收支存统计

2024-06-04

收支存统计（精选3篇）

收支存统计篇1

1 背景及意义

随着财政专户清理整顿力度的深入,财政专户沉淀有大量资金引发热议。目前我国各地财政专户开设过多过滥、资金流动环节过多、资金沉淀率高、专户清理不到位等诸多问题早已凸显,财政专户资金存放引发银行间竞相揽储,甚至滋生腐败问题,波及财政资金安全。新预算法再次奠定了人民银行经理国库的地位,而财政专户形成的“影子国库”使得大量财政资金游离在人民银行监管之外。在此背景下,人民银行国库开展财政专户收支存统计、实现国库单一账户管理、全面盘活财政存量资金显得意义重大。

2 人民银行国库开展财政专户统计的可行性研究

研究国库开展财政专户收支存统计的可行性,实质上就是研究撤销开设在商业银行的财政专户、将专户资金纳入到国库单一账户管理的可行性。可行性分析将从两个层面、五个要素来展开。

2.1 现有条件

客观必要性。主要体现在:深化国库集中收付制度改革的制度要求;盘活财政存量资金的现实需求;净化银行竞争环境、压缩财政资金寻租空间、杜绝官员腐败的社会需求。

制度可行性。《新预算法》2015 年正式颁布实施,继续赋予了人民银行经理国库的职责,并明确规定仅对法律有明确规定或经国务院批准的特定专用资金才可以依照国务院的规定设立财政专户。国务院近年发布的《关于深化预算管理制度改革的决定》以及《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》均对撤销财政专户提出了明确规定。财政部近两年《关于印发< 财政专户管理办法> 的通知》、《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》均属于清理整顿财政专户的规范性文件。

操作可行性。人民银行国库部门实行垂直管理,在财政资金的监督管理中比较不容易受到地方部门利益的牵制。人民银行拥有以“3T”系统为核心、以中国现代化支付系统为主清算渠道、以各地国库各具特色的国库信息系统为补充的现代化国库信息体系。人民银行内部另设支付结算、货币信贷、调查统计、征信管理等部门,国库部门能与之更紧密协作,及时疏导和规范财政资金运作。

2.2 未来预测

一是经济效益预测:2015 年财政部财政科学研究所所长刘尚希接受采访时估计需统筹盘活的财政资金规模至少有上万亿元。随着财政专户与国库之间的资金往来加剧,国库库存也成呈波动上扬走势,据统计地方国库库存余额2014 年同比增长16.3%。照此推断,我国财政专户资金还有很大的挖掘空间,若将上万亿元的财政专户资金集中统筹,则能较好缓解现形势下因税收增速放缓、土地出让收入滑坡、地方举债融资渠道减少等多方面制约造成的地方政府投资资金缺口。二是社会影响预测。近年来,在“财政专户”资金中发生的各类贪污腐败案件并不少见,如影响最大的2010 年“张美芳”案。有些地方财政部门甚至将大部分专户资金开设在当地城市商业银行,预埋风险隐患,不利于金融业的健康有序发展。将财政专户资金从商业银行纳入人民银行国库单一账户,不仅能充分发挥人民银行国库监管职责,确保资金安全,还能有效降低专户资金寻租空间,杜绝资金风险和人员腐败。

无论是从客观必要性、制度及操作可行性等条件出发,还是考虑经济效益和社会效益影响,人民银行国库开展财政专户收支存统计都具有可行性。

3 实施方案及相关建议

人民银行国库开展财政专户收支存统计具有可行性的结论是建立在国库单一账户制度的基础之上,且涉及部门分工和利益的重新分配,在国库单一账户制度正式实施之前,但人民银行国库开展财政专户的收支存统计要分步进行、稳步推进。

3.1 实施方案

在专户对象上从易到难、逐个突破。首先, 以近期国务院出台的一系列文件规定为契机,清理不合规的专项支出类财政专户,将专户资金纳入到人民银行国库单一账户进行核算;其次, 以税收收入电子缴税为参照,探索非税收入缴库电子化模式,撤销非税收入汇缴类专户,实现非税收入直缴入库;最后, 鉴于社保资金的征缴、管理到发放涉及社保、财政、金融等多个部门及个人,要在做好协调工作的前提下开展专户的收支存统计。

在专户管理过程中实时监控、明确责任。一是商业银行要按月或按季向财政部门、人民银行报送财政专户开设、变更、撤销及资金往来情况;二是人民银行要严把审核关,防止并拒绝违规将财政资金从国库转入财政专户甚至虚列支出的情况,在对商业银行现场执法检查中对明显违规情况坚决予以处罚;三是财政部门在与人民银行国库部门的账务核对中要提供全面的预算收支数据,明确统计口径,杜绝对账数据模糊化、交叉化。

3.2 实施建议

法律制度层面,要完善顶层设计、明确国库监管职责。新《预算法》虽肯定了人民银行经理国库的地位,却未明确国库监督职责,因此需要进一步完善《预算法实施条例》和《国家金库条例》及其实施细则,明确人民银行国库部门实行国库监督的职责权限,为人民银行国库开展财政专户收支存统计提供强有力的法律保障。

部门协作方面,强化内部沟通、争取外部支持。国库部门首先要强化与人民银行内部相关部门的沟通,了解商业银行的信贷及信用情况,对财政专户滞留商业银行可能存在的风险建立预警机制。其次要以规范专户资金管理为出发点、以盘活财政存量资金为目的积极争取地方政府和人大的支持,定期提供工作成果,帮助地方政府全面掌握自身“家底”。

系统配备方面,完善现有系统设置、提升系统处理能力。完善TMIS系统关于财政专户的基础信息采集和资金流向监测工作,方便从下至上快捷的获取每日财政专户资金的收支存情况;优化现有TCBS、TIPS系统业务处理和收缴流程,为财政资金纳入国库单一账户管理作准备。

摘要：财政专户的大量存在使得人民银行虽具有经理国库之职,却无法施展监管之权。本文将从财政专户管理现状入手,从现有条件出发、对未来情况预测,探讨人民银行国库开展财政专户收支存统计的可行性,并提出实施建议。

关键词：财政专户,收支存统计,可行性

收支存统计篇2

关于修订《国际收支统计之星评选办法》的通知

汇综发“2012”153号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为进一步推进国际收支统计工作，表扬和鼓励国家外汇管理局各分支机构及金融机构优秀的国际收支统计工作人员，国家外汇管理局国际收支司和中国统计学会国际收支统计分会，结合近年国际收支统计之星评选经验和国际收支统计工作的发展，对《国际收支统计之星评选办法》进行了修订（见附件，以下简称《办法》）。现就有关修改内容通知如下：

一、第一条与第二条之间增加一条：‚国家外汇管理局国际收支司根据对各分局国际收支业务的考核评价、各外汇指定银行执行外汇管理规定考核情况，按年度进行国际收支统计之星评选。国际收支统计之星评选面向基层和工作一线，不收取任何费用。‛

二、第三条修改为：‚评选内容包括国际收支统计申报、银行结售汇统计、外汇形势分析和专题调研、抽样和问卷调查等国际收支工作相关内容。‛

三、第七条修改为：‚金融机构及其分支机构先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计工作相关规章制度，建立健全并严格执行国际收支统计相关内控制度。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作任务相适应。

（三）能够认真完成国际收支统计工作，数据变动率和差错率较低,并积极配合外汇局国际收支统计工作。

（四）认真开展国际收支统计培训和宣传，并积极开展数据自查和整改工作。

（五）开展国际收支相关工作满2年。

（六）在银行执行外汇管理规定情况考核中，国际收支工作成绩优秀，且近2年内未出现重大、恶意违规行为。如有国际收支重大、恶意违规行

—1—

为并被处罚的，自当年起2年内不得参加评选。‛

四、第八条、第九条合并修改为：‚国际收支统计之星先进个人评选标准应包括：

（一）爱岗敬业，尽职尽责，有较强的事业心和责任感。

（二）认真履行国际收支统计工作职责，自觉遵守国际收支统计有关制度和操作规范，在国际收支统计工作相关岗位上连续工作2年（含）以上。

（三）熟练掌握国际收支统计工作的各项法规、政策和操作规程，具有较高的业务素质和较强的业务操作能力，并根据业务需要不断学习提高。

（四）能够深入开展国际收支和银行结售汇数据分析，及时发现数据异常情况，并及时反馈异常数据。

（五）国家外汇管理局各分支局先进个人，应能及时、准确、全面地完成各项国际收支统计工作任务，耐心细致地解答相关人员的问题，具备较强的服务意识和业务创新意识；金融机构总部（总行）及其分支机构先进个人，应能够认真完成国际收支统计工作，并积极配合外汇局国际收支统计工作。‛

五、第十条修改为：‚年度先进单位的名额为100名，先进个人的名额为200名，各分局负责辖内候选名单的推选上报工作。

（一）评委会根据在评选周期内对各分局考核及各项工作的综合情况，确定36家分局的分类情况和各类分局可推荐的先进单位和个人的候选名额，以及可推荐自身为候选单位的分局名单。

第一步，评委会公布36家分局的分类情况：第一类分局中包含6家分局；第二类分局中包含15家分局；第三类分局中包含15家分局。

第二步，各分局按分类确定报送候选名单：第一类分局可推选4家候选单位以及8位候选个人；第二类分局可推选3家候选单位以及6位候选个人；第三类分局可推选2家候选单位以及4位候选个人。其中，各分局推荐上报的名单中外汇局、金融机构的大致比例为50：50（单位及个人名额分别计算，分局可视辖内实际情况微调）。

第一类6家分局以及第二、三类中进步最快的前三名分局可以推荐分局自身为候选单位。其他分局连续2年内同时达到以下标准的，评委会择优推荐其为候选单位：1.国际收支统计直接申报或银行结售汇统计数据未发生迟报、漏报；2.国际收支统计间接申报数据差错率低于全国各分局平均差

—2—

错率；3.贸易信贷抽样调查企业家数不低于规定数量，且未发生迟报和错报；4.报送外汇形势分析月报未发生迟报、漏报。

（二）收支司负责推荐1家直接向总局报送数据的银行总行作为候选单位，以及2位直接向总局报送数据的银行总行工作人员作为候选个人。

（三）评选工作与国家外汇管理局年度考核相结合，如发现有任何单位或个人弄虚作假，立即取消本年度评选资格。‛

六、第十三条修改为：‚公示结束后，国家外汇管理局国际收支司和分会对先进单位和个人进行通报表扬，分别授予‘国际收支统计之星—单位’和‘国际收支统计之星—个人’的荣誉称号。‛

七、第十七条修改为：‚本办法自2012年度起施行‛。

《国际收支统计之星评选办法》根据上述内容作相应修改并对条款顺序作相应调整后重新公布。本通知自下发之日起，《国家外汇管理局综合司关于印发<国际收支统计之星评选办法> 的通知》（汇综发[2010]102号）废止。2012年统计之星评选工作按本《办法》执行。各分局、外汇管理部可推荐名额及具体评选进度安排将由2012年度国际收支统计之星评选委员会另行通知。

附件：国际收支统计之星评选办法

国家外汇管理局综合司 2012年12月14日

—3—

国际收支统计之星评选办法

第一章总则

第一条为有效推进国际收支统计工作，充分调动国际收支统计人员的积极性，进一步提高统计数据质量，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等有关规定，结合国际收支统计工作实际，制定本办法。

第二条国家外汇管理局国际收支司根据对各分局国际收支业务的考核评价、各外汇指定银行执行外汇管理规定考核情况，按年度进行国际收支统计之星评选。国际收支统计之星评选面向基层和工作一线，不收取任何费用。

第三条评选范围包括先进单位和先进个人。先进单位评选对象为国家外汇管理局各分支局、金融机构总部（总行）及其分支机构。先进个人评选对象为国家外汇管理局各分支局、金融机构总部（总行）及其分支机构从事国际收支统计及相关工作人员。

第四条评选内容包括国际收支统计申报、银行结售汇统计、外汇形势分析和专题调研、抽样和问卷调查等国际收支工作相关内容。

第五条国家外汇管理局国际收支司（以下简称“收支司”）与中国统计学会国际收支统计分会（以下简称“分会”）联合成立评选委员会（以下简称“评委会”）负责组织、协调和指导评选工作。

评委会由分管国际收支统计工作的局领导任顾问，收支司主要负责人、分会会长任组长，收支司分管统计工作的副司长任副组长，分会常务理事、分会秘书长、分会常务副秘书长、收支司相关处处长和分会理事为组成成员。评委会办公室设在收支司，负责具体实施评选工作。各分局、外汇管理部（以下简称“各分局”）应成立相应的评选领导小组。

第二章评选原则与标准

第六条评选原则如下：

—4—

（一）激励先进，兼顾全面。

（二）以出色完成统计工作任务为主要依据，以推选上报的先进经验和先进事迹为要参考，参照年度考核标准进行全面考评和综合平衡。

（三）坚持实事求是，公开、公正、公平。

第七条国家外汇管理局各分支局先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计各项规章制度，切实有效加强对辖内金融机构的指导和管理。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作相适应,并扎扎实实开展国际收支统计宣传与培训。

（三）能够及时、准确向上级局提供统计数据及关于辖内外汇形势的分析报告。

（四）能够高质、高效完成上级局安排部署的各项统计工作及其它工作任务。

（五）国际收支统计工作表现突出，在上级局考核评比中成绩优异。

（六）评委会认为应该增加的其它事项。

第八条金融机构及其分支机构先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计工作相关规章制度，建立健全并严格执行国际收支统计相关内控制度。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作任务相适应。

（三）能够认真完成国际收支统计工作，数据变动率和差错率较低,并积极配合外汇局国际收支统计工作。

（四）认真开展国际收支统计培训和宣传，并积极开展数据自查和整改工作。

（五）开展国际收支相关工作满2年。

（六）在银行执行外汇管理规定情况考核中，国际收支工作成绩优秀，且近2年内未出现重大、恶意违规行为。如有国际收支重大、恶意违规行为并被处罚的，自当年起2年内不得参加评选。

第九条国际收支统计之星先进个人评选标准应包括：

（一）爱岗敬业，尽职尽责，有较强的事业心和责任感。

（二）认真履行国际收支统计工作职责，自觉遵守国际收支统计有关

—5—

制度和操作规范，在国际收支统计工作相关岗位上连续工作2年（含）以上。

（三）熟练掌握国际收支统计工作的各项法规、政策和操作规程，具有较高的业务素质和较强的业务操作能力，并根据业务需要不断学习提高。

（四）能够深入开展国际收支和银行结售汇数据分析，及时发现数据异常情况，并及时反馈异常数据。

（五）国家外汇管理局各分支局先进个人，应能及时、准确、全面地完成各项国际收支统计工作任务，耐心细致地解答相关人员的问题，具备较强的服务意识和业务创新意识；金融机构总部（总行）及其分支机构先进个人，应能够认真完成国际收支统计工作，并积极配合外汇局国际收支统计工作。

第三章评选组织与方式

第十条年度先进单位的名额为100名，先进个人的名额为200名，各分局负责辖内候选名单的推选上报工作。

第一步，评委会公布36家分局的分类情况：第一类分局中包含6家分局；第二类分局中包含15家分局；第三类分局中包含15家分局。

第二步，各分局按分类确定报送候选名单：第一类分局可推选4家候选单位以及8位候选个人；第二类分局可推选3家候选单位以及6位候选个人；第三类分局可推选2家候选单位以及4位候选个人。其中，各分局推荐上报的名单中外汇局、金融机构的大致比例为50：50（单位及个人名额分别计算，分局可视辖内实际情况微调。）

第一类6家分局以及第二、三类中进步最快的前三名分局可以推荐分局自身为候选单位。其他分局连续2年内同时达到以下标准的，评委会择优推荐其为候选单位：1.国际收支统计直接申报或银行结售汇统计数据未发生迟报、漏报；2.国际收支统计间接申报数据差错率低于全国各分局平均差错率；3.贸易信贷抽样调查企业家数不低于规定数量，且未发生迟报和错报；4.报送外汇形势分析月报未发生迟报、漏报。

—6—

（二）收支司负责推荐1家直接向总局报送数据的银行总行作为候选单位，以及2位直接向总局报送数据的银行总行工作人员作为候选个人。

（三）评选工作与国家外汇管理局年度考核相结合，如发现有任何单位或个人弄虚作假，立即取消本年度评选资格。

第十一条评选工作每年进行一次，评选时段为上年度12月1日至本年度11月30日。各分局以评选标准为依据，对辖内中心支局、支局和金融机构及其分支机构进行初评，并于每年12月底前将本年辖内的先进单位和先进个人的候选名单上报评委会。被推选单位和个人须认真填写《国际收支统计之星先进单位推选表》（见附表1）或《国际收支统计之星先进个人推选表》（见附表2）。

第十二条评委会按照评选标准对各分局推选的单位和个人进行审核，并对拟表扬的先进单位和先进个人名单在国家外汇管理局和分会网站上公示十天。

第四章表扬奖励

第十三条公示结束后，国家外汇管理局国际收支司和分会对先进单位和个人进行通报表扬，分别授予“国际收支统计之星—单位”和“国际收支统计之星—个人”的荣誉称号。

第十四条对于被评为国际收支统计之星的先进单位和个人名单，收支司将择机在官方网站或其他公开媒体上予以公布。

第五章附则

第十五条各分局可参照本办法制定辖内评选办法。

第十六条本办法由收支司与国际收支统计分会负责解释。

第十七条本办法自2012年度起施行。

对企业的收支数据统计技巧探究篇3

随着我国加入世界贸易组织, 我国的企业如雨后春笋般快速发展起来。在市场经济的大背景下, 企业之间的竞争也越来越激烈, 接近于白热化状态。企业竞争实力的提高需要靠先进的科学技术与科学的管理方法。在企业财务管理中, 数据统计起着十分重要的作用, 很多企业也加强了对数据统计工作的重视。这是由于科学合理的收支数据统计方法对企业效益的提高很重要。就此而言, 企业要做好数据统计人员的相关培养工作, 引进人才, 提高统计人员的整体职业素质, 让收支数据统计工作更好地为企业创造价值。

二、统计方法应用于收支数据的处理

企业每年的收支数据庞大, 若不分类统计整理并加以分析, 那这些数据就是一堆没用的数字, 而且企业工作人员也无从知道自己辛苦了一年的劳动成果, 企业更是难以提高自身的竞争力。对收支数据的处理而言, 统计方法是一种很科学的方法, 对企业的工作情况可以进行多方面的分析, 进而总结一些经验。此外, 统计学方法的应用也可以对企业的资金动向、使用情况进行分析, 发现企业财务管理的漏洞, 从而解决出现的问题。

三、几种统计方法

随着一些企业的规模越来越大, 需要处理的收支等财务数据也越来越庞大, 因此采用一种高效的处理数据的方法显得尤为重要。统计方法通过对企业的财务数据进行整理, 以数学统计学的方法对数据进行分析, 建立数学函数模型, 通过模型来判断企业的财务管理状况, 提出适合企业发展的合理科学办法。统计方法作为处理数据中的强大工具, 在企业处理收支数据时所起的作用至关重要。

1. 比较分析法。

比较分析法通过三种对比方法对财务收支数据进行分析, 这三种方法分别为:计划与实际目标的对比、不同时间的同一指标间的对比、横向对相同指标的对比。

(1) 计划与实际目标的对比。目标是人奋斗的动力, 企业也不例外, 企业只有设定了发展的目标, 才能朝着那个目标更好地发展, 这样企业才能收获最大的经济效益。企业在发展初期制定自己的发展目标, 成为计划指标。通过实际的运营状况, 运用数学统计学的方法, 对实际的经济状况进行模型分析, 得出实际指标。计划指标与实际指标间进行对比, 找出问题出现的原因, 分析经营中的不足, 为企业未来的发展提供宝贵的借鉴经验, 促进长远发展。

(2) 不同时间的同一指标间的对比。不同时间的同一指标间的对比, 是对企业的收支数据在不同时间的对比, 具体来说: (1) 往年同一月份的收支数据同今年这个月份的收支数据对比; (2) 把这个月的数据同企业史上发展最好月份的数据对比。这样的对比手段称为纵向对比。通过这种对比同级方法, 企业可以找出不同时间发展中存在的一些偏差, 及时地进行调整, 解决问题。

(3) 横向对相同指标的对比。在对企业的收支数据运用统计学方法分析时, 要注意以下问题:一是数据的一致性, 即比较数据与被比较数据范围要相同, 如将本季度的投入改善企业卫生的资金不可以与上个季度的投入装修的资金进行对比, 因为两者的内容完全不同;二是两个比较对象之间的时间期限应当一致, 也就是说如果被比较的数据是年期限, 那么, 参与比较的数据应当也是年期限, 而不应当是季度期限或者月期限;三是两个对比数据的计算方法要一致, 即被比较对象的数据得出方法应当与比较对象的得出方法相同, 否则比较就没有意义。总体来说, 比较的数据间必须符合统计学对比的要求。

2. 通过收支数据比例进行分析。

通过上述对比分析可以对企业财务收支数据的一些表面问题进行分析, 但不能发现内在的问题, 所以需要进行横向的数据比例的对比分析。

(1) 运用构成比率的方法, 这种方法是将企业对一个项目的投资比上企业的资金总额, 得出的比例看是否符合企业的发展需要, 是否满足科学发展观的要求。

(2) 通过对企业的生产经营效率对比, 对企业经营一段时间的收入与成本对比, 根据比值的大小判断这段时间的经营状况及经营的经验, 这种方法受到很多企业家的好评。

(3) 通过对一个项目与其类似的项目之间的投入与产出分别进行除法计算, 最后根据比值比较分析项目的设计十分合理。

通过比例分析, 我们可以看出, 比例分析虽简单, 但需要分析人员的能力全面。分析人员要能够断定哪两个之间做比率才能得出有用的结果, 切不可随意做比率。

四、做好收支数据统计的要求

1. 人员的培训很重要。

数据统计方法是数学学科中比较困难的一个学科, 因此企业工作人员学起来有些困难, 要加强人员的培训, 使其彻底学会统计学方法, 并且要熟练灵活地运用。以认真严肃的态度对待统计方法, 不可粗心大意, 要实事求是地做好自己的本职工作。只有正确科学地运用数据统计, 才能有效提高企业效益。

2. 严格按照规范运用。

统计方法的内容十分广泛, 每一种统计方法的适用条件都各不相同。企业相关人员要严格按照规范运用统计方法, 切不可胡乱使用, 给企业造成不必要的损失。

五、总结