中小企业融资担保计划（共9篇）
中小企业融资担保计划 篇1
商业计划书是企业或项目单位为了达到招商融资和其他发展目标,在经过对项目调研、分析及搜集整理有关资料的基础上,根据一定的格式和内容的具体要求,向投资商及其他相关人员全面展示企业及项目目前状况,以及未来发展潜力的书面材料。商业计划书是包括项目筹融资、战略规划等经营活动的蓝图与指南,也是企业的行动纲领和执行方案。一份完备的商业计划书,不仅是企业能否成功融资的关键因素,同时也是企业发展的核心管理工具。编写商业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。中小企业融资难是制约中小企业发展的瓶颈,一份高质量的商业计划书能帮助企业顺利地获得资金支持。
1 商业计划书的作用
商业计划书,又称创业计划。它是用于向投资者或风险投资商说明公司未来发展战略与实施计划,从而获得投资者或风险投资商的资金支持的一份投资计划报告。
商业计划书最早是在美国作为一种吸引私人投资者和风险投资家进行投资的“商业包装”而起源的。在今天的美国,商业计划几乎成了每一个公司实际运作的必备品。对于投资人来说,商业计划书是评价一个企业是否真正具有投资或者经营价值的重要工具。投资人以它为依据来考察创业者是否能够清晰地分析、把握创业将面临的风险。一旦通过了考察,风险投资家就会对这家企业的未来持乐观态度,即预测能够获得他们预期的投资回报,从而投入资金。商业计划书的作用有以下几个方面。
(1)帮助中小企业筹措资金及寻找战略合作伙伴。中小企业的筹资渠道包括银行资金的筹措、风险投资商的资金筹措、个人投资商的资金筹措。银行贷款要求企业有资本金保证和担保。银行注重审查贷款对象经营的稳定性、项目投资的安全性及还贷能力。风险投资商投资的目的是想成功地获取高利润的投资回报。因此,风险投资商投资审查的重点是投资项目未来的市场发展前景、企业股东的组成状况等。个人投资商主要靠自己的判断去进行投资选择,一般投资金额不大,没有时间限定。个人投资商比较关注投资项目的创新性、企业家的综合素质等。商业计划书的优劣是获得贷款和投资的关键。如何吸引投资者,特别是风险投资家参与创业者的投资项目,一份高品质且内容丰富的商业计划书,将会使投资者更快、更好地了解投资项目,将会使投资者对项目有信心、有热情、有动力,促成投资者参与投资项目。商业计划书在经过前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理相关资料的基础上,根据一定的格式和内容的具体要求编辑整理,它向读者全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力等。商业计划书考虑问题更全面,更注重操作性,更强调经济效益。
(2)审阅企业短、中、长期计划的协调性,经营项目之间的协同效果,经营资源投入的稳妥性。对初创的创业企业来说,提交商业计划书的重要性不仅仅体现在它是决定能否与风险投资商面谈的通行证,而且是创业企业对自己再认识的过程。一个酝酿中的项目,往往很模糊。通过编写商业计划,对产品、市场、财务、管理团队等经营项目逐项进行分析和调研,能及早发现问题,进行事前控制,去掉一些不可行的项目,进一步完善可行的项目,增大创业成功率。
(3)商业计划书作为事业发展的先导手段,是企业家和经营集团的路标,是推进事业的导航图。企业整理、撰写商业计划书的过程,也是首先把融资项目推销给企业和企业家自己的过程。一个完整的商业计划要求提出一个具有市场前景的产品或服务,围绕这一产品或服务,完成一份完整、具体、深入的商业计划,以描述公司的创业机会,并提出行动建议。编写商业计划书的过程可以帮助企业家理清思路,发现许多原来没有考虑到的问题,其对于创业者来讲,相当于预先准备好地图或找到向导,让创业的旅程安全顺利得多。虽然创业的实际执行情况一般都会与当初的计划有很大的出入,但是有一个深思熟虑的企划方案和目标将大大增加创业成功的几率。
2 编写商业计划书要做的准备工作
那些既不能给投资者以充分的信息,也不能使投资者激动起来的商业计划书,其最终只会被扔进垃圾堆里。在花费时间和精力准备商业计划书之前,创业者应该对企业经营概念做一个快速的可行性分析，看是否存在可能的成功障碍,因此尽可能多地收集与企业经营有关产品、市场、财务和生产方面的信息。
2.1 关注产品
在商业计划书中,应提供所有与企业的产品或服务有关的细节,包括企业所实施的所有调查。这些问题包括:产品正处于什么样的发展阶段;它的独特性怎样;企业分销产品的方法是什么;谁会使用企业的产品,原因是什么;产品的生产成本是多少,售价是多少;企业发展新产品的计划是什么。
2.2 敢于竞争
在商业计划书中,中小企业家应细致分析竞争对手的情况,包括:竞争对手是谁;他们的产品如何;竞争对手的产品与本企业的产品相比,有哪些相同点和不同点;竞争对手所采用的营销策略是什么;竞争者产品的销售额、毛利润、收入,以及市场份额。在此基础上再向投资者展示企业所具有的竞争优势,顾客偏好企业产品的原因。同时,还要阐明竞争者给企业带来的风险,以及企业所采取的对策。
2.3 了解市场
商业计划书要给投资者提供企业对目标市场的深入分析和理解。要细致分析经济、地理、职业,以及心理等因素对消费者选择购买本企业产品这行为的影响,以及各个因素所起的作用。要特别做好2个方面的工作:一是列出一个企业主要的营销计划,而在计划中应列出本企业打算开展广告、促销及公关活动的地区,详细计算每一项活动的预算和收益。二是企业的销售战略。具体包括企业是使用外面的销售代表还是使用内部职员,企业是使用转卖商、分销商还是特许商,企业将提供何种类型的销售培训,销售渠道及网络分布图。
2.4 表明行动的方针
2.4.1 企业的行动计划要做到无懈可击
商业计划书中应该明确下列问题:企业如何把产品推向市场;如何设计生产线和组装产品;企业生产需要哪些原料;企业拥有哪些生产资源,还需要什么生产资源;生产和设备的成本是多少。
2.4.2 展示企业的管理队伍
把一个创业思想转化为一个成功的创业项目,其关键因素就是要有一支强有力的管理队伍。这支队伍的成员必须有较高的专业技术知识、管理才能和多年工作经验。在商业计划书中,先描述整个管理队伍及其职责,再分别介绍每位管理人员的特殊才能、特点和专业,尤其要重点介绍项目负责人的情况及其对企业所起的作用。
2.5 出色的计划摘要
商业计划书中的计划摘要十分重要。它必须能让投资者有兴趣并渴望得到更多的信息,给投资者留下长久的印象。计划摘要是出资者首先要看的内容,通过计划摘要使投资者了解到与筹集资金最密切的细节,包括对公司内部的基本情况,公司的能力以及局限性,公司的竞争对手,营销和财务战略,公司的管理队伍等情况。
3 商业计划的内容构成
完整的商业计划一般包括计划摘要、公司概况、产品和服务、组织结构管理团队、行业分析和市场预测、营销策略、制造计划财务预测和资本需求、机会和风险及附录等方面。
3.1 计划摘要
商业计划书的摘要是对整个商业计划简要而精辟的描述,是商业计划书的核心。一份商业计划书的摘要一般仅有几页纸的内容,但它列在商业计划书的最前面,浓缩了商业计划书的精华,涵盖了商业计划书的要点,能使投资家在最短的时间内一目了然、评审商业计划书,并作出初步判断。
计划摘要的内容包括公司概述、市场前景分析、产品和服务的特色、竞争优势与竞争策略、项目的商业价值和盈利能力预测、管理团队与核心的管理手段、财务预测与投资需求分析等。
在计划摘要中要认真回答的问题有:企业所处的行业,企业的经营性质和范围;企业的主营业务;企业的市场在哪里,谁是.企业的顾客,他们有哪些需求;企业的合伙人、投资人是谁;企业的竞争对手是谁,竞争对手对企业的发展有何影响等。计划摘要是整个商业计划书最关键的部分,除了简洁地描述这些问题外,应尽量突出商业计划书中最吸引投资者的部分,目的是激起风险投资家们的兴趣。
3.2 公司概况
公司概况这部分内容是为了让风险投资者对公司有一个初步的了解。包括公司过去的发展历史、现在的情况及未来的规划,具体而言,主要包括:公司概述(包括公司名称、地址、联系方法等);公司的主营业务情况;公司的发展历史;对公司未来发展的预测;公司与众不同的竞争优势或者独特性;公司的类别与隶属关系(如系合伙公司还是股份公司);公司的保险情况;公司的知识产权情况;公司的法律诉讼情况;公司的纳税情况。
3.3 产品和服务
在进行投资项目评估时,投资人最关心的问题是企业的产品、技术或服务是否具有竞争优势,以及在多大程度上解决现实生活中的问题,即产品是否有发展前景。因此,产品介绍是商业计划书中必不可少的一项内容。介绍公司的产品或服务包括以下内容:产品的名称;产品的性能及特性;产品所处的生命周期;产品的市场竞争力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的品牌和专利。
在产品(服务)介绍部分,企业家对产品(服务)既要写得详细、准确,又要通俗易懂,要能让不是专业人员的投资者也能看明白,尤其要从某些细节入手详细、具体介绍产品和服务所具有的创新性,并把它与竞争对象进行比较、分析。通常,产品(服务)介绍这部分要回答以下问题:①顾客希望企业的产品能解决什么问题,顾客能从企业的产品中获得什么好处;②与竞争对手的产品相比有哪些优缺点,顾客为什么会选择本企业的产品;③企业产品是否申请了专利,是否拥有生产许可证或与已经申请专利的厂家是否达成了合作协议;④为什么企业的产品定价可以使企业产生足够的利润,为什么用户大批量地购买企业的产品。
3.4 组织结构与管理团队
商业计划书中描述组织结构包括:成立时间、办公地点等基本情况;公司的组织机构图;各部门的功能与责任;各部门的负责人及主要成员;公司的报酬体系;公司的股东名单;公司的董事会成员等。此外,还要进一步阐述公司的经营宗旨、经营目标、经营理念、经营规划等。管理是通过计划、组织、控制、激励和领导等环节来协调人力、物力和财力资源以期更好地实现组织目标的过程。在企业的生产活动中,存在着人力资源管理、技术管理、财务管理、作业管理、产品管理等。在编写商业计划时要注重对管理团队和管理模式的评估,特别要介绍创业企业的领导者及其他对公司业务有关键性影响的人(一般包括:总裁、常务副总裁、人事部总监、营销副总裁、财务副总裁),对他们的教育背景、工作业绩、管理能力及个人品质等作出评价分析。
3.5 行业分析和市场预测
对公司将要进入的行业和市场进行分析,可以让风险投资商估计产品(服务)真正具有的投资潜力。同时,对可能影响需求和市场策略的因素作进一步分析,以使潜在的投资者能够判断公司目标的合理性,以及他们将相应承担的风险。
3.5.1 行业分析
在商业计划中,要对公司所处行业的全貌及企业产品在行业中的需求变化情况进行描述。同时,还要对行业今后的发展方向、影响行业发展的因素及程度进行分析。对以下问题应进行深入研究:该行业发展程度如何;现在呈现出怎样的发展动态;该行业的平均投资回报率是多少;目前市场销售增长趋势怎样;驱动该行业发展的主要技术创新因素是什么;进入该行业的主要障碍是什么;政府对该行业的影响表现在哪方面。
3.5.2 市场预测
市场是购买者对一种产品或服务的整体需要。企业要在市场竞争中求生存和发展,必须明确自己的服务对象及其需要。为此,企业必须进行深入的市场调查,在市场细分的基础上,确定自己的目标市场。通过市场分析,让风险投资商知道企业产品(服务)市场规模有足够大的盈利空间和发展空间。
市场预测首先要对产品的市场需求进行预测,包括:市场是否存在对这种产品的需求;需求程度是否可以给企业带来所期望的利益;企业的目标顾客群在哪里;目标市场份额有多大;每一顾客群现在和将来的购买力如何;让顾客购买产品(服务)的关键性因素是什么;产品在多大程度上需依赖集团购买。其次,市场预测还要对企业面临的市场竞争进行合理分析,包括:市场中主要的竞争对手有哪些;本企业产品是否存在市场空当;企业产品市场占有率是多少;企业产品进入市场会引起竞争者怎样的反应,这些反应对企业会有什么影响。
3.6 营销策略
新成立的企业由于缺少经验,对竞争市场缺乏了解,容易低估市场现有的竞争对手。因此,在编写商业计划书时必须认真做好企业竞争能力调查工作,包括:与市场上竞争力较强的产品进行比较,产品的质量是否过硬;产品的性能在市场竞争中具备的哪些优势;产品的价格是否合适;国际市场上该产品的进、出口价格及未来发展的动态及原因;生产同类产品企业的生产水平和经营特点,这些企业的生产规模、产量、设备、技术力量、产品的销售利润、营销策略、分销渠道、售后服务等。在此基础上,充分掌握潜在竞争者的优势和劣势,对最主要的一个竞争者的销售收入、市场份额、目标顾客群、分销渠道等作出合理估计。然后,以此为依据编写市场机构和营销渠道的选择,营销队伍和管理,促销计划和广告策略,价格策略。
3.7 制造计划
商业计划书中的生产制造计划应包括以下内容:产品制造和技术设备现状;新产品投产计划;技术提升和设备更新的要求;质量控制和质量改进计划。
产品生产制造计划要尽可能详细、可靠。通常,生产制造计划应回答以下问题:企业生产制造所需的厂房、设备在哪里;原材料供应商适应是否可靠;规模生产的稳定性是否有保证;生产线的设计与产品组装是否合理;产品供货期与生产周期是否一致;质量控制的方法。
3.8 财务预测和资本需求
向风险投资家提供一份清晰的、有逻辑、有根据的财务预测是赢得投资商投资的很重要因素。因此,财务预测需要花费较多的精力来作具体分析,其中包括分析现金流量表、资产负债表及损益表的制备。流动资金是企业的生命线,因此企业在初创或扩张时,对流动资金需要有预先周详的计划和进行过程中的严格控制;损益表反映的是企业的赢利状况,它是企业在一段时间运作后的经营结果;资产负债表则反映在某一时刻的企业状况,投资者可以资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况,以及可能的投资回报率。
财务预测的信息主要有销售估计、管理成本、产品成本、销售成本、资金支付、边际贡献、债务利率、收入税率、应收账款、存货周转、减价计划和资产利用率等。在掌握这些信息的基础上,作出财务规划。财务规划一般要包括:商业计划书的条件假设;预计的资产负债表;预计的损益表;现金收支分析;资金的来源和使用。
资本需求与运用要求对企业的融资方式、资本结构、融资抵押和担保、业绩报告、资金运用计划,以及相关费用支付等作详细说明。
4 商业计划书编写结束后要认真检查
商业计划书编写结束之后,企业要认真地检查一遍,确认商业计划书是否已完整、准确地回答了投资者的疑问。通常,可以从以下几个方面检查商业计划书:商业计划书是否充分显示出企业家具有管理公司的经验;商业计划书是否充分说明了企业偿还借款的能力;商业计划书是否已进行过完整的市场分析;商业计划书是否很容易被投资者看懂并领会;商业计划书的索引、目录是否完整;商业计划书的摘要是否放在了最前面,计划摘要是否写得引人入胜;商业计划书的文法是否全部正确等。最后,为打消投资者对企业产品投资的疑虑,还可以附上一份产品模型图。
5 范例:XX公司的AA绿色净菜机商业计划书的“市场营销”部分
AA绿色净菜机是一种家用的用于处理水果蔬菜上残留农药的小家电。本着“关注大众健康”的宗旨,XX公司的产品将把一种真正干净的蔬菜概念注入千家万户。根据市场调研的结果,XX公司的产品将做成30-40 cm (微波炉大小)、台式、具备检测功能、操作简单、使用方便、耗电量小的装备。随着产品日渐被消费者接受,它将成为厨房设施中的一部分。XX公司还将在原有的基础上,开发多种规格和档次的绿色净菜机,如高档豪华型、大型商用型等。
5.1 价格
最初净菜机将以“关注大众健康”的高科技产品的形象出现在市场上,面向高收入与高知识层次的顾客。批发价每台780元,零售价每台980～990元。市场调研结果表明有2.2%的人即使产品价格在1 000元左右也愿意买。综合考虑我国当前市场的宏观形势，中低收入居民的购买力和购买欲望都不是很高,因此XX公司在第一年把高收入、高知识层次者定为目标顾客,占领利润最大的高端市场。
虽然定高价的风险在于会削弱产品的市场渗透力,目标人群比较窄,但是高价位有利于树立产品形象,预先刺激中、高收入者的购买欲望,产生较高的销售利润,给投资者高回报率,并且为后续扩大再生产提供资金。
第一年把高收入、高知识层次者定为产品的目标顾客,占领利润最大的高端市场,产品零售价980元;从第二年起,随着生产规模的扩大,生产成本会有较大幅度的降低,产品售价也逐步降低(780～590元),占领中低收入者市场。
5.2 促销
产品促销将从3个方面同时进行。促销前,对产品的功效进行一系列检测实验,取得相关权威部门的肯定,并颁发检验证书等。随后,在产品投放市场的前3个月内,在各种新闻报纸、杂志上宣传蔬菜清洁概念;组织权威机构的专家对农药问题进行讨论,提高公众对农药残留问题的认知程度;同时发表对企业产品肯定性的评论文章,使大众在注意农药问题的同时对XX公司的产品产生兴趣。在这方面,XX公司的合作者MM公司有丰富的经验,可以提供强有力的支持。
在广告策划方面,重点针对家庭主妇。一是在家庭主妇爱看的电视节目中插播产品广告;二是在女性节目播放产品形象;三是在电视评论节目开展主题讨论;四是举行相关的电视知识竞赛,对部分消费者推行试用;五是进行网上宣传。
5.3 分销渠道
XX公司的合作者——MM公司在北京和天津等市已经有非常完备的销售网络,这些销售网络可以直接利用。MM公司在北京有18个直销连锁店,顾客直接从这些连锁店购买产品比较放心。由于XX绿色净菜机在市场上是一种全新的产品,与MM公司合作对企业初期市场的开拓非常有好处,并且会极大地降低产品的市场风险。XX公司利用MM公司的销售网络,可逐步建立起自己的销售网络。
摘要：一份完备的商业计划书是中小企业成功筹集资金的关键。商业计划书的内容包括计划概要、公司概况、产品和服务、行业和市场分析、竞争对手和营销策略、管理团队和关键人物、财务预测和资本需求等方面。在编写商业计划书前,应进行大量的调研工作;在编写完商业计划书后,要认真检查。
关键词：商业计划书,中小企业融资
参考文献
[1]北京天利经济文化发展公司.商业计划书编写手册[M].北京:企业管理出版社,2002.
中小企业融资担保计划 篇2
湖南集方投资管理有限责任公司
20xx年12月14日
第一部分公司基本情况
一、公司基本情况：
湖南集方家居投资管理有限责任公司成立于20xx年，经过的积累，20xx年通过对行业资源整合、重组成立“集方投资”，公司注册资金1000万。成为集销售网络体系、产品体系、工程体系、设计体系、融资体系，五大运营体系为核心的人居配套服务投资集团公司。
战略上：装饰行业主要是高度劳动密集的手工制作为主流的作坊式运作模式，公司提出国际化设计，工厂化定制，模块化施工，把行业由手工作坊式粗放式制作提升为工业化精密制作，把复杂作坊运营方式升级为模块化规范运作，把区域性零散采购升级为规模化系统采购，把个体竞争升级为产业集群竞争。
业务上：公司拥有管理输出、产品输出、设计输出、工程输出、人力资源输出、模式输出、资金输出、营销管理输出八大业务板块，为运营艰难或渴求更大发展的同行提供了涅槃重生的机会。
产业布局涉及家居研发、装饰企业托管、家具制造及装饰工厂化生产等多重领域。集装饰设计，施工管理，材料配送，售后服务于一体的专业化装饰集团。
二、目前公司主要股东情况：
三、目前公司内部部门设置情况：
第二部分项目概况
一、项目概况
华侨星都项目位于长沙市开福区伍家岭北，项目规划用地4178㎡，建筑面积25993.52㎡。项目共计25层，其中包括地下二层，地上商业裙楼五层和办公写字楼十八层。项目规划用地性质为商业金融及居住用地，容积率≤8.4，建筑密度≤52%。
华侨星都原为长沙市农行建设为自用办公用楼，由于省行规划及政策调整原因，20xx年改由长沙东林置业投资有限公司拍卖后开发建设建设;项目相对其他旧楼改造而言，债权清晰。
截至20xx年8月，项目已完成主体施工并已获得规划批准(已取得土地证，规划用地许可证和规划建设许可证已于20xx年6月3日完成进窗公示【详见长沙市城乡规划局网：开福区华侨星都建筑拟调整公示】，并已进入施工图审查和投标程序，即将取得建设施工证)。
目前项目规划外立面改造及内部装修和开发期为1年，湖南集方家居投
资管理有限责任公司即将对“华侨星都”项目及长沙东林置业投资有限公司全面收购，并投入后期开发建设。
二、项目地块优势
1)中央商务区
随着芙蓉路这条金融大脉向北延伸，喜来登、铂尔曼、华悦等高档商务酒店环伺四周，美美百货、岁宝百货、高尔夫球会等高端消费体依次排开。深国投商业规划、世纪金源mall开业、北辰三角洲启动，构成北城商业黄金三角，长沙“曼哈顿”商务集群已现雏形。
2)交通核心区
雄踞城市黄金中轴芙蓉路上，1号线地铁口岸带动物业急速升值，伍家岭波隆立交桥下行东西通道的提质改造，连横三一大道与银盆岭大桥，贯穿城市东西两岸，畅达市区各大站点，享受10分钟经济圈，提速未来。
3)区域未来规划
铁1号线施工，福元路大桥、营盘路过江隧道即将通车， 大北城的交通路网正在升级;高层住宅群、超级购物中心、超五星级酒店等地标建筑，将陆续密集呈现，辐射出北城楼宇经济的浦东效应;秀峰公园的开门迎客、洪山公园的即将启动、浏阳河风光带的延长线动工、两馆一厅的即将开放等，使大北城资源不断升级，具备无限升值潜力。
三、目前定位
高品质、高配置、高形象的写字楼成为未来发展趋势，市场供应逐步递增，城市中心多极化趋势日益明显，传统中央商务圈逐渐向外扩散。本项目通过规划调整以及外立面重新装修和内部装修，根据项目本区域的发展趋
势、前景和客户需求，一定期间内区域型中高端标杆写字楼将成为本项目的定位方向。
四、新规外立面(详见长沙市城乡规划局网：开福区华侨星都建筑拟调整公示)
中小企业融资担保计划 篇3
营造良好的技术创新和科技创业环境，提升开发区、孵化器对科技企业的服务功能，利用社会资本加快科技成果转化，促进人才、技术和资本的结合是推动高新技术产业发展重要措施。受宁波市政府邀请，风险中心、火炬中心每年举办一次科技创业融资培训活动，活动从2002年开始，当时以面向宁波地区的科技企业为主，覆盖江浙及国内部分地区，随着几年来培训活动的深入，越来越受到科技企业、创业者、地方政府、风险投资机构和天使投资人的欢迎，在他们的积极参与和支持下，特别是近两年各地国家级孵化器和风险投资机构的积极参与下，活动范围及影响力都有了迅速的扩大，为了适应这一发展变化，从今年起将以往使用7年的“中国（宁波）科技创业计划大赛”更名为“中国科技创业计划大赛”。为了帮助更多的孵化器内科技企业参加培训活以及与资本市场的对接，今年共有全国20多家风险投资机构的几十位投资专家赴华南、华中、东北、西北、华东等地对，南宁、昆明、襄樊、芜湖、杨凌、郑州、邯郸、临沂、哈尔滨、吉林等1 0家国家级孵化器，就科技企业发展、商业计划书撰写、国家扶植科技企业的政策措施等科技创业企业最关心的相关知识进行了讲解，对不能参加现场培训的创业者还通过网络进行了网上培训。风险投资专家们对科技企业提交的《商业计划书》逐一进行审阅，对其中存在的不足，提出具体的修改建议，并与创业者们进行面对面的辅导与交流，有针对性的解决科技创业者普遍存在的缺乏创业经验及融资知识、投融资双方信息渠道不通畅等问题。今年共有3152个科技企业及创业者参加了创业融资培训活动，共提交748份商业计划书，它们分别来自国内24个省市以及开发区、孵化器、中科院等系统，其中还有来自美国，日本，英国，加拿大，澳大利亚，法国等多个国家的海外留学生项目, 与往年相比参赛项目数量及质量均有较大提升。
为了解决培训活动的时限性, 利用网络优势使培训及投融资服务活动经常化、可持续化, 在前几年工作的基础上, 宁波市政府与风险中心、火炬中心今年共同设立了“中国科技创业投融资服务平台”网站, 丰富并加强了中国科技创业大赛的的培训服务功能、辅导交流功能、融资推荐功能、项目评价及投融资服务等功能, 满足了投融资双方多方面的需求。
公司企业的融资计划书 篇4
投资公司融资合同范本
甲 方：
乙 方：
经甲、乙双方充分协商，决定发挥各自的优势，在互相支持，平等、互利的原则下，共同引进资金，开发甲方的 有限公司项目，特制定以下合同，共同遵守。
一、引进资金数量：
二、工作分工：
甲方责任：
1、负责联系落实好接收款银行，要求分行级并要正行长负责(可分行接款，支行操作)。
2、负责联系银行工作中的一切经费开支。
3、负责让接款银行确认，联办委托贷款合同。
4、负责开出由双方认可的企业违约担保书，包括中介劳务费承诺。
5、负责按到帐实收款的 %计中介劳务费税后，由乙方转交中介劳务公司。
6、负责按每亿元人民币每天移动费1570元的企业违约金，存入甲方自己企业帐户，如企业违约由银行从此款中支付给银主。
7、负责把本公司企业的有关资料，提供给乙方确认。
乙方责任：
1、负责联系落实银主，落实资金按规定的时间到接款行。
2、负责资金到位前一切经费开支。
3、乙方自费去接款单位和银行，确认还本付息担保书(保函)，代收代付委托书。企业情况和企业违约金到位情况。
4、负责银主在最后一批款划拨后，计算第一年6%利息时间。
5、如有违约，按国家有关法律受罚，并赔偿甲方已有损失。
三、共同责任
1、双方本着友好、协商的精神，共同努力做好引资前的各项工作，确保融资合同顺利操作。
2、甲方不得以任何理由阻碍乙方所得的资金拨款，如有违约，必须以法律责任赔偿乙方造成的一切损失。
3、如果乙方引进资金不实，所造成的甲方的损失，乙方负责赔偿。
4、双方严格和以法律的原则执行还本付息担保书(保函)，代收代付委托书。
5、本合同一式两份，自签字即日起，具有法律效力，共同遵守，切实落实，如有违约，双方不能自身解决的问题报人民法院促裁。
甲 方： 乙 方：
法 人： 法 人：
中小企业融资担保计划 篇5
一、我国中小企业发展面临融资困境
中小企业是我国国民经济体系中的重要组成部分, 在我国经济社会发展中占据重要地位。与大企业相比, 中小企业对市场反应敏捷, 经营方式机动灵活, 往往具有更强的创新意愿, 能满足日益多样化、个性化的市场需求, 在提供就业、活跃市场、促进竞争、创造需求和保证国民经济持续稳定增长等方面具有不可替代的作用。根据国家统计局有关数据, 目前我国中小企业户数占全国企业户数已达到98.5%, 职工人数占70%, 资产总额占50%, 中小企业创造的最终产品和服务的价值占全国GDP的50%, 并提供了75%的城镇就业岗位。可以说, 中小企业的健康发展, 已经成为建立与完善社会主义市场经济体系的重要基础和前提。
随着我国加入世贸组织, 尤其是在国务院公布了市场“非公经济36条”以后, 中小企业市场准入的制度障碍得以消除, 融资难题更加凸显, 已经成为制约中小企业发展的主要瓶颈。我国属于银行主导型金融体系, 银行贷款在企业外部融资中占有绝大份额。而统计表明, 我国国内贷款的70%以上都投向了大中型企业, 中小企业所获资金比例很低, 与其对经济社会发展的贡献极不相称。在这种资金高度紧张的情况下, 中小企业不得不寻求其他非正常渠道融资, 导致融资成本普遍高于银行贷款利率, 严重阻碍了企业的成长。近年来, 我国政府高度重视中小企业融资体系建设并采取许多措施, 取得一定成效, 但是中小企业仍然面临着间接融资体系的制度缺陷和直接融资的结构缺陷, 如果得不到有效解决, 势必对企业乃至整个经济社会造成长远的不利影响。
从当前中小企业融资困难的原因及表现来看, 主要可概括为以下几个方面:
(一) 中小企业的直接融资渠道相对有限。
对于大型企业而言, 通过资本市场直接融资往往是筹集企业生产经营所需大批资金的重要方式。但是中小企业依靠传统资本市场直接筹集资金有很大障碍。现行的上市政策决定了中小企业很难争取到发行股票上市的机会, 在发行企业债券上, 因发行额度小也难以获得批准。
(二) 银行因中小企业信用风险较高而普遍惜贷。
由于大多数中小企业资产数量少、生产经营规模小、经营业绩不稳定, 抵御风险能力差, 加上部分中小企业财务管理水平低下, 信息不够客观透明, 信用等级较低, 银行从信贷安全角度考虑, 不愿对中小企业发放信用贷款。另外, 对于从事高新技术风险经营的中小企业, 由于银行收益不能与企业高收益挂钩却要承担起高风险, 银行更不愿意向其放贷。
(三) 银行对中小企业提供贷款的成本较高。
中小企业对贷款的要求呈现出金额小、笔数多、时间紧的特点, 而银行信贷的经营环节 (包括客户调查、资信评价、贷款发放、贷后监督) 不能因此减少, 这就直接导致银行贷款的单位交易成本上升。据统计, 银行对大企业的贷款运作费约为总贷款额的0.3%—0.5%, 而中小企业贷款的各种管理费用却高达2.5%—2.8%, 因此大银行对中小企业失去热情。加之现行国有商业银行贷款审批体制, 基层银行权限不足, 授信额度小, 审批程序繁琐而没有相应激励, 导致商业银行的基层分支机构对中小企业贷款缺乏积极性。
二、融资担保成为破解中小企业融资瓶颈的重要工具
中小企业融资难已经成为我国当前亟待解决的问题, 而解决的一个重要途径就是构建起合理的中小企业融资担保体系, 通过政府信用在中小企业和商业银行之间建立起资金通道, 弥补和强化对中小企业的资金扶助。可以说, 融资担保对破解中小企业融资瓶颈的现实意义至为明显。
(一) 有效降低中小企业融资成本。
目前中小企业无法从证券市场上进行直接筹资, 当外源融资无法进行时, 中小企业只能以高息为代价从民间市场筹借资金。而融资担保体系建立起来以后, 中小企业的融资成本是贷款的银行利息加上一定金额的手续费, 远低于从民间筹集资金的费用, 从而降低了中小企业的融资成本。
(二) 合理控制银行管理成本和经营风险。
据统计, 中小企业贷款需求有“急、频、少、高”的特点, 贷款频率是大中型企业的5倍, 户均贷款额却只有大中型企业的5‰, 贷款管理成本是大中型企业的5倍。而融资担保机构的存在可以简化银行对中小企业的贷款程序, 降低管理成本。又由于融资担保机构能有效地应付银行的偿付危机, 降低银行的不良贷款, 因此可以刺激银行开拓新的信贷业务。
(三) 切实增强政府对中小企业发展的调控能力。
与一般企业事业单位的非专业性担保相比较, 由于克服了自发性、零散性等缺点, 融资担保体系可以集中地、系统地按照特定的目标, 根据自身的实力与信誉承担数倍于其资产的担保责任, 因而这种融资担保具有放大倍数的功能, 在社会资源配置过程中, 可以发挥经济杠杆作用, 成为政府调控中小企业发展的有效手段。
(四) 积极促进整个社会信用体系的建设。
中小企业融资担保体系不是传统意义上的政府行政担保, 而是政府扶持下的市场化担保, 政府仅以其出资额承担有限责任。其意义在于建立银行与中小企业之间的良好信用关系, 提高中小企业的信用观念, 推动以政府为主导的信用制度建设和以社会为主体的信用体系形成。构建中小企业融资担保体系的根本目的, 就是要建立起以中小企业为突破口, 包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信用体系。
尽管中小企业融资担保体系意义十分明显, 但对其作用也应有正确认识, 不能过分强调, 这对中小企业融资担保的健康持续发展是有益的。我国中小企业融资担保的启动, 是在民营金融机构发展滞后、市场力量不足的背景下进行的, 而就破解中小企业融资难题的长远考虑来看, 还是必须要坚持强调中小企业融资体系的多层面性, 在建设和完善中小企业融资担保体系的同时, 通过制定和完善相关政策法规, 积极引导和发挥市场力量, 培育和发展为中小企业服务的专业金融机构, 提供更广泛的资金来源。
三、我国中小企业融资担保发展现状及问题
(一) 现状。
我国融资担保体系建设起步于1992年, 经过10多年的发展, 目前已具备了一定基础和实力, 在拓宽中小企业融资渠道、扩大融资规模等方面发挥了积极的作用。信用担保业呈现快速发展势头, 据国家发改委最新调查统计, 截止2006年底, 全国担保机构总计3366家, 全国担保机构共筹集担保资本金总额1232.6亿元, 同比增加424.7亿元, 累计实现收入达到257.7亿元。在经历了担保体系试点探索、政策推进和依法实施等不同阶段的发展之后, 担保环境逐步改善, 较好地规范了担保行为, 促进了担保行业作为一个新兴行业的确立和发展。中小企业信用担保体系建设也由政府主导型逐渐向市场主导、政府引导型方向发展。据统计, 目前公司制担保机构已达2863家, 占到总数的85.1%, 非政府出资已达875.1亿元, 占到全国担保机构出资总额的71%。中小企业信用担保机构的风险防御能力也得到进一步的提高, 据统计, 2006年底全国担保机构累计发生代偿38.2亿元, 只占累计担保总额的0.47%, 累计提取的风险准备金达到47.8亿元, 比上年翻了一番多, 可持续发展能力明显增强。
(二) 存在的的问题。
当前中小企业融资担保体系建设仍存在一些突出的矛盾和问题, 可以集中归纳为四大缺陷:
1. 立法性缺陷。
随着担保体系的快速发展, 我国担保行业法律体系的滞后性日益突显, 现行法律法规不完善、协调性差的矛盾不断加剧。现行《公司法》和《担保法》, 包括司法解释在内, 都未针对担保行业的特殊性做出具体规范。据以开展业务的相关政策性文件也不能有效适应现实发展的需要。致使担保机构难以获得法律的有效保护, 直接影响其健康发展。
2. 结构性缺陷。
当前财政出资的政府担保在整个担保体系中虽已不再处于绝对主导地位, 但在机构数量和担保贷款余额上, 政府担保的份额依然较高, 影响了融资担保体系杠杆功能的发挥。民间资本性担保 (包括互助担保和商业担保) 的比重仍有待进一步提高, 市场力量有待进一步充分发育。
3. 经营性缺陷。
从目前担保机构总体发展状况来看, 担保机构规模依然偏小, 实力偏弱, 据统计, 2006年担保机构户均注册资金只有3695万元, 这就使担保业务的规模效应难以有效发挥。而且, 我国地方财政资金和资产对担保机构的划入普遍都是一次性的, 并且规模很小, 加之政府担保机构不以营利为主要目标, 收取担保费标准较低, 导致担保机构资金补偿问题十分突出。同时, 担保机构由于在金融谈判中居于弱势地位, 基本承担了全部的风险, 难以实现同银行等相关方“利益共享、风险共担”。此外, 担保机构还存在运作不规范, 抗风险能力不强等情况, 担保专业人才也严重缺乏, 这些都制约了担保业务的健康快速发展。
4. 功能性缺陷。
由结构性缺陷带来的功能性缺陷集中体现在宏观层面上。当前对中小企业贷款实行政府担保, 实际意味着政府信用的支出。如果政府担保的中小企业过多, 将与过去允许国有大企业过度利用国家信用一样, 造成政府财政负担加重, 政府风险放大, 市场管理和分散风险功能的弱化。
四、完善中小企业融资担保体系的思路与对策
作为高风险低收益的行业, 中小企业融资担保具有准公共品的性质, 在目前担保业还不成熟的情况下, 政府必须介入并给予有效的扶持。但与我国宏观经济领域其他改革一样, 中小企业融资担保体系建设也存在合理划分政府与市场作用边界的问题, 这是核心和关键。政府应明确自身在担保体系中的职能定位, 着力改善中小企业融资担保面临的制度环境和信息环境, 通过法律规范的形式促进政策性目标的实现, 而尽可能减少对担保业务的直接介入和干预。同时, 积极发挥市场机制的作用。大力推行股份制形式, 吸引社会资本、民间资本进入, 强化担保决策的科学性, 合理分散担保风险, 提高财政资金的使用效率。在推动中小企业融资担保体系建设过程中, 努力坚持“政府扶助、市场化运行”原则、“风险控制”原则、“企业择优”原则和“规范化、制度化”原则。通过积极构建和完善融资担保体系, 实现融资担保的健康持续发展, 进而改变中小企业在信贷市场上的弱势地位, 充分发挥中小企业促进经济均衡发展和社会稳定的作用。
按照上述基本思路, 当前应着力从以下四个方面构建和完善中小企业融资担保体系:
(一) 营造良好制度环境, 建立完备的担保法律体系。
一是通过立法明确担保机构的法律地位。在积极贯彻《担保法》、《中小企业促进法》等相关法律的同时, 应尽快出台《中小企业信用担保管理办法》, 通过更加明确的规定, 更好地引导担保行业健康发展。应根据功能将担保机构视同金融机构对待和监管。可仿照银行分类办法, 确定核心资本, 规定合理的资本充足率。同时, 银行信贷咨询系统要对担保机构开放。二是加强政策性担保资金来源立法。通过对我国担保资金或担保机构基本资产的增资机制和补偿机制问题做出明确的法律规定, 确保金融机构对担保机构持续经营能力形成合理预期, 进而增强担保公司的资信, 提升银行与担保机构之间的信任与合作关系。三是加强担保政策目标及操作规程立法。政府应对担保支持的对象进行严格定义, 明确融资担保的对象应为符合国家产业政策、产品有市场、有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业。同时, 明确担保机构的市场准入标准和操作规程, 以及针对中小企业担保应收取的相关费用标准。四是加强担保行业监管体系相关立法。要建立和强化为担保行业服务的行业监管体系。加快有关担保行业自治组织的立法, 通过建立行业自治组织, 加强信用担保机构之间的协作与自律, 形成对政府监管职能的有益补充。
(二) 继续引入市场化运作机制, 建立稳固的财力支撑体系。
一是积极发展股份制, 吸引社会资本、民间资本进入。政府须从担保的具体运营中退出, 聘用专家经营, 坚持“财政性资金、法人化管理、市场化运作”的管理模式, 不断提高担保中财政资金的使用效率。当担保机构已经逐步成熟的时候, 政府还可以通过置换或出售的方式逐步降低在担保机构中的股权, 最终实现以市场力量为主较好解决中小企业融资缺口的目标。二是加强再担保的融资功能。较之单纯的政府资金转移, 再担保机构的融资功能将更有利于担保的商业化运作。要尽快推动建立具有再担保功能的全国性担保机构, 构建担保与再担保结合的担保体系, 提高担保机构在银行的资信度, 增强银行贷款意愿。三是积极探索其它新型筹资方式。如考虑以政府财政为主要出资人, 由政策性银行为担保公司提供低息融资贷款或发行次级债以补充担保金, 筹集担保公司附属资本;或者通过政策性银行融入股本金的方式, 扩大资金来源。总之, 通过建立有效的补偿机制及长远发展的资金保障机制, 形成稳固的财力支撑体系, 推动担保机构业务进入良性运转的轨道。
(三) 制定风险补偿机制, 建立完善的风险防控体系。
一是建立财政有限赔偿机制。政府每年从财政预算中安排一定比例资金, 对政策性担保机构因赔付造成的担保资金损失, 按担保额一定比例实行有限补偿, 以提高融资担保机构资信, 增强其抗风险能力。二是扩大担保机构的规模效应。要着力改变目前各地中小企业担保机构散、乱、小的局面, 通过加强对各类担保资源的整合, 尽快形成规模优势, 增强担保机构业务开展和抗御风险的能力。三是努力构建信银风险共担机制。政府应加强协调力度, 明确责任划分, 促进商业银行与担保机构之间风险共担机制的建立。借鉴国外通行做法, 中小企业担保机构不搞全额担保, 转为按比例分担 (如只分担80%) , 以强化银行激励机制, 充分发挥商业银行现有监控体系的优势, 减轻担保机构风险压力。四是实行税收和贷款利率优惠政策。考虑担保行业高风险、低收益的特殊性质, 在税收上给予一定的抵、免优惠政策;同时, 允许担保贷款利率在银行基准利率范围内适当下浮, 降低中小企业融资成本并增加担保机构的吸引力。
(四) 提高担保配套服务水平, 建立规范的社会信用体系。
一是建立有效的信用评价体系。在借鉴国外评价体系和银行贷款评价体系的基础上, 加强企业的综合评价, 并尽可能保证评价体系的数据来源全面可靠。二是实行资信评估中介机构的连带责任制。对资信评估机构虚假行为造成的后果追究连带责任, 并加快建立全国性资信评估行业监督体系。三是建立全国中小企业信用网络。可由工商行政管理部门牵头, 逐步将企业在工商、税务、技术监督、银行等分头开户设卡改为“一卡通”, 实行“一卡一码”制, 从而有效减弱信息的不对称性。此外, 还要积极推动咨询服务、项目论证服务、抵押资产处理业务、典当业务和代理服务等一系列配套服务建设, 构建全方位的社会信用体系, 为推动融资担保体系建设提供良好的环境和条件。
摘要：目前, 中小企业发展面临融资瓶颈的严重制约。融资担保, 作为破解中小企业融资难题的重要途径, 具有积极的现实意义。经过十多年努力, 我国融资担保体系建设取得快速发展, 在支持中小企业方面发挥了重要作用, 同时也存在一些缺陷和问题。今后应从营造良好法律制度环境、继续引入市场化机制等层面, 着力完善中小企业融资担保体系。
关键词：中小企业,融资担保,法律环境,信用,市场化
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中小企业融资担保的投资主体 篇6
中小型企业是我国国民经济主体之一, 中小型企业在发展经济、推动技术的进步、提高就业率方面做出很大的贡献。尽管中小型企业的贡献不容忽视, 但我国在针对中小型企业的融资方面, 其出台的政策并不清晰。不完善的企业评价机制、不健全的法律法规, 中小型企业管理机制没有与时俱进是造成中小型融资困难的重要因素。
二、融资担保
中小型企业融资担保概念:中小型企业在不同国家不同的经济发展水平其定义是不一样的, 我国对中小型企业的含义是根据国家统计局和财政局所出台的《中小型企业标准暂行规定》而定的。
担保的含义范围过于广泛, 在立法上我国没有明确的定义, 而民法将它解释为, 以一种保证和抵押的方式来保证债权的实现。
再担保是一种特殊的担保方式, 它的设立主要是为担保人做担保, 在担保人需要他人共同承担担保责任时, 在担保人有责任并且必须依照合同约定, 为债权人偿还相关比例的债务, 以确保债权的实现。再担保是一种为了转移担保机构风险的社会信用体系。
信用担保的实施需要依靠担保机构借助保证方式来为债务人作担保。如果债务人无法将债务偿清, 则其偿还责任就转给了担保机构。信用担保是一种中介活动, 需要企业与商业银行提供担保条件。在信用担保中, 其信誉证明和资产责任是互不分开的。
融资担保的别称为贷款担保, 是指担保机构提供第三方为贷款人和借款人做担保。在借款人无法按约还本付息时, 担保机构有义务有为借款人偿还债务。融资担保是担保业务的主导品种之一。商业信用是一种中介行为, 是在商业信用和金融信用的发展之下为融资需求做担保的一种活动。
融资担保机构是通过与银行、企业、个人等资金出借者合作, 并作为第三方寻找资金的需求者, 并为资金出借者和资金需求者提供担保。在业务的性质上, 融资担保含有两种属性, 一种是金融性, 一种是中介性。这两种属性可以从担保机构以自己的第三方信用, 为资金提供者和资金的需求者提供融资担保服务这个行为中看出。而扶持中小型企业发展的融资担保, 就属于公共产品的性质了。
三、中小型企业的投资担保融资主体
1. 关于融资主体的两种不同观点
当前, 中小型企业的融资担保主要是信贷担保, 融资担保在社会上存在两种不同的观点和看法, 有的将融资担保理解为一种公共产品, 有的则理解为私人产品。但普遍人理解为公共产品。理解为公共产品的人们认为, 中小型企业在发展经济, 推动技术进步, 降低失业率方面做了重大贡献。所以扶持中小型企业的发展有助于社会的整体进步。也因为如此, 政府有义务为中小型企业提供融资资源。所以也就得出了政府是中小型企业的融资担保主体的结论。
将融资担保理解为私人产品的人认为, 中小企业的发展与政府方面无关, 促进中小企业发展的恰恰是由于政府对经济管制的放松而产生的现象。所以政府应当放松对中小型企业的管制, 在待遇上给予中小型企业应有的公平, 以促进企业与经济的共同发展。政府出资为中小企业融资做担保损害了大企业的发展, 信用担保是一个充分市场化的产物, 且如果政府放松对中小企业信用担保需求的管制, 这个行业就会有, 有相应的商业化机构来从事。政府管制太严是制约中小型企业融资商业发展的原因。所以这种观点的最后结论是, 中小型企业融资担保作为一种私人产品, 其融资主体应当在民间。
2. 中小型企业的担保主体
从政府方面进行分析, 首先, 市场失去作用, 必定会促使政府成为中小型企业融资担保的投资主体。中小型企业由于其规模相对较小, 资信水平不高, 经营存在较大风险等原因, 中小型企业在信贷市场上并不受到待见。如果任由市场自行发挥, 则大企业由于其具有优势, 可以很轻易的满足自己对资金的需求, 而中小企业相反, 所以必定会造成强者更强, 弱者更弱的局面。如果通过一些运行的机构, 以民间投资为中小型企业的融资做担保, 则在高风险的隐患下, 其融资担保必定会受到限制。所以市场失灵的结果就是政府会干预中小型企业的融资担保问题, 也就是说, 政府会自行出资为中小企业的融资做担保, 以提高企业的资信水平。
政府为了实现战略目标, 也会采取担保措施去扶植政府所需要的扶持的中小型企业, 例如高科技的发展、就业率的提高。政府扶持中小型企业也是其他国家的普遍做法, 例如美、日、加、德等国, 并且制度已经很完善。
从民间方面分析, 中小型企业融资实施担保过程的有利可图性, 对民间投资者来说是非常具有诱惑力的, 也是他们成为中小型企业投资主体的根本原因。中小型企业在经营上存在着很大的风险, 其破产倒闭的风险很大, 相对的融资担保风险也很大。尽管这样, 担保短利还是非常具有诱惑力的。对于经营规模小、经营风险大的企业, 可以制定一些规避风险的措施来吸引投资者, 比如根据风险大小收取相应的担保费, 使风险与收益成正比。当前, 各个国家虽然经济发展水平不一, 但以民间投资作为中小型企业的融资担保做法是及其平常的, 我国到现在为止, 已存在像商业担保、互助担保等一部分民间投资进入融资担保行业。
从企业方面来看, 中小型企业的发展及离不开政府的投资, 也离不开民间投资。这个原因主要是中小型企业大多处在创业起步期, 在资金方面还不够充足。所以企业会给出风险与收益不相称的融资方案, 很难获得民间的投资。所以中小型企业就需要借助政府的力量解决融资担保问题。企业度过了起步阶段后, 其经营方面, 运行方面相对稳定。在这个阶段中, 企业更加注重融资问题, 所以很容易收受民间的投资担保。当前, 根据调查发现, 中小型企业在融资方面受到方方的约束, 如在财产种类、价值等方面受到限制、手续繁杂费用高, 如果选择以其他方式贷款, 其利率会比中央银行所规定的要高。而民间担保融资刚好能解决这些问题, 其以简单的手续流程、相对较低的成本成为中小型企业的融资担保主体。
四、应对中小型企业的融资担保对策
1. 创新的担保投资体制与方式
政府投资体制和方式的不健全, 是中小型企业的融资担保市场问题的存在原因, 所以, 针对这个根本原因, 应从以下两点进行转变。
首先是政府主导体制必须转向市场主导体制。这种转变的目的是, 为中小型企业融资担保市场解去政府的捆绑制度。使市场的个类资本进入一个拥有公平准入和平等竞争的制度。为民间资本创造一个入市的良好环境, 使中小型企业的融资担保市场白摆脱政府的管理。所以需将以往中小型企业以政府为主, 以民间投资为辅的投资担保体系更换为以政府为引导, 以民间投资为主的投资体系。
其次是将以往政府的直接投资方式转变为间接投资方式。政府应当采取一些制度, 间接调控中小企业的融资担保市场, 使得民间投资进入融资担保市场。政府投资方式的转变, 可以使得民间资本在市场上得到充分的发挥, 并避免政府直接投资时出现的不利现象。
2. 融资担保市场效率和政府杠杆投资
由于政府投资未能发挥效用, 民间投资不够有效供给, 使得中小型企业在融资担保上存在种种困难。这些问题想要得到很好的解决, 就必须使民间资本成为担保市场的主导, 消除体制的障碍, 改变政府的投资方式。
使民间资金不偏向于中小型企业的的主要原因是, 风险与收益之间的背离。政府可以向中小型提供融资成本补贴, 使得企业有资金制定风险与收益相对称的融资方案。或者政府可以给予民间担保资本一些收益补贴, 以便弥补风险与收益的不平衡。
政府对融资市场的宏观调控是根据补贴来进行的, 政府可以通过杠杆投资, 使民间投本充分发挥到各个方面各个层次, 从而解决中小型企业融资难的问题。
五、结论
中小型企业在市场经济中是活力性最强的个体, 对地方经济的增长起着关键的作用。而中小型的扩大发展是保持国民经济活力的关键。在中小型企业的发展中, 所面临的一个普遍问题就是融资难。解决融资难问题, 帮助中小型企业度过难关, 是发展经济、促进高科技进步、解决就业问题、稳定社会、构建和谐社会的一条必经之路。
摘要：在政府的政策引导下, 在关于中小型企业的融资担保主体和内容上, 我们的理解偏离了正确的方向。普遍认为中小型企业的融资问题是政府的责任, 处理这种融资问题是政府担保机构的事情。这种误解不仅普遍, 而且成为固定观念, 如果忽略这种问题, 必然会给中小型企业的融资担保带来不小的危害。所以应针对这种情况, 加强关注中小型企业的融资担保问题, 分析其担保现状及原因, 并结合其相关经验, 制定相关政策, 为我国中小型企业的融资担保事业的发展做贡献。
关键词：中小型企业,融资担保,投资主体
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中小企业融资担保计划 篇7
一、中国中小企业融资担保体系现状
(一) 性能
各种安全机构性质定位:中国中小企业信用担保机构是政府政策支持中小企业间接发展的支持机制, 非金融机构, 不得从事金融业务和金融信用, 不以赢利为主要目的;中小企业互助担保机构为中小企业自愿的成员企业投资, 担保机构成员企业为服务对象, 非金融机构, 不得从事金融业务, 不以赢利为目的;商业性担保为中小企业私募投资机构, 担保机构为主要目的的利润。中小企业信用担保机构可以设立为国有控股, 可以为企业法人国有股的形式;互助担保机构可以设立为公司或企业法人;商业担保机构可以设立为企业或个人独资企业、合伙企业。同时, 试点期间, 信用担保机构的担保, 主要是中小企业短期银行贷款。
(二) 资金来源
资金来源的途径主要包括:政府预算、国有土地资产的转移、投资、社会募集、风险保证金、国内外捐赠等。
(三) 系统构成
从结构上分析, “一体”、“两支”构建了中国中小企业信用担保体系。“一体”是指市, 省, 国家三位一体的保证体系, 全国中小企业信用担保机构的省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象;中小企业信用担保机构在省级城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象;信用担保机构在城市社区互助担保机构和商业性担保机构为中小企业担保对象和从事信用担保业务。目前, 仍在规划阶段未正式执行。“两支”是指互助担保机构对中小企业的城市和农村社区为服务对象和商业担保机构, 是中小企业信用担保体系的基础, 中小企业从事直接担保业务。“两支”根据国家有关规定和协议来享受中小企业信用担保机构提供安全服务和风险分担
(四) 信用担保实施程序
当前中国各个城市担保机构在体制和机制方面没有统一规范, 担保机构和银行关系也是多样化, 不同担保机构或是不同银行之间在担保倍数、担保比例、担保实施方式等诸多方面也存在差异。主要有两类担保实施流程:一类是授权保证方式。 (1) 担保机构选定协作银行或金融机构。 (2) 二者就担保内容进行协商, 并签订长期协议。 (3) 银行对中小企业的担保申请进行审查, 并进行信用审查。 (4) 银行初审或发放贷款, 并通知担保机构;或银行初审后交与担保机构再此审查, 经批准后, 担保机构签发担保书, 银行发放贷款。若是前者, 则为普通授权保证, 后者则为转向授权保证。但无论哪种, 都是银行负责贷款的审查并决定贷款的发放;另一类是直接征信方式, 步骤基本相同, 只不过是由担保机构负责申请企业的信用审查。
(五) 信用担保体系运行模式
中国中小企业信用担保体系尚在建立之中, 其运行模式与其他体系较成熟的国家有所不同。有学者对中国中小企业信用担保模式进行了研究, 将目前中国中小企业信用担保运行模式归纳为四种:一是“各个级别财政建立共同基金, 委托专业机构管理”的模式, 也称为上海模式。二是“互助基金委托专业机构代理担保”的模式, 也称为深圳模式。三是“分层次再担保”模式, 以安徽和上海为典型。四是“投资和担保组合”的模式。
二、中国中小企业融资担保体系存在的问题
(一) 法律不先进
当前我国还是缺少系统性、针对性的中小企业担保体系法律。现在国内所依靠的仍是1995年和2000年颁布的《中华人民共和国担保法》及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》。《担保法》其拟定的最终目的是为保护银行信贷资金安全以及解决企业和企业之间的债务担保问题, 主要是保护债权人利益, 对担保人权益不具有明显的保护性。但对担保机构的成立条件要求风险控制制、损失一起承担。对相关工作人员的定性未有明确规定, 对该行业的发展非常不利。因此一定要有针对性、专门的法律法规对中小企业融资担保机构的服务对象、法律地位和营运规则进行规范要求。
中国在2003年初颁布了第一个并且是专门针对中小企业的法律《中华人民共和国中小企业促进法》, 此法对中小企业发展起到了一定的促进作用。2004年, 国家开发银行和国家发改委一起联合下发了《关于合作开展中小企业贷款与信用担保体系建设工作的通知》, 通知里说明, 由国开行、广东发展银行、发改委一起共同合作, 为中小企业提供融资担保服务。但是, 该法律或是条文仍不具有法律的规范性, 对于各方面的权利和义务没有做好明确, 条款简单, 效力不足, 操作性不强, 无法真正为中小企业信用担保提供有效的保护或支持。
(二) 行政未起到干预性且机制不规范
对于中小企业的融资机制, 政府行政干预过多。每年政府都要出资用于弥补已发生或预计要发生的风险损失有些甚至牵连到当地政府或政府干预的主管部门, 受其影响较大, 在对“人的安全和行政强制保证”等现象保证决策。政府财政投入不足, 投融资不足、数量小, 会在一定程度上减少其抗风险能力。大多数担保公司新成立时由政府投资有限公司的金额作为资本, 很少会有后续资金补充资本金, 收费及其保障机制的利息收入是远远不足以支撑其持续发展。因此, 政府应在年度预算资金担保机构补充资本有一定数额的资金, 以保证担保机构的正常运行。
同时, 我国商业性提供机构缺少非常必要的风险补充金。假设有代偿问题出现, 资金的本金就会受到一定的损失, 而补充金的来源又一般是由股东的资金填充, 而且多数商业性提供机构, 股东一方也没有构建起科学、合理、完善的补充制, 并没有考虑在担保机构、银行之间进行合理的风险承担, 只是通过提升担保费对风险进行减低。
(三) 赢利能力很弱, 担保率不高
担保机构的体系种类、分布不具有科学性。当前我国中小企业担保体系中政策性担保机构所占比率大, 但商业性、互相性等可发挥市场担保作用的机构数量却过少。直到2007年, 我国构建起的担保机构一共有三千多家, 政策性机构达67%, 可我国中小企业一般提供的是主导地位政策性的担保, 但是在成熟的市场中只是一个管理的定位, 任务是指定市场规则并维护市场的秩序与进步, 因为不能在这里占有主导位置。
(四) 担保种类过于单一化, 未有专业性人才
当前担保品种一般都被局限在贷款方面的担保, 而且年限基本是在一年期, 而如贸易融资、诉讼财产、忠诚等担保代表所占的份额是相当低的。可见, 担保品种的单一造成无法满足中小企业发展多元化的需要, 而且也增大了风险。同时, 融资担保是一个具有复杂操作性的工作, 需要有专门的知识和工作能力的相关工作人员, 特别是管理人员需要具备金融、贸易、法律、法规、管理、投资等多方面的知识, 还需要具有风险预测、风险规避、财务分析的能力;同时融资担保风险控制措施及品种的开发、设计都需要相关的专业技术人才以及丰富的工作人员进行。
三、美国中小企业融资担保体系对中国的启示
综合美国中小企业融资制度的经验, 可以通过对中小企业信用担保机构的规范, 并辅之以必要的政府支持和指导, 提高中小企业的融资困境在中国根本。
(一) 美国中小企业融资担保体系
从现实角度分析, 可以看出美国有着一个可以融入到整个社会中庞大的信用担保体系, 对中小企业融资问题做出了巨大的贡献。据报道, 美国中小企业信用担保体系一般而言可分为三个层次:国家型小企业信用担保体系, 区域型专业保障体系、社区型小企业体系。
(1) 国家型小企业信用担保体系。由美国联邦小企业管理局 (SBA) 操作, 一般采用合作银行和信用担保的方式直接保障的选择。美国小企业管理局对银行贷款的决定采用的是不干预政策, 但有权决定是否提供贷款担保。美国小企业管理局的贷款, 不干预企业的经营, 只有在企业不能偿还贷款时进行处理。
(2) 区域型专业保障体系。不同的地方其以地方为主的区域专业保障体系都有着自己的独特一面。地方政府根据本地适应周围的安全政策的中小企业的实际情况, 维护及中小企业的特点发挥。
(3) 社区型小企业体系。由于美国联邦小企业管理局 (SBA) 直接操作的国家中小企业信用担保体系和整个美国合作银行。因此, 小企业要保证小企业有限的社区系统, 小企业的社会保障系统的主要功能是帮助社区通过创办小型企业实现脱贫。
(二) 中美融资担保体系比较与启示
为促进以立法的形式对现有金融体系中小企业使用, 加强中小企业融资是一种常见的做法, 特别是在发达国家对中小企业发展的帮扶中。美国联邦政府制定的《中小企业法》、《公平信贷机会法》、《中小企业经济政策法》等一系列法律法规, 在建立法律发展的政策, 完善监督中小企业的支持系统, 避免在对申请贷款创办、企业的个人或规模较小的借款企业实行歧视政策等方面起了重要作用。美国十分重视中小企业的立法, 法律上的支持和援助, 在金融信贷中给了中小企业非常有力的支持。
为中小企业提供援助, 美国根据《中小企业法》设立了SBA, 同时在五十多个州都设立分支机构, 每个州的的职责就是制定相关的规模标准, 同时协调其他联邦机构。其操作性包括:
(1) SBA可在一定程度上促进美国中小企业信用担保体系发展。有政府完全管理, 同时制度完善, 流程:银行申请 (SBA的合作银行) —审核合格—准其申请—给予其一定的授信额度。合作银行可在这范围内自己决定所要担保的贷款额度, 发放之后代收担保费全额交至SBA。如果发生代偿损失, 可向SBA申请资金补充, 审核认定后可按预先规定对资金进行补充。
(2) SBA明确担保贷款限额、担保收费标准、担保对象、担保对象条件。一般来说, 限额为75万美元。对象是所有符合条件的美国的中小企业, 条件是保证企业正常经营、可提供一定的金额抵押物信用担保年保费原则上是担保金额1.2%, 也可进行适当调整。
(3) SBA务经费、担保基金来源联邦政府、州政府财政。为减少政府参与, 经营方式比较灵活。一般情况会给合作银行贷款的决策权, 同时针对不同金融机构采用不同审批流程。
(4) 完善外部环境。主要是要加强法律制度上的健全, 同时增加公民对于信用的观念, 优化风险的防范制度。
四、中国中小企业融资担保体系创新与完善
(一) 创新中小企业融资担保体系
在当前, 从中小企业融资难的现状来看, 我国融资担保体系存在一些亟需处理的问题, 且政府和金融企业已经意识到了问题的严重性, 采取了一系列的探索创新:根据《中华人民共和国中小企业促进法》的有关规定, 在政府的各种专项资金中, 为促进中小企业发展, 安排一定比例的资金用于支持中小企业信用担保体系的建设。2008中央政府发行了十亿元的中小企业信用担保业务的补助, 补助330个符合条件的信用担保机构, 鼓励这些机构积极开展中小企业贷款担保。财政部表示, 中央政府信用担保机构具有一定的规模规范管理, 中小企业给予一定比例的资金风险控制能力, 引导社会资本的流动, 促进中小企业信贷能力和扩大融资规模。
(二) 完善中小企业融资担保体系
(1) 加快立法、营造良好法制环境。信用担保体系在发达国家, 如美国、日本, 其共同点:都具有比较完善、科学的法律法规。但是, 着眼中国, 却没有一个标准和保障行业的专门法律。这在一定程度上会影响担保行业的发展。所以, 一定要加快法律法规的建设中小企业信用担保机构, 尽快明确机构的准入规范、经营范围、收费标准等等行业的标准, 保障当事人的权利和义务、业管理规则和紧固系统、加强相关的制度和法律法规的建设, 在保证业务管理的政府行为的严格限制, 保证信用担保机构对中小企业的自主经营和自主管理。
(2) 健全风险补充机制。为了可以体现“公平交易, 等价有偿”的原则, 实现资源最大化的优化配置, 在运作机制上要坚持市场化运作, 商业运作不违反准则的相关规定、政策和法律, 那么担保机构应该有权决定给谁提供担保, 根据正常贸易关系确定的保障条件和基本利率在补充方面的风险等级, 应增加担保基金融资, 融资渠道, 提高保障能力和风险增加的能力, 特别是为中小企业担保机构以不同的形式, 在不同的和互补的运行机制。如中小企业贷款基金, 资金主要来自中央和地方的财政分配, 同时也向社会发行债券募集, 让中小企业吸收和接受社会捐赠的资金。政府的监管下以市场为导向的公共操作, 通过特定的安全程序, 担保公司和中小企业联合成立的中小企业担保机构的参与, 资金共担, 风险分担, 自我服务, 执行封闭式的运行。
(3) 处理好担保机构与合作银行的关系。为与国际接轨, 专门担保机构、合作银行两者之间的关系要构建在利益共有、风险共担的基础之上。担保机构所要承担的风险应该是和银行一起, 两者共同承担的, 并不是单纯转移风险。根据发达国家经验, 一般是按以下比例进行风险承担, 担保机构:所要承担大部分的风险, 约为70-80%;银行需要承担一部分风险, 约20-30%左右。
(4) 优化信用担保外部环境。中小企业信用担保的只是资金问题, 甚至可以说是中小企业服务体系的一个很重要的问题。要和地方、税务、银行、中央等部门进行协调、配合工作。所以, 中小企业信用担保体系的发展、完善是无法离开各类配套措施而单独存在的。一般来说, 需要做好以下几个方面:优化内部控制的构建, 最大限度完善信用评级制度、风险的预警制度。强化担保的风险;加快信息共享的构建, 建立起相应的机制及交流的平台, 优化担保机构、合作银行之间的内部沟通, 提升数据的共享;优化企业信用的构建, 通过加强引导以及教育、宣传, 极力促进中小企业的城市意识。
参考文献
中小企业融资担保计划 篇8
一、农村融资问题分析
1.农村融资需求呈现出小额贷款需求减少的趋势, 资金需求向大额方向发展。目前, 农村资金正向技术含量高、行业及企业规模大、效益好的方向流动。随着我国经济的快速发展, 农民收入增速明显, 加上国家出台的一系列惠农政策, 如粮食补贴、农税减免等, 使农户自有资金不断增加。同时, 国家近些年不断加大对农村小额贷款的支持, 从而使小额信用贷款资金需求减少, 资金需求额度逐渐增加。随着农村产业结构调整的不断深入以及农村城镇化的发展, 农村资金需求正向大额方向发展。
2.农村生产风险造成融资信用风险较高。在我国农村经济组织中, 占据主导地位的农户具有较高的同质性, 农产品市场是一个完全竞争市场, 产品价格波动大, 农村的生产经营风险较大。同时我国农村经济的科学化水平还较低, 农业基本生产条件不充分, 生态条件还比较脆弱, 农业生产存在着较大的不确定因素。
3.融资渠道较为单一, 间接融资的费用成本较高。目前我国农村金融体系、信贷制度等不能完全适应农村中小企业融资需求。我国的“三农”融资渠道主要有传统的民间拆借融资、金融市场直接融资和银行间接借贷融资三个方面。其中民间融资成本过高, 一般难以承受, 直接融资渠道太窄, 我国尤其是农村证券市场化程度不高, 绝大多数“三农”中小企业不可能从证券市场获得融资。以间接的银行融资为主的融资渠道, 门槛太高, 一定要抵押才有可能得到贷款。尽管银行性金融机构对中小企业的支持虽呈政策性、商业性和地方性金融机构共同参与的多元化格局, 但仍主要集中在信用社、农业银行及农业发展银行等涉农金融机构。而由于这些资金供应主体本身存在着一些现实困难和问题, 客观上限制了其对个体企业的投入。
二、农村信用担保制约因素分析
1.缺乏有效的农村征信体系。目前我国农村征信体系不发达, 缺乏完善的信用机制和有力的金融支持, 导致农户贷款难、农村中小企业融资难的现状。现有的农村融资渠道中, 多以民间借贷为主, 加上受当前的经济形势的影响, 农村民间信用借贷问题突出。我国征信行业处于起步阶段, 征信市场不发达, 征信产品较为单一, 农民对征信行业的认知程度低。征信市场发育不足, 已成为制约农村征信体系发展的根本问题。农村征信建设覆盖面小, 难以全面采集和共享征信信息。征信机构仅局限于农村信用社、农业银行等银行金融机构以及工商税务等非金融机构, 这些开展征信工作主动性不够, 只是服务于自身需求, 征信目标及方法比较单一。采集的信用信息数量少、不全面, 缺乏有效的征信环境, 导致农村信用建设缓慢, 农村的企业和个人的信用信息难以全面完整地采集和共享。
2.信用担保资信评价机制不健全。由于征信环境不健全, 征信机构间的信息不共享, 导致信息不对称, 担保机构无法获得全面准确的数据, 难以核实企业和个人资料的真实性。获得的企业数据主要是依靠企业自己提供, 担保等评估机构无法在短时间内核实企业财务及信用状况, 信用数据不够真实及全面。加上我国信用评估也起步较晚, 评估方法和手段不能充分反映企业真实的资信等级。资信评估虽然是从定性和定量两个方面进行的, 但构成的指标体系不够完善, 特别是缺少适合农村中小企业信用评估的评级指标和评估办法。没有跟踪评估, 评估缺乏灵活性。资信评估只是对企业一定时期内资信状况的表述, 资信状况好, 资信等级高, 只能证明某个阶段的企业状况, 评估机构应对被评企业进行跟踪检测, 及时调整企业的资信等级, 造成我国信用评估机制不健全。
3.农村抵押担保难, 缺乏有效的反担保措施。由于我国农村二级流转所需配套市场要素尚不完善, 加上法律法规上的障碍, 缺乏配套的风险转移、分担和补偿机制。我国《担保法》明确规定:“抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权可以抵押”, “耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地的使用权不得抵押”。我国土地承包经营权、宅基地等作为贷款抵押物受法律制约, 在当前商业贷款中, 担保抵押资产是否充足是决定银行机构为农民提供贷款的重要条件。
4.信用担保方式单一, 行业范围较窄。担保公司的业务与商业银行逐渐出现趋同趋势, 甚至对借款企业提出反担保。除了保证等反担保措施之外, 还对企业的担保物流动性要求较高, 一般要求有效房地产抵押, 很少接受机器设备抵押, 对于企业订单、存货和应收账款等流动性较差的资产更是采取规避的态度。同时, 商业银行对担保公司的担保的放大倍数也会进行关注, 商业银行难以接受担保公司的信用额度的放大功能。商业银行针对信用担保机构的贷款业务品种少, 金融产品的单一, 使得信用担保机制建设工作推进缓慢。
5.风险分散、补偿和保障机制不健全。各地农村信用担保机构的资本金大都源自政府财政的一次性出资。资本金仍然停留在筹建之初的一次性资金支持。由于原始投入少, 后续资金来源没有着落, 只有依靠原始资本金和微薄的保费收入提取的可能发生代偿准备。显然, 这一状况既制约了农村信用担保机构支持农户和企业发展的能力, 客观上威胁着农村信用担保机构自身的生存与发展。目前, 专门为农户和涉农小企业提供担保的机构还难以满足目前“三农”的担保需求。
三、农村融资性担保体系构建
1.加强农村信用和征信知识的宣传和普及, 提高农民的信用意识。“三农”融资难问题的实质在于其信用等级低, 资信状况较差。在农村信用借贷过程中, 尤其是对农户的信贷, 没有建立有效的贷款信用评级及授信机制。农村信用社等机构客户缺少客户的信贷资料或者缺乏客户信息, 授信制度和流程不健全。应从宏观层面上构建和完善农村信用体系, 通过政府构建征信平台, 通过媒体加强宣传, 创造一个良好的社会信用环境, 提高全民的社会信用意识。同时, 信用担保公司应与银行、工商、税务等微观征信机构构建一个高效的信息共享体系, 信用担保公司自身应加强与客户开展信用活动, 解决在担保过程中存在的信息不对称问题。通过农村宣传栏、农村文化表演等易于开展和被接受的形式进行信用知识的宣传, 提高农民的信用意识。
2.信用担保机构建立科学的资信评价机制, 提高自身的资信评估水平。担保机构应借助农户信用状况登记卡和农户资信评定档案, 根据农户家庭财产及经济状况信息、个人信用信息和品行道德修养信息等内容, 制定出定量与定性指标相结合的分析评价体系, 并及时收集掌握农户信用状况变化信息, 为在担保过程中提供资信评估依据。担保行业应从资信评估制度、评估流程、评估方法等方面建立起一套科学的资信评估体系, 尤其要结合我国“三农”现状, 设计出一套符合“三农”特点的资信评估指标体系, 运用简洁明快的评估方法, 从而简化信用担保流程, 提高信用担保水平和效率。既促进“三农”经济发展, 同时增加担保公司自身的经济效益。
3.进行担保抵质押方式的创新, 担保机构可利用抵押物的余质作为反担保措施。由于我国法律法规方面的障碍, 除房产等少数抵押外, 小微企业, 尤其是种养殖户难以提供其他有效的抵押物, 限制了农村中小企业的信贷需求。担保机构在信贷过程中提供信用保障, 承担了银行的绝大部分信用风险。面对在借贷过程中与银行处于天然的不对等的竞争地位, 担保机构只能进行业务创新。当前, 我国商业银行贷款中, 抵押率一般不超过70%, 担保机构可对质量高的抵押物的30%及更高比率的余质作为反担保抵押物, 通过余质抵押方式解决融资性担保过程缺乏有效反担保措施问题。
4.创新信用担保模式, 降低信用担保风险。信用担保机构在担保业务运作过程中, 由于决策信息的不充分和相关各种客观因素的不确定性, 使担保机构在实际担保业务的运作过程中遭受损失, 担保机构可通过多样化的投资组合进行风险管理。担保机构要善于利用社会组织资源管控风险, 创新担保模式。金融机构要创造条件, 大力增加对“三农”企业的信贷支持。政府、金融机构、企业应共同发展多种形式的信用担保机构, 扩大信用担保的范围, 将信用担保机构扩大到县域范围, 在县域内大力发展担保投资。担保机构可借鉴银行在贷款过程中运用联保的方式, 将信用风险分散和转移出去。担保机构应注重支持龙头企业, 丰富和延伸产业链条, 带动产业链上的农户共同发展。
中小企业融资担保计划 篇9
(一) 政府出资设立的融资担保机构 。
政府设立由财政出资的综合性信用担保机构。其资金来源主要靠中央和地方政府财政预算拨款, 机构实行市场化公开运作, 接受政府机构的监管。这是我国最佳选择模式。第一, 通过地方财政注入资金, 可以设立资金较为雄厚的担保基金;第二, 以政府信用作保证, 易于被各家金融机构所接受;第三, 可以扩大提供信用担保的中小企业的服务对象和覆盖面。在这种模式下, 政府及有关部门组建国有控股型的中小企业融资担保机构, 以财政注资为主, 吸收一些有实力的企业、单位参股建立担保基金。担保机构的业务范围主要包括:对中小企业向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁提供担保和反担保, 并经营主管财政部门批准的其他担保和资金运用业务。
(二) 政策性融资担保机构。
遵循市场规律, 充分发挥市场在资源配置方面的信用, 设立政策性融资担保机构, 按照商业模式进行运作, 不失为解决中小企业企业融资难的一种办法。这种融资担保机构的具体运行办法是由地方政府、金融机构和企业共同出资组建担保公司, 由地方财政部门对金融机构作出承诺保证责任并推荐企业, 由担保公司办理具体的担保手续。
(三) 由企业设立的融资担保机构。
首先由政府及有关部门促成有贷款融资担保需求的中小企业自发成立中小企业协会, 然后由协会中自愿参加的中小企业按比例出资成立互助担保基金, 缴纳担保基金的企业联合开展融资担保业务, 发挥联保、互保的作用, 此类机构的运作采取担保基金的形式, 实行封闭运作。中小企业协会对有贷款融资担保需求的会员企业的申请担保项目进行审查后, 提供贷款担保服务。
二、中小企业在融资担保体系存在的问题
(一) 企业融资担保机制不健全。
一是企业信用缺失和信息不对称。企业信用缺失和信息不对称是中国中小企业信用担保机构面临的最棘手的问题。首先, 最根本原因在于立法不够完备, 不能有效制裁失信者, 切实保护债权人利益。现有法律、法规在规范企业信用环境方面缺乏相应的实施细则, 操作性不强, 特别是对失信企业责任人的刑事立法几乎空缺, 对恶意逃废债务者无法可依。再次, 有的中小企业会计制度不规范, 担保过程中的信息不对称, 增加了信用担保机构的内在脆弱性。二是融资担保结构单一。三是企业经营管理不规范, 难以取得担保机构的信赖。
(二) 缺乏资金补偿机制。
我国信用担保机构在机构数量和担保贷款金额上, 政府担保的份额过高, 达到72.4%, 民间资本型担保的比重只有27.6%, 相比严重不足。政府担保贷款在中小企业贷款总额中所占的比重是很高的, 也说明财政出资的政府担保在整个体系中处于绝对主导地位。但政府出资的政策性担保远远满足不了中小企业担保的需要。
(三) 缺乏风险分散机制。
由于缺少明确的制度规范, 担保机构又由于实力过于弱小而处于谈判上的弱势地位, 所以大多数银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构, 有很多担保机构甚至被迫承担了100%的信贷风险, 至使担保风险过分集中于担保机构, 没有在担保机构与银行间合理地分散。
三、建立健全中小企业融资担保体系的对策
(一) 建立健全企业融资担保相关的法律法规。
为促进融资担保业的发展, 各地要根据实际情况, 构筑一个为企业融资服务的全方位法律法规体系, 让企业的各种融资担保渠道都有法可依。要尽快制定中小企业的划分标准、高科技和高成长企业的界定标准;明确融资担保业的定位和功能;制定相应的中小企业贷款机构的管理办法和优惠政策。同时, 要尽快出台符合《中小企业信贷担保法》的准入和退出机制的具体条例和细则。
(二) 建立健全企业融资担保的配套体系。
1.鼓励中小企业互助担保组织的建立和发展。
这是优化中小企业信用担保体系的结构, 充分发挥民间资本在担保体系中的基础性作用的重要途径之一。 鉴于中小企业在国民经济和社会发展中的地位和作用, 鼓励社会捐赠资金流向中小企业互助基金能够使捐赠资金产生更大的效用, 具有更深远的意义。
2.发展和完善中小企业信用评估体系。
就中国当前的实际情况来说, 第一, 必须依靠政府的力量尽快地建立起以中小企业、企业经营者、相关政府机构、中介机构和金融机构为主体, 以信用登记、信用采集、信用评估和信用发布为主要内容的中小企业信用制度。第二, 政府应鼓励民间建立和发展社会信用调查评估等中介机构, 允许这些机构在以独立法人身份承担民事责任的基础上对有关用户有偿提供中小企业信用成果。第三, 中小企业本身要重视信用意识的培养, 应具有将信用作为无形资产来经营的理念。第四, 除了建立和发展中小企业的信用体系外, 政府还有必要维护和管理信用秩序。
3.培育多种类型担保机构。
大企业和中小企业在贷款的期限、额度、频率和成本上有很大的差距。因此, 要解决中小企业融资问题, 就必须发展中小银行。以中小银行为代表的中小金融机构几乎就是中小企业信用担保体系的下游环节, 所以中小企业信用担保体系的可持续发展离不开中小金融机构的成长。
4.规范经营管理。
中小企业的企业必须端正经营思想, 遵纪守法, 通过提高产品质量、降低成本来增加利润, 把注意力集中到自身上台阶、上规模的问题上来, 而不是搞投机取巧;企业家也要不断学习, 努力提高自身素质, 诚实守信, 遵守政府制定的各项政策法规, 培养自己正确的社会主义义利观, 自觉规范自己的经营行为, 自觉地减轻或消除担保机构的风险, 从本源上促进担保体系的持续健康发展。
5.建立和完善担保机构的资金补偿机制。
首先, 资金补偿机制这个问题主要是针对政府担保机构来说的, 因为政府担保机构基本上不以盈利为目标, 又只能靠财政预算拨款来补偿资本金, 所以它们的资金来源既不稳定, 又很单一。所以, 可以每隔一定周期由政府将财政收入增长的一定比例数用于补充政府担保机构的担保资金。也可以将征自中小企业税收总额的一定比例在间隔一段时间后专门用做政府担保机构的资金补偿, 这样相当于是利用中小企业本身的发展推动中小企业更大的发展, 彻底稳定资金补偿的来源。
6.建立和完善各种风险分散机制。
按照风险分散对象的不同, 这一机制可以分为以下三个层次。第一个层次:向担保贷款的参与方直接分散风险, 包括担保机构与贷款银行间的比例担保和担保机构的反担保条款。首先, 根据国际经验, 担保机构的担保比例一般为70%～80%, 协作银行承担剩余部分。贷款银行显然也因为担保机构的担保而直接受益, 所以协作银行应该承担部分贷款风险。比例担保应该成为我国担保机构分散风险的一种方式, 从而避免中小企业贷款风险绝对集中于担保机构。其次, 担保公司可以适当地采用反担保条款分散风险。虽然中小企业普遍缺乏最受欢迎的土地和房地产担保, 但是担保机构可以根据实际情况考虑接受被担保企业的机器设备、存货、应收账款和销售合同等反担保品。第二个层次:向第三方分散风险, 主要方式有再担保和参加贷款保险。担保机构可以参加城市中小企业信用担保机构提供的再担保来分散风险, 还可以根据担保的贷款比例参加保险公司的中小企业保证保险。第三个层次:担保机构的业务经营多元化。经营多元化包括直接投资、代偿债权转股权、担保费换股权、担保资金在金融市场的投资运作等。
四、结语