发展中的风险

发展中的风险（共12篇）

发展中的风险 篇1

医院财务风险是指医院在各项财务活动过程中,由于各种难以预料或无法控制的因素作用,使财务系统运行偏离预期目标而形成经济损失的可能性。财务风险不但影响医院正常资金运转,也损害医院经济效益的增长,严重时可使医院陷入危机。

一、医院财务风险现状

医院财务风险根据财务活动的分类相应分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。下面从这几个方面简单介绍一下:

筹资环节中的风险主要表现为负债总量过度,负债结构不合理等造成的风险。一定的负债有利于降低医院资金成本,但过度负债筹资却会因为利率、汇率、财务杠杆效应等产生风险而加大医院的财务风险。

目前不少医院在进行固定资产购置、更新和手术中所需特殊医用消耗材料采购时,一般由领导和使用部门提出,领导审批即可,很少有财务部门参与。缺欠投资项目的效益分析评价,购置后却发现在医疗服务价格手册中不允许收费或投资项目决策失误导致社会效益与经济效益统筹性和设备的利用率不足等一系列问题。使成本增加,浪费资金,给医院带来巨大的财务风险。

医院的流动资产占医院资产的比重较大,其中流动资产又包括医疗应收款、应收住院病人医药费、其他应收款。由于医院对急诊病人实行“先抢救后缴费”,不少病人接受救治后一直拖欠医疗费用,严重的欠费情况让医院陷入经营困境。2011年11月26日,第五届全国医院院长年会在广州开幕。会上获悉,每年全国公立医院欠费达到100个亿。以我院医疗欠费为例:08年全年欠费:5137213.3元,其中减免1977071.6元,09年全年欠费:4963396.72元,其中减免1846596.9元,2010年全年欠费7230233.66元,其中减免3749213.78元。减免主要是响应社会公益事业号召参加的光明行动(针对白内障患者)、微笑列车行动(针对唇腭患者)、两病救治(针对白血病、先天性心脏病患者)等。

另外,医保基金的不定期结算,对医院营运资金产生重大影响。一方面医院要先行垫资为医保病人提供优质的医疗服务。另一方面医保病人费用不能全额收回,形成除医疗纠纷、患者逃费外的另一种形式上的“坏账”。

这些资金回收上的风险直接导致流动比率下降,短期偿债能力下降,流动负债获得清偿的机会变小,财务风险增加。

医院收益分配是医院一次财务循环的最后一个环节,收益分配风险是指由于收益分配可能给医院今后的医疗服务产生不利影响。这种风险来自两个方面:其一,收益确认风险,主要由于客观环境因素的影响和会计方法的不当可能少计成本多计收益。使可分配利润虚高。其二,对于收益的分配在时间、形式和金额上把握不当所产生的风险。如果医院因改、扩建正处于资金紧张,但以货币资金形式分配收益且金额过大,就必然大大减低医院的偿债能力。当然,如果医院职工得不到一定的收益分配,又会挫伤职工积极性,降低医院信誉,甚至会传递一个消极信号,对医院今后的发展带来不利影响。

另外,一直大家都认为防范财务风险仅仅是财务人员的事,长期疏忽对临床医务人员防范财务风险的教育。患者是医院收入的来源,医院一切经营活动都是建立在服务患者的基础上。一些医院的医生截留病人医疗费用,多收、拆分医疗服务项目达到多收患者医疗费用的目的;对患者态度漠然。长期下去就造成患者对医院的意见增多,从而导致医院就诊量减少,收支结余不平衡,造成医院经济效益和社会效益下降。财务状况恶化,财务风险大大增加。

二、对于客观存在的财务风险,医院应加强防范意识

要加强医院领导对财务风险的认识,提高财务决策科学化水平。医院领导要在做好医疗管理的同时,要提高对财务管理工作的认识,加强对财务知识的学习,要弄懂一些财务知识,看懂财务报表,对医院的财务状况应全面了解,对财务风险有所认识,支持并督促各级人员照章办事,使医院整体的资金预算和运用更科学、更规范,资金的良性循环是实现医院整体目标和战略强有力的保障。

医院为及时防范财务风险应设置财务风险预测和分析岗位,配备专职人员,负责收集财务经营风险信息,充分利用医院现有财务会计报表,统计报表,科室成本核算及相关指标等资料进行综合分析。

当医院短期借款和应付账款不断增加时,要对短期偿债能力和医院借款的用途进行分析。反映流动负债偿债能力的两个指标:速动比率小于1或现金流动负债比值较小时,应尽可能减少库存物资以加速资金流转并缩小投资规模以保证医院的货币资金能够及时偿还到期债务,另外,医院固定资产投资收益分析指标---每百元固定资产收益率较低时,应分析固定资产收益率较低的原因,如果医院大型投资项目在短期内不能获得收益将面临较大的资金压力,此时医院应根据现有偿债能力和风险控制能力警慎地选择投资项目以减少财务风险。

当医院库存物资、应收账款占医院业务收入的比例不断加大时,反映医院库存物资和应收账款的增长幅度超出了医院收入的增长。此时医院要加强库存物资的管理,杜绝超额库存现象;另外,医院要采取相应措施减少出院病人欠费现象的发生,建立完善的制约机制,使病人欠费与科室的经济效益挂钩。同时也要加强医疗保险的管理,把医保费的超支控制在最低范围内。

当医院经营现金流量与业务收入比例不断下降时,反映医院经营现金净流量的增长落后于医院收入的增长,说明医院应收账款的增加和平均收账期的延长使医院现金流入减少,因此,医院要将应收款与收入的比例控制在合理范围内,提高收入质量。

当医院已获利息倍数这一指标不断下降,比值小于2时,反映医院的结余收益不足以支付利息支出,医院已经面临严重的财务危机,此时应加强收入管理,严禁各科室各自为政,自收自支,不得私设小金库,全部业务收入划归医院统一管理。同时还应加强医院内部管理,降低成本,减少费用开支,尽量提高医院的收支结余。

应逐步完善分配制度改革,加大考核指标力度,坚持重科技、重贡献的分配原则和分配方法,体现医务人员的劳动价值和技术含量。

对长期经济收益少的,长期收不抵支但又是医院必不可少的医疗科室给予一定的政策倾斜,减少人员工资、房租、设备折旧等支出,以增加收支结余。调动科室医务人员积极性促使医院社会效益的发展。

参照各科室上一年与本年度收入、支出增长或降低的幅度,计算科室全年的年终奖。合理拉开分配档次,使医务工作人员付出的劳动量,服务质量,技术难度,风险程度以及劳动强度与所得成正比例关系,避免差距过大引发一系列不协调问题。以使年终奖激发全院医务工作人员潜能的同时提高医院收支结余,推动医院经营健康、积极性的发展。

面对竞争日趋激烈的医疗市场,医院要生存并发展壮大,就要求医院各级各部门对医院财务风险作出及时诊断,减少财务风险的损失,确保医院健康、持续、快速的发展。

发展中的风险 篇2

风险社会中的大城市治理与社会政策的发展

熊跃根，北京大学社会学系教授、教育部人文社科重点研究基地北京大学社会与发展研究中心研究员、博士

在世博会之后讨论城市的风险问题与社会政策发展的问题，对探索“十二五”和更长一段时期内中国的城市经济与社会发展道路具有非同寻常的意义。一方面世界日益了解中国，而中国正在加快融人世界：另一方面作为一个发展中的大国，中国的发展经验也具有固有的政治、经济与社会意义.、在经历快速的经济发展后，目前中国的城市尤其是大城市面临诸多问题和风险，大规模的流动人口及其社会安全问题、农民丁的社会保护与就业问题、不断涌现的城市社会风险等都在考验城市的治理策略。在我们为城市的新面貌欣喜的同时，我们也在为失去的宁静平和与曾经梦回萦绕的社区生活而感到忧虑不堪。按照U.Beck的话，城市作为风险社会的一部分，不仅在形塑公民的日常生活，也在影响社会经济发展的进程。中国城市的快速发展和变化，基本上反映了过去20―30年里市场经济发展的成果，同时也折射出在政府主导的发展战略中千篇 一律的城市规划思路和大同小异的城市发展问题。

经济发展主导下的中国城市发展与滞后的社会规划

在传统的社会主义经济体制下，城市毫无疑问占据了经济增长与社会发展的主导地位，“重视城市轻视农村、重视工业轻视农业”曾经左右了国家发展的基本思路和战略布局。城市的发展通过单位制、区域工业布局和户籍限制政策等建立了一种封闭与半封闭式的城市经济圈，农村成为城市经济发展的资源供给链，城市的社会保障与社会规划基本就以就业为基础、以单位为格局建立起来。由于外来人口与城市居民的社会流动性较小，城市管理者基本上无须考虑并设计整体与系统的社会规划，民政部门基本上能应对在一个封闭的城市生活体系中出现的帮扶贫弱等社会需要。但随着改革开放进程的加快和人口流动性的增强，以计划经济体系和单位制为基础的社会保障体制日益面临困难和挑战，社会服务的不足、社区设施的落后、社会保障制度的缺陷，越来越难以满足不断增加的、不同人口的社会需要。

同时，由于长期以来中国城市的发展是在强调经济增长的前提下实现其快速扩张的，城市工业对资源、土地等消耗与依赖日渐增强，随之而来的问题(诸如水资源紧张、环境污染、能源供应困难等)对城市的经济社会发展产生了制约。此外，中国的城市发展在很长一段时期内，虽然在一定程度上注重了对基础设施的投入，但基本上没有按照理性的城市规划模式来实现城市的发展格局，其中政府官员对绩效的考虑与建设开发商对自我利益的顾及，使得真正意义上的社会规划屡遭延滞。也就是说，在社会主义的经济体制下，包括城市发展的规划更多只是经济层面的，并不强调社会规划(对社会发展、社会服务以及社区服务等的总体规划与布局)。直到近些年，在政府开始意识到城市发展中的问题与经济一社会协调发展的重要性后，才对社会规划重视起来。人们也才逐渐认识到一个好的城市并非完全由经济规模与效益来主导，城市发展更多地要以人以及人的需要为中心来考虑，建设有利于生存、生活与发展的环境才是创造城市活力的重要源头。中国传统的城市发展模式，由于过于强调空间布局而忽视社会规划和人的社会需要，给日后的城市发展埋下了很多隐患，一旦城市人口规模达到一定水平，诸如人口、资源与环境的.矛盾关系就会变得异常尖锐。对这些问题我们必须保持足够的警醒和适时的反思。

转型时期城市发展进程中的社会风险及其治理

过去半个多世纪以来，中国的城市化水平有了明显的提高，其中一个显著的方面是城市人口规模的增加，以及大中城市数目的快速上升。但城市发展过程中的社会风险及其治理却面临严峻的挑战。就城市发展而言，中国快速的社会转型和城市扩张，导致了一系列新的社会风险，其中对城市管理者来说，最主要的风险包括三个方面：流动人口导致的公共卫生与社会安全、农民工的社会保障、环境问题导致的潜在社会风险。基于一个以管理和控制为主导思想的治理体制，中国地方政府长期以来要不断面对日益增加的流动人口、城市中困难群体被压抑的利益诉求和农民工的社会保障需要，以及快速城市扩张进程中导致的群体性事件给城市管理带来的压力。因此，政府对这些风险的有效控制与治理，不仅反映了城市经济社会发展的正当性，也反映了新时代公民对城市生活与城市发展模式的新期望。

当代社会的一个显著特征是个体化意识的增强，同时社会中公民的流动性与家庭的不稳定性增强。在中国快速的城市化过程中，大城市中日益增加的新生代农民工和就业不稳定的城市青年群体，他们在就业、住房和社会保障等方面正面临诸多的困难与挑战。他们的主体意识较强，利益诉求渠道更加多元化，他们积聚的社会问题如果长期得不到正视和化解，极可能率先凝结为社会风险。不仅如此，快速的城市化还使得城市和周边环境质量不断恶化，城市空气、水资源和交通系统的问题正在逐步蚕食城市发展的成果。

针对上述城市发展中的社会风险，我们应尽快通过一系列社会政策和社会服务的安排，重新定下城市发展的基调，重新塑造新型的城市社会契约关系，从而恢复和建立良好的国家一市民或国家一社会关系，实现基本的公平正义，确保公民基本的社会权利。最近，针对“十二五”规划和未来中国经济社会发展蓝图，中国执政党和政府提出了转变经济发展方式和促进包容性增长的战略，这将对未来城市发展的方向与格局产生积极的影响。

社会政策在城市发展中的意义和作用

在政府开始注重可持续发展与包容性增长的重要性后，城市管理者特别要清醒认识社会发展与社会政策的价值与重要性。社会政策对城市发展的意义和作用主要表现在三个方面：第一，社会需要的评估对城市发展的意义，主要包括城市规划中对社会需要的评估，即公共服务的均等化和强调社会服务的包容性。第二，社会规划对城市发展的意义，主要包括住房政策与公共住房的规划、区域不平等与社区发展规划和公民参与。第三，社会政策对城市发展的作用，主要包括建立城市发展的社会指标体系、农民工等脆弱人群的城市融入、城市居民对城市公共问题的意识和政策倡导、通过收入再分配和社会福利政策改变社会不平等。

快速和不均衡的城市发展是地方经济发展模式的真实写照，也是城市社会问题堆积的重要原因。同时，过分的消费主义文化色彩、功利主义和缺乏人性的都市规划，让我们的城市变得日益陌生。最可悲的是，资本和财富逻辑几乎主导了整个城市人的精神世界。正如DavidHarvey所言，城市空间正在进一步被资本所割裂和分化，而城市商品化文化泛滥和爆炸式增长不断促成城市的系统性危机。中国的城市发展需要从发展理念、城市规划思路和社会政策等多个面向进行反思，需要批判性地总结过去10―间城市扩张的经验与教训。对很多人来说，“城市让生活变得更美好”仍然是一个遥远的梦想。疯狂上涨的房价和不断上升的生活指数，让许多年轻人失去了梦想，不少人选择“逃离北上广(北京、上海、广州)”，这是城市发展的悲哀。

中国是一个其文化、制度和社会基础具有独特性的发展中国家，中国的发展是在学习、适应及不断调整的策略下重新寻找强国道路的结果。过去30多年中国的发展模式是社会主义体制遗产和市场经济相结合的产物，城市发展则是自由主义经济哲学大行其道的一种突出表现形式。未来，无所限制的城市发展是危险的，对“资本”和“贪婪”没有底线的纵容将不断引发人类社会的灾难。对政策决策者和城市规划者而言，他们要警惕自己正变成罪恶堡垒的制造者和反自然生活方式的倡导者，因为今天的城市既不是乌托邦，也不是资本可以任意妄为的屠宰场。城市应该成为满足公民生活需要、活跃公民参与、提升精神境界和追求理想的平等空间，而城市发展应该为这样的要求提供条件。“有一点毫无疑问，那就是，单调、缺乏活力的城市只能是孕育自我毁灭的种子。但是，充满活力、多样化和用途集中的城市孕育的则是自我再生的种子，即使有些问题和需求超出了城市的限度，它们也有足够的力量延续这种再生能力并最终解决那些问题和需求。”

(JaneJacobs,TheDeathandLifeofGreatAmericanCities,1961)

发展中的风险 篇3

【关键词】高校；规模发展；财务风险；财务管理

随着经济的发展和教育水平的提高，我国各大高校都开始扩大自身规模，实现飞跃式发展。但是在发展的同时，内部的财务管理也出现了一些问题。部分高校对规模发展中的财务管理工作不够重视，只注重发展而忽视了风险防范。近年来，高校财务风险和控制问题逐渐被相关部门高度重视，着眼于战略高度制定科学有效的财务战略以适应现代化发展战略需求，从而确保高校财务有序发展。高校规模发展战略中各方面压力骤增，随之各类风险也频频出现，这就制约了高等教育质量及其水平的提升，因此怎样搞好高校风险防范，提高财务管理水平，已经成为很多高校发展中的重要问题。

一、高校规模发展及财务风险概述

高校规模发展，是目前高校扩张的一种发展模式，是一种外延性的发展，它更多的关注学校的发展规模，与内涵发展的意义相反，内涵发展更关注学校的教学质量的发展。高校规模发展，主要表现在高校建地面积的增加，比如近年来，各个高校都开始圈地建设新校区，便是高校规模发展的代表。高校规模发展是当下我国经济发展的要求，也符合了人们的需要。一个学校的规模及教学质量，很大程度上反映着这个学校的整体素质。

高校规模发展中的财务风险，便是指学校在发展中可能面临的一系列不可控的财务因素，这些因素可能会导致高校的实际收益与预算收益不一致，从而给高校的财政管理带来问题，并最终给高校造成重大的经济损失，影响了学校的发展。就目前而言，高校规模发展中最大的风险便是学校在发展中因为各种不可控因素导致学校的收入难以按期偿还其在扩张中的贷款。各个发展中的高校都可能面临这种财务风险，但是由于部分高校的扩张还处于起步阶段，暂时没有意识到这种风险的存在。一旦发展到一定程度，只要高校对外有负债，便会发现这种风险的存在。而如果高校的财务管理出现问题，学校收支不平衡，或者出现其他意外情况，这种风险便随时可能影响到高校的发展。不过，只要高校坚持科学的财务管理，进行规模发展，严格遵守发展规律，做好财政管控和风险预警，将学校发展规模控制在一个合理的范围内，这种财务风险便是完全可以控制的。

二、高校规模发展战略中财务风险的成因

（一）部分高校盲目扩张

部分高校为了跟风，盲目扩大学校规模，建设新校区，开设新专业，而不考虑自身的实际情况，最终导致学校资金紧张，负债累累。高校作为一个教育性机构，本身资金来源就比较少，再加上近年来各个学校的扩招，更使得各大高校尤其是部分专业比较冷门的高校面临生存的压力。为了提高自身的竞争力，各个高校开始加大对学校设施的建设力度，并着力改善校园学习环境，很多高校都建设了新校区，并开设了新专业，聘请新的任课教师。而这一切都需要很大一笔资金支持。但是有的学校没有考虑到自身实际情况，盲目跟风，没有预警到扩张中可能存在的财务风险，最终导致学校资金紧张。

（二）收入渠道狭窄

收入渠道狭窄是高校扩张中的另一个财务风险的成因。一般来说，高校的收入来源主要依靠每学年学生所缴纳的费用及国家的财政补贴。部分理工科和医科学校可能会有自己的工厂、医院等，但文科类院校的收入实在有限，可能仅仅能够维持日常的运营，比如工作人员工资、学校设施管理费用、水电取暖等费用等。而一旦扩建，大部分学校都选择了贷款。这对高校尤其是除了招生没有其他收入来源的高校是一个沉重的负担。

（三）负债超过限额

部分高校为了扩张，不进行财政预算和风险评估，盲目进行扩张，大力投入资金，最终导致学校负债累累，超过了自身的实际还款能力。一直以来，无论是学校还是企业，都走规模发展之路，但是近年来，受到扩招的影响，有的高校在发展中变得浮躁。在规模发展中没有考虑到发展中可能存在的风险，没有遵循规模发展的规律，在扩张前没有合理的财政预算，最终导致学校的负债超过限额，增加了学校的财务负担。

（四）财务管理机制不健全

财务管理机制是一个企业合理发展的保证，高校的发展也不例外。目前很多高校在发展中，忽视了财务管理机制的建立，导致学校的财务管理机制不够完善，给后期的发展造成了一些不良影响。很多高校在进行财务管理时，只注重扩大学校的收入来源，却忽视了资金的管理和扩张中的财务预算，导致资金浪费比较严重，收入和支出不成正比。

三、控制高校规模发展中财务风险的措施

（一）合理控制招生规模，提高自身核心竞争力

合理控制招生规模，提高自身核心竞争力是控制高校规模发展中财务风险的重要举措。部分高校盲目扩张，为了增加学校收入不断开设新的专业，扩大招生规模，最后由于学生人数增多，又不得不扩大学校规模，建设新的校区。这样导致的结果是学校毫无规划地进行扩张，收入有限而开支越来越大，导致学校的财政越来越紧张。要改变这一现状，高校必须要合理控制招生规模，发展具有核心竞争力的专业，并不断地提升自己，在合理的范围内逐渐实现有规划的规模扩张。

（二）拓宽融资渠道，分解还贷压力

要控制高校发展中的财务风险，必须要拓宽融资渠道，分解还贷压力。高校的收入来源有限，而贷款渠道也比较狭窄，要实现高校资金的合理配置，减轻学校的债务负担，必须要拓宽融资渠道，提高还贷能力，比如，学校可以将老校区空置出来，出租或者将土地出让，收回部分资金进行还贷；学校在还贷时可以做一个规划，对贷款进行分解，分年分批偿还贷款，从而分解还贷压力。

（三）从总量上控制贷款规模

高校在贷款前要做好规划，从总量上控制贷款规模，不能盲目进行扩张，要把贷款数额控制在学校自身可承受的限额内。学校在规模发展的过程中，切不可不切实际，盲目扩建，而是要实行总量控制，将财务风险控制在学校可承担的范围内。

（四）建立有效的财务管理机制和风险预警机制

财务管理制度的建立是高校规模发展的根本保证。合适的财务管理机制能够有效使高校在发展中实现开源节流。建立有效的财务管理机制，首先要对高校的发展方向及发展资金做一个初步的预估；然后再根据科学的预算做一个详细的成本核算，在规模发展的过程中构建成本控制管理体系。各个高校都应当提高财务工作人员的工作水平，必要时对财务岗位的人员进行相关培训。除此之外，高校在发展的过程中还应当建立财务风险预警机制。一般而言，一个高校的规模越大，财务风险可控性越差。但是在目前的高校发展中，部分高校盲目地扩大学校规模，却没有合理的风险预警机制，导致发展后期出现账款被银行冻结，资金链断裂的现象。并且，部分高校对学校的运营成本没有进行合理的预估，导致在学校投入使用后，学校开支太大，财政方面压力增加。而由于没有风险预警，学校管理人员没有相应的准备，面对财务问题束手无策，最终影响了高校的发展。因此，除了建立有效的财务管理机制外，各个高校还应当建立风险预警机制，这样才能让学校管理者提前预知学校发展中可能面临的财务风险，并及时进行调控和预防，或者拿出有效的解决办法应对财务风险。

（五）政府给予必要支持

一个国家的教育水平关系到国家未来发展的高度。面对高校扩张中的财务风险，政府要加强管理，并给予必要的财政支持。一个高校一旦面临财务风险，收不抵支，便可能会通过降低教育经费投入等方式来实现节流，这样必然会导致学校教育质量的下降。为了保证学校的教学水平，政府在做好管理的同时，可以在必要时候加大财政投入力度，对高校的发展给予财政上的支持，比如，通过补贴贷款利息或者拨款等方式减轻高校的财务负担，从而降低高校在规模发展中的财务风险。

四、结束语

高校财务可持续发展早已成为高校可持续发展及稳态生存的重要内容，我国学者注重其财务风险分析主要理论模型及成因和策略，国外学者则注重高校自身负债水平方面的问题，同时针对该方面问题提出相应的策略。随着高等教育的不断扩张，使得高校诸多硬件投入均依靠银行信贷资金，财政投资资金方面并未跟上，再加上物价水平及银行贷款利息的持续攀升，这时很多高校资金方面压力逐渐增大，使得高校规模发展战略中出现各种财务风险。实现高校规模发展中的风险控制，各个高校必须要从自身实际出发，合理控制招生规模，提高自身核心竞争力；拓宽融资渠道，分解还贷压力；从总量上控制贷款规模；并建立有效的财务管理机制和风险预警机制。

参考文献

[1]万义平，李水第.高校规模发展中财务风险的实证分析及对策研究[J].四川经济管理学院学报，2010，（3）.

[2]庞雪娟.普通高校发展中的财务风险分析[J].科技创业，2011，（4）.

[3]龚小丽.我国高校财务管理的现状与建议[J].财税统计，2014，（7）.

企业多元化发展中的风险控制 篇4

一一、多元化的动机

一是规避经营风险。中国有句俗话“西边不亮东边亮”, 当行业需求不确定, 顾客忠诚度不高, 市场竞争激烈, 企业前途未卜之时, 为了分散经营风险, 多元化经营不失为一条好的途径。同时由于自然的原因或社会的原因使本行业成为衰退行业, 为了转移风险, 就必须进行多元化经营。二是获得新的经济增长点。当企业在原有行业内增长处于呆滞状态, 为了寻求新的经济增长点, 把眼光放开, 在新的行业内寻找机会, 往往会比“吊在一棵树上”好, 可达到事半功倍的效果。三是充分利用现有资源。由于现有经营领域资源有了剩余, 企业就会想方设法去扩大自己的规模, 从而达到充分利用资源, 获得满意利润的目的。在有经营资源剩余的情况下, 企业往往选择多元化经营。实践证明, 多元化并不是一片光明, 往往是回报和风险同在, 馅饼与陷阱共存。成功的关键是, 通过有效的策略选择规避风险, 跳过陷阱吃馅饼。

二二、多元化的风险

多元化战略能给企业带来良好的发展机遇, 是企业扩张过程中有效的战略方式。但是, 多元化是有条件的, 是企业内部发展要求和外部市场机会共同作用的结果, 而绝不是企业决策者主观想象的产物。实践证明, 并非所有企业都适合多元化, 企业推行多元化要充分考虑其利害关系, 在最大限度追求多元化的优势的同时, 还要充分考虑和规避多元化风险: (1) 资源分散风险。多元化导致企业产品组合宽度有余, 而深度不足, 使企业总体规模庞大, 但局部产品领域的规模效益不明显。资源的分散不利于企业核心业务的扩大, 将削弱企业原有产品的市场开拓能力。 (2) 决策风险。多元化使企业同时面对若干个不同的市场领域, 各市场需求的差异性将给企业管理和决策的科学性, 带来较大的风险性和不确定性。企业同时进入的市场领域越多, 管理和决策失误的可能性就越大。 (3) 财务风险。多元化战略同时对若干个市场领域进行投资, 将导致企业对资金需求量大幅度增加, 在投资和筹资两方面增加了企业财务风险。跨行业投资在市场需求把握、技术开发和管理模式适应性等方面都存在不确定性, 外部交易成本的增加和新技术开发难度大使企业投资的有效性降低。同时, 大量筹资使企业负债比率增加, 偿债能力降低, 风险加大。 (4) 效率风险。由于企业多元化所进入的不同市场领域的获利能力不可能完全相同, 甚至某些领域会出现亏损现象, 在多元化企业整体盈利的情况下, 这些亏损领域不会像专业化经营的单一企业那样被竞争所淘汰, 而是从其他盈利领域中抽调资金进行补贴和挽救。因此, 多元化内部可能存在跨领域补贴和大锅饭现象, 将降低企业整体竞争实力。

三三、多元化的风险规避

1. 做好决策分析。

企业进入一个新领城应知道需要哪些战略资源, 自主拥有哪些资源, 应创造或购买哪些资源, 并以此为基础将它们重新组合, 形成一个共生的组合体。因此, 在战略实施之前要做好目标行业的综合分析。 (1) 相关性分析。目标行业的选择, 相关性分析是必不可少的。相关分有形相关和无形相关两种, 有形关联是建立在共同的市场、营销渠道、生产、技术、采购、信用、人才等方面, 相关业务之间的价值活动能够共享。无形关联则指建立在管理、品牌、商誉等方面的共享。当企业将多元化经营建立在有形关联上时, 其多元化成功的机会较大些。有形关联之所以能容易成功, 主要原因是企业的竞争优势可以扩展到新领域, 实现资源转移和共享, 在新行业容易站稳脚跟。有的企业多元化经营之所以失败, 就是因为企业选择多元化的方式和途径不合理。企业决策要以自身优势为基础, 多元化经营也应以新的行业或产品能否使自己充分发挥并增强优势为标准, 判断自身现有优势能否延伸到目标行业或产品中去。 (2) 互补性分析。互补性可分为资源互补和战略互补。资源互补可节约资源, 提高资源的利用效率, 同时能更好地为建立企业核心竞争力服务。战略互补是着眼于长远利益, 它要求我们从全局的高度看问题, 利用整体性思维去思考, 来处理企业的战略互补性问题。 (3) 综合性分析。企业的目的不同, 选择行业的侧重点也不相同, 如建立核心竞争力的企业侧重点往往放在互补上, 而规避风险的企业的侧重点却是放在相关性上, 所以通过分析企业与行业的互补性和相关性, 结合企业的目的进一步筛选行业, 最后目标行业的确定, 还要经过三重检验:一是行业吸引力检验, 二是进入成本检验, 三是潜在能力检验。通过三重检验, 选择最优的目标行业进行多元化经营。

2. 多元化要立足于企业的核心竞争力。

企业多元化战略可以分为相关多元化和不相关多元化两类。有些学者把企业多元化的失败归罪于不相关多元化。然而, 笔者认为, 是否选择相关多元化道路不是区分多元化战略成功的标准。企业多元化成功的关键, 在于企业在多元发展中是否基于自身的核心竞争力。如果偏离了企业核心竞争力, 即使是同一行业的相关多元化扩张, 也可能遭遇失败。比如国内诸如海尔、TCL等家电企业涉足家用电脑, 本来家用电脑也可以归于家电产业, 但由于家用电脑的营销模式和产品特点与传统家电有很大不同, 因此即使普通家电成功的经验也不能带来其在家用电脑领域的成功。面对竞争越来越激烈的市场, 企业要想成功必须依赖区别其对手的竞争优势, 要么能以较低的价格提供与竞争对手相同的产品或服务, 要么可以提供竞争对手无法提供的特殊产品或服务, 即麦克·波特所说的成本优势或差异化优势。而这些优势的取得是依赖于企业所特有的能力, 即我们所说的企业核心竞争力。企业核心能力的形成可以是由于企业拥有独特的资源或是其专注于某一产业经过长期积累与学习而形成的。因此, 企业的核心能力一定是其它企业不具备的, 而且是难以模仿的。当企业把核心竞争力应用于多元化时, 就可以在短期具备其它企业无法比拟的竞争优势, 并凭借竞争优势取得市场成功。企业在多元化领域的选择上, 要确保企业的核心竞争力能在新的领域得以应用。企业多元化扩张的速度也不宜过快, 要在做强本产业后再进入新的产业。多元化失败的案例告诉我们, 如果企业的多元化发展超越了企业能力, 企业就会陷入顾此失彼的尴尬境地, 最终拖垮整个企业。合理的多元化战略, 应当是在企业做强本产业后, 基于原有核心竞争力进入新的产业, 在新的领域站稳脚跟, 并逐步取得行业的领先地位, 培养新的核心竞争力, 再基于新的核心竞争力步入其它新的领域, 形成良性循环的扩张模式。

3. 战略实施中要循序渐进, 发挥协同效应。

讲合规、防风险、促发展 篇5

无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵——一种摆设而已。合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“讲合规、防风险、促发展”活动，使我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及各网点、各部门，覆盖金融业务的每一个环节，邮储银行必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营意义重大。

合规经营是完善邮储银行制度体系的需要。邮储银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以邮储银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险，保证邮储银行的经久不衰。

那么，怎样才能使合规经营深入人心，促进邮储银行的健康发展？我认为，惟有做到“四个到位”：

一、要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到邮储银行每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“讲合规、防风险、促发展”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。

二、要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨 证关系，只有合规经营，业务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

三、要合规操作到位。“合规操作，从我做起”。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。一是管好自己。自尊自爱是员工自我培养自立能力、防腐拒变能力和风险防范能力的基础，员工要从保护自己、保护家人的立场，切实提高自身防微杜渐的能力。二是监督别人。不轻易相信别人，留心观察身边人，善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。三是坚持流程。流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳健经营提供强有力的督查制约。四是建立有效沟通的平台。通过共同谈心、单独谈心等方式了解员工的工作、学习、生活及家庭情况，倾听员工的心声，在基层网点与员工家庭间建立良好的沟通平台，让双方都知道员工八小时内外的动态，及时帮助有困难的员工解决问题，解开心扉，让大家学习专心、工作舒心、生活开心。

四、要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员工自然会铭记在心，自觉执行。

发展中的风险 篇6

关键词：休闲农业；整体性治理；碎片化；风险规避

一、休闲农业发展中面临的主要风险

根据吴春梅教授所定义：碎片化是指在不同功能以及专业机构之间，由于缺乏协调和真正利益统一，导致沟通与合作障碍。 。

而在休闲农业發展的进程中，村庄面临一系列的风险主要源自于村庄发展包括治理过程中出现的碎片化现象。通过走访，作者发现，往往村庄休闲农业发展过程中所出现的碎片化现象从休闲农业萌芽，仍停留在人们意识阶段，在之后的运行以及出现问题后的治理阶段更是屡见不鲜。

首先为自然资源的开发与利用的过度工具化。在对自然资源的开发利用方面，浙江省境内许多休闲农业发展的乡村把“表现”理解为“表演”。没有很好地依托当地特有的自然资源打造拥有特色的休闲农业。从某种意义上讲，农家乐所特有的“吃农家饭，住农家屋”现象现如今变成了一种“表演”，一种“作秀”。 每次来吃的农家饭都一样，每次住的农家屋都一样。游客没有在住宿方面拥有自主选择权。

其次为开发与导向的形式化。随着乡村休闲农业的快速发展，无论从政府的角度、开发商的角度还是农户的角度，各自不同的利益追求，促使各类休闲农业项目的数量急剧增长。但是由于技术、资源等限制，许多村庄迷失发展中正确方向。片面追求经济利益，村民不顾乡村资源的整体平衡，乡村资源在大张旗鼓的全民性参与运动中被过度利用或者破坏性利用的现象仍旧存在。

最后是休闲农业从业者数量增长与竞争无序的矛盾。休闲农业的发展，是一个整体性的系统性的环节，更是一个村庄在发展过程中，全村村民都参与的其中的以农业为基础的服务业。而正由于全民参与，公共服务，村民在这样的压力下，对休闲农业的认识出现了一定的偏差，在民主压力下促使公共组织在未完全厘清机关间功能整合之前仓皇应对，从而使组织机构朝碎片化发展。特别是农家乐经营者大多数都没有“发展休闲农业就是乡村休闲旅游活动和农村农业生产有机结合的一种新型现代农业产业” 的概念，也对这一作为地方经济发展的重要载体和有效渠道的“朝阳产业”缺乏深入理解。这就导致了乡村凝聚力不够，产业结构不平衡，对休闲农业整体发展不利。

二、整体性治理视角下休闲农业发展的风险规避

根据上述风险分析，结合浙江省休闲农业的具体情况，现对其进行决策分析，认为休闲农业各部分都应强化整体性治理认识，具体表现如下：

第一、认识到保存挖掘人文资源是休闲农业的灵魂，开发各地农村的传统文化资源，如名人文化、民俗文化、民间艺术、人文景观、价值观念等是休闲农业的一大目标，并且这些文化以人性化的力量渗透到休闲农业发展过程中。

因而，追求乡土化是当今旅游活动中普遍的旅游文化心理。乡村旅游者的主要心理动机是亲近乡土，亲近自然，摆脱生活压力，寻找失落的精神家园。 对于进行休闲农业的游客来说，越乡土的文化越与城市中的现代性相悖的人文环境，越能引起其共鸣，越能释放情绪。

第二、认识到社会效益始终要先于经济效益，胡锦涛总书记在党的十七大报告中， 在谈及推动社会主义文化大发展大繁荣时， 明确指出： 始终把社会效益放在首位， 做到经济效益与社会效益相统一。之所以要做到“社会效益”优先，是因为社会效益涉及社会民生最关心、最直接、最现实的问题。因此，不论是在何种发展模式下展开的休闲农业，始终都应该把社会效益放在首位，而不是为了追求经济效益，牺牲发展的基础和资本。

在整体性治理认识得以强化之后，还应进一步完善休闲农业发展中的整体性治理机制。

休闲农业发展的整体性治理机制的完善主要涉及到市场、政府和村庄自身三大角色。具体而言，首先应通过政府的政策引导，营造良好的发展环境。休闲农业是较为年轻的旅游产业，涉及到农办、旅游、农业、林业、海洋渔业、商贸、建设、土管、工商、卫生、环保、消防等几十个政府职能部门。 因此，应在政府的统筹安排下，多部门联动合作，注重项目带动，规划先行。然而，作为合作的另一方，市场的作用仍不可忽视。虽然浙江省乡村休闲农业产品的总体定位已经比较到位，但是在产品的精细化设计上，忽略了客源市场的细分需求，大多没有从自身资源的特点进行开发。根据调研情况，浙江省各村休闲农业的经营者和参与者都是以本村的村民为主，这意味着村庄休闲农业的健康发展与村庄的治理息息相关。 故在管理村庄休闲农业同时，应深入规范村民参与休闲农业的方式。

而许多村庄在发展过程中，村庄治理都出现了一系列的碎片化问题如：权责碎片化下村两委之间权责的碎片化，村两委与村民之间权责的碎片化，村民之间的权力碎片化等。在解决村民间利益碎片化方面，维护村民的合法权益要由村委会参与，完善农民参与体闲旅游农业的用工制度，要求用工单位与农民签订用工合同，从制度层面维护参工农民的合法权益；其次，应规定用工单位实行最低工资标准，参照国家和地区企业工资最低标准，制定金华市某区休闲农业工人的最低工资水平，使参工农民收益得到保证。

最后，作为旅游产业中的一种，休闲农业的发展核心便是服务。具有较高的服务素质，规范的服务方式，可以优化休闲农业的整体水平。因此，休闲农业经营者也应根据实际情况招聘新鲜血液，提高整体团队素质。通过招聘大专院校旅游专业毕业生、专业管理人才等，提升旅游从业队伍的综合素质；正确引导农村，调动农民的积极性，提高经营业主的自觉服务意一识，全面优化旅游环境，力争让旅客享受到规范的服务，以优质服务赢得游客，吸引游客。

科学研究与试验发展中的科技风险 篇7

人类进入信息社会后, 高新技术产业在全球迅速崛起, 在美国甚至创造了经济连续增长十年的奇迹。在我们人类充分享受科学技术带来的福泽的同时, 它同样为我们人类社会带来巨大的不确定性和风险, 科学技术的双刃剑效果从未像今天这样明显。一方面, 世界主要国家无不通过科学研究和实验发展 (简称R&D活动) 来抢占高新技术的制高点, 从而实现国家最高的战略目标;另一方面, 作为科技活动的内在属性, 科技风险由始至终贯穿整个R&D活动的每一个环节, 成为当今风险社会的一个重要不确定因素。

本文主要研究风险社会中的科技风险问题, 它以R&D活动的三个阶段为时间序列, 探索每个阶段科技风险的特征和产生原因。特别是着重关注了科学风险, 这是一个当前研究者较少涉猎的领域。科学的基本属性之一就是对真理的探求, 然而当今由于复杂的社会性问题, 科学理性和社会理性经常发生断裂。“在内部, 科学退化成决策;在外部, 风险在扩散。科学无论在外部还是在内部都不能享受理性的庇护。”[1]因此, 科学中立性受到社会性因素的挑战, 正如列宁所说:“一个几何学公理如果触犯了人们的利益也会遭到反对。”而科技的风险从科学研究阶段, 也就是从源头起就已成为一种不可避免的事实。

风险及科技风险

“风险”因对其研究的角度、内容、方式等方面的不同而具有不同的定义。最早给“风险”下定义的是美国学者海恩斯, 他指出:“风险一词在经济中和其他学术领域中并无任何技术上的内容, 它意味着损害的可能性。”[2]他对风险的这一定义, 被后人广泛接受。如美国学者威雷特在他的博士论文中指出:“风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现。”[3]美国流行的保险学教科书也把风险定义为“发生损失的可能性”。[4]吉登斯认为风险指的是与将来可能性关系中被评价的危险程度。[5]贝克在《风险社会》中指出风险是系统地处理现代化自身引致的危险和不安全感的方式。[6]风险是与可能性和不确定性分不开的。因此风险可以大致概括为主体在决策和实践过程中存在的、给主体的价值目标造成损害的一种不确定性。

科技风险产生于科技活动, 是指由科技方面的不确定性对主体所带来的损害。科技风险的基本特点表现在四个方面:第一, 潜在性, 科学技术对人类全面发展的影响往往并非立竿见影, 一般具有较长的潜伏期;第二, 广泛性, 科学技术能够引发系统的、不可逆的、甚至是全球性的伤害;第三, 复杂性, 科技风险造成的后果不仅涉及社会的物质层面, 而且也涉及意识文化层面;第四, 不可计算性, 科学技术的负面效应不明晰且难以估量。

科技风险在R&D活动中的表现

R&D是指为了增加知识的总量, 包括关于人类、文化和社会的知识, 以及运用这些知识去开创新的用途而进行的系统的创造性工作。R&D活动是整个科技活动的核心, 分为基础研究、应用研究和试验发展 (又称为技术开发) , 基础研究和应用研究统称为科学研究。

1. 基础研究中的科技风险

基础研究旨在探索自然科学的奥妙和真知, 其作用就在于不断丰富人类科学知识的宝库, 有助于人们认识和改造自然。许多重大的技术发明, 都有赖于相应的科学发现所提供的理论指导。没有重大的科学理论突破, 就难以在技术上取得开拓性进展。

基础研究的成果往往是衡量一个国家综合经济实力的重要标志。在大科技时代的背景下, 各国投入巨资进行科学理论的研究和探索, 基础研究是科技工作最前沿的探索未知世界的工作, 虽经主观努力, 但终归失败 (即达不到预定目标) 的可能性很大。若将研究开发失败 (即未达预定目标) 的概率换算成为研究开发的风险系数, 那么基础研究的这种风险系数最大。

作为科学研究主体的科学家同样也是一个重要的风险源。美国社会学家默顿曾把普遍主义、公有主义、不谋私利精神和有条理的怀疑精神概括为科学家的精神气质。在现代社会中科学家要从事科研工作需要大量的人力、物力的投入。科学家为了科研经费而很难保持价值中立, 完全出于兴趣和好奇而得以进行下去的对未知领域的探索已经凤毛麟角。有明显的经济利益驱动的课题研究使科学家不再过多考虑社会需要, 进行自由探索, 甚至不能完全按自身的意愿让科学技术服务于公众与社会。商业竞争要求科学家选择企业急需解决的、有较好商业前景的课题, 而这些课题不一定对社会和公众有利。对个人利益的偏护容易使科学家倾向于强调研究结果的益处而忽视其潜在的危险, 从而使基于合理性目的的研究行动引发意想不到的社会危害。所有这些都增加了科技活动的风险。

2. 应用研究中的科技风险

应用研究是指以科技知识为基础针对经济与社会发展中亟待解决的具体技术问题而进行的研究工作, 其成果可表现为具有新颖性、创造性和实用性的新产品、新工艺、新的技术系统以及动植物新品种等发明创造和应用技术成果。

作为应用研究基础的科技知识只是对自然部分对象的有限认识。一方面, 自然界是无限的, 人类的认识能力和实践范围始终是有限的, 科学的“真”是特定时空中的“真”。波普尔说不能被证伪的知识不能够称之为科学知识, 可见科学理论具有“猜测与反驳”的性质;普利高津以时间之矢来描述自然, 提出科学知识在本质上是概率性的。另一方面, 整个自然界是一个复杂的系统, 各个组成部分之间相互联系、相互作用。而我们为从事科技活动, 不得不把世界分成了一个个部分或一个方面去研究, 有时难免只见树木不见森林。比如, 中美史克生产的康泰克治疗感冒是非常有效的, 可是美国耶鲁大学医学院拉尔夫·霍尔维兹博士经过5年的跟踪研究证明, 服用含有PPA药物的病人容易发生脑中风。一时间, 含有PPA的感冒药纷纷下柜。从科学知识的角度来看, 药物的作用范围和作用机理是复杂多变的, 人类目前所使用的绝大部分药物都有一定程度的毒副作用, 充满了不确定性, 即使是科学家也不可能获得完备的知识, 无法对成果应用所造成的副作用有充分的预见性。因此, 科学技术永远不可能是绝对完备的, 科技风险是永远存在的。

同时, 在现代社会中, 除了科学知识的不确定性以外, 还存在科学研究的逻辑倒置。科学家不是首先将所研究的对象放在实验室里进行实验, 待成功后再生产出来投入应用, 而是先制造出来, 然后再进行研究。例如, 为了对试管婴儿技术特征及其安全性进行研究, 试管婴儿首先要被人为地制造出来, 否则, 科学家在这方面的研究就根本无从谈起, 当然也无所谓深入的研究了。[7]科学研究逻辑顺序的颠倒无疑加大了人类社会的风险。

3. 技术开发过程中的科技风险

技术开发指的是任何为了生产新的材料、产品和装置, 为了建立新的工艺、系统和服务, 以及为了对原来生产和建立的上述各项进行实质性的改进, 而依靠从科学研究和实际经验所得到的现有知识进行的系统的工作。

产业化阶段往往是科技风险产生的高发期。各种社会集团之间存在着竞争, 因此, 各社会集团对于科学技术的认识、选择和决策的标准往往并不是纯技术性的、中性的, 它们受到人们的价值目标和经济利益的影响。所以, 即使某些社会集团注意到某种科学技术的副作用和潜在风险, 他们也可能对其漠然视之。例如, 有的企业为了自身的经济利益, 在采用某项技术时, 只注重其眼前的经济效益, 而置其对环境的破坏于不顾;一些发达国家明知某些技术会破坏生态平衡, 却仍然将它们转移到发展中国家以赚取高额利润;有的发展中国家迫于经济发展和摆脱贫困的压力, 在技术落后、资金短缺的情况下, 被迫引进那些在发达国家被淘汰的、污染严重的材料和能源, 耗能大的技术和产业, 从而加剧了这些国家在环境、资源和能源方面的风险。第二次世界大战后, 科技进步成果的军事化倾向日益突出。今天, 科技进步的成果更是被各国政府大力用于军事方面, 从而成为国家之间竞争的一种工具。目前美俄两国保有约3500枚核弹头, 可以毁灭地球几百次, 这恐怕是当年爱因斯坦所不愿看到的恐怖图景。

结论

科技风险无时不有、无处不在, 对科技风险的本质性的认知要求我们无论在国家层面、还是企业层面、科学家层面都要有高度的警觉和对人类负责的良知。它要求我们从认识论角度将科学研究在现有条件下做到最精确、最完美;从价值论角度保持一种对国家、世界乃至全人类高度负责的科技伦理观。也许我们无法根除科技风险, 但通过我们从事R&D活动的每一个人的自觉与自律, 会将科技风险降到最低, 会使我们人类在可能条件下在这颗蓝色星球上幸福地生活与繁衍下去。

参考文献

[1]乌尔里希.贝克.风险社会[M].南京:译林出版社, 2003.

[2]顾镜清.风险管理[M].北京:中国国际广播出版社, 1993.

[3]王巍.国家风险—开放时代的不测风云[M].沈阳:辽宁人民出版社, 1987.

[4]S.Travis Pritchett et al.Risk Man-agement and Insurance.West PublishingCompany, 1996.

[5]安东尼.吉登斯.失控的世界[M].南昌:江西人民出版社, 2006.

[6]乌尔里希.贝克.风险社会[M].南京:译林出版社, 2003.

发展中的风险 篇8

一、、我国民办高校发展中面临的主要的财务风险

(一)民办高校筹资风险

民办高校实施的是政策允许的自筹经费、自负盈亏的办学实体,其筹资的方式非常单一,普遍局限于学生学费、住宿费等学生费用,这种资金筹措方式严重依赖学校招生。在我国人口红利尤其是适龄入学人口暴增的1998年至2014年,民办高校的招生规模与筹资规模双增长,但是接下来高校要面对生源下降、招生不足的形势,“生少校多”的局面将高等教育从“卖方”市场扭向“买方”市场,由于长期以来固化在社会当中的“公立”、“私立”差异,以及民办高校自身办学实力的制约,其筹资风险剧增,而外界的压力也会倒逼民办高校加大对硬件、软件建设的投入,民办高校单一筹资方式将难以满足其需求,一旦采取借贷等外部方式筹资,那么民办高校极其容易自己置于债务危机的风险之中。

(二)民办高校投资风险

这些年,民办高校也在不断尝试多元化投资、扩大学校产业,投资领域不断泛化并且蔓延,一旦投资失误将给学校带来极大的财务风险。有的民办高校由于财务机制不健全和内部控制不到位,将本该用于教育投入的资金挪用去跟风投资房地产、金融业或者互联网等火热行业,比如广东地区一所民办高校因为投资房地产失败而导致拖欠学校教职工工资的恶果。有的民办高校则对未来形势认识不清而盲目扩大建设,一旦生源不足那么所投入在教学用房、设备仪器等方面的资金就难以获得相应的效益,使得学校面临投资危机。有的民办高校将学校视为自己的私人资产,学校的资金视为个人私人财物,对有关财务事务安排了最为亲密的亲戚朋友来管理,财务收支运转完全由董事长个人或者董事集团说了算,跳过了必要的财务监督与控制,财务投资很容易出问题。有点民办高校则将本当用于教育投入的资金投资在理财、基金或者股票等项目中,而一旦投资失误也将对学校的财务造成严重的危机。

(三)民办高校经营管理风险

民办高校运营资金主要依靠自筹,筹资渠道主要是学生缴费如学费与住宿费,高校要承担教师工资与待遇、课酬、教学硬件费用、教师科学研究经费、学生活动费、行政管理支出费等多方面的开支,可以说民办高校运营有着支出的风险压力。而民办高校在发展中为了扩大招生规模而不断将运营资金投入到硬件建设如教学楼、宿舍楼等方面,追求经济利益的动机使得民办高校运营忽视了对于科学研究、教学管理、教师队伍建设等方面的财务支出,民办高校办学水平得不到提升而影响到学校的长远发展,民办高校的资金来源就难以得到保障;民办高校一旦遇到生源骤降或者招生指标降低时,也会遭遇资金困境,致使高校运营风险。

二、民办高校发展中的财务风险控制措施

(一)提升办学品质

以最简单的经济学原理“投入与产出一般情况下是成正比的”来衡量民办高校的发展,民办高校在粗放型发展过程中,其投入是远远达不到公办高校的水准的,因而其办学质量总是很容易受到社会和家长的质疑。随着民办高校成长经验的积累,其办学品质已经被提上了日程,办学品质将会成为学校的一张最有说服力的“名片”,是树立核心竞争力、打造知名度的关键,而办学品质是需要靠投入来保障的,财务风险控制的宗旨就是要实现最优化的办学投入。民办高校的办学行为要在不断完善基础教学设施建设基础上,有效运用财务手段来改善教学硬件软件建设,比如更新仪器设备,扩大图书藏书量,引进高水平教育与管理人才,扩大优秀学生奖励面等,将目光着眼于民办高校宏伟事业发展蓝图之上,警惕学校的资金与财务运转,以确保教育事业的可持续发展,办学品质的不断提升,那么学校的财务风险就会在可控范围之内,学校的财务运转也将为民办高校的发展筑起坚厚的基石。

(二)建立多元筹资机制

民办高校筹资渠道单一所可能带来的抵御风险能力低下的财务危机已经被普遍认识,民办高校对于建立多元筹资渠道有很强的动力。要想实现对财务风险的控制,民办高校要从学校实情入手分析学校所拥有的资源与优势来开拓筹资渠道,完善学校多元化筹资机制。一方面民办高校要充分利用政策的倾斜照顾在必要情况下增加商业贷款,出于政策鼓励民办高校可以通过不动产或者场所抵押来获得一定低息的贷款额度,这可以帮助高校短期内获得较大额度的资金,当然银行贷款的审核与要求也在不断提高,有时候高校贷款融资并不理想。另一方面民办高校要积极走出自己的“产学研”合作道路,借助学校所拥有的教育资源、科研场所以及专利技术来与企业等其他社会组织进行合作,引入社会融资,拓展民办高校的融资方式。

(三)增强财务风险意识

提高对财务风险的警惕意识是防范财务风险的关键,尤其是处于决策层面的民办高校领导要提高认识并善于判断未来发展形势以及早预测可能存在的财务风险,做出及时的应对调整。民办高校应当在领导层的规划与推动下构建起完善的包括管理经营、财务部门与审计部门联合参与的风险管控体系,遵循市场经济规律,在教育投资与其他投资决策中均衡投资收益比,严格控制财务风险,不将学校置于危机境地。在学校财务活动中倡导风险分析,对每一项财务活动的安全风险进行衡量、设定警戒线,确保财务活动的安全性,从而促使学校财务的良性循环发展。

(四)加强民办高校的财务管理

由于民办高校自筹经费、自负盈亏的经营模式使得其财务管理相较于公办高校来说相对自由,基本由民办高校投资人说了算,一旦投资人或者管理者的财务决策失误将会损害民办高校师生的权益,也会侵蚀民办高校的教育公益性。为了维持教育公益性与资本逐利性间的平衡,加强民办高校财务管理,构建一套职权明确的风险管理机制、风险控制机制与监督奖惩保障机制至关重要。首先从宏观上来看,教育主管部门要加强民办高校财务管理政策研究,放权与监督并重,扶持与管控并行;其次,教育主管部门要在坚守民办高校财务安全性的底线基础上,出台政策鼓励民办高校盘活校内资产与资源,充分发挥民办高校办学主体的能动性,不断提升民办高校的社会效益与经济效益,促使民办高校走上健康持续的发展道路;第三是民办高校要加强财务管理的现代化建设,在校内推行科学决策,在策略上采取全面预算与全面决算的财务方式,保障校内财务平稳运行。

(五)建立财务风险预警制度

民办高校内部的财务风险预警系统能够实现高校对财务风险的及早防范。建立风险预警制度,要从以下方面入手:第一,民办高校财务管理人员要增强风险意识,树立财务管理责任人的心态,提高对潜在风险的清醒认识与警惕;第二,学校要加强财务管理的信息化建设,引进先进的财务管理信息系统,通过计算机系统来辅助财务管理,提高财务数据的规范性,减少人工错误,防范财务失误,提高财务管理水平;第三,加强对财务风险的分析、处理以及纠正,通过相关的财务报表与财务数据对财务事务进行定期评估,对潜在的风险做出科学分析、做好风险处理应急预案,在财务活动中及时应用预案进行处理,扭转财务风险局面,降低财务损失。财务风险预警制度的有效执行可以帮助民办高校发现隐藏的财务问题、化解潜在的财务风险。

摘要：目前,我国民办高校正在快速发展中,但一直受到资金不足、资金运用管理不到位等财务问题的困扰,财务风险已成为制约其健康发展的瓶颈。民办高校应从提升办学品质,建立多元筹资机制,增强财务风险意识,加强民办高校的财务管理,建立财务风险预警制度等方面工作入手,加强财务风险控制,提高财务活动的安全性,及早防范财务风险,从而促使学校财务的良性循环发展。

关键词：民办高校,财务风险,控制

参考文献

[1]储慧琳,啜华.辽宁民办高校财务风险防范探析[J].现代经济信息,2015(20):140-142

[2]朱日丽.民办高校财务风险及防范对策研究[J].中国总会计师,2014(8):94-95

[3]谌志红.民办高校财务风险及防范对策研究[J].财会学习,2016(8):51-52

旅游产业发展中的风险管理与控制 篇9

旅游风险引起广泛关注的原因在于其巨大的经济、社会破坏性。世界旅游业委员会估算,2003年爆发的非典疫情使亚洲国家旅游者接待人数比上年减少8.8%;由于非典疫情、恐怖主义威胁和经济衰退,2003年全球减少了700万个工作机会,旅游业损失超过100亿美元。2003年非典使中国旅游业总收入减少2 768亿元,也使其面临1989年以来的第一次负增长。2008年四川大地震也给当地旅游业带来重大打击。缺少创新精神和责任意识,没有风险感,将会使旅游企业面临极大的风险。因此学习预防风险的方法,掌握处理风险的措施,就成为区域旅游产业发展的重要课题。

我国区域旅游风险管理起步较晚,并没有成熟的管理体系,已有的研究始于20世纪80年代后期。我国的风险管理在实践中只属于摸索阶段,没有成功的管理经验,需要旅游企业在以后的工作中探索经验,并将经验再应用到实践中去,形成独立的风险管理对策。国内对旅游风险管理理论框架的构建和系统的研究尚未起步。国内关于旅游风险的研究主要集中于旅游地灾害管理领域,有些是关于旅游危机的应对措施,尤其是对风险事件如恐怖事件等展开的分析与探讨等。如石培华、张吉林认为应从根本上找原因,弥补软肋,优化旅游发展环境等。

二、旅游业发展风险的特征及成因分析

尽管旅游产业被誉为“无烟产业”,然而它决不是无风险产业。它集吃、住、行、游、购、娱为一体,涉及面广,关联性强,牵一发而动全身。旅游业是一项综合性很强且较敏感的产业,极易受到外部不可预测的因素影响,有的甚至给旅游地以致命打击。区域旅游风险管理对于提高旅游地抗风险事件的抵抗能力,树立安全旅游地形象具有重要意义。

所谓风险(risk),无非是特定条件下各种可能后果与预期后果之间的差异,尤其是某种损失发生的可能性和不确定性。但不是所有的不确定事件都是风险,对于那些可以带来收益,而收益的大小不确定的事件,不能认为是风险事件,只有会带来损失的事件才被认为是风险事件。风险管理与控制(risk management and control)是指为避免和减轻风险给旅游业发展所带来的严重损失,通过风险特征及成因分析、风险识别、风险估计、风险应对等一系列活动,来防范风险、减轻风险发生的可能性及损失、恢复旅游经营环境的动态的管理过程。从本质上讲,风险管理是应用一般的管理原理去管理一个旅游地区的资源和活动,并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对旅游企业及其环境的不利影响。风险管理又可分为日常风险管理和应急风险管理。前者即旅游区域在日常管理中,针对可能发生的风险采取以预防为主的管理,包括演习培训、建立风险预警体系和风险管理机构、沟通、媒体管理等。后者是当风险事件即将发生或已经发生,旅游区域针对现实的风险事件进行管理,称为风险事件管理。

(一)旅游产业的风险特点

旅游产业的风险并不仅是指旅游企业的消亡,更多的是旅游资源的不合理开发、利用,旅游区域环境的破坏,旅游区域组织形象的损害,经营不当或接待设施不完善、社会治安等引发的客源减少,甚至危及公众生命、产业安全、给旅游业带来严重后果的风险因素。旅游产业的风险不仅具有一般产业风险的特点,即客观性、不确定性和损失性,另外还具有自己的特点:

1. 潜伏期短,系统性强。

实践证明,旅游市场极易受政治经济自然及社会其他各方面变化的影响,从而导致旅游需求的波动。例如1998年,克林顿访华,促使美国人旅华市场得以扩大。俄罗斯与我国经贸往来近年逐渐增大,1997年我国俄罗斯游客比上年增加了46.4%。而2001年“9·11”事件,不但使美国旅游业受到重创,而且波及世界。事实表明,旅游业是个敏感性高和发展不稳定的行业,因而在旅游业的微观经营和总体发展上都存在较大的风险(如图1所示)。区域旅游产业由于内部要素或外部环境的原因,极易导致某一地区的旅游环境、市场需求与供给主体之间出现结构失衡、短期内供给量和需求量大幅度下降,或者长期低效增长。

2. 事后震动大,影响范围广,危害性严重。

旅游风险引起广泛关注的原因在于其巨大的经济、社会破坏性。例如2005年肯德基产品中发现苏丹红成份后立即在全球范围展开了调查;同时“苏丹红”事件在英国衍化为历史上规模最大的食品召回行动,400多种食品从商店下架回笼,行业损失15亿英镑。另外自然生态恶化等也会对区域旅游产业经营造成风险。区域内部分热点旅游区污染严重,存在破坏环境的风险。许多地方水体污染,空气质量下降,局部生态环境受到破坏,旅游资源受到损害;旅游区环境卫生状况较差。旅游人数往往大大超过生态环境容量和生态承载力,对环境的影响更加突出,形成了周期的高生态风险时间段。

(二)区域旅游风险的成因分析

区域旅游发展过程中的风险成因包括政治因素、经济因素、文化因素、灾害因素、疾病因素、社会生活环境因素等。主要分为以下三类:

1. 社会经济性风险。

主要是由于国内外经济政治秩序变化、政局动乱、战争、国际关系不稳定等对旅游发展引起的风险。如:“9·11”及系列战事,1998年亚洲金融危机等。国际政治经济形势的巨大波动导致旅游业发展的大环境变化,一些突发事件如国际恐怖活动加剧、地区性金融动荡等,都会对旅游业造成重创。另外,消费者的生活理念和偏好不断变化,旅游产品需求不断变化,增加了旅游投资项目的选择及运行的风险。

2. 安全性风险。

主要是指因公共卫生领域的流行病、不可抗拒的自然灾害、恐怖袭击、旅游犯罪、意外事故等对旅游发展引起的风险。如:非典、禽流感、东南亚海啸、1994年浙江千岛湖事件等。

3. 经营性风险。

主要是旅游企业在经营过程中因为恶性竞争、财务及人力资源等管理失误、投资管理等方面引起的风险。如:旅游区域生命周期风险、市场竞争风险、政策性风险、旅游人才流失风险等。我国饭店、旅行社等行业都已经进入了激烈竞争的微利时代,行业竞争加剧和利润水平下降是投资者面临的最大问题;外资企业也加紧了对中国旅游市场的争夺,使中小旅游企业的生存空间缩小。另外,国内大型旅游企业在与外资企业合作时也存在合作领域和方式选择的风险,一旦项目选择不当,就难以借助外资拓展境外市场、开发新产品,且还有可能丧失在行业内原有的优势地位。

三、旅游产业发展中风险管理的机制设计

整个旅游产业系统,无论是政府部门、还是旅游资源的提供者、旅游经营者、服务商,都应当在确立自身性质的基础上,深刻认清风险可带来的负面影响,切实做到早预防、早发现、早应对,时刻意识到风险事件的危害。必须尽快建立和完善风险管理机制,以便化解各种风险或最大限度地降低风险带来的损失。要利用科学方法对旅游风险进行全方位的监控、分析和判断,使旅游风险带来的损失降到最低,甚至利用风险获得更大的发展机会。区域旅游产业风险的管理,是一个在风险事件前、中、后都要进行管理的循环的、动态的过程,是一个风险管理系统(如图2所示)。事前要进行积极预防,建立相应的风险预警机制;风险事件过程中要对风险进行识别和分析,积极采取应对措施,将损失减到最少;风险过后要总结经验、吸取教训,尽快恢复旅游活动。

(一)旅游产业发展中的风险预警机制

如前所述,风险是特定条件下各种可能后果与预期后果之间的差异,尤其是某种损失发生的可能性和不确定性,是概率问题,概率值介于0~1。风险预警机制是当风险事件(概率值为1)还没有发生时,将其扼杀于潜伏期的作用机制。建立早期预警体系,做到风险预警。即要在风险发生之前,捕捉和监视各种细微的迹象变动,以利预防或为采取适当对策争取时间。风险预警对于预防或识别重大灾害风险事件显得尤为必要,因此各旅游区域应依风险类别、风险系数大小等有选择性地进行重点监视,以取得事半功倍的效果。风险预警机制包括日常危机管理、制定风险管理计划、建立起风险预警系统以及与大众媒体建立良好的关系四部分。

日常危机管理与风险管理计划常常是结合在一起的,其主要内容除了确定风险管理的目标以外还有以下内容:确定风险管理部门的内部组织机构,做好与会计部门、一线服务部门、法律事务部门、人事部门等相关部门的协调合作;确立风险管理人员的职责;制定业绩标准;进行全员风险教育以及针对风险的培训和演习等等。通过制定计划可以减少决策时间和决策压力、合理配置风险反应及恢复所需要的资源,可以提高旅游企业对风险的警惕性,改进风险处理能力、节约风险反应和恢复成本、减少风险中的直接损失和长期影响,从而使风险反应和恢复行为更加科学合理。

风险预警系统即灵敏、准确的信息监测系统。及时收集相关信息,并分析处理;定期分析内部条件与持续发展的适应性以及经营状况,客观评价企业现状,找出薄弱环节,以便及时捕捉到风险征兆。为此,应建立顾客访问制度,如电话询问、质量反馈等,及时了解顾客意向,掌握顾客动态。此外,也可以通过社会调查机构,对产品、服务情况及效果进行全面调查。风险预警系统包括信息收集子系统、信息加工子系统、决策子系统、警报子系统,相应的风险预警系统工作过程是:信息收集→信息分析和转化为指标→将加工整理后的信息和指标与风险预警的临界点进行比较→对是否发出警报进行决策;最后是发出警报。

另外,要运用公关手段与大众媒体及民众建立良好的关系。一旦企业爆发风险事件,首先惊动的是大众媒体、新闻媒介。这就要求企业平时注意建立与媒体的良好关系,如平时寻求主动采访,开新闻发布会等。只有与媒体间搞好关系,才能使他们与企业形成一种信任的关系,准确而客观地予以报道。

(二)旅游产业发展中的风险反应机制

在风险预警机制作用失败时,即风险的逐渐显露和爆发阶段,要求对风险事件做出快速反应,以期在最短的时间内控制风险的蔓延,消除或弱化风险对旅游发展的危害。风险事件的开始阶段,要正确识别风险的类型,对风险原因、发生的对象、造成损失的数量和损失的单位等迅速做出正确的判断,并采取果断应急措施,才能将风险控制在最小范围。

1. 风险识别。

要防范风险,首先要进行风险识别(risk identification)。如不能正确、全面地认识旅游区域面临的所有潜在的及存在的风险,就不可能及时发现和预防风险,也难以选择最佳处理方法。因此,风险反应机制的第一步就是要对各种潜在的及存在的旅游风险进行归类,并正确、全面地识别,以利未雨绸缪。识别风险的重要任务就是要辨认旅游区域可能发生的风险,并确认这些风险的性质。把风险影响最小化的最佳途径就是充分做好准备。

2. 风险分析。

在风险识别之后,对各种风险发生的可能性大小和各种风险造成的潜在影响进行衡量,为风险预防提供依据,这就是风险分析(risk analysis)。风险分析是在风险识别的基础上对风险管理过程中可能出现的任何事件所带来的后果进行分析,以确定该事件发生的概率以及与可能出现的潜在的相关后果。风险分析的核心是揭示所观察到的风险的原因、影响和程度并提出和考察备选方案。对于旅游企业来说,风险分析可以采用定性和定量相结合的办法进行,前者主要包括头脑风暴法、电子会议法、德尔非法,后者一般是通过统计分析、数学计算和计算机的应用来实现。

3. 风险应对。

风险应对就是根据风险估测以及风险分析的结果,为了避免或减小风险而对风险采取的措施。目的是阻止或减少人、财、物的继续损害,阻止或延缓危害的蔓延及连锁反应。对于大部分的风险来说,只要在开始阶段采取有效的行动,虽然能否阻止风险的爆发具有很大的不确定性,但是一般能够延迟风险的爆发,或者可以采取预防措施以减少风险造成的损失。具体措施包括迅速建立风险反应小组、确定高效率的风险管理班子,并设置临时救济中心,获取信息、灵活运用风险反应知识有重点地采取行动,指定负责人及沟通方式。另外,应开辟多种渠道,如电话、电子邮箱等,以应对各种咨询。这一过程中,重视预测和资料收集。不仅需要随时更新有关游客的数据以评估每一阶段危害影响的范围及其规模,还要收集以往风险危害的相关数据为解决方案提供借鉴;重视救灾工作,力争将风险损失降至最低程度。如“9·11”后的第11天美国通过了空运安全及系统稳定法案(the Air Transport ion Safety and System Stabilization Act),美国政府将恐怖袭击对国民经济造成的负面影响减少到最低程度,并且在最短时间内使作为旅游业重要组成部分的航运业恢复了元气。

一般来看,旅游风险应对主要有以下几种方式:对损失大、概率大的灾难性的风险要避免,即风险避免;对损失小、概率大的风险,可采取措施来降低风险量,即风险降低;对损失大、概率小的风险,可通过保险或合同条款将责任转移,即风险转移;对损失小、概率小的风险,可采取积极手段来控制,即风险自留(如图3所示)。

(三)区域旅游风险后的恢复机制

一旦威胁区域旅游发展的风险消失或风险事件消除,旅游风险管理又进入新的阶段,这一阶段的旅游风险管理的作用机制转变为恢复管理。恢复管理一般有两个目的:一是恢复风险造成的损失以维持企业的生存和连续经营,二是抓住风险所带来的机会进行重组,使企业获得新的发展。其主要内容为确定恢复对象、制定恢复计划。世界旅游组织(WTO)强调,“即使危机结束,危机带来的负面影响仍然会潜伏在旅游者心中并保持一段时间,因此需要加倍努力,尤其在沟通和宣传领域”。旅游企业通过新产品的开发和新市场的渗透,进一步加强与相关协作行业的信息沟通,加强服务信息网络的宣传力度,通过人性化、公益性的信息,重新焕发旅游者旅游的信心。

首先要进行风险评价与总结。注意总结经验和教训,加强自身的风险管理能力,甚至从风险中获利,为将来的风险管理提供数据。要注意旧的风险消除后,可能又会出现新的风险,所以风险识别、风险分析、风险应对这几个环节要连续不断地进行下去,形成有效的监控机制。在一段时间以后,要对风险进行再分析,确保对风险制定的驾驭方案能够切实有效地进行。并且要对执行中的问题进行再评估。通过风险管理评价可以积累风险管理的知识,提高旅游企业风险管理的能力;加强企业的风险意识,提高旅游企业的风险预防能力。

其次,风险后恢复工作。一方面积极宣传政府采取的措施,及时向新闻媒介通告旅游业的复苏计划和具体措施。另一方面可以邀请记者重返目的地,向他们展示所取得的成绩,注意保证这些记者与当地居民之间足够的接触,使之能集中做正面的报道,以抵消风险在旅游者心目中形成的不利形象。另外,要调整促销策略。事件过后会产生新的旅游需求,因此要针对新的机会市场开发新的旅游产品,动态、灵活、创造性地开展市场营销活动。如通过事件营销、社会营销、关系营销、概念营销等营销方式开展促销活动。旅游客源市场对安全非常敏感,风险应对期间的营销对旅游部门来说是一个巨大的挑战,为了在这种情况下取得成功,市场营销应该基于以下几项原则:(1)应该谨慎地进行市场细分;(2)要详细考察该风险状态前、中和后的旅游趋势,并把市场营销战略作为风险管理模式的一部分;(3)必须如实发布有关当地危害的发展和控制情况;(4)要吸取以前类似情况下营销活动的经验教训。此外,风险过后,旅游业要重新评估自己的安全系统,以保证其在风险事件结束后依然到位。另外,还可以通过调查反馈结果,奖励先进,鞭策后进,建立游客投诉服务体系,提高安全保障服务和设施的质量。

摘要：随着旅游产业的发展,旅游风险对旅游产业的影响越来越大。旅游产业被誉为“无烟产业”,然而它决不是无风险产业。它集吃、住、行、游、购、娱为一体,涉及面广,关联性强。针对我国旅游业风险的成因和特点,应建立旅游产业发展中的风险预警机制、风险反应机制和区域风险后的恢复机制,强化旅游风险管理。

关键词：旅游产业,风险管理,风险预警,风险反应

参考文献

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发展中的风险 篇10

一、信用卡业务的风险

信用卡业务风险是指在信用卡业务的经营与管理过程中, 因各种不利因素而导致发卡机构、持卡人、特约商户三方遭受损失的可能性。其主要表现为信用风险、欺诈风险和操作风险。从我国信用卡业务发展阶段来看, 信用风险和欺诈风险是当前我国商业银行信用卡业务所面临的主要风险, 而操作风险同样不容忽视。

(一) 信用风险

1.“密集”发卡与“粗放式”的经营理念易形成信用风险。

信用卡业务在我国的发展仅有十几年的时间, 在制度建设与管理方面, 作为主要发卡机构的商业银行还存在着很多问题。尤其是发卡初期, 各商业银行为了扩大市场占有率而采取粗放式的经营理念, 有的商业银行为了迅速占领市场, 甚至放松了对持卡人的信用调查, 盲目推销本行的信用卡, 造成一人多卡、一户多卡现象普遍存在。同时, 由于大范围“密集”发卡, 部分信用卡向收入不稳定以及低收入人群发放, 在经济形势与持卡人就业情况发生逆转的情况下, 这部分可能成为引发信用卡危机的源头, 易形成信用风险。

2.“多头授信”易造成持卡人整体授信与支付能力不匹配, 进而造成恶意透支。

目前, 我国个人征

信体系刚见雏形, 个人信用数据较为简单。在信用卡发放环节, 各发卡行除依托人民银行个人征信系统查询个人信用记录外, 并无其他共享的个人信用与个人整体授信信息可供参考。信用体系建设的滞后, 导致各商业银行在办理信用卡授信过程中信息的不对称。此外, 商业银行对目标客户的信用评估由于受到所掌握的客户信用信息少的限制, 无法准确地反映出目标客户的信用等级, 使防范信用卡风险的第一道屏障失效, 同一申请人可以在不同的银行多头授信。由于缺少对过度授信的有效监测手段, 可能为个别信用不良者恶意透支开了绿灯, 提供了方便。

(二) 欺诈风险

1. 信用卡“技术含金量”的不足使信用卡犯罪行为时有发生。

近年来, 随着信用卡的普及, 利用伪造信用卡犯罪的案件急剧增加。由于我国信用卡制作并未使用芯片技术而是使用磁条技术, 不法分子利用先进的技术和设备, 窃取合法持卡人资料后, 就可以制成以假乱真的伪卡, 再利用伪卡进行“刷卡”消费, 给持卡人、商家和发卡银行造成损失。

2. 持卡人对信用卡发卡与消费知识的欠缺, 导致信用卡犯罪行为时有发生。

近年来, 不法分子针对我国信用卡持卡人对信用卡发卡与消费知识了解不足的状况, 通过在银行自助设备上张贴假告示或以发送诈骗短信等方式, 通过转账方式骗取持卡人账户内的资金, 给客户造成重大的经济损失。

3. 整体信用环境对恶意透支行为的约束不够, 使恶意透支行为时有发生。

(1) 不法商户与不法分子勾结, 恶意透支, 套取现金, 给银行等发卡机构造成资金损失。

(2) 守信观念尚未深入人心。由于一些人不重视个人信用, 甚至把信用当儿戏, 通过“包装”混过了发卡银行的征信门槛, 领到信用卡后马上足额透支, 最大化使用信用额度, 然后恶意逃债、拒不偿还欠款。

(三) 操作风险

1. 银行将持卡人的信用卡未及时还款记录直接纳入人民银行个人征信系统的做法值得商榷。

近年来, 随着信用卡使用数量与频率的加大, 个人信用卡消费占个人消费的比重逐年加大。由于现在人们工作与生活节奏的加快, 人们因出差、开会或事务繁忙等原因造成信用卡不能按时还款的现象时有发生, 发卡行在未对持卡人进行相应的三次催缴的情况下, 就单方面将本不应属于恶意不还款的透支记录纳入不良记录范畴, 使信用记录并未真实地反映持卡人真实的信用情况, 从而影响持卡人未来信用贷款的获得。

2. 银行单方面扩大持卡人的授信额度, 易给持卡人造成风险。

目前各发卡银行一般过一段时间会通过对持卡人个人消费记录的考核, 单方面增加持卡人的授信额度。由于事先未取得持卡人的同意, 信用额度的增加会相应地增加持卡人因信用卡丢失或被伪造、被冒用而带来的风险。

二、信用卡业务风险防范措施

信用卡业务具有高风险、高收益、高技术等“三高”特点, 决定了其未来注定会成为各银行中间业务争夺的焦点, 但信用卡的风险同样不可忽视。这就要求各发卡行在逐步完善信用卡业务发展环境的过程中, 针对信用卡业务存在风险的环节, 结合风险发生的特点, 加强交易监控, 提高侦测效率, 规范审核作业, 严防欺诈风险, 严格控制风险。同时, 积极配合公安、工商等有关部门打击黑中介和不良特约商户, 封堵住各风险点发生的源头, 将风险降至最低。此外, 各监管部门应加大诚信意识的宣传力度, 积极营造诚信经营、诚信做人的社会环境, 保证信用卡业务健康有序地发展。

(一) 建立健全发卡行的内控制度

信用卡风险发生的一个主要原因是发卡行自身造成的, 一些发卡行疏于内控制度建设, 片面追求发卡量和市场占有率, 为不法人员提供了可乘之机。在信用卡业务内控制度建设方面, 一要建立标准化的业务流程, 提高各环节在风险管理方面的有效性;二要全面提高从业人员的素质, 避免违规操作;三要建立快速反应机制, 保证发卡行上下级之间、发卡行与特约商户之间信息畅通。

(二) 加大诚信意识宣传力度的同时加快个人征信体系建设

针对目前我国整体信用环境不佳的现状, 加大诚信意识的宣传力度, 逐步建立“诚信光荣, 不诚信可耻”的诚信意识, 并使诚信意识深入人心。同时, 针对我国个人征信体系刚见雏形, 个人信用数据较为简单的现状, 进一步完善个人征信数据, 逐步实现监管部门、各发卡行及相关部门间的数据共享, 保证包括信用卡业务在内的涉及个人征信信息业务的完整性与准确性, 为各项业务的健康发展提供数据支持。

(三) 加快信用卡业务法制法规建设

目前, 我国现有的信用卡领域的法律法规尚不完善, 现存的法律法规已经不能完全满足信用卡市场高速发展的需要。因此, 加快信用卡业务立法进程已十分必要。鉴于近年来信用卡违法犯罪活动日益猖獗, 尤其是犯罪分子利用新兴网络支付工具进行非法套现, 从而给信用卡行业的健康发展带来日益严峻的威胁。有关部门一方面应该针对网络支付交易等新兴支付渠道加快业务研究, 尽快制订相关的交易规范细则, 促使信用卡业务合规健康发展;另一方面, 会同发卡银行、银行卡组织和收单银行等信用卡市场主体进一步完善信用卡业务的风险监控, 加大对信用卡犯罪的打击和惩处力度, 积极改善信用卡业务发展的外部环境, 确保信用卡市场各方的合法权益得到切实保护。

(四) 加大信用卡服务力度, 为持卡人提供贴心服务, 保证信用卡业务高速发展

1. 提高信用卡技术水平。

逐步更换现有的ATM机与POS机, 使其适用芯片卡的需要, 将现有的磁条卡逐步更换成芯片卡, 提高信用卡的制造门槛, 进而杜绝伪造信用卡的行为。

2. 加大信用卡持卡客户的服务力度。

发展中的风险 篇11

农行云南省分行围绕总行党委的决策部署和中共云南省委、省政府提出的“两强一堡”战略目标，加快业务有效发展，推进经营战略转型，健全风险防控机制，在“十一五”全力支持地方经济社会发展的同时，其业务经营实现了跨越式发展。

农行云南省分行在总行党委和中共云南省委、省政府的正确领导下，以科学发展观为指导，以3510发展战略目标为总纲，以“发展、改革、控险”为主题，以提升价值创造力和市场竞争力为核心，围绕总行党委的决策部署和中共云南省委、省政府提出“两强一堡”战略目标，加快业务有效发展，推进经营战略转型，健全风险防控机制，在“十一五”全力支持地方经济社会发展的同时，其业务经营实现了跨越式发展。

统筹城乡加快发展

为确保业务经营又好又快发展，农行云南省分行党委审时度势，全面分析了“十一五”面临的形势和任务、机遇和挑战，结合改革发展和同业竞争实际，确立了“十一五”时期“五个提高、两个增强”的总体发展目标。“五个提高、两个增强”即：提高对“三农”的服务水平；提高优良客户市场占有率；提高业务发展质量；提高经营管理水平和服务效率；提高经营效益；增强市场综合竞争能力和增强抗风险能力。同时，还提出强化“六个意识”即竞争意识、份额意识、创新意识、合规意识、风险意识、人本意识；提出正确处理好“六个关系”即：处理好发展的速度、质量和效益之间的关系；处理好发展“三农”县域业务和发展城市业务的关系；处理好业务发展与提升管理水平的关系；处理好传统业务与新兴业务协同发展的关系；处理好业务发展与改革创新的关系；处理好业务发展与加强党建和队伍建设的关系。

全行顺应城乡经济双向融合的发展趋势，充分发挥网点、渠道和客户资源优势，坚持“两条腿”走路，协调统筹，城乡联动，进一步提升两个市场的竞争力和价值创造力,实现业务经营从“规模效益型”向“质量效益型”转变。

坚定不移地实施县域“蓝海”市场发展战略，加快“三农”和县域业务有效发展。一是围绕中共云南省委、省政府经济产业结构调整战略，在广泛调研的基础上研究制定《关于面向“三农”加大对县域经济支持的意见》，与云南省农业厅联合下发《继续实施并提升金融服务“三农”工作的意见》；积极促成总行与云南省人民政府签署《关于服务“三农”、促进县域经济发展战略合作协议》，并围绕协议内容制定相应指导意见，深化银政合作。二是突出投放重点，加大对优势特色产业、农业产业化龙头企业及优质中小企業的支持力度，以惠农卡和农户小额贷款为重点，采取“试点-推进”的方法，于2008年在文山举行惠农卡首发仪式，促进惠农卡发行；积极探索“整村推进”型等多种发卡模式和“三户联保”等担保方式全力推进发卡工作。三是完善“三农”业务保障措施。坚持信贷资源向“三农”和县域倾斜，改革信贷审批体制，提高运作效率；逐年加大对县域业务的资源配置，确保县域业务发展需要；结合人事制度改革和组织架构调整，大力充实服务“三农”专业队伍；积极研发推广惠农卡等“三农”产品，初步形成一套适应云南农村市场特点、富有农行特色的“三农”产品体系；创新担保方式，拓宽担保范围，大胆探索林权、存货抵押等担保方式，为解决涉农中小企业融资担保难问题开辟了新渠道。四是加强与省级农业、财政、水利等及各级党政部门的沟通和联系，形成政银信息互通和多层次的工作协调机制；有效密切与邮储银行、农信社等金融同业的合作，充分发挥各自在服务“三农”领域的优势，形成合力，推动金融服务“三农”工作向纵深迈进。“十一五”末，全行“三农”县域贷款851亿元，存款1468亿元；共发放惠农卡201.6万张，覆盖云南全省农户的22.4%；授信农户29.7万户，排全国农行第8位；农户小额贷款37.9亿元，排全国农行第10位；先后在勐腊县、巧家县全部或部分代理新农保业务，在安宁等11个县市全部或部分代理新农合业务，累计实现资金归集11.2亿元。

坚定不移地加快城市业务发展，推动全行业务经营转型。一是深入开展调研，谋划发展规划。制定城市对公及零售业务转型等战略发展规划和具体措施，提出推动城市业务经营由“规模效益型”向“质量效益型”转变的路径和目标。二是实施分类指导，突出重点城市行优先发展。按照“分类指导、先行一步”的思路，在总行将营业部列为“46112”重点城市行的基础上，又确定玉溪等6个行为省内重点城市行，研究出台《加快省分行营业部改革发展实施方案》《加快省内重点城市行改革发展指导意见》和相关配套政策。三是建立客户分层管理体系，出台直营直管业务管理办法，提升经营层次，缩短经营链条。四是坚持“大、中、小”客户并举，优化信贷结构。在大力营销优质大客户、大项目的同时，加强对优质小企业、微型企业及高端个人客户的拓展和维护，先后成立6个小企业金融服务中心、16个个人信贷营销中心以及省分行个人财富管理中心，及时满足小企业客户及零售客户的金融需求。五是坚持传统业务和新兴业务并重，切实研究制定网点布局建设、国际业务发展、电子渠道建设等系列新兴业务发展战略和具体措施，加快业务经营转型步伐。到2010年末，全行代收代付业务收入等10多项业务在全国农行排名居前10位；个人住房贷款增量等近30项业务在省内四大行的市场份额居首位。

“十一五”期间，全行存款净增1404亿元，比“十五”末增长1.33倍，年均增长16.7个百分点；贷款净增844亿元，比“十五”末翻了一番，年均增长13.1%；实现中间业务收入32亿元；实现拨备前利润187亿元、拨备后利润148亿元。主要业务经营指标继续领先同业，巩固和提升了省内主流银行地位。

深化改革激发活力

“十一五”期间，认真按照完善公司治理机制的要求，积极探索，深化改革，开拓创新，激发全行加快发展的动力与活力。

按总行股份制改革的要求和部署，按时、高质做好不良资产清查、资产评估、土地房产确权、法律尽职调查等股改基础工作。同时，实施组织架构和人力资源改革、信贷审批体制改革和财务综合改革等，不断增强核心竞争力。

稳步推进“三农”服务试点和金融事业部制改革。2008年初，选择通海等3个县支行，启动面向“三农”金融服务试点工作；同年下半年，将试点范围扩大到玉溪等3个二级分行，积极探索服务“三农”的有效发展模式。2009年，将楚雄等6个二级分行及其所辖网点全部纳入“三农”金融事业部制试点；同年11月，“三农”事业部改革在全辖州市117个县域支行全面推开。建立健全事业部基本架构，切实采取“以专业运作为主、地域划分及客户名单管理为辅”的管理方式，有效提高县域业务的运作效率；在县支行改革上，坚持“抓两头、带中间”，选择21个重点县支行实施穿透式管理，对其实施政策支持及资源配置的适度倾斜，努力将其打造为县域业务发展的龙头。

加强管理及营销方式创新。一方面，在16个二级分行和117个县域支行全面推行存款、贷款和中间业务收入差别化的市场份额目标管理，配套制定相应的考核激励措施，快速提升城乡市场的竞争力。另一方面，通过对法人客户实施客户名单制管理，初步建立省、州市分行直营直管核心客户群，强化三级行联动营销，不断提升营销层次和效率。

加强产品及服务创新。一方面，重视提高产品创新管理水平。通过落实产品研发机构和人员，明确职责，加强省分行对产品创新工作的管理和指导，引导全行进一步做好产品创新工作。另一方面，加大产品自主开发力度。以“三农”融资产品、卡业务、高价值中间业务产品等为重点，切实自主开发了小企业“四方一体”贷款、汇通东盟、农村新家园等23个新产品。其中，卷烟销售电子结算系统全面实现支持贷记卡业务，被总行定位为“创新型试点业务”在全国农行推广。

加强经营机制创新。一方面，科学制定和完善综合绩效考核办法。以强化资本约束为核心，加强对业务结构调整、市场竞争力、整体风险水平和经济增加值的考评，引导各行进一步夯实可持续发展能力；对21个重点推进县支行和7个重点城市行单独考核、单独配置资源，促其加快发展；将党风廉政建设、案件事故防范纳入考评。另一方面，合理配置信贷、费用等资源。确保信贷规模向优势区域和行业及低风险业务倾斜，加大费用资源与经济增加值增长、存款组织和中间业务发展挂钩的力度，并将固定资产配置向科技支撑、县域网点适度倾斜，有效提升长期价值创造。同时，不断深化机构和人力资源改革，优化人力资源布局，完善工资总额管理与分配的激励约束机制和员工绩效考核办法，充分调动员工的积极性和创造性。

强化管理严控风险

“十一五”期间，全行在狠抓业务发展的同时，始终把强化内部管理、加强执行力建设放在十分重要的位置，坚持标本兼治、惩防并举，积极采取有力措施，有效防范和化解各类风险。

加强全面风险管理体系建设。按照总行的部署，完成内控合规组织机构体系调整及县支行风险合规经理派驻工作，选择营业部等开展派驻风险主管试点，加快推进清算、现金、监控等后台中心建设，有效加强对内控、信贷和会计基础管理等重要风险环节的监督和控制。同时，围绕总行风险管理政策纲要及相关政策，切实制定《云南分行2010年—2012年信贷业务发展纲要》等10多个制度办法，并认真组织开展银行卡、电子渠道业务、信息科技专项风险评估整改工作，使风险管理逐步覆盖各项经营活动和各个业务领域。

强化风险管理，提高风险控制能力。首先，加强信贷准入、授信执行、客户名单制管理和贷后管理，提高信贷调查质量，做好劣质客户退出工作,有效防控信貸风险。其次，坚持按制度和操作规程办理业务，提高操作风险鉴别和防范能力；按内控管理和岗位设置要求，配齐柜台操作人员和会计主管，强化一线操作岗位的监督制约作用；发挥会计监控系统“在线监控、实时预警”功能，有效实施对一线业务的现场监管和非现场监管。第三，完善贷款风险定价管理，按行业和客户分类定价，增强风险定价的主动性，严格执行授权审批制度，科学确定利率和期限，有效提高流动性风险控制能力。第四，推进金库建设和管理工作，加大对金库的突击检查力度，有效防控金库安全风险。

深入开展内部控制评价。积极配合总行完成对省分行本部的内控评价工作，并组织开展对辖内分支行的评价及发现问题的整改工作。2010年末，省分行评价结果为二类行，二级分行、县支行中一类行占比分别达50%和71.9%，内部控制能力不断提升。

加大案件防控和责任追究力度。首先，围绕内外部检查、审计及自律监管发现问题抓实整改，抓好重点行、重点业务、重点环节的风险控制，建立案件防范长效机制。其次，深入开展案件专项治理，层层签订案件防范责任书，构筑“纵向到底、横向到边”的案件防范责任网络。第三，从严治行，从严执纪，加大对各类审计检查发现问题相关责任人的处理处罚和责任追究力度。有效遏制案发势头，案件数量逐年下降，从2006年的7件下降至2010年的1件。

加强软实力建设，为全行改革发展提供先进的文化理念、强大的精神动力、坚实的人才基础、稳固的支撑保障、和谐的环境氛围。在党的建设上，坚持“两手抓、两手硬”，党建工作与业务经营工作同部署、同检查、同考核，建立并完善省分行和二级分行党委成员党建联系点制度、党建与业务工作互动机制，深入推进“云岭先锋”工程和开展学习实践科学发展观、领导干部作风建设教育、创先争优活动，加强“学习型、创新型党委”建设，发挥好党建工作的政治引领作用和组织保障作用、基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，增强凝聚力和战斗力。在员工队伍建设上，实施人才强行战略，注重夯实人才队伍基础，坚持“三公”原则选拔任用干部，加大班子结构调整、干部交流、后备干部培养等工作的力度，优化班子学历、年龄和专业结构；充分利用培训资源，重视多层次、大规模抓好各个层面员工的业务技能、营销能力和综合素质培训，不断提升整体素质。在思想政治工作上，充分发挥党团工青妇的整体合力，做好员工思想工作和矛盾排查化解工作，为改革发展营造和谐稳定的氛围。在精神文明建设上，认真开展文明创建工作，加强对文明单位的管理，以总行表彰第一届全国农行文明单位和第五届全国农行精神文明建设先进单位为契机，推动精神文明建设上新台阶。在企业文化建设上，按照总行企业文化核心理念深植的步骤和要求，推进文化深植工作，使新型的企业文化和现代的经营理念逐步“内化于心、外化于形、固化于制”。在品牌建设上，多形式、多渠道加大宣传力度，积极履行社会责任，不断提升农行的品牌价值，对外树立良好的社会公众形象，赢得社会各界和广大客户的赞誉和好评。

“十一五”期间，农行云南省分行圆满完成各项目标任务，向上级行和中共云南省委、省政府交上了一份优秀的答卷，成绩可圈可点。但成绩的圆点就是“十二五”的起点，云南省分行党委将继续围绕“3510”发展战略目标，进一步解放思想，创新思路，全面落实科学发展观和正确业绩观，以改革和创新为动力，加快经营战略转型步伐，转变业务增长方式，大力推进内部经营机制改革，加大从严治行、强化管理的力度，加强党建、队伍建设和企业文化建设，努力实现“十二五”各项业务经营再上新台阶，为支持云南经济社会发展和打造优秀大型上市银行续写更加辉煌的新篇章！

（作者系农行云南省分行党委书记、行长）

发展中的风险 篇12

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上, 针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划, 是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等融合在一起, 向客户提供的综合化、个性化服务产品。在理财产品这种投资方式中, 银行只是接受客户的授权管理资金, 投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。商业银行理财产品的出现是内在需求与外部环境共同作用的结果, 一方面商业银行面临着转变经营模式, 拓宽收益渠道的压力, 另一方面资金脱媒与国际竞争的大趋势使商业银行不得不加快创新的脚步, 培育自身的核心竞争力。

银监会相关数据表明:从2 0 0 5到2006年, 人民币理财产品的数量从67个增加到183个, 2007年各商业银行共发行人民币产品1320只, 远超过2006年的水平。2006年全国银行理财业务规模达4000亿元, 2007年78家商业银行发行的理财产品额度达到8190亿元。截至2008年10月末, 我国银行理财产品的销量突破2万亿的规模, 而在2009年, 理财产品的规模仍出现增加的趋势。银行理财产品正呈现出规模不断扩大、结构日益复杂、品种越来越多、参与机构越来越多的发展局面。

二、商业银行理财产品的类别及风险分析

随着金融市场的发展, 商业银行发行的理财产品种类不断增多, 进而理财产品的风险也因类别的不同呈现出不同的表现形式。

(一) 商业银行理财产品的种类

商业银行理财产品种类繁多, 按照投资方式与方向的不同, 理财产品可以分为新股申购类产品、银信合作产品、QDII产品、结构性产品等。

2007年新股申购类理财产品呈现出突飞猛进的发展, 以“打新股”为主要特点的理财产品凭借远高于银行其他类型理财产品的收益优势, 成为理财市场上的亮点, 被投资者追捧的低风险理财产品。如今, 新股申购类产品却遭遇了收益骤减的尴尬。银信合作产品的基本模式就是通过信托合同, 建立信托关系, 明确银行、信托公司和投资者各方的权利义务。银行作为委托人, 将理财资金信托给信托公司, 信托公司作为资金的受托人, 按照合同的约定进行投资管理;信托期满, 向受益人 (银行理财计划的投资者) 分配信托财产。2004年7月30日, 工商银行推出了国内第一款Q D I I理财产品, 随后该类理财产品规模不断增大, 但是, 受美国次贷危机影响, 全球股市出现了大量负收益产品, 严重影响了QDII产品的市场形象和后续发展。结构性理财产品风险和收益通常介于股票投资和固定收益债券之间, 是一种比较稳健的投资选择。一般而言, 结构性理财产品内含有一个或多个衍生工具, 可挂钩到不同的产品组合中, 以不同的包装形式推出, 并且其结构也呈现多样化趋势。

(二) 商业银行理财产品的风险分析

1、交叉风险

“打新股”产品和信贷类产品是推动中资银行理财产品高速发展的主要因素, 而这两类产品的大量出现又离不开商业银行与信托公司的合作。在银信合作的产品中更应该注意银行与信托公司的交叉风险:包括在理财资金设立信托方式中商业银行利用信托混业经营平台规避监管的风险;在理财资金购买信托产品方式中信托业务风险向银行理财资金转嫁给银行带来的声誉风险, 以及在信托资金购买银行信贷资产发行理财产品方式中, 银行信用风险的转嫁对信托资金进而对理财资金及其收益兑付造成的风险而这两类产品的大量出现又离不开商业银行与信托公司的合作。此外, 在国内部分银行己有信托公司入股的情况下, 银信合作下的理财业务除了一般意义上的交叉风险外, 还面临更为复杂的境况。

2、市场风险

主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险, 银行理财产品受利率和汇率风险影响较大。如果银行存款利率大幅提高, 那么理财产品客户将产生很大的机会成本。同时, 银行理财产品特别是Q D I I产品受汇率的影响较大, 一旦汇率出现波动, 将对理财产品的收益产生很大的冲击。从基础资产的进一步分类看, 股票类结构型产品联接的股票、股票组合、股票指数、基金等主要来自包括美国市场等全球市场, 由于受全球金融危机等不利因素影响, 国际金融市场振荡加剧, 结构型产品的市场风险凸显;国内QDII产品普遍出现了亏损, 数据显示, 基金类QDII产品平均亏损30%左右, 几家大银行的QDII产品的亏损则在15%到40%不等。

3、操作风险

操作风险作为商业银行的主要风险, 是不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。结构性理财产品的核心风险就是操作风险。商业银行发行结构性理财产品需关注两大操作风险:一是内部流程问题导致的产品设计缺陷, 或用于产品测试的数据信息和质量发生偏差.或未经充分测试的错误定价;二是因为不透明的信息披露, 不充分的的风险提示以及不恰当的营销行为。

4、法律风险

由于我国关于金融方面的法律法规不健全, 受商业银行的法律监管缺陷的影响, 银行理财产品的法律风险十分突出。如果不能准确界定理财产品的性质, 就有可能使理财业务与信托业务、银行存款业务的界限不清, 一旦出现法律纠纷, 则面临诉讼威胁, 并且还可能受到监管部门的处罚。对银行理财产品的信息披露不充分, 总体面临的法律环境存在缺陷。

5、流动性风险

指经济主体由于金融资产流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。流动性风险与市场风险、操作风险和法律风险相比, 形成的原因更加复杂和广泛, 通常被视为一种综合性风险。目前, 大多数银行理财产品是不允许投资者提前终止合同的, 这使得投资者的投资存在一定的资产流动性风险。一般银行理财产品要求的金额较大, 在投资者急需用钱、产品又没有到期时, 投资者提出“提前支取”, 就可能面临更大的经济损失。通常无法在产品到期之前进行买卖流通, 即使能提前赎回也是有条件的, 可能造成较大的损失。

三、商业银行理财产品风险的控制

(一) 处理好银行与信托公司的关系

在组织形式上, 从短期看, 国内商业银行可以通过收购信托公司取得信托资格, 克服业务方面合规性存在的问题, 减少中间环节, 降低风险;从中长期看, 商业银行可以通过设立独资的资产管理公司, 提高投资管理效率, 实现规模经营。总之都要解决好两个重要的问题, 一是监管问题, 二是利益协调问题。首先, 理财市场的快速创新, 对监管的要求也更高, 由于理财产品跨越货币市场和资本市场, 要改变目前多头监管模式, 提高监管的效率。同时, 监管标准要进一步提高, 使商业银行在投资教育、信息披露和投资过程的透明度等方面达到国际水准。其次, 在商业银行建立自身理财业务平台, 开展跨市场创新过程中, 要协调好各个市场主体之间的利益关系, 使理财市场能够持续健康成长。

(二) 立足市场, 均衡风险与收益

由于目前较为复杂的结构性产品基本上是中资银行从外资银行购入的, 因此作为这类理财产品直接销售方的中资商业银行应立足客户和市场, 先对产品进行修改、测试和完善, 科学预测预期收益率。同时, 商业银行也应按照风险可控、成本可算、信息充分披露的原则研究开发理财产品, 科学设计产品风险结构与收益结构, 确保风险与收益的基本均衡。要制定并严格执行风险控制措施, 一旦市场发生不利变化, 应及时按规定或约定终止产品运作, 做出适当的调整, 最大限度的保护投资者利益。

(三) 科学设计产品, 加强管理, 培养专业化人才

商业银行应根据个人理财业务管理办法等的规定, 充分、清晰、准确地揭示不同理财产品的设计结构及投资风险预期收益率。同时应建立健全个人理财业务人员资格、培训、考核与认定等管理制度, 保证理财人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力, 充分了解理财业务的有关法律法规及产品的风险特征。个人理财人员应在了解客户财务情况及风险承受能力的基础上, 根据客户需求为其提供个性化理财服务。此外, 规范理财产品的营销渠道。加强对营销人员的考核、管理和培训, 加强营销人员的职业道德培训, 从业人员的职业道德是防范风险的一个重要条件。

(四) 严格遵守国家法律法规, 在法律法规许可的范围内进行银行理财产品的销售

保护投资者的合法权益, 商业银行在开展个人理财顾问服务和综合理财服务时必须履行相应的风险提示和信息披露义务。商业银行不得销售未经批准的理财产品, 不得开展证券、保险等金融业务。商业银行在开展境外理财业务时不仅应该遵守我国的法律法规、国家外汇管理及行业规定, 而且还必须知晓且严格依照投资所在地的法律法规来开展投资活动, 否则将会面临违反投资所在地规范的法律风险。

(五) 加快推进规章制度建设, 防范和控制操作风险

商业银行应该健全风险管理框架, 建立健全完善的操作风险防范与控制体系。在理财产品的开发、设计、营销和管理的中, 规范操作流程, 建立健全授权授信制度, 严格审批体系, 对重要岗位落实责任制和轮换制度。此外, 银行还应尽快建立和完善客户风险承受能力评估制度和理财产品适合度评估制度, 避免盲目销售造成的客户投诉。

参考文献

[1]、刘毓.商业银行理财产品的模式变迁、发展瓶颈与突破之路[J].中央财经大学报, 2008, (5) :32-37.

[2]、蒋剑平.银行理财产品的发展现状与未来趋势[J].农村金融研究, 2008, (4) .