事中审计

事中审计（精选3篇）

事中审计 篇1

随着消防部队的快速发展, 基建工程、物资采购、专项经费、资产管理等方面已成为现阶段部队财经管理风险高发的重点领域, 部队内部审计的重心需要向事前、特别是事中跟踪审计转移, 力求审计关口前移、提前介入, 对资金筹集、拨付、分配、使用、管理进行全方位、全过程跟踪问效, 寓监督于服务之中, 力求使发现的问题得到及时解决, 解决事后审计滞后性的缺陷。如何把内部审计作为一个控制体系, 在财经管理重点领域, 有效开展事前事中过程审计, 使重点领域始终处于受控状态, 全面促进和提高单位管理水平, 充分发挥审计“免疫系统”作用。本文拟对此进行分析, 以期对消防部队事前事中过程审计的理论研究与实践有所启示。

一、消防部队开展事前事中审计的必要性

1. 加强管理的需要。

随着经济不断发展, 政府对消防部队建设的投入不断增加, 消防部队在资金运作上涉及了基本建设、物资采购、后勤保障等各方面, 尤其是消防装备建设规模逐渐扩大, 结构日趋复杂, 消防站点的建设范围大, 分散, 控制跨度不断增大, 大量的经济活动管理是否适当?是否经济、有效率?是否符合法律法规?是否达到了预期目标并获得满意的结果?这些都需要消防部队更加注重和加强内部控制, 事前事中过程审计本质上是内部控制的一种有效方法, 也是部队建设发展、加强管理的客观要求, 能够起到帮助组织管理风险、促进有效治理, 实现组织目标的作用。

2. 履行好受托审计责任的需要。

从本质上看, 消防部队开展事前事中过程审计是为了更好地履行受托审计责任。伴随着消防经费投入的增加, 在消防装备器材等采购、基本建设、信息工程等项目建设过程中, 审计责任越来越大, 审计职能由单一向多样不断扩展, 既包括监督责任, 又包括确认、咨询、评价、建议等责任。要充分发挥审计工作的这些职能优势, 就必须积极开展事前事中过程审计, 随时确认经济活动是否符合目标要求, 一旦发现偏离目标要求的情形, 即通过审计反馈进行直接或间接的纠偏, 以促进领导干部受托经济责任得到全面有效的履行, 从而服务于广大消防官兵, 服务于消防部队中心工作, 服务于消防事业建设发展大局, 充分体现审计价值。

3. 发挥“免疫系统”功能的需要。

审计预防、揭示与抵制作为审计免疫系统的三种基本功能, 其中预防功能放在了首位, 预防是基础, 强调并做好审计预防, 可在一定程度上防患于未然, 提高审计工作质量, 开展事前事中过程审计正好与“免疫系统论”的思想相契合。目前, 公安现役部队审计工作大多是事后审计, 致使监督和评价往往停留在经济业务发生之后, 因此必须前移审计关口, 明确建立“事前审计为基础、事中审计为重点、事后审计为保障”的审计模式, 建立完善的消防部队审计预防机制, 真正担当起“免疫系统”这一重要角色。

4. 党风廉政建设的需要。

党的十八大以来, 习近平总书记多次在会议中强调:要转变政府职能, 依法规范权力运行, 建设廉洁政府。李克强总理对政府反腐倡廉工作提出了要管住权力、管好钱财、勤俭从政、依法促廉等要求。消防部队也提出“廉政消防”的建设要求。审计部门作为经济监督职能部门, 在反腐倡廉建设中担负着十分重要的责任, 而开展事前事中过程审计, 能有效防止基建工程高估冒算, 偷工减料, 设备采购“暗箱操作”等可能出现的违纪违规行为, 能及时发现资金失控漏管现象和经费使用过程中的不廉洁行为, 有效维护财经秩序, 防止权力失控。

二、目前消防部队事前事中过程审计存在的主要问题

1. 审计力量不足与审计任务重的矛盾十分突出。

开展事前事中审计, 覆盖面大、业务工作繁重, 需要投入大量审计力量才能取得最佳审计效果。目前, 消防部队审计部门缺少足够数量的审计人员来完成项目的事前事中过程审计, 同时, 也缺少具备完成某些工作所需技能的审计人员, 加上事前事中过程审计还存在诸多难点。因此, 审计部门常处于“心有余而力不足”的尴尬境地, 审计人员开展过程审计时刻面临着项目进度的压力和自身能力的不足, 导致在某些环节上不得不降低工作标准或是作形式上的应付, 最终使审计失察和出现差错的可能性大大增加。

2. 缺少一定的理论指导和制度规范, 审计风险大。

事前事中过程审计作为一种新型审计模式, 在消防部队内部审计中得到逐步运用和发展, 也产生了一定的效果。但目前跟踪审计制度、机制建设相对滞后, 部队内部还未完全建立起适应跟踪审计工作开展的相关法规、制度或规范, 事前事中过程审计的条件、范围、程序和形式等还不明确, 并缺少必要的操作规程。所以现实中, 审计人员对事前、事中过程审计监督的深度和监督范围上难以把握, 容易出现审计越位和不到位的现象, 缺乏理论指导和制度规范的审计实践很容易导致执行和处理上的随意性, 存在较大的审计风险。

3. 审计工作业绩评价与现有考核制度存在冲突。

《公安边防消防警卫部队审计工作考核办法》对审计业务工作考评是以审计工作程序作为业绩考核的主要指标;而事前事中过程审计的目的是要把问题消灭在萌芽状态, 对重大问题及时揭示, 及时纠正, 最大限度地防止不良后果的产生, 充分发挥审计“免疫系统”功能, 传统的考核指标显然与审计目的之间存在着矛盾。管理上有句格言“如果你不能测量它, 你就无法管理它”, 如果对审计业务工作评价仅仅从审计流程上去评分, 显然不能体现过程审计的效益、效果。

三、解决问题的对策

1. 树立一种新的审计理念。

“内部审计的本质是一种控制”、“内部审计是组织治理的组织部分”, “内部审计在风险管理中潜力巨大”, “内部审计职能是确认与咨询”, “审计是保障经济社会健康运行的‘免疫系统’”, “内部审计由监督向监督、管理、服务和为组织增加价值转变”等新思想、新理念正在被广大审计人员所认识和接受, 并逐渐成为广大审计人员共同遵守的价值观和实现内部审计工作全面转型与发展的思想基础。为此, 要更好地发挥消防部队内部审计职能作用, 特别是事前事中过程审计的作用, 就必须积极学习、宣传和倡导内部审计新理念, 理念决定思路, 思路决定出路, 只有不断树立领先的、科学的理念, 才能为消防部队内部审计在更高层次上发挥建设性作用提供强大动力。

2. 形成一套制度化的过程审计管理模式。

离开了规范和依据, 审计的合法性也就无法保障, 所以, 为了降低事前事中过程审计风险, 提高审计效益, 消防部队就必须不断创新审计工作机制, 制定统一的事前事中过程审计组织管理模式和统一的作业标准和流程, 完善事前事中过程审计的规范和依据, 保证事前事中过程审计有法可依、有章可循, 客观公正。通过建立起完善科学的过程审计工作机制, 使审计任务更具体、重点更突出、目标更明确、责任更到位、对象更清楚;同时, 优化审计考核制度, 确立事前事中过程审计评价方法、绩效测量、绩效指标, 为规范化开展事前事中过程审计提供制度保证。

3. 构建一个行之有效的审计协作机制。

消防部队受体制编制和专业限制, 内部审计部门不可能配齐具有各种专业素质的人员, 加上事前事中过程审计现实业务的复杂性比常规审计要大, 所以在实施审计过程中尤其需要相关职能部门人员或社会中介机构参与配合, 共同完成事前事中过程审计任务。开展事前事中审计时, 有效沟通协调, 可以起到事半功倍的效果。如审计前沟通, 可以及时获取审计项目信息, 确定审计目标和范围, 统筹安排审计资源和时间。消防部队要从事前事中过程审计协作方式、内容和流程上, 加强实践和探索, 推动建立和完善操作性强、行之有效的消防部队事前事中过程审计内外协作制度, 使事前事中过程审计各个环节的协同在实施中有法可依、有章可循。

4. 建设一支高素质的审计队伍。

事前事中过程审计对象复杂, 是专业性很强且依赖于审计人员审慎性、创造性的劳动, 通过对审计对象的分析、评价, 作出科学合理的审计判断, 帮助管理层改进管理。这就要求审计人员必须具有良好的业务素质, 在掌握财务、审计知识的同时, 还需要掌握物资采购、工程建设、经济合同、计算机应用等其它专业知识, 以及经济预测、数学分析和管理咨询等现代经济管理所使用的技术方法。消防部队要从理论基础和实务操作两个层面入手, 通过各种途径和方式, 有计划、有组织地搞好教育培训, 不断改善审计人员知识结构, 不断降低因审计人员自身能力不足带来的审计风险, 努力打造一支能够胜任事前事中过程审计工作需要的过硬审计队伍。

参考文献

[1]皮岚姬.严把审计关口, 控制基建工程造价——浅谈消防部队基本建设审计中应注意的几个问题.财经界 (学术版) , 2011 (8)

[2]李玲.浅谈如何做好消防部队基本建设审计工作.经济师, 2013 (5)

事中审计 篇2

小店区育才小学四年二班韩旭颖

一天早上，风和日丽，万里无云，太阳高照，小明正往学校赶去，因时间急，他买了早餐，在路上，他吃一口包子，喝一口豆浆，过了三分钟，他来到校门口，小明左顾右盼，看到周围没有垃圾桶，他又看了看周围，把垃圾扔在了地上。

过了一会儿，走来了一位清洁工，他一点儿也不脏，穿着白衬衫和大衣，外面还套着一件橙色的马甲，上面写着“社区清洁工”五个白色的大字，而且，他还戴着一顶时髦的帽子，上面有英文字母“happy”亮晶晶的，可以看出他非常乐观，即使干这样的职业他也是开心的，每当人们倒垃圾时，他都会做一个“请”的动作，好像在说“欢迎光临”。他看到了包子塑料袋，和豆浆包装袋，十分生气，拿起来放到了垃圾车里，他说：“哎！”现在的孩子可真是的。一点儿也不懂得爱护环境，一个塑料袋要几百年才能化解，不但危害环境还有毒，如果全国的人民都这样做，那还了得？”

这位清洁工说完就走了。

中午十二点时，小明他们放学了，他一看校门口，自言自语地说道:“咦？谁捡了？”他很奇怪，而且，连马路上的垃圾已消失地无影无踪了，小明想：“哦，一定是清洁工捡了吧！”这时，他看到了一个塑料袋，并不在意，也没去捡，而那位清洁工又捡起了垃圾，那时，小明才明白自己做错了，每个人都应该爱护环境。

事中事后监管制度 篇3

一、社区矫正工作事项监管

二、社区矫正执法监察

三、法律援助案件质量监管

四、律师事务所和律师事项监管

五、公证机构和公证员事项监管

社区矫正工作事项监管

为加强对社区矫正工作的监管，提高社区矫正工作质量，现制定如下监管制度：

一、监督检查对象 社区矫正人员

二、监督检查内容

（一）监督检查内容

负责对社区矫正人员接受监督管理、教育矫正等情况时行监督检查，具体包括衔接报到、每月报到、思想汇报、外出请假、居住地变更、禁止令执行、教育学习、社区服务等日常监管教育活动，并根据其矫正表现进行月度考核，根据考核结果对社区矫正人员实施分类管理。

（二）监督检查指标

１、日常巡查：每日网上定位监控不少于一次；每月开展走访活动不少于一次。

２、专项督查：每半年联合县人民检察院开展执法监督检查，每年不少于２次，检查面达100%。

３、全面检查：每季度司法局组织１次，检查面达100%。

三、监督检查方式

为社区矫正人员建立矫正档案，记录其接受监管教育的具体内容，档案分为社区矫正执行档案和社区矫正工作档2 案，执行档案包括适用社区矫正的法律文书，以及接受、监管审批、处罚、收监执行、解除矫正等有关社区矫正执行活动的法律文书，工作档案包括司法所和矫正小组进行社区矫正的工作记录，社区矫正人员日常报到、思想汇报、外出请假、教育学习、社区服务、月度考核、等级调整等相关材料。

四、监督检查措施

对社区矫正人员实施手机定位监控，划定活动范围（保亭县），以掌握其行踪轨迹，并通过拨打手机方式来防止社区矫正人员设置呼叫转移、人机分离、恶意关机、他人代为保管等逃避监管行为。根据社区矫正人员的管理等级要求其每月到所报到和电话报告次数。定期组织社区矫正人员参加集中教育、社区服务等活动，实行签到点名制度，对在村（社区）敬老院等其他单位进行社区服务的，要求提供盖有相关单位公章的书面证明材料。根据社区矫正人员服从监管教育情况按月进行考核，并根据考核结果每三个月进行管理等级调整。根据社区矫正人员个人生活、工作及所处村、社区的实际情况，有针对性地采取上门走访、实地检查、通讯联络、信息化核查等措施，及时掌握社区矫正人员的活动情况。

五、监督检查程序

发现社区矫正人员有违反监督管理规定或人民法院禁止令情形的，司法所应当及时合议并报告县司法局，提交相关证据材料，县司法局接报后应当及时调查核实。县级司法 行政机关根据调查情况，对社区矫正人员予以处罚的事实及有关证据进行集体评议审核，决定相关处理意见。

六、监督检查处理

社区矫正人员有下列情形之一的，县级司法行政机关应当给予警告，并出具书面决定：

（一）未按规定时间报到的；

（二）违反关于报告、会客、外出、居住地变更规定的；

（三）不按规定参加教育学习、社区服务等活动，经教育仍不改正的；

（四）保外就医的社区矫正人员无正当理由不按时提交病情复查情况，或者未经批准进行就医以外的社会活动且经教育仍不改正的；

（五）违反人民法院禁令，情节轻微的；

（六）其他违反监督管理规定的情形。

社区矫正人员违反监督管理规定或者人民法院禁止令，依法应予治安管理处罚的，县级司法行政机关应当及时提请同级公安机关依法给予处罚。公安机关应当将处理结果通知县级司法行政机关。

缓刑、假释的社区矫正人员有下列情形之一的，由居住地同级司法行政机关评议审核决定向原裁判人民法院提出撤销缓刑、假释建议书并附相关证据，人民法院应当自收到之日起一个月内依法作出裁定：

（一）违反人民法院禁止令的，情节严重的；

（二）未按规定时间报到或者接受社区矫正期间脱离监管，超过一个月的；

（三）因违反监督管理规定受到治安管理处罚，仍不改正的；

（四）受到司法行政机关三次警告，仍不改正的；

（五）其他违反有关法律、行政法规和监督管理规定，情节严重的。

暂予监外执行的社区矫正人员有下列情形之一的，由县级司法行政机关评议审核决定向批准、决定机关提出收监执行的建议书并附相关证明材料，批准、决定机关应当自收到之日起十五日内依法作出决定：

（一）发现不符合暂予监外执行条件的；

（二）未经司法行政机关批准擅自离开居住地，经警告拒不改正，或者拒不报告行踪，脱离监管的；

（三）因违反监督管理规定受到治安管理处罚，仍不改正的；

（四）受到司法行政机关两次警告，仍不改正的；

（五）保外就医期间不按规定提交病情复查情况，经警告拒不改正的；

（六）暂予监外执行的情形消失后，刑期未满的；

（七）保证人丧失保证条件或者因不履行义务被取消保 证人资格，又不能在规定期限内提出新的保证人的；

（八）其他违反有关法律、行政法规和监督管理规定，情节严重的。

社区矫正执法监察

为进一步规范社区矫正执法单位及执法人员权力运行，及时纠正和查处执法执纪中的违法行为，切实维护司法行政廉洁执法形象，根据有关规定和本局实际，现制定如下监察办法。

一、监督检查对象

社区矫正执法单位（司法所）、执法人员的执法执纪行为。

二、监察内容

（一）监察内容

1、社区矫正执法人员是否具有合法的执法资格情况；

2、社区矫正执法人员与矫正人员比例配备情况；

3、社区矫正执法单位及执法人员贯彻执行国家法律、法规和政策以及决定、命令的情况；

4、社区矫正执法单位及其执法人员在执法各环节、程序、重大活动中规范用权情况及有无不作为或乱作为现象；

5、社区矫正执法人中是否存在因故意或者重大过失导致脱管、漏管，重新犯罪情况；

6、社区矫正执法人员廉洁执法、文明执法情况；

7、社区矫正执法单位及执法人员受理群众投诉、举报或处理情况。

三、监察方式

执法监察分自查自纠、专项检查、跟踪检查等方式进行。自查自纠原则上每半年开展一次，专项检查和跟踪检查可根据实际需要定期和不定期进行，原则上每半年不少于一次。

1、自查自纠。根据阶段性目标要求，被确定为监察对象的单位开展对照自查，全面梳理本单位、执法人员在执法执纪过程中存在的问题，抓好整改落实。

2、专项检查。根据工作需要和被监察单位自查反馈情况，对社区矫正执法执纪薄弱环节开展专项监察，要求被监察单位及执法人员提供与执法监察事项有关的文件、资料，就执法监察事项所涉及问题作出解释和说明，并按执法监察建议及时整改落实。

3、跟踪检查。原则上在向被监察单位提出执法监察建议一个月后，对其落实整改情况进行跟踪检查。

四、监察程序及处理

（一）准备阶段

1、立项审批。确定社区矫正执法监察项目呈报局主要 领导审批。

2、制定实施方案。明确指导思想、监察目的、监察对象、监察内容、时间安排、操作流程等内容。

3、通知被监察单位做好相关准备。

4、人员组织。根据执法监察工作需要，除纪检监察组人员外，可以聘请相关股室人员为特约监察员参加。

5、实施前培训。对参加社区矫正执法监察的工作人员进行专项培训，学习《中华人民共和国行政监察法》、《社区矫正实施办法》、《海南省社区矫正实施细则》相关法律法规及业务知识。

（二）调查阶段

对执法监察过程中发现的违规违纪行为，重点做好以下方面的调查：

1、查清主要事实和问题。

2、确认违法违纪问题的性质、危害及造成的后果，如构成案件的要进一步核查取证，立案查处。

3、查清违纪违法的原因，包括主观原因、客观原因。

4、分清责任，既要分清执法人员责任，以要查清被监察单位领导责任。

（三）反馈阶段

将执法监察中查实的问题梳理汇总后，向被监察单位发出书面《社区矫正工作执法监察建议书》，视违规违纪行为8 情节轻重提出，或责令停止行为，限期整改，或移送纪检、司法等有关机关追究责任。

（四）整改阶段

《社区矫正工作执法监察建议书》发出30日后对相关单位进行跟踪了解，促其整改落实。

（五）总结阶段

及时总结社区矫正执法监察工作并撰写报告，建立社区矫正执法监察档案，将立项报告、领导批复、实施方案、《社区矫正工作执法监察建议书》、相关单位落实情况、监察工作总结报告等书面材料归档保存。

法律援助案件质量监管

为进一步加强对全县法律援助案件的质量监管，提高法律援助案件质量的整体水平，现制定如下监管制度。

一、监督检查对象

县法律援助处指派办理的法律援助案件的情况

二、监督检查内容和指标

（一）监督检查内容

1、法律援助人员的执业情况

（1）检查、监督法律援助人员在执业活动中会见当事 人的情况；

（2）受理对法律援助人员的举报和投诉；

（3）监督法律援助人员有无向受援人收费、有无拒绝、拖延或无故终止法律援助等其他违反职业道德和执业纪律的行为；

（4）掌握法律援助人员承办结果有无造成不良社会影响、给受援人造成较大经济损失的情况；

（5）司法部、海南省司法厅有关规定的其他职责。

2、案卷整理归档情况

（1）监督案卷中会见手续、会见笔录、代理词等主要案卷材料齐全情况；

（2）监督卷宗归档有无符合《海南省法律援助案件卷宗管理办法》的要求；

（二）监督检查指标

由法律援助处每年底对当年办结案件按10%进行随机抽查评审。

三、监督检查方式及程序

（一）每年终抽查结案卷宗进行评审；

（二）发放《海南省法律援助服务质量意见卡》，回访受援人，了解受援人对法律援助案件承办人员的反馈意见；

（三）向法律援助案件承办人员了解办案的情况；

（四）征求公安、检察、法院、仲裁等单位的意见、建10 议。

四、监督检查措施

制定法律援助案件质量评审标准。根据评审得分，评定案件质量等级。

有下列情形之一的，评定为不合格：

1、应当会见而没有会见的（特殊情况除外）；

2、因案件承办人的过错，给受援人造成较大经济损失或造成较大社会影响的；

3、法律援助人员向受援人收取费用的；

4、有拒绝、拖延或无故终止法律援助等其他违反职业道德和执业纪律的行为；

5、被投诉并被查实有过错的；

6、案卷材料丢失或案卷归档主要材料不齐全且无法补正的。

五、监督检查处理

法律援助案件质量等级纳入法律援助人员与所在法律服务机构工作考核的内容并通报。

律师和律师事务所事项监管

为加强对律师和律师事务所的监管，提高律师服务行业质量，现制定如下监管制度：

一、监督检查对象

保亭县境内的律师和律师事务所

二、监督检查内容和指标

（一）监督检查内容

1、律师的执业情况

（1）检查、监督律师在执业活动中遵守法律、法规、规章和职业道德、执业纪律的情况；

（2）受理对律师的举报和投诉；

（3）监督律师履行行政处罚和实行整改的情况；（4）掌握律师事务所对律师执业考核的情况；（5）司法部、海南省司法厅有关规定的其他职责。

2、律师事务所的执业情况

（1）监督律师事务所在开展业务活动过程中遵守法律、法规、规章的情况；

（2）监督律师事务所执业和内部管理制度的建立和实施情况；

（3）监督律师事务所保持法定设立条件以及变更报批或者备案的执行情况；（4）监督律师事务所进行清算、申请注销的情况；（5）监督律师事务所开展律师执业考核和上报执业总结的情况；

（6）受理对律师事务所的举报和投诉；

（7）监督律师事务所履行行政处罚和实行整改的情况；（8）司法部、海南省司法厅规定的其他职责。

（二）监督检查指标

1、日常巡查：每季度不少于一次，每次巡查不少于2个相对人。

2、专项督查：每年不少于一次，必要时，抽取10%的人员进行监测。

3、全面检查：每年组织一次，必要时，抽取10%的人员进行监测。

上述指标与上级下达监督检查指标不一致的，以上级下达监督检查指标为准。

三、监督检查方式

（一）考核。在每年的年末对保亭县境内的律师事务所进行考核。依照《律师法》的要求和本办法规定的监督事项，审查律师事务所的工作报告，结合日常监督检查掌握的情况，对律师事务所的执业和管理情况作出综合评估。考核结果，应当书面告知公证机构，并报上一级司法行政机关备案。

（二）建立执业档案。建立律师事务所设立、变更、备案事项、考核、违法违纪行为处罚、奖励等方面情况的执业档案。

（三）备案。律师事务所在每年末对所属律师进行考核。考核结果，应当书面告知律师，并报保亭县司法局备案。

四、监督检查措施

（一）对律师事务所进行实地检查；

（二）谈话，要求律师和律师事务所说明有关情况；

（三）书面审查相关材料和档案；

（四）向相关单位和人员调查、核实有关情况。

五、监督检查程序

（一）做好检查前的准备工作，如，收集相关材料和信息，制定检查方案；

（二）部分检查下发检查通知，部分检查实行随机抽查；

（三）持有效执法证进行检查，人数不得少于2人；

（四）实施现场检查和书面检查等；

（五）根据检查情况，视情节处理各类情况；

（六）对检查情况进行归档。

六、监督检查处理

（一）对发现、查实的律师事务所在执业和内部管理方面存在的问题，应当对律师事务所负责人或者有关律师进行14 警示谈话，责令改正，并对其整改情况进行监督；需要给予移送律师协会处理。对律师事务所的违法行为依法应当给予行政处罚的，应当向一级司法行政机关提出建议。

（二）对发现、查实律师在执业活动中存在问题的，应当对其进行警示谈话，责令改正，并对其整改情况进行监督；对律师的违法行为认为依法应当给予行政处罚的，应当向一级司法行政机关提出建议。

（三）有犯罪行为的，移交司法机关处理。

公证员和公证机构事项监管

为加强对公证员和公证机构的监管，提高公证工作质量，现制定如下监管制度：

一、监督检查对象

保亭县公证处及其所属公证员

二、监督检查内容和指标

（一）监督检查内容

１、保亭县公证处的组织建设、队伍建设、执业活动、质量控制、内部管理等情况。具体包括：

（１）组织建设情况；（2）执业活动情况；（3）公证质量情况；

（4）公证员执业考核情况；（5）档案管理情况；（6）财务管理情况；

（7）内部管理制度建设情况；

（8）司法部和海南省司法厅要求进行监督检查的其他事项。

存在下列情形之一的，应当进行重点监督检查：（1）被投诉或者被举报的；（2）执业中有不良记录的；（3）未保持法定设立条件的；

（4）考核发现内部管理存在严重问题的。

2、公证机构的负责人履行管理职责的情况。公证员办理公证业务的情况和遵守职业道德、执业纪律的情况。公证员和公证机构的负责人被投诉和举报、执业中有不良记录或者经考核发现有突出问题的，应当对其进行重点监督、指导。

（二）监督检查指标

1、日常巡查：每季度不少于一次。

2、专项督查：每年不少于一次，必要时，抽取10%的人员进行监测。

3、全面检查：每年组织一次，必要时，抽取10%的人16 员进行监测。

上述指标与上级下达监督检查指标不一致的，以上级下达监督检查指标为准。

三、监督检查方式

（一）考核。

1、在每年的年末对保亭县公证处进行考核。依照《公证法》的要求和本办法规定的监督事项，审查公证机构的工作报告，结合日常监督检查掌握的情况，对公证机构的执业和管理情况作出综合评估。考核结果，应当书面告知公证机构，并报上一级司法行政机关备案。

2、对保亭县公证处的负责人履行管理职责的情况进行考核。考核结果书面告知本人，并报一级司法行政机关备案。

（二）建立执业档案。建立保亭县公证处设立、变更、备案事项、考核、违法违纪行为处罚、奖励等方面情况的执业档案。

（三）备案。保亭县公证处在每年末对所属公证员进行考核。考核结果，应当书面告知公证员，并报保亭县司法局备案。

四、监督检查措施

（一）对保亭县公证处和对公证员办理公证业务的情况进行实地检查；

（二）要求公证机构和公证员说明有关情况；

（三）调阅公证机构相关材料和公证档案；

（四）向相关单位和人员调查、核实有关情况。

五、监督检查程序

（一）做好检查前的准备工作，如：收集相关材料和信息，制定检查方案；

（二）部分检查下发检查通知，部分检查实行随机抽查；

（三）持有效执法证进行检查，人数不得少于2人；

（四）实施现场检查和书面检查等；

（五）根据检查情况，视情节处理各类情况；

（六）对检查情况进行归档。

六、监督检查处理