产权档案管理

产权档案管理（共12篇）

产权档案管理 篇1

摘要：在房地产成为百姓生活中最为重要的资产的当前, 产权档案变得非常重要。本文就从这些案件当中产权档案管理人的行为入手, 探讨产权档案管理人的刑事责任问题。

关键词：产权档案,产权档案管理,刑事责任

产权登记是指对不动产权属及其变动情况进行登记并保存在专门机构的制度。产权档案就是产权登记过程当中形成的档案材料。不动产主要包括房屋、土地以及其他附着在地面的如果移动会使其价值减少或者灭失的物。在现实生活当中我们接触最多的就是房屋产权登记。产权登记留存在登记管理机关的材料就是产权登记档案, 它一方面是不动产权属的最为权威的记载, 又是从事不动产的商业活动时对权属进行确认的最有权威的依据。从某种意义上说, 不动产产权登记情况就决定了不动产的归属情况, 因此, 在当今不动产的商业价值越来越大, 与不动产权属相关的商业活动越来越紧密越来越复杂的情况下, 产权登记档案的管理也变得更加重要, 产权档案的管理责任也日益受到关注。随着商业贷款、商业抵押的增多, 在产权登记档案当中做手脚的情形也开始出现, 有些产权档案管理机关的管理人员也参与其中, 这样对产权登记档案的管理责任追究问题就更加突出。在现有的法律框架和司法实践当中, 产权登记档案责任主要以行政责任为主。然而, 产权档案涉及到的价值如此之大, 涉及的社会问题如此之深, 仅仅依靠行政责任很难控制住这些违法行为的出现, 刑事责任的强化迫在眉睫。本文笔者就从房屋产权档案的管理责任为视角谈谈对加强产权登记档案的刑事责任的追究问题。

一、产权档案及其管理制度当中涉及到违法犯罪的环节

产权档案就是关于房屋产权的历史资料, 它是由房屋的管理部门建立专门的保存场所予以保护。在内容上, 广义的产权档案包括产权来源、土地来源以及权属的变更情况等等相关资料。狭义的产权档案只是指房屋的所有权以及房屋的其他权利的来源和历史变更情况。由于我国房屋所有权人只能够取得房屋的所有权而只能取得房屋在建的土地的使用权, 这样反而使土地使用权变得更加重要, 比如现在在房地产市场出现的小产权房就是不具有建设用地使用权的房屋进行的买卖, 这种买卖就是违法的, 因此在对产权档案进行研究的时候不能够跳过土地使用权, 同样在产权档案当中土地的权利状况也最应该受到关注。鉴于此, 我国的相关法律当中对于房屋产权的档案的定义就包括了土地使用权情况, 《城市房屋产权档案管理办法》第三条将产权档案定义为“房地产权属档案是城市房地产行政主管部门在房地产权属登记、调查、测绘、权属转移、变更等房地产权属管理工作中直接形成的有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记录, 是城市房地产权属登记管理工作的真实记录和重要依据, 是城市建设档案的组成部分。”该法规的第八条又进一步明确了档案内容的范围:“ (1) 房地产权利人的身份证明、法人代理人的身份证明、授权委托书等; (2) 建设工程规划许可证, 建设用地规划许可证, 土地使用权证书或者土地来源证明, 房屋拆迁批件及补偿安置协议书, 联建或者统建合同, 翻改扩建及固定资产投资批准文件, 房屋竣工验收有关材料等; (3) 房地产买卖合同书、房产继承书、房产赠与书、房产析产协议书、房产交换协议书、房地产调拨凭证、有关房产转移的上级批件、有关房产的判决、裁决、仲裁文书及公证文书等; (4) 设定房地产他项权利的有关合同、文件等。”可见, 我国现有法律当中对产权档案的范围明确为房屋所有权的权属、权利状况和历史状况, 以及房屋所在的土地使用权的取得及历史沿革状况。这种规定也是明确将房屋这种对于任何个人和家庭来说价值都极高的物的特别的关注。在作用上, 产权档案可以起到对房屋权利以及有关事项的证明作用, 有利于保护房屋权利、维护交易安全。

档案的登记又由五个环节构成, 包括登记收件、勘丈绘图、产权审查、绘制权证和收费发证等五个环节。登记收件是指收集房地产相关的土地使用权证书、房屋规划许可证、房屋建设许可证、房产证、房屋购买过程的收据发票、房屋的流转过程的相关证据和房屋权利受限制的种种材料。这些材料要经过从事档案管理的人员的审查以后才能进入到档案材料的入档环节。在产权档案的登记环节一旦出现问题就会使房屋产权的合法性和权利的范围和限制等出现不确定的法律状态, 从而影响到房屋的权利保护以及后来的房屋交易安全性。立卷归档、保存和定期检查与更新也是产权档案管理的一部分, 这一部分工作和其他档案工作没有什么不同, 在技术上要求按照以权利人为立卷的权属单元, 档案卷内文件的排列是依照房地产权属变化情况、产权档案文件形成的时间以及档案权属文件主次关系为序。尤其要重视的是档案的变化情况, 一旦发生房屋产权变动就必须既是反映到案卷当中, 如果有些权利变动和权利受限制情况没有能够及时反映上来, 那么对后来的产权的档案的利用上就会产生风险, 而这一环节也是最容易滋生违法犯罪。在很多通过一房多次抵押骗取贷款的案件当中, 借贷方都是钻了这个空子或者是与档案管理人串通好在贷款人去查询房屋抵押情况之前不将房屋抵押情况反映在产权档案当中。

产权档案的利用在《房屋权属档案管理办法》当中也有所体现, 该办法第二十四条规定:房地产权属档案管理机构应当充分利用现有的房地产权属档案, 及时为房地产权属登记、房地产交易、房地产纠纷仲裁、物业管理、房屋拆迁、住房制度改革、城市规划、城市建设等各项工作提供服务。从条文的本意可以理解为, 产权档案在房地产权属登记、房地产交易以及各种纠纷当中都起到证明作用, 其中最常用的也是最容易出现问题的就在房地产权交易和房地产权属登记方面, 这些时候往往是房产交易一方和产权档案管理人沟通, 在其他人在查询的时候房屋产权的档案管理人各种刁难甚至直接拒绝查询, 使隐藏的房屋产权受限制情况和权利瑕疵无法让查询人得知而造成普遍的交易风险, 影响国家的经济秩序。

二、产权档案管理过程当中的违法犯罪行为及其刑事责任

房屋产权档案管理过程中最为常见的违法犯罪行为体现在三个方面, 第一, 在房地产权登记的审查和勘查测绘过程当中不尽职, 造成保存的档案与实际产权情况有出入;第二, 在产权档案的保存过程当中故意不及时将产权受限制及其变动情况反映在产权档案当中;第三, 在产权档案的利用过程当中与交易一方串通故意刁难或者阻止他人查询产权档案情况。其中第一种情况多为行政上的不作为或者不履行, 档案管理人员和房管部门成为直接责任人而牵连其中, 其产生的法律责任多为行政责任。而在后两种情形, 档案管理人员不仅没有尽到管理职责还与他人沟通造成第三人损失以及影响了正常的交易安全, 直接使国家设立房屋产权档案管理的制度的目的落空, 使国家的经济秩序受到破坏, 已经不是通过行政责任的追究就可以弥补其中的损失, 因此, 追究刑事责任成为必要。

在当前的法律规范体系之下, 涉及到档案管理和产权档案管理的刑事责任体系还没有完全建立起来, 但是就目前的法律体系仍然可以找到相应的处理办法。我国的《刑法》当中的罪名是按照主客观一致的原则来确定的, 即要判断罪行与罪名要考察犯罪行为主体、犯罪行为客体、犯罪行为主观方面和犯罪行为客观方面。在上述的第二种情形和第三种情形, 档案管理人员在行为的这四个方面都是相同的, 在主体方面, 行为人都是负有档案管理职责的管家工作人员;主观方面都是故意;在客体上都侵犯了他人的财产权利并且都没有尽到法律赋予的职责, 因而侵犯了他人的财产权和国家机关的正常管理秩序的双重客体;在客观方面都通过隐瞒事实真相、和不作为造成了他人损失并且使国家的经济秩序、交易安全和国家机关管理秩序受到破坏。因此, 就档案管理当中的这一行为来说, 它即符合诈骗罪的构成要件, 又符合了渎职罪当中的玩忽职守罪的构成要件。之所以认定诈骗罪是因为档案管理人员在从事档案管理的过程当中与他人在贷款抵押和房屋交易等过程中通过隐瞒事实真相的方式骗取他人财产上具有共同的主观故意, 按照我国《刑法》的共同犯罪理论, 两人或者两人以上在主观上形成共谋即构成共同犯罪, 构成共同犯罪的两人或者多人在同谋部分的罪名相同。据此可以认定档案管理人员的行为构成了诈骗罪。

然而, 从行为角度来看, 毕竟档案管理人员在客观上只有一个行为, 即隐瞒事实或者帮助隐瞒事实的行为, 这一个行为侵害了两个犯罪客体, 分别构成了玩忽职守罪和诈骗罪。在我国的《刑法》当中有一个一般的原则, 就是一个行为只能构成一个罪, 对于一个行为触犯多个罪名的按照想象竞合犯处理, 即如果一个行为触犯了两个罪名就按照那个更重罪行处罚。而对于档案管理过程当中的这一类犯罪行为触犯的两个罪名当中的处罚在刑法上分别是这样规定的:诈骗罪诈骗公私财物数额较大的, 处三年以下有期徒刑、拘役或者管制, 并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的刑期为三到十年有期徒刑;数额特别巨大或者具有其他特别严重情节的刑期为十年以上有期徒刑或者无期徒刑。而对于玩忽职守罪的刑事处罚则相对较轻, 分别为造成重大损失的处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的刑期为三年以上七年以下有期徒刑。

产权档案管理过程当中在产权登记、产权档案保存于更新以及产权档案的利用环节当中都可能滋生违法犯罪, 其中为他人谋私利而故意使产权档案上的信息与产权实际情况不一致或者故意阻碍他人准确获取产权档案当中的信息都触犯了诈骗罪和玩忽职守罪, 由于相对于玩忽职守罪来说, 诈骗罪是更重的罪行, 因此根据想象竞合犯的处罚原则应当按照诈骗罪定罪处罚。

参考文献

[1]文志敏.预测、实测与产权登记面积[J].房地产行政管理, 2012 (2) .

[2]张明楷.论诈骗罪的欺骗行为[J].甘肃政法学院学报, 2005 (5) .

[3]马有司.怎样看待房屋产权证与产权登记簿[J].现代贸易工业, 2012 (11) .

产权档案管理 篇2

一、抓体制建设，进一步梳理产权管理职责

一是健全产权管理机构。不断强化各公司主体责任，合理划分职责和权利，集团及各公司均明确了一个部门归口负责产权管理工作，明确产权管理机构的职责，基本做到了机构到位、人员到位、责任到位。通过加强业务培训及考核，不断提高产权管理人员业务操作水平。二是完善产权管理制度。按照《国家出资企业产权登记管理暂行办法》《国家出资企业产权登记管理工作指引》等国有产权管理法律、法规和制度，建立了企业内部产权管理工作程序，制定了《国有资产产权代表管理办法》《控参股企业管理办法》《子公司运营管控实施办法》《投资监督管理实施办法和投资项目工作规程》等系列规章制度和业务操作流程规范，形成了全面覆盖、上下统一、权责明晰、配套协调的产权管理制度规范。

二、抓基础工作，积极转变产权管理方式

一是强化产权登记基础工作，进一步提高产权登记质量。在 日常工作中，严格落实所属企业申报——总部分管部室受理——审核登记材料——集团领导审批的登记流程，认真核查申请材料，促使产权登记的及时性、准确性、全面性大幅提升，基本落实了先产权、后工商的工作规定，做到了一事一档案。组织开展了企业营业执照工商报告和新版营业执照换发工作，要求各公司及时变更相关工商登记信息，并做好报备工作，确保产权登记信息与工商登记信息保持一致。二是加大产权管理工作日常检查力度，开展了产权登记事项自查。建立了产权管理监督检查制度和定期报告制度，采取日常监管和定期报告相结合的方式，由各公司定期向集团报告国有产权运营和流转、重大事项决策和执行等产权管理情况。

三、抓产权监管，切实防止国有资产流失

一是加强对国有产权依法依规管理。加大对产权流转、项目投资、公司改制等重大产权事项的审核把关，重大项目全部进行了可性行论证和风险评估，出具了法律意见书。二是依法合规开展专项审计等工作。产权事项中涉及清产核资、专项审计、资产评估的，基本按照相关要求履行了结果备案。企业改制过程中，涉及土地使用权处置的，均按照批准的净资产处置方案进行了处置。三是落实职工对国有产权处置的知情权，在公司改制和产权转让工作中，严格执行了公示制度，对关系职工切身利益的重要环节，均按规定听取转企业职工代表大会的意见。

地方知识产权管理思考 篇3

【关键词】知识产权；管理

学习贯彻国家、省、市知识产权战略纲要，围绕知识产权的创造、运用、保护、管理和服务工作，切实加强领导，认真组织实施，不断加大知识产权工作力度，协同推动区域技术创新，充分发挥知识产权工作对加快经济发展方式转变的重要支撑作用。

一、制订和实施知识产权战略

首先，要认真学习和深刻领会国家知识产权战略实施纲要，细化并落实到地方知识产权工作中，形成上下呼应、相互支撑的战略格局。其次，要开展深入细致的调查研究工作，找准薄弱环节，借鉴外地先进经验，对实际情况进行综合分析和比较。第三，积极开展知识产权战略研究与实施工作，制订并出台符合地方实际的知识产权战略实施方案。

二、知识产权工作与科技创新融合

知识产权与科技创新工作紧密相关，科技创新是知识产权创造的动力和源泉，知识产权管理和保护是科技创新活动得以健康持续发展的重要保障。实现科技创新规划与知识产权战略有机结合，要把知识产权工作全面融入科技创新的年度工作目标和日常工作，充分发挥科技计划对知识产权工作的引导和激励作用，对各级科技计划项目的申报、评估、立项、验收、考核，明确提出知识产权的产出要求，特别把专利作为必需的重要条件之一，增强企业的知识产权意识。

三、开展企业知识产权工作

企业是知识产权创造、管理、实施和保护的主体，一是进一步完善和实施企业知识产权推进计划。把列入知识产权推进计划的企业作为重点联系和服務对象，组织知识产权中介机构为他们做好知识产权代理、咨询和策划服务，按照推进计划开展好工作，并带动更多企业加强知识产权工作。二是进一步开展知识产权示范企业创建工作。引导示范企业设置知识产权工作机构，制订知识产权工作规章制度，开展知识产权知识学习与培训，加强企业专利信息的管理和利用。总结地方知识产权战略推进企业和示范企业的经验，加以推广运用，在高新技术企业和重点骨干企业中开展企业知识产权管理标准化，推动企业知识产权工作向纵深发展。三是重点推进特色产业、特色市场的知识产权工作，支持建设知识产权信息服务平台，为做大做强提供有效的知识产权支撑。

四、专利申请数量和质量协调发展

采取措施抓好专利申请量目标管理，挖掘专利申请发展潜力。在保持专利申请量增长的同时，注重专利申请数量和质量协调发展，进一步推动专利申请质量的提升。加大对市场前景好的发明专利、职务专利和PCT专利的扶持力度。引导企事业单位和广大发明人在申请专利之前进行专利文献的检索和分析，努力提高专利拥有量和专利数据库的应用水平。

五、知识产权宣传培训工作

进一步把宣传培训工作作为一项重点工作抓紧抓好。认真制定知识产权宣传培训计划，做到有计划、有步骤地开展工作；充分利用每年的世界知识产权日，开展有针对性的宣传培训活动，大力营造有利于知识产权保护的浓烈氛围；结合地方各个层面的实际情况和特点，分层次地开展培训，努力实现知识产权培训由一般性知识培训向专业性知识培训转变，由理论培训向实际应用培训转变。

六、知识产权组织领导和政策支持

切实重视和加强知识产权管理机构建设，落实办公场所和机构编制，配备专职管理人员，安排专项工作经费，并逐年有所递增，建立健全一套完整的知识产权管理制度，并卓有成效地开展工作。强化责任意识，将专利申请、授权、专利实施、维权执法、知识产权宣传培训等作为目标任务。结合科技创新创业的各项政策措施，落实发明人的奖励和报酬，调动科技人员发明创造的积极性。调整扶持结构，加大对发明专利、授权专利、企业专利、产业化专利的重点扶持，促进专利数量和质量的同步提高。

七、知识产权服务体系建设

针对企业对知识产权服务的迫切要求，积极引进一批知识产权代理机构在地方设立分支机构，为企业提供知识产权方面的全方位、高水平服务。建设特色行业和重点企业专利数据库，为地方产业和企业提供专利文献检索服务，充分发挥专利信息在技术创新中的重要作用，促进企业对专利技术的应用和保护。组织知识产权代理机构定期到基层、重点企业开展知识产权现场服务，帮助企业提高知识产权工作水平。

参考文献

[1]叶李斐.地方政府如何扮演好知识产权管理的角色[J].无线互联科技，2011，（05）：52-54.

[2]宋伟，王智源.服务建设创新型国家的知识产权管理问题思考[J].中国科技论坛，2008，（01）：63-66.

[3]陈书成.我国知识产权行政管理和执法体制的现状、问题及思考[J].河南司法警官职业学院学报，2012，（02）：77-80.

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产权档案管理 篇4

一、企业产权档案管理中出现的问题

1. 企业产权档案的抗风险能力有待提高。

产权档案是非常宝贵的历史资料, 该厂有些产权档案生成于20世纪四五十年代, 由于受到当时经济水平的制约和观念的影响, 这些产权档案无论在载体和保存方面的抗风险能力都十分低下。虽然后来的档案管理过程中采取了一些基本的防火、防潮、防虫、防盗等档案安全处理措施, 但是如果遇到一些突发的不可抗力因素, 产权档案的抗风险能力差的问题就暴露无疑。

2. 企业产权档案具有明显的时代特征, 新旧产权档案质量良莠不齐。

由于这些产权档案跨越历史时间长, 不同的历史时期, 房地产档案存在很大的差别。以前企业产权档案管理主要停留在纸制档案的记载, 甚至记载的内容中产权档案的描述过于简单, 基本上只有平面布置图, 产权周围的情况描述很少。例如:我厂四五十年代的房地产档案记载的载体都还是宣纸, 记载文字时用的是毛笔, 字迹模糊不清, 即使修复后也难以达到很好的利用效果。

3. 企业产权档案载体单一。

企业房地产档案除了保存常见的纸质材料以外, 还应包括记录反映房屋土地现状的影像资料、拆迁审批用的照片、重要照片的底片、调查处理房地产纠纷过程中形成的有关房屋产权的录音材料, 以及在使用计算机进行产权管理过程中形成的磁盘、光盘等材料。然而, 这些特殊载体的档案在某些方面比纸质档案更容易遭到损坏。特殊载体的档案要求采取特殊的保管方法。但在实际工作中, 档案管理人员对这些特殊载体的档案收集不力, 移交人员也没有完整的移交概念, 因此导致产权档案在内容上不够完整, 在载体上不够丰富。

4. 企业的产权档案收集面狭窄。

近年来, 企业的厂房改造、房屋拆迁、改制、资产重组、房地产买卖、交换、继承抵押等活动频繁, 而档案管理人员很少参加到这些业务工作中去, 产权档案的收集仅仅局限在登记部门。这就造成了产权档案与房地产现状的不一致。例如:我厂的产权档案由于土地或房屋的出售, 到相关部门办理变更或注销手续, 时隔一段时间, 随着各部门人员的流动, 许多产权档案造成了缺失, 给企业的资产核查造成了很大的困难。因此, 产权档案的收集单靠接受登记部门移交是远远不够的, 档案工作必须渗透到产权登记和相关工作的各个环节。

二、企业产权档案的管理措施及对策

1. 应提倡规范化统一管理。

随着企业经营项目的迅速发展, 以房地产使用权转让、出租、抵押为主要内容的变更登记数目逐年增加, 如果不尽快对企业产权档案登记实行规范统一管理, 企业资产的动态管理将十分混乱, 后果将不堪设想。因此、规范、统一管理是当务之急。 (1) 企业产权档案的保管, 应严格按照国家产权管理规定进行收集和登记管理, 必要时还要请专业人员进行直接的业务监督和指导。在进行产权登记文件资料更新时, 由本企业负责登记产权工作的业务主管部门向档案室办理借阅手续, 然后根据变更申请和调查, 核实的结果在有关的登记文件资料上作相应的更新。待更新工作结束后, 将整理的卷宗移交档案室存档。产权登记文件资料更新工作是一项经常性的工作, 必须建立和健全档案更新制度, 履行更新审批手续。 (2) 在产权档案处置过程中, 档案管理部门要与企业主管部门密切合作, 齐抓共管。产权变动的档案处置工作涉及面广、工作量大, 光靠档案部门很难完成如此艰巨的任务, 要积极争取企业主管部门、国有资产管理部门的支持, 共同抓好这一项工作。要督促各企业主管部门本着“谁主管、谁负责”的原则, 负责所属企业档案的处置和接收工作;要会同综合经济部门、国有资产管理部门加强对档案处置工作的组织协调、监督和业务指导。 (3) 加大宣传力度, 强化企业依法治档意识。企业档案能否合理处置, 企业档案工作能否保持连续和稳定, 很大程度上取决于各级领导及企业档案人员的法制意识。因此档案管理部门要多渠道、多形式地进行《档案法》等法律法规的宣传, 提高企业领导和员工的档案法制意识;要认真宣传贯彻《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》, 进一步提高各有关单位和领导做好档案工作特别是产权变动档案处置工作的重要性的认识, 在资产与产权变动中依法落实各项职责, 规范档案处置行为。

2. 提高企业产权档案的抗风险能力, 努力提高对产权档案的认识。

通常企业的产权档案只要一份纸质的材料, 随着计算机技术的发展和普及, 档案的电子化给档案的备份和异地存储提供了可能。我们要提高企业产权档案的抗风险能力, 就要将纸质的单一载体的产权档案进行多种载体存储和备份。管理产权档案的管理人员应该充分利用现有的音像技术, 收集产权的音像资料, 完善产权档案的信息, 使产权档案更加直观和形象。

3. 加强企业档案工作人员队伍建设, 提高档案人员的业务能力, 规范产权档案管理的程序。

企业档案管理人员是档案利用工作的主体, 是利用制度的直接贯彻者, 对档案的安全保密负有直接责任, 必须具备较高的素质。随着社会发展的日益加快, 科学技术的日新月异, 企业的产权档案业务也在不断地更新和拓展, 给企业档案工作提出了更高的要求, 对档案管理人员的素质也提出了新的要求、新的标准。我们要经常对档案人员进行产权档案的专业业务培训, 不断提高企业档案管理人员的业务能力, 培养一支政治素质高、责任心强、精通业务、知识面宽的档案工作队伍。负责管理产权档案人员能够坚持原则, 做好资料审验工作是保证资料齐全的第一关, 也是最重要的一关。要严格产权登记各业务流程中资料转移交接手续, 保证产权资料的齐全。同时, 产权档案的归档要增加与产权档案有关的音像资料归档。

4. 规范和简化产权档案的更正办法。

对于已经归档的产权档案进行更正时, 如果要对原件重新办理更正手续, 涉及的单位和部门较多, 更正的程序繁琐, 给档案信息的更正带来了压力和难度, 因而导致管理产权档案的工作人员不愿意更正档案中的错误信息。因此, 适宜通过增加附加更正表, 在档案备考表中说明更正原因及日期, 并根据更正表更正存储的信息。档案人员在提供档案服务时, 应提醒调阅人注意备考中的提示, 参看更正信息。

综上所述, 企业产权档案的集中和有效管理, 对于防止国有、集体资产的流失, 维护职工队伍稳定, 保护企业切身利益具有十分重要的意义。

摘要：企业产权档案形成于产权管理过程中, 其数量大、时间跨度长、内容涉及面广, 是非常宝贵的资料, 这些档案为解决企业的快速发展、产权纠纷发挥了重要的作用。因此, 正确认识和处理产权档案利用和保护等问题, 加强和规范产权档案的管理, 对于发挥产权档案的作用和服务企业的发展经营具有重要的意义。

关键词：企业房地产档案,问题对策

参考文献

[1]肖爱娥.房地产产权档案管理探析, 档案时空, 2007 (6)

[2]辛红霞.新形势下加强农业科研单位档案工作的实践与思考, 档案与建设, 2007 (10)

房屋产权产籍档案管理方案 篇5

随着房地产市场的不断发展，房屋产权档案管理的工作量和管理的难度也在加大，因此，只有科学的制定产权产籍档案管理方案，才能使档案的保管、检索、调阅等工作变得简单、快捷，才能使产权档案资料更加完整，更加安全。也才能使单位的业务顺利开展得到有力的保障。

一、档案资料保管制度

（一）、档案资料实行统一管理，集中保管的原则。单位的产权登记和交易档案都应及时交到档案室统一保管，分类存放，任何部门和个人不得擅自保存。档案室管理人员在收进档案时，应逐卷审查，如发现资料不全，欠缺无效，应及时通知有关部门找齐补全。

（二）、档案装具要齐备充足，符合规范要求，做到档案柜排列整齐，档案的存入要合理有序，保证日常的查找和借阅方便。

（三）、定期检查档案资料的安全保管状况，做好检查记录，发现问题及时解决。

（四）、档案库最好与借阅室分开，以便档案库随时上锁以免非档案管理人员随意进出。同时，档案库还要符合防潮、防火、防阳光直射、防尘、防虫、防鼠、防有害气体污染的要求。

（五）、库房内经常保持整洁卫生，温湿度要保持在适宜保存档案的范围之内。（最好在库房内安装温湿度计，并定时观察记录，进行定期分析，便于掌握规律，进行科学管理。）

二、档案查询制度

（一）本单位工作人员查阅档案

本单位工作人员，查阅利用档案只限在一定范围内进行，如果查阅内容与本职工作无关，则不予提供。档案查阅者在查阅档案时应说明查阅用途，经档案负责人批准方可查阅，档案管理人员对档案的调阅、一定要有记录，一定要严格履行借阅手续。

（二）外部人员查阅档案

司法机关和执法单位借阅、复印档案材料，档案管理人员必须严格审查其本人或单位出示的证明材料及单位介绍信（律师办公须持调查证明及律师证）等，必须经领导批准签署意见后方可查档、借阅、复印。

三、档案室管理规定

（一）、档案室设有专人负责，严禁在室内会客，开会或干其它工作。

（二）、库房内严禁放杂物，严禁吸烟，不准存放易燃易爆物品。

（三）、要加强安全保密教育，定期检查设施，确保档案的绝对安全。

（四）、如库房内存放的档案发现有丢失或被盗现象，必须立即报告，及时追查，设法挽回损失。

四、档案管理人员岗位责任制

（一）、档案管理人员，必须自觉遵守查档、阅档管理制度，严格按照审批程序办理业务。

（二）、查档时必须按档案查阅指定的内容予以查证。

（三）、档案外借后，注意按规定时间及时收回，并认真清查档案的完好性。

（四）、应定期检查盘点档案，及时掌握档案增加变动情况及有关数据，做好档案的年中和年末的统计上报工作。

（五）、管理档案不得涂改或撕页，保证档案完整无缺，定期或不定期检查档案储藏情况，提高档案的利用率。

（六）、对新建房屋已登记、缮证、发证及产权变更转来的档案资料要及时整理归档。

优先数字出版知识产权管理初探 篇6

[关键词]数字出版;优先出版;发表时滞;知识产权保护

[作者单位]向欣，四川农业大学。

传统意义上，论文发表多带有极强的时滞性——文章完成投稿到最后发表中间具有时间限制，造成论文学术性、前瞻性、时效性不同程度上受损。随着计算机信息技术与互联网技术的升级与发展，基于现代信息技术的新型出版技术的数字出版技术在一定程度上为这一问题的解决提供了可能。数字出版具有时效性强、技术含量高、信息量大、内容丰富等特点。然而，数字技术的应用也让优先数字出版的知识产权保护出现新的特点。如何更好地保护数字知识产权？探索优先数字出版知识产权管理问题是我们讨论的起点。

一、优先数字出版概念界定与内在特征

传统出版是作者写完文章后通过快递或其他方式将初稿寄到编辑手中，编辑审稿后反馈修改意见给作者，作者再次进行投稿，编辑完成审核后，进行排版等环节，这是目前国内论文和学术观点发表滞后的主要原因。为了改变传统出版的滞后性，出版企业和期刊主办方利用互联网及信息技术，将论文进行排版之后，利用网络提前发表，这也是我们常说的优先数字出版。优先数字出版在缩短作者论文发表时间上的功能主要体现在节省组稿、排版的时间。也就是说，在优先数字出版的前提下，编辑确定要发表的稿件之后，就可以把单篇的内容发布在网上。

优先数字出版具有传统出版无法企及的优势。一方面，优先数字出版缩短了论文的发表时间，克服了传统出版的时滞特点，可以快速地把作者的科研成果和观点及时发表，又可以优先使作者的学术成果和观点与读者见面，满足读者的需求。特别是对学术性较强和科技含量高的领域的研究者来说，时间对于他们来说特别重要。另一方面，对于学术观点场域的基本转换而言，传统的学术发表使其观点滞后，满足不了学术的前沿需要，优先数字出版可以使其研究成果迅速抢占科技高地。可以想见，随着网络的进步和知识产权相关立法的完善，优先数字出版将成为我国最主要的出版方式。

二、优先数字出版知识产权管理现状

1.优先数字出版知识产权管理的基本特征

优先数字出版的知识产权管理除了具有知识产权固有的一些特点，还呈现一些新的特点：

第一，版权问题突出。互联网技术发展迅猛，版权所有者利益受到威胁。网络环境下侵权者将优先数字出版的文字、图片、影音等数字信息通过计算机等终端设备传输到网上谋求利益，侵害了著作人或版权所有者的利益。

第二，侵权行为隐蔽。尽管互联网快速发展促进了优先数字出版的崛起，给出版企业著作人带来便利，但也在很大程度上给知识产权管理带来许多问题。目前尚未实现优先数字出版的期刊多采用传统出版方式，这就造成严重的侵权行为，如非法剽窃或大量摘抄优先数字出版文章或学术观点。如北京大学历史系博士于艳茹原文抄袭国外文章，根据论文出版的时间滞后性，在自己的毕业论文中大量引用和抄袭国外文章，据别人成果为己用，其博士论文发表于2007年，而被抄袭的英文文章发表于2010年。

第三，纠纷多样化。传统意义上，法律对优先数字出版的产权纠纷并不适用。互联网技术的存在促成区域的模糊性特征，知识产权不再属于国家法层面，当不同国家出版商的知识产权受到侵害时，本国法律只适用于保护本国的知识产权，处理结果往往会出现不同，维权行为受到制约。当然，具体到出版企业知识产权受到侵害时，被侵权者不仅可以利用司法手段进行维权，还可以利用和解等方式来解决问题。对于优先数字出版来说，目前主要采用协商和调节为主的方式来解决纠纷。

2.我国优先数字出版知识产权管理现状

优先数字出版的知识产权问题是一个学术和现实中都较为前沿的议题。21世纪是数字化生存的网络时代，数字出版在与传统出版的博弈中逐渐占得先机。然而，网络环境下，知识产权管理在丰富传统知识产权内涵的同时，也给传统知识产权管理工作带来新的困难和挑战。发达国家往往根据数字出版的基本内容完善知识产权管理，通过立法机制保护优先数字出版知识产权不被侵害，最大程度上维护作者和出版商的利益。相比之下，我国优先数字出版起步较晚，对优先数字出版方面的立法保护不够，加上受传统出版思维的影响，数字出版知识产权管理工作存在较多问题。

一方面，我国出版商对侵权纠纷重视程度不够。我国的主要技术主张和知识产权的基本策略大多复制美国和欧洲的数字出版理念及模式，知识产权管理基础相对薄弱。部分出版商和著作者的知识产权保护意识淡薄，通过抄袭和大量引用等学术造假手段达到不法目的，造成数字出版知识产权纠纷。另一方面，优先数字出版知识产权运用能力不强。我国优先数字出版对知识产权运用能力不强，与数字出版知识产权有关的具体制度措施相对欠缺，忽略了知识产权的重要性。对此，我们可以借鉴西方国家的做法，在注重知识产权管理的基础上加强知识产权互补性质的完善。

三、优先数字出版知识产权管理策略

1.完善优先数字出版知识产权管理立法体系

知识产权相关法律属于国家法的层面，其使用性具有一定局限。这主要表现在一旦发生知识产权纠纷，双方的诉讼周期相对较长，而具体的法律条例支撑却相对较少。加上我国对支持优先数字出版的知识产权保护的法律条款较少，仅局限于传统领域的知识产权方面，因此，要加强我国知识产权的保护意识，增强优先数字出版的法律保护，就必须建立健全知识产权立法体系，国家需出台相关的数字出版法律措施和文件，为优先数字出版提供法律保障。

2.加强优先数字出版知识产权组织管理

优先数字出版知识产权管理成为当前数字出版管理的重要组成部分，也是个人、期刊和出版商参与市场竞争的核心部分。要保障出版商和著作人的合法权益不受到侵害，数字出版企业就要建立完善的知识产权管理制度和相关的管理部门，保障更多著作人的学术观点和成果，提高出版刊物的学术地位，使其拥有更多的核心竞争产品和服务。

3.强化优先数字出版知识产权技术研发与人才建设

一方面，知识产权是知识的灵魂，优先数字出版加强保密技术研发和网站管理可以有效地保障其知识产权不被复制与窃取。我们应加大技术支持和资金投入，通过水加密技术，资料压缩技术，设置网络开放权限，制定注册程序，发表网络使用声明等技术手段来保护优先数字出版的知识产权。另一方面，欧洲和美国数字出版企业对知识产权管理人才培养的重视程度较高，我国有待加强对数字出版知识产权管理人才的培养。数字出版知识产权管理人才是综合性人才，出版企业应加强知识产权管理人才培养。出版企业可通过知识产权管理和出版部门交叉任职培训、相关院校和企业交流培训、招聘和选拔优先数字出版知识产权管理型人才等措施来加强相关人才队伍建设。

作为新型出版方式，优先数字出版集数字出版和优先出版功能于一体，解决了出版时滞问题，提高了著作人和读者知识习得的速率。由于优先数字出版知识产权存在版权所有问题突出、侵权更加隐蔽、纠纷处理多样化等新特征，需要促使优先数字出版知识产权管理策略的不断更新与完善，这是保持优先数字出版知识产权长久发展的动力因素。

[1]李莘，于光. 论定稿时滞与发表时滞的关系[J]. 编辑学报，2008（20）.

[2]陈世华，韩翠丽. 优先数字出版形态浅析[J]. 中国出版，2012（8）.

[3]张楚. 网络法学[M].北京：高等教育出版社，2013：44.

会计信息产权与盈余管理 篇7

盈余管理产生的主要原因有管理激励、政治成本激励以及其他激励。笔者认为, 盈余管理产生的根本原因是信息不对称。信息不对称现象的存在是盈余管理行为产生的前提条件。如果信息是对称的, 会计信息提供者和会计信息使用者对信息的了解和掌握程度是相同的, 那么管理当局即使有动机也难以进行盈余管理, 因为会计信息使用者很容易发现和识破这种行为。但是, 在现实中, 会计信息提供者和会计信息使用者之间总是存在着信息不对称情形, 这种不对称包括时间和内容两个方面。委托代理关系在现代企业中的普遍存在决定了在所有者和经营者之间必然存在信息不对称。由于经营者作为企业内部人在信息方面处于绝对优势, 这就为其进行盈余管理提供了可能。

上市公司股权可以自由转让, 股东人数众多, 造成了上市公司的股权分散。此时, 上市公司的产权特征是剩余索取权和剩余控制权相分离。所有者与经营者的效用函数不尽一致, 所有者注重的是所有者财富的最大化, 而经营者则追求个人效用的最大化。所有者不直接参与经营管理活动, 所有权与经营权相分离, 所有者与经营者之间建立起委托代理关系。信息不对称、道德风险、逆向选择等问题不可避免地产生。经营者成为会计信息的生产者, 包括所有者在内的一系列利益相关者成为会计信息的使用者。

从逻辑上来说, 会计信息的所有权 (狭义) 仍属于公司的所有者即股东, 但是因为经营者对会计信息原始资料完全直接地占有并控制着会计信息的生产, 经营者对会计信息拥有事实上的控制权。而且由于股权的高度分散, 每个股东拥有的剩余索取权份额很小, 出于个人理性的考虑以及交易费用的高昂, 每个股东直接与经营者缔结私人契约来界定并保护会计信息产权的可能性很小。这时, 会计信息产权的矛盾就产生了:如何在经营者拥有最初的控制权的前提下, 保证股东实现对会计信息的所有权。于是国家强制力介入, 进行干预和管制, 制定了财务报表公开披露制度, 来保证处于劣势的股东应有的会计信息产权。政府的这种强制干预使上市公司的会计信息成为人人都可以使用的公共产品, 会计信息产权也相应地演变成为公共产权。

公共的会计信息产权安排从表面上看节约了交易成本, 因为其以公共契约代替了大量的私人契约。然而会计信息的公共产权与私人供给之间却存在不可调和的矛盾, 致使会计信息产权处于一种模糊而无序的状态, 由此带来了一系列的会计信息质量低下、会计信息资源配置效率低下的问题。

二、会计信息产权界定

(一) 社会制度选择:明确会计信息产品的内在属性

公共物品特性并非产品的内在属性而与社会的制度选择有关 (Varain, 1998) 。改变制度安排完全可以改变会计信息的产权性质。上市公司的公共会计信息产权不是天生的。管制的初衷是为了节省交易费用, 可以看出:如果不考虑巨额的交易费用, 或假定交易费用为零, 此时会计信息使用者与会计信息提供者之间便可以进行有关信息交易的自由协商, 则一对一的会计信息交换关系是可以成立的, 会计信息也必然以商品形式呈现。因此, 我们只能说, 会计信息在表面上表现为一种公共产品只是由现阶段的特殊情况所决定的, 只是为了节约交易费用的现实选择。而随着经济发展和社会条件的变化, 特别是随着信息技术的发展及其在会计信息生成和报告过程中的广泛运用, 为实现一对一的会计信息交换提供了必要的技术基础, 到那时, 会计信息必将完全恢复其商品的本来面目。

(二) 外部性解决:组织企业与政府管制

1.组织企业。

即把会计信息供求过程中的外部性所涉及的所有利益相关者 (要素拥有者) 放到一起组成企业。企业要获得所有各方资源的合法使用权, 不是用契约来进行调整的, 而是由企业内部行政命令决定的。对于这种方案, 科斯同时也指出了其应用的瓶颈。他认为:“当然, 这并不意味着通过企业内部组织交易的行政成本必定低于被取代的市场交易的成本, 在企业内部组织交易的行政成本也许很高, 尤其是当许多不同活动集中在单个组织的控制之下时更是如此。”

同样, 由于会计信息供求过程中的外部性所涉及的利益相关者太多, 导致通过企业组织的交易成本过高。即使先不考虑会计信息供求过程中所有利益相关者, 单单是所有现实股东关于会计信息的产权问题都已经证明因交易成本过高而不可能通过企业内部来解决, 所以才有了用通用会计信息产权来降低交易成本的办法。如果试图把会计信息的所有利益相关者都组织起来, 放在一个企业内部, 通过内部行政命令的方式来组织利用各种资源, 那么这种企业会因这种方案的交易成本过高而无法成立。

2.政府管制。

对于会计信息供求过程中的外部性, 当前政府采用的是管制的方式, 制定会计信息披露规则并强制执行。政府管制的成本可分为三大部分: (1) 管制制度的组织成本, 包括管制机构的设立费用、管制规范的制定及执行费用、相关培训费用等; (2) 管制制度的实施成本, 包括管制机构调查事件、搜集相关资料以及实施相应的查处措施并建立和维护相关的档案系统等方面所发生的成本; (3) 管制制度的后续支出, 包括管制机构为了完成既定的管制目标、提高管制的效率而发生的研究交流活动的费用等。另外, 除这些政府管制本身的运行成本外, 被监管者为了遵守或符合相关规定而必须额外承担的成本也不可忽视。

会计信息披露管制的收益主要体现为投资者对市场欺诈及市场失灵预期的减少所带来的投资总额的增加。会计信息披露管制体现为一种“公共契约”性质, 它主要是在特定阶段作为低效率私人契约的替代, 通过有效会计信息披露管制, 减少资本市场信息不对称的现象, 从而提高市场资源配置效率。但这种收益是以管制的有效实施为前提的, 而管制的实施效果具有很大的不确定性。

(三) 会计信息产权分享机制

1.基于所有权的会计信息产权分享机制。

会计信息同企业的其他产品一样, 属于企业的一项资源, 而企业又可看做是股东和管理者的财务资本和人力资本的结合体, 所以会计信息产权主体不外乎股东和管理者。但如果把会计信息的产权完全归属于股东或管理者其中一方, 将会使会计信息供求过程中充斥着强权逻辑, 不利于公平和效率的实现。具体来说, 如果完全归属于股东, 那么会计信息提供者应该不惜一切代价尽量向股东提供决策有用的信息, 这样将更加直接地增加企业会计信息的生产和披露成本, 使供求双方的矛盾更加激化;而如果完全归属于管理者, 则将使股东处于更加不利的地位。所以笔者认为, 应该由股东和管理者共享企业的会计信息产权, 而又因为产权是可分的, 可以将其分割为所有权、使用权、经营权和收益权, 并在股东和管理者之间进行分配。所有权和收益权归属于企业法人;使用权由股东和管理者按照各取所需的方法分享, 股东享有财务会计信息使用权, 管理者享有管理会计信息使用权;成立专门的会计服务公司并赋予其会计信息产品的经营权;政府职能部门拥有会计信息的市场监督权。

(1) 所有权和收益权归属于企业。企业把经济业务记录下来, 并将原始凭证交给会计服务公司, 由会计服务公司加工生产会计信息产品并出售。但会计信息的所有权和收益权归属于企业, 所以出售会计信息产品的主要收入返给企业。这样一方面, 可以保证企业作为一个独立的经营主体和会计主体实现自主经营和自负盈亏;另一方面, 股东和管理者可以间接地享有会计信息的所有权和收益权, 保证了股东和管理者应有的权益。

(2) 使用权共享。使用权由股东和管理者按照各取所需的方法分享, 股东享有财务会计信息使用权, 管理者享有管理会计信息使用权。尽管如此, 股东还是需要为会计信息产品付费。付费的会计信息产品是为满足股东的个性化需求而生产的个性化产品, 提高了会计信息的相关性和有用性;收费得来的收益成为企业利润的一部分, 股东可以通过对企业的所有权来享有这部分收益, 这种收费不仅没有损害股东的权益, 而且有效抑制了股东对会计信息的过度需求。

(3) 经营权外包。企业与会计服务公司形成委托代理关系, 把会计信息产品生产和加工职能外包给会计服务公司, 委托其进行专业化的生产并销售会计信息产品, 收益可按照比例在企业和会计服务公司之间进行分配。会计服务公司可以是会计师事务所、证券咨询机构等。将部分会计信息生产和加工职能外包给会计服务公司, 可以将企业会计机构从迎合会计需求中解放出来, 节约信息成本。而会计服务公司发挥专业分工优势, 进行规模化大生产, 可以提高会计信息产品生产的效率。同时, 会计服务公司可以针对客户需求和认知能力提供个性化服务。目前在我国投资者的总体素质较低, 且以个人投资者为主, 复杂而难以理解的会计信息使他们在决策时放弃了对会计信息的阅读和分析。这样不仅导致信息不经济, 还加大了投资的投机性并提高了决策失误率。在实行有偿信息服务后, 会计服务公司将非常关心自己的信誉, 充分挖掘目标企业的信息获取渠道, 为其客户 (会计信息需求者) 提供有效的信息分析和解读服务。

(4) 政府适度干预。政府职能部门拥有会计信息的市场监督权。把政府对会计信息生产、披露全过程的监管转换为对会计信息市场的适度干预。政府承担“质检”功能, 对各会计服务公司的产品质量和定价进行检查, 制定行业质量标准, 维护会计信息市场秩序。

2.会计信息质量控制环节。

上述方案涉及会计信息生产和加工的各个环节, 会计信息质量的控制就可以从每个环节抓起。第一环节: (原材料) 生产。企业会计承担原始会计信息的生产任务, 负责企业日常经营活动的记录和原始凭证的取得。这样就可以精简企业的会计部门, 同时会计的职能也回归到了最原始的记录功能, 从而缩小了企业对会计信息人为造假的空间。第二环节: (产品) 加工。会计服务公司可以对从企业那里获得的原始凭证进行初步审核, 审核后再进行生产和加工。会计服务公司处于企业外部, 站在中立的立场上, 所以其生产的会计信息也应该具有中立性。这样就从生产和加工环节避免了会计信息失真。第三环节:交换。会计信息消费者向会计服务公司付费购得会计信息产品, 自动地拥有会计信息产品质量的社会监督权, 如果对会计信息产品质量不满意就可以向有关部门进行投诉。社会应建立相应的信誉评价机制, 会计服务公司之间的竞争将淘汰劣质产品和服务。第四环节:规范。政府职能部门可制定相应的质量标准和行业规范, 并对会计服务公司的会计信息产品质量进行定期检查, 维护整个会计信息市场的秩序。这样就从会计信息生产、加工、交换、规范等各环节保证了会计信息质量, 提高了会计信息市场效率。

三、会计信息产权对盈余管理的影响

1. 会计信息产权具有排他性, 使市场交易成为可能。

明确界定会计信息的产权主体为股东和管理者, 就可以将搭便车者排除在外。会计信息的任何其他需求者必须通过市场交易才能取得会计信息的使用权。产权是可分的, 因而会计信息产权主体可以把会计信息的使用权分割出来, 与其他需求者进行市场交易。

2. 产权具有激励的作用。

由于产权明确地界定了其行为主体的权、责、利关系, 这样, 人们在市场交易的活动中既有动力又有压力, 并有积极性去追求产权收益的最大化和成本的最小化。会计信息产权的重新分配明确了各产权主体的权利界限, 明确了企业法人会计信息的所有权和收益权、会计服务公司会计信息的经营权, 将激励各产权主体充分发挥各自的能动性, 根据成本效益原则最大限度地实现各自的利益。

3. 会计信息产权可以提高资源配置的效率。

明确界定的产权, 使公平、自由的市场交易成为可能。而产权内部不同权利的可分割性和可分离性, 有利于人们实行专业化分工, 提高经济效率, 并可获得分工和交换的好处。把会计信息的经营权委托给会计服务公司, 使得会计服务公司能充分发挥专业优势, 生产出高质量的会计信息产品;会计服务公司规模化生产大大节省了企业分别生产的成本, 提高了经济效率。产权的可让渡性使资源能够十分容易地不断从利用效率和配置效率较低的地方, 交换和流动到利用效率和配置效率较高的地方, 直至实现最优状态。任何会计信息的需求者都可以通过市场交易获得会计信息的使用权, 使会计信息资源能够流向最能发挥其作用的地方, 达到资源的最优利用。

4. 设计有效的激励约束机制。

只有产权界定清晰, 会计准则的运行和会计信息的生成才会有效率, 才能既允许和鼓励公司根据会计交易费用的高低进行会计政策选择, 又可发挥会计准则的激励约束和资源配置的作用。在产权明晰的基础上, 还应当针对公司管理当局设计一套有效的激励约束机制, 使公司管理当局能够充分得到与其经营业绩相匹配的收益, 以抑制其进行盈余管理的动机。

参考文献

[1].科斯等著.刘守英译.财产权利与制度变迁——产权学派与新制度学派译文集.上海:上海人民出版社, 2004

[2].伍中信, 田昆儒.产权理论与中国会计学:问题与争论.北京:中国人民大学出版社, 2003

[3].郭道扬.论产权会计观与产权会计变革.会计研究, 2004;2

[4].宁亚平.盈余管理本质探析.会计研究, 2005;6

企业知识产权管理思考 篇8

随着知识经济时代的到来,知识产权这个名词对大多数人来说,已不再陌生。知识产权管理作为中国改革开放政策的一个重要组成部分,对中国社会主义经济市场的正常运行起着至关重要的作用。因此,在知识经济时代,知识产权引起了大多企业的重视,因为它对企业未来的发展有着重要的意义。

1.知识产权可以为企业创造竞争优势。随着科技的不断发展,大多数的竞争企业在经济实力方面都大同小异。企业生命力的竞争的关键就在于专利技术和品牌,而一个企业如果拥有自身的核心技术,懂得保护自身企业的知识产权,就可以让自己的企业能够明显地领先于同类竞争企业,有一句俗语说得好: “一直被模仿,从未被超越。”这就是知识产权管理的重要作用。

2.知识产权保障企业的核心技术不被侵害。在现在的经济市场发展中,由于侵权而发生的事件屡见不鲜,而一些企业由于这种原因,更是使自身的企业蒙受了巨大的经济损失。 企业花费了大量的人力、物力、财力才创造出的核心技术,却由于不懂得保护知识产权,而使花费的精力付诸东流,这也大大挫伤了企业员工的积极性。倘若在企业研发之前就申请知识产权保护,这无疑可以给企业带来强大的保障,也让员工可以更加积极地发挥创新能力,为企业创造更大的价值。

3.知识产权是企业实施可持续发展的重要选择。一些企业之所以能够在市场中叱咤风云,成为市场中的常青树,有一个很重要的原因就是他们懂得保护自身企业的知识产权。在知识经济时代,知识产权作为企业发展最强大的财富源泉和发展动力,它为企业上市以后能够实现可持续发展有着巨大的推动作用。

二、企业知识产权管理中存在的问题

随着经济的不断发展,中国的大多数企业都有很强的创新意识和创新能力,都明白拥有区别于其他竞争企业的核心技术,对企业竞争的关键作用。但是虽然经过长期的发展,企业的自主创新能力有了很大的提高,并且了解了知识产权管理,但是它仍然是企业管理中十分薄弱的一项环节,突出表现在以下几个方面:

1.企业对知识产权保护的重视力度不够。企业只是认为知识产权会对自身的发展有一定的影响,将它作为一种无形资产来看待,由于一直以来的管理习惯,企业仍然是高度重视有形资产。另外由于对知识产权的知识了解并不深入,很多都只是停留在表面上。由于知识产权意识的薄弱,就会引发企业知识产权知识以及人才的缺乏。而一切发生的原因则是由于企业领导者对知识产权在企业中的地位和发挥的影响认识不够深入。

2.企业知识产权保护的积极性不高。仔细观察市场发展, 我们可以发现:如果某一个企业研发出了新技术,在市场中很快就会涌现出大量的类似的仿冒者。可是由于企业没有及时地申请知识产权保护,甚至会由于维权费用较高,放弃对自己权利的保护,从而进入恶性循环,导致知识产权侵犯案件不断滋生,给企业带来不小的损失。

案例一:中国——影响知识产权保护及执行的措施案

2007年4月10日美国向世界贸易组织(WTO)争端解决机构(DSB)提出申诉,指控中国海关处理侵犯知识产权的措施与WTO规则不符,中国惩治盗版和假冒注册商标商品的刑罚门槛规定太高,为此类犯罪行为提供了“避风港”;要求中国修改著作权法第4条第1款(依法禁止出版、传播的作品,不受本法保护)等。该案主要涉及的是著作权方面的利益,而著作权是知识经济时代知识财产的一种重要形式。文学、艺术和科学作品等在知识经济时代给很多人带来了传统经济条件下根本带不来的财富:比尔·盖茨主要靠windows软件成为世界最有钱的人之一;著名学者易中天和于丹等依靠《百家讲坛》及他们出版的与讲坛相关的作品,进入中国知识分子中富人行列;赵本山、小沈阳等依赖自己的艺术表演,让自己也让许多与己相关的人改变了命运,成为中国最先富起来的人之中的一部分。这些都说明文化产品在知识经济时代,已经作为独立的商品创造了巨大的商业价值。美国基于自己“文化产品”的制造优势,试图通过国际制度的实施来保护自己的利益,该案可见一斑。

3.企业没有设置健全的知识产权管理机构。众所周知,企业竞争力的关键在于企业的核心技术是否保护完好,研发的成果在一定程度上就相当于知识产权,一个企业的核心技术将会给企业带来巨大的经济效益,所以企业应该相当重视知识产权管理事务。可是通过调查发现,中国大多数企业只设置兼职机构和配备兼职人员管理知识产权事务,只有极少数的企业会设置专门管理机构和配备专职人员,更有部分企业根本不关注知识产权。知识产权机构的不完善,无疑会阻碍企业得到更好的发展。

三、解决企业知识产权管理的措施

环顾众多企业的发展形势,多数企业是一味地重视经济发展速度,而知识产权保护却普遍滞后,这就导致企业中或者企业之间的矛盾越来越多,市场经济发展越来越混乱,给企业的经济发展带来了巨大的阻碍。因此切实采取解决知识产权管理的措施就显得尤为重要。

1.加强企业对知识产权的认识,转变对知识产权的原有观念。企业应该着重教授知识产权管理的内容,使企业上至各层领导人下至普通员工都应对知识产权有着准确的认识。 这就需要企业将知识产权知识融入企业员工的日常培训当中,而且要通过人力资源部门或其他相关部门将它融入到企业文化当中去,以此达到实际的效果。另外要着重培养知识产权管理专员,结合自身企业的发展特点,有效地进行知识产权管理。转变原有只是重视厂房和设备等有形资产的观念,加强对知识研究成果以及知名品牌的重视程度。

2.设置科学的知识产权管理机构。知识产权保护对企业至关重要。因此面对众多的知识产权保护工作,就需要建立一个完善的管理机构,负责企业日常的知识产权管理保护工作:制定知识产权保护措施,实施并监督知识产权管理措施的进度,如果出现问题,能够采取有效的改善办法,保障知识产权管理工作能够在企业发展中发挥有效的作用。

当然,不同的企业面临着不同的问题,因此我们不能“一味地用一把钥匙去开所有的锁。”不同规模的企业一定要设置与己相适应的知识产权管理机构:比如若是大型多元化集团产业,就适宜采用集权式知识产权管理模式。因此,企业一定要结合自身情况,设置适合自己企业,能够为企业经济带来最大化利润的知识产权管理机构。

3.优化外部环境中的知识产权制度。不仅仅是企业内部结构的不断完善,政府也应该在推动知识产权上发挥积极的作用,如果能够借助于政府的力量,相信也会对企业的经济发展有一定的影响。在日常的工作中,政府应该即时下发并传达知识管理制度,让企业能够对最新的政策的得以准确的了解。最重要的是政府要加大执法力度,增加专业人才的培养,能够对企业加以指导,促进各企业的良性发展,保障各企业的良好竞争环境。

四、企业知识产权管理的发展

随着企业知识产权经营机制的逐步实施和完善,技术创新和知识产权的管理模式也将进一步得到发展和完善,知识产权经营效益将成为企业利润增长的重要组成部分,企业不断生产和销售产品,也将生产和输出自主知识产权的高薪技术。

1.企业技术创新的研发模式向第四代转变。企业在向第 四代研发管理改变的进程中要实现五个转变,提升四个能力。

实现五个转变:一是经营策略由技术创新支撑企业发展向主导企业发展转变;二是竞争方式由适应性向破坏性转变; 三是创新活动由以问题、需求驱动为主向以技术引领为主转变;四是创新评价由以效益衡量为主向以能力贡献为主转变; 五是创新成果由知识产权管理向知识资产管理转变。

提升四个能力:一是创新思维能力;二是科技策划能力, 科技策划能力基于对科技发展信息的综合研判能力和创新方向的把握程度;三是科技资源国际化能力;四是体系保证能力,企业应通过体制、机制创新,增强体系执行力,通过推行扁平的网络组织结构,建立独立的项目团队组织,持续提升体系的效能和效率;将研发管理由一个部门提升到针对企业整体创新活动的管理。

2.企业知识产权管理模式向扩展式转变。随着企业技术创新模式向第四代转变,知识产权的管理模式必然要向扩展式管理模式发展。

3.知识产权经营将成为企业利润增长的加速器。不远的将来,随着企业技术创新、知识产权和知识产权经营管理机制的进一步完善和发展,作为一个真正具有核心竞争能力的企业,不仅要出精品,而且要出自主知识产权的高新技术,相对于产品收益的增长来说,技术收益增长的速度将逐渐加大,知识产权经营将成为公司利润增长的加速器。

五、结论

知识产权管理是新形势下企业管理的一项重要内容,不健全的知识产权管理制度、简单的核算方法在一定程度上必然削减企业的核心竞争力,因此,需要企业提高对知识产权概念和法律关系的认识,建立管理机构,健全管理制度,积极把科技成果转化为生产力,提高企业效益,这是企业改革的大势所趋。

摘要：随着中国的改革开放和加入WTO,知识产权这个话题越来越引起人们的讨论。按照中国特色的常规判断:越是强调一个主题,越意味着缺少这个主题!目前,中国企业知识产权产生、保护能力的薄弱,与的基础有关;同时,也反映了国家知识产权法律保护环境尚不能适应市场经济发展的需求。在此,针对知识产权对企业的影响,企业中知识产权管理存在的问题及案例分析等四大内容进行剖析,希望可以为中国企业尤其是大中型国有控股企业提供可以“攻玉”的“他山之石”。

产权档案管理 篇9

一、房地产产权档案的基本特点

房地产产权档案以记录房地产的权属信息为主, 其记录内容真实可靠、具有极强的权威性, 既是城镇化发展的信息依据、也是维护公众权益的重要保障, 在保障民生与构建和谐社会的实践中具有积极作用。作为国家档案的重要组成部分, 房地产产权档案表现出以下特点:

(一) 房地产产权档案的凭证依据性。

房地产产权档案可以为解决房地产权属纠纷提供可靠的法律依据。当有关房地产的经济行为涉及到法律纠纷时, 房地产产权档案是除房地产权属证书之外唯一被法律所认可的有效证明, 是合理解决房地产交易、分拆、查封等过程中出现矛盾、纠纷的重要依据, 司法机关可依据房地产产权档案所记录信息做出公正、合理的判决。

(二) 房地产产权档案的内容动态性。

随着社会的发展进步, 城镇人口数量急剧增加, 带动了房地产行业的发展, 也使房地产产权档案的价值作用日益显现。在城镇化进程中, 因房屋拆迁导致产权变更、房屋测量标准改变导致房地产规模属性发生变化, 均会使得房地产产权档案内容发生动态变化, 必须及时纳入房地产产权档案记录信息之中, 以保证房地产产权档案记录信息的准确性。

(三) 房地产产权档案的管理专有性。

房地产产权档案的管理专有性是指房地产产权管理部门对所辖区域内的房地产产权档案具有“独占”或“垄断”的权力地位, 这是基于房地产产权属地管理原则而形成的, 目的在于保障房地产产权信息的权威性, 以及其所提供的房地产产权信息能够得到充分、合理地利用, 房地产产权档案的管理专有性对房地产市场的运行发展有着至关重要的作用。

(四) 房地产产权档案的建档周期性。

为保障房地产产权信息的全面准确、完善合理, 确定房地产产权需要较长的时间周期, 大部分都需要跨年度方能够完成。即需要在将每一个房地产的文件资料收集齐全的基础上, 划分不同类别后暂存于临时卷宗中, 然后在整个确权工作完成后, 在将所收集的文件资料重新整合归档, 形成房地产产权档案的案卷。

二、加强房地产产权档案管理的措施

加强房地产产权档案管理、发挥房地产产权档案作用是当前社会发展的需要, 只有科学合理地开展房地产产权档案管理工作, 才能使房地产产权档案的主要价值得到充分实现。

(一) 建立并完善档案信息化管理系统。

近几年, 随着我国经济的飞速发展, 房地产产权档案管理的内容越来越丰富多样, 档案载体相较于过去也有着明显的变化, 迫切要求引进先进的信息技术, 实现房地产产权档案管理现代化。通过网络技术的应用, 实现对房地产产权档案管理进行检索、存储和管理, 达到方便档案信息存储、管理与开发利用, 提高房地产产权档案管理与服务效率的目的。因而, 房地产产权档案管理应逐步建立并完善信息化管理制度, 使房地产产权档案管理合理化、规范化, 在房地产产权档案的形成积累、日常管理、交易变更及行政审批等环节, 通过计算机实现信息汇总、数据变换、系统维护等方面的现代化管理, 从而保证房地产产权的各种相关统计数据与信息内容得到准确的再现于合理利用。

(二) 以制度为准绳规范房地产产权档案管理。

建立严格的管理制度, 是规范房地产产权档案管理的有效方法。按照房地产产权档案管理的要求, 需要建立与完善立卷归档制度、档案保管制度、数据统计制度、鉴定销毁制度、借阅利用制度、岗位责任制度、档案信息化管理制度等, 以此规范房地产产权档案管理的方法和程序。

(三) 夯实房地产产权档案管理的基础工作。

依据《档案法》、《物权法》、《城市房地产权属档案管理办法》、《城市房地产管理法》等法律法规的要求, 做好房地产产权档案管理的初始信息收集、多次信息梳理、系统分类归档等工作。同时, 按照收集、整理、归档的工作流程, 收集整理、归档调档等要求严格检查、认真核对, 对房地产产权档案信息进行彻底地梳理清查, 以保证初始信息、基础信息的连续有效性;依据房地产产权档案管理的分类规则, 形成统一、规范的管理标准, 确保档案编号与登记册、簿、卡等保持一致。

(四) 建立完善的档案管理网络渠道。

依据统一领导、分级管理的原则, 房地产产权档案管理可施行三级管理制度, 采取集中管理与分级管理相结合的办法, 建立房地产产权档案管理工作领导小组, 对房地产产权档案管理工作进行统筹、组织、管理、协调;明确分工, 指定负责房地产产权档案管理工作的专职人员, 负责房地产产权档案的收集、整理、编目、立卷、移交等工作;设立管理机构, 作为专门的房地产产权档案管理部门, 具体负责房地产产权档案收集、移交与利用工作, 将房地产产权档案管理工作与机关单位的整体管理工作结合起来, 提高房地产产权档案利用效率, 形成科学完善、合理有序的房地产产权档案管理模式与网络管理渠道。

(五) 培养人才, 加快房地产产权档案信息化建设。

企业科研档案知识产权保护 篇10

一、科研档案与知识产权的概念及其关系

科研档案是科学技术研究档案的简称, 科学技术研究档案是指在自然科学研究活动中形成的科技档案。根据1980 年9 月12 日国务院批准的《科学技术档案工作条例》第二条规定:科技档案 (全称科学技术档案) 是指在自然科学研究、生产技术、基本建设等活动中形成的应当归档保存的图纸、图表、文字材料、计算材料、照片、影片、录像、录音带等科技文件材料。因此科技档案除具有科技档案极强的专业性、成套性特点外, 并且作为档案的种类之一, 科研档案也同样具有原始记录性、信息性、知识性等属性。

知识产权也称为“知识 (财产) 所有权”或“智慧 (财产) 所有权”, 是人类在社会实践中创造的智力劳动成果的专有权利, 主要包括发明专利、商标以及工业品外观设计等方面组成的工业产权和版权 (在我国称为著作权) 两部分。在我国, 知识产权制度是由著作权法、专利法、商标法、反不正当竞争法等若干法律构成。知识产权是一种无形的财产权, 具有专有性、地域性和时限性等特点。本文中的所指的知识产权仅讨论工业产权部分。

科研档案作为记录科研活动信息的载体, 其内容就是知识产权信息的重要组成部分。由于科研档案具有特殊性, 它不仅能够在归档后继续为企业技术生产活动提供直接的参考作用, 产生直接的经济效益, 而且能够为企业在保护知识产权方面提供重要的凭证作用。同样, 企业在保护知识产权的同时也应注重保护科研档案资源。

二、目前企业科研档案工作中知识产权保护存在的问题

随着我国改变经济制度以及加入世界贸易组织, 全国各地大、中、小型企业数量剧增, 其中高新技术产业和加工制造业表现的尤为突出。伴随着这类型企业对新技术的研究开发产生的大量的科研资料最终形成了科研档案, 研究开发的成果成为企业拥有的知识产权。但是由于诸多原因, 我国的科研档案与知识产权保护工作逐渐显现出两个极端:一是企业过分注重知识产权保护而限制了科研档案的开发利用;二是企业科研档案得不到有效保护导致知识产权受损流失。

(一) 知识产权过度保护限制科研档案的开发利用。不久前, 中国国家发展和改革委员会 (发改委) 与美国高通公司之间的反垄断案在经过了14 个月的反垄断调查后最终裁定高通公司违反了中国的反垄断法, 并且发改委还对中国厂商使用高通公司生产的芯片设计的版税费用做出了调整。此案的终结使知识产权再度回归公众的视野, 人们在纷纷思考如何保护企业知识产权问题的同时也同样引起了笔者的思考, 即过度保护知识产权对科研档案产生的影响有哪些。党的十七大报告将“中国制造向中国创造转变”提升为我国的国家战略。在此背景下许多规模较大的企业加强了对本企业的知识产权管理, 使拥有的知识产权转变为企业利益, 国家也采取一系列措施整治我国经济市场上的侵权行为。这一举措在保护知识产权的同时也导致了一些大企业垄断现象的产生, 甚至也出现了一些利用所持专利压制中小企业发展的现象。科研档案作为记录科研活动的信息载体, 如收到企业对知识产权的过分保护, 则会影响其开发利用, 这不仅违背了科研档案工作的最终目的, 也不利于经济持续健康的发展。

虽然知识产权具有专有性特点, 但我们更应该充分认识到科研档案工作与知识产权保护的根本目的上的一致性。科研档案工作的最终目的就是使科研档案充分利用, 实现经济效益与社会效益。保护知识产权的最终目的也是为了保护科研成果、促进科技进步, 实现经济效益与社会效益。如果企业对知识产权保护限制过多, 则会影响科研档案交流利用的广度与深度, 长此以往, 企业的竞争力也必然会下降。

(二) 忽视科研档案保护问题。山西省一国有中型机械制造公司 (以下简称国有企业) 是原机械工业部重点骨干企业、国家技术进步制造企业, 在上世纪八九十年代成为山西省首批省级企业技术中心之一。该企业研发的弯曲矫正机械产品技术成为其核心技术之一, 后因经营不善导致该企业在2003 年被兼并重组。究其原因, 除了市场经济影响外, 企业管理者疏于对该企业知识产权也是重要原因之一。当国有企业研发成功弯曲矫正机械产品技术后, 当地相继出现了众多同类型民营企业, 这类民营企业的技术骨干大多来自于该国有企业。国有企业技术员工将弯曲矫正技术以“外聘专家”为掩饰, 擅自泄密给民营企业, 而国有企业却因材料不足无法正当保护自己的知识产权。

由上述案例可见, 相比于大型企业过分专注于保护知识产权, 限制科研档案利用来说, 我国有很大一部分中小型企业则出现忽视知识产权保护以及对科研档案的认识不足的问题, 主要有以下几方面原因:

第一, 企业领导者对科研档案认识不足。主要体现在三方面, 一是企业领导者仅把科研档案当做是记录工具, 忽视了科研档案对知识产权保护的凭证作用;二是企业领导者忽视了科研档案信息的价值, 归档后仅仅将其保管存放在档案库房不再对科研档案进行开发与利用;三是企业领导在管理上忽视科研档案的重要性而导致的人、财、物力方面投资的不足。

第二, 企业科研档案管理方面存在缺失。一方面, 长久以来档案管理部门不受重视, 一直处于被动地位, 一般情况下都是科研部门上交什么材料档案部门就接收什么材料, 档案整理存在不完整和不规范现象。另一方面, 我国虽然制定了《企业档案管理规定》和《科学技术档案工作条例》, 但在企业内并没有认真贯彻和实施, 也没有制定相应的适合本企业的科技档案管理制度, 有些企业甚至没有设立专门的档案管理机构。再者, 企业缺少专业的档案管理人员, 缺乏对科研部门档案立档与归档的业务指导, 导致科研档案收集不全问题。最后, 企业科研档案管理保密工作存在漏洞。由于科研档案保密工作存在一些问题, 企业内部分员工有机会获取企业的科研档案, 导致泄密事件的发生。

第三, 企业员工人为造成科研档案泄密流失。由于受到经济利益的诱惑, 个别员工将属于本企业的科研成果私自卖给其他企业或者自己生产销售, 严重违背了职业道德, 不仅直接对本企业的经济效益造成了损害, 而且扰乱了市场竞争的秩序, 更为严重的是损害了企业员工的知识权益, 挫伤进行科研研究的积极性, 最终导致科学技术的长效进步与发展。另外, 我国法律在知识产权的归属方面做出了相关规定, 《中华人民共和国专利法》中的第六条明确界定了职务发明与非职务发明的专利权归属问题。对没有做出知识产权归属合同约定而利用本单位资源完成的发明创造其专利权人为单位;第八条中规定了除另有协议外的合作完成的发明创造的情况下专利权人的归属问题。在这种情况下, 即使某企业员工参与了发明创造, 也不代表他就可以随意转让专利权。

三、采取的措施

(一) 制定合理的知识产权保护制度, 避免因知识产权的过度保护而限制科研档案的开发利用。保护知识产权是合理合法的, 但过度保护知识产权不仅不利于企业未来发展, 而且影响社会科技进步。这就需要企业做到对所拥有的科研档案划分等级 (即档案密级) , 然后在合理范围内做到知识共享, 将科研档案与高校、同行、社会共享, 积极开发科研档案中所蕴含的价值, 推动科技创新与进步, 创造更大的经济效益与社会效益, 最终实现企业与高校、企业与企业以及企业与社会的共赢。

(二) 强化科研档案意识。首先, 企业领导者应该加强对科研档案的重视程度, 了解科研档案在企业中所发挥的重要作用, 加大对档案部门的投入。其次, 需要利用公司广播或橱窗、企业文化活动等载体在企业内加强对科研档案普及宣传, 增强员工的科研档案意识。只有强化科研档案意识, 才能使科研档案得到重视, 提高企业领导和员工的责任心。

(三) 加强企业科研档案管理。首先, 应根据本企业实际构建规范的企业科技档案管理制度规范企业科技档案管理行为。我国国家档案局已颁发《企业档案管理规定》和《科学技术档案工作条例》等相关条例, 并根据相关知识产权法律制定科技档案管理制度。这样不仅能够使科研部门了解立档范围, 而且可以规范归档行为。其次, 要提高档案人员的人才队伍建设并提高他们的专业素质。只有这样, 才能对科研部门档案立档与归档进行业务指导, 避免科研档案收集不全与整理不规范的问题。最后, 需要加强科研部门与档案部门的合作, 积极主动地对科研档案进行开发, 促进企业的科研创新, 提高企业的经济效益。

(四) 制定合理的保密制度。企业应依据《中华人民共和国保密法》与《专利法》、《商标法》等法律并结合本企业实际制定合理的保密制度。制定保密制度可以对企业科研档案与知识产权的安全给予制度保证, 使企业的知识财产安全、经济财产安全免受人为损害, 还可以是企业科研人员的利益面受损害从而提高科研开发的积极性。

参考文献

[1].黄忠铿.论测绘科技档案管理与知识产权保护[J].机电兵船档案, 2005.05

[2] .熊建文.科技档案管理中知识产权保护研究[J].云南档案, 2012.10

[3] .王玉华.米皓坤.科技档案管理中知识产权保护的问题与对策[J].武汉科技学院学报, 2006.11

产权档案管理 篇11

一、规范企业国有产权转让，促进国有资产合理流动

企业国有产权转让是推进国有资产合理流动和优化配置，促进国有经济布局和结构调整的重要手段，随着国企改革的不断深入，产权转让行为呈增加趋势，因此务必将产权转让管理作为国有资产管理工作的重心抓紧抓好。

１、严格规范企业产权转让行为的审批工作。企业国有产权转让应当做好可行性研究，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议；涉及职工安置事项的，应当经职工代表大会讨论通过；企业国有产权转让应当在清产核资、按规定认定和核销资产损失的基础上，组织开展审计和资产评估，做好产权转让的各项基础工作。

２、严格把好企业国有产权转让的定价关。企业国有产权转让底价要以经核准或备案的资产评估价值作为主要参考依据。原则由批准国有产权转让的单位根据评估结果、供求状况、职工安置、技术水平等因素确定。上市公司国有股权转让价格在不低于每股净资产的基础上，参考上市公司盈利能力和市场表现合理定价。企业国有产权转让要公开披露有关转让信息，广泛征集受让方，积极引进公开、公平和公正的竞价机制。

企业国有产权转让必须在依法设立的产权交易机构中公开进行、规范运作，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制，采取拍卖、招投标、协议转让等方式进行，增强透明度，促进合理流转，实现流动中的保值增值。

３、加大对产权转让的事后监督力度。省国资委要联合监察、财政、工商等部门定期对全省国有产权转让行为进行专项检查，对企业内部决策不完善、审批手续未履行、未按规定进场交易、交易机构未按交易规则履行其职责等转让行为，要按有关规定予以处罚，构成犯罪的移送司法机关处理。

二、认真做好企业产权界定工作，确保国有产权清晰

产权界定是指依法划分财产所有权和经营权、使用权等产权归属，明确各类产权主体行使权利的财产范围及管理权限的一种法律行为。近年来，陕西省要求“摘红帽”的“假”国有企业和要求明晰产权的集体企业较多；另外，历史上不少企业历经上划、下放，产权纠纷问题较多，为了明晰产权，规范、公正、公平地处理有关产权纠纷，促进现代企业制度的建立和发展，必须加强产权界定工作。在目前产权界定政策法规部分条款已不适用的情况下，为了做好产权界定工作，必须借助社会中介机构的力量，应聘请会计师事务所对企业的财务状况和资本变动情况进行专项审计，并出据专项审计报告，聘请律师事务所对企业的产权界定问题发表产权界定的法律意见。国资委根据国家有关产权界定的规定，参考中介机构的意见，结合企业的实际情况，组织进行产权界定，并出据相关界定文件，确保企业产权归属清晰。

三、改革国有资产评估项目管理工作

国有资产评估项目管理是国资监管的重要方面，是防止国有资产流失的关键环节。近年来，由于国资管理体制变更等方面的原因，政府有关部门对资产评估监管工作有所放松，国有资产评估项目管理中存在的问题相对比较突出。一是对评估中介机构的选择不够规范。部分企业在改制、转让等经济行为发生时，擅自确定评估机构，这些机构往往按照企业的意愿，甚至其他合伙人的意愿进行评估，低评、漏评国有资产现象比较严重，造成国有资产流失。二是部分评估机构缺乏职业道德和从业能力，往往按照委托人意愿人为评估，或简化评估程序随意评估，造成评估结果失真，使评估失去了其应有意义。三是这几年国资管理体制处于不断探索变化之中，有关部门对评估项目监管力量薄弱，措施不到位，有关法规形同虚设，监管部门对违反资产评估法规的单位和个人处罚不力，资产评估质量不但没有得到显著提升，反而在某些方面还有一定程度的滑坡甚至恶化。

针对上述问题，目前急需对国有资产评估项目管理工作进行改进：

１、改变中介机构的委托方式。企业在发生改制、转让等产权变动事项需要进行资产评估时，对中介机构的选择原则由产权主体委托。省国资委监管企业及其重要子公司（全资或控股公司）的评估项目，原则由省国资委委托。其他省级企业，原则由企业产权主体或企业的上级主管部门委托，但须向省国资委备案，并接受省国资委的指导和监督。省国资委对中介机构的选择应采取招标、竞标的方式公开进行。

２、引入专家评审制度。省属企业的重大资产评估项目，省国资委应组织专家对评估结果进行审核，对评估项目进行论证。专家组在对相关企业和中介机构人员进行质询的基础上，形成项目评审意见，省国资委按照专家组意见出据资产评估核准文件。

３、加大对抽查和处罚力度。省国资委每年要定期按一定比例对评估项目进行一次抽查，对事后抽查中发现的中介机构及有关企业严重违反国有资产评估管理规定的，将联合有关部门，依据《国有资产评估违法行为处罚办法》进行处罚，问题严重的中介机构禁止参与省属企业的资产评估工作。

四、改进产权登记管理工作，夯实产权管理基础

１、严格按照有关规定登记。严格按照《企业国有资产产权登记管理办法》（国务院令１９２号）和《企业国有资产产权登记业务办理规则》（国资发产权〔２００４〕３１５号）规定，配合省属企业清产核资工作，对省级占有、使用国有资产的企业重新进行一次占有产权登记，按规定换发新的《企业国有资产产权登记证》，并在此基础上建立企业产权登记档案，作为企业以后办理变动、注销产权登记及省国资委下达企业国有资产保值增值考核指标的基本依据。

２、切实做好产权登记与相关工作的衔接与配合工作。为了进一步简化办事程序，提高工作效率，凡是占有、使用国有资产的企业单位发生产权变动时，省国资委可不再出据审批文件，以“变动产权登记表”和“注销产权登记表”代替相应的审批。同时，要进一步加强产权登记与工商行政管理工作的联系。将产权登记证（表）作为占有国有资产企业办理工商变动、注销登记及进行工商年检的必备附件。其次，在国资监管部门内部，要加强产权登记与其他国资监管工作的配合。要把产权登记证（表）作为企业向国资监管部门报送改制方案、申请资产评估核准（备案）、办理资产处置、产权转让等事项的必备材料。

为了切实将产权登记工作落到实处，防止出现走过场，省国资委应按年度组织有关部门，对产权登记情况进行抽查。要通过产权登记，掌握国有资产的存量，监督国有资产的流向，记载国有资本的流动过程，为加强国有资产监督管理工作创造条件。

五、研究探索国有资本经营预算制度

在新的国有资产管理体制下，建立国有资本经营预算制度，对于改革政府管理国有企业的方式，实现政企分开、政资分开具有重要意义。国有资本经营预算与公共预算在法律依据、目标取向、收支范围等方面存在很大区别，国有资本经营预算制度主要依据出资人对国有资产的所有权及其派生出来的收益索取和支配权，在所出资企业范围组织实施，并以追求经济效益最大化为主要目标。随着国有资产监督管理机构职能的逐步到位，国有资本经营预算制度应当成为履行国有资产出资人职责的重要方式，成为调整国有经济布局和结构的重要工具，成为对国有资本营运进行绩效考核的重要内容。

关于加强国有产权管理的思考 篇12

一、国有产权管理过程中存在的问题

国有产权管理主要包括产权界定、产权登记、资产评估监管, 产权交易管理等方面内容, 是国有资产管理中十分重要的基础工作。长期以来, 政府相关部门一直将国有产权管理工作作为国企改革的重要环节之一。然而, 在实际工作中, 国有产权管理存在的问题却比较突出。

(一) 国有产权流转不畅, 进场交易阻力较大

产权市场交易是社会主义市场经济条件下实现产权资源有效配置的必然选择。有关统计数据表明, 产权交易市场公开挂牌转让的国有产权项目平均增值率达到39%。可见, 国有产权进场交易已成为新形势下国有产权流转管理探索出比较行之有效的途径。然而, 在实际工作中, 有一部分同志, 尤其是国有企业的领导层, 对国有产权进场交易持否定看法, 如有人认为国有产权进场交易增加了国有企业改革的成本, 也有人认为转让国有产权不应该“价高者得”而应该以企业长远发展为优先目标。这些顾虑导致他们尽量避免其所掌控的国有产权进场交易, 不仅影响了国有资产的保值增值要求, 也导致国企改革举步维艰。

(二) 国有产权进场后交易不规范, “暗箱操作”现象严重

国有产权进场交易是实现国有产权流转的第一步。然而, 在实际工作中, 国有产权进场后在交易过程中存在一些不规范的行为, 例如信息披露中受让条件存在“量身定做”的问题。有些国有产权转让项目在进场以前就已经有了拟受让对象, 在转让过程中转让方有意设置苛刻条件, 设法排斥其他意向受让方;再如, 对受让方的资格审查存在过分主观问题。有些转让方随意增加受让条件, 按照自己的意愿否定意向受让方的受让资格, 还有的转让方采取不作为的方法故意拖延时间, 甚至是达不到目的就擅自撤牌等等。

(三) 国有产权评估不实, 国有资产流失严重

企业国有资产评估是维护国有资产合法权益、推动国有产权有序流转、防止国有资产流失的重要制度保障, 是国有资产监督管理的重要基础性工作。然而, 目前我国的资产评估工作无论是制度法规管理水平还是理论方法等方面, 均与国际上一些先进国家有较大差距。比如对评估方法的运用国际上比较通行的“收益法”, 在我国刚刚执行不久, 对资产评估结果的运用也存在较大差异。此外, 我国资产评估从业人员专业胜任能力较差, 道德风险及因专业技能等导致的过失风险偏高。

二、加强国有产权管理的思考

笔者认为, 针对实际工作中国有产权管理中存在的问题, 应当从以下几个方面加以规范:

(一) 转变思维, 鼓励国有产权进场交易

国有企业相关领导必须转变思维, 积极认识到以下两点:第一, 关于增加改革成本问题, 应当看到这个成本的付出是为了实现国有产权转让中更大的增值, 是为了体现更大的效率和公平, 同样也是为了避免暗箱操作和国有资产流失而应付出的合理成本。此外, 国有产权进场交易更深层的意义还在于其中机制的转变, 因为仅依赖行政审批解决不了资源配置效率的问题以及由此带来的权力的腐败和行政审批存在的时间成本和行政费用支出问题, 通过严格按照有关规定的程序要求来完成的国有产权转让项目, 至今运行良好, 基本上没有出现大的举报或上访事件。由此可见, 这些增加的成本支出是必要的, 也是完全符合成本效益原则的。第二, 关于“价高者得”影响企业长远发展的问题, 根据相关规定, 转让企业国有产权导致失去控股地位的, 转让双方必须提出企业重组方案, 包括在同等条件下对转让标的企业职工的优先安置方案, 完成企业内部规定的有关程序, 在此基础上, 才有“价高者得”。另外, 对国民经济关键领域和重要行业的重组、集团内部的整合以及战略合作伙伴的选择等, 都有允许协议转让的相关规定。

(二) 加大监督检查力度, 规范场内交易

笔者认为, 国有产权场内交易的不规范主要原因在于违规成本太低, 监督检查力度不够。因此, 今后应加大对产权交易机构的监督检查力度, 有关产权交易机构作为国有产权交易的组织者, 也必须对国有产权违规交易承担相应责任, 敢于拒绝委托方的不合理要求, 更不能为了拿到项目去主动迎合甚至帮助企业采取违规的做法。此外, 为了落实对企业国有产权转让的有效监管, 除了要求企业转让国有产权应当进场交易外, 还应当在摸清产权交易市场数量、交易规模等情况的基础上, 通过整合现有产权交易市场, 加强规范和监督管理, 探索建立企业国有产权交易信息报告制度, 建立交易市场从事企业国有产权交易的管理制度。

(三) 创新国有产权评估方法, 提高评估人员专业技能

随着企业国有产权变动和流转行为日益频繁, 国有产权变动和流转过程中的权益维护问题成为国有产权流转的重点, 同时也越发强化了国有资产评估管理工作的重要性。国企改制、上市、兼并、重组以及合资、合作等经济行为中都需要中介机构提供独立的专业的资产评估服务, 国有资产评估是经济生活中不可或缺的重要环节, 是有效减少和防止各类国有资产流失的重要制度屏障。在这个环节中, 必须加强以下两个方面的努力:第一, 推行企业整体价值评估方法。按照规定, 对涉及企业价值评估的项目原则上要求采用两种以上方法进行评估。通过在中央企业推行企业整体价值评估促进了收益法等评估方法的应用, 从而更为充分地发现企业产权价值使国有企业多年形成的品牌价值、商誉等无形资产得到充分体现。因此, 今后应当加强对企业价值评估理论的研究, 完善评估方法, 提高评估质量;第二, 提高专业资产评估人员的道德素质和专业胜任能力。国有产权评估是由相关资产评估机构按照科学的评估方法做出的, 归根结底是资产评估专家的劳动成果, 其结果的真实性受到资产评估人员道德素质和专业能力的影响。因此, 必须使资产评估人员从理论上和实践中得到发展, 确保资产评估的真实性和及时性。

另外, 为了保证资产评估管理制度的落实, 应当加大资产评估项目抽查力度, 调查了解中央企业资产评估的现状和存在问题, 督促企业加强资产评估管理制度的落实, 充分发挥资产评估的作用。

(四) 加强制度建设, 规范产权管理

国有产权管理制度是国有产权管理的基础, 加强国有产权制度建设是规范国有产权管理的重要内容。近年来, 国务院国有资产监督管理委员会在国有产权管理方面形成了以产权界定与登记制度、产权流转制度、产权保护制度为主要内容的国有产权管理制度体系。在实践中, 这些制度都具有较强的执行力, 取得了一定的成效。但是, 随着市场环境的改变和执行中发现的问题, 有必要对这些制度予以调整和完善。例如, 随着股权分置改革的完成, 国有股东所持上市公司股份获得了流通权, 针对这一情况, 应当从制度上规范相关国有股东转让所持上市公司股份的资格条件、防止出现违规操作、内幕交易、利益输送等不法行为以及加强对国有股东转让所持上市公司股份的动态监管的有关条款, 及时应对这一客观情况。再如, 随着国际经济一体化的发展和对外经济技术交流与合作规模的不断扩大, 对外投资已经进入快速增长阶段。境外国有资产管理和经营的问题日益凸显出来, 相关部门应当就这一新的情况对境外国有产权的经营与管理予以制度性规定, 完善国有产权管理制度, 保证国有产权保值增值, 防止国有资产境外流失。

三、结语

国有资产是国民经济运行的主要资产之一, 其运行效率决定了经济的综合竞争力。因此, 加强国有产权管理对于发展市场经济, 提高综合竞争力具有十分重要的意义。本文针对国有产权管理中存在的问题, 笔者提出了自己的一些思考和建议, 以期抛砖引玉, 希望广大学者关注研究建立现代产权制度的有效途径, 为发展壮大国有经济、进一步搞好国有企业奠定坚实的基础。

参考文献

[1]、白明, 国有产权与市场竞争, 经济体制改革, 2006年第4期

[2]、刘贤平, 探索产权管理方式履行国资监管职能, 当代经济, 2006年第9期