采购规范

采购规范（精选12篇）

采购规范 篇1

中华老字号、中国驰名商标“玉林”牌产品,是广西玉林制药有限责任公司(以下简称玉药公司)五十多年来在国内外中成药领域有名气的品牌之一。玉药公司如今在行业中有着一定的影响力,生产的名牌产品一直深受消费者青睐,老顾客对“玉林”牌产品情有独钟。在每年接受各级药监部门随机抽查检验中,玉药公司的产品优质品率始终保持在100%。良好的品牌声誉和质量支持着玉药公司的营销,促进着公司发展与新产品的开发。由于中草药原料及辅料需求量大,所以公司较早地介入原药材采购招标。针对如何有效地规范采购流程和采购行为,创新采购模式,规范采购程序,使规范与效率并重,管理与监督齐抓,以科学、高效为目标,实现源头防腐的问题,玉药公司从以下几个方面开展采购工作。

1 从健全机制入手,实现源头防腐

打造原料采购规范品牌,首先要规范行为,而要规范行为,必须制度先行。有了制度,就有了行为的标准,采购人和供应商也就有章可循;没有制度,规范也就无从谈起。在实践中,玉药公司深深体会到只有把法制化、规范化、标准化、可操作性的采购制度体系和管理机制逐步融入国际市场经济的运行法则,才能产生高效率的采购管理体系,促进企业规范化发展。因此,玉药公司首先依法、依规、高标准地制定原材料采购制度和采购执行者职责规范,作为采购行动准则或指南,给采购人员立好“规矩”,并监督其按“规矩”办事。它不仅可以规范采购行为,而且可以从源头上抑制腐败。其次,步步紧扣,环环衔接,细化各项标准制度,实施采购全过程效能监察。据此,公司以2005年出版的《中国药典》为标准,制定了《原料药的质量标准》与要求;根据《药品生产质量管理规范(GMP)》的要求,制定了《供应部职责》《供应部经理职责》《物料采购员职责》《物料采购管理规程》《物料供应商选择规程》《供应商审计管理规程》《采购专供点管理规程》《药材招(投)标采供保证协议书》《中药材招标采购的规定》等规章制度,按照惩防体系要求进一步深化采购机制,积极探索事前监督为主、事后监督为次、社会舆论监督为辅的监督体系,从源头上防治腐败,遏制商业贿赂。

2 建立供应商审计管理规程,健全准入机制

建立供应商准入机制,对所有原料的供应商都进行审查,这是采购制度的必然要求,也是国际通行法则。因此,公司制定了《供应商审计管理规程》,要求采购前必须严格执行规程,把好供应商的资格审查关,对中草药材供应商无药监部门颁发和工商行政部门颁发的证件的,对化学原、辅料厂家无营业执照、无生产许可证、无产品生产批件、无质量标准及检验报告书的,对包装材料供应商无药品监督管理部门及工商行政管理部门颁发的相关证件、无商标印刷资质和其他包装物的生产资质的,以及不法商家等必须毫不客气地将其拒之于门外。除此之外,还要根据所需原料进行详细的其他项目审计。

如,对中草药材供应商的细化审计内容是:根据每种中草药材的质量标准(名称、规格、产地、等级),审查供应商的质量保证情况、供货能力、管理状况、服务状况,中草药材的来源、产地的生态环境等资料(并要实地考察)。对供应散户要考察其种植环境、存放情况。

对化学原、辅料供应商的审计内容主要是:主要是审查其生产能力、设备状况、工艺状况、生产管理、人员、厂房、环境质量控制、产品稳定性实验资料、分析与检测设施状况、售后服务、仓储条件等。

对包装材料供应商审计的内容是:制版管理水平、印制加工能力、中间检查水平、包装运输方式、质量保证能力等,内包材料的模具制作、使用原料、质检能力、生产环境卫生状况等。审计前要求供应商提供样品及检验报告单。

3 建立采购专供点的管理规程,给采购人员立好“规矩”

如果处于强势地位的采购人员不按规矩出牌,那么采购的公开、公平、公正也就无从谈起,因此必须给采购人员立好“规矩”,并监督其按“规矩”办事,使原材料采购实现阳光操作。

为此,建立了采购专供点的管理规程,明确采购部门的采购员对本规程负责实施的内容是:①选择原辅料、包装材料供货厂家,应本着货比三家、优胜劣汰的原则。对物料的采购应相对固定并选择符合规定,能够保证产品质量的合法供货厂商。②对定点供货厂商必须建立有关资料档案,包括生产规模、技术设备情况、价格情况、相关证件(如生产许可证、卫生许可证、药品商标印刷资质证明等)。③对定点供货厂家的产品质量必须定期考察,并随时了解和收集在本公司生产使用过程中的质量情况,如发现有质量问题,应及时报告供应部负责人与供货单位,以妥善解决。④定点供货厂商因故变动或供货单位工艺改变,须先经样品检验合格后再进行生产,只有证明不影响产品质量,并对新供货单位的生产水平和生产环境确认后,方可采购进货。⑤供应部应将符合规定的专供点(或供应商)的单位名称告知仓库,以便仓库验收来货。

4 环环把关,互相牵制,实行采购全过程的效能监察

采购人员根据供应商审计管理规程整理好必要资料,将定点申请报告呈质量管理部负责人审核,质量管理部根据采购员的申请报告,对原料生产厂家进行实地考察,做出审计结论,写出考察报告,报企业有关负责人批准。双方签订书面的供货合同,明确双方的职责,确定质量标准,保证售后服务。由质量管理部向供应部(负责采购原料的部门)发布试行定点采购通知。

使用半年(或若干批次后)后,如果物料质量的稳定情况和生产使用及成品质量情况均合格,要转为正式定点供应商的,根据有关资料报企业负责人批准后,方可正式实施采购。质量管理部门负责人授权执行者撰写“供应商实地评价报告”,审阅签字并将“供应商实地评价记录”附在报告的后面,将评价记录归档。

仓库保管员按采购单号检验进货时,填写的“物料初检记录”即为“供应商日常服务记录”。采购部门以“供应商日常服务记录”及“收货记录”作为对供应商年度评审的一个依据。对于“供应商日常服务记录”中表现持续良好的供应商一般不再进行供应商实地评价;对服务表现不佳、产品质量不稳定的,有必要再进行供应商实地评价或取消其资格。根据年度评审结果,调整供应商名单,并将调整后的名单编入“合格供应商目录”中。各类评审文件除“供应商日常服务记录”外,一律由质量管理部统一归档。“供应商日常服务记录”由仓库或供应部保存,年度评审后,由供应部归入来年的合格供应商评价档案中。

对合格的定点供应商也必须注意以下5点:①要注意对定点单位进行定期审查。只要是企业或公司,盈利赚钱就是目的,采购的定点单位也不例外,一旦定点的期限过长,它们就会为追求较高的盈利水平而放松其原有的服务承诺标准等。②要注意定点的单位数不能过少。定点单位越少,越会让这些单位缺少互相之间的竞争意识,形成变相的垄断经营,不但排斥了竞争机制的引入,难以发挥采购的活力,还有可能滋生出腐败问题。③要注意激发定点单位的竞争意识,增强定点单位的忧患意识。④要注意加强对定点单位的监督。定点单位的各项承诺是否能兑现,关系到公司的合法权益是否能够得到有效保障。为此,采购过程就必须做到事前有章法,事中有监督,事后有检查,深化采购运作机制,从而实现源头防腐。⑤对供应商的报价及其服务承诺情况必须记录在案,以增强采购工作的公平性。

5 规范与效率并重,管理与监督齐抓,实现源头防腐

坚持公开、公平、公正和诚实信用原则,公开采购流程,以“科学、高效”为目标,规范采购程序。①周密部署采购计划。采购部门每月根据公司生产部的计划制订当月原材料购进计划。购进计划包括:实用数量、库存数量、购进数量、计划价、预算金额、购进时间等内容。②步步紧扣,环环衔接。购进计划经公司主管采购部门的副总经理批准后,由采购部门出具招标书。招标书必须标明招标原料的品名、规格、数量、履约保证、包装、交货时间;投标书除明确以上项目外,还必须标明价格、数量、发票形式等内容。公司办公室统一通过传真向经审核的供应商发出招标书并收集供应商回传的投标书。回传的投标书由主管领导与采购部门各存1份,采购部门把投标书所列情况按顺序列表后交公司招标小组审核,招标小组根据投标情况择优确定中标者。经审核后中标的投标书和统计表由主管副总、采购部门和仓储部门各存1份。③规范采购合同条款内容。要求订立合同内容详细具体,具有可操作性;权利义务明确,责任分明,处罚从重,具有法律的严肃性;文字简练,意思表示准确,具有可靠性;责任清楚、处罚有据、文字表述一目了然。购进合同由采购部门与供应商签订,有关约定按协议和合同条款执行。④采购信息公开对等。一方面是为了使潜在供应商在相同的时间获取相同的采购信息,从而得到相同的竞争机会;另一方面是使采购工作置于媒体和公众的监督之下,使之成为一项阳光事业。

6 源头防腐融入企业管理

源头防腐融入企业管理,是玉药公司不倦的追求。要使公司整体获得持续发展和内部实行均衡协调,就要合理而有效地调配各项互动的要素,这是企业永续跨越的秘诀。只有高品质的原料药、高科技的工艺流程、精湛的配方和一流的团队,才能生产出高品质的产品。玉药公司要把药品制造业这古老的产业做成朝阳产业,必须合理而有效地调配各项互动要素,采购只是其中之一的要素。挖掘潜力,循序打造玉药公司采购品牌,创新采购模式,使采购程序迈入科学、规范、效益的主流大道,推动玉药公司事业与玉药公司品牌健康发展。

规范采购程序,创新采购模式,以科学、高效为目标,实现源头防腐,是玉药公司不倦的追求。“玉林”牌驰名商标文化有着源远流长的历史,塑造这样一个品牌,原料采购只是其中之一,还有工艺技术、处方、机械设备、生产流程、人力资源管理等一系列方法。追求完美的制造,向国际接轨,遵循GMP制药规范,是玉药人坚信立身于社会的姿态,正是这种孜孜不倦、执著追求的毅力和精神,为玉药公司持续炼造中华老字号品牌积累了成功体验。

参考文献

[1]国家药品监督管理局．药品生产质量管理规范[S]．1998．

采购规范 篇2

（讨论稿）

2016.3.25

菏泽市卓越皮业有限公司

采购与付款业务内部管理规程（讨论稿）

为保障公司合理采购，满足生产经营需要、规范采购行为、防范采购风险，制定本规程。

第一章

总则

第一条 本规范所称采购，是指购买货物（或接受劳务）及支付款项等相关活动。包括采购预算、请购审批、供应商评价、采购招标、物品验收、付款审批、预付款管理、采购退货等一系列活动。

第二条 公司采购业务至少应当关注下列风险：

（一）采购计划审批不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存积压或短缺，可能导致公司生产停滞或资源浪费。

（二）供应商选择不当，采购方式不合理、招投标或定价机制不科学、授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

（三）没有将不相容的职务岗位分离，可能导致失去制约和监管，容易发生有意或无意的错误。

第三条 公司应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹审批采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监管机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效措施，确保物资采购能够满足公司生产经营需要。

第二章 采购管理一般要求及相关业务流程

第四条 为避免多头采购和分散采购，提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞，公司的采购业务集中由供应部负责。重要和技术性较强的采购业务，须组织相关专家论证，实行集体决策和审批。

第五条 公司根据经营目标，编制采购预算。对预算采购项目，各需求部门应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目，必须履行预算调整程序，由具备相应审核、审批权限的部门或人员审批后，再履行办理请购手续。

（★）采购预算业务流程

1.各生产单位根据生产目标预测生产计划，据此编制《物资需求计划》和本部门《采购预算》；仓储部根据公司相关规定和生产用料计划编制仓储《采购预算》；行政各部根据实际需求编制各自的《采购预算》。

2.供应部负责汇总，整理各部门提交的采购预算。

3.财务部对供应部提交的汇总采购预算资料进行审核，并根据上材料单价、当汇率、利率等各项预算基准，编制公司《采购预算表》，财务部经理签字确认后报财务总监审核，总经理审批后严格执行。

4.各请购部门根据实际需求提出货物采购申请，供应部根据市场价格填报采购金额，并依据公司相关规定以及生产需求情况判断采购申请是否合理，如果采购申请合理，则提交相关领导审批，不合理则退回请购部门。

5.采购预算调整的原因有预算外采购和超预算采购两种情况。由于市场环境

变化可能引起采购物资价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算；生产突发事件也可能导致采购预算外支出，所以发生预算外采购和超预算采购时，供应部应提出《采购预算调整申请》追加采购预算。

6.财务部接到供应部的预算调整申请后，根据实际情况并参照公司的相关规定，编制《采购预算调整方案》，提交财务总监审核，总经理审批。

7.需要完善的相关规范性制度 ①《采购预算管理制度》 ②《采购申请制度》 ③《请购审批制度》 8.责任部门：供应部、财务部

9.责任人：总经理、财务总监、财务经理、供应部经理、采购专员。

第六条 公司建立《采购申请制度》，依据购买物资和接受劳务的类型，确定归属管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。供应部对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排公司的采购计划。

具有请购权的部门对预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目，应首先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。

（★）请购与审批业务流程

1.生产部、仓储部、实验室（研发部）和行政各部等物资需求部门根据相关规定及实际需求提报采购申请。

2.各部门请购人员根据库存基准量、用料预算填写《采购申请单》，列明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容。

3.供应部在核查采购物资库存情况的基础上，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量。

4.如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格在《采购申请单》上填写采购金额后呈报相关领导审批。

5.采购事项在预算范围之内的，供应部按照预算执行进度办理采购审批手续。

6.采购事项在预算范围之外的，应按照《采购预算》管理程序，编制《采购预算调整方案》，供应部经理、财务部、财务总监逐级审批，最终由总经理审批。

7.采购事项在采购预算之内，但实际采购金额超出预算范围的，经供应部经理、财务部、财务总监审核后，总经理审批。

8.采购专员按照审批后的《采购申请单》进行采购。9.需要完善的相关规范性制度： ①《采购申请制度》 ②《请购审批制度》

10.责任部门：公司各请购部门

11.责任人：总经理、财务总监、供应部经理、采购专员

第七条 公司要建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议。建立供应商信息管理系统，对供应商提供货物或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件、资信及经营状况等进行实时动态管理和综合评估。根据评估结果，对供应商进行合理选择和调整，必要时，公司可委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。

（★）供应商评选的业务流程

1.供应部通过各种途径收集、整理供应商信息。主要内容要包括供应商信誉、产品质量、供货能力等方面的信息，对新的供应商要以面谈、调查问卷等方式对供应商进行调查。

2.供应部和使用部门依据收集到的供应商信息，参照公司《比质比价采购制度》等相关文件，对供应商进行比质比价分析。

3.供应部根据比质比价分析结果，参照《供应商选定标准》，提出《候选供应商名单》报供应部经理审批。

4.供应部通过采购物资分类，组织请购部门进行评审。

5.评审后，供应部汇总评审结果，编写《评审报告》，拟定供应商等级排序名单，报供应部经理审批。

6.供应部根据供应部经理审核结果，确定《供应商名单》，并报供应部经理审核，总经理审批。

7.需要完善的相关规范性制度 ①《采购管理制度》 ②《供应商选定标准》 ③《供应商评价制度》 ④《比质比价采购制度》 8.责任部门：供应部、各请购部门

9.责任人：总经理、供应部经理、采购专员

第八条 公司根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购需要用招标方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务的采购可采用直接购买的方式。

（★）采购招标业务流程

1.对需要进行招标的采购业务，供应部征询物资需求部门意见，准备招标文件。

2.供应部编制《采购招标书》报供应部经理审批。

3.供应部发布招标广告，说明招标方式，招标项目的名称、用途、规格、质量要求及数量或规模，履行合同的期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要内容。

4.供应部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质、信誉等方面进行审查。

5.供应部通过审查供应商各方面指标，确定符合要求的供应商。6.供应部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交供应部。7.供应部对供应商的标书进行初步审核，剔除明显不符合要求的供应商，报供应部经理。

8.供应部经理组织需求部门、技术、财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标书进行论证，选出最终的中标单位。

9.最终中标者经总经理签字确认后，由供应部宣布中标单位。10.供应部经理代表公司与中标单位签订《采购合同》。11.需要完善的相关规范性制度

①《采购管理制度》 ②《采购招标管理制度》 12.责任部门：供应部、请购部门

13.责任人：总经理、供应部经理、采购专员

第九条 公司要逐步建立和完善采购物资的议价定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询价采购、比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度的减少市场变化对公司采购价格的影响。

大宗采购等采用招标方式确定采购价格，其他物资或劳务的采购，可根据市场行情制定最高采购限价，并对最高限价适时调整。

建立价格档案和价格评价体系。供应部门要对所有采购材料建立价格档案，对每一批采购物资的报价，应首先与归档的材料价格进行比较，分析价格差异的原因。如无特殊原因，原则上采购的价格不能超过档案中的价格水平，否则需要作出详细说明。对重点、大宗材料价格要建立价格评价体系，由公司有关部门组成价格评价组，定期收集有关的供应价格信息，分析评价现有的价格水平，并对归档的价格档案进行评价和更新。

第十条 公司根据确定的供应商，采购方式、采购数量、采购价格、质量标准、采购费用等情况拟定采购合同。采购合同必须准确描述各项条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签订采购合同。各类采购合同、资料，供应部负责整理归档。

第十一条 公司建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构和验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相

关内容进行验收，出具验收证明。涉及大宗和新特物资采购，必要时可委托专业测试。

验收过程中发现异常情况，负责验收的机构和人员应当立即向负责采购的机构报告，采购机构应当查明原因并及时处理。

（★）采购验收业务流程

1.根据采购合同约定，供应商按时发货、采购专员接到供应商的《发货通知单》后，通知仓储部或请购部门准备接收货物。

2.仓储部（或请购部门）依据合同订单对供应商随货同行的《送货单》认真进行货物品种、规格、数量的核对查实。

3.清点核对如不存在问题，采购专员组织质检部和使用部门对货物进行质量检验（必要时，可委托专门检测结构检测），看是否符合合同订单以及生产工艺技术要求等，质量检验完毕后，质检部或委托机构应出具《质量检验报告》，送交供应部经理审核。

4.清点核对如与《送货单》不符，采购专员、仓储部应会同参与清点核对的供应商业务人员共同签字确认，并报供应部经理审批，联络供应商及时解决。

5.若《质量检验报告》显示货物质量存在问题，采购专员应依据合同、订单规定提出具体解决办法，报供应部经理审批后，联系供应商作退换货处理。

6.《质量检验报告》所购货物不存在质量问题，则由仓储部门负责入库，填写《入库单》，并与财务部协作进行账务处理。

7.需要完善的相关规范性制度 ①《采购管理制度》 ②《采购验收制度》

③《采购物资质量检验报告制度》

8.责任部门：供应部、财务部、使用部门、质检部

9.责任人：供应部经理、采购专员、质检部经理、质检员、仓储部、保管员

第十二条 加强物资采购供应过程的管理，要依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案。

供应部应当做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度，或进行信息化管理，确保采购过程的可追溯性。

第三章 付款管理的一般要求及相关业务流程

第十三条 公司要加强采购付款管理，完善付款流程，明确付款审核人员的责任和权力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审核程序等相关内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。

在付款过程中，应当严格审核采购发票的真实性、合法性与有效性，发现虚假发票，要查明原因及时报告处理。

公司重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情况时，应当拒绝付款，避免出现资金损失；选择合理的付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的资金风险。

（★）付款审批业务流程

1.采购专员定期汇总采购合同及采购订单

2.采购专员对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量验收入库单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审查，并核对合同执行与付款情况。

3.采购专员依据采购发票、质检报告、入库单等有关凭证，填写《付款申请单》提交供应部经理审核，确保数据准确无误。

4.财务部按照采购合同相关条款、发票等对供应部经理复核后的《付款申请单》进行审核后，提交总经理审批。

5.财务部按照总经理的审批意见，办理付款。6.需要完善的相关规范性制度： ①《采购管理制度》 ②《付款审批权限的规定》 7.责任单位：供应部、财务部

8.责任人：总经理、供应部经理、采购专员、出纳

第十四条 加强预付账款和定金的管理。涉及大额或长期的预付款项，要定期进行跟踪核查，综合分析预付款的期限，占用款项的合理性及回收风险等情况，发现有疑问的预付款，要及时向财务总监、总经理报告，及时采取措施。

（★）预付账款审批业务流程

1.采购专员与选定的供应商就采购方式、付款方式、采购项目、货品价格等进行协商谈判，双方达成一致意见后，确定采购付款方式为预付款的，提交供应部经理和财务部审核后，总经理审批。

2.供应部经理按总经理批准后的意见，与客户签订采购合同，详细注明采购货品的数量、质量、技术指标、价格和交货日期、交货地点、运输费用等内容。

3.采购专员依照采购合同，根据公司生产经营的实际需求，签发《采购订单》。4.采购专员依据采购订单，计算预付款金额，填写《预付款申请单》交供应

部经理，财务部审核，总经理审批。

5.财务部按照总经理批准的《预付款申请单》将货款划入供应商账户（或将票据背书交给供应商业务人员签收），并对汇款或付款凭证入账，同时告知采购专员。

6.采购专员接到供应商发货通知后，通知仓储部门接受货物。

7.仓储部、质检部按照《采购验收业务流程》执行，清点核对和质量检测。8.经过验收确定货品不存在数量、质量问题后，采购专员应向供应商索取发票。

9.采购专员依据采购合同、购货发票、质检单、入库单，填写《付款申请单》报请支付应付的余额或结算预付账款。

10.财务部接到总经理审批后的《付款申请单》后，支付余额，并对发票和付款凭证做相应的会计处理。

11.需要完善的相关规范性制度 ①《采购管理制度》

②《预付款和定金授权审批制度》 12.责任部门：供应部、财务部

13.责任人：总经理、供应部经理、采购专员、出纳

第十五条 公司要建立退货管理制度。对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商签订的合同中明确退货事项，及时收回所退货物价款。涉及符合索赔条件的退货应在索赔期限内办理索赔。

（★）采购退货业务流程

1.供应部经理组织相关人员编写拟定《退货管理制度》，明确退货条件、退货手续，货物出库的退货款项回收等内容，经总经理审批后严格执行。

2.采购货物在公司未支付货款之前，在仓储部门清点核对和质监部门质量检测中发现数量、质量问题，采购专员按《采购验收业务流程》提出解决方案，报总经理审批后办理退货换货等事项。

3.采购货物在已付款或收到购物发票后，在仓储部清点核对和质监部门质量检测中存在数量、质量问题的，采购专员《退货方案》报供应部经理和财务部审核，总经理审批。

4.采购专员根据审批的《退货方案》与供应商协商，确定具体货物退回、赔偿事宜。

5.采购专员依据协商结果，通知仓储部门退货，并开具《退货单》，通知供应商接货。

6.供应商核对信息后，取回不合格货物，根据协商结果，退回退货款和赔偿金额。

7.财务部查收供应商的退款及赔偿金额，同时告知采购专员。

8.财务部依据公司相关规定，对退货款项进行账务处理，对购货发票依税收法规办理。

9.需要完善的相关规范性制度 ①《采购管理制度》 ②《采购退货管理制度》

10.责任部门：供应部、仓储部、财务部

11.责任人：总经理、供应部经理、采购专员、仓储保管员

第四章 采购与付款业务的不相容职务分离

第十六条 不相容职务分离要求公司全面系统的分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互监管、相互制约的工作机制，避免相关机构或人员串通舞弊、滥用职权、牟取不当利益的事件。

（一）采购与付款业务的不相容岗位 1.请购与预算审批 2.询价与确定供应商 3.采购合同的订立与审批 4.采购与验收 5.采购、验收与付款

6.采购、验收与相关会计记录。

（二）采购与付款业务不相容的分离 1.办理请购与审核机构分别设立

2.采购价格征询与确定供应商的人员不可一人兼任 3.采购合同的订立与合同审批不可一人兼任 4.采购、验收应由不同机构、不同人员分别执行

5.采购、验收人员及其配偶、子女不能经办货款支付和退货货款的收取

6.采购、验收人员的配偶及子女不能经管“应付账款”等相关的会计处理业务。

第五章 附则

第十七条 本规程自2016年

月

制度创新推进采购走向规范 篇3

一、实行严格的专家打分复核制度。大型采购项目虽然都邀请监督人员进行现场监督，但专家评分时还是会出现失误、错误或偏向，这给评标带来不公正。对此，采购中心大胆创新，成立了以政府采购中心、省采购管理办公室、纪检部门三家组成的评分复核小组。在复查核实中，发现错误，请专家纠正，若发现专家有明显偏向，将请专家向评标委员会说明理由，对没有确切理由的请专家实事求是重新评分，情节严重的将从专家库中除名。这些措施有效防止了专家误打、错打或者打人情分。通过几年实践，我们还制定出了《青海省政府采购中心专家打分复核制度》，实现了评分监督有章可循。

二、逐步取消“厂商授权”的传统做法。在政府采购的初始阶段，“厂商授权”对保证产品质量和服务起到了积极作用。但随着其发展，投标供应商和采购人以“厂商授权”为由，出现了投标时串标、围标和控制价格的现象，造成同等设备报价低的供应商未中标，报价高的供应商却因有“厂家授权”而中标。这不仅严重影响了政府采购的工作质量，还给项目的招标带来很多被动和危害。为杜绝此现象，采购中心创新工作，在招标文件制定中逐步取消了“厂商授权”的做法。

三、在一些关系民生的项目上努力做好事先，事中、事后的监督。一是严格资格预审和企业考察。二是招标工作结束后，为确保产品质量，实行严格的产品检验制度。由中心牵头，组织专家、省质检部门和项目单位对中标企业的生产进度和产品质量进行现场随机抽检，对达不到产品质量标准的企业进行严肃处理。

四、创新工作方式、主动做好服务。在一些特殊项目上，改变以往采购人让采购什么就简单地采购什么、不管效果的做法，创新工作方式，主动为采购人服务，为农牧民服务，为供应商服务我们利用专家多的优势，帮助采购人改进设计，促进供应商提高质量，真正做到将服务、质量控制、产品升级、创新制度和创新工作方法融为一体。

五、对一些专业性强的项目，建立专家论证制度。采购中心为防止采购单位与供应商串通，对一些大型采购项目，特别是专业设备技术性强的采购项目的技术参数、特定条件，建立了专家论证制度。邀请有关方面的专家对招标项目参数设定的合理性和有无偏向性进行论证，并对专家认定为不合理或有偏向性的参数和条件进行修改，确保技术参数的公正、公平性。

六、在全省政府采购执行机构中大力推行“五统一”工作。中心在进行《我省政府采购执行过程中存在的问题》调研时发现，由于缺乏统一的政府采购操作标准和操作流程，上下左右没有开展业务指导和交流，全省各地区政府采购发展不平衡。针对此问题，中心正在制定统一的标书格式、评标办法、工作流程，并下发给全省各地采购中心，使全省政府采购实现“五统一”，即统一政策，统一标准，统一流程，统一工作规程，统一标书格式。

七、协议供货实行三级“联动”。我们根据实际情况，为进一步提高采购效率，降低采购成本和缓解人员少、工作量大的状况，在充分调研的基础上积极稳妥地实行了办公设备和公务用车的协议供货制度。并推行“上下联动、资源共享、优势互补、分级管理”的采购模式，实行省、州、县三级联动采购新模式。

规范采购流程 篇4

对于经理人来说,有效率的采购管理是一个比较紧迫的管理话题。用管理流程的方法控制采购的各个环节,并和竞争对手的成本结构进行比较,从而改善成本结构,使企业在市场上保持竞争优势。只有这样去管理采购,企业的采购职能才能成为管理中的增值环节。从这一点上来说,你怎么花钱采购,往往能够决定你最终在市场竞争中,怎样赚取利润。案例中使用信息化来规范、提高采购效率的做法很好,其中的采购流程值得探讨。

首先,采购流程要发现问题,此阶段由使用部门提出需求。只有具体的使用者知道他们的需求是什么,而不是决策者。这是工业品销售的基层环节。然后进入采购流程项目可行性研究,这个阶段使用者已经将发现的问题向上层汇报,客户内部在酝酿要不要建立采购计划、考虑预算等问题。在采购流程项目立项阶段,一般会组建有使用部门、技术部门、财务部门、决策部门等人员共同组成的项目采购小组。

之后就要确定采购的技术标准了,这是客户关于采购标准的制定阶段。通常由客户使用部门和技术部门分析需求,再把需求转化成采购标准。采购标准制定好以后,客户将以标书的形式发布出来,准备投标的厂家拿到标书就可以制定方案了。此时,不管销售人员如何推荐本产品的优点,客户一般不会改动采购方案,除非发现了致命的缺陷。因为对他们来说,采购方案的改动是“牵一发而动全身”的,成本很高。客户一般会与两家以上的销售厂家进行洽谈,以便进行评估和比较,得到更好的商业条件。这个阶段会确立首选供应商。

还需要进行采购流程合同审核,这一阶段客户会通过商务谈判,努力争取一些附加价值。产品的技术标准和规格、数量以及付款方式等都是合同审核的内容。如果你知道你供应商的成本,就能在谈判中压低其商品和服务的价格。如果你知道竞争对手的成本,就能建立并保持明确的竞争优势。

积极进取的公司使用战略成本法来评估和指导其竞争努力,实现持续改进以致达到最优绩效。战略成本核算体系有助于规划未来目标,控制成本和投资,以及衡量企业的绩效。

如果企业能够估算供应商的产品和服务成本,就可以有力地洞察并控制采购流程。这样,他们就能够采取下一步行动:在谈判中压低采购价格,以尽量减少材料成本。材料和劳务成本占产品直接总成本的比重最大。因此,降低材料成本能对减少总成本,提高企业利润产生重大影响。

另外,企业在估算竞争对手的成本之后,可以根据竞争情况,将其与自己处于优势或劣势的成本领域相比较。通过确定竞争对手和你公司在产品或服务成本上的差异,你能利用标的成本建立成本目标。这就是战略成本核算的力量,即战略性地管理自己的成本,以尽可能地实现利润最大化。

规范采购流程 提升企业效益 篇5

企业整体业务流程图

企业在采购管控环节通常出现的情况是，销售、生产部门催着要货，但采购人员没法确定具体的下单情况。这是因为采购业务量大、环节多，采购人员手工统计困难，而且，同于采购信息不能及时共享，订货、到货、质检、入库、结算等环节的业务人员彼此不能实时地掌握对方的信息，导致没有人能全部的说清还缺哪些货、缺多少货、哪些货已到了、已到的货物又有哪些已付款未付款等等。

归根结底，这是由于数据不能实时共享所造成的“信息不对称”，一方面，这会导致业务环节拖延，不能按时完成工作;另一方面，不能及时付款及按时向客户交货，影响了客户满意度和供应商积极性，削弱了企业的市场竞争力。

要规范企业的采购流程，优化采购计划，节约采购成本，必须要解决三个方面的采购难点：供应商的管理控制、采购业务的执行跟踪、采购付款控制。

企业采购关键管控点

难点一：供应商的管理控制

企业在采购前，难以确定目标物料的最优采购供应商，这是因为以前的采购关键数据分散在库房、质检等不同部门，不能及时共享，导致对采购成本无法进行全面、准确的计算和分析，而且不能对供应商进行准确、科学的分析。结果实施采购时只能凭经验选择供应商，缺乏科学依据，短期内致使采购成本上扬、品质下降、交期延长，从长期上看，则会导到供应体系不稳定，企业竞争力下降。

难点二：采购业务的执行跟踪

在实施采购计划的过程中，无法掌握下单情况，这是因为采购业务量大、环节多，采购人员手工统计困难，对供应商的交货情况监管不到位，无法及时主动对采购业务的执行进行跟催，更重要地是，由于采购信息分散在订货、到货、质检、入库等环节，不能及时共享，各部门无法掌握整体的采购情况，造成缺购、少购等问题，致使各业务环节难以顺利完成，同时也影响了客户满意度和供应商的积极性。

难点三：采购付款控制

企业在采购过程中，要对每项采购业务进行准确付款，困难重重。这是因为订单、到货、发票之间关系复杂，不是简单的一对一关系，并且随业务发生而实时动态变化;而且由于采购付款方式的多样化，造成业务了与账务不一致，增强了核对工作的难度，造成了企业损失甚至影响供应关系。

这些难点，只要通过T6企业管理软件就可以消饵于无形。T6采购管控包帮助企业对采购流程进行全面管理，控制从请购、订货、到货、入库、开票、到采购结算过程中的关键环节，适用于各类工业企业和商品流通企业处理普通采购、受托代销、直运业务等三种业务类型，优化采购价格和数量，跟踪执行采购进度，降低采购成本，规避采购风险，确保物料供应。

用友T6企业管理软件采购管控包模块功能简介：

・采购管理：

通过完善的供应商档案管理，对供应商提供的货品进行价格、质量、交期的管理，以实现供应商的评估和分析;企业可以根据实际情况进行采购业务流程的定制，对采购业务进行全过程跟踪管理，实现采购业务执行与订单相匹配，有效控制采购成本，

・支持普通采购、受托代销、直运采购业务三种业务类型

・完整的供应商管理和分析体系，可以对供应商的价格、质量、交货情况等进行分析

・完整的采购业务流程，从请购单、采购计划?采购订单?到(退)货单? 检验单?入库单?采购发票?采购结算的完整处理流程，单据之间都有业务关联，也可根据企业实际情况进行流程定制

・严格的采购过程监控，通过采购综合统计表、在途货物余额表、暂估入库余额表等的查询，使采购和生产部门实时了解采购不同业务环节的执行数量以及订单执行情况

・丰富的采购明细和分析报表，如采购执行情况表、采购成本分析、货龄分析、不合格原因分析等

・应付款管理：

通过应付款管理系统可以进行发票录入、结算的处理，它以发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的往来款项，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。能够处理应付款项的支付、转账等业务，并自动进行业务单据预警，实现企业从采购到付款业务的追溯，有效对企业资金流出进行预测和管理。

・应付款管理可以与采购系统、财务系统完全集成,实现企业资金流出与业务、财务核算的一致、统一。

・提供采购发票、付款、退款、票据管理、应付款结算等全面的付款业务流程管理

・提供应付，结算凭证自动生成、到期债务预警、与总账和往来单位对账等综合业务管理功能

・提供完善的应付管理体系，包括应付账龄分析、付款分析、欠款分析等管理报表，帮助企业及时支付到期账款，合理地进行资金的调配，提高资金的使用效率

・库存管理：

库存管理适用于中小型工业企业和商业企业，可与用友T6企业管理软件其他业务系统紧密集成，包括与存货核算管理、销售管理、采购管理的业务单据自动传递;支持企业各种出入库业务类型，提供保质期、调拨、盘点等业务管理，及时动态掌握各种库存信息变化对业务的影响，提供各种储备分析表，齐套分析表，呆滞物料分析等，便于企业进行存货的控制和库存结构优化，从而避免材料积压占用资金或材料短缺给企业带来的不必要的损失。

・普通出入库业务管理：对采购、产成品、受托代销入库;销售、委托代销、材料、配比出库、其他出入库、调拨，盘点等各种业务进行全面的管理，为相关部门提供准确的库存信息

・特殊出入库业务管理：对组装拆卸、形态转换等特殊业务进行处理，保证在特殊行业中或特殊业务下库存数量的准确，避免因库存管理漏洞造成的企业损失

・库存可用量管理：根据企业的实际需求设置可用量计算公式，为计划编制提供实际可使用的材料库存数量;通过可用量检查，帮助销售部门在销售时查看成品可用量，准确回应客户交期、数量的询问

・条形码管理：使用通用条码或自定义条码，利用采集器采集存货数据，批量生成单据，提高物流效率，减少误差

・批次管理：通过对存货的收发存情况进行批次管理，实现对物料出入库的全程跟踪，质量追溯

・保质期管理：通过对需要进行保质监控的存货设定失效期以及保质期预警天数，系统自动对存货保质期、失效期提供预警

・货位管理：通过按照货位细分的仓储管理，做到仓储现场规范管理，方便物品存取。

・不合格品管理： 对不合格品进行登记，用以备查;确定处理的，按照不合格品处理流程处理，记录处理日期、地点、处理方式等信息

・远程仓储控制：对于异地仓库，可实现远程库存业务操作，以实现企业物流信息的集中管控，以解决总公司与分公司距离较远无法联网，又需要传送数据、集中管理的问题

・准确及时的库存展望为企业提供未来某一段时间之内的每个时点的库存可用量情况，方便企业提前针对各种库存进行相应的购、产、销安排

规范公款采购 叫停贺卡不正之风 篇6

小台历上了大禁台

世事难料，近日，中纪委发出《关于严禁公款购买印制寄送贺年卡等物品的通知》，要求各级党政机关、国有企事业单位和金融机构，严禁用公款购买、印制、邮寄、赠送贺年卡、明信片、年历等物品。禁令一出，市场迅速转冷。从设计公司到印刷厂，再到销售商，整个产业链都受到了不小的冲击。北京某供应商表示几天之内就收到3张退订通知单，各大采购机关也纷纷取消了采购计划。

禁令之下，我们不禁思考，每年各机关单位和国有企业花费在挂历、贺卡采购上的开销到底有多大？据业内人士估算，全国的市场规模超过300亿，其中，政府和国有企事业单位的订单占到40%—50%。11月1日，浙江政府采购网发布了一份“关于中国银行股份有限公司浙江省分行2014年挂历、台历及贺卡印制项目的公开招标公告”，欲采购挂历7.39万份、台历5.26万份、贺卡（含信封）2.6万份。而对于预算金额，3个标项内容皆为“不公布”。但据了解，2012年，杭州新时代彩印实业有限公司以超过100万的预算金额，中标中国银行浙江分行此项目，如此推算，今年的中标金额也应不出其右。最终随着禁令的出台，这个已进入招标环节的印制项目也“因需求计划调整，终止招标”。

与中国银行的“窘态”相比，往年的另一采购“大户”中国移动却早已完成了“2014年市场用贺年宣传品”的招标项目，共包括春联套装、挂历、台历3大类产品。其相关联系人表示，目前暂未收到停止项目的消息，并透露此次项目的中标预算金额大约为两个亿。一本年历的批发价在几块钱到几十块钱之间，如此算来，这是何等大的采购量。

近些年来，一些党政机关、企事业单位制作的贺卡质量越来越上档次，价格也“水涨船高”，从两三元蹿到十几元、几十元不等。各单位视规模大小“量力”采购，少则几千张，大到数万张。“在某个国家级贫困县，邮政局一年用于公款贺卡的消费金额就有四五十万元。”社会科学院中国廉政研究中心副秘书长高波如此说道。

有人算过这样一笔账，每张贺年卡平均需要10克优质纸张，每10万张为1吨，需要木材5.5立方米，需要消耗近30棵10年生的树木。生产过程中要用电、用水，如果1000万人平均每人寄1张贺卡，就要砍掉近3000棵10年生的树木，耗电1万度，排放废水3万吨。而且这些贺卡大部分看过就被丢弃了，真是伤财又破“材”。

高档品集体入“寒冬”

其实，进入“寒冬”的不止是小小的挂历和贺年卡，从瓷器、烟茶到茅台、虫草，凡是与“高档”二字沾边的品类，在今年都遭遇了价量齐跌。

近一年来，中纪委持续发力，连环出招，不断加大对公款采购和公款消费的监管力度。2012年底，中纪委下发《关于2013年元旦春节期间改进工作作风加强廉洁自律的通知》，严禁公车私用、严禁用公款购买香烟、高档酒和礼品，严禁用公款搞相互走访、送礼、宴请等拜年活动。2013年5月，中纪委又下发《关于在全国纪检监察系统开展会员卡清退专项活动的通知》，要求纪检监察系统在职干部职工要在6月20日前自行清退所收受的各种名目的会员卡，做到“零持有、零报告”。9月3日，中纪委和中央党的群众路线教育实践活动领导小组联合下发《关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风的通知》，要求坚决刹住用公款送节礼、公款吃喝、公款旅游和奢侈浪费等不正之风。

效果立竿见影。中国烹饪协会发布的2013年三季度餐饮市场分析报告指出，我国餐饮市场在波动中缓慢回升，大众化餐饮发展势头强劲，但高端餐饮仍处在“寒冬”，除去人力和原料成本上升因素，政务、商务客户群迅速减少是重要原因，个别高端餐饮企业营业利润和净利润同比下降都在45%以上，陷入历史低谷。中秋、国庆期间，只有44%的餐饮企业营业额同比增加，其余都与去年同期减少或持平；虽然高端餐饮也在转变经营策略，推出低价位菜品及酒饮，降低人均消费，但“寒流”依旧，有的高端企业营业额甚至同比降低70%以上。

同样遭遇“寒流”的还有月饼市场。据统计，中秋前夕，市场上200元以上的高档月饼销售占比不超过20%，100元—200元的中档月饼占比为50%，100元以下的中档偏低月饼的占比在30%左右，而往年的这个比例是1：1：1。以往与月饼搭配出售的高端烟酒茶，销量也同样不容乐观。某酒业公司员工向《经济》记者坦言，受“禁酒令”的影响，公司一整年基本上没有大型活动，销量较往年也表现一般。

2013年对于各大高档品商户而言，只有一个感受：冷。寒风凛冽，且丝毫看不到转暖的迹象。中央的一次次禁令，俨然成了市场的“刹车闸”。11月初，中央再次发文，叫停各地安排“考察性出访”，一刀切的强硬态度再次引发关注，不知道这又将对刚刚受到《旅游法》“冲击”的旅游市场带来怎样的影響。

公款消费需要遏制，公款采购也要加以规范。不该采购的东西，坚决不采；可采可不采的，尽量少买；必须采购的物品，要按程序理性购买。只有这样才能避免不必要的浪费，减少公款消费行为，真正做到物有所值、物有所用，从而推动采购市场健康持续发展。

采购规范 篇7

所谓物资采购, 就是企业的中有关部门根据企业的生产经营需要, 进行原材料和有关物资采购的行为。

1. 物资采购的地位和作用。

物资采购在企业的生产经营活动中占有着非常重要的地位, 不仅因为物资采购关系到企业的生产的原材料的提供, 还因为其采购的质量和水平将直接影响着企业产品的质量。从企业的生产成本的控制的角度来看, 物资采购也起着非常重要的作用, 因为企业的原材料的采购支出占总支出的比例最大, 所以物资采购还关系着成本的控制和企业的资金的流通。

2. 物资采购的要求和原则。

上文中我们提高了物资采购的重要性, 所以有关部门要重视物资采购活动, 严格控制物资采购的各个环节, 笔者结合自己的工作经验, 认为在物资采购的过程中应该要注意坚持以下几个方面的原则:首先, 物资采购部门要将采购活动同企业的生产经营的活动结合起来, 其次, 物资采购部门的采购计划的制定要建立在认真的市场调研的基础上;再次, 物资采购部门要采用先进的管理技术, 提高部门的管理和工作水平。最后, 物资采购部门在采购活动中还要注重自然资源的合理开发利用。

二、规范物资采购程序

1. 购买决策阶段。

所谓购买决策阶段, 就是有关工作人员根据企业的生产发展的需要, 对企业所要进行采购的物资的种类和总量的计划的制定阶段, 下文中将从决策购买、编制采购任务书、讨论如何购买、编制采购员任务实施方案几个方面, 对该问题进行分析。

(1) 决策购买。所谓决策购买, 就是指有关部门根据对企业的内外部环境的分析, 对企业的生产发展计划的研究, 决定对企业的原材料以及相关物资进行采买。在决策的过程中, 还要对此次购买的可行性进行研究和分析。

(2) 编制采购任务书。在采购决策制定后, 有关部门应该根据实际的采买的需求情况, 制定一个合理的具体的采购的任务书, 也就是要将此次购买活动中涉及到的各种材料的种类、数量、单价进行统计, 并同供应商进行初步联系。

(3) 讨论如何购买。在讨论如何进行物资购买的阶段, 有关工作人员的主要的任务在于确定具体的每一次采买的批次和数量, 以及各种材料的运输途径和渠道。

(4) 编制采购任务实施方案。在上述步骤完成后, 物资采购的工作人员要根据具体的供应商的情况以及此次采买的基本的任务, 制定一个详细的可行的任务实施方案, 也就是说要将每一个具体的采买活动, 按照根何时、何地、由何人去实施何种物资采购行为的方式列举出来, 明确分工, 避免在实际购买的过程中, 由于任务的分配不明导致的购买效率低下。

2. 购买阶段

(1) 物色供应企业。物色供应企业不仅是物资采购业务工作的起点, 同时也是选挥、确定供应企业的基础。这个环节由以下三项工作构成:调查和收集信息;征求建议;编制可能的供冲企业的相关情况表。

(2) 精选供应企业。精选供应企业同样不等于供应企业的最后确定, 它只是为即将开始的采购活动提供接洽对象。精选供应企业的工作, 涉及的方面和问题也是十分复杂的。其中关键是进行供应企业选择决策。另外, 有关采购人员还要编制供应企业精选说明书, 对被精选的供应企业的有关情况产以说明, 为物资采购执行情况的核变提供依据。

(3) 确定供应企业。确定供应企业对物资采购任务能否圆满完成具有决定性作用。与供应企业进行物资采购方式讨论、洽谈具体内容、以及签订相关协议。

(4) 协议的履行。物资采购活动的最终目的, 是要获得企业生产经营所需的物资, 即要履行物资采购协议。通常情况应作好以下几项工作:办理运输业务、入库验收、支付货款, 以及检查合同履行情况等。

3. 购后反思阶段。

这一阶段主要包括合同履行情况的检查、经济效益的评价等两项基础性工作。企业经营管理的中心思想———不断提高企业经济效益。在物资采购活动结束后, 还应对其进行经济效益评价。

三、控制物资采购成本

物资采购的关键因素在于质量和成本, 在保证物资的使用价值能够满足企业的需要的基础上, 如何控制物资采购的成本将是工作人员要解决的最重要的问题, 也就是要尽可能的实现最低成本的合理采购。

1. 把物资的价值作为衡量物资优劣的标准。

评价物资的好坏, 应该从功能和费用两个方面来综合考虑。选择功能高, 费用低的物资。降低物资的成本, 且能收获最大的价值。物资产品的选择首先, 应根据供应企业生产经营选择产量大的主导产品、成本低而利润高的产品、在市场竞争中处于有利地位的产品, 其次, 应选择存在问题较少、提高价值的可能性较大的物资。

2. 以所需物资的必要功能为首选条件。

生成产品所需要的功能就是必要功能, 其不需要的功能就是不必要的功能。在各种物资的供应中, 大多数物资往往存在着不必要的功能, 实现这些不必要的功能需要付出一定的费用, 这部分费用对企业来说, 都是一种浪费。因此.企业在物资购买的过程中应该尽量以物资的必要功能为首选条件。

四、结束语

物资的费用可分为生产费用和使用费用两部分, 生产费用是指为制造和销售产品所支出的费用, 对物资购买者来讲, 物资的价格就是生产费用。使用费用就是指用户在使用产品过程中支出的费用, 加能源消耗、维修等费用, 对于物资购买者来说, 不仅要考虑物资的生产费用, 同时也要考虑物资的使用费用, 更加追求这两者之和———总费用最低。

参考文献

[1]周瑜玫.现代企业物资采购的监督与控制研究[J].中国商贸, 2009, 21[1]周瑜玫.现代企业物资采购的监督与控制研究[J].中国商贸, 2009, 21

[2]王艳.企业物资采购活动中的会计风险控制[J].会计之友, 2010, 21[2]王艳.企业物资采购活动中的会计风险控制[J].会计之友, 2010, 21

[3]张永文.企业物资采购效益审计初探[J].价值工程.2010, 29;18[3]张永文.企业物资采购效益审计初探[J].价值工程.2010, 29;18

规范政府采购专家评审的探讨 篇8

一、专家评审的现状及存在的问题

(一) 专家不“专”

一是专家库内的专家成员在其工作领域或专业内虽是具有较高专业知识的人员, 但一部分人对政府采购专家评审的法律依据《政府采购评审专家管理办法》 (财库[2003]19号) 、《中华人民共和国政府采购法》和国务院办公厅转发《财政部关于全面推进政府采购制度改革意见》的通知精神 (国办发[2003]74号) 及《中华人民共和国招标投标法》和《政府采购货物和服务招标投标管理办法》 (财政部令第18号) 、《政府采购供应商投诉处理办法》 (财政部令第20号) 等有关法律法规和各行业众多的招投标管理办法、实施细则了解不深不透。因此, 经常造成一些工作上的失误。

二是评标专家老龄化。一些年富力强、专业水平高的专家, 很少能够来参加评标。业务能力强的专家, 往往在其所在单位也是业务骨干, 工作量大, 很少有时间能参加评标。再加上我们为了评标的保密起见, 一般都是在开标前一个小时通知评委, 通知到达时间短, 评委来不及处理手头工作, 为评标合理安排时间, 我们只能请一些知识老化, 退休在家的老专家。

三是评审专家数量偏少。主要体现在随着政府采购范围的不断扩展, 一些新纳入政府采购范围的项目专家未能及时补充到专家库中, 导致有的评审专家在一定期限内连续几次参加评审工作。有的采购项目例如仿古家具, 相关的评审专家非常缺乏, 只好找相似专业的来代替, 在一定程度上影响到采购质量。

四是评审专家对招标文件的认识存有局限。现在的政府采购评审专家, 对采购文件的商务条款和资质理解有偏差, 造成对供应商的投标或响应文件的资格性审查把握不准;有些评审专家虽然是经济、法律方面的专家, 但在独立评审时, 对采购文件中技术方面的内容理解不透。在评审过程中, 我们发现不同的评审专家之间的专业水平相差很大, 有的专家对评审项目的市场情况、价格变化非常了解, 能对采购文件中的技术方案提出一些合理化的建议, 有的专家则可能对评审的项目不了解, 经常按照采购人代表的意见进行评审, 有一定的倾向性。

五是有些专家所从事的专业与评标专业不符。有些专家, 只是有专家管理办法要求的评标专家相关的证书, 例如职称, 注册师等, 却不从事与证书相一致的职业, 造成实际工作与评审专业不符, 名不副实, 导致不能科学评标。

(二) 部分评标专家缺乏责任心, 职业道德水平不高

有些专家, 在评标过程中, 不认真阅读招标文件, 理解招标文件的实质, 看到投标文件较多时, 不仔细审查投标书, 草率行事不负责任。更有甚者, 出现计分不符的低级错误。再是以独立评审为由, 任意使用自由裁量权, 拒不接受招标人、投标人或监督人的解释和提醒, 在一些细微偏差上吹毛求疵, 任意废标。主要原因有三个方面:

一是评标专家隶属各单位、各行各业, 属业余行为。评标只是他们的副业, 有空就来, 没空可以不来。有兴趣就来, 没兴趣就不来。有的专家一听评标时间长, 地址远就会推辞。这样既不会影响他的行政级别的调整, 也不影响职称的评定。过于宽松的环境, 容易使专家放任自流, 放松对自己的职业道德要求。

二是问责不够严厉, 权利与责任不对等。法律规定对评审意见承担个人责任, 但对如何承担个人责任, 却没有具体实施办法, 实际操作中难度大。评标专家掌握着投标人是否中标的生杀大权, 却不须承担相应的责任。即使面对质疑和投诉, 专家也不会为此承担责任, 顶多是清除专家库, 对专家来说参与不参与都是无所谓, 专家的违规成本低。纵观所有关于专家管理的法律法规, 对评审专家的不规范行为很少有实质性的处罚, 对于违规行为的处罚也仅仅是通报批评, 取消评标专家资格。换句话说我国的专家还属于无责评审, 因监督不明确, 处罚不明确, 是造成专家缺乏责任心的重要原因。

三是评标时间短。因为评标工作对评标专家来说都是突发的, 即时的, 评标专家事先对项目根本不了解。一般的评标工作也就是半天时间, 让评委在短时间内阅读招标文件, 吃透评标办法, 并阅读大量的投标文件, 作出科学合理评价也确实勉为其难。

(三) 专家独立评审的执行尺度难把握

评标专家管理办法要求评审专家在评标过程中不受任何干扰, 独立、负责地提出评审意见。由于每个工程项目一般都涉及商务和技术两大部分的评审。在独立评审过程中要求评标专家不仅需要具备一定的专业知识, 而且需要具有相关的经济法律知识。在当前社会分工越来越细化的情况下, 独立评审对专家的知识结构提出了更高的要求。独立评审不严, 评委之间会相互影响, 招标人或个别权威对结果影响较大。独立评审过严, 技术专家不懂商务, 经济、法律专家不懂技术, 不同评委间的评审意见相差会很大。

(四) 对倾向性评审结果不在乎、任意夸大自由裁量权

对一些投标人之间综合水平相差不大的项目, 一个评标专家的倾向性评审可能影响到中标结果。个别评标专家被发现评审结果有明显倾向时, 一点都不在乎, 竟然称倾向性评审是评标专家的权利。管理办法只规定专家应独立评审, 自己对评审结果负责, 造成评审专家的自由裁量权过大。招标代理机构在评审过程中的作用未明确, 对评审专家的评审结果, 招标人或招标代理机构不好评价, 导致对评审专家的监督缺失。

二、加强评审专家管理的对策及建议

(一) 建立定期培训制度

评标专家都具有一定的业务知识和实践经验, 但对招投标政策法规未必熟悉, 实际上, 专家也只是一方面的专家, 尤其是技术专家往往对政府采购的程序知之甚少, 对自己的权利义务也了解不多, 至于政府采购的政策目标和价值取向, 如没经过必要培训更是不可能知道。这样, 专家就不能发挥其应有的作用。针对这种情况要加强对专家的法律知识培训, 真正让采购专家明明白白参与评标。同时要加强对专家的思想道德教育, 树立廉洁自律意识。

(二) 创新评审专家选聘渠道, 严把准入关

评审专家库的建设是整个评审专家管理体系的基础工作, 建立一个既能满足评审需求, 又能保证评审质量的专家库, 是政府采购的一项重要工作。随着政府采购规模和范围的不断扩大, 对评审专家的数量和质量提出了更高的要求。为此严把专家准入关, 一是要在媒体上面向社会公开征集评审专家, 公布选聘条件、专业、权利义务等。二是要整合高校和科研机构专家资源, 建立专家征集长效机制, 会同教育部门形成面向高校征集专家的工作机制, 在高校校园网上发布征集通知, 请高校人事部门协助评审专家的征集工作。三是要整合各采购代理机构专家库资源, 建立推荐专家制度。要求各采购代理机构定期向财政部门推荐专家, 并将推荐数量和质量作为年度考核的主要内容。对从各个渠道征集的专家, 本着扩充数量、注重质量的原则, 要组织力量对所征集专家逐一审核, 做到好中选好、优中选优, 审核合格的纳入评审专家库, 并颁发评审专家证书。审核不合格的, 予以退回。

(三) 专家合理搭配, 寻求商务与技术兼容

目前评标专家库中大多为技术类专家, 在评审过程中有时对投标书中的商务、法律部分把握不准。为了保证对投标人的公正评价, 建议在专家库中单独设立经济、法律方面的专家。以便对评审现场中出现的商务、法律方面的问题作出权威性的解释, 避免因类似问题造成投标人不必要的质疑。在抽取专家时兼顾法律、经济与技术专业相结合, 可以避免评审过程中出现盲点, 使评审更为公正。

(四) 建立评标专家优胜劣汰制度

一是建立专家资信档案。根据各位评审专家在评标现场的表现, 就其水平、经验、能力、公正性作出评价, 并记录在案。对资信好的专家, 可以在咨询、验收等过程中多次邀请, 对于资信一般的专家采取少请或不请的措施, 特别是对在评标过程中有不公正或违纪行为的要及时反应并上报, 清除出专家库。二是建立问责与责任追究制度。实行透明评标, 评标前让专家明确自己的责任。面对质疑或投诉, 要求专家要为自己的行为给出合理的解释, 包括解释自己的打分理由。如果有违法违规行为, 不论是否造成损失均须追究相应的责任, 决不能姑息迁就。细化违规处罚情形, 并配备具体的实施细则, 建立权利与义务相对等的管理制度。

(五) 实行评审专家契约化管理, 严把评审关

为了进一步加大对评审专家的约束力度。今后对评审专家实行契约化管理, 与每位评审专家签定承诺书, 把对评审专家管理制度进一步细化。承诺书要求每位评审专家必须对自己评标的整个过程做出承诺, 保证做到以下几个方面:一是要以科学、公正的态度参加政府采购的评审工作, 自觉遵守政府采购评审工作纪律, 并对自己的评审结果承担法律责任。二是评审专家不得参加与自己有利害关系的政府采购项目的评审活动, 对与自己有利害关系的评审项目, 应主动提出回避。在评审期间应关闭通讯工具, 不得随意离开评审现场。对供应商的商业秘密和技术秘密予以保密。三是在评审过程, 要客观、公正地履行职责, 遵守职业道德, 按照招投标文件规定, 不受任何干扰, 独立负责地进行评审, 切实作出科学可靠, 经得起检验的评审意见。如果出现明显过高或过低的评分, 要自觉接受监督人员的质询, 并作出书面说明, 对于不能说明理由或理由不充分的, 自愿接受相关处理。

(六) 建立评审专家考核机制, 严把质量关

定期不定期对评审专家进行评比考核, 是保证各项制度是否落到实处的关键环节。每年对评审专家的评标情况进行抽查评比, 一年当中, 出现3次评分情况明显超出平均值的, 要求写出情况说明, 对不能说明正常理由的, 暂停评审资格。在评审工作中, 评审专家若迟到、早退或无故不参加评标等问题的, 及时进行通报。在进行严格考核的同时, 注重激励评审专家的积极性和主动性, 做到以人为本, 珍惜评审专家劳动, 为他们搞好服务。合理发放评审服务费, 定期召开座谈会, 征求他们对政府采购工作的意见和建议。对那些职业道德好、执业能力强的评审专家给予一定的物质和精神奖励。

(七) 适当延长评标时间

在开标之前对项目做一个简要解说。对项目的评标重点, 项目的前期准备情况, 及施工场地情况, 为评委做一简要介绍, 使评委能尽快进入角色, 把握评审的重点。确需专家评审的, 由评委来做, 如果只是一些常识性的或程序性的内容可由招标人或招标代理来做, 由评委认定, 减少评标工作量, 让评委将有限的精力用到技术含量高的评价内容上去。

(八) 加强评审现场监督, 建立独立评审与合议相结合的评审制度

为了避免评标专家评审时出现乱评、错评现象, 应充分发挥评委中每个专家的特长, 取长补短, 促进评审结果的公平公正。允许招标人代表适当介绍但不得干涉专家独立评审。在正式评审前, 允许招标人代表对项目做适当的介绍, 可以使专家在短时间内对项目实施的背景情况有大致的了解, 有利于评审出的结果更能符合工程的实际需要。应允许专家适当合议。在资格性审查或复合性审查时, 应允许评审专家对招投标文件中有关内容集体研究, 特别是关系到投标人是否有资格进入详细评审或废标的问题, 应由专家集体讨论决定。在进行详细评审阶段, 再由每个专家独立评审, 不允许个别专家暗示或影响其他专家的评审。应允许专家对评审方法和标准进行讨论, 特别是公布的评审标准或方法存在歧义时, 这样既有利于代理机构发现评审方法和标准中存在的不足, 又可以促使评审结果更加合理。

总之, 评标是招投标过程中的重要环节, 评标结果是否公正与评审专家有着密切的关系, 但真正实现公平公正的评标, 尚有一个过程, 需要逐步完善。

摘要：专家评审工作是一项复杂的技术性工作, 是决定政府采购成败的关键环节。评委在招投标活动中扮演着非常重要的角色, 一项招投标活动成功与否, 与评委的评标水平息息相关。专家评审的结果不仅影响到整个评标过程是否公平、公正, 而且还将最终决定整个采购工作的质量。因此, 加强评委管理, 是进一步提高评审质量, 维护招投标活动公平公正, 保证招投标事业和谐发展的重要途径。

关键词：政府采购,专家评审,问题,建议

参考文献

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[3]林朽, 朱继洪.政府采购中评审专家的管理研究 (J) .中国现代教育装备, 2009 (13) .

浅谈政府采购档案的规范管理 篇9

关键词：政府采购,档案,管理

《中华人民共和国政府采购法》实施已近八年, 公众对政府采购已不再陌生, 然而, 采购完成后, 直接反映政府采购情况的政府采购档案的管理却不容乐观。采购人、采购代理机构的档案意识高低各不相同, 档案的收集整理及提供利用情况存在较大差异。并有采购人、采购代理机构随意外借政府采购档案, 致投标人的商业秘密泄露, 带来巨大经济损失。可以说, 政府采购档案的规范管理已经成为政府采购亟待完成的一项重要课题。

1 政府采购档案的重要性

政府采购档案是政府采购当事人进行采购活动时形成的一系列必须长期保存的、具有重要参考价值的完整的原始文件的总称, 包括与政府采购活动有关的一切纸质与数字音像材料。

1.1 政府采购档案为解决政府采购争议、统计归档提供依据

政府采购档案反映了采购活动及各项决策过程, 既记载着政府采购当事人执行《中华人民共和国政府采购法》的情况, 又反映着各级管理部门为推行政府采购制度制定的各项规定、细则等, 还见证了采购人员遵循公开、公平、公正、诚信原则进行采购的情况。妥善、完整地保存政府采购档案, 可以为政府采购的统计分析、经验总结提供客观材料, 也为政府采购纠纷的处理提供有效的依据。

1.2 政府采购档案保障政府采购程序的顺利运行

政府采购档案要求采购计划文件、招标文件、中标的投标文件、中标通知书、评标报告、采购合同等一起装订成册进行管理, 并与项目履约及验收资料、政府采购资金支付资料共同备案, 使政府采购的全过程有据可查, 防止临时性变动及业务不熟造成的衔接不畅及采购资料缺失造成合同履行的迟延, 政府采购档案的完整是政府采购程序顺利运行的保障。

1.3 政府采购档案为反腐倡廉、强化管理抹上了浓重一笔

政府采购档案记载了采购交易的全过程, 把商品交易的最关键环节放在阳光下进行, 杜绝了拿回扣、收礼品的“权钱交易”行为, 抓住了腐败的源头, 从根本上促进了党风廉政建设。作为政府采购活动的最直接证明者, 政府采购档案为勤政廉政添上色彩浓重的一笔。

2 现行政府采购档案管理的不足

虽然政府采购已实施多年, 但统一的政府采购档案管理制度尚未出台, 政府采购档案管理缺乏统一的指引。实践中政府采购档案收集主体不明确、档案资料归档不完整、管理脱节、利用混乱、分散保管与文件重复造成浪费等问题较为突出, 大大制约了政府采购档案管理的发展。

2.1 政府采购档案收集主体不明确

《中华人民共和国政府采购法》规定采购人、采购代理机构要保存采购文件, 但对文件收集和保存的责任主体未作明确。政府采购档管理主体责任不清, 限制了政府采购档案的跟踪收集。从目前政府采购档案管理模式来看, 采购人、采购代理机构大都建立自己的政府采购档案管理制度, 各自保存采购文件, 这种分散保存, 由于标准不一、人员素质不齐, 使政府采购档案管理质量存在极大差异。

2.2 政府采购档案归档不完整、管理脱节

如前所述, 政府采购档案由采购人及采购代理机构保存, 而采购代理机构仅能就自己代理的项目进行管理, 且仅执行采购活动中间的一个环节, 无法顾及政府采购活动前期和后期的资料收集和保存;虽然采购人参与政府采购项目的全过程, 但其档案意识参差不齐, 档案管理制度多样, 从采购项目立项、项目审批、预算审批、采购方式变更、实施采购到采购后期的合同签订、项目实施、项目监理、项目验收及款项的支付等后续工作的档案管理, 都存在巨大差异。因此, 政府采购档案文件收集脱节, 往往造成政府采购档案归档不完整及管理的脱节。

2.3 分散保存, 文件重复造成管理资源的巨大浪费

从各地操作经验来说, 采购人、采购代理机构分散保存政府采购档案的模式存在档案查阅不便及资源浪费的局限性。由于采购人、代理机构都建立自己的政府采购档案部门, 监管部门也建有专门的政府采购合同档案, 而各部门之间对档案的重视程度及归档要求不尽一致, 各方保存的政府采购档案往往重复, 造成管理资源的极大浪费。

2.4 政府采购档案管理制度不一, 档案利用混乱

部分政府采购档案收集完成后, 缺乏科学的整理, 类别不清, 联系混乱, 处于杂乱无章的状态, 难以科学保管和准确的提供利用。由于缺少相应的管理制度, 政府采购档案的整理、查询、信息开发各自为阵, 包含政府采购供应商商业秘密的投标文件, 往往被作为普通档案随意外借, 投标人的商业秘密遭到泄露, 往往引发索赔或诉讼。

3 完善政府采购档案管理的几点建议

对政府采购档案进行科学、准确的管理, 充分实现其档案价值, 笔者认为, 可以从以下几方面着手。

(1) 充分认识规范政府采购档案管理的重要性和紧迫性, 建立专业化的政府采购档案管理队伍和档案管理中心。笔者认为目前政府采购档案管理不到位与政府采购当事人档案意识不高、重视程度不够有关部分采购人认为将政府采购工作委托给采购代理机构后, 自己只需要配合采购代理机构签字、盖章即可, 不注重政府采购相关资料的收集整理。而采购代理机构受介入项目时间的限制, 仅能保存进入招标程序的相关资料, 项目的立项和审批、合同的履约和结算资料则无法收集。有效解决这一问题, 应该建立统一的政府采购档案管理中心, 及时跟踪收集采购人采购前期及合同履行过程中形成的各种档案, 并做好采购代理机构招标投标档案的收集, 统一整理分类, 集中保管, 既可以保证政府采购档案的完整性和安全性, 又便于利用。

(2) 在采购过程中注意对政府采购档案的收集。政府采购活动中的文件资料是政府采购档案的重要资源, 内容完整、准确、真实的政府采购档案是政府采购成果的历史延续和见证。在每项采购活动期间, 项目实施人要严格按照《中华人民共和国政府采购法》的要求收集政府采购文件资料及相关的活动记录, 做到“政府采购预算、政府采购计划、政府采购项目明细、项目要求、技术参数、招标文件评审稿、正式招标文件、中标的投标文件、中标通知书、政府采购合同、项目验收报告、资金支付资料、发票及其他凭证等一套流程手续齐全完整。采购项目结束后应按要求对采购文件进行检查、整理, 字迹模糊或易褪变的文件在保持原貌的前提下应予复制, 遵循采购文件的形成规律, 保持文件之间的有机联系, 保证档案资料的真实性、完整性, 符合立卷原则。

(3) 做好政府采购档案的编研和提供利用。档案收集工作完成后, 如果不经过科学整理, 将处于杂乱无章、类别不清、联系混乱的状态, 无法进行科学的保管和准确地提供利用, 所以, 科学地组织好文件资料的系统排列, 更好地保持和正确反映文件资料之间的有机联系, 便于管理和查找利用。政府采购档案不是死档案, 它反映了以往政府采购的成交情况, 要积极提供利用, 为预算安排、资产管理、合同谈判提供强有力的信息支持。

(4) 切实加强对政府采购档案的保管。按照专人负责、分级管理的原则, 政府采购档案管理机关在加大对资料收集和编研工作力度的同时, 要切实做好政府采购档案的保管工作, 确保采购档案的安全性、保密性和完整性。要防止调换、涂改、遗失、损坏等情况的发生;供应商的投标文件, 没有得到有关方面的许可, 不得对外提供;每完成一个采购项目, 及时将采购文件进行整理, 交有关机构保存, 不宜等到年终统一整理, 以防丢失资料, 损坏采购文件的完整性。

(5) 做好制度建设, 使政府采购档案管理有章可循。如前所述, 政府采购档案管理制度, 至少应包括资料收集制度、档案移交制度、档案编研制度、档案利用制度。资料收集是政府采购档案管理工作的第一步, 要严格按照《中华人民共和国政府采购法》的要求收集当次政府采购活动的全部文件资料及活动记录;档案移交是将检查、整理后的采购文件, 建立“采购文件移交目录”, 移交给档案管理人员立卷、归档;政府采购档案编研是对收集来的采购项目文件材料, 在认真检查其完整性、有效性的基础上进行条理化的分类、整理、排列、编目、登记归档以备查阅;档案利用制度是指在保守投标人的商业秘密、防止政府采购档案丢失或缺损和最大限度地延长政府采购档案载体寿命的前提下, 积极提供利用, 最大限度的发挥政府采购档案的作用。

总之, 政府采购档案管理工作是一项复杂的工作, 规范政府采购档案管理需要一个长期的探索过程。政府采购工作人员在政府采购过程中应努力探索政府采购档案管理的好方法, 切实发挥政府采购档案的作用。

参考文献

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[5]任哮岗, 晓霞.如何做好政府采购档案工作[J].档案天地, 2006 (6) .

加强医用耗材采购规范化管理 篇10

1 医用耗材分类管理

1.1 医用耗材分类依据

对医用耗材进行分类,是耗材管理的一项基础性工作。随着计算机和网络技术的不断发展,对医用耗材的自动化管理越来越普及,也有必要强化医用耗材的分类管理。国家多个相关管理部门颁布过与医用耗材分类有关的标准和规定:(1)中华人民共和国行业标准WS/T118-1999,《全国卫生行业医疗器械、仪器设备(商品、物资)分类与代码》。(2)国有资产管理局《行政事业单位国有资产产权登记专用仪器设备目录与代码(试用)》。(3)国家食品药品监督管理局《医疗器械分类目录》。这几个文件是目前各医院对医用耗材进行分类的主要依据,方便了各部门的管理,但是,因为没有统一的标准,使医院在执行时各取所需。

1.2 医用耗材常用分类方法

由于医用耗材的分类标准不同,也就产生了多种的分类方法。(1)以价格为标准,可分为高值耗材、低值耗材;(2)以是否为各种招标备选品种为标准,可分为中标耗材、非中标耗材;(3)以临床使用方式为标准,可分为一次性耗材、可重复使用耗材等。这些分类方法归纳起来,其主要的特点:(1)经验型。多数中小型医院采用这种分类方法。即由医用耗材主管人员根据自己的工作经验进行简单分类,方便耗材的发放登记使用。(2)厂家标准型。此类分类由厂家按照自己内部的分类目录提供给医院,由医院主管人员完全按照厂家的目录进行分类。(3)注册证型。此类分类完全按照国家药监局和地方药监局所发放的注册证的名称进行分类。(4)科学标准型。此类方法即由医院主管人员参照国家药监局的分类目录,将所有产品的注册名称集中起来,加上个人的工作经验和临床医生对耗材的通用叫法,以及厂家的生产品名,将所有产品重新进行二次分类编码[1]。

1.3 医用耗材分类规范

医用耗材的分类,既要考虑到国家行业的标准规定,还要照顾到医院临床一线的使用习惯;既要适应计算机网络化管理,又要方便采购、供应的实际工作;还要与各类医保的耗材目录相对应。综合以上原因,我院将医用耗材分为4级,一级依临床使用目的分为普通耗材、植入耗材、介入耗材、医疗器械、试剂及其他等6类。二级以专科分类,三级以耗材的理化及使用属性分类,四级则是耗材的名称,以注册证的名称为准。此种分类方法应用在医用耗材采购目录和医用耗材管理系统软件上。

在实际工作中,还经常会用到其他的分类标准,特别是高值、低值耗材分类。在建立分类标准体系时,应力求系统整体最优,即在满足系统总需求的前提下,灵活且综合运用多种规范,从而充分发挥医用耗材的信息共享作用[2]。

2 医用新耗材引进管理

2.1 引进的审批

医院引进新型耗材,就是希望以耗材为载体,使用先进的诊疗技术和方法,来提高医院的诊治水平,满足为患者解除病痛的要求,从而达到提高医院的竞争力。因此,对新耗材的引进要严格把关,必须有明确的规定和要求,采购申请经审批,才能进入采购程序。

2.2 引进的标准

为了规范新耗材有序引进,保证临床医疗安全,保障患者利益,医院新耗材进行界定的标准是:(1)医院现有的医用耗材采购目录中没有同类耗材。(2)使用新耗材的诊疗新技术、新方法,必须是经医务部同意准入的项目。(3)科室申请同类新耗材,必须比现用的耗材有明显优势,如具有功能特殊性、明显价格优势(国产耗材),可以降低病人单病种费用,或是能使不同层次的患者享受不同的医疗需求[3]。为了使引进的耗材在临床能得到更好的应用,还要考虑与医保支付有关的要求。

2.3 引进的程序

临床科室填报新耗材引进申请,必须写明耗材名称、规格型号、代理商或生产厂家、中标情况等基本内容。填写申请理由时,必须写明医院在用耗材是否有同类产品,新耗材的科学性、先进性,可以解决临床的哪些问题。新耗材申请统一由物资采购管理办公室受理,定期召集由医务部、医学工程科、医保管理办公室、财经管理中心、采购管理中心、纪委等有关单位人员组成的器材管理委员会常设办公室开会进行研究论证,视情请相关科室主任到场答辩。论证通过的申请,由常设办公室呈器材管理委员会领导审签后形成采购计划,下达给采购科组织采购。

3 医用耗材采购管理

3.1 医用耗材资质审核

对耗材资质的审核,直接关系到医用耗材使用的合法性、安全性、有效性。只有采购符合资质要求的产品,才能保证临床上的使用安全,保障患者的合法利益。医用耗材资质审核,包括2个部分:(1)医用耗材产品资质,包括医疗器械注册证、消毒卫生许可证、强制性产品认证证书(3C认证)等内容。医疗器械注册证应主要核查生产商名称、产品名称、规格型号、有效期、产品性能结构及组成、产品适用范围、注册号等内容。首次注册的受理证明不能作为注册依据。(2)医用耗材供应商资质,包括医疗器械生产企业许可证、医疗器械经营企业许可证、企业法人营业执照、组织机构代码、销售代理授权证明等内容,其中如是厂家销售,只需提供医疗器械生产企业许可证,不需要经营企业许可证。供应商资质的审核,应重点核查其“经营范围”[4],避免超范围现象发生。

3.2 医用耗材招标采购

医用耗材因不同厂商、品牌、产品的技术差异较大,其安全性要求高、专业性要求强,因此,给采购文件的拟制以及招标的组织带来诸多问题,一家医院难于独力完成如此大量的工作。由政府行政管理部门组织的集中采购,具有采购程序规范、透明度高、公平竞争、定价合理、品种数量多等特点,为医院的耗材采购提供了便利的条件,医院采购人员只需从这些中标备选目录中确认所需的物品,节省了大量的时间和精力。随着国家、地方政府行政管理部门对医疗器械监管力度的不断增强,医用耗材集中招标采购的范围和品种也不断增加。军队卫生行政管理部门也在组织所属医院进行医用耗材集中议价采购。

3.3 医用耗材采购监督

加强内部管理和监督,是规范耗材采购过程的重要工作,也是预防采购过程发生腐败的重要措施。有效的内部管理和监督,必须建立有完善健全的规章制度,明确包括纪委、财经、评审专家、采购管理及使用科室等相关单位的监管职责,从机制的源头建立牢靠的防控线。耗材采购全程要贯彻公开、公正,强调共同参与,各类采购活动要形成文字记录,参与人员包括供应商在内都要签字,避免暗箱操作,避免出现采购部门既是“运动员”,又是“裁判员”现象。要充分发挥仓库的监督职能,杜绝非计划采购耗材、假冒伪劣耗材进入医院。

参考文献

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[6]方舸,曲振宇,潘家维,等.探讨医疗耗材的分类及编码[J].中国医疗设备,2010,(4):13-14,12.

如何规范施工企业物资采购管理 篇11

【关键词】施工企业;物资采购;控制成本;提高经济效益

1.基本情况

随着社会主义市场经济的发展，物资采购供应方式已经发生了深刻的变化，传统的计划供应体制已被打破，但新的采购供应的方式还没有建立起来的。究竟采取何种采购供应方式，是许多物资工作者近几年苦心探索的重要课题。

2.当前存在的主要问题

目前，由于市场体系还不完备，法治还不够健全，管理也还不到位，在物资采购供应上存在着一些不容忽视的问题，如把物资采购权下放给施工项目部，据说这样能调动项目经理的积极性，减少供应的中间环节，可随用随买，灵活方便，而且还可大量精简物资供应管理人员，减少物资管理费用支出。但从实际情况看，这种做法是弊大于利的，存在下列弊端。

2.1发挥不了企业的整体优势

物资集中采购，施工企业必须拥有一支业务精通，具备一定的理论知识和实际工作经验，思想作风过硬的专业队伍，在采购材料上更注重质量、价格， 发挥专业队伍的作用，有利于企业的发展。在采购物资中所产生的差价是企业综合效益的重要组成部分，体现了企业的整体利益。而分散采购，则削弱了专业队伍的建设和作用，材料差价上的效益只反映在项目经理部的局部利益上，无法突出企业的整体实力和优势。

2.2发挥不了价格优势

国家《九五计划和2010年远景目标纲要》已明确提出要积极发展配送中心，代理制和连锁经营等新的营销方式，以改变传统计划经济时期的流通方式，物资集中采购能形成集团用材批量优势，价格得到优惠。而各项目经理部分散采购，则形不成批量，往往以零售方式向市场采购，难以在进货时享受生产厂家的最优惠价格。在物资运输中，由于数量少，易发生铁路零担或汽车运输不够吨位，增加了采购费用， 提高了采购成本，影响了施工项目经理部的经济效益。

2.3发挥不了质量优势

目前发生的工程质量事故中，很多是由于材料不合格所致。通过集中采购，由于有一支专业水平较高，整体素质较好的采购队伍，对市场经济的适应能力较强 ，能做到择优选厂，对各种物资生产厂家的产品进行鉴别比较，实行比质比价，失误较少，将伪劣建材产品拒之门外，确保工程质量。而由施工项目经理部自行采购，易发生从局部利益出发，甚至出于私心，由非专业人员来从事材料采购，于是轻质量，重价格，物资无质保单、合格证的情况就时有发生，不能确保建筑工程的质量。

2.4发挥不了监督制约机制优势

物资集中采购，在施工企业内部必然形成材料供应单位与使用单位截然分开的格局，使建筑材料质量得到了“双控”：一是材料采购人员对自身采购 的材料质量进行控制，并受到仓库管理人员的监督。二是受到使用单位各项目部的监督控制 ，这样能进一步把好质量关。而各项目经理部分散采购，就导致自己采购，自己使用，缺乏监督制约机制，存在质量问题容易被掩盖，现场意见反映不上来，易使伪劣产品流入工地， 给施工质量留下隐患。

2.5发挥不了资金优势

建筑材料费用占整个基本建设投资的70%以上，资金占用量大，如果施工一开始要想买齐各项目所有材料，施工项目经理部在资金上是无法承受的，而等到施工需要时临时采购又失去了质量及价格优势。集中采购供应，站在全公司的角度，以整体利益出发，按轻重缓急合理地、有所侧重地组织供应，能平衡资金，统筹企业，把各项目经理部的库存压缩到最低限度。

除此之外，如果集中采购由材料公司来承担，可使项目经理把主要精力放在施工现场的管理 ，创造更多的优质工程，树立企业的信誉，创公司的牌子。

3.规范采购的有效方法

近几年来，广大物资工作者为了控制采购成本，提高经济效益，保证物资供应，对物资采购供应方式进行了有益的探索。如企业内部合同供应制，项目物资配送制，项目限额供料制等模式，对降低采购成本，保证物资供应起到了积极的作用。但是，要真正做到降低成本，保证物资质量，防止采购腐败的发生，笔者认为，招标采购是一种十分有益的采购供应方式。

3.1招标采购的优越性

招标采购是国际上通用的市场采购方式，深受各国企业界同仁的青睐。招标采购即采购单位将所要采购的物资品种、规格、型号、质量、数量及其它招标条件向社会通告，各投标方根据招标要求参与竞标，在公开、公正、公平的原则下，由采购方的评标委员会在比质、比价 、比信誉、比运距的基础上，选择条件最好的供应厂商为中标单位，并签订供货合同或协议 。基建项目招标采购物资是工程招标投标的延续，是生产资料有序竞争的客观要求。在物资买方市场的今天，招标采购的应用范围越来越广，其优越性也更加明显，主要优点如下。

3.1.1可大幅度降低采购成本

由于招标采购的供应商较多，各个供应商为了取得供应权，占领市场，相互之间竞争激烈，往往采用降低报价的方法来争取中标。这就给降低直接采购成 本提供了绝好的机会和条件。再加上选择供应商时的余地较大，可以选择运距较近的厂商中标和减少采购人员的外出，这也给降低间接采购成本提供了空间。

3.1.2采购的材料质量有保证

由于招标前，企业要对供应商进行资信调查，全面了解和评定供应商的业绩，根据供应商的业绩对供应商作出合格或不合格的认定，从而使采购材料的质量事前得到控制。

3.1.3可减少材料的积压，提高资金的使用效率

招标采购可以改变层层采购，层层储备的局面，减少材料的积压，加速资金的周转，改善资金循环，提高资金利用率。

3.1.4有利于公平竞争，强化资源的优化配置

由于供应商有了公平竞争的环境，不公平竞争行为就会大大减少，物资流通就会按市场经济规律运行，从而有利于社会资源的合理配置， 促进市场经济体制的建立。

3.1.5增加了采购的透明度，减少了违纪行为的发生

由于招标采购是“阳光下的交易”，避免了“黑箱作业”，从而杜绝和减少了物资采购中营私舞弊的滋生和蔓延。

3.2当前的重点工作

当前招标采购尚属于摸索阶段，未建立完善的规章制度，还存在一些亟待解决的问题。因此 ，在推行招标采购管理模式的过程中，应着重做好以下工作。

3.2.1加大宣傳力度

从实践上看，招标采购的推广不可能一蹴而就，应因势利导。可将国内 企业招标采购的典型案例，以及本单位招标采购情况利用简报、新闻媒介和会议等形式加以 介绍和交流，逐步造成一种声势，提高人们的认识。

3.2.2制订招标物资目录

总结招标采购的经验，根据《招标投标法》等有关法律法规，市场 供求状况，确定适宜于招标的物资品类，明确招标采购的规模和范围，实行强制招标。

3.2.3加强招标物资的资金管理

招标采购物资的资金管理关系到招标工作的成败，因此对于 实行招标采购物资所需的资金，应按照招标计划和消耗定额核定资金需要量，将这一部分资 金统一掌握，实行招标后集中结算，避免由于资金下拨导致自购现象的发生而影响到招标。

3.2.4强化招标物资的计划管理

与招标物资相关的部门应加强沟通，彼此紧密配合，优先安 排招标采购物资的项目所需资金；要克服边设计边施工的现象；物资计划管理应优先核 定需要量，及早安排；招标部门应制定严格的计划提级程序和办法。

3.2.5加强招标物资的监督检查

这是保证招标采购工作的重要一环，应贯穿于招标物资计划 的生成到合同执行的全过程。重点检查是否存在提前采（下转第346页）（上接第321页）购进入库存，是否存在需求隐瞒、规 避招标的现象；监督检查招投标程序的规范性和合法性；检查中标方是否履行合同，提 供的物资是否符合标准，售后服务如何等。

4.结束语

采购规范 篇12

一、目前招投标采购过程中存在的主要问题

1. 制度不完善、具体运作不规范。

招投标工作中产生的各种违规违纪问题, 大多与制度不健全和执行不到位有关。尽管集团公司、股份公司层面招投标活动实施办法以及招投标监督办法已经出台, 中心也制定了相应的实施细则, 但是个别制度条款存在一致性、针对性和操作性差的问题, 给制度执行带来困难。

2. 思想认识不到位, 观念淡薄。

主管领导、业务人员、监督人员的思想认识在协调处理各方面关系、推动招投标工作规范运作的环节中起到了重要作用。但是, 个别人员依然存在照顾熟人、把关不严、私自变通等履职不到位甚至是违规行为。

3. 监督机制不完善, 监督力度不够。

对于招投标工作, 纪检监察人员并不是全过程参与, 由于信息反馈不及时、不完整, 一旦存在隐蔽的围标、串标等违规违纪行为, 事实上是能够避开纪检监察人员的监督的。

二、以落实省国资委纪委领导调研精神为契机, 完善内控体系建设, 规范招投标管理

1. 加强制度建设, 严格制度执行。

自7月份开始, 中心按照上级纪委的指示精神, 先后制订、修订了《物资招投标采购评标专家及专家库管理办法 (试行) 》《物资采购招投标活动管理办法 (试行) 》《物资供应商管理办法》等六项制度, 进一步规范了物资采购招投标程序, 加强了制度约束, 最大限度地降低人为因素对物资业务的影响。

2. 加强警示教育, 提高思想认识。

一是要提高领导干部思想认识, 切实履行“一岗双责”, 对于超常规采购等重大事项由领导班子执行“三重一大”民主决策制度, 实行集体研究决策。二是要加强重点岗位人员廉洁自律教育和警示教育, 组织重点岗位人员签订廉洁承诺书, 定期约谈, 对敏感岗位进行风险预警, 督促业务人员加强对规章制度的学习和贯彻, 切实提高廉勤履职能力。

3. 加强招投标过程管理, 减少人为因素。

(1) 改变邀标供应商确定方法。邀请招标在物资招标采购过程中占有较大比重, 中心自行开发随机抽取软件, 在纪检监察部门的监督下, 业务部门通过随机抽取的方式确定参与招标的供应商, 各供应商有平等的参与招标的机会。

(2) 改变评标办法。物资中心建立一般物资、机械、电气三个类别的股份公司评标专家库。在纪检部门监督下随机抽取三名专家, 连同使用单位和招标组织单位各出一名评委, 组成评标委员会进行评标。

(3) 改变供应商管理模式。供应商的优劣直接决定着供货的质量, 中心建立了具有一定规模的供应商数据库, 并对准入的供应商实施严格的动态管理, 通过严格跟踪考核, 对出现质量、信誉、贿赂等不良记录的供应商, 纳入黑名单管理, 及时更换供应商。

4. 加强监督管理, 提升监督的有效性。

一是纪检监察人员不断提升自身素质, 加强对现有招投标法律法规等制度文件的学习, 掌握好监督的尺度、力度。二是在监督过程中把握监督重点, 敢于坚持原则, 提出监察意见。三是要对监督工作态度积极, 与业务部门加强沟通、相互配合。四是监督关口前移, 主动参与招标预备会、供应商随机抽取等事前工作, 从源头上防止违规违纪现象发生。五是监督重心后移。加强招标结果的信息公开及对执行情况等进行监督, 杜绝违规违纪行为的发生。

三、对今后招投标工作的思考

1. 提升招标人才素质, 建立专业的招投标团队。

做好招标工作, 要求招标人员具备扎实的专业素质、严谨的工作态度和较强的沟通能力。随着物资中心近年来物资改革的深入和物资专业化步伐的加快, 迫切需要加大对招标人才的培养, 通过组织培训、鼓励参加国家招标师考试等多种途径, 建立高素质的招标团队, 为做好招标工作奠定坚实的基础。

2. 完善监督考核, 落实责任追究。

规范招标程序, 重要的是要强化监督考核。要定期组织对物资采购计划、招标组织、招标结果、合同执行、到货验收、库存管理等重要环节进行抽查。对于检查中发现的问题, 要责令限期整改, 并实行经济责任考核, 对存在的重大违规违纪问题, 依法依纪追究当事人的相关责任。

3. 依靠科技模式, 建立网上招标采购平台, 提高招标透明度。