银行经营管理学

银行经营管理学（共12篇）

银行经营管理学 篇1

随着我国金融也不断开发, 积极的推动了商业银行的发展, 但也直接加大了金融行业的市场竞争。商业银行通过合理的经营成本管理能够有效地降低商业银行的经营成本, 为客户提供优质的服务, 更多的服务产品, 从而逐渐满足客户日益增多的金融需求, 增加商业银行的市场竞争力。但在实际的商业银行经营成本管理中, 仍旧存在一些问题, 影响商业银行的经常成本管理效果。就需要针对商业银行经营管理中存在的问题进行分析, 并结合实际情况, 制定合理的优化措施, 实现商业银行经营管理的优化, 从而促进商业银行经营成果的进一步提升, 实现商业银行的社会效益和经济效益。

一、商业银行的经营成本管理

商业银行是为社会公众提供金融服务的企业, 商业银行的经营成本包括相关业务费用、经营管理费用、准备资金支出、营业外支出等等。其中商业银行的经营成本管理主要是对商业银行在日常经营中的各个环节和各个阶段的所以成本进行控制, 并为商业银行成本降低提供动力, 从而促进商业银行的持续健康发展。在进行商业银行的经营成本管理时, 需要在充分满足客户需求的基础上, 尽可能的进行成本管理, 实现商业银行的成本降低, 在实现经营目标的基础上, 扩大商业银行的经营成果, 积极促进商业银行社会效益和经济效益的获取。

二、商业银行经营成本管理中存在的问题

1.经营成本管理责任不明, 筹资成本过高

现阶段, 商业银行在检查经营成本管理时, 经营成本管理的相关人员成本管理意识不够强, 同时, 也存在筹资成本过高的情况。这些情况主要是由于商业银行员工的经营成本意识不够强, 针对经营成本的重视程度不够, 在对经营成本的认识上存在偏差, 没有直观地对经营成本进行认识。也就使得商业银行达到相关员工不能积极地参与到经营成本控制。此外, 经营成本管理中, 相关责任不明管理人员没有充分的对商业银行的相关成本资料进行充分的统计和分析, 使得经营成本管理效果不够明显。此外, 在进行筹资时, 忽视成本的管理, 也就导致筹资成本过高, 影响商业银行的经营效果。

2.经营成本管理制度体系设计与执行脱节

尽管, 许多商业银行都建立了经营成本管理制度体系, 有的商业银行的经营管理制度体系也十分完善。但是, 相关制度体系在实际的执行过程中, 制度和经营成本控制的决策不能得到有效的执行, 这也就使得决策和制度的执行力度明显不够, 导致商业银行的经营成本管理制度体系的设计与实际执行严重脱节, 导致商业银行的制度体系的价值和作用不能得到有效的发挥, 严重时, 会给整个商业银行的正常运转带来巨大的安全隐患。

3.经营成本管理方法精细度不足

现行的商业银行经营成本核算方法都存在一定的不足, 不能精细化的对经营成本进行管理。在实际的经营成本管理的过程中, 仅仅是将相关的费用作为商业银行的经营成本, 没能有效的将经营成本进行细化, 也就使得经营成本核算十分笼统。商业银行经营成本核算笼统就会使得一些实际成本不能得到有效的核算, 例如:商业银行的各项产品和服务的成本。这也就使得商业银行针对成本发生的相关因素不够清晰, 不能有效的为后续成本优化提供科学有效的数据支持, 制约商业银行的经营成本管理。

4.费用配置模式导致费用使用效率低下

现阶段, 商业银行在实际的经营过程中, 营业费用的配置模式与主要的经营指标考核之间是相互联系的。但是考核机制却以激励为主。商业银行相关工作人员在落实存、贷款任务、中间业务收入时, 会造成资源浪费, 资源配置重复的状况, 这样就会导致商业银行的无效环节过多, 造成经营成本过高, 直接影响商业银行的竞争优势的获取。

三、优化经营成本管理措施

1.转变经营成本认识, 明确经营成本管理责任

首先针对商业银行相关工作人员对经营成本管理的认识不清的情况, 需要率先转变相关工作人员对经营成本管理的认识, 强化对经营成本管理的重视程度, 并积极地参与到商业银行的经营成本管理中, 尤其是在日常经营中, 商业银行员工明确自身承担的经营成本管理责任, 规范自身行为, 从而积极促进商业银行的经营成本管理效果, 提高商业银行的经营成果。此外, 管理人员也需要明确自身责任, 对相关成本资料进行有效的统计和分析, 强化经营成本管理效果。并在进行资金筹措时, 注意经营成本控制, 从而有效降低筹资成本。

2.强化相关决策和制度体系的执行力度

针对商业银行已经制定了合理的相关制度和有效的经营成本控制情况, 相关管理人员需要严格的对制度和决策的执行力度进行监控, 建立有效的责任制度。通过责任制度是将制度和决策的执行的效果与其绩效相挂钩, 从而充分提高相关工作人员的工作积极性, 并制定合理的奖励机制, 提高商业银行员工的参与经营成本管理的积极性。通过严格控制决策和制度体系的执行力, 促使商业银行制度体系的价值和作用得到充分发挥, 促进商业银行经营成本管理水平的提升。

3.推行精细化经营成本控制, 并结合计算机技术

在进行精细化经营成本控制时, 需要强化相关管理人员的综合素质, 确保相关管理人员的技能和知识符合经营成本管理的需求。并在商业银行经营管理的全过程中严格地对商业银行的经营成本进行细化分析。合理、精细的对商业银行的成本进行核算, 充分的将各类成本发生的因素进行整合, 有效的为后续生产经营管理提供数据支持。在进行精细化经营成本管理的同时, 需要充分与先进的计算机技术相结合, 将成本核算与相关的信息系统相结合, 通过相关软件, 实现对成本信息的核算, 加快了成本管理的准确性和科学性, 有效地实现多且庞大的数据处理。

4.创新经营费用配置思路, 促进经营成本管理效率

针对传统经营费用配置重复、资源浪费的现象, 积极的对经营费用的配置进行创新, 强化配置导向, 针对重点业务进行足够的资源配置。此外, 还需要建立以分产品贡献为主导的、新业务为重点、以提升商业银行市场竞争力为中心的绩效费用分配体系。从而有效地实现落实存、贷款任务、中间业务等的规范, 降低商业银行经营成本, 促进商业银行的持续健康发展。

四、结束语

随着我国金融事业的不断进步与发展, 积极推进了商业银行的发展。但在发展的同时, 也增加了金融行业间的竞争。这就使得商业银行的经营成本管理就显得十分重要, 针对商业银行成本管理中存在的问题进行分析, 并结合实际情况实现优化经营成本管理, 提高商业银行经营成果, 实现商业银行的经济效益和社会效益。

摘要：商业银行是一类以盈利为目的的企业, 较专业银行, 商业银行的业务更为综合, 功能更为全面, 经营着金融零售业务和批发业务, 所谓金融零售是指门市服务, 而批发业务是指大额信贷业务, 商业银行能够为客户提供所有的金融服务。随着商业行业的业务的经营范围逐渐加大, 我国商业银行的数量逐渐增加, 这也就增大了商业银行的间的竞争。因此, 商业需要积极的对经营成本进行管理, 为客户提供优质的服务, 进一步提高商业银行的经营成本。本文对商业银行经营成本管理中存在的问题进行分析, 并结合实际情况, 提出合理的优化经营成本管理措施, 以期为相关人员提供参考, 积极促进商业银行经营成果提升, 实现商业银行的经济效益与社会效益。

关键词：经营成本,成本管理,商业银行,经营成果

参考文献

[1]林志扬, 张刚.基于核心竞争力的商业银行组织结构优化研究[J].经济问题探索, 2013, (7) :93-99.

[2]徐晓利.全面成本管理——农村商业银行精细化管理的开端[J].现代商业, 2014, (14) :140-141.

[3]王冬梅.商业银行经营成本管理与改进措施分析[J].行政事业资产与财务, 2014, (30) :81-82.

[4]周悦霞, 徐学民.商业银行成本管理问题及对策研究[J].现代商贸工业, 2010, (3) :148-149.

银行经营管理学 篇2

一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险，表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中：

信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。

流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。

利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。

外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩，而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。

技术与操作风险：新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。

投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。

二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。

商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。

风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。

银行经营管理学 篇3

关键词：商业银行 “伞”状经营管理模式 流程管理

“伞”状经营管理模式(以下简称“伞”状模式)是笔者根据自身工作经验所总结出来的一种经营管理模式。该模式是“贷款营销前台充分发散、贷款中后台高度集中”的贷款中心模式。通过该模式可减轻营销前台工作量，提升营销能力，进行集约化贷后管理，统一风险偏好提升审批效率。该模式适用于个人贷款中心及中小企业贷款中心建设与经营管理。下面主要以个人贷款中心为例进行说明。

“伞”状模式下的机构设置及分工

依据“伞”状模式进行机构设置，主要遵循方便客户办理贷款业务原则，以及流程管理的需要。商业银行在一个地市，建立一个贷款中后台中心(比如建行郑州个人贷款中心，以下简称管理中心)和若干个人贷款营销中心(比如郑州二七个人贷款营销中心、郑汴路个人贷款营销中心等等，以下简称营销中心)，建立个人贷款营销中心的数量需要综合考虑业务量、区域经济特点等等因素。设立多个营销中心的目的就是为了方便广大的个人客户办理贷款业务，营销中心一个城市有多个，就象是“伞”面，管理中心一个城市只有一个，就象是“伞”柄。

“伞”状模式下的机构分工，要依据个人贷款业务流程进行，商业银行个贷业务流程为：营销受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放(含抵押环节)、贷后管理五大部分。营销受理、贷款调查需要直面客户，通常称之为“前台”。营销中心只负责个人贷款“营销受理”、“贷款调查”环节；管理中心只负责个人贷款“贷款审批”、“贷款发放”以及“贷后管理”环节；银行信贷审批部的个人贷款专职贷款审批人进驻“管理中心”，在“管理中心”现场办公；资产保全部门派资产保全工作人员进驻“管理中心”。

与“伞”状机构相比，传统模式不设置“管理中心”，各贷款中心负责除“贷款审批”环节的全部环节，专职贷款审批人只是进驻业务量大的贷款中心现场办公。抵押是各自去办，抵押权证、档案也是各自存放，存放地点不符合档案管理要求，档案甚至抵押权证时有丢失现象，催收只能由客户经理亲自上阵，很多催收方式不能使用(比如委外催收，电话外包催收、信函催收等等，并且由于人员紧张，混岗，一人兼多个不相容岗位时有发生，甚至发生了一个人可以办理全流程这种“一手清”严重违规情况。对此可以看出传统方式存在极大的风险引患，贷后管理薄弱，难以实施“规模经济”的集约化经营，客户经理营销、服务时间被大量占用等一系列的问题。下面主要说明一下该方式的优点。

中后台集约化经营

管理中心进行中后台业务集约化经营，可以大量节约办理贷款时间和提升效率，减少重复性劳动，以往不能用的工具可以方便使用。

减少重复性劳动，传统模式下，各贷款中心各自去房管理局等地办理抵押，而在“伞”状模式下，则是由“管理中心”抵押岗工作人员统一进行，减少重复性劳动，提高了办理抵押的效率。而且方便与抵押有权部门进行沟通协调等事宜。

更多的管理工具应用于贷后管理工作中，贷后管理主要由贷后检查、催收、账单服务、档案及抵押物保管等工作。传统模式下，根本没有贷后检查，原因很简单，没有相应岗位，自己检查自己是毫无意义的。而“伞”状模式下，就有了专门贷后检查及贷款监测人员，抽取一定比例的个人贷款进行专业检查，通过相应的贷款监测系统，发现预警信息进行专门检查。传统模式下，客户想了解自己的还款情况，只能是到各中心打印还款计划，而“伞”状模式下，有专门的账单服务岗位，通过计算机程序提取数据信息，交由邮政部门进行统一邮寄。

催收方法进一步完善，传统模式下，工作人员往往在月底，全员出动，打电话催收、上门催收，业务也不做了，否则完不成不良控制任务，催收方法单一，耗时费力。而在“伞”状模式下，营销中心人员就不需要参与催收了。“伞”状模式下，由专门催收工作人员负责：①通过专门系统，对于扣款日前客户账户资金不足批量发送短信提醒，对刚发生贷款拖欠客户批量发催收短信②对于拖欠31天至60天客户，外包电话催收或信函催收③对拖欠61天以上客户，委托律师事务所或咨询公司催收④对于需诉讼客户，委托律师事务所进行诉讼代理。

抵押权证及档案管理规范化、电子化。传统模式下，抵押权证、档案没地方存放，大都成堆的存放在柜子中，管理混乱。而“伞”状模式下，由“管理中心”专门的人员进行管理。所有的抵押权证、档案全部集中存放在专门档案中心，分门别类。存放、借阅等就变得规范有序。“伞”状模式下，可以采用扫描档案、权证形成电子档案，方便二次归档、多次归档，外部检查、内部审计可以直接调阅电子档案，可大幅提高效率。电子档案牵涉到影像技术应用，同时也需要开发相应的计算机程序，将电子档案数据库与个人贷款流程系统关联起来，使用户通过个人贷款流程系统查阅电子档案。而在传统模式下，电子档案工作受档案存放混乱等因素无法开展。

统一风险偏好、提升审批效率

传统模型下，贷款审批人员难以集中，部分有业务量大的贷款中心，部分在二级分行本部审批部，逐渐的形成了不同的风险偏好以及对贷款材料要示的不同，时常出现这样的情况，一旦贷款审批人轮换工作地点，客户经理就要适应一段时间(比如有的审批人要求客户提供代发工资存折明细，而有的不要)，贷款审批不是一次性通过，而是要补充资料的话，直接由审批环节退回至受理环节，逆流程最为费时。而“伞”状模式可以很好的统一风险偏好，专职贷款审批人全部进驻“管理中心”，不断的进行沟通交流、学习探讨业务规章制度，定期与营销中心进行沟通，风险偏好统一了，申请贷款需要提交的材料也会统一。

“伞”状模式的扩展

“伞”状模式的扩展有两方面，一方面在于“伞”面，另一方面在于“伞”状模式的理念用于商业银行工作的其它方面。

上文所提到的“伞”面是指城市个人贷款营销中心，其实随着网络技术的发展，个人贷款营销中心也就不再局限于需要实体了，比如可以在银行网站上建立网上个人贷款营销中心，客户可以通过网络提出贷款申请，银行开发相应程序，处理客户申请，当然相应的业务流程等也要随之相适应。网络使得“伞”面变大了。

“伞”状模式及理念不仅可以用于个人贷款中心、中小企业贷款中心，其理念也值得商业银行其它工作借鉴。我们可以把各网点、支行看成是伞面，城市行机关、省行、总行机关是伞柄。“伞”状模式的核心理念就是：能集中起来做的，为前台营销提供支持保障、风险控制与检查的事情，统统由“伞”柄来做，解放营销人员，走专业化、集约化经营的道路。

我国村镇银行经营风险管理研究 篇4

我国农村地区金融体系以农信社为主体, 农村金融市场呈现出金融网点覆盖率低、金融供给不足的局面。2005年以来, 根据我国农村现状, 人民银行、银监会等部门开始调整农村地区金融机构准入政策, 部分省市的县及县以下地区试点设立了村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司等四类机构。

村镇银行的出现, 创新了农村金融贷款运行模式, 在为三农提供金融供给和资金支持方面成效显著。其信贷决策链条短、发放贷款快、经营机制灵活, 丰富了农村金融供给, 为农村经济提供了资金支持, 基本达到了“引导各类资本到金融网点覆盖率低、金融服务不足、金融竞争不充分的地区”服务农村和农业发展的目的。

二、我国村镇银行在经营发展中面临的风险

(一) 传统农业生产的风险高

农业生产是天然的高风险产业。第一是自然风险。各种自然灾害防不胜防, 这种“靠天吃饭”的生产模式, 本身就存在不确定性。第二是市场风险, 任何一种农产品市场供给量和需求量总是在不断变化, 农副产品的生产又存在生产周期长、信息相对滞后的特点, 这就使得生产经营面临极高的市场风险。第三, 农业生产链条较长, 生产、加工、存储、销售等环节较多, 每一个环节都可能受到灾害及市场变动的影响。所以, 农业生产这种“弱质性”特征, 又属于系统性风险, 不可避免地传导给村镇银行, 增大了其经营风险。

(二) 农村信用环境不理想

商业银行发放贷款的抵押品一般要求具有变现性, 而农户一般缺乏有效的抵押工具。没有抵押品的情况下, 单纯的信用贷款将使客户违约后的强制执行变得没有保障。由于历史等原因, 农民普遍缺乏投资、储蓄等理财观念, 另外, 中国一向将扶贫作为慈善事业, 农民对村镇银行更是缺乏了解, 有些农民甚至认为村镇银行涉农贷款就是扶贫贷款, 而扶贫贷款是慈善贷款, 不归还也没关系。

(三) 风险较集中且难以分散

首先, 村镇银行的贷款对象主要为县域的小企业、农户等, 这就形成了贷款量小、分散、缺乏中间业务的特点, 势必导致村镇银行收益低下。其次, 业务大多是涉农贷款, 行业风险集中, 较难分散。再者, 风险难以转移。商业银行的信贷风险可以通过资产证券化的方式释放出去, 但村镇银行由于刚起步, 很难通过资产证券化的方式转移风险。

(四) 流动性风险较大

目前, 村镇银行经营受到严格的地域限制, 不能跨地区进行存贷业务。这种小区域的“取之于民, 用之于民”的模式很容易产生流动性风险。由于储户和贷款客户同属一个地区的农业经营者, 而农业具有明显的季节性, 特别是东北地区, 是典型的“春种秋收”, 到春季储户和贷款人同时来到银行提取资金, 造成银行资金来源的减少和需求的增加, 事必会增大流动性的压力。再者由于村镇银行规模小, 在盈利的压力下, 会不断扩大贷款规模, 一些村镇银行的存贷比已经超过了监管红线75%, 存款增长远远赶不上贷款增长的速度, 流动性风险突出。

三、加强我国村镇银行风险管理的相关建议

(一) 进一步改善农村的信用环境

首先, 推进农户电子信用档案建设, 记录农户主要经济收支及使用贷款、归还贷款等信用信息, 为农户信用评估和有效控制信贷风险提供依据。其次, 对还款记录良好的农户, 要给予鼓励, 在贷款方式、额度、审批时限等方面给予优惠。再者, 对发生违约行为的农户进行区分, 可以与村 (镇) 委会成立联合调查小组, 如果由于生产经营不顺利, 现金周转困难发生的违约, 各种组织要给予帮扶, 政府应支持银行的减免息行为。但若因为道德问题发生的违约, 要采取一定的惩处措施。

(二) 鼓励金融创新, 探索新型贷款方式

一是可以由地方政府组建符合县域经济需求的政策性担保公司, 也鼓励建立民间出资的商业化担保公司, 来转移或分担农户信贷风险;二是整合及改进农村各种联保组织, 发挥农户互联、互保、互督作用, 增强联保户共防风险的责任;三是探索开展农村土地承包经营权和宅基地使用权抵押贷款方式。以依法自愿有偿为原则, 在不改变土地集体所有制性质、不改变土地用途和不损害农民土地承包权益的前提下, 探索开展相应的抵押贷款试点, 丰富“三农”贷款增信的有效方式和手段, 加快建立、健全小额农贷的担保、抵押机制。

(三) 给予充分的政策扶持力度

一是在所得税方面, 应给予村镇银行3~5年的免税或减税期, 减免的所得税可以纳为村镇银行的一般准备金, 以提高村镇银行抗风险能力;二是积极推行差别化准备金提取模式。为了体现对农村金融企业的扶持, 应由目前的税前贷款资产余额的1%调整为税前贷款余额3%~5%;三是在呆账核销方面予以支持, 应出台专门针对农户呆账贷款的核销政策, 对无法清收的呆账, 给予一定额度的税前自行核销权力;四是鼓励村镇银行的主发起人在代理清算、流动性管理、科技系统及培训等方面大力支持村镇银行。

摘要：我国农村金融体系不健全, 制约着农村经济的快速发展。村镇银行作为一种农村金融创新模式, 一定程度上完善了农村金融体系。但是村镇银行在实际经营中也面临着许多风险, 本文通过分析我国村镇银行经营发展中所面临的风险, 探索我国村镇银行风险管理的有效模式、提出相关建议。

关键词：村镇银行,风险管理

参考文献

[1]彭浩, 邢欣.村镇银行发展的现状、问题及应对策略.首都经济贸易大学学报.2010 (4)

[2]李德.我国村镇银行现状和未来发展前景探析.华北金融.2010 (8)

商业银行经营管理作业 篇5

加强银行信贷管理

提高我国商业银行抗风险能力——基于对国际金融危机的思考

学院：经济与管理学院

班级：07级工商管理一班

专业：市场营销专业

姓名：李贝贝（0715224154）

日期：2009-12-17

加强银行信贷管理提高我国商业银行抗风险能力

——基于对国际金融危机的思考

经济与管理学院07级工商管理类市场营销专业李贝贝07152241

54摘要：2008年全球金融危机给美国以及其他各国的经济极其消极的影响，尽管各国采取积极策略地址金融危机对本国金融业和出口加工业的冲击，通过直接向金融机构注资、政府投资、增发消费券等各种方式增加社会消费、恢复银行信誉、提高国人信心。然而，金融危机的阴霾仍然未完全消退，特别是对银行等金融机构的影响，而我国的商业银行同样受到个反面

关键词：信贷管理商业银行风险金融危机

一，国际金融危机的原因及启示

原因：在新经济泡沫破裂和“9.11”事件后，为避免经济衰退，刺激经济发展，美国政府采取压低银行利率的措施鼓励投资和消费，刺激经济的超宽松环境埋下了隐患。美国次贷的消费者以房产作抵押，房产的价格决定了抵押品的价值以房产作抵押是造成风险的关键。而次级贷款资产的证券化加重了危机的扩散。

启示：认识和防范房贷的市场风险，认识和防范信用风险，建立完善信息披露机制和贷款规范，建立房地产金融预警和监控体系，提高抗风险能力，加强对商业银行的监管和信贷管理。

二，中国商业银行抗风险能力分析

首先，我国商业银行市场风险管控体系尚不完善。目前, 我国商业银行在市场风险的管控方面刚刚起步, 与国际先进银行的风险管理相比较, 到现在为止国内尚无一家商业银行建立起了真正意义上的独立的市场风险管控体系。市场风险的管理主要由董事会、风险管理委员会、行长和相关业务部门负责。市场风险的管理技术主要采用资产负债管理和利率缺口的敏感性分析, 对市场风险的控制手段主要采用对交易员和交易主管的交易额度授权、交易敞口和交易期限、止损规定等。总体而言, 现行的市场风险管理以各项业务的风险点为主, 没有形成全

面、系统的市场风险管控体系, 因而无法从全行高度综合全面地控制市场风险。

其次，随着银行业资本充足率不低于8％的生死线日益临近,资本金的补充渠道还是成为各家银行的扩张瓶颈。股份制银行缺少政策支持以及资本补充渠道,面临的资本缺口将愈来愈大。然而，面对当下金融环境剧变之格局,中国商业银行缺乏足够的紧迫感。大部分银行贷款未能摆脱顺周期的行业投向结构,即集中于近年来发展迅猛的房地产、制造、通讯等行业。相对而言,建行和招行的贷款投放行业集中度较低,较好地控制了潜在风险。

再次，风险管理能力及风险定价能力是衡量商业银行经营管理水平的一项重要指标。对于商业银行而言,如果债券等投资产品出现利率风险和流动性风险动,可能会造成巨大损失。我国银行的资产质量与过去相比有了大幅提高,但抗风险能力依然不足；贷款行业投向结构则表现出较明显的顺周期特征,存在集中爆发风险的可能性。

三，中国商业银行信贷管理中存在的问题及不足

（一），银行业呆坏账水平居高难下，信贷投放过快潜伏新的金融风险

2002年以来，我国金融机构不良贷款额和不良贷款比率不断下降，尽管如此，过多地强调这些指标只会促使金融机构通过扩大信贷投放稀释不良贷款或者收回有利的贷款，事实上不良贷款蕴含的金融风险依然存在，不良贷款比率仍大大高于10％的国际警戒线，仅仅是达到了我国15％的监管标准。而银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率的盲目扩张行为也隐含着巨大的危机。在经济结构不尽合理、社会信用环境不够完善、公司治理结构不规范、商业银行自身的内控机制欠缺和风险管理能力不足的情况下，这种过快的信贷投放可能潜伏着较大的金融风险。

（二），信用体制及信贷控制不健全，金融体系透明度不高

由于信息的不可得、搜寻成本过高、信用制度不健全，金融市场上交易双方信息不对称的现状在短期内无法得到改观，尤其是涉及公司内部经营、个人收入状况等方面的信息。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起骗贷案件及信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题，充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷。如，缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散等。

（三），金融体系与地方政府千丝万缕的联系

由于历史原因，尽管20世纪90年代以来对金融体系进行了大刀阔斧的改革，银行业尤其是地方性银行与当地政府之间仍然存在千丝万缕的联系。银行经理、地方政府和商业机构的利益是紧密联系的，地方政府仍然可以通过职权便利对信贷过程施加强有力的影响，来促进地方经济的发展。这种特殊的关系扭曲了中央政府宏观经济政策的实施效果。例如，在2004年上半年的紧缩政策中，江苏“铁本”事件是这种关系在一定程度上的反映，损失的银行资金、民营资本自然无法挽回。地方政府对金融机构的干预，也是潜在的金融风险来源。因此，改进国有商业银行信用风险管理将是一个长久的话题，这要求管理文化从过去的一致管理转移到个人责任管理，即对权力和责任的清晰界定和分割。

(四)，信贷风险管理组织及方法不完善。

这表现为：信贷风险管理条块分割，信贷风险管理框架不完善，难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。

四，加强中国商业银行信贷管理的对策建议

(一)，加快建立信贷风险内部控制制度的步伐。完善商业银行信贷风险的内部控制制度主要应做好如下两方面工作：一是成立由管理层直接推动的内控机构。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。同时，充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用。信贷风险管理是一项综合性强、全员参与的工作，内部审计就是这一管理体系的重要组成部分。

（二），商业银行应加强对企业基本情况的审查。在金融危机背景下，应充分重视企业基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险，严格审查资金链变化情况和第一还款来源的充分性、可靠性。还要摸清企业的关联方关系，深入研究关联方的影响，研究企业及其实际控制人多样化风险和关联性风险，研究在经济周期下行压力下对企业及其关联方风险承受能力的状况，密切关注特殊事件风险。

做好信贷管理中的诚信教育，提高贷款企业和个人的诚信意识。

（三）在金融危机条件下，商业银行必须拓宽信贷风险管理的关注范围，将商业银行自身价值的所有重大来源涵盖其中，通过分析引起商业银行不确定性的内、外部变量，持续地监督其变化趋势，管理层就可以更有效的经营，在商业银行的安全性、流动性、效益性间找到平衡点，使商业银行躲开前面未知的“地雷”，持续健康的发展。

（四），对于政府和贷款者也要积极参与商业银行的信贷管理中。政府应该做到政企分开，不直接一行政命令的形式参与银行信贷，尤其是帮助企业贷款。同时，完善相关法律法规，加大对商业银行的扶持力度。中央银行作为银行中的银行应该加大对商业银行的监督和调节，保证商业银行的正常运行，完善商业银行信贷管理体系，提高商业银行抗风险能力。作为贷款单位和个人，要以自身需要和偿还能力为基础进行贷款，提高自身的诚信度，拒绝拖欠银行贷款的现象发生。五，结语

随着我国经济的快速发展，人民的收入和企业的盈利收益将不断增多，银行存款也将随之增多，这在一定程度上提高了银行的抗风险能力，但是我国商业银行经营管理仍然不完善，尤其是在信贷管理上，金融风险仍然存在，这就需要商业银行不断加强信贷管理，需要政府、中央银行及贷款人的共同参与努力。

参考文献

【1】，庄毓敏商业银行业务与经营中国人民大学出版社2006-3

【2】，黄国勇商业银行信贷风险防范措施的有效性浙江金融2007-3

银行经营管理学 篇6

【关键词】农业银行；金融环境；“营改增”；经营管理

营业税改增值税是我国税制改革上一大重点变化，会影响市场的环境，特别是对金融行业的金融机构来说，“营改增”的出台会改变他们现有的经营管理方式。从农业银行的角度来说，营业税改增值税的推行，既是一个机遇，也是银行面临的一项挑战。为此，银行不能够被动的接受，而是应该主动面临挑战，对于“营改增”后会发生的变化，如在生产运营、经营绩效等方面的变化，需要及时改变经营与管理的策略，及时掌握相关的信息与市场动态，熟悉银行内部业务的流程与其系统运行的情况，从而保证各项工作与业务的开展能够有条不紊，促进银行能够更好的发展。

一、“营改增”的相关概念与内容

1.营业税与增值税的相关概念与内涵

营业税与增值税，是我国税制上两大独立却又不能够相互交叉的主体流转税种，也就是说在交营业税的时候是不用交增值税的，而在交增值税的时候也是不用缴纳营业税。营业税与增值税二者具有诸多的不同，在征收的对象、征税的范围以及计税的依据、税率、税目等方面上都有区别。所谓的营业税可以简单的理解为是针对于流转过程中获得的营业额进行征收的一种税。而增值税则是可以理解为在我国境内进行销售货物、服务、不动产、无形资产或是提高加工与修理修配劳务，与提供进口货物的企业单位与个人，就其货物、服务、不动产销售、无形资产或是提高劳务的增值额部分与货物的进口金额作为计税依据而进行课征的一项流转税。简单来说，增值税就是在流转过程中对其增值额的部分进征收的一种税。

2.“营改增”试点扩展到金融等行业是一个现实的选择

从1994年开始，我国就开始实行营业税与增值税并存的两大流转税制体系。其中，对商业银行来说，主要征收的是营业税。而采用营业税作为计税的依据，主要是营业税具备操作简单，在增加国家财政收入、支持经济建设等方面有着积极的作用。但是，营业税也有其不足之处，如存在着重复征税、不能够进行抵税等，且随着社会的发展，在营业税的征税过程中还暴露出不能够实现税收体系合理筹集收入与实现在再分配的目标、纳税行业之间存在不平等现象的不足。

与营业税有所不同的是，增值税是最为流行的一种流转税，能够弥补营业税的不足。实施全面的营业税改增值税政策，能够发挥出增值税按照环节的增值额进行征收，实现逐个环节抵扣，避免重复征税等等优势。增值税的增收，既可以将营业税的价内税转变为增值税的价外税，也就是说计算的增值税的收入是不含税的收入，这样能够在合理的范围内进行进项税额与销项税额之间的抵扣，打通增值税抵扣的链条，在很大程度上影响到商业银行与企业的转型与改革，有利于促进产业的优化升级。所以说，全面“营改增”税制政策的推行与实施，是顺应市场经济发展需要做出的一种选择，有利于促进社会与经济更好的发展。

二、“营改增”后商业银行面临的挑战与机遇

1.对商业银行的经营管理方向提出了严格的要求

从金融市场来看，银行业推行营业税改增值税，一方面既能够满足企业进项营业税金进行抵扣的需要，有利于提升金融行业的经济能力；另一方面，在企业抵扣部分的进项税额后，在一定程度上又能够降低企业的经营成本，有利于改进银行的经营环境，来促进经济的平稳增长。就当前来说，我国实施全面的“营改增”政策，是想要通过推行“营改增”来振兴实体经济，促进实体经济进一步发展，这就需要银行要具备有吃透“顶层”的精神，理解“营改增”政策中透露出来的善意，而不是持反对的态度，需要坚定的走出一条金融业与实体经济相互发展、相互进步的道路。

不可否认，过去我国银行业的发展存在一定的不足之处，特别是存在着严重的“脱实向虚”的情况，实体经济的发展在市场经济发展中存在一定的难题，获得银行业支持与服务十分难，尤其是一些小微企业融资难的问题深受社会的诟病。当然，出现这个问题是多个因素共同造成的。一方面实体经济的发展正在转型的新时机，其出现的新常态会使银行业选择主动避险；另一方面，银行业出于对自身经营业绩的考虑，会被动的游离于实体经济之外。而从当前来说，已经到了校正银行业经营发展方向的重要时刻，推行“营改增”政策，有利于帮助银行业脱虚向实，真正的融入到实体经济的发展中，如此，才能够进一步壮大我国金融行业的发展。

2.对商业银行的经营管理策略提出严格的要求

与经济金融发达国家与地区相比，我国整体银行的税负水平较高，这不利于我国银行业参与国际金融市场的竞争，也不利于我国银行业适应竞争日益激烈的国际金融形势，在一定程度上阻碍了我国金融行业的进一步发展与银行业的完善。为此，银行需要珍惜营业税改增值税带来的机遇，不断开发与拓展国内与国际上两个市场，争取更多的市场资源，积极的融入到人民币国际化与一带一路等发展战略中去，来提高我国银行机构的金融实力，从而促进金融行业的发展更加的完善。从当前来说，我国商业银行与国际上其他国家的银行相比，还是存在较多的差距，并且在国际金融市场上的实践经验不够，这就需要积极的实现改革与转型，支持我国走出去战略，加强创新的力度，提高自身金融服务的水平，并支持中国企业做优做强，如此实现金融业与实贸业间的共赢。

三、农业银行经营管理策略的建议

1.打造一支合格的涉税经营管理队伍

世界上大家公认的在税制中最复杂最细致的领域是金融税制。而这也反映出金融行业的税制管理是一项极其复杂又具有难度的工作，这也对银行业的人才素质提出了极高的要求。就农业银行的角度来说，当前在税务方面的人才处于一个匮乏的状态，这就需要银行要加大培训的力度，加强对涉税人才的培训，来满足“营改增”政策后银行发展的需要。对农业银行来说，需要打造一支具有高素质的人才队伍，银行内的所有从业人员都需要在不同程度上熟悉与了解增值税的相关知识，如要知道对于哪些花费是能够进行抵扣的，哪一些是不允许抵扣的以及增值税专业发票的认证等。为此，在“营改增”后，农业银行的经营策略需要从人才培养上入手，培养素质更高，具备经营性、管理型以及研究性的银行税务人才，来满足银行进一步发展的需要。

2.建立创新稳健型的业务发展模式

为了尽快适应新税制的变化，银行业需要加快其经营战略的转型。对于农业银行来说，要根据本银行的业务构成，结合营业税改增值税的具体策略，主动调整银行的业务、客户以及产品结构。比如，应该要扩大营销免征的增值税业务，适度外包部分不能够抵扣进项税额业务等，来进行合理的税负转嫁或者是减轻税负。此外，农业银行要及时关注市场动态变化，抓住利率、汇率等改革的机遇，加快银行内部经营战略与业务的创新转型，直面迎接经济换挡、互联网金融发展等带来的巨大冲击，逐步降低银行收入对存贷款利差之间的依赖，来创新培育新业态，加快发展交易型业务与显性收费金融业务。对农业银行来说，加强创新的力度，不断提升金融服务质量，紧紧抓住“营改增”后的机遇，有利于促进银行的转型发展。

四、结束语

随着市场经济的发展，为了进一步适应市场经济发展的需要，我国推行了全面的“营改增”政策，对金融业的发展产生极大的影响。对于银行业来说，特别是农业银行的发展来说，要紧紧抓住其中的机遇，积极的迎接挑战，创新银行的业务发展，打造一支高素质、专业的人才队伍，由此来促进农业银行能够更好的发展。

参考文献：

[1]石盛林.“营改增”对银行业经营管理的影响[J].金融会计，2015（2）：35-38.

[2]李正坤.论农业银行营改增中的经营管理[J].现代金融，2016（6）：22-24.

[3]邢维虎，杜蓓.浅析“营改增”对银行业经营管理的影响[J].天津经济，2016（5）：60-61.

[4]郝惊涛.“营改增”对我国银行业经营及税收的影响[J].福建质量管理，2015（8）：10-11.

银行经营管理学 篇7

关键词：资本结构,资本充足率,实证分析,战略管理

一、研究背景及资本充足率

(一) 研究背景

随着市场经济的发展, 资本经营这一理念为我们提供了在现代思维方式下实施企业新的经济增长的方式, 是企业成长的重要途径。广义的资本经营是指以资本增值最大化为根本目的, 以价值管理为特征, 通过企业全部资本与生产要素的优化配置和产业结构的动态调整, 对企业的全部资本进行有效运营的一种经营方式。而狭义的资本经营是指独立于商品经营而存在的, 以价值化、证券化了的资本或可以按价值化、证券化操作的物化资本为基础, 通过各种途径优化配置, 提高资本运营效率和效益, 以实现最大限度增值目标的一种经营方式。本文所要分析的就是后一种, 即狭义的资本经营。

随着资本市场的迅速发展和金融对外开放程度的不断提升, 越来越多的经济学家开始对企业的资本经营结构进行关注, 但得出的结论和观点并不适用于所有的行业, 因此对银行业资本经营结构的战略研究不能等同于其他行业, 研究中应该将其作为负债型企业。本文将根据我国国情, 提出适合我国银行业的资本经营战略管理方式, 以实现最大限度的增值为目标, 完善我国商业银行的资本结构, 提高其资本运营效率和效益。

(二) 资本充足率

资本充足率也被称为资本风险 (加权) 资产率, 是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后, 该银行能以自有资本承担损失的程度。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

巴塞尔协议几经修订, 明确了现在的资本充足率的计算。与既往的资本充足率不同, 新资本协议以明确的信用风险、市场风险和操作风险取代传统笼统的“风险资产”的概念, 使得测算更加准确。

二、工商银行的资本结构

工商银行的银行资本被区分为两个层次, 第一级为核心资本, 第二级便是补充资本或附属资本, 两种包含的内容如下。

(一) 核心资本

1. 实收资本, 指企业所者实际投入企业的资金。目前工商银行实收资本是国家资本金。

2.资本公积, 包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。

3.盈余公积, 指按照规定从税后利润中提取的积累资金。目前工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。

4.未分配利润, 指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配 (或弥补) 后的结存余额。

(二) 附属资本

附属资本由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、 (债权、股权) 混合资本工具和次级长期债券构成, 包括各项损失准备、次级债务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未分配股利的累计永久优先股、股本债券。

三、资本充足率对工商银行影响的实证研究

(一) 实证分析

若要研究资本充足率对国有商业银行稳定性的影响, 对商业银行稳定性的度量就是一个关键问题。目前, 国内外很多学者用银行的不良贷款率来衡量商业银行的稳定性。商业银行的稳定首先要保证资产的安全, 主要是商业银行面临的信用风险方面。在这里, 通过统计局网站的数据报告, 选取2010~2014年年报和半年报中的数据, 以半年为一个单位, 得到九组数据, 每组数据包括一级资本、二级资本、资本充足率和不良贷款比率这四个项目, 得到表1数据。

注:以上数据来源于国家统计局网站

注:**表示在0.01 (双尾) 水平上显著, *表示在0.05 (双尾) 水平上显著

运用分析软件SPSS16.0做连续变量的相关性分析, 输出相关性分析结果 (见表2) 和散点图 (见图1和图2) 。

由2010~2014年的9个样本数据检验可以得出:一级资本和资本充足率的相关系数r1=0.776, p值=0.014, p值小于0.05, 结合散点图1可以判断, 一级资本和资本充足率的线性关系显著;二级资本和资本充足率的相关系数r2=0.936, p值=0.000, p值小于0.05, 同时结合散点图2可以判断, 二级资本和资本充足率的线性关系显著。由表2可以得到资本充足率和不良贷款比率的相关系数r3=-0.875, p值=0.002, p值小于0.05, 结合散点图可以判断, 资本充足率和不良贷款比率的线性关系显著, 并且为负相关。

(二) 实证分析结论

由上述实证分析可知:在一定情况下, 一级资本和二级资本可以正向影响资本充足率, 而在资本经营过程中, 若想在一定范围内提高资本充足率, 可以通过提高一级资本和二级资本来实现。在资本经营模式中, 可以通过一定方式来提高工商银行的资本充足率。另外, 在某个范围内可以证明资本充足率和不良贷款比率负相关, 意味着在这个范围内不良贷款比率越低, 资本充足率越高, 商业银行的稳定性越好, 即在某个范围内, 提高资本充足率就可以提高银行业的稳定性。在资本经营过程中, 银行应该在合适的范围内提高资本充足率。降低不良贷款的比率是银行业在资本经营过程中应该注意的问题, 在扩展业务的同时应该对外源资本的注入予以监管。

四、工商银行的资本经营战略

通过对工商银行资本充足率的实证指标分析可以看出, 我国商业银行的资本经营战略有以下几个方面。

(一) 通过政府注资来补充核心资本, 即增加一级资本

国有银行资本金的补充需要国家财政部的支持, 以商业银行为对象发行特种国债是一个很好的补充核心资本的方式, 是一项提高资本充足率的重大举措。首先, 银行的负债转为自有资本, 筹资成本低, 使绝对资本增加。其次, 商业银行的国债在增加, 而国债风险几乎为零, 所以增加了资本充足率。在这里, 资本金增加的前提是公开的市场持有和规范的偿还国债, 使其注入真实的自由资金。

(二) 在境内外公开发行优先股, 即增加二级资本

工行已发布优先股发行预案, 境内优先股预案已实施, 但是发行对象为优先股试点办法规定的合格投资者不超过200人且股息率拟采用可分阶段调整的票面股息率。在境内外发布优先股有利于进一步充实资本, 资本充足水平有望继续领先同业。

(三) 开拓海外版图, 扩大中间业务

强化市场服务工作, 扩大中间业务收入的来源渠道, 并着重加大信用卡营销力度和现金服务项目, 以此来增加中间业务的收入。从工商银行国际业务客户来看, 目前存在结构比较单一、集中度高及覆盖率低等问题。可以想到, 一旦这些集中的大客户经济业务发生问题, 将直接对工商银行造成冲击。另外, 工商银行在其市场中的活跃度较低, 应该调整海外分支机构的结构分布, 提高金融业务的创新能力, 加快国际化经营的脚步。我国商业银行境外拓展重点应该由填补空白市场转移到推动境外机构本土化经营与可持续发展上。

资本压力问题的最终缓解, 还需要银行自身业务增长模式的改善、定价能力的提升和建立科学有效的资本自我约束机制等, 外源的资本补充可以解决问题, 但不是长久之计, 应该多方面、多角度地解决银行面临的问题。

五、实施资本经营战略管理应注意的问题

在我国银行资本经营战略实施的过程中, 会相应地出现一系列问题, 以下几点需要注意与防范。

(一) 规模与结构的恶性循环

金融危机爆发以来, 几乎所有银行都忽视了信贷结构的合理性和科学性, 把大量资金投向了政府融资平台、开发企业及极少数大型企业, 中小企业特别是实体企业获得的资金很少。这样的结果是:一方面资金的流动性越来越差, 只能通过不断地补充资本金来维持资本充足率不出现问题;另一方面导致经济结构的严重失衡。信贷资金在规模和结构上存在严重问题, 形成了恶性循环。

(二) 政策与管理的恶性循环

面对不良贷款的上升及关注类、逾期类贷款的增加, 很多银行开始加大拨备力度。如此大的拨备力度, 是为了应对可能出现的不良贷款风险。此做法虽然可以帮助银行化解不良贷款, 却解决不了银行资产质量下降等问题。相关政策不及时颁布, 在管理上就不能改善监管体制, 这种恶性循环应该谨慎防范。

这些问题伴随着资本经营战略的实施, 在面对这些问题时, 我们必须高度重视, 切不可让银行再在各种恶性循环中挣扎下去。不然, 风险会越积越多、越聚越大。

六、结语

在全球经济延续温和复苏之际, 中国经济缓中趋稳, 有望保持平稳增长态势, 但应该注意资本充足率的最优值, 因为如果资本充足率超过最优值, 反而不利于银行的运营。现在, 对于工商银行而言是机遇与挑战并存的时期。在面临机遇和挑战的同时, 我们应该顺势而为, 灵活应对, 积极稳健地经营, 确保圆满完成目标。本文通过对资本充足率的实证指标分析, 对工商银行的资本经营予以阐述, 并对实施过程中可能出现的问题加以警示。

参考文献

[1]梁新华.试论国有企业资本经营预算管理框架体系构[J].科技视野, 2012 (17) .

[2]乔程.建设集团资本运作细节分析[J].现代商业, 2013 (12) .

[3]刘晴.商业银行社会责任财务评价研究——基于利益相关者理论[D].山东财经大学, 2011.

银行经营管理学 篇8

关键词：商业银行,经营性,物业抵押贷

一、经营性物业抵押贷款的产品特点

经营性物业抵押贷款是银行基于经营性物业实际商业运营分析, 依据经营性物业实际商业运营期间的租金现金流和租金贷款率确定最高可贷限额。是以借款人在经营性物业持续商业运营期间的租金现金流为主要还款来源, 以经营性物业为贷款抵押物。

二、影响租金贷款的关键指标

银行基于经营性物业实际商业运营期间租金现金流分析, 尤其是对经营性物业出租率、租金水平、可出租营业面积等关键指标分析, 判断经营性物业和出租人对银行金融价值, 确定经营性物业抵押贷款金额及其他商务条件。

1.出租率。经营性物业出租率反映出租人 (也可称产权人或借款人) 对可出租营业面积的经营能力, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业出租率=已出租营业面积/可出租营业面积×100%。

2.租金水平。经营性物业租金水平反映出租人已出租营业面积的投资价值, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业年租金总额=已出租营业面积×每平方米平均租金/天×360。

经营性物业租金净额=租金总额-税收-运营成本。

3.可出租营业面积。经营性物业可出租营业面积反映物业的规模效应和借款人的经营实力, 也是影响租金现金流的关键指标之一。

经营性物业可出租营业面积=经营性物业可出租建筑面积-产权人自用建筑面积。

4.关键指标对租金贷款的影响。经营性物业出租率、租金水平和可出租营业面积是银行确定经营性物业抵押贷款金额及其他商务条件的关键指标。

三、经营性物业抵押贷款相关要求

银行基于第一还款来源可靠和充分之目的, 依据经营性物业在实际商业运营期间的租金现金流测算经营性物业抵押贷款最高限额;基于第二还款来源公允和充分之目的, 以收益法评估的经营性物业价值作为确定抵押物价值的重要参考。租金贷款率与抵押贷款率之间的数学钩稽关系, 直接影响构租金贷款金额。

(一) 租金贷款限额与租金贷款率

银行以经营性物业实际商业运营期间租金现金流分析为基础, 依据出租率、租金水平和可出租营业面积等关键指标以及综合调整指标, 测算经营性物业抵押贷款最高可贷限额。

租金贷款限额=出租率×可出租营业面积×[租金净额/已出租营业面积]×租金贷款率

租金贷款率=综合调整指标。

出租率、租金净额、已出租营业面积、可出租营业面积和综合调整指标的取值依据, 是借款人申请贷款的前一年或前三年的经营性物业实际商业运营的有关情况。

(二) 物业抵押与抵押贷款率

经营性物业抵押贷款以经营性物业为贷款抵押物, 抵押贷款率反映经营性物业作为第二还款来源对银行风险的保障程度。

为便于实现以第二还款来源保障贷款归还, 抵押物他项权利登记应按银行分拆要求, 办理抵押登记手续。

经营性物业抵押贷款率=贷款金额/抵押物评估价值, 其中, “抵押物评估价值”是指以收益法评估的抵押物价值。

经营性物业抵押贷款率最高不超过70%。

(三) 租金贷款率与抵押贷款率钩稽关系

抵押贷款率、租金贷款率与投资回报率分别反映了银行利益和产权人 (投资人) 利益。三者之间的数学钩稽关系, 反映了银行与借款人 (投资人) 之间的利益平衡关系, 并直接限制租金贷款金额。

在假设经营性物业可永续租赁、年租金净额不变的条件下, 抵押贷款率、租金贷款率与投资回报率存在以下简单钩稽关系:

租金贷款率=抵押贷款率/投资回报率。

(四) 信用等级评定

租金贷款信用等级评定指标的系数与权重将依据经营性物业形态、行业平均水平、市场竞争程度和银行信贷政策等因素具体制定与适时调整。

租金贷款信用等级评定指标的取值依据是借款人申请贷款的前一年或前三年的经营性物业实际商业运营的有关情况。

四、经营性物业抵押贷款的受理要点

银行凭借款人提供的贷款申请文件, 办理经营性物业抵押贷款的受理业务。在受理中, 应要求借款人对其提供的租赁合同、租赁发票、缴税凭证、承租人结构、董事会/股东会决议以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料签字确认其真实性。

五、经营性物业抵押贷款的贷前调查要点

在经营性物业抵押贷款受理后, 应注重根据所收集的合同、发票等资料, 对经营性物业实际商业运营情况进行调查与分析;注重根据区域规划、商圈成熟度、经营性物业定位、物业管理水平等, 对经营性物业长期经营的稳定性和增值潜力进行分析与判断。

(一) 调查核实经营性物业实际商业运营情况

1. 调查核实借款人提供的租赁合同、租赁发票、缴税

凭证、承租人结构、董事会/股东会决议以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料的真实性, 并签字确认。

2. 调查核实借款人在经营性物业实际商业运营期间

的收入, 包括租金收入、物业管理费收入以及其他与物业相关的经营收入。

3. 调查核实借款人在经营性物业实际商业运营期间

的各项成本, 包括税务和工资、维修费、保险费、运营费用等运营成本。

4. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的现有

承租人情况, 包括每个承租人的租金与承租面积, 承租人结构 (经营性物业为办公楼的, 是指入住企业品牌度;经营性物业为商场的, 是指承租人在经营性物业场所内实际提供的主营商品与服务的品牌及品牌度) ;经营性物业为商场或工业厂房的, 还要调查核实承租人的营业收入。

5. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的承租

人续租情况, 包括原承租人结构、原承租到期日、续租日期、续租原因及影响。

6. 调查核实经营性物业在实际商业运营期间的物业

(经营) 管理公司情况。

(二) 分析判断经营性物业长期经营的稳定性和增值潜力

对物业长期经营的稳定性及增值潜力可从以下方面进行分析判断:一是物业所在区域的城市及商业规划影响;二是物业产生的商圈范围是否足够且稳定;三是物业经营定位与现有租户经营是否一致;四是交通易达性;五是竞争性物业出现的可能性及经营定位的差异性, 借款人的应对措施;六是物业拥有者的招商团队的经验、能力、预警、规程, 现有物业业态是否合理、招商定位是否明晰等;七是主要租户期限、实力, 可持续经营能力, 是否已进入稳定状态;八是物业管理水平等。

(三) 分析经营性物业准入资格

分析经营性物业准入资格, 确定所受理经营性物业是否符合银行经营性物业抵押贷款准入标准, 包括经营性物业的形态、区域、竞争力指标、时间规范等准入标准。

(四) 确定最高可贷限额

对于符合银行经营性物业准入标准的贷款申请, 计算其租金现金流、租金贷款率、租金贷款率调整系数涉及的各项指标, 确定经营性物业抵押贷款最高可贷限额。

(五) 提出实际贷款金额建议值

在最高可贷限额内, 结合借款人的贷款需求等因素, 提出经营性物业抵押贷款实际贷款金额建议值。

六、经营性物业抵押贷款的贷后管理要点

定期收集和审核租赁变动文件与资料。为及时了解经营性物业租赁变动情况, 客户经理应每季向借款人收集和审核发生变动的租赁合同、承租人结构、租金发票、缴税凭证以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料。动态监测抵押物价值, 原则上应每年选择一级资质的房地产评估公司进行价值评估。

七、经营性物业抵押贷款动态监测

为及时了解经营性物业租赁变动情况, 银行每季向借款人收集和审核发生变动的租赁合同、租金发票、缴税凭证、承租人结构以及其他对租金现金流有重大影响的文件与资料, 及时测算租金贷款率以及租金贷款率调整系数涉及的各项指标。

为动态监测抵押物价值, 借款人原则上应每年选择一级资质的房地产评估公司进行价值评估。

贷款发放以后, 银行定期分析以经营性物业的出租率、租金水平、抵押贷款率等为核心的经营性物业抵押贷款退出条件。当符合退出条件时, 退出机制将被启动。

八、内部团队管理

应指定专门客户经理 (小组) 加强贷后管理, 每半年向审批行报告贷款运作情况。如遇重大问题, 及时向审批行报告。由于本贷款品种期限较长, 期间如遇问题客户经理 (小组) 变动, 需重新落实客户经理责任制。

商业银行经营管理模式现状分析 篇9

关键词：商业银行,经营管理模式,核心竞争力,内控管理

国有商业银行对于我国体制转轨时期的经济、金融的改革与发展, 特别是在打破市场的条块分割、推动区域市场的形成和发展方面做出了不可磨灭的贡献。比如, 增加了新的融资渠道, 推动银行竞争性市场的形成;促进金融创新和银行服务水准的提高;建立按市场机制调控金融的市场传导基础;形成有利于增强银行竞争力的激励机制。然而, 也毋庸讳言, 商业银行的改革不可能脱离整个经济体制改革的大环境, 没有作为“合格的”市场主体的企业, 没有规范、有序的市场体系的成熟构建, 就不可能有所谓“规范的”商业银行。因此, 这些建立并发展于体制转轨时期的商业银行, 也就不可避免地带有这一时期的强烈印记。

一、商业银行经营管理模式上存在的问题

(一) 缺少明确、科学的战略规划

从多年的国有商业银行的发展轨迹可以看出, 商业银行大都以短期内自我扩张迅速“做大做强”为主要经营指导思想, 同时却缺乏明确的银行定位及长期战略构想。在这一指导思想下, 国有商业银行自从改造为股份制商业银行后的这些年来, 仅仅通过自我扩张, 即在很短的时间内跻身于世界前500家大银行的行列, 规模扩张速度惊人, 快的平均增长70%以上, 最慢也近50%。与此同时, 在经营方针、产业定位、业务定位、功能定位及与之相应的信贷政策;在收益与风险、近期与远期平衡机制的建设;在以新技术为基础的、符合现代管理理念的管理架构的建设;在构建系统竞争力的整体营销机制的建设等长期战略规划的诸多方面, 却十分粗疏甚至模糊不清, 乃至于造成商业银行之间在市场、客户、业务功能、产品服务等方面同构化倾向严重, 竞争异常残酷, 风险隐患巨大且难以有效监管和调控。

(二) 缺乏系统的核心竞争力

目前国有控股的股份制商业银行构建系统竞争力的能力大都比较薄弱, 往往主要依赖于对业务的所谓目标考核机制, 通过层层分解, 对各项业务进行推动。结果催生了一种以客户资源“个人化”为特征, 急功近利、单兵作战的营销经营模式。这种模式, 不是强调银行通过客户关系管理、现金管理、综合服务等有利于降低客户经营成本、提高资金使用效率、满足客户需要的服务争取客户, 而是强调通过员工个人能够为银行带来的“资源”来扩大业务;不是强调通过整个银行专业化的团队提供高效、高质的专业化组合服务来赢得市场, 而是强调通过员工个人“复合型”的服务技能来争取客户。在这种营销模式下, 银行经营上的竞争, 逐步“简化”成了通过不断加大的所谓“激励”, 对拥有“客户资源”的员工个人争夺的竞争, 从而形成了一种系统竞争力不断“淡化”, 银行员工个体“竞争力”不断“强化”的经营模式。

(三) 内控管理的方式过于陈旧

脱胎于传统银行管理模式的国有控股的股份制商业银行, 目前实行的仍主要是以比较粗疏的岗位分工为基础, 通过制定制度、颁布制度, 检查执行对违反制度行为处罚纠正这样一种方式来进行内控管理。这种管理模式形成的工作状态是:虽然有制度及违反制度的处罚规定, 但大量是否执行制度的决定权仍掌握在岗位员工手中;管理层和员工面对的管理或业务操作领域跨度过大, 数量繁多且还在不断修订和增加之中, 使之往往难以全面、准确、有效地掌握, 为此经验的积累显得十分突出。由于上述原因, 加上员工流动频繁, 管理层不得不日益增加培训、检查的频度和强度, 并对违规处罚不断加码。这样一种“内控”管理的工作状态, 其所造成的结果是:普通员工和管理层虽不得不面对超负荷的工作压力疲于奔命, 内部控制水平却难有根本性的提高, 而工作的效率乃至整个银行运行的效率却不断下降, 进而系统竞争力也不断受到削弱, 整个银行最终不得不日益依赖于对员工不断加强的“道德教育”。

由于在经营管理模式上存在上述问题, 国有控股的股份制商业银行形成了因发展过快且无序, 案件频发、控制力与发展不相适应而产生大量不良资产, 为了解决这些不良资产, 又不得不通过进一步“加快发展”以“稀释”这些不良资产, 而“加快发展”又导致更大的风险这样一种怪异的发展轨迹, 从而使得金融杠杆对资源优化配置作用的有效性受到很大影响, 支撑经济高效运作的金融基础亦受到削弱。

二、商业银行经营管理模式问题产生的原因分析

商业银行在经营管理模式上产生的这些问题, 原因当然是多方面的, 包括本身体制问题、市场体系问题等等, 在此仅就主客观两方面的原因略做分析。

(一) 客观原因分析

这与国有商业银行改造为国有控股的股份制商业银行时的产业基础有关。综观西方商业银行发展的历史不难发现, 跨国商业银行大都曾经历了从最初主要为区域中小客户和个人客户提供贸易融资或“自偿性”融资服务, 到逐步参与大型制造业及投资项目的融资服务, 再到工业资本逐步与银行资本紧密结合, 形成以明确的产业支柱为基础的“全国性”乃至“跨国性”银行兼并和业务扩张的过程。虽然嗣后在经济、金融危机的冲击下, 工业资本与银行资本在一些国家又经历了一个适度分离的过程, 但是商业银行大都仍继续维系着与业已形成的传统产业支柱的紧密关系。由于这种关系, 基于其产业支柱的特点, 商业银行进而又出现一些功能性分工, 并在此基础上形成了十分明确的战略管理模式。由此可知, 商业银行对产业支柱的依托, 对商业银行在发展过程中逐步形成的财务基础、经营特征、专业水准、战略管理乃至经营管理模式, 实际上具有相当程度上的决定性意义。有鉴于此, 对照我国近些年来组建的商业银行, 除招商银行外, 从建立之初即面临内无强有力的产业支撑, 外有几大银行超大规模强势竞争, 生存缺乏基本保证的恶劣局面。在这种局面下, 这些商业银行若要生存, 除了单纯地以尽快“做大”为主要目标且主要通过对员工的强力激励来实现这一目标外, 别无他途。因此, 正是这种生存困境造就了股份制商业银行以维持生存为基本出发点的指导思想及由此形成的有严重缺陷的经营模式。事实上, 以全国性交通系统为强力产业支撑组建的招商银行, 尽管始于南海边陲的蛇口, 却以初具系统竞争力的经营模式迅速发展起来并领先于其他商业银行, 或可为此提供国内银行发展的历史佐证。反观其他股份制商业银行, 往往从建行初始就一直试图建立自身的产业支柱却始终无法如愿, 恰恰就是因为这些银行未能从资本形态上获得工业资本的强力支撑, “省略”了金融资本这个商业银行历史发展必经阶段的结果。

(二) 主观原因分析

我们知道提高银行竞争力需要有专业化的管理和服务, 却不知道专业化的管理和服务来源于专业化的精细分工, 反而要求员工成为“复合型”人才;我们知道提高竞争力需要提高银行运行效率, 却不知道提高效率必须以更精细的专业化分工结合对新技术的有效运用为依托, 反而在权限的“放”与“收”之间徘徊;我们知道提高银行的竞争力必须建立有效的内控机制, 却不知道现代内控是建立在更为精细的分工并将业务流程的内控要求计算机化的基础之上的, 反而在不断增加制度和不断提高对员工道德素质要求之间苦苦挣扎, 乃至于最终将全面控制员工八小时内外的言行并辅之以日益严厉的处罚, 作为“内控”的主要诉求。由此, 期望重点依靠制度管理的“制度管人”的良好初衷, 由于认识上的肤浅及基于此的管理构架的缺陷, 最终却蜕变成了更多地依靠人的主观条件管理的“人管制度”的主观要求。

银行经营管理学 篇10

自1995年10月加拿大皇家银行在美国建立世界上第一家网络银行——安全第一网络银行 (SFNB) 以来, 网上银行在世界范围内迅速发展。近年来, 国内多家商业银行, 如招商银行、中国银行、中国工商银行、交通银行等也纷纷推出网上银行服务, 发展网上银行业务无疑已成为当前商业银行竞争的新热点。

从1996年中国银行首次将传统银行业务延伸到Internet上, 目前国内几乎所有大中型商业银行都推出了自己的网上银行或在Internet上建立了自己的主页和网站。目前中国内的全国性商业银行基本都设立了银行网站并提供网上银行服务, 一些目前尚未开展网上银行业务的商业银行和信用社也正在加快网上银行建设步伐。

在网上银行数量和规模扩张的同时, 网上银行业务品种也在不断增加。国内网上银行除了普遍提供一般信息服务外, 大部分银行都能为企业和个人客户提供账务查询、资金转账、账户管理、代理支付、网上支付、银证转账、挂失等服务。一些银行对企业集团客户还能够提供资金监控、指令转账、财务管理、资金划拨等服务, 对个人客户提供电子汇款、国债买卖、外汇交易、投资理财等服务。

二、我国商业银行发展网上业务中存在的问题

对我国商业银行来说, 网上银行业务还有很大的提升空间, 如何对待网上银行这个新业务还有待我国商业银行去摸索和总结。

1. 我国商业银行安全性与立法制度的滞后

网上银行是新生事物, 我国的各家银行可以说是仓促应战, 相应的管理手段和管理制度都没有及时到位。目前, 我国涉及计算机和网络领域的立法工作还相对滞后, 有关金融法规更少。《商业银行法》、《中国人民银行法》均未涉及网上银行业务, 仅有中国人民银行制定的《网上银行业务管理暂行办法》这一部门规章, 致使银行在可能发生的与客户的纠纷中处于无法律依据的尴尬位置。此外, 电子合同形式是否合法, 电子记录可否作为证据等均无明确规定。

2. 我国银行电子化基础薄弱, 网络环境存在技术风险

按照《网上银行管理暂行办法》规定, 金融机构要开办网上银行业务, 必须由经过人民银行认可的独立的、权威的、有能力的机构进行安全检测评估。但由于我国网上银行业务发展在前, 《网上银行业务管理暂行办法》发布在后, 金融机构开展网上银行业务时大部分没有经过安全检测评估, 安全状况堪忧。

3. 我国还没有就网上银行业务制定可行的技术规范和实施标准

对于身份认证的权威性和独立性、数据加密强度、商用密码产品、通讯安全控制措施等网上银行业务的核心技术, 传输数据包括格式、用户接口 (如IC卡) 标准等关系行际互联的技术参数, 都没有制定相应的国家标准。各家银行各自保密, 互相制约。更有甚者, 某一商业银行系统内部也不统一, 其各省级分行自行开发运行网上银行业务, 自己建立身份认证中心, 这种状况后患无穷。商业银行自建认证中心, 自己为客户颁发数字证书, 自己验证客户身份的做法, 缺乏独立性和客观性, 一旦发生法律纠纷, 商业银行将处于被动局面。

4. 行业的经营水平不高

我国尚无纯粹的网上金融机构, 网上服务大多通过金融机构自己的网站和网页提供, 业务规模有限, 盈利能力不强, 基本上处于亏损状况。我国的网络金融产品和服务大多是将传统业务简单地“搬”上网, 更多地把网络看成是一种销售方式或渠道, 忽视了网络金融产品及服务的创新潜力。同时, 我国的网络金融各业发展不平衡。银行业、证券业的网络化程度大大高于保险业及信托业, 这种结构的不平衡不仅影响到网络金融业的整体推进, 还有可能会影响网络金融的稳定及健康发展。

三、我国商业银行发展网上业务的对策分析

1. 加强银行内部使用网上银行的管理

要想加强银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度。必须从以下方面入手:

(1) 建立开办网上银行业务的准入机制。如同中央银行对商业银行开办网上银行业务必须进行审核一样, 商业银行总行或管辖分行对下属开办网上银行业务的营业机构也需具有相应的报批和验收手续, 进行业务、技术方面的可行性分析和安全评估。只有满足规定技术条件和具有良好风险防范措施的营业机构, 才能取得受理客户使用网上银行申请、处理客户通过网上银行发起的各种交易的资格。

(2) 对网上银行业务内部人员的管理。虽然网上银行的各种交易由客户通过网络发起, 但进入银行内部网和业务主机系统后, 一般仍需由银行内部业务人员进行相关的后续处理, 如打印网上银行的交易凭证, 然后通过同城交换或电子联行等资金汇划渠道将付款人的指令发送收款人。例如中行的网上报税业务, 因为是时实走账, 选择的业务人员就是熟悉网络和业务操作, 能够做到及时、准确处理客户提交的交易税单, 定期与客户核对交易信息, 避免未出账、走错账或重复出账。

2. 加强银行对网上银行客户的管理

银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行, 客户可以使用哪些网上银行服务, 以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理。对客户的管理是网上银行管理最为重要的环节, 笔者认为主要应从以下方面入手:

(1) 对申请使用网上银行的客户资格条件的审查。鉴于网上银行业务的风险性, 商业银行应对申请使用网上银行的客户规定严格的申请和审批手续。申请网上银行的客户分为单位和个人两大类。单位客户又可分为一般客户和集团客户 (如总公司或母公司) 。由于账户管理和结算制度方面的要求不同, 银行一般对单位的资格审查严于个人, 对集团客户严于一般客户。另外, 银行还需依据《合同法》等法规制定规范、严密的网上银行业务服务协议文本根据平等、自愿、公平的原则, 明确银行与客户在网上银行交易中的权利、义务和法律责任。

(2) 网络银行可以使客户群体进行重新划分并对银行业务范围重新定位。网络银行为银行吸引主力客户创造重要条件, 频繁使用网上银行业务是那些已经成为网民的年轻人, 他们受过良好的教育, 是创造社会财富的主力, 收入远远高于社会平均水平, 是一个正在成长的客户群体, 能为金融服务业带来丰厚利润。抓住这个客户群体, 将是银行提高效益, 降低成本的重要策略之一。在现代金融体系中, 网络银行与资本市场在资金层面的互动对接, 必然导致两个市场业务的交叉产生, 所以, 带动金融业务范围逐步向资本市场边缘业务、部分核心业务甚至衍生业务拓展。

3. 加强网上银行业务的宣传和营销

网上业务创新应该从方方面面体现, 而体现的是否完美就只能从实践入手, 使网络银行可以提供更具价格竞争力的金融产品。

随着社会信息化程度的不断提高, 电子商务活动逐渐开展起来, 广大商家和消费者希望金融界能提供更丰富、更方便、更快捷、更安全、更高效的金融产品和服务, 对使用新型的电子金融工具产生了强烈欲望和要求。借助网络银行, 各种新的金融工具、金融服务项目不断产生, 从而最大限度地满足客户的各种产品需求和多样化服务需要。

结语

网络银行业务创新的出现向传统银行业提出了严峻挑战, 同时也给银行业发展带来了新的机遇。它正在改变银行现有的结构以及银行与客户的关系, 并进而对金融业的发展产生深远的影响。目前我国国内各家商业银行竞争的加剧, 网上银行业务的拓展将成为各家银行业务发展的重点, 随着信息技术水平的提高, 以及相关经营管理的不断完善, 我国金融业的发展也将开启新的篇章。

摘要：信息产业的发展推动了金融电子化的发展, 网络银行在这种大潮流下应运而生, 掀起了一股网络金融风潮, 网上银行的出现与发展是时代的需要, 它必将促使银行业转型, 使网上银行业务不断得到更新和改善, 并对未来社会经济产生深远影响。然而, 我国的网络银行起步较晚, 存在着网络银行发展过程中的一般性问题, 本文分析了网上银行业务的现状和存在的问题, 提出了相应的对策建议。

关键词：网上银行,现状,经营管理,对策

参考文献

[1]谢兴龙.中国网络银行的发展策略研究.西北工业大学学报, 2002

[2]舒志军.中国网络银行的现状、问题及前景.中国金融电脑, 2002

[3]冯哲芸.发展我国网络银行的思考.内蒙古大学学报, 2006

银行经营管理学 篇11

关键词：金融教学；商业银行；金融学专业；实践能力

实践教学是金融产业化发展背景下金融人才培养的重要途径，实践教学使学生将所学理论知识技能与素质融为整体，实现学校内模拟实践知识的真实运用，这为学生接触社会、认识金融行业、接受现实教育提供了机会，同时又为学生提供了寻找差距的学习机会。

一、课程特点及教学存在的主要问题

（一）课程特点

商业银行经营管理是研究货币信用经济条件下，商业银行营运机制及业务发展规律的科学。该课程的特点是理论性和实践性兼备，既有一定的理论性，又有较强的操作性。具体特点如下：

1.学科综合性强。由于商业银行业务活动紧系整个社会再生产过程，渗透到生产、分配、交换、消费各个领域，与各部门和企业发生广泛密切的联系。因此，除一些金融基础理论课程之外，还以市场营销、企业管理等知识，作为本课程业务操作和经营理论的学习基础。

2.宏微观相结合。商业银行经营管理学是一门微观经济学的分支学科，它的研究对象是商业银行，贯穿全书的“三性”管理原则以及各项具体的业务操作都立足于单个商业银行，但同时商业银行的经营管理活动又是在大的宏观经济环境中进行的，国内国民经济发展的状况、产业政策的调整以及国际政治经济形势的风云变幻都将影响到商业银行具体的经营活动。因此，该课程具有微观经济学和宏观经济学紧密结合的特征。

3.内容更新快。商业银行经营管理课程有一个显著的特征，那就是政策性、经济性因素对课程内容的影响较大，教学内容需要随商业银行经营管理环境的变化而不断的改变。在过去30年里，金融自由化、全球化使商业银行的经营环境发生了深刻变化，如银行间合并、新巴塞尔资本协议的推行以及美国金融、经济危机的爆发等等，所有这些都迫使商业银行不断调整其经营理念，寻找新的管理方法，开拓新的业务领域，创新产品和服务，以在激烈的市场竞争中立于不败之地。

4.实践操作性强。课程在介绍了商业银行的产生和发展、性质和职能、经营管理目标与原则等基础知识之后，进一步讲解现代商业银行负债业务、资产业务、中间业务、表外业务、信托业务、投资业务、国际业务等业务经营的内容和方法，对商业银行的资本管理、资产负债综合管理、财务管理、风险管理管理理论和方法。这些业务操作、各项管理都需要实践操作增加感性的认识、全面掌握。

（二）教学存在的主要问题

1.重理论讲解轻实践操作。在此课程的传统教学过程中，往往以课堂讲授为主，学生通过记笔记、背诵等方式在教师讲授范围内接受、消化即传统的“填鸭式”教学，对相关的原则、作用、特点、性质讲得多，现实实际操作运用极少，使学生对教学内容产生空泛的感觉，缺少感性认识。这种教学方式限制了学生的思维空间，不利于学生综合能力的培养。

2.课堂教学往往与实际工作相脱节。由于种种原因，学校缺乏与银行部门建立信息传递渠道和交流制度，有关银行改革的信息及国家的金融政策的变化，往往只能从有关报刊杂志中间接获得，缺乏完整性、系统性且滞后严重。以至于学生学习内容不够前沿，学生掌握内容与现实存在差距。

3.考核形式缺乏科学性。目前，高校商业银行经营学课程考核中，教师往往通过总复习指定书中重点内容，让学生背诵，通过笔试对学生进行考核。学生对一门实践性较强的课程的掌握程度，单单笔试卷考试是很难完全反映出来的。这种僵化的考核方式不利于发挥学生学习的主观能动性，对学习效果的评价也有失公正。

二、加强实践性教学的必要性

实验教学的展开，主要是通过利用数据库、专业软件和多媒体技术，使教学内容更生动、全面。实验教学在金融教育中的应用不仅能够提高学习效果和培养学生创造力，而且是顺应当代金融学科发展的必然要求。

（一）适应《商业银行业务与经营》课程本身的特点，解决当前教学存在问题，提高教学质量的需要

伴随着商业银行几百年的实践发展，无论是传统的资产负债业务，还是金融创新业务，大多是建立在很多既定的条件和假设的前提下。在此课程教学中表现为业务流程内容越来越细化，风险控制方面越来越技术化，各种业务的管理模型越来越工程化。但理论和实践又有很大的差别，实践是个性的表现，它受许多不定因素的制约；同时，面对中国的国情，教学中必须联系中国的实际情况，密切注意银行业务经营中出现的新情况和新问题。相应地，对教学的要求也越来越高，如果不配合实验让学生加以操作和演练很难使学生理解和掌握。

随着我国金融体制改革迅速推进、金融工具创新快速发展以及金融机构多元化经营趋势的逐步形成，用人单位的人才需求转向微观化和实用化。尤其在当前银行业仍是金融专业毕业生主要就业去向的形势下，必须加强对商业银行经营管理课程实用性技能的培养，提高毕业生实践应用能力。金融专业毕业生供不应求的格局不复存在，将模拟实验引入教学中，尽快提升毕业生应用能力也是增强就业竞争力的需要。

（二）顺应金融经济形势发展更新教学内容，培养学生综合素质的需要

金融是现代经济的核心。在日新月异的经济形势下，金融学专业应立足于培养从事实际操作和管理工作，能分析、解决实际问题的人才，因此结合实践更新教学内容是必要的。首先，实践性教学可以发挥理论性教学的补充及延伸作用。其次，实践性教学有利于学生掌握技能。再次，实践性学习有利于学生的创新能力的培养。最后，实践性教学可以培养学生的综合能力。

三、实践性教学的主要形式探索与实践

（一）专题课堂讨论

专题课堂讨论课就是把学生进行的专题研究成果通过演讲的形式表现出来。让学生通过媒体中的财经类节目及相关报刊，适时跟踪研究我国银行业的热点问题，对各类商业银行的发展现状有感性认识，并以某一热点问题作为深入研究的目标，不断收集资料，掌握其发展动态，弥补课堂教学理论联系实际的不足。通过专题课堂讨论课，提高学生的参与意识，增强他们学习的主动性，培养他们的团结协作精神。增加了学生做的环节，培养了学生的协作精神、理论思维和创新能力。

（二）案例教学

案例教学法就是通过一组案例提供高度拟真的情境，让学生尝试在分析具体问题中独立地作出判断，以培养学生运用所学理论解决实际问题的能力的一种教学方法。案例教学是专业课授课的重要手段之一，可通过对各类典型案例的分析与讲解，加深学生对基础理论的理解以及理论与实际相联系的体会。也可让学生自由组合，以小组形式进行讨论，并选出各小组的发言代表，将学生们由原来的“要我学”变成了“我要学”。

（三）模拟实验

按照教学计划，学生在完成了商业银行业务管理及其他相关课程的理论部分的学习后，该课程的教师要组织学生进行模拟经营，以增强执业能力和信心。教学中把模拟实验根据业务特点分成网上模拟和手工模拟两部分，网上模拟部分主要是商业银行的前台业务部分，包括出纳、储蓄、会计等柜台业务，可按照银行软件实训程序，在网上模拟业务操作和交易，最后形成规范的实训报告；手工模拟部分主要是商业银行的后台管理业务部分，包括信贷业务、银行卡业务、表外业务的流程及管理。

如对于银行贷款业务实验，教师通过深入银行业务部门，收集贷款业务第一手资料，进行了贷款业务实验课程设计，设计包括三部分内容：公司流动资金贷款设计、公司项目贷款设计、个人消费贷款设计。公司流动资金贷款设计，包括业务操作流程及与操作流程相一致的贷款申请书、流动资金贷款调查表等的设计；公司项目贷款设计包括业务操作流程、项目评估报告及相应成本费用估算表、固定资产投资估算表等评估计算表的内容；个人消费贷款设计包括业务操作流程、个人信贷申请书等内容。每一部分都模拟业务实际，包括操作流程、各环节需登记的凭证、账簿、合同等，由学生亲自动手，结合贷款程序，从头到尾，实际操作一遍，增加感性认识，并有助于深化理论知识的学习。

在这一过程中，学生需要重新阅读和理解银行的主要业务，运用已学的相关课程的基本知识作出决策并完成相关文件，如授信报告、借款合同的签订等，对学生的理论知识，判断能力乃至写作能力都是一次锻炼。学生要按照学院的要求认真填写实验报告书，并及时交给教师存档。另外我们还安排了专家讲座，聘请银行业务部门富有经验的专业人士授课，以增强学生对业务实际运作过程的了解，开阔学生的思路与视野，获得有关最新业务及政策动态的信息，并鼓励学生利用周末或寒暑假去银行实习，积极参与社会实践。

四、结束语

近年来，国内金融专业的教师对实践性教学方式、方法进行了大胆探索和尝试，取得了一些成果，但仍然是金融专业教学过程的一个薄弱环节，是教学改革的重点，是亟待研究的课题。今后的教育教学中，教师还要积极探索实践性教学的新思路、新途径、新方法，以期适应社会对人才培养的需要，达到培养创新型金融人才的培养目标。

参考文献：

[1]李鹏.将模拟银行实验引入《商业银行经营》课程教学的探讨[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2008，（4）.

[2]孙静.金融投资模拟教学研究与实践[J].管理观察，2009，（4）.

[3]刘祥伟.金融学专业实践教学体系的探索与实践[J].中国科学创新刊，2009，（20）.

银行经营管理学 篇12

1.教学内容上过于理论化

教学过程中仍然采用传统的方式满堂灌, 对于一些基本的概念、特点、作用等讲解比较多, 学生在学习过程中比较枯燥, 理解的深度也不够, 完全凭借自己想象, 没有具体的实践操作, 最终造成的结果就是理论知识了解了, 实践操作却不了解, 更谈不上将理论应用于实践。而目前信息化的这种发展模式, 需要我们随时能够将银行的发展与相关理论结合, 不断地用实践丰富理论, 这一点在目前这种人才培养模式上却体现不出来。

2.课程设置中案例分析偏少

教学过程中, 大都是纯粹地讲解, 偶尔会有一些案例分析, 但整体偏少, 使得学生不能通过具体的实例加深对知识的理解, 只是浅层次地了解某些经典案例, 并不能更深入地分析案例背后产生的原因, 也就不能做到与所学的知识融会贯通。

3.教学与实际脱轨

在《商业银行经营管理》教学过程中, 从教材的选择上来看, 尽管每年都会结合相关的政策法规对教材进行修订, 但从总体上看, 教材的编写仍然落后于银行的实际发展, 使学生在学习过程中所掌握的相关理论仍然是过去的, 了解不到最新的金融政策变化, 不能与现在银行的发展相结合, 更谈不上能学习到这个领域中最前沿的一些理论。

4.考核方式过于单一

在最后的考核方式中, 往往都是跟其他传统的科目一样, 采用试题答卷的这种模式, 这种试题答卷的模式造成学生只关注自己的最终成绩, 认为只要自己平时多背一些理论就完全可以应付最终的考试。造成的结果就是虽然成绩比较高, 但是却不能够真实反应出学生的水平, 尤其是实践应用水平。

既然是实战型课堂教学改革, 就一定要加入实践操作的内容, 不能用传统的教学模式去评价实战型教学的内容。那么我们可以把一些新型的教学方式加入到教学中, 比如, 多媒体教学, 使学生能够对商业银行的经营模式有直观上的理解, 还可以引入专业软件, 使学生能够了解银行整体的经营流程。具体可以从以下几方面来加强学生的实践能力:

1.增设相关的实验课程

可以将《商业银行经营管理》这门课程分成两部分, 首先讲授理论部分, 之后在此基础上进行实践操作, 进一步学习实验课程, 实验课程的主要内容就是模拟商业银行的运营流程, 这样既能巩固理论知识, 同时又能加深对银行实际运营模式的理解。类似于ER沙盘实验, 先学习企业的运营方式, 再进一步模拟企业的运营流程, 进而加深学生对企业整体经营方式的理解。

2.引入案例教学

通过案例引起学生学习的兴趣, 也加深对知识的理解, 同时还能将目前我们国家银行的经营模式与国外银行的经营模式作对比, 有利于学生熟悉不同的经营方式, 也便于理解为什么很多国外的政策制度不能直接照搬过来。比如, 可以借鉴次贷危机对银行业的影响, 加深学生对于银行风险管理这部分内容的理解;通过巴林银行倒闭的案例, 体现内部控制对银行的重要性;还有美国大陆伊利诺银行的案例, 强调银行资金流动性的问题。

3.理论结合实际

在教学过程中, 可以随时给学生留一些小作业, 要求他们及时关注当前的一些金融政策, 在课堂上也可以结合当下银行业的发展进行讨论, 尤其是近几年暴露出来银行业的一些问题, 比如, 储户存款的消失、银行职员利用职务的便利套用储户存款等, 引起学生学习的兴趣。另外, 在教材的选择上尽可能囊括该领域中的相关学者最新的研究成果, 能够结合当前的一些金融政策, 对银行业未来的发展作出分析;同时还要能够满足人才培养计划的要求, 符合专业培养目标。在教学模式的选择上, 也可以模仿很多院校采用的校企合作模式, 由银行的一些专业人员定期对学生培训, 采用目前流行的企业与学校联合培养的模式, 校企合作模式, 既能够提升学生的实践操作能力, 还可以提高就业率。

4.多样化的考核方式

在最后的期末考核中加入平时成绩, 主要有课程表现、讨论的参与程度、平时的小作业等这些方式, 提高这些平时成绩在最终成绩中所占的比例, 这种方式也能督促学生学习。最后的期末考试中, 可以选择一些主观性比较大的题目, 方便学生能够阐述自己的观点, 把理论与实践结合起来, 在成绩上也可以拉开差距, 还能促使学生不断丰富、扩充自己的知识面。

尽管近几年来高校教师一直对实战型教学的方式不断探索, 尽可能将所学的理论知识应用于实践, 摸索新的教学方法, 提升学生将理论应用于实践的能力, 虽然有了一些成效, 但并不明显。鉴于此, 我们仍然要在以后的教学中, 从提高学生的实践操作能力出发, 不断探索新的教学方式, 满足金融业对人才的需求, 提高学生的就业率。

参考文献

[1]李鹏.将模拟实验引入《商业银行经营管理》课程教学的探讨[J].中国农业银行武汉培训学院学报, 2008, (4) :65-66.

[2]孙静.金融投资模拟教学研究与实践[J].管理观察, 2009, (11) :132-133.

[3]闫强.《商业银行经营管理》实践性教学探索与实践[J].教育教学论坛, 2010, (36) :162-163.