式，对不同保证人担保能力进行量化判断，为有效控制客户过度对外担保、防范信贷风险提供了动态管理的手段和方法。五是明确了抵（质）押物价值评估要求，并根据不同抵（质）押物的特质、变现能力设定了最高抵（质）押率。《办法》对抵（质）押物价值评估和不同抵（质）押物的最高抵（质）押率进行了明确规定，并要求各级行在办理信贷业务时，应综合考虑用信人和抵（质）押物等因素逐笔确定抵（质）押率。六是对其他相关问题进行了相应规定。

《办法》对信贷业务办理中涉及的集团客户关联担保、保证人之间相互担保或循环担保、存货担保、浮动抵押、收费权质押等相关问题进行了相应规定。《办法》是规范全行信贷业务担保行为的依据，是信贷业务操作顺利进行的制度保障，各行要组织相关部门和人员认真学习研究，全面、准确理解《办法》的精神和内容，掌握《办法》中规定的方法，确保自2007年10月1日起新办理的所有信贷业务按照《办法》规定严格执行。

二、严格信用担保机构准入和管理。办理信贷业务时由信用担保机构作为保证人的，信用担保机构必须符合《办法》规定条件。要按规定加强对信用担保机构的准入审批，科学核定、合理使用担保额度，并建立对担保机构的动态管理机制。

1、首次与我行合作的信用担保机构必须由省分行进行准入资格审批和担保额度核定，担保额度核定后有效期一年。具体操作流程为：二级分行或省分行客户部门（首次承办信用担保机构提供担保信贷业务的相关客户部门）在对信用担保机构进行全面调查的基础上撰写调查评价报告，提出担保合作金额及条件的初步意见后，提交同级信贷管理部门初审，报省分行信贷管理部门审查、贷审会审议、有权审批人审批。

2、已经过准入审批的信用担保机构，在首次核定的担保额度有效期到期后，若担保额度不增加、注册资金未减少、经营管理状况未发生重大不利变化、无无故拒绝理赔或其他不良记录的，由二级分行按审贷部门分离、有权审批人审批的程序每年重新核定，并向省分行信贷管理部门报备；若担保额度增加、注册资金减少、经营管理状况发生重大不利变化、无故拒绝理赔或其他不良记录的，上报省分行按照首次核定担保额度的程序审批核定。

3、与我行合作的信用担保机构必须在我行开立担保基金或保证金专用账户，专户管理的担保基金或保证金金额不得低于法人融资担保余额的10％及个人生产经营融资和个人消费融资担保余额的5％。

4、对超额担保、管理混乱、经营恶化的担保机构，应采取缩减担保额度、暂停合作关系等措施防止风险扩大；对有违规担保、抽逃、挪用资本金、骗贷等恶劣行为的信用担保机构，必须列入“黑名单”，停止合作关系，并采取有力手段化解风险。

三、从严控制集团内部成员单位或关联单位间的保证担保、其他保证人之间的相互保证担保或循环保证担保。

1、集团成员单位关联保证担保余额不得超过集团授信总额的30％，超过的部分须调整为抵、质押担保或非关联企业担保，否则应相应扣减集团整体授信额度；对集团内关联单位提供的保证担保余额已超过集团授信总额30％的，除落实有效抵、质押担保外原则上不再对该集团性客户增加新的授信额度，并按要求逐步压缩保证担保占比，增加有效抵、质押担保比重。

2、非集团客户新办理信贷业务采用相互保证担保或循环保证担保的，必须在调查、审查报告中对担保风险进行分析，并对因相互保证担保或循环保证担保可能引起的代偿性风险作出结论性意见。

3、原则上不接受小企业之间的相互保证担保或循环保证担保，应优先选择现房、以出让方式取得的建设用地使用权及其他价值相对稳定、变现能力较强的抵押物作抵押。

四、严格担保物价值评估管理。

1、对担保物价值鼓励采用内部评估，按照“谁调查、谁评估”的原则，由客户管理行客户部门或同级评估部门负责评估。

2、对担保物价值采用外部评估的，外聘评估机构必须经二级分行贷审会进行资格审定，有效期一年。具体资格审定流程为：二级分行相关客户部门提出意见、同级信贷管理部门审查、贷审会审议、有权审批人审批。

3、外聘评估机构对担保物的评估结论不得直接作为决策依据，客户管理行客户部门必须对评估价值进行审核确认，出具书面确认报告。

五、从严控制生产设备抵押。

生产设备普遍具有不易变现或价值波动较大等特点，以生产设备作抵押存在较大风险，我行原则上不接受生产设备作抵押。确需办理抵押的，必须从严掌握，通用生产设备抵押率应控制在40％（含）以内；专用性较强的生产设备必须为成套设备，且抵押率应控制在20％（含）以内。

六、审慎开展以存货作担保办理信贷业务。鉴于企业原材料、半成品、产品等存货存在不易控制、不易保管、不易变现等特征，目前我行暂不开办存货担保业务。对于由存货提供担保的存量未到期信贷业务，应逐步补充符合条件的担保，新办理的所有信贷业务原则上不得接受存货担保。对于个别综合价值较大、出于存量信用维护需要、因特殊原因需要由存货提供担保的客户，在办理存货担保信贷业务前，必须针对存货品种由二级分行提出具体的存货担保操作方案，报省分行（信贷管理处）批准后方可执行。

执行中遇到情况和问题，请及时报告省分行（信贷管理处）。附件：关于印发《中国农业银行信贷业务担保管理办法》的通知

二〇〇七年九月二十日

发文单位：【总行】

文件编号：农银发〔2007〕234号

关于印发《中国农业银行信贷业务担保管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行： 为规范和加强信贷业务担保管理，控制和降低信贷风险，总行对原《中国农业银行贷款担保管理办法》（农银发„1997‟221号）进行了修订。现将修订后的《中国农业银行信贷业务担保管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。

附件：1．中国农业银行信贷业务担保管理办法

2．关于《中国农业银行信贷业务担保管理办法》有关问题的说明

二○○七年八月九日

附件1：

中国农业银行信贷业务担保管理办法

第一章 总则

第一条 为规范和加强中国农业银行（以下简称农业银行）信贷业务担保管理，控制和降低信贷风险，促进业务有效发展，根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理制度，制定本办法。

第二条 用信人在农业银行办理信贷业务应当提供担保，符合信用贷款条件或信用方式有权核批行同意采用信用方式的除外。

第三条 担保的范围包括信贷业务的本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现债权与担保权的费用、以及双方约定的其他费用。

第四条 信贷业务担保方式包括保证、抵押和质押。前述担保方式既可以单独使用，也可以组合使用。

农业银行原则上只接受连带责任保证担保。

第五条 信贷业务的担保遵循合法性、充分性和可实现性原则。第六条 本办法适用于农业银行境内自营本外币信贷业务。总行单项信贷业务品种管理办法对特定信贷业务担保管理有特别规定的，从其规定，但特别规定与现行法律冲突的除外。

第二章 保证担保

第一节 保证人条件

第七条 具有相应民事行为能力和代偿能力的法人、其他组织或者自然人，可作为保证人。第八条 境内法人和其他组织(信用担保机构除外)为保证人的，应同时具备下列基本条件：

（一）依法成立，从事的经营活动合法合规，符合国家产业政策和农业银行行业信贷政策；

（二）收入来源稳定，现金流量充足，具有代偿意愿和代偿能力，愿接受农业银行的信贷监督；

（三）信用等级在A级以上（含A级，下同）；

（四）无不良信用记录，或原到期信用、应付利息、应代偿债务已清偿或已经做了农业银行认可的偿还或代偿计划；未涉及可能导致重大损失的经济纠纷。

第九条 信用担保机构为保证人的，应同时具备下列基本条件：

（一）依法成立，从事的经营活动合法合规；

（二）实缴到位的资本金在3000万元以上（仅为个人生产经营融资提供担保的担保机构可放宽到1000万元以上，仅为个人消费融资提供担保的担保机构可放宽到500万元以上，政府承担担保损失的政策性担保机构可放宽到100万元以上）；

（三）治理结构完善，运作规范，建立了严格的审保制度和风险补偿机制，按规定提取责任保证金和风险准备金；

（四）原则上应有一定数额的担保基金或担保保证金存在农业银行并专户管理，担保基金或保证金金额一般不低于法人融资担保余额的10%及个人生产经营融资担保余额的5%；

（五）首次合作应经农业银行一级分行资格准入审批。第十条 自然人为保证人的，应同时具备下列基本条件：

（一）具有完全民事行为能力，拥有中华人民共和国国籍；

（二）在境内有固定居所；

（三）有合法、充足的收入或资产，具有代偿意愿和代偿能力，愿意接受农业银行信贷监督；

（四）信用等级在A级以上；

（五）遵纪守法，无不良信用记录，或原到期信用、应付利息、应代偿债务已清偿或已经做了农业银行认可的偿还或代偿计划。

第十一条 原则上不接受境内法人、其他组织和自然人跨省（自治区、直辖市）提供的保证担保，但保证人为中央企业、总行授权书中确定的优势行业重点客户、总行统一推荐的可直接认定为AAA级以上信用等级的客户、总行级优质房地产客户、全国百强房地产企业、全国性商业银行的除外，其他跨省提供保证担保的保证人应经一级分行批准同意。

第十二条 原则上不接受境外法人、其他组织和自然人跨境提供的保证担保，但下列情形之一可以受理：

（一）担保的信贷业务为国际银团贷款；

（二）保证人为穆迪、标准普尔或惠誉国际信用评级在A级（即穆迪A1、标准普尔A-及惠誉国际BBB级）以上的企业；

（三）保证人为农业银行或农业银行已授信金融机构的境外分支机构、农业银行已核定授信额度的境外金融机构；

（四）其他经一级分行批准同意的港、澳资企业为保证人的。境外保证人提供保证担保的，农业银行应委托保证人主要财产所在地的律师事务所、会计师事务所、境外代理行或银团参与行等对保证人的国籍、法人地位、担保资格、担保的合法性、财务状况等情况出具书面意见，但上述第（三）项保证人除外。

第十三条 不得接受下列情形的法人、其他组织的保证担保：

（一）国家机关提供的保证担保，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；

（二）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体提供的保证担保；

（三）未经法人书面授权或超出授权范围的法人分支机构提供的保证担保；

（四）农业银行信贷政策禁止介入的法人、其他组织；

（五）法律法规禁止的其他情形。

第十四条 不得接受下列情形的自然人保证担保：

（一）有逃废银行债务行为的；

（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；

（三）有刑事犯罪记录的，但过失犯罪除外；

（四）有嗜赌、吸毒等不良行为的；

（五）法律法规禁止的其他情形。

第二节 保证人应提交的材料

第十五条 保证人为法人、其他组织的，应提交下列材料：

（一）经年检的营业执照或事业法人登记证、组织机构代码证、税务登记证等；特殊行业须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书；

（二）法定代表人（负责人）身份证明及签字样本，法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本；

（三）行政公章或合同专用章印鉴卡，企业章程；

（四）保证人有权决策机构依照公司章程等内部规章制度和法律规定出具的同意担保的有效决议或证明；法人分支机构提供担保的，应有有权授权人的授权书或有权审批机关的审批证明；

（五）近两年财务年报与近期财务报告，成立不足两年的保证人，提交自成立以来的财务年报与近期财务报告；

（六）或有负债清单及情况说明；

（七）农业银行认为需要提交的其他材料。境外法人、境外组织、国家政策性银行、中国出口信用保险公司、总行已授信商业银行为保证人的，在确认担保真实有效的前提下可减免提供上述材料。

第十六条 保证人为自然人的，应提交下列材料：

（一）保证人的有效身份证件；

（二）保证人固定居所证明；

（三）保证人财产或收入状况证明；

（四）保证人同意提供担保的书面材料；

（五）农业银行认为需要提交的其他材料。

第三节 保证担保额度核定

第十七条 农业银行综合考虑保证人的发展前景、经营期内可用于代偿债务的现金流量、或有负债的风险状况等因素，合理核定保证人的担保额度，但最高不超过下列规定：

（一）法人或其他组织（信用担保机构、银行、信用社、保险公司、境外金融机构除外）

保证担保额度=N*有效担保净资产－已为他人提供的各类担保余额

1.N为保证人信用等级调整系数，其中保证人信用等级在AAA级以上的为

2、AA+级、AA级为1.5、A+级以下的为1；中央企业、总行授权书中确定的优势行业重点客户、总行统一推荐的可直接认定为AAA级以上的客户信用等级调整系数为3。

2.有效担保净资产＝所有者权益－无形资产（建设用地使用权除外）－待摊费用－待处理资产损失－递延资产－合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债。

（二）信用担保机构 保证担保额度=N *（所有者权益－合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债）－已为他人提供的各类担保余额；

或者保证担保额度= N *资产中高安全性和高流动性金融资产余额-已为他人提供的各类担保余额。

1、N为担保放大倍数，最高不超过10，仅为个人生产经营融资提供担保的N不超过15，仅为个人消费融资提供担保的N不超过30；

2、高安全性和高流动性金融资产主要指现金、银行存款、国债、金融债、高等级企业债、货币基金或其他一级分行认可的金融资产，但应剔除信用担保机构转存的用信人的保证金；

3、上述两种方法核定的担保额度不同时，按孰低的原则核定额度。

（三）银行、信用社、保险公司以及境外金融机构在农业银行核定的授信额度内提供担保。

（四）自然人

保证担保额度=3*（年正常税后收入－年债务性支出－年生活保障支出）-已为他人提供的各类担保余额；

或者保证担保额度=1*净资产－已为他人提供的各类担保余额。

（五）法律法规或企业章程（合伙协议）对保证人对外担保总额有最高额限定，且该限额小于上述规定的，按其规定执行。

第十八条 信用担保机构对单个法人的保证担保余额一般不超过净资产的10%，最高不超过15%；

其他法人或组织对单个用信人的保证担保余额超过保证人净资产的50%时，应从严控制；

法律法规或企业章程（合伙协议）对保证人对外单笔担保金额或单个用信人担保金额有最高额限定，且该限额小于上述规定的，按其规定执行。

第十九条 对集团内部成员单位或关联单位间的担保、其他保证人之间的相互担保或循环担保，应严格控制。

集团成员单位关联担保余额占集团授信的比例执行总行有关规定。采用集团内关联企业保证的，应由集团本部（母公司）、核心企业或集团财务公司提供担保；由集团公司本部（母公司）提供担保的，核算保证能力时，应使用集团公司本部（母公司）未经合并的财务报表。

第四节 保证担保的设定

第二十条 农业银行可以与保证人就单个信贷业务合同分别订立与之对应的保证合同，也可以在最高债权额限度内就一定期间发生的一系列信贷业务合同订立最高额保证合同。

采用最高额保证合同的，前款所称的“一定期间”即最高额保证合同约定的债权发生期间，一般不超过2年，最长不超过3年。第二十一条 保证担保一般适用于中短期信贷业务，其中，信用等级在A+级以下的保证人所担保信贷业务的期限一般不得超过1年。

第二十二条 采用保证担保方式的信贷业务，期限不得超过保证人经营期限；保证人为承包经营企业的，信贷业务到期日不得超过承包到期日前1年。

第二十三条 农业银行应与保证人明确约定保证期间，该保证期间一般不短于2年。

第五节 保证担保设定后的管理

第二十四条 农业银行根据贷后管理相关规定，对保证人定期进行检查核保。

第二十五条 农业银行与用信人协议变更信贷业务合同内容的，应事先取得保证人的书面同意。

第二十六条 用信人没有履行到期债务时，农业银行除按照有关规定向用信人催收并按约定直接扣收保证人在农业银行的存款外，还应及时书面通知/要求保证人履行保证责任，并取得回执或其他司法认可有中断诉讼时效效力的证明。债务完全清偿前，须持续催收，确保对保证人的诉讼时效不丧失。

第二十七条 发生异常情况可能造成保证人担保意愿降低、代偿能力降低或担保责任免除的，视情况采取下列一项或多项风险防控措施：

（一）确认保证合同的效力和已担保额度，进行风险影响评估；

（二）给予特别关注并跟踪事态发展；

（三）加强监管力度、增加监管频率；

（四）要求保证人停止损害农业银行利益的行为；

（五）保证人为信用担保机构或保证担保采取最高额保证担保方式的，调整担保额度或终止担保额度的继续使用；

（六）通知用信人和保证人补充符合本办法规定的担保；

（七）宣告信贷业务合同项下债务提前到期并要求用信人和保证人履行债务；

（八）发律师函，提请仲裁机构仲裁或向人民法院申请财产保全、申请支付令、提请诉讼、申请强制执行等；

（九）其他合法的风险防控措施。

第二十八条 用信人没有履行到期债务且出现下列情形之一的，农业银行应在保证期间或诉讼时效期间及时向人民法院申请对用信人和保证人采取财产保全、强制执行等司法措施或提请诉讼：

（一）保证人拒绝承认或承担保证责任；

（二）保证人有清偿能力但拒不代偿或开始转移、隐匿资产；

（三）保证人对他人有重大违约行为或被他人起诉，而足以损害农业银行债权的；

（四）通过其它手段已经不能有效保全农业银行债权的。

第二十九条 用信人、保证人不履行或者不适当履行经公证的具有强制执行效力的债权文书的，农业银行应当在法律规定的执行期限内向原公证机关申请执行证书，向人民法院申请执行。被申请人为法人或其他组织的，申请执行期限为六个月；被申请人为自然人的，申请执行期限为一年。上述期限从公证债权文书规定的履行期间届满的次日起计算；公证债权文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间届满的次日起计算。

第三十条 用信人、保证人拒绝履行生效法律文书的，农业银行应当在法律规定的执行期限内向法院申请执行。被申请人为法人或其他组织的，申请执行期限为六个月；被申请人为自然人的，申请执行期限为一年。上述期限从生效法律文书规定履行期间届满的次日起计算；生效法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间届满的次日起计算。

第三十一条 对保证人已经起诉或已经取得执行依据但尚未申请执行时，保证人因全部或主要财产在其他执行程序中被人民法院执行而不足清偿农业银行全部债权的，农业银行应及时向该法院书面申请参与分配；对保证人未取得执行依据或者未起诉的，执行第二十七条有关规定。

第三十二条 执行程序中，因保证人暂无执行能力或人民法院采取各种强制执行措施所得的数额仍不足清偿债务，农业银行又不能提供被执行人下落和新的财产线索时，可向人民法院申请债权凭证以待被执行人具备履行能力时再申请执行或申请中止执行裁定书。

第三章 抵押担保

第一节 抵押物条件

第三十三条 抵押人合法取得、有权处分且易于变现的下列财产可以抵押：

（一）建筑物、森林、林木和其他土地附着物；

（二）建设用地使用权、林地使用权、海域使用权、采矿权；

（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；

（四）生产设备及原材料、半成品、产品等存货；

（五）交通运输工具；

（六）正在建造的建筑物、船舶和航空器；

（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

第三十四条 农业银行在选择抵押物时，应优先选择现房、以出让方式取得的建设用地使用权及其他价值相对稳定、变现能力较强的抵押物；对生产设备、存货及其他不易变现或价值波动较大的抵押物应从严掌握，一般不接受专用性较强的生产设备及其他财产抵押。

第三十五条 建设用地使用权及建筑物抵押应遵循以下原则：

（一）以建筑物抵押的，应将该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押；

（二）以出让方式取得的建设用地使用权抵押的，应将土地上的建筑物一并抵押；

（三）以划拨方式取得的建设用地使用权不得单独抵押，但以划拨土地上的建筑物抵押的，应将其占用范围内的建设用地使用权同时抵押；

（四）乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押，但以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，应将其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。

第三十六条 以在建建筑物抵押的，拟就抵押后继续投入的新增财产增加抵押的，应就该新增财产及其占用范围内的建设用地使用权办理后续抵押。

抵押权存续期间，已办理抵押登记手续的在建建筑物竣工的，农业银行应督促抵押人及时领取建筑物权属证书，并及时办理抵押登记。

第三十七条 以存货抵押的，抵押物应具备易计量、价值相对稳定、不易变质且市场交易活跃等特征。

第三十八条 以不动产用益权以外的其它财产抵押的，一般应要求抵押人按照下列条件办理财产保险：

（一）保险期限不短于信贷业务合同履行期限或承诺到期后续保；

（二）保险金额不小于所担保的金额或抵押物的价值；

（三）农业银行为第一受益人。

第三十九条 不得接受下列财产抵押：

（一）土地所有权；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；

（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；

（五）依法被查封、扣押、监管的财产；

（六）属于淘汰落后生产能力、工艺的生产设备；

（七）在用信期内将丧失使用价值的财产；

（八）法律法规规定不得抵押的其他财产。

第二节 抵押人应提交的材料

第四十条 抵押人为法人或其他组织的，除比照第十五条第（一）、（二）、（三）、（四）项的规定提交材料外，还应提交下列材料：

（一）抵押物的权属证明；

（二）记载抵押物的名称、类型、数量、质量、性状、所在地以及是否已设定抵押等内容的抵押物书面说明；

（三）农业银行认为需要提交的其他材料。

第四十一条 抵押人为自然人的，应提交下列材料：

（一）抵押人的有效身份证件；

（二）抵押人同意提供抵押担保的书面文件；

（三）抵押物的权属证明；

（四）记载抵押物的名称、类型、数量、质量、性状、所在地以及是否已设定抵押等内容的抵押物书面说明；

（五）农业银行认为需要提交的其他材料。第四十二条 以共有财产抵押的，还应取得全体共有人同意以该财产设定抵押的书面文件。

第四十三条 以被出租的财产抵押的，还应取得抵押人与承租人签订的租赁合同；

农业银行认为必要时，应要求抵押人提供同意以出租所得提前清偿所担保债权、向商定第三方提存或者以保证金、存单等形式追加担保的书面承诺。

第四十四条 以在建建筑物抵押的，还应取得建设用地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证及其他合法性手续文件；

农业银行认为必要时，应要求抵押人提供工程承包人同意放弃应得未得工程价款优先受偿权的书面承诺。

第四十五条 以进口设备或货物抵押的，还应取得该设备或货物的原产地证书、买卖合同、付款凭证、运输单据、商品检验证明、海关完税证明；以尚在海关监管期内的进口设备或货物为抵押物的，还应取得海关核准抵押的书面证明。

第三节 抵押物价值及抵押率确定

第四十六条 抵押设定前应对抵押物价值进行评估。第四十七条 评估可采用内部评估或外部评估。内部评估由客户部门或评估部门负责，外聘评估机构应经二级分行以上进行资格审定。

第四十八条 农业银行鼓励采用内部评估。采用外部评估的，客户部门必须对评估价值进行审核确认，未经确认，不得直接作为决策依据。

第四十九条 抵押物价值评估或确认应遵循客观、公正、合法、审慎的原则，评估方法执行以下规定：

（一）以公允价值取得的建设用地使用权、建筑物，以取得成本扣除相应折旧后的价值为基础并结合市场价值确定；

（二）自建的建筑物，以自建成本扣除相应折旧后的价值为基础并结合市场价值确定；

（三）生产设备、存货，按照成本、市价孰低原则确定；

（四）在建建筑物、在建船舶（航空器），以抵押人实际投入的成本扣除工程垫资（预收货款）及相关税费为基础确定；

（五）划拨方式取得的建设用地使用权，应扣除土地出让金及相关税费；

（六）租赁在先的抵押物，应扣除预收的租金；

（七）其他抵押物，应根据抵押物的特性选择合理的评估方法评估，原则上需采取两种以上评估方法进行比较确认。

第五十条 抵押物担保额度=抵押物价值*抵押率-已担保的金额。第五十一条 各级行应综合考虑用信人的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，抵押物新旧程度、功能状况、经济效益、变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，逐笔确定抵押率，但最高不超过下列规定：

（一）国有建设用地使用权及其地上建筑物，最高不超过70%，但以正在建造的建筑物、集体建设用地使用权及其地上建筑物抵押的，最高不超过50%，个人住房按揭贷款的住房抵押率执行有关规定；

（二）森林、林木及林地使用权，最高不超过50%；

（三）通用生产设备最高不超过40%，专用生产设备最高不超过20%；

（四）存货，一般不超过50%，最高不超过70%；

（五）不在上述范围的其他可抵押财产，抵押率由一级分行参照上述规定中性质相似的抵押物合理确定，最高不超过50%；

（六）对单笔信贷业务或单个客户信贷业务，经一级分行以上有权审批人审批同意，上述抵押率可上浮最高不超过10个百分点。

第四节 抵押担保的设定

第五十二条 农业银行可以与抵押人就单个信贷业务合同分别订立与之对应的抵押合同，也可以在最高债权额限度内就一定期间发生的一系列信贷业务合同订立最高额抵押合同。

采用最高额抵押担保的，最高额抵押合同约定的债权发生期间一般不超过抵押合同签订起的3年，存货抵押不超过1年，房地产抵押不超过5年。

债权发生期间届满需签订新的抵押合同时，若登记部门要求对原抵押登记先办理解押手续才能重新办理抵押登记的，应在新合同中明确约定该最高额抵押的担保对象包括原最高额抵押项下未全部清偿的债权。

第五十三条 农业银行与抵押人签订抵押合同后必须到法定登记部门办理抵押登记，取得他项权利证书或其他抵押登记证明。

抵押登记办妥后方能办理所担保的信贷业务。

第五十四条 抵押物抵押价值大于所担保债权的余额部分可以再次抵押，但总抵押率不得超过本办法的规定。严禁已设立抵押的财产在同一价值范围重复抵押，但为臵换他行贷款在他行解除原贷款抵押后我行自动成为第一顺位抵押权人的除外。

第五十五条 抵押物他项权利证书和保险单证应视同重要凭证保管。

第五节 抵押担保设定后管理

第五十六条 农业银行按照贷后管理的有关规定，定期对抵押物使用、管理和价值变化等情况进行检查，同时按照下列频率对抵押物价值进行重新评估和确认：

（一）建设用地使用权和建筑物，至少每年进行一次；其他不动产，至少每半年进行一次。

（二）存货，至少每季度进行一次；其他动产，至少每半年进行一次。

（三）个人消费贷款及银行卡透支业务中的抵押财产，可在抵押财产市场价格发生异常波动或贷款出现逾期等异常情况下，进行价值重新评估或确认。第五十七条 建设用地使用权抵押后，该土地上新增建筑物的，应与抵押人协商将新增建筑物一并抵押。

第五十八条 抵押设立后发生异常情况造成或将造成抵押权受到侵害、抵押物价值降低的，除比照第二十七条的规定执行外，还可采取下列风险防控措施：

（一）要求抵押人采取措施恢复抵押物价值；

（二）以抵押物因毁损、灭失、被征用或被转让而产生的保险金、赔偿金、补偿金或转让款等清偿所担保债权；

（三）宣告信贷业务合同项下债务提前到期并要求用信人履行债务或与抵押人协议处臵抵押物。

第五十九条 用信人没有履行到期债务或发生合同约定的其他实现抵押权的情形，农业银行应在主债权诉讼时效期间及时与抵押人协议拍卖、变卖或以其他方式处臵抵押物，或者请求人民法院拍卖、变卖该抵押物。

第六十条 农业银行以依法处臵抵押物的所得价款优先受偿，所得价款不足以清偿债权的，应就不足部分继续向用信人追偿。

第六十一条 抵押担保的债权已全部清偿或抵押物已被处臵的，农业银行应与抵押人向原登记部门办理抵押登记注销手续。

第四章 质押担保

第一节 质物条件

第六十二条 出质人有权处分的下列动产可以出质：

（一）金钱；

（二）黄金、白银、铂等贵金属；

（三）原材料、半成品、产品等存货；

（四）法律、行政法规未禁止流通、转让的其他动产。第六十三条 出质人有权处分的下列权利可以出质：

（一）汇票、支票、本票；

（二）债券、存单、保单；

（三）仓单、提单；

（四）可以转让的基金份额、股权；

（五）可以转让的商标专用权、专利权和著作权等知识产权中的财产权；

（六）应收账款；

（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。第六十四条 农业银行在选择质押物时，应优先选择金钱、存单、凭证式国债、银行票据等价值相对稳定、变现能力较强的质物；对存货等价值波动较大、不易估值、不易保管或不易变现的质物应从严掌握；商标专用权、专利权和著作权等知识产权中的财产权出质的，须经一级分行以上审批同意。

第六十五条 以金钱出质的，农业银行应将金钱以特户、封金、保证金等形式特定化。

第六十六条 以商业汇票出质的，应符合农业银行办理商业汇票贴现的有关条件。

第六十七条 以保单出质的，应同时符合下列条件：

（一）投保人已交足二年以上保险费，保单具有现金价值；

（二）无拖欠保险费；

（三）农业银行已与保险公司签订银保合作协议，保险公司负有对质押保单核实现金价值、办理止付手续等义务。

第六十八条 以仓单出质的，应同时符合以下条件：

（一）仓单项下货物易封存、易保管、易计量、不易变质、价值相对稳定且市场交易活跃；

（二）货物仓储公司具备相应的仓储资质；

（三）按照第三十八条的规定办理财产保险。第六十九条 以非上市公司股权、非上市且无银行担保的企业债券出质的，应同时符合以下条件：

（一）企业上资产负债率不超过60%，净资产在1亿元以上；最近一个会计盈利，最近两个会计经营性现金净流量大于零；

（二）企业连续两年信用等级在AA级（含）以上；

（三）债券余额不超过企业所有者权益的40%;

（四）企业连续三年财务年报经注册会计师审计并出具无保留意见的审计报告。

第七十条 以应收账款出质的，应收账款债权人、债务人及应收账款应符合农业银行办理应收账款融资的有关条件。

第七十一条 以外币计价的质物出质的，应为可自由兑换货币。第七十二条 不得接受具有下列情形之一的动产或权利质押：

（一）法律、行政法规禁止流通、转让；

（二）所有权或处分权有限制或有争议；

（三）被依法查封、冻结、扣押或采取其他强制性措施；

（四）已挂失、失效或被依法止付；

（五）记载“不得转让”、“委托收款”、“现金”、“质押”字样的票据，或超过付款提示期限的票据；

（六）其他法律法规禁止出质的动产或权利。

第二节 出质人应提交的材料

第七十三条 出质人向农业银行提交基本资料比照第三章第二节相关规定执行。

第七十四条 以第三方保管的存货出质的，还应取得：

（一）保管人的资质等级证书，或其他能够证明保管人保管能力的证明；

（二）货物保管合同；

（三）记载存货的品名、数量、质量、保管期限等事项的书面文件以及财产保险单。

第七十五条 以商业汇票出质的，还应取得能证实出质人与前手之间真实交易背景的书面证明。

第三节 质物价值及质押率确定

第七十六条 质物价值评估管理比照抵押物评估要求执行。第七十七条 质物价值评估方法执行以下规定：

（一）特定化的金钱、汇票、债券、存单、保单等动产或权利，按质物面值或兑现价值扣除兑现费用确定；

（二）有公开交易市场的动产或股权、基金份额、债券等权利，以评估前六个月最低市场交易价确定；

（三）非上市公司的股权，按其对应有效净资产的价值确定；

（四）其他质物，应根据质物的特性选择合理的评估方法评估，原则上需采取两种以上评估方法进行比较确定。

第七十八条 质物担保额度=质物价值*质押率-已担保的金额。第七十九条 各级行综合考虑用信人的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，质物变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，逐笔确定质押率，但最高不超过下列规定：

（一）金钱，在确保质物价值可以全额覆盖农业银行债权的前提下确定质押率;

（二）交易所托管的贵金属，最高不超过90%；其他贵金属，最高不超过80%；

（三）存货，根据其性质，一般不超过50%，最高不超过70%；

（四）银行承兑汇票、存单、保单、国债、央行票据、金融债、银行担保的企业债，所担保信贷业务与上述权利的币种相同的,在确保质物价值可以全额覆盖农业银行债权的前提下确定质押率;币种不同的, 最高不超过90%;

（五）上市交易的企业债券，最高不超过80%；其他企业债券，不超过50%；

（六）商业承兑汇票，最高不超过80%；

（七）交易所标准仓单，最高不超过85%；其他仓单，最高不超过70%；

（八）货币型、债券型开放式基金份额，最高不超过90%；其他类型开放式基金份额，最高不超过70%；封闭式基金份额，最高不超过60%；

（九）非上市全国性股份制商业银行的股权，在确保质物价值可以全额覆盖农业银行债权的前提下确定质押率；非上市非全国性商业银行股权, 最高不超过80%；其他股权，最高不超过50%；

（十）不在上述范围的其他可质押的动产或权利，质押率由一级分行参照上述性质相似的质物合理确定。

第四节 质押担保的设定

第八十条 农业银行可以与出质人就单个信贷业务合同分别订立与之对应的质押合同，也可以在最高债权额限度内就一定期间发生的一系列信贷业务合同订立最高额质押合同。

采用最高额质押担保的，最高额质押合同约定的债权发生期间一般不超过质押合同签订起的3年，最长不超过5年。

第八十一条 以动产及汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单出质的，应办理动产或权利凭证交付（止付）手续，没有权利凭证的，必须到法定登记部门办理出质登记。以其他权利出质的，必须到法定登记部门办理出质登记。

质物交付或出质登记手续办妥后方能办理所担保的信贷业务。第八十二条 以可以背书转让的权利凭证出质的，农业银行应要求出质人在出质权利凭证上背书记载“质押”字样并签章。

第八十三条 对以价格波动幅度较大的质物出质的,农业银行应与出质人约定建立警戒线和处臵线（平仓线）以及相应的观察期、补仓期以及处臵期（平仓期）,确保质物处臵价值能够有效覆盖农业银行债权。

第八十四条 质押合同签订后，质押合同项下的出质权利凭证以及其他相关资料应于质押合同约定的移交日前交付农业银行保管，并将上述材料视同重要凭证管理。

第五节 质押担保设定后的管理

第八十五条 农业银行按照贷后管理的有关规定，定期对质物的保管、价值变化等情况进行检查，同时按照下列频率对质物价值进行重新评估或确认：

（一）有公开交易市场的动产或股权、基金份额、债券，每日监控其价值变化；

（二）无公开交易市场的动产或股权、债券，至少每季进行一次；

（三）其他权利，根据其性质合理确定价值重新评估或确认的频率。

第八十六条 对交付农业银行的质物，农业银行应妥善保管质物。

第八十七条 以特户、封金、保证金等形式特定化后的金钱在出质期间，金钱的收取、支付、释放应与所担保的每项业务建立一一对应关系，并专项用于信贷业务项下的债务履行，不得挪用，出质人不得自由使用。

第八十八条 质押设立后发生异常情况造成或将造成质权受到侵害、质物价值降低的，比照第五十八条的规定执行。

第八十九条 用信人没有履行到期债务或者发生合同约定的实现质权的情形，农业银行应在主债权诉讼时效期间及时与出质人协议兑现、拍卖、变卖质物或以其他方式处臵质物，或者请求人民法院兑现、拍卖、变卖该质物。

第九十条 农业银行以依法处臵质物所得价款优先受偿，所得价款不足以清偿债权的，应就不足部分继续向用信人追偿。

第九十一条 对交付农业银行的质物，用信人履行债务或者出质人提前清偿所担保债权后，农业银行应返还质物；对出质登记的质物，其担保的债权已全部清偿或质物已被处臵的，农业银行应与出质人向原登记部门办理出质登记注销手续。

第五章 其他规定

第九十二条 在组合担保方式下，一般应采用连带共同担保。若连带共同担保包含用信人物的担保，应协商要求其他担保人就农业银行实现担保权的先后顺序承诺放弃抗辩权。

第九十三条 若用信人的财产不能独立于股东的财产，一般应追加其股东或实际控制人为其提供保证担保。第九十四条 不得接受所有人或共有人是无民事行为能力人或限制民事行为能力人的财产作担保，除非能够证明监护人以被监护人财产为信贷业务提供担保的行为是为了被监护人的利益。

第九十五条 用信人可采用信用方式办理信贷业务或已提供符合本办法规定的担保的情况下，追加的担保在有效增强债权保障程度的前提下可不受本办法关于担保充分性有关规定的限制；

风险资产清收和保全中，在有效降低资产风险的前提下，担保的设立可不受本办法关于担保充分性有关规定的限制。

第九十六条 因买断信贷资产而取得的抵押权或质权，应根据本办法变更担保登记或质物交付，法律、行政法规另有规定时从其规定。

信贷资产买断前，农业银行应根据本办法对其担保进行审核；买断后，应根据本办法对担保进行相应管理。

第六章 附则

第九十七条 总行未明确规定的担保品种，办理前一级分行须制定相应的操作办法报总行审批。

第九十八条 本办法由总行制定、解释和修订；一级分行可据此制定实施细则，报总行备案。

第九十九条 本办法自2007年10月1日起施行，原《中国农业银行贷款担保管理办法》（农银发„1997‟221号）同时废止。

附件2：

关于《中国农业银行信贷业务担保管理办法》有关问题的说

明

为规范和加强信贷业务担保管理，控制和降低信贷风险，促进业务有效发展，总行在总结各级行担保实践经验的基础上，根据国家有关法律法规，并借鉴他行担保管理做法，对《中国农业银行贷款担保管理办法》（农银发„1997‟221号，以下简称原办法）办法进行了全面修订，更名为《中国农业银行信贷业务担保管理办法》（以下简称《办法》）。现就有关问题说明如下：

一、修订背景、定位及与单项信贷业务品种管理办法的关系

1997年的原办法是以《中华人民共和国担保法》为依据制定。实施10年来，原办法对规范和完善我行信贷业务的担保、保障我行信贷资金安全发挥了重要作用。但随着我国市场经济体制改革的深入，国家陆续颁布《＜中华人民共和国担保法＞若干问题的解释》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国破产法》、《中华人民共和国物权法》（以下简称《物权法》）等与担保密切相关的法律法规，原办法的制定依据发生了巨大变化。同时，农行“面向„三农‟、以县域为基础、城乡联动、农工商综合经营”的市场定位以及日趋激烈的同业竞争，要求农行必需创新和完善担保制度以进一步增强市场竞争力、促进业务发展。

《办法》区分保证担保、抵押担保、质押担保，按照担保行为发生的顺序对主体资格、应提交的材料、担保能力的核定、担保的设立以及设立后的管理等进行了统一规范，是农业银行规范信贷业务担保管理行为的综合管理办法，对规范担保行为、控制和降低信贷业务风险、促进业务创新提供了制度上的保障。

鉴于个人住房按揭贷款、个人汽车消费贷款、国际贸易融资等单项业务品种的担保有一定特殊性，《办法》规定总行单项信贷业务品种管理办法对特定信贷业务担保管理有特别规定的，从其规定。同时，《办法》中部分内容，如信用担保机构的管理、担保物价值评估、担保物处臵等问题难以在本办法中做详尽规定，总行将在今后出台相关办法或指导性意见进一步规范、细化管理。

二、关于保证担保有关问题的说明

（一）保证人的范围。《办法》规定保证人的范围包括法人、其他组织和自然人，其中：

1、其他组织主要包括：

（1）依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业；（2）依法登记领取营业执照的联营企业；

（3）依法登记领取营业执照的中外合作经营企业；

（4）经民政部门核准登记的非以公益为目的的社会团体；（5）经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。

2、自然人还包括以自然人作为民事主体的个体工商户等。

（二）学校、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的保证人资格。由于教育体制和医疗体制改革，出现了越来越多的民办学校、医院。对民办学校、医院是否能做为保证人一直存在争议。鉴于法律界通常认为学校、医院不论是公办还是民办，都是为社会公益目的而设立的，因此，在法律未予明确之前暂不接受民办学校和医院提供的保证担保。抵、质押担保也按此原则处理。

（三）保证人信用等级评定。《办法》规定保证人的信用等级应在A级以上。为保障信贷业务办理的效率，对我行未评级的保证人，其信用等级评定可结合信贷业务办理流程由经办行根据我行客户信用等级评定标准进行测评，信贷业务办理中承担调查、审查、审批主责任的相关部门和个人对保证人信用等级评定准确性负相应调查、审核、审定责任。

由于总行对农户贷款管理及农户信用等级评定有关问题尚在研究中，为农户贷款的提供保证担保的农户可暂不评级。同时，商品房按揭贷款中，开发商提供阶段性担保的，在借款人以所购买的商品房办理抵押（预）登记的情况下，开发商可不评级。

（四）自然人保证担保能力核定中各项指标数据的取得。工薪供职人员的收入由银行代发的工资单、个人所得税完税证明、公积金收入或其他可真实证明其收入状况的资料分析判断，个私业主由其所缴纳的营业税、所得税等分析判断；债务可由征信系统查询及客户陈述取得，个体工商户还应包括其各项营业成本支出；生活保障支出可按当地政府发布的居民最低生活保障标准核定；资产按其可变现的不动产权证、存单（存折）、债券、股票等有价票证、设备购臵发票等资产证明资料分析判断；已为他人提供的各类担保余额可由征信系统查询及客户陈述取得。

（五）信用担保机构准入流程。为从严管理，各级行应按照审贷部门分离的原则对信用担保机构进行准入资格审批、担保放大倍数和保证金比例核定。首次与我行建立合作关系的担保机构，应报一级分行核批，复核时可转授二级分行，但二级分行不得再对下转授权。

（六）安慰函、赞助信、政府有关财政性拨款决议或财政担保承诺等仅是对债务偿还提供道义承诺或支持，各级行在接受该类文书时，不得作为有效的保证担保形式，但可视为可能的还款来源为决策提供参考。

（七）在核定保证人担保额度时，第十七条中为他人提供的各类担保余额包括保证人为第三方提供的所有保证、抵押和质押担保余额。

三、关于抵、质押担保有关问题的说明

（一）原材料、半成品、产品等存货担保。正常经营的企业，其存货必然要参与企业的生产经营中去，不易控制；有些存货易腐烂、易挥发或难变现，不具备合格抵、质押物的特征。因此，以存货担保，应选择易封存、易保管、易变现、易计量且价值相对稳定等特点的存货，如石油、煤、成品金属及其他矿产品，等级粮油或粮油制品，木材，通用化工原料等大宗商品。开办存货担保业务前，一级分行应针对存货品种制定相应操作办法备案总行；以存货担保的信贷业务，只能用于客户短期流动性资金需求。

（二）浮动抵押。《物权法》第181条规定，抵押人可将现有以及将来的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人原定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。《物权法》承认了浮动抵押的合法性，但考虑到设定抵押时，浮动抵押的抵押物不能特定，抵押物价值不能确定，不符合担保充分性原则，《办法》既未规定此项内容，也未禁止，可作为增强或附加担保等风险控制的辅助手段运用。

（三）收费权质押。目前法律、行政法规明确可质押的收费权有公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产用益权、农村电网建设与改造工程电费收益权以及高校学生公寓收费权。

（四）担保物价值评估和确认。对担保物价值鼓励采用内部评估。采用内部评估时，对权属清晰、情况简单、价值容易确定的担保物，如《办法》第四十九条第一款至第四款、第七十七条第一款至第三款，可在调查报告中简单说明评估方法和评估结论；对其他情况较为复杂的担保物，则应对评估基于的评估环境、假设前提、评估依据、评估方法、评估过程、评估结论进行详细说明。对情况复杂且自身评估经验不足的、农业银行与担保人对担保物价值分歧较大的、或其他内部评估难以合理确定价值的抵押物，可采用外部评估。不论内部评估还是外部评估，信贷业务办理中承担调查、审查、审批和经营管理主责任的相关部门和个人须对抵押物价值的公允性负相应调查确认、审核、审定责任。贷后检查中对担保物价值进行的重新评估，评估方式可从简。

（五）最高额抵押权的实现。《物权法》第202条规定抵押权存续期间与主债权诉讼时效期间一致。由于最高额抵押的主债权诉讼时效期间可能不一致，在有权解释出台之前，应在单笔主债权诉讼时效期间及时行使抵押权。最高额质权的实现也按此原则处理。

四、《办法》所称的“"以上”、“以下”、“以内”、“届满”，包括本数；所称的“以外”、“超过”，不包括本数。

五、《办法》中涉及农业银行、用信人和担保人的权利义务内容应在合同中约定。

浅谈金融机构的信贷担保制度 篇3

关键词：担保制度 担保法 法律问题与完善

随着市场经济的快速发展，金融担保制度具有重要的社会意义。它不仅增强了银行债权实现的程度，有利于保障信贷资金的安全，而且具有促进资金流通的作用，有利于整个社会经济的繁荣发展。对金融机构来说，金融担保是保障债权实现、确保信贷资金安全的可靠手段；对借款人来讲，金融担保是融通资金的有效手段，同时也有利于促进商品的流通；对整个社会而言，金融担保有利于克服信用危机，促进经济的繁荣发展。

目前，世界上还不存在一部单独的金融担保法规，有关金融担保制度均规定在民商事的担保法律制度中。担保制度作为民商法中一项重要的法律制度，其立法体例可有所不同。我国的担保立法体例，既不同于大陆法系国家，也不同于英美法系国家，它是把具有担保作用的保证、担保物权及定金明确规定为债权的担保方式，统一规定在一部专门法典中，使之成为一部专门规范基于民法上的债的关系的需要而产生的担保法律关系的法典，是以单行法统一规定的立法模式。

基于我国民法还没有实现法典化，其规定过于原则、简陋，严重困扰了交易秩序和经济生活，引发了严重的信用危机，因此，立法机关权衡利弊，将担保制度单立一法，以应急需。这种立法体例的好处是使担保制度的内容与形式实现了统一。客观上的确对稳定经济秩序，克服信用危机起到了积极作用。但是，这仅仅是权宜之计，理论界与立法机关已达成共识，将来制定民法典时，考虑到法典体系科学性，应将担保制度重新分列整合，纳入到民法典中。当然，我国采取单一立法体例，并不排斥特别法中对有关担保问题作出特别规定。

保证贷款是商业银行采用的较普遍的一种信贷担保方式。但由于保证以不具实物形态的、观念化的信用状况为基础，加之我国保证担保制度立法的不完善，保证贷款存在着一些无法避免的理论和实务问题。

金融担保包括了保证、抵押、质押的传统方式，并且这些传统方式的社会作用决定了其在金融担保中的重要地位。但是，在各种主客观因素的影响下，这些传统金融方式在执行担保中遇到了许多障碍。在保证方式中，保证方式加重了信贷资金安全危机，保证担保难以有效地担保贷款债权的实现，取决于保证人有无财产，该财产的处分权有无瑕疵等因素，不能从根本上解决其本身固有的弊端；在抵押贷款方式中，抵押以不转移占有为特征，抵押物在抵押人的占有控制下，抵押人为谋取自身利益会竭力地使用抵押物，导致抵押物贬值，尽管立法者通过立法赋予贷款人停止侵害请求权，仍无法对由此而产生的信贷资金危机予以救济，另外抵押物由抵押人占有，难免在抵押期间出现同一抵押物上多个物权竞合存在的现象；在质押贷款中，质押担保方式的适用具有一定的局限性，比如妥善保管质物等。

针对现存尚未解决的实际问题，应借鉴国外立法经验，弥补现有规定的缺陷，完善基本金融保障制度。

（一）完善传统方式的金融担保制度

对于保证贷款，应修改现行法对保证人主体资格的规定，明确有无代偿能力不能作为保证人的必备条件，立法应区分保证期间与诉讼时效，规定正确计算保证期间的起始时间及妥善处理保证期限与诉讼时效的相互关系；对于抵押贷款，应修改现行法中关于当事人约定的担保期间对担保物权的存续不具有法律效力的规定。明确规定担保物权可以依当事人意思自治原则，约定最高抵押期限；对于质押贷款，建立完善、健全的法律制度，为个人质押贷款健康发展提供法律保障。

（二）增加新的担保方式，促进金融担保立法的現代化

开展信托担保贷款业务，解除现有金融担保方式面临的困境，在一定程度上能够解决“讨债难”的问题。有条件地吸纳浮动抵押制度，完善我国的抵押贷款制度。在国内贷款业务中，设立独立担保，促进金融活动。

（三）完善中小企业信用担保制度

中小企业信用担保制度是指由设立的专门信用担保机构为中小企业向贷款银行提供担保，当被担保的企业不履行借贷合同时，由信用担保机构承担违约责任，向银行代为履行或赔偿，接受担保服务的企业则需向担保机构交纳一定的担保费用。但中小企业担保制度也存在一些问题，比如担保范围有违信用担保宗旨、担保市场体系不健全、担保机构缺乏规范的内部管理制度和健全的组织机构等。

要建立完善的中小企业信用担保体系，应当创造良好的法律环境、经济环境和社会信用环境。首先要完善信用担保制度法律体系，创造良好的法律环境。其次要加强对中小企业的配套服务，健全担保市场体系，为信用担保营造一个良好的经济环境。再次要规范信用担保中的政府行为，为信用担保营造一个良好的社会环境。

参考文献：

[1]王泽鉴.动产担保制度与经济发展[M].1994年版

[2]顾昂然.《关于<中华人民共和国担保法（草案）>的说明》

当前银行信贷担保管理的思考 篇4

一、当前银行信贷担保管理存在的问题

(一) 保证人调查不到位, 审核把关不严。

一是对保证人情况调查不细致, 对股东背景、经营及财务情况缺乏深入了解, 仅满足于评级符合要求, 保证人可能自身实力较弱, 不完全具备担保能力;二是保证人对外担保不审慎, 或有负债过大, 如现有被担保人出现问题, 可能面临代偿风险, 直接影响自身经营, 担保能力下降;三是保证人为关联企业, 与借款人实际控制人为同一人, 仅满足形式担保要求, 一旦发生风险难以真正弥补损失;四是保证人为担保圈企业, 与借款人之间存在关联互保、循环保证、交叉保证等互保现象, 一旦银行授信政策调整或区域经济形势下滑, 容易形成风险传染, 引发区域性和群体性风险。

(二) 抵押物选择不审慎, 价值评估不合理。

一是忽视抵押物的变现能力。有的抵押物位于偏远乡镇, 价格便宜但无人接手;有的抵押物虽然位于城市中心, 但体量大总价高, 无法分拆转让, 造成“有价无市”;有的抵押物为厂区的组成部分, 难以分割处置;有的抵押设备一旦停止运行, 会迅速腐蚀成为废品;二是选用第三方押品不审慎, 未深入调查第三方押品所有权人背景、可能存在的权属纠纷等问题, 可能因所有权人和他人发生诉讼导致查封, 导致银行抵押权难以实现;三是抵押物价值评估和审定不严谨。有的评估公司为了满足客户贷款需求, 抵押物评估价值虚高, 而银行内部价值审定把关不严, 最终抵押物价值确认存在高估现象。

(三) 担保方案存有缺陷, 难以有效处置。

有的客户经理在设计担保方案时, 往往满足于抵押品足值、担保形式有效, 对方案的合理性考虑较少。有的客户采用十几套不同第三方的个人房产抵押, 有的客户抵押物不足值, 部分授信额度采用多个第三方担保, 有的客户还追加借款人多个无实际经营活动的关联企业担保等, 担保方案设计繁琐, 一旦发生信贷风险, 给后续查封、诉讼等保全工作造成许多不便, 严重影响处置进程。

(四) 贷后管理流于形式, 风险隐患较大。

一是对保证人缺少贷后回访, 未能及时发现担保人在担保期间, 其生产经营、对外投资、或有负债等发生重大变化, 代偿能力明显下降;二是押品贷后管理不严, 对抵押物被出租、发生灭失损坏或者因法律纠纷被查封等情况不了解, 如个别地方政府融资平台客户未经银行同意, 擅自处置已抵押给银行的土地;也存在押品价值大幅下降导致抵押率不足值, 未能采取增信措施的情况, 严重影响银行债权安全。

二、银行信贷担保风险原因分析

从外部环境看, 国内经济步入新常态, 银行业风险呈现出多样化、关联性、复杂性的特征。部分企业存在多元化扩张、核心主业不突出、多头或过度授信、关联交易复杂、治理结构不规范等现象;因经营恶化、资金链断裂等引发的老板跑路、挪用资金、非法集资等案件频发, 信贷风险暴露进入高发期, 并呈现多方向蔓延传导的趋势, 信贷担保管理难度不断加大。

从借款人角度看, 为了能够获取足额的贷款, 在抵押物不足值的情况下, 往往通过评估公司高估资产价值, 以此满足银行设置的抵押率要求。在没有合格抵押物的情况下, 通过寻找各种第三方提供保证, 同时提供反担保, 从而容易形成担保圈, 这些都在一定程度上放大了信贷风险。

从银行内部管理看, 客户经理风险识别能力不足, 对担保措施的管控仅限于满足政策制度和审批要求, 对抵押物和保证人的选择、担保方案的设计较为随意;在目前宏观经济下行、市场风险较大的情况下, 未能关注抵押物贬值、保证人能力下降的实质性问题, 造成风险缓释效果下降。

三、加强银行信贷担保管理的建议

(一) 完善担保管理制度体系建设。

银行应加强担保管理的制度建设, 出台并完善相应的管理办法和操作规程, 使业务开展有章可循。根据经济形势、风险状况的变化, 及时下发担保风险提示, 要求信贷客户增强担保措施。加强客户经理的日常培训, 提升担保方案的设计和后续管理能力,

(二) 着力提升质押担保贷款比重。

在当前宏观经济增速放缓、违约风险大幅上升的严峻形势下, 充足有效的抵质押担保对防范信贷风险具有重要作用。在办理信贷业务过程中, 担保方式应逐步提高抵质押授信业务占比, 同时重视保证担保业务管理, 有效发挥第二还款来源的风险缓释作用, 严控信贷风险。对于小企业客户贷款, 除提供抵质押担保措施外, 应由借款人及其配偶提供连带责任保证。

(三) 加强担保人贷前调查和风险识别。

一是加强保证人主体资格的认定。必须符合《中华人民共和国担保法》等法律法规的规定, 具有保证资格, 防止无效保证;二是加强保证人现场调查。真实完整收集保证人相关信息, 在调查的基础上重点分析、评估保证人的资信状况和代偿能力;三是利用征信系统开展非现场调查。通过查询企业征信系统, 有效识别与控制关联保证、交叉保证和连环保证风险, 防止有不良征信记录的人成为担保人;四是加强异地保证人的风险防控。通过加强与异地保证人所在地银行合作, 共同对保证人深入开展贷前调查, 决定是否同意接受担保。

(四) 注重押品选择和价值审定。

一是严格押品准入把关。所选择押品须符合《物权法》、《担保法》等法律法规要求, 杜绝“重形式、轻实质”现象;二是加强押品的选择。结合押品的风险特征、价值稳定性、变现难易程度等因素, 在当前阶段, 要优先选择金融押品、房地产、建设用地使用权等抵质押品, 对于无法变现的化工设备、价值贬损快的专用机器设备等, 不应作为合格有效抵质押品, 只能作为风险缓释补充措施;三是加强押品价值审定管理。银行应加强外部评估机构管理, 动态调整外部合作机构名单, 对存在押品价值高估虚估、不符合评估准则、不具备评估资质的评估机构, 应终止合作。同时, 应进一步明确外部评估结果的审核流程, 加强对外部评估报告方法选取的准确性、参数选取的合理性以及评估结果的公允性、客观性进行审核, 审慎确定评估价值, 防止评估价值虚高。

(五) 合理设定信贷担保方案。

担保方案的设计应坚持简洁、有效的原则, 充分考虑处置的便利性。优先采用借款人或实际控制人名下资产抵押, 如自有资产不足值, 尽可能使用同一第三方名下资产抵押, 应严格控制提供不同第三方名下多套资产抵押的情形。采用抵押加保证组合担保方式的, 第三方保证人原则上不应超过两个, 否则应调减授信额度, 严格控制异地保证人提供担保, 避免追加无效的第三方保证。

(六) 加强担保措施的贷后管理。

一是加强对保证人贷后监控。定期走访担保单位, 了解保证人有无重大投资活动、重大法律诉讼和对外担保等不利于银行债权的重大事件, 如发现保证人代偿能力下降, 应及时重检保证能力, 并增加其他风险缓释措施。一旦保证人发生分立、合并、股份制改造以及其他经营机制变化, 应当及时督促保证人妥善落实保证合同项下全部保证责任, 并及时评估新保证人的代偿能力;二是加强押品定期重估工作。贷后及时采集和分析押品信息, 严格按照重估频率要求进行定期重估, 识别评估押品风险。对市场价格波动较为敏感的押品, 应加大重估频率。如银行接受较多的住宅类房地产押品, 应及时根据经济走势、城市均价指数走向等因素, 主动监测房地产价值波动风险。一旦发现押品贬值、毁损或灭失等影响银行权利的重大事项, 应及时采取追加担保、回收贷款、法律诉讼等风险防控措施, 最大限度维护银行合法权益。

摘要：担保管理是商业银行开展信贷业务的关键环节。本文梳理当前商业银行在信贷担保管理中存在的问题, 分析其原因, 并提出对策建议。

关键词：商业银行,信贷担保,管理

参考文献

[1]李少华.金融危机形势下我国商业银行风险管理研究[D].上海:复旦大学, 2009.

[2]魏国雄.信贷风险管理[M].北京:中国金融出版社, 2008.

信贷担保 篇5

苑 梅1

摘 要：由于小微企业自身缺陷与不足，金融机构长期以来信贷配给约束导致小微企业获得贷款的额度低于申请的数额，甚至根本得不到贷款。尽管前一段时期支持政策频出，但融资难依然是困扰小微企业的主要问题。更有甚者，目前，小微企业的融资难已向融资贵、融资慢转变。解决满足小微企业信贷需求问题、破解小微企业融资困境，十分有必要选取科学合理的方法进行探讨。本文针对辽宁省小微企业信贷担保困境，提出建立以政府为主导的信用体系、建立政策性担保机构和财政出资的担保机构、建立财政引导的商业化担保公司与建立财政引导的民间联保组织等财政激励建议。关键词：小微企业；信贷配给；信贷担保；财政激励 中图分类号：F8 本文是辽宁省财政厅财政科研基金项目“基于信贷担保的小微企业财政激励研究：以辽宁省为例”（项目课题号12C014）和辽东学院博士科研启动项目“基于农村小微企业信贷担保供给短缺的财政激励研究：以辽宁省为例”的阶段性研究成果。作者联系方式：苑梅，辽东学院经济学院，辽宁省丹东市振安区临江后街116号，邮编118001，联系电话：***。

一、问题的提出

美国学者罗纳德·I·麦金农(Ronald I Mckinnon，1973)和爱德华·S·肖(Edward S.Shaw,1973)提出的“金融抑制”理论从宏观角度阐述了信贷配给产生的原因，并对发展中国家“金融抑制”促使信贷资金配置效率低下进而导致小微企业的融资行为远复杂于经济发达国家小微企业的融资行为进行了阐述。斯蒂格利茨（Stiglitz，1992）和韦茨(Weiss，1981)对不完全信息下逆向选择所导致的作为长期均衡现象的信贷配给从微观角度进行了开创性的研究和经典性的证明。金融机构长期以来的信贷配给约束导致小微企业获得贷款的额度低于申请的数额，甚至是根本得不到贷款。对信贷配给的解决，按照斯蒂格利茨（Stiglitz，1992）的观点，只有政府通过营造竞争性和开放性的市场环境才能解决信息不对称造成的信贷供需双方难以达成契约的问题。再将目光转向国内。长期以来，我国小微企业信贷需求较少获得正规金融机构支持且普遍存在信贷配给现象。何健聪（2011）通过调查显示，有近四分之一的小微企业在创业之初由于资金不足导致全额负债经营，23%资金来源为民间借贷，77%的小微企业创业初期的资金来源为企业主个人积蓄2；(胡红星、张亚维（2005），林毅夫、孙希芳(2005)等从信息不对称视角研究小微企业信贷难 12 苑梅，女，1976年——，辽东学院，财政学博士，副教授，主要研究方向：财政与金融理论及实践。

何健聪．小微企业融资问题实证分析【J】．辽宁经济，2011（9）：53． 的原因，并建议从解决信息不对称的角度来解决其融资难问题；林毅夫等（2001，2005），罗丹阳、殷兴山（2006等）从金融机构、金融体制视角研究我国不完备的金融结构和不完善的金融体制对小企业融资难的影响，建议从完善金融结构和金融体制来解决小企业融资难的问题；朱守银、郑雄、李刚、翟照艳、中国社科院、国家统计局等对农户信贷分别使用不同方法在不同范围进行了调查，均得出了农村存在信贷配给的结论，而且信贷配给的程度都在50%以上[1]。银监会统计数据显示，我国近2.3亿农户中有1.2亿户具有贷款需求，其中大约有1亿户符合贷款条件[2]。范静、孙立城（2004）和周诚君（2004）认为，我国农户由于长期受到信贷配给的约束而导致信贷满足程度不足25%。关于信贷配给造成农村信贷需求不足的解决途径，王传东、王家传（2006）认为：“政府应从社会福利最大化出发,代表社会和退出贷款市场的农村中小企业的利益去干预信贷市场，利用信贷担保等手段调节金融资源配置,鼓励农村中小企业投资能有效拉动农村经济发展的农产品加工等项目，实现局部均衡向总体福利均衡的收敛。”胡士华、李伟毅认为：“各种形式的担保贷款是当前中国农村信贷市场金融交易的主要方式。”韩俊在2009年中国农村金融论坛会上认为：“当前要着力加大农村信贷担保体系建设”[3]。解决满足小微企业信贷需求问题、破解小微企业信贷配给困境，尽管不同学者认为可以在资源有限条件下通过建立信贷担保制度实现可持续发展的信贷担保体系，发挥信贷担保对经济的大力促进作用，可以实现小微企业信贷需求与供给均衡的良性发展。但是，其收效甚微。因此，如何解决小微企业信贷配给问题？如何解决小微企业信贷担保供给短缺问题？政府应该如何给予小微企业信贷担保提供财政激励？十分有必要选取科学合理的方法对上述问题进行探讨。

二、辽宁省小微企业信贷担保的现实情况分析 截至2011年底，辽宁省有民营企业183．28万户，其中小微企业占99％。小微企业一般通过担保贷款和小额信用贷款来满足资金需求。据资料显示，截止2011年底，辽宁省共有571家小额贷款公司取得筹建资格，数量居全国第一位。其中，批准开业的小额贷款公司403家，注册资本（金）达185亿元。2011年，辽宁全省小额贷款公司累计发放贷款287亿元，贷款余额达137亿元。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。但是，作为规模很小、资产很少、经营不确定性很大、抗风险能力极低、多数技术很弱的小微企业，其融资难是一个世界性的问题。通过小额贷款公司为小微企业融资解决信贷配给问题，显然也是杯水车薪。如果从信贷担保体系与机制建设角度，对小微企业信贷配给进行解决也是一种良好途径。但是，辽宁省小微企业的信贷担保情况如何呢？ 1.担保公司注册资本不实加剧信贷配给[4] 担保公司的经营业务以保证被担保企业融资需求得到满足为目的，且需不断扩大基金规模以提高担保能力。由于我国担保行业起步较晚、进入门槛较低，因此担保公司规模偏小。从出资情况看，辽宁省近一半的担保公司由政府或国企出资，这类机构基本构成了省、市、县三级融资担保体系，并主要以贯彻政府扶持小微企业发展政策，帮助本地小微企业解决融资担保为经营主旨。但是，从目前发展情况看，注册资本不实或其他应收款数额过大是部分担保机构的突出问题，并且各地财政对担保机构的资金支持多为一次性投入，后续资金和风险补偿资金的投入机制尚未建立，增加注册 资本金，是代理融资担保公司扩大担保领域、拓展业务，保证代理融资规模的前提，在缺少后续资金注入造成担保公司担保能力有限前提下，解决小微企业融资困境仍是雪上加霜[5]。同时，风险承受能力因资本规模偏小而变得有限，在银行“嫌贫爱富”情况下进而出现惜贷行为，更加剧了中小微企业信贷配给现象的出现。2.担保公司风险承受能力受限制约小微企业信贷需求 按照《辽宁省融资性担保机构管理暂行办法》规定，融资性担保机构的注册资本必须为一次性足额缴纳货币资本，融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍，即担保资金放大倍数最高为10倍（《辽宁省融资性担保机构管理暂行办法》）。根据辽宁省融资担保业协会网站资料显示，在辽宁省15个城市的担保公司中，各地均有注册的资本金未超过5000万元（或者3000万元）的融资担保公司，如锦州市共有担保公司3家，其中2家在成立时注册资本为5000万元；又如朝阳市共有8家担保公司，其中5家在成立时注册资本为3000万元，2家为5000万元，等等。而融资性担保的主要问题之一是放大倍数，如果按照10倍放大，部分注册资本不超过5000万元的担保公司的最高放大比例也只能办理5亿元的担保业务。那么，这种偏小的资本规模将导致担保公司风险承受能力受限，而小微企业担保风险较高是有目共睹的，加之各银行对本地担保公司的担保实力存在质疑，这种结果必然导致银担合作受到极大影响[6]。3.担保公司业务经营范围较窄难以扶持小微企业发展 由于受到后危机时代经济环境的影响，在银行贷款需求上，贷款需求旺盛的是房地产和房地产上下游的中小企业，特别是小微企业这类创新性、新兴企业的贷款需求程度更加强烈。但是，起步较晚的担保行业在我国处于朝阳产业，实力较弱且业务范围狭窄，其在担保条件方面普遍倾向于不动产担保，致使企业成本负担加重，直接后果即是削弱了社会对担保业的认可度。同时，本就急需资金的小微企业难以满足上述担保条件，致使其在缺少资金时持“望而却步”之心，而这又进一步加剧了担保公司信誉的提高与知名度的扩大。更为重要的是，担保公司业务经营范围较窄，使得在目前的银行体系中关于小微企业的贷款规模比例相对较低，造成小微企业生存和发展的困难。4.担保机构人才匮乏致使非金融机构借贷旺盛 融资担保机构属于资金与知识密集型企业，作为提供信用和经营风险的信用中介，具有经营风险高的准金融机构性质，其经营具有显著的高风险特点，因此具有多学科、多领域知识与技能的人才是融资担保机构的最大资本。但从辽宁省担保公司现状来看，普遍存在专业人才匮乏，员工业务素质欠缺，财务管理制度薄弱等问题，尚未健全的内控机制难以保证对担保风险度的控制，严重影响公司的良性发展。更为重要的是，较低的业务素质造成被担保公司出现较高管理成本与业务成本，结果是这些中小微企业转而向非正规金融机构产生借贷行为，产生民间借贷行为，而高息民间借贷则反映出当前贷款结构不合理与中小企业融资困境。

信贷担保 篇6

关键词：农业担保；政策性；体系建设

党中央、国务院高度重视农业政策性信贷担保体系建设，将其写入了“十三五”规划。国务院印发了《关于促进融资担保行业发展的意见》，财政部、农业部、银监会印发了《关于财政支持建立农业信贷担保体系的指导意见》，创新财政支农机制，从农村金融供给侧方面进行改革，要求建立专注农业、覆盖全国的农业政策性信贷担保体系。农业政策性信贷担保体系建设迎来了前所未有的发展机遇，也承载着推进农业结构性改革、加快农业现代化建设的使命。

作为政策性担保，农业信贷担保必须处理好政策性与市场化、监管考核与法人治理、担保与政府的关系，还需要把握处理好担保与银行、发展与风险、主业与副业的关系等担保机构共同面临的问题。研究分析农业信贷担保体系建设发展中的这些问题，对于推进农业担保体系建设，充分发挥增进信用、分担风险的作用，缓解“三农”融资难、融资贵问题，促进农业现代化建设具有重要意义。

一、关于政策性担保和市场化运作的关系

经济体制改革的核心是处理好政府和市场的关系，农业信贷担保体系建设发展也需处理好政策性担保与市场化运作的关系。

农业政策性信贷担保机构是创新财政支农机制而建立的专注农业、提供担保增信的服务机构。政策性是农业担保的重要属性，主要体现在政策定位、经营目标、资金来源、经营范围、扶持政策等方面，在强调政策性的同时，不能忽视担保与生俱来的服务属性。担保贷款是由第三方（担保机构）提供连带责任保证、由银行机构发放的贷款，因此农业政策性担保作为服务机构必须收取费用以维持生存发展，必须只对符合条件的借款人提供担保以防控风险，借款人必须履行还款责任。

市场化运作是指担保机构遵循市场经济规律，发挥市场在资源配置中的决定性作用，自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展，主要体现在公司运营、操作机制等方面，关键是专业化，由专业的人办专业的事。

政策性担保是进行市场化运作的遵循，市场化运作必须执行政策定位及要求。市场化运作需要按照市场规则经营担保，必须实现政策目标和经营目标的统一。治理机制是执行政策性担保功能和实现市场化运作的制度设计及其实施。政策性担保是指挥棒，市场化运作是方法，治理机制是保障。

二、关于农业担保与地方政府的关系

农业担保离不开地方政府的支持，也脱不开地方政府的影响。

缓解融资难、融资贵问题，支持新型经营主体发展，是农业担保和地方政府共同的使命担当和奋斗动力。农业担保与地方政府不存在行政上的隶属关系，也不存在管理与被管理的关系，双方是对等的经济利益关系。双方形成良好合作，将相互促进、相互成就。农业担保与地方政府的关系，主要体现在担保体系建设模式和担保项目合作模式上。

担保体系建设主要通过资金、业务纽带来实现，建设途径主要有母公司自建、与地方共建、地方自建，对应的建设模式有分支机构和全资公司模式、股权模式、再担保模式。分支机构和全资公司模式下，母公司控制力最强，但没有引导地方政府出资，面临人才管理（外派和当地化）和平衡地方等难题，分支机构还面临授权管理的难题。股权模式放大了母公司的影响和控制的资本金规模，但面临妥善处理与地方股东关系、解决伴随而来的管理效率问题。再担保模式将担保机构与地方政府的关系，转为担保机构与地方担保的关系，是公司与公司之间的经济合作关系，受地方的影响最小，需要解决好如何分担风险和增进信用问题。

目前担保机构与地方政府的合作模式主要有担保基金模式、风险分担模式和项目推进模式等，如重庆农业担保与区县共同建立保证金，安徽省担保机构“4321”模式及国家农业担保联盟再担保模式，重庆农业担保的“金融联络站”模式。重庆农业担保与区县共建“联络站”，很好地发挥了地方政府的项目推荐、风险初评和保后管理作用。

担保体系建设模式多决定于上级政府和农业担保机构，担保项目合作模式多取决于地方积极性，都需要在政策导向、地方财力、已有基础等方面进行平衡、妥协，尽力发挥调动担保机构和地方政府的积极性，在既定条件下选择最适合实情的模式。充分发挥担保增信作用，合作模式更关键，应推动两种模式紧密结合、融合，这样担保机构和地方政府收益才都能实现最大化。

表面上看，担保机构与地方政府进行合作，实际上地方政府只发挥搭桥、推动作用，担保机构与经营主体的合作才是实质和根本，应充分认识合作实质，遵循市场规律，做好风险防控。

三、关于担保与银行的关系

担保贷款必须研究担保和银行的关系。

以战略思维看全局，担保、银行的天职都是服务实体经济。从源头看，银行是为服务实体经济而产生，并随之发展而发展，担保是为解决实体经济融资难而产生，是推动实体经济与银行对接的桥梁。从历史看，银行、担保等金融机构“脱虚入实”不仅打击了实体经济，也损伤金融业发展的基础，甚至对金融机构自身造成毁灭性打击，如次贷危机、欧债危机。从政策导向看，党中央、国务院再三强调，发挥金融对实体经济的支撑作用，促进大众创新、万众创业。担保、银行应以服务实体经济作为出发点、落脚点。

以经济思维看利益，共担风险符合双方长期共同利益。在我国，目前多数银行将担保作为转嫁风险的“避风港”，“涸泽而渔”的做法不利于银行业发展，共担风险方能实现共赢。从银行来看，担保对银行发展发挥着重要的积极作用，主要体现在“三减一增”，即增信减成本（降低交易成本）、代偿减损失、交叉检验减风险、合作增实力（担保资金的使用、业务规模的扩大）。从欧美国家实践看，共担风险既是通行做法和成功经验，也是实现双方公平、长期合作的基础，担保机构承担责任的比例一般为70—80%。从国内的理论研究和实践经验看，共担风险确实可以达到共赢，并且成为理论界和政府机关的共识。

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以发展思维看前景，坚定风险共担的信心。银行与担保合作意愿不强，主要症结是担保机构实力弱。从农业信贷担保看，通过中央财政支持，国家层面建立了农业信贷担保联盟，省级层面建立省级农业信贷担保，并且形成覆盖全国的农业信贷担保体系，同时给予经营风险补助、风险救助、税收优惠等政策。从经济形势看，我国已经进入中高速增长阶段，银行不良贷款率攀升，在控制风险前提下实现发展是银行面临的重大挑战。这些都为农业担保与银行合作创造了有利条件。

以底线思维看合作，坚守风险共担的底线。对担保来说，坚守风险共担意义重大，主要体现在：借助银行力量减少行政干预、减少银行抽贷冲动、交叉检验减少风险。

对担保来说，建立风险共担的合作模式，非常艰难，越是艰难越需坚守底线，宁可放弃速度不可放弃底线，规则一立，变改更难。从路径上看，可以从两类银行入手：第一类，村镇银行和地方农商行，这类银行机制灵活、成本压力大，合作动力强、意愿强。第二类，已有风险共担实践的银行，有例可援，容易做工作，容易获得总行许可。同时，国家农业信贷担保联盟应发挥体系力量，与大型银行建立风险共担机制，打通总对总通道，为地方农业信贷担保机构建立银担风险共担机制提供支持和参照。

四、关于发展与风险的关系

担保机构经营风险、承担风险、管控风险，发展与风险时刻并存，发展是基础、风控是前提，发展是目标、风控是手段，发展要求适应市场、风控要求监测市场，发展考察规模、收益，风控考察杠杆、代偿。

发展是硬道理、是天生使命。只有发展才能满足大数法则的条件分散风险，只有发展才能可持续，而且作为政策性担保，农业信贷担保必须发展，这是天生使命。在发展中必须反对两种错误认识：一是把风控摆在发展的对立面，认为风控阻碍发展。二是通过少发展、甚至否定发展来控制风险、逃避风险。

发展方向上，首先必须明确发展目标，制定3—5年发展规划，激励全员为之奋斗，监管部门应发挥引导督促作用。发展策略上以稳健为主，在经济新常态下更需谨慎，“留得五湖明月在，不愁无处下金钩”，但3—5年担保放大倍数应达到平均水平。发展路径上，集中力量专注主业，研发推广产品、捆绑地方政府、培养锻炼人才等。

风控策略上，首要的是借助银行力量，尽量规避减少行政干预带来的巨大风险。其次是明确风险偏好，确定准入标准、承担怎样的风险、承担程度，这是立项、决策依据。风控措施上，主要有控制、分散。控制风险，首要是激发内生动力，明确风险管理责任、责任人、业务程序，提高风险识别、监测、管控能力。其次是强化外部监管，形成集体决策机制，杜绝一把手“一言堂”。分散风险，包括争取政府担保基金、代偿补偿、风险救助政策等，争取上级农业信贷担保的再担保、联保、共保等支持，及担保业务结构均衡，以满足大数法则“大量性”、“均衡性”条件。

万事开头难，难处在后头，农业信贷担保建立后可能会遇到意想不到的困难，坚定信念向前走，办法总比困难多。

参考文献：

[1].中共中央、国务院.关于深化国有企业改革的指导意见（中发〔2015〕22号）[Z].2015—8—24

[2].国务院.关于促进融资担保行业发展的意见（国发〔2015〕43号）[Z].2015—8—13

[3].财政部、农业部、银监会关于印发《财政支持建立农业信贷担保体系的指导意见》的通知（财农〔2015〕121号）[Z].2015—7—22

[4].中国担保.解密“安徽模式”——专访安徽省信用担保集团有限公司总经理钱力[J].中国担保，2015，（2）：8—16

[5].张翔.从国际经验比较看我国中小企业信用担保体系发展的路径选择[J].金融理论与实践，2011，（9）：111—115

（作者单位：天津市农村工作委员会，天津市财政局农业处）

责任编辑：洪峰

浅谈小企业信贷担保方式创新 篇7

一、小企业担保方式创新是商业银行的迫切需求

随着全社会对小企业的关注, 以及小企业在国民经济中重要地位的日益凸显, 大力支持小企业发展, 着力破解其融资难题, 已逐渐成为各级政府的共识, 外部政策环境也朝着越来越有利于小企业的方向发展, 各家商业银行在支持小企业金融创新担保方式方面也在积极进行实践探索。

(一) 地方性商业银行率先破冰。

目前, 地方性商业银行仍然是服务小企业的主力军, 对小企业贷款有较强的意愿, 服务于本地小微企业发展有不可替代的竞争优势。为了服务小微企业, 当地的一些商业银行因地制宜, 积极推进金融创新。如:江苏农信社广泛推广仓单质押, 通过库存产品作为抵押取得贷款;天津滨海农村商业银行积极开展企业股权质押贷款;

□文/李东兴

北京银行新近推出知识产权作为质押从银行获得贷款等等, 可以说各出高招。

(二) 股份制商业银行积极跟进。

中国银行业协会发布的对全国范围银行业大型金融机构调查报告显示, 近年, 大多数银行家正在开始谋求自身的准确市场定位, 积极关注小企业贷款业务, 80%的银行家选择小企业贷款作为银行未来公司金融业务的发展重点。他们普遍认为, 随着国内资本市场的发展, 大企业会越来越多地采用直接融资方式, “金融脱媒”现象会给商业银行的传统业务形成很大压力。在银行业竞争日益激烈的背景下, 各家银行如果不从现在开始注重对小企业进行研究, 加大金融创新, 失去的就是一个巨大的市场, 在今后的信贷市场竞争中将会处于不利地位。虽然小企业与心目中的优质客户距离有些远, 风险与收益、成本与产出的比例不在同一个水平线上, 但小企业并不是一块食之无味的鸡肋, 而是一块具有巨大潜力、能给银行带来巨大收益的金矿。在遵循可持续发展和风险可控的原则下, 考虑增加投放规模, 既能为小企业发展解决资金问题, 又能扩大银行客户来源、增加市场份额。以上表明, 银行家们正在形成对小企业新的认识, 不只是把对小企业贷款当作一种社会责任或政治任务, 而是在经营上实现业务重大转型的内在需求驱动。近年, 各大银行正在通过创新担保方式来开发一些新产品, 大大加快了小企业贷款的投放速度。

二、创新担保方式融资精品介绍

各家商业银行根据自身特点和小企业的区域环境和政策支持程度, 均开发了不少创新担保方式的融资精品, 并取得了较好的市场效果。下面分别介绍几种新颖的小企业产品。

助保金贷款———助保金即中小企业助保金贷款业务, 是向“重点中小企业池”中的企业发放, 在企业提供一定担保的基础上, 由企业缴纳一定比例的助保金和政府提供的风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务。助保金池按照“自愿缴费, 有偿使用, 共担风险, 共同受益”的原则组建。

“e单通”———商业银行、金银岛和物流商三方实现系统对接, 通过网络完成融资的新业务模式, 这一创新的业务模式实现了信息流、物流和资金流的三流合一, 通过三方的紧密合作, 为钢铁、石化、煤炭、橡胶等大宗产品中小企业融资带来了实质性的突破, 成功搭建了全流程在线的网络融资平台。

租赁通———商业银行根据中小企业特点, 适时开展中小企业融资租赁业务, 把“融物”与“融资”结合起来, 不仅有助于缓解中小企业融资难, 而且有利于自身拓宽业务渠道, 化解经营风险, 促进业务增长。

联保贷———由多户小企业组成联保小组, 为小组内企业提供联合保证, 通过“企业信用抱团”解决抵押和担保难题, 比较适合同乡圈、生意圈内相互比较了解的客户。

订单贷———小企业作为订单接收方签署订单合同后, 以真实有效的订单合同为依据, 以订单项下的预期销货款为主要还款来源, 向银行申请融资, 用于满足订单项下原材料采购、组织生产、施工和货物运输等资金需求, 以解决小企业生产能力跟不上订单规模的问题。

种子贷———银行和政府、商会或企业合作, 由其发起设立种子基金, 提供小企业融资风险补偿, 银行将根据种子基金规模配套一定倍数的信贷资金, 形成面向小企业的专项贷款。

按揭贷———为购买工业标准厂房、商用房而采用的法人按揭贷款。小企业支付一定首付款后, 以拟购买的固定资产作抵押向银行申请融资, 并可分期归还贷款本息。

组合贷———小企业可将名下拥有的住宅、厂房、商铺或机械设备抵押给银行, 银行通过担保方式的结构化设计, 为小企业提供更高的贷款额度。

市场贷———主要适用于在大型批发市场长期经营、资信状况良好的优质小企业。小企业可采取经营权质押、组合抵押、担保融资和种子基金等方式进行融资。

商会贷———主要适用于各级地方商会和行业协会中诚信度好、经营情况稳定、发展前景广阔的会员小企业。可采取种子基金、互助融资、商会担保和担保公司担保等融资方式。

园区贷———主要适用于在优质园区内生产经营稳定、发展前景广阔的小企业。可采取工业标准厂房按揭、园区增信融资、组合抵押和种子基金等融资方式。

供应贷———主要适用于为知名超市、商场和大中型企业长期供货的优质小企业。可采取订单融资、应收账款质押、核心企业保证等融资方式。

销售贷———主要适用于长期与优质、知名的大中型生产企业合作的经销商、代理商。可采取预付款融资、现货质押、生产商担保、组合抵押等融资方式。

最新潮、最具有代表意义的是建设银行率先与阿里巴巴联手合作推出的网络联保贷款, 是一种新的尝试。具体操作是阿里巴巴的3家会员企业, 以互相担保的方式, 共同向银行申请贷款。阿里巴巴向银行提供客户网上交易数据, 银行筛选后发放贷款, 企业无需抵押就能拿到利息低、额度高的贷款, 这种方式降低了银行为小企业贷款承担的高成本与高风险, 实现了银企互利共赢。建设银行的中长期战略规划已把小企业业务列为重要的战略业务, 近年稳步推进小企业专业化经营体系建设, 截至2010年末, 共建立了222家“信贷工厂”模式的小企业经营中心, 基本实现了对全国各主要城市、部分县镇的覆盖。近3年, 小企业贷款平均增长40%, 累计为13万小企业客户投放信贷资金1.58万亿元, 仅2011年上半年就新增小企业贷款780亿元, 占全部对公新增贷款的35.5%。

三、创新小企业担保方式应遵循的原则

小企业信贷业务的发展贵在产品的创新, 产品的创新重在担保方式的创新。创新小企业担保方式需积极应对、科学设计、合理把握。结合业务实践和以上探讨, 创新小企业担保方式应把握以下几项原则:

一是从法律法规支持的范围入手。在进行小企业融资担保方式设计时, 应充分考虑国家法律法规的支持度。首先, 精心筛选抵 (质) 押物。要在《中华人民共和国物权法》规定的范围内选择抵 (质) 押物, 确保其受国家法律法规保护;其次, 确保抵 (质) 押权发生效力。对于不动产物权的设立、变更、转让和消灭, 应当依照法律规定登记。对于动产物权的设立和转让, 应当依照法律规定交付。

二是从资产负债表的左半边入手。针对有信贷需求, 且财务报表真实的小企业, 可根据其资产负债表的左边, 即资产项目展开设计。根据其固定资产、流动资产、无形资产、递延资产和其他资产等项目中, 寻找可供利用的资产数额, 挖掘可用于抵 (质) 押担保的部分, 如应收账款、存货、在建工程等均可进行创新设计担保方式, 最终实现融资。

三是从贴近市场、贴近客户入手。新产品担保方式的创新应从市场中得来, 通过了解市场和客户的实际需求, 设计出更合理的担保方式, 并能得到市场的检验。比如, 围绕大企业生产经营而产生的供应链中上下游小企业需求入手, 紧紧围绕供应链上的信息流、物流和资金流, 采用应收账款或存货质押, 或者由大企业提供担保等多种措施, 来创新设计小企业担保融资方式, 在控制风险的前提下, 来实现满足小企业的融资需求。

四是从利益和风险共担入手。小企业产品设计要坚持收益覆盖风险的理念, 担保方式的创新应坚守银行和客户共赢的原则, 遵循利益与风险共担的规律。由于银行对风险的厌恶, 在发放贷款时往往想把风险降到最低, 但是最低的风险伴随的也是最低的收益, 所以在设定担保方式时, 应综合评估收益与风险, 坚持以大数法则衡量总体收益对整体风险的覆盖度, 在为小企客户服务的过程中, 实现银行和企业的共赢。

五是从自偿性贸易融资链入手。所谓的自偿性贸易融资链就是根据企业的真实贸易背景和上下游客户的资信实力, 以单笔或额度授信的方式, 配合银行的短期金融产品和封闭贷款操作, 以企业销售收入或贸易所衍生的确定的未来现金流作为直接还款来源的融资业务。关键点就是指银行依托对物流、资金流的控制, 或对有实力关联方的责任和信誉捆绑, 在有效控制授信资金风险的前提下进行的授信。在风险控制上, 一是由额度风险控制和长期贷款思维转化为单笔授信和贸易短流程的风险判断和控制;二是将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制和判断;三是由主体准入为基础的风险控制理念转变为基于流程控制或在把握主体的同时控制资金流、物流的风险控制理念。在贷后管理上, 只要控制好还贷账户即可, 无须对小企业的偿贷能力和偿贷意愿担心。

六是从各类增信平台入手。积极探索与具有专业市场背景的商业性担保公司、信托公司、保险公司合作, 创新小企业担保方式;借助国内、省内大型物联网企业, 研究推广物流行业小企业客户的网络银行操作实施方案;以核心企业为平台, 采取“1+N”模式, 对原材料物流、生产物流到销售物流及其库存进行电子跟踪, 并加速与“1+N”供应链的数据互通共享。这种模式突破了原有的“一对一”授信与区域化服务模式, 实现贸易快速流转, 并最终显著提升供应链整体绩效。通过大力推广结算量大、现金流充足的供应链融资产品, 用供应链融资系列产品替代一般流动资金贷款, 提供多元化的融资担保方式。

信贷担保 篇8

近年来, 中小企业在我国国民经济和社会发展中占有越来越重要的地位。世界各国的经验表明, 中小企业发展所面临的一个普遍、关键的问题就是融资困难。信用担保作为一种特殊的中介活动, 介于商业银行与企业之间, 它是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。建立信贷担保机构, 为中小企业融资提供担保, 是世界各国解决中小企业融资难的一个通行做法。

1 我国目前信贷担保的现状

自从1998年开始中小企业信贷担保试点以来, 我国中小企业信贷担保机构迅速发展, 一些地方纷纷成立中小企业信贷担保机构, 在银行和中小企业之间建立“防护墙”, 试图找到一把解开这“两难”问题的新钥匙。

在组建担保机构方面, 我国主要推行以下几种做法:一是由民间资本独资或由民间资本控股的民字号担保公司;二是完全由政府出面组建的担保公司;三是官民合办的担保机构。

但是在发展过程中, 信贷担保机构存在着以下的问题:一是资金来源单一, 缺乏资金补偿机制;二是分散出资, 规模过小;三是政府资金不能满足广大中小企业融资的需要;四是缺少对担保机构的法律规范。

2 中国中小企业融资担保的改革途径

2.1 制定符合中国国情的中小企业信贷担保制度目前, 我国中

小企业融资的主要渠道还是银行, 但由于中小企业市场竞争风险大, 又缺乏有效的资产抵押和信用担保, 因此, 严重制约了我国商业银行对中小企业的信贷投放。应大胆借鉴国外经验, 在部分地方中小企业担保基金试点的基础上, 研究制定符合中国国情的中小企业信贷担保制度, 组织成立全国性的中小企业信用担保基金和中小企业信用担保协会, 统一承担对中小企业的融资担保。

2.2 构建完善的法律保障体系建议国家尽快制定和出台《中小

企业信贷担保法》等法律法规, 并制定支持中小企业发展的有关实施细则, 使中小企业融资担保体系在有关法律制度的保障下得以完善, 充分发挥其对中小企业发展的支持作用。

2.3 中小企业融资担保基金的运作模式我国的中小企业融资

担保基金可根据具体情况采取如下两种运作模式:逐一模式。单个中小企业向担保基金提出贷款担保申请, 由担保基金对该企业进行评估。只有通过担保基金评估的中小企业才可获得担保贷款, 而且贷款机构提供的每一笔担保贷款都需要经过担保基金的同意, 其自身没有权力单方面扩展中小企业的担保贷款额。

组合模式。担保基金先向贷款机构提出一定的关于中小企业能够获得担保贷款的条款, 贷款机构可以向满足这些条款的中小企业提供贷款, 担保基金对该笔贷款的担保自动生效, 但担保机构要求贷款机构定期向其报告这些企业的情况。

建议我国目前主要考虑采用逐一模式, 因为其符合我国现在企业和银行的特点和实际情况, 待各项规章制度比较健全的情况下, 尤其是诚信建立起来以后, 再采用组合模式。不过, 可以考虑先在个别发达城市搞组合模式试点, 为以后的更好运作积累经验。

3 新型信贷担保公司模式

作为中小企业融资的桥梁, 本文主要介绍的是一种采用“会员制、反担保、区域化、非盈利”的民间为主、政府适当扶持的新型信贷担保公司。这种担保公司, 不但可以将政府信誉和银行的市场行为链接在一起, 而且区域化又能化解中小企业融资中信息不对称的难题。

3.1 信贷担保公司实施会员准入制原则所谓的会员准入制是

指要想获得担保公司的担保, 企业就必须“入会”, 成为担保公司的股东。每个企业加入时, 出资5万到20万不等, 成为公司的股东。根据出资额, 企业向银行申请贷款时, 担保公司将提供最高5-10倍于出资额的担保。对担保贷款进行5-10倍地放大, 这充分发挥了担保公司的杠杆作用。企业入会前, 必须经过担保公司保前调查, 由审查小组及业务人员通过向各相关工商联干部和有关知情人士座谈了解情况, 到企业实地了解生产经营状况, 查看企业财务报表、资金运转情况, 与企业主及业务人员交谈等形式, 查清申请贷款担保企业的实力、前景, 企业主的人品、信誉, 必须是偿还能力强, 信用度高, 能保证资金安全的企业。

3.2 会员一般具有区域性的特点由于区域性的中小企业业主

彼此了解, 相互熟悉, 在行为和思维方式上没有太大的差别, 业主之间几乎是同质的。所以区域性中小企业构成了一个“互识社会”, “互识社会”很容易产生张维迎所解释的那种乡村社会信誉机制。因此, 中小企业间的“互识社会”为中小企业实现信用互换提供了社会土壤, 从而为企业间相互提供贷款担保创造了优越的地理和信任条件。这样就进一步提升了企业的信用水平, 降低了银行的贷款风险。

3.3 信贷担保公司制定一套完善机制来控制风险除了对股东的筛选外, 信贷担保公司还需要制定一套完善机制来控制它的风险。

3.3.1 建立信用档案加入担保公司后, 每个企业都会有份初始

的信用档案, 这个档案对企业财务状况、商业合同履行情况、资产、纳税情况等都有详细的记录。

3.3.2 签订反担保协议当企业可以向银行贷款时, 必须与担保

公司签订相同金额的反担保协议。企业可以用机器设备、汽车、土地或者房屋做抵押。比如说一个企业出资5万元后, 他可以向银行贷款25-50万元, 但必须与担保公司签订25-50万元的反担保协议。反担保协议加入时一次签订, 平时借款时不再签订, 但会员企业增资后需要增加反担保金额。

3.3.3 完善的退出机制企业做大之后, 逐步脱离担保公司, 保证了这种特殊性质的担保公司能持续瞄准中小型企业。

3.3.4 注重银行的参与担保公司不论是在设立之初, 还是在后

来的增资扩股过程中, 银行都始终参与, 对企业的存款、公司领导的素质、家庭的情况、产业的前景早都进行了事前调查, 并且在这些过程中, 银行还有一票否决权, 银行不同意的企业, 就不能加入担保公司。从银行贷款流程上说, 发放贷款之后, 会员企业每个月的报表都通过担保公司汇总给银行, 使银行和企业之间的信息十分透明。这样可以把银行对信息不对称降到最低程度。

3.3.5 银行与担保公司签订风险承担协议当出现不良贷款, 银

行只需承担20%或更少的风险, 担保公司承担80%以上的风险。每家担保公司的股本金和风险基金都存放在同一家贷款银行。以一家会员企业最高贷款200万为例, 银行承担的风险只有100万元或更少, 而该会员企业在银行的存款就已经有100万元。这样就有效降低了银行的风险。

3.3.6 信贷担保公司是非盈利、严格的新型信贷担保公司是以

民间出资为主、政府适当扶持的新型信贷担保公司, 它是为中小企业融资服务的非盈利性公司, 企业每月只需付给担保公司很少的会费, 当贷款时交纳一定的手续费。担保公司首先要严把保出关, 保前进行认真调查, 严格审查;其次要严把监督关, 保中进行指导帮助, 监督检查;最后要严把回收关, 到期进行追查, 配合银行收回担保贷款。

新型信贷担保模式能够集中分散的资金, 利于获得银行的贷款;实行风险分担原则, 减少了银行借贷风险;进一步解决中小企业担保难、贷款难的问题, 促进中小企业健康发展、加快发展工业经济、创建金融安全区都有着十分重要意义。

摘要：中小企业在我国国民经济和社会发展中占有非常重要的地位。但融资困难问题成为制约中小企业发展的最主要的因素。解决的办法就是建立信贷担保机构——新型信贷担保公司。

信贷担保 篇9

普惠金融, 就是能够全方位地、有效地为社会所有群体和阶层提供服务的金融体系。普惠金融的概念由联合国在2005年正式提出, 由党的十八届三中全会第一次正式写入我党的决议。普惠金融的理念与小额信贷的扶贫理念是相一致的, 普惠金融理念的提出, 主要是为提高经济弱势群体金融服务的可获得性, 为实现金融成果全员共享的目标提供指引。由于在普惠金融理念下小额信贷公司针对的对象主要为穷人的弱势群体, 其偿债能力相对低下, 故完善并设计恰当的担保措施对小额信贷公司的利益实现显得尤为重要:

(一) 担保措施可以检验贷款申请人的贷款动机, 防止贷款申请人诈骗。

一般而言, 贷款申请人申请贷款的原因有两种:一是生产经营出现资金短缺, 希望通过贷款进行债务融资;二是自认为面临好的投资机会但自有资金不足需贷款来补充所需资金。基于这两项原因产生的贷款需求贷款人都愿意提供相应的担保, 并积极办理相关手续, 但如果主观为诈骗, 则不愿意提供担保。

(二) 担保措施是考察贷款申请人实力与资源的方法与手段。

贷款申请人提供的担保措施, 可以成为小额贷款公司考察贷款申请人实力和社会资源的有力手段。如果贷款人不能提供起码的担保措施, 则表明贷款申请人资本实力小, 涉足市场资历浅, 没有形成原始积累, 没有形成有效的相关资产或缺乏相关的社会资源资助;或人际网络不充分, 诚信度令人担忧导致没有第三人愿意为其提供保证担保。小额贷款公司对于上述情形的贷款申请人应当谨慎发放贷款或有效控制贷款规模, 降低资金回收风险。

(三) 担保措施可以保证小额信贷公司在借贷法律关系中处于主动地位。

对于偿债能力较差, 信誉较低的贷款申请人, 小额信贷公司可以通过设立担保的形式来掌握申请人的核心资产或资源, 迫使其在主债务到期时不敢违约, 否则核心资产将被拍卖变卖或折价, 所得费用用来偿还小额信贷公司的本息。除此之外, 还要承担执行过程中相关的额外费用, 使贷款人得不偿失, 因此通过设立恰当的担保, 可以督促贷款人按期足额偿还借款, 即便由于其他原因不能按期足额偿还时, 贷款人也会积极寻求解决方法。

二、普惠金融下小额信贷公司担保措施调查与设计

(一) 担保措施概述。

担保是指法律为保证债权人实现债权, 以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。目前的担保方式有五种:抵押、质押、留置、保证、定金。小额贷款公司常用的担保方式有抵押、质押、保证。

由于小额信贷公司的客户多为中小微企业、个体工商户、农村承包经营户、自然人, 诚信度各不相同, 生活方式、管理水平、经营方式也存在很大差异, 故潜在的违约、逃债的情况极有可能发生。因此, 小额信贷公司在调查与选择客户时, 对于诚信度和第一还款能力稍有欠缺的申请人, 设计与开发恰当的担保措施, 控制申请人的核心资产, 提高申请人的违约成本, 杜绝违约, 防范贷款风险便成为了小额信贷公司的重要工作。

1、必须要求申请人提供担保的情形。

小额信贷公司调查与判断一个贷款申请人是否具备获得一项小额贷款的资格, 前提为申请人在主债务到期日“是否会”、“是否能”完全正确的履行债务, 偿还贷款本息。“是否会”侧重还款人主观方面的考察, 即到期后申请人主动履约的意愿, 即申请人的偿债信誉;“是否能”侧重于客观方面, 即申请人的偿债能力:贷款到期时, 申请人有没有还款的资金。根据还款资金现金流净额产生原因的不同, 业界将其分为第一还款来源和第二还款来源。第一还款来源包括贷款人因经营活动、投资活动、主动筹资活动产生的现金流净额;第二还款来源是基于借款人被动取得的现金流净额, 包括小额信贷公司通过协商、诉讼等提出相关要求才取得的现金流净额。小额信贷公司对贷款申请人偿债信誉和偿债能力进行考察时, 重点应放在偿债信誉考察上。如果申请人偿债信誉良好, 偿债能力不存在重大风险, 可以考虑对其发放信用贷款。因为偿债信誉好的申请人诚信度高, 非常看重自身信誉, 即便主债务到期时现金流出现短缺, 也会积极寻求筹措其他现金来源, 归还到期的小贷本息。如果申请人偿债信誉差, 则应考虑发放担保贷款, 并设计合理的担保措施防范风险。

2、担保措施的局限性。

在担保法律关系中, 小额信贷公司作为权利主体通常会认为:客户提供了足额的抵押物和质物, 贷款便基本没有什么风险了, 从而放松了对偿债信誉和偿债能力的调查, 这是存在极大风险的, 因为每一项担保措施由于法律规定都存在着很大的局限性。现主要分析抵押权的局限性:

(1) 抵押物上存在法定优先权或先置优先权。抵押物上存在的各种优先权, 会阻碍小额信贷公司通过行使抵押权的方式实现其求偿权。故小额信贷公司在设定抵押权之前要调查清楚抵押物之上有没有优先权存在。抵押物上的优先权主要包括: (1) 被执行人的基本生存权; (2) 国家税收优先权; (3) 司法费用的优先权; (4) 建筑工程成承包人的优先权; (5) 划拨土地使用权的出让金补偿权; (6) 担保物上承租人的优先购买权。

(2) 租赁权的存在增大了处置抵押物的难度。租赁权与抵押权并存时通常有两种情形:第一, 先抵押后出租, 抵押权优先, 租赁不破抵押。如果抵押人“未告知”承租人财产已经抵押的, “抵押人”对承租人的损失承担赔偿责任, 如果抵押人“已经书面告知”承租人该财产已经抵押的, 抵押权实现造成承租人的损失, 由“承租人自己”承担;第二, 先出租后抵押, 租赁合同优先, 抵押不破租赁。抵押权实现后, 租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效。第一种情形一般不会影响到抵押权的实现。现实生活中经常会有抵押人与第三人恶意串通, 采用虚假手段伪造租赁合同对抗抵押权的实现。如不能按期足额偿债时, 抵押人为了保护抵押物不被执行, 与第三人伪造该抵押物在抵押权生效前被租赁出去的虚假事实, 通过伪造租赁合同达到抵押物不被执行的目的。如果抵押人与第三人签署较长租期的租赁合同, 也约定租金一次性支付, 则更会增加抵押物处置变现的难度。

小额信贷公司贷前调查时, 应关注申请人的银行流水, 重点查阅被抵押的资产是否有租赁收入, 如果有, 可考虑租金由小额信贷公司监控或质押;另外, 还要关注租金支付方式、租赁期限, 贷款申请人在抵押前出租的财物, 租赁合同备案, 没有出租的, 取得抵押人的承诺。

(3) 抵押人与第三人串通, 限制抵押权的实现。对于动产抵押, 贷前审查人员应重点关注申请人与第三人比如机器设备供应商, 有没有签署所有权保留合同或其他秘密合同。如有此类合同存在, 当小额信贷公司主张抵押权时第三人就会提出执行异议, 导致对抵押物的执行难或无法执行。故贷前审查人员办理动产抵押时必须认真检查动产的购买合同、补充合同、支付价款的原始凭证、相关发票等。

(二) 担保措施设计实务。

若单纯以贷款申请人能否提供足额担保物作为小额信贷公司是否放贷的唯一条件, 则必然会丧失很多有潜力的客户, 故贷前调查时一方面要深入调查第一还款来源和偿债信誉, 同时还要善于发现相关财产和资源, 设计能够控制其核心资产的担保措施。

1、设计原则。

针对不同的贷款申请人具体采用什么样的担保措施必然要根据申请人的实际情况而定, 但同时应该遵循下列原则:

(1) 可操作性原则。担保措施应当具有可操作性并且便于处置。

(2) 以控制贷款申请人的核心资产为原则。设计担保措施时, 要始终以控制申请人的核心资产为原则。一旦债务到期贷款人不能偿债时, 其核心资产将面临被处置, 贷款人必然想尽办法筹措资金偿还本息。为确保控制其核心资产, 在贷前调查时要注意分析申请人的资金的主要占用形式:存货、无形资产、固定资产、应收账款等。

(3) 以控制贷款申请人的核心资源或核心利益为原则。设定担保时, 可要求申请人的直系亲属、亲朋好友、上下游主要客户提供连带责任保证。

(4) 正确评估担保物价值原则。担保物的价值直接影响放贷决策:估值过高, 会导致小额信贷公司风险加大;估值过低, 会丧失本来较好的客户, 降低未来合作的可能性。因此, 贷前调查时要结合担保物所处环境、自身性能选用恰当的方法评估。

(5) 担保措施有效组合原则。设计担保措施时可以将多种担保方式组合, 如人保加人保、人保加物保、债务人物保和第三人物保。

2、设计担保措施时要注意几对并存关系的处理

(1) 人的担保与物的担保并存时的处理。《物权法》第176条规定:“被担保的债权既有物的担保又有人的担保的, 债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形, 债权人应当按照约定实现债权;没有约定或者约定不明确, 债务人自己提供物的担保的, 债权人应当先就该物的担保实现债权;第三人提供物的担保的, 债权人可以就物的担保实现债权, 也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后, 有权向债务人追偿。”此条为人的担保与物的担保并存时的处理规则。

(2) 债务人提供的物的担保与第三人提供的物的担保并存时的处理。《物权法》第194条“债务人以自己的财产设定抵押, 抵押权人放弃该抵押权、抵押权顺位或者变更抵押权的, 其他担保人在抵押权人丧失优先受偿权益的范围内免除担保责任, 但其他担保人承诺仍然提供担保的除外。”

《物权法》第218条“质权人可以放弃质权。债务人以自己的财产出质, 质权人放弃该质权的, 其他担保人在质权人丧失优先受偿权益的范围内免除担保责任, 但其他担保人承诺仍然提供担保的除外。”

参考文献

[1]晏海运.中国普惠金融发展研究.

[2]中华人民共和国物权法.

信贷担保 篇10

一、现行农村担保贷款运作缺陷分析

1.缺少担保主体。各类具有担保资质的农村企业、担保公司、富裕农户不愿为没有经济往来的普通和贫困农户提供担保,致使一些普通和贫困农户只能相互担保。以联保贷款为例,它是由一组没有直系亲属关系的农户互为担保,不需要资产抵押,而通过承诺在贷款到期时相互承担连带保证责任的贷款。该模式在2000年初被人民银行大力推行,但近几年,随着农村经济发展和农民收入差距的扩大,农户间出现了“联强不联弱”的现象,组建联保小组困难。人民银行发布的《农村信用社农户联保贷款问题指引》要求联保“不少于5户”的限定使一些贫困农户难以寻求到合适的联保人。

2.担保质量差,风险难控。一些保证贷款和联保贷款是因农村乡土、亲缘和经济关系而促成,不能反映担保人真实的担保意图,常出现“凑保”、“骗保”行为;或者同一经济共同体的合伙人互为担保,实为一户多贷、套取信贷资金;或者同一产业链上的经济体互相担保,易引发行业性金融风险。担保贷款的质量降低,不仅导致担保贷款纠纷案件逐年上升,也严重威胁到传统信贷模式的生存。

3.农金机构的“惜贷”。一些农金机构考虑信贷资金安全,对贫困农户群体“惜贷”,造成“扶强限弱”。据调查,一些市县约80%的联保贷款投向了经济发达的农村地区和富裕农户组,而贫困乡镇及农户获得的信贷支持较少,加速了农村社会的贫富分化。同时,农村期货和产权交易市场的不完善、资产评估和登记机构的匮乏、农产品价格波动大等因素使农金机构不仅削减保证贷款,也严格限定难以变现的农村资产抵押贷款,使担保贷款投放到农村地区受到限制。

4.贷款制度设计不完善。农村和城市有着相同的复杂和特定的社会结构。相比各商业银行在城市金融贷款目标主体的细分上,现有农金机构对农村信贷目标主体的划分简单,缺乏准确的服务对象定位。农村信用社、农村合作银行、村镇银行等农村信贷品种还不丰富。此外,结息方式、还款期限、贷款手续等制度缺陷,也限制了农村担保贷款的投放。

二、农村新型担保贷款模式综述

与传统信贷模式相比,新型农村担保贷款模式有运行地域小、时间短的特点,社会经济效益明显。

(一)农户大联保

农户大联保的特点是强调各行政村、农村合作组织和商业协会对所辖农户贷款的担保责任。该模式在2007年4月被山东潍坊农金机构推行。在行政村自行对农户进行信用评级和信用贷款额度的考量后,需要信贷的合作组和农户按贷款额的3%~5%缴纳风险保证金存入农信社。此后,农户若需贷款可持相关证件去农信社直接办理,若贷款逾期,抵扣集体保证金。农户信用等级高,可减免30%~40%的贷款利息,有效提高了农户参加大联保和维护信用的积极性。联保农户以村、屯为单位,户数从一千到数万不等。该模式由山东省正逐步推广到其他省市,运行较好。在贫困的西部农村地区,该模式也得到推广。甘肃金桥村镇银行采取“农民申请、农户联保、干部推荐、基金保证”的联保模式,由于地处贫困县域,联保基金的缴纳比例稍低。从金桥村镇银行的运行看,该模式有效保障了贫困地区信贷资金安全,促进了农村信用环境的改善和农户的经济发展。

乡村“大联保”被部分农村产业协会转化成同行业间联保,即“协会联保”。该模式由湖北宜城农金机构和商业协会2007年底联合开办。“协会联保”贷款采用“行业协会+保证金+银行信贷”机制,面向农村产业协会会员。农户先入协会,后入联保小组,按信贷额的25%缴纳联保金给协会并存入农信社。农户贷款申请经协会和农信社共同审核后,最高可获取担保金4倍的贷款金额。该模式满足了部分农村产业大户的资金需求。

(二)企业担保

企业担保模式指以企业作为农户贷款的担保主体,在农业企业较多的县域,该模式可以缓解农户在种养殖、商业流通、劳务领域资金匮乏的状况,大中小型企业都可广泛采用,目前不乏成功案例。大型企业下设担保公司,企业产业链中的农户和经销商需要贷款时,向担保公司申请担保,再向银行申请贷款。银行按企业要求将资金支付给农户,待企业收回农户产品后归还贷款。例如四川通威农业企业早在2006年就采用了此模式。

中小企业的担保方式更加灵活。有的农金机构实行“公司+农户+农业合作社”的信贷模式,先对农业企业进行担保等级评定,确定其能为农户提供担保的额度。企业接受有产销关系农户的担保申请,保障农户贷款。例如安徽和县农金机构2008年以后采用了此模式贷款,信贷回笼率高达95%以上。有的农金机构实行“农民借贷、企业担保、借款人到企业务工、担保企业为农户还款”的信贷模式,例如河北丰宁县农金机构等。

(三)保险公司担保

2008年上海农村地区农金机构采用了“信贷+保险”的“银保协作”信贷模式。农金机构和农业保险公司分别与贷款的农民合作社签署小额信贷合同和保单,将信贷担保和农业保险捆绑运作。保险公司的小额信贷保险保单作为农金机构的第二还款来源,拓宽了农民合作社的担保贷款渠道。

(四)基金担保

基金担保指各地农金机构,特别是地方财政资金宽松的地域,以农村集体资金和政府财政资金作为贷款担保金而实行的信贷模式。地方财政资金、集体资金数额大,在撬动农村经济发展的良性循环、拓宽农村信贷投放面上作用明显。上海等经济发达地域的农金机构采用了“基金+担保公司+银行”的模式,向市财政资金担保的农户和农村经济组织提供不超过担保金总额5倍的贷款。市财政所辖的担保公司和农金机构分别对贷款承担95%和5%的信贷风险。在个别贫困县域如新疆某县采用“扶贫贴息+农保中心+农村信用社”的模式,即以乡村集体积累资金做农户贷款的担保基金,而农户则无需抵押和出资。上述担保模式中,村干部也出资交纳担保金,若信贷投放效益好,银行对信贷基金和贷款管理的基层村镇工作人员给予奖励,例如天津市蓟县实行的“银政合作”模式章程规定,不良贷款率低于0.5%,县担保服务中心会给予担保金出资人奖励。

三、新型担保贷款的优点

1.针对性较强。新型信贷模式不仅能将农村贫困人口纳入信贷范围,还针对性地弥补了某些信贷制度缺失。协会担保满足了农村产业大户的资金需求;企业担保保障了供应链上养殖农户的资金供求;基金担保适合县域和集体资金宽裕的农村;保险公司担保则化解了部分农村产业的高风险。相比传统担保贷款的制度缺陷,新模式极大地提高了农村信贷的针对性。

2.担保主体稳定。传统的联保小组组建困难,而新型信贷模式则能够扩大和稳定农村信贷的担保主体。协会对会员贷款的检查,担保公司和保险公司对农户贷款的回访,企业对农户的技术、信息、购销帮助等活动增强了银行、企业、农户之间信贷资金的良性循环和农村优势产业的推动。保险担保模式拓展了保险业服务“三农”的范围。政府基金担保和相关的协调机制增强了政府对农村经济发展的导向功能。这些都离不开多元而稳定的农村信贷担保主体。

3.降低了农村信贷风险。首先,县域或村域范围内数千至数万农户在缴纳担保金的前提下,利益与风险共担。参保农户越多,担保基金数额就越大,应对风险的能力也越强,每位农户的金融风险也相对减小。其次,保险资金参保农村金融市场,化解了部分农村金融风险。再次,相比传统的农村贷款,担保主体的稳定和多元扩大了农户防范金融风险的能力、途径和信心。这些因素也促使农金机构敢于将信贷投放到普通农户和贫困农户手中。

4.提高了信贷质量。新型担保贷款模式由于引入了协会、企业、村委会、政府、保险和担保公司等第三方保证人,客观上提高了农村信贷质量。上述第三方担保人因为承担贷款的连带责任,促使他们首先对农户贷款进行审核考量,进而减少了信贷双方信息不对称的风险。即使在贷款使用环节,他们对贷户信贷资金的监督和管理也比金融机构单独管理来得迅速和便捷。第三方和金融机构的双重监督客观上提高了农村信贷运行质量。

5.调动了农户发展生产和信贷的积极性。贷款用途由农户掌握,信贷的优惠政策和农户信用等级评定相结合,不仅调动了农户信贷的积极性,也有利于加强农村信用环境建设。

四、几点思考

我国农村经济发展、信用环境差异较大,“一刀切”的信贷模式难以满足农村金融需求。如何因地制宜,构建有针对性的金融制度框架成为我国农村金融改革的关键。缓解农村信贷投放的不均衡,弥补农村金融制度缺陷,推进普惠制金融体系在我国的建立和完善,新型担保贷款模式无疑提供了现实而富有意义的借鉴。

(一)积极扩大农村信贷担保主体

当前,由于农村相关经济制度的不完善,信贷担保主体缺乏,基层农村金融机构员工在数量和素质上都不足,难以对当地每位农户执行全面而深入的贷款“三查”等监督制度,农村信用贷款和担保贷款的全面拓展一直受到限制。积极扩大贷款担保主体,寻求合适的贷款第三方保证人,充分发挥其对农户贷款的审查、推荐、信用评定职能成为化解农村信贷双方信息不对称风险的对策之一。第三方保证人对贷款农户的专业分析、评估和担保职能将会随着经济发展,逐步走向专业化、市场化、系统化,使原先的农村信贷,特别是农村小额信贷由“零售式”转为“批发式”运作,既节约了农金机构的信贷成本,减少了单个农户贷款的繁琐手续,也为协会、企业、村委会、政府、保险和担保公司等第三方保证人的自身发展提供了良好环境。

(二)发挥政府对农村信贷的引导和保障功能

长期以来,由于农村金融的集体所有制性质,政府对农村金融发展的保障功能并不突出。但新型信贷模式让我们看到,地方政府对农村信贷的引导和保障职能大有可为。首先,政府的财政担保基金发挥了经济杠杆功效。政府以财政资金担保,银行按照放大比例向农户提供担保贷款,有效撬动了农村信贷资金的循环。其次,政府基金担保能够以强大的地方财政做后盾,以政府间的合作为保障,既容易对信贷农业的产供销渠道和技术给予支持,也为化解农业风险,完善相关补偿机制提供了稳定的担保主体。再次,政府基金担保模式不需要农户缴纳保证金,无疑给农村贫困人口获取信贷资金提供了宝贵的契机。

(三)拓展涉农企业对农村信贷的担保职能

农村企业是农村经济发展的主导力量,但一直以来农村企业只限于为满足自身贷款需求向农村金融机构贷款,而对满足农村有效金融需求,保障农村信贷资金安全流通上的贡献不大。目前各地开展的“银行+企业+农户”三方信贷机制使农村企业既能为农户担保,解决农户资金需求,缓解农村金融机构的信贷投放压力,又能保障自身产业链的稳健运行,提高企业声望,为银行和农户开辟了一条三方共赢的农村信贷途径。从实践看,大企业担保可以促进农村特色和主导产业的规模化生产,而中小企业担保更适合在广大农村地区推广,前景广阔。

(四)完善农村信贷激励机制

乡村大联保模式得以迅速拓展,和其采取的农户还款激励机制有很大关系。目前农金机构对逾期贷款加罚利息,但对提前和按期归还贷款的农户却普遍缺乏贷款利息优惠、调增农户信用等级、保障农户再次贷款的易得性等激励机制,不利于农村信用环境的构建。应积极完善对农金机构、贷款农户、信贷员三方的激励机制,对遵守信用的贷款农户给予适度奖励,以良好的机制改变农户对到期贷款的拖欠和推诿状况。对新型信贷模式的研究还发现,农村领导干部与农户乡土或亲缘关系密切,对农户家庭经济状况了解,赋予其适度的贷款监督责任和奖励机制,对帮助农户发展产业经济、归还贷款能起到很大的鞭策作用。建议在农村信贷领域适度引进农村基层干部对农村贷款的奖励和责任机制,切实保障农村信用环境建设,化解农村信贷风险。

(五)大力拓展对“三农”的金融保险业务

农业和农村金融的保险模式还未深入推广,特别是在欠发达农村地区,此项业务运作机制亟待深入研究。保险业、担保业要深入“三农”,建立和完善现代农村金融保险制度,确定不同农村地区合理的担保费率,使农民和农业保得起,保险公司和担保公司赔得起,发挥农村信贷和农业保险的风险保障和补偿功能,增强农金机构发放农业贷款的意愿。

摘要：农村经济发展的不平衡制约了现行传统农村信贷投放的规模和效益,而新的联保贷款和担保贷款模式既不需农户的实物抵押,也部分规避了信贷双方信息不对称的风险。要完善农村担保贷款制度,应采取措施积极扩大贷款担保主体;发挥政府对贷款的引导和保障功能;拓展涉农企业对农村信贷的担保职能;完善农村信贷激励机制;大力拓展对“三农”的金融保险业务;建立农村基层干部对农贷的奖励和责任机制。

信贷担保 篇11

我国中小企业信用担保业的实践起步于1992年。由于我国银行体制的原因, 担保机构和银行不能密切合作, 担保作用有效发挥收到不少限制。2002年以来我国中小企业信用担保业进入了规范发展的新阶段。大量担保机构开始出现。现阶段, 我国的担保业已初步形成行业规模, 并且呈现出三种趋势, 即:资金来源多元化, 担保机构性质和组织形式多样化, 出现担保品种多样化和机构多功能化的苗头。中小企业信用征集和评价机制不够完善, 担保人才的缺乏, 国家政策法规的不配套, 政府的干预较为严重等都是担保机制存在的缺陷, 我们应认真探究制度缺陷, 制定新的发展思路, 对担保制度进行创新, 以推动中小企业信贷担保体制全面可持续的发展, 本文针对担保机构的制度缺陷和如何进行制度创新做简要分析。

一、信贷担保体系的制度缺陷

(一) 信贷担保机构必要的机制缺失

1. 缺少风险分散机制

在我国, 一般说来银行不愿承担风险, 在一定程度上把担保风险转给担保机构, 造成风险集中于担保机构的状况, 而担保机构对中小企业融资业务的担保, 也同样追求100%的安全, 故经常要求企业提供反担保。但实际上中小企业需要贷款担保的根本原因本来就在于它们规模小, 自身信用不足, 既无恰当的担保品, 又难以找到合适的担保人。这使得风险集中于中小企业自身。这种缺乏风险分散机制的状况使很多中小企业的融资需求难以得到满足。

2. 缺乏资金补偿机制

政策性担保机构的主要资金来源是政府, 商业性担保机构则主要依靠高额的担保费。据调查, 在我国担保机构平均按担保金额的2%~3.5%收取担保费。而在国际市场上大多数国家的担保费率仅为单笔贷款额的1%, 但无论是政策性还是商业性担保机构都存在分散出资, 资金来源单一且大多数为一次性出资的状况, 缺乏必要的资金补偿机制。

3. 政府监督机制缺失

政府对担保机构的监管约束不够。虽然大多数地方政府对担保机构经营加以干预, 但是对其却缺乏监管。这不仅引发道德风险, 还降低了银行参与中小企业融资并对其进行担保贷款的积极性。这些情况都使得作为银行和中小企业之间桥梁的信用担保机构的持续发展受到不利影响。

(二) 信贷担保机构运行机制不够完善

1. 与银行的合作不够深入

现阶段我国担保机构与银行的联系和合作还不够密切。其原因主要是较多的商业银行只愿意与担保机构“利益共享”而不愿与其“风险共担”, 很多商业银行因担心承担风险而不愿意向中小企业贷款, 即使有担保机构担保的情况下也出于对担保机构的不信任而谨慎合作, 导致担保机构无法找到长期合作的银行。

2. 与企业的联系不够密切

很多担保机构只注重做好企业担保贷款的前期准备, 而不注意如何完善服务和进行贷后工作, 与企业的联系存在着不紧密的现象, 贷前不能及时了解企业贷款担保的需求, 贷后也没有密切关注企业的运转情况, 这不仅导致企业融资困难, 也使得银行对顺利收回贷款缺乏信心。

(三) 信用担保机构缺乏有效的监督和管理

1. 管理欠缺规范

我国存在政府干预担保机构营运的情况, 但是它仅仅干预担保机构的经营而缺乏监督, 很多担保机构内部缺乏有效管理, 对担保风险的控制, 担保数额的确定等都没有做出相应规定。对担保贷款项目的审查不够严谨规范。有些项目难免出现人情担保, 手续不全等情况。

2. 担保法律制度不健全

担保业在我国起步较晚, 所以目前为止相关的法律制度还不健全。我国于1995年颁布了《担保法》, 为信贷担保行业的发展打下了良好的法律基础。但是由于没有实践的检验, 相关规定还不够严谨和全面。对许多问题法律还没有做出相应规定。

二、信贷担保体系的制度创新

(一) 完善健全已有的部分机制

1. 完善防范风险和控制风险机制

(1) 担保机构本身要对风险进行防范与控制

目前我国信贷担保风险防范机制还不够完善。因此, 担保机构首先要通过自身的努力建立和完善防范控制风险的机制。比如可以尝试以下几种途径:一是建立风险的预防机制。二是建立健全的法人治理结构, 让股东会、董事会、监事会三者之间相互监督和约束。三是完善财务管理制度。可以预留风险准备金或做好坏账补贴, 通过各种财务手段控制并化解风险。四是完善资本金补充机制。尝试让民间资本加入各种类型的信用担保机构的运行, 拓展资金来源的渠道。五是要丰富担保品种和各类业务。

(2) 其他外部部门也要对风险进行防范与控制

信贷风险产生的原因很多很复杂。因此仅让担保机构独自努力是不行的, 还要依靠政府和社会等外部力量来有效的防范和控制风险。一是要建立协作机制。担保机构和金融机构间要进行有效的合作和配合, 建立密切的联系网络。对业绩突出、制度健全、信用较高的中小企业信用担保机构, 协作银行要切实分担一定比例受保企业信用风险, 并且在交存保证金、放大倍数、贷款限额等方面营造宽松环境。使二者更好的共担风险, 共享利益。二是要建立补偿机制。可以通过设立扶助性资金, 实行损、坏账补贴或者将其纳入政府财政预算的方式对风险进行预估, 对损失进行补偿。三是建立再担保机制。再担保机构的参与可以有效规避风险, 从而将担保机构的风险系数降到最低。

2. 健全信用担保行业自律和政策法规

针对我国目前的状况, 我们应抓紧修改《担保法》等有关法规, 增加中小企业信用担保的有关内容, 或依据现有的《担保法》, 制定专门针对中小企业信贷担保条例, 规范信贷担保机构对中小企业的担保行为。我们可以借鉴国外通行的国家信用保证制度, 信用担保协作银行制度, 企业信用征集与评价制度等。把中小企业信用担保体系建设纳入法制化轨道。

(二) 建立促进发展的相关机制。

1. 建构多元化结构的担保体制

当前, 我国建立的是以政府为主要出资人的信用担保体系, 许多研究表明其它资金特别是民间资金的多元投入可以增加担保机构和信贷市场的活力。所以要增加商业性担保机构及互助性担保机构的数量, 这样不仅能帮助中小企业走出融资难的困境, 更能使市场充满生机。

2. 建立绩效评价补偿的激励机制

政府部门和评级机构应制定规范的标准和程序, 并定期对信贷担保机构的经营情况和实际绩效进行审核和评价。对严格遵守规章制度且营运情况较好的给予奖励, 而对出现风险和存在不规范行为的机构给予惩罚。通过建立有效的激励机制让担保机构整体朝着健康有序的方向发展。

3. 建立完善的金融支持体系

从建立金融体系的角度来看, 首先我们要该加快发展中小型金融机构, 特别是中小银行, 它们相对国有银行针对性强, 效率高, 在对中小企业贷款方面更占优势。发展中小金融机构会促使信贷担保机构的担保职能得到进一步发挥。另外要稳步进行利率市场化改革。信贷利率的开放可以在宏观上节省社会的担保资源。第三要建立中小企业信用评价体系。这有利于银行对有能力还贷的中小企业提供融资, 也有利于担保机构扩大服务对象, 发挥担保效用。

4. 建立信用担保行业协会

我们可以通过建立信用担保行业协会的方式将担保机构联合起来。这可以给各担保机构提供一个相互帮助相互监督的平台。担保协会的建立可以使担保机构之间的联系更加密切, 充分共享资源, 从而提高效率, 获得利益。这样也减轻了政府的负担, 便于主管部门协助担保行业的各项工作从整体上对其进行监督。

5. 建立健全中小企业信用担保体系

有良好的企业信用制度才会有健康的信用担保体系。根据我国目前的状况, 要做到如下几点:首先要建立以中小企业和金融机构为主体的企业信用体系, 其次是建立社会信用调查评估等中介机构, 然后政府要充分发挥监督职能, 按照区别对待、分类管理的原则, 开展对担保市场的清理整顿, 促进行业规范发展。要严惩使用虚假信用信息的企业和中介机构, 杜绝信用欺诈行为, 维护良好的市场秩序, 最重要的是中小企业本身要增强信用意识。

三、结语

综上所述, 我国信用担保制度的发展和完善是一个长期的过程。担保机构既非贷款需求方, 亦非贷款供给方, 所以信用担保体系的完善并不能从根本上解决中小企业的信贷缺口。我们要将尽快行动, 将各项工作落到实处。在信贷担保制度上进行创新, 让信用担保体系更加健全。这样一来, 不仅使信贷担保行业可以帮助中小企业走出融资难的困境, 更能使其本身做大做强, 从而全面可持续的发展。

参考文献

[1]陈晓红.中小企业融资创新与信用担保[M].中国人民大学出版社, 2003.