现代银行

现代银行（精选12篇）

现代银行 篇1

一、业务范围

古灵阁巫师银行, 顾名思义就是在魔法界唯一一所无分行并且是由妖精开设的, 可以存钱或租用保险箱的, 世界上除霍格沃兹外最安全的一家巫师银行。虽然古灵阁非常的安全, 但是它的业务范围相比于现代商业银行实在是少得可怜。

现代商业银行的经营业务可以分为存款业务, 贷款业务和中间业务这三大类。随着货币市场与资本市场的完善, 现代商业银行的存贷款业务面临着巨大的挑战, 因此商业银行越来越重视中间业务的创新形式以牟取利益。除结算、代理、信托、租赁、保管、咨询等传统中间业务外, 金融期货、期权业务、货币及利率互换等创新型金融工具在市场上也取得了不错的份额。可以说, 现代商业银行的业务种类多, 范围广, 占有较大市场份额。

相比于现代商业银行业务的繁杂, 古灵阁银行的业务可谓是单调。从小说中不难发现, 古灵阁银行的主要业务是提供金库给予存放货币或是重要物品, 而且不支付利息收益, 只收取一定的金库使用费, 相当于是保险柜出租的概念。除了金库出租这一主营业务外, 古灵阁还有其他业务。《哈利波特与魔法石》中当哈利第一次进入古灵阁时描述道“穿过第二道银色大门进入宽敞的大理石厅堂, 大约百十来个妖精坐在长柜台后面往大账本上草草登记。有的用天平称钱币, 有的用目镜检测宝石。”这里的古灵阁更相当于典当行业, 通过获取一定比例的费用以及价格差获益。当然, 古灵阁也存在着中间业务, 《哈利波特与密室》中描述道“啊, 你们是麻瓜!”韦斯莱先生高兴地说, “咱们一定要喝一杯去!你手里拿的那个是什么?哦, 你们在兑换麻瓜货币。莫丽, 你瞧!”他兴奋地指着格兰杰先生手里那张十英镑的钞票说”。这意味着古灵阁承担者麻瓜货币和魔法货币之间的兑换工作, 连接着魔法界和麻瓜界的货币流通, 并收取一定的中间费用。

二、安全管理

文中不止一次的强调古灵阁银行的安全性, 是世界上除霍格沃兹以外的最安全的地方。不仅仅指古灵阁位于伦敦地下几百英里的地方, 即使你盗得了财物也有可能被困在地下不能出去。所有的金库都需要身份认证, 可以是钥匙也可以的信件或者魔法棒来证明你的身份。另外部分金库只有妖精才能打开, 如果擅自打开就会被吸进去, 陷在里面不能出来。而且最严密的金库由龙把守, 还有一道防贼瀑布杜绝一切的非法入侵者。

然而21世纪的现代商业银行除了加强硬件设施的建设外, 随着电子银行业务的推广, 网络安全的建设不容忽视。电子银行业务是指银行通过面向社会公众通过专用网络的方式向客户提供的离柜金融服务。主要包括网上银行、电话银行、手机银行、自助银行以及其他离柜业务。随着网上购物和电子商务的盛行, 由于网络的虚拟性, 以及网上消费的现金流和物流不同步, 网上银行的安全性也变得赤手可热。

不同于以往传统业务的面对面交易, 客户身份以及网上交易的真实性不容易考证和确认, 不法分子容易钻漏洞, 不利于网上交易的安全。另外, 信息传递过程中也存在着安全漏洞, 传统业务的信息传递是发生在银行内部网络上, 内部网和外部网之间存在着强大的隔离措施, 外部黑客不容易攻破安全堡垒。反观网上交易是发生在外部网络上, 因此信息的传递上存在着极大的安全隐患, 容易被修改数据。

三、客户分类

这里讨论的客户是个人客户而非法人客户。

现代商业银行主要根据客户的财务数据和非财务数据将客户分为低端客户、中端客户、潜力客户和高端客户这四大类。客户的分类可以帮助银行预计未来将面临的风险和可能获得的收益, 从而对客户进行筛选和监控, 并且可以对不同的客户群体推销不同的理财产品, 提高服务质量。

《哈利波特》系列中古灵阁银行的客户群体根据金库保密措施的力度可以粗略地分成普通客户、VIP客户和VVIP客户。普通客户主要指哈利的687号金库, 小天狼星·布莱克的711号金库以及韦斯莱家的金库, 只要你出示金库钥匙就可以领取金库里的物品。VIP客户是指邓布利多的713号金库, 曾用于存放魔法石。此金库与其他金库不同, 没有钥匙孔, 只有妖精们才能打开金库, 而且还需要客户的亲笔信件来证明。VVIP是指莱斯特兰奇家的金库, 不仅有严格的身份认证措施, 还有一条龙看守, 360°全无死角的防贼瀑布, 以及金库内的烈火咒和复制咒, 绝对顽固的防盗措施。

四、总结

哈利波特是一本著名的魔幻小说, 它来源于生活却又高于生活, 本文只是简单地论述了古灵阁巫师银行与现代商业银行的差别, 但小说中还存在着很多关于经济学的理论尚待探讨。

摘要：本文比较哈利波特系列中的古灵阁巫师银行与现代商业银行的差别, 看哈利波特系列中的经济学原理。

关键词：古灵阁巫师银行,现代商业银行

现代银行 篇2

2001-11-7【大 中 小】【打印】

随着信息技术革命及新的科学成果的发展，金融变革、金融创新在世界范围内呈现出加速发展的态势，毫无疑问，通过互联网或有线电视或卫星电视频道购物、上保险、交电话费、储蓄、转账等为主要内容的“网上银行”时代也即将来临。

科技进步是我国银行业选择网上银行的大背景，而竞争的要求、相关政策的出台更促使我们只有背水一战。一方面，加入WTO后外资银行在境内可以从 事人民币业务。一方面，加入WTO后外资银行在境内可以从事人民币业务，其必将以技术手段、管理方法和全球资本经营的经验，向国内银行发起强有力的冲击。特别会凭借其先进的网络技术手段，为客户提供智能化的金融服务，以弥补其网点规模的不足。另一方面，央行7次下调利率，使得商业银行的利差收入所剩无几，又采用征收利息税等政策刺激股市，分流了银行资金。面对种种不利因素，我国商业银行只能迎头赶上，依靠科技进步求得生存发展，把网上银行作为信息经济时代 银行竞争的前沿阵地。

那么什么是网上银行呢？网上银行就是指采用INIERNET数字通信技术，以INTERNET作为基础的交易平台和服务渠道，在线为公众提供办 理结算、信贷服务的商业银行或金融机构，也可以理解为INTERNET上的虚拟银行柜台。它打破了传统商业银行的结构和运行模式，突破了时间和空间的限 制，能够为客户提供电子化、标准化的服务。具体包括公共信息发布、客户咨询投诉、帐务查询勾对、申请和挂失、网上支付功能等。

从网上银行的发展过程来看大致可以分为以下四个阶段：

1.第一阶段银行上网。在这个阶段，银行通常在INTERNET上设立自己的站点，宣传自己的经营理念，介绍银行背景知识及所开办的业务，以更广泛地吸引市场资源。

2.第二阶段上网银行。在这个阶段，商业银行将已开办的传统业务移植到互联网上，通过互联网提高传统业务的工作效率，降低经营成本，从而为客户提供更加方便周到的服务。

3.第三阶段网上银行。在这个阶段，银行往往针对互联网的特点，建立新型的金融服务体系，创新业务品种。同时在提供标准化服务的基础上，逐步建立以客户为中心的经营模式，进行个性化服务。

4.第四阶段网银集团。建立以网上银行为核心，业务经营范围涉及保险、证券、期货等金融行业以及商贸、工业等其它相关产业的企业集团，逐步以数字技术为手段，控制并管理现实的各种社会经济成分。

就我国国内网上银行的现状来看，我们应该属于上述第二阶段，而且处在发展及尚未成熟的状态：

1996年，招商银行率先在国内推出了自己的网上银行“一网通”的概念，并逐步向公司和个人提供信息查询、银企对帐、代发工资、网上购物等金融业务。1997年底，中行开始与“世纪互联”以及“瑞得在线”两家ISP进行网上交易的合作。1998年3月，实现了客户在线购买上网机时的功能。

1999年，建行率先实现了网上交易资金的实时划转交割，同时还向客户提供了实查查询、账务管理、代理收费、银证转账等多项金融服务。2000年初，在国内首次将网上银行和呼叫中心整合在一起，实现了跨平台多种交易形式的全方位金融电子化服务。

2000年，工行在网上银行首次推出了基于BtoB模式的企业集团内部异地和多账户间的查询及转账业务。

可见我国已意识到发展网上银行的重要性并加快了对网上银行的建设步伐，但任何事物的发展都会伴随许多制约因素，网上银行也不例外。比如，如何进 行用户合法身份的确认；如何保证账户资料和交易信息在保存和传输过程中不被窃取或更改以及如何阻止非法侵入银行主机和核心资料等等。当然这一切都会随着互 联网技术的不断发展而完善，我们可以建立权威的CA认证中心，采用数字证书技术，建设安全的网关，采用或制定特定的通信协议，从而完善信息加密技术。再 如，对于网络这个虚拟社区的法律建设相对滞后，目前的立法原则、法律效力还不能完全满足这方面的需要。所以根据网上银行的特点，我们应以战略的眼光，从总 体上把握网上银行的发展方向，达成监管的共识，共同制定完善的法律法规，促进网上银行的良性运转。

现代银行不如王永庆卖粮 篇3

难道该银行信用卡中心把我记录为是一个已有儿女的中年人，女儿到了要上大学的年纪，要我把这份直投广告送给我女儿?直接给我女儿送张信用卡岂不更好!但是，我仅仅是一个而立之年的男人，还没有孩子。

随手，我把该信扔到了垃圾桶!其忿忿不亚于删除垃圾短信。该银行浪费了邮递费用、印刷费用；我浪费了拆开信封、处理垃圾的时间，同时对该银行的客户关系管理能力和水平在瞬间“定格”：太糟啦!

无形的“关键瞬间”(MOT，Moments of Truth)的成本要远远高于有形的邮递印刷费用。在这个接触点(Points of Contacts)上，该银行是失败的!在选择并决定在什么时间、地点或者什么状况下与潜在客户和既有客户互动上，该银行也许是迷茫的。

该银行信用卡中心肯定有耗资巨大、功能庞大的CRM系统，但是这些IT系统本身并不能催生出来真正的、富有意义的“客户满意”、“客户感动”、“客户忠诚”、“客户关怀”等等。这让我想起了传统得不能再传统的“王永庆卖米”的故事。

1932年，16岁的王永庆在台湾嘉义开了一家米店，当时小小的嘉义共有米店26家，竞争非常激烈。他只有父亲为他东挪西借来的200元钱，因此只能在一条偏僻的巷子里承租一个小小的铺面。由于米店规模小，地处偏僻，又缺乏知名度，在新开张的日子里，生意冷冷清清，门可罗雀。但是王永庆很快就成为了领先者。

当时还没有送货上门一说，王永庆却增加了这一服务项目。无论天晴下雨，无论路程远近，只要顾客叫一声，他立马送到，而且免收服务费(蓝海战略，新价值曲线，顾客满意)。

王永庆给顾客送米，并非送到就算，还要帮人家将米倒进米缸里(增值服务，顾客感动)。如果米缸里还有米，他就将旧米倒出来，将米缸刷干净，然后将新米倒进去，将旧米放在上层。这样，米就不至于因陈放过久而变质。他这个小小的举动(MOT，关键瞬间)创造出了不少的“顾客感动”，铁了心专买他的米(顾客价值，顾客忠诚)。

每次给新顾客送米，王永庆都要打听这家有多少人吃饭，每人饭量如何，据此估计这家下次买米的大概时间，记在本子上。到时候，不等顾客上门，他就主动将米送过去(顾客关怀，钱包份额)。

由于王永庆卓越的“客户关系管理”，大家一传十，十传百，他的名气越传越大(口碑营销)，生意也越来越好(服务利润链)。从这家小米店起步，王永庆最终成为今日台湾工业界的“龙头老大”。

王永庆卖米可以说是最好的“客户关系管理”，尽管没有CRM软件系统。王永庆的总结概括依然很朴素，但是其行为无不闪耀着现代管理思想的理念。

现代商业银行激励体系分析 篇4

关键词：商业银行,薪酬体系,激励体系

1 “对内具有公平性、对外具有竞争性”的薪酬体系

在我国目前的经济发展水平和商业银行的盈利能力与经营水平下, 薪酬这一典型的物质激励方式依然是商业银行最主要的激励方式。长期以来, 我国商业银行的薪酬体系是典型的行员等级工资制度, 实际上就是计划经济体制下国有专业银行的行政工资体制。在这一体制下, 员工之间工资按照员工行政级别划分, 级别之间的差距较小, 员工收入提高只能以来行政级别晋升, 而没有其他途径可以选择。这样的薪酬体制, 不能体现简单重复劳动与复杂经营、技术劳动之间价值的区别, 看似“平均”而实质上是最大的不公平。我国各家商业银行, 受到总行严格的行政管理, 工资费用预算约束很严, 各家银行薪酬自成体系, 不能体现出同一银行内部经济效益好坏、地区生活水平需要等差距, 也很少有银行关注本地区同业竞争对手的薪酬水平, 以及竞争对手对自身人力资源队伍的稳定的影响。许多银行根本没有外部薪酬调查的概念, 也没有市场指导工资价位的标准, 使得自身薪酬水平与市场环境的变化相脱节, 根本不具备“外部的竞争性”。

建立以“内部公平性、外部竞争性”为标准的, 体现员工岗位价值和效益贡献水平的现代薪酬体系, 是我国商业银行激励体系改革的首要工作。

2 企业与员工“双赢”的长期激励体系

受到所有制意识形态的制约, 我国商业银行的产权结构单一, 国有制是绝对的市场主体。由此出发, 我国商业银行员工的薪酬体系单一, 工资、奖金等短期激励方式占据绝对的主体地位, 实施股票期权甚至经营者持股的商业银行数量不多, 这就反映出我国商业银行长期激励严重缺乏的现实。相比较来看, 长期激励, 特别是针对经营管理人员的长期激励, 是西方商业银行, 完善公司治理结构、提升企业可持续发展能力的重要措施。所以, 实施员工持股、经营管理层股票期权等长期激励体系, 真正发扬广大员工的主人公精神, 是我国商业银行完善激励体系的重要内容。

3 提升员工价值的培训体系

现代金融发展日新月异, 各种金融商品琳琅满目, 金融创新不断涌现, 混业经营日益深化, 这就要求现代银行员工要构建完善的知识体系, 例如金融市场、金融产品、金融监管、财务分析、法律法规、客户心理、营销技巧、沟通技术等多方面的知识与技能。另外, 现代知识体系的更新很快, 新的知识与技能爆炸式增长, 这就要求商业银行的员工不仅要具备丰富的知识与技能, 还要终生持续学习, 持续提高。现代银行业竞争激烈, 岗位竞争达到了白热化程度, 员工保持现有岗位、在现有职务序列中不断晋级都需要不断学习与提高。所以, 优秀的企业培训体系, 已经是现代商业银行非常重要的激励体系。对于很多员工来说, 能够得到良好的培训, 为今后的发展积累能量, 比获得更高的物质激励还要重要。现代商业银行培训形式多种多样, 有邀请学者专家进来培训的“内训”, 也有派出优秀员工的外训;有点钞、财务分析、产品设计等业务技能培训, 也有MBA、金融硕士等学历教育;有讲师面授也有通过网络的“E-Learning”学习。建立完备的培训体系, 对于商业银行的广大员工, 特别是年轻员工, 是效果非常明显的激励内容。

4 体现专业化的专业职务序列管理

专业化管理是现代企业管理的重要趋势, 现代商业银行经营管理也在显著朝向专业化管理转变。市场营销的专业化管理体现为客户经理制度的实施, 风险管理的专业化管理体现为风险经理下派制度的实施, 产品开发的专业化管理体现为产品经理的项目管理, 资产保全体现为资产经理队伍的建设。通体来看, 现代商业银行“风险经理、资产经理、客户经理”三大专业职务序列管理, 是迎合经营管理专业化而出现的人力资源管理优化的一个必然结果。建立专业职务序列, 设立行政职务序列和专业职务序列“双通道”发展机制, 不仅可以助推商业银行专业化经营管理, 更能够充分发掘员工的潜能, 有序规范员工竞争, 创造员工之间、员工与企业之间和谐发展的局面。

5 助推员工成长的职业生涯管理

员工价值观的形成、员工对行业的认识、员工对本人前途的规划, 都不是一蹴而就, 而是在职业发展过程中, 在多次的工作和生活历练中逐渐形成并成熟的。员工能力的“冰山”模型告诉我们, 员工在工作中表现出的特质, 实际是由隐藏在水面之下的部分决定的。如何能够通过科学的方法, 帮助员工发现自身“水面之下”的特制, 并以此为基础规划自己的职业发展道路, 是激励员工热情, 真正实现爱岗敬业的关键。商业银行的岗位众多, 岗位之间的性质存在较大差异, 对员工特质的要求也存在很大不同, 如何能够科学分析各个岗位所需要的技能以及从事岗位工作所需要的性格特质, 以选拔最合适的员工进入这些岗位, 也是职业生涯管理的重要内容之一。通过员工的积极参与, 员工在企业的帮助下, 清晰认识自身的职业特质, 并且接口企业岗位所需要的特质, 做最适合自己特质的工作。并且根据岗位对技能与知识的要求, 通过分析发现自身的“短板”, 持续学习不断提高, 在岗位上不断发展, 不断成长, 这就是对员工最大的精神激励。

6 给予员工挑战的轮岗、挂职制度

试论现代商业银行风险审计 篇5

论文摘要：银行是经营风险的企业，随着商业银行公司治理结构的调整和全面风险管理体系的建设，商业银行内部审计关注的重点也将逐渐转移到风险管理上来内部审计如何在商业银行风险管理中发挥作用?本文以商业银行风险管理为研究对象，以国内外最新审计理念为导向，重点阐述了风险审计的涵义及其特征，商业银行推行风险审计的意义与作用，以及实施风险审计面临问题和解决措施。

全面风险管理是从战略目标制定到目标实现的全过程风险管理，随着现代商业银行所承担风险的增加，商业银行内部审计关注的重点也逐渐转移到风险管理上来，当今风险审计作为一种新的审计理念，成为备受人们关注的热点。与其说银行是在经营货币的企业，不如说银行是经营风险，从风险管理中获取收益的企业。商业银行一直在利润与风险之间做着谨慎和侥幸的选择，防范和控制经营中的风险，实施全面风险管理战略，是商业银行面临的现实而紧迫的任务。作为现代商业银行的审计部门，如何由传统的合规性审计向风险预警和防范为目标的风险审计转变，合理配置有限的审计资源，提高审计效率与效益，有效发挥审计监督在防范和控制风险中的积极作用，已成为现代商业银行内部审计面临的焦点课题。

风险审计的涵义

风险审计，也称风险基础审计或者风险导向审计，它是在传统的账项基础和内部控制制度基础审计上发展起来的一种审计模式，是指审计人员在对被审单位的内部控制充分了解和评价的基础上，综合分析、判断被审计单位的风险状况及其风险程度，从而把有限的审计资源集中到高风险的审计领域，针对不同风险程度采取相应的审计对策，重点对高风险点进行实质性测试，从而伎内部审计的剩余风险降至可接受的最低水平。与账项基础审计、内部控制制度基础审计相比，风险审计关注点在于对被审单位的风险评估，其审计重心向风险评估转移，更加关注的是企业的风险管理活动一一是否建立清晰的风险管理战略、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的风险管理文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化，不但可以保证充分的审计覆盖面，而且对每一个领域都会根据其风险评价结果有不同的审计频率与深度，增强了对风险的预防控制作用，风险审计方法的重点是识另q、预防与控制风险。因此，风险审计理论的核心是从分析审计风险入手，通过建立科学的审计风险分析模型，采取定性定量分析方法，量化确定固有保证程度系数，并控制保证程度系数，确定可接受的检查风险水平，以确保审计质量。

商业银行实施风险审计方法的坝实重要牲

格林斯潘曾经说过：“银行的基本职能是预测、承担和管理风险。”风险审计的本质和根本目标是促进和保障商业银行业务的稳健发展，促进商业银行树立全面的风险管理理念，坚持发展与防范风险并重；适应市场和业务需要，不断完善风险管理手段，健全风险管理体制，培育风险管理文化，提高风险管理水平，促进业务发展，目标是优化资源配置，将风险控制在商业银行可以承担的范围内，实现风险调整后的收益最大化。[!--empirenews.page--]

（一）风险审计的理念和方法是商业银行实施全面风险管理的现实选择，进一步提升了内部审计的增值服务?风险是商业银行与生俱来的产物，存在于商业银行业务的每一个环节当中，商业银行提供金融服务的过程也是承担和控制风险的过程，因此，风险管理是商业银行永恒的主题。在现代金融领域中，能建立良好的风险管理架构和体系，对风险进行全面有效的管理，并以良好的风险定价策略实现价值增长，是影响商业银行核心竞争力的重要因素，也是实施风险审计的必然要求。国有商业银行上市后，要在提高全面风险管理能力的前提下保持持续的价值创造能力。

巴塞尔新资本协议和美国反舞弊财务报告委员会的发起组织委员会fCOSO)发布的《企业全面风险管理框架》将全面风险管理概括为对商业银行各个层次的业务单位和各种类型的风险进行统筹管理，这种管理要求将包含信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行全程的控制和管理。风险审计正是以全面评估风险为基础，从重要风险点上人手，在深入分析判断不同层面和业务单位风险状况的基础上，确定审计重点，对风险高的业务集中资源重点审计，通过评估银行风险识别的充分性、风险衡量的恰当性及风险防范的有效性，并在此基础上提出相应的改进措施和建议，直接影响商业银行经营战略的制定，确保商业银行实现业务发展、风险控制和效益增长的有机统一[1][2][3]下一页（二)采用风险审计的理论和技术、是现代商业银行审计发展的目标和方向，实现增值型审计转型需要：当前国际内审发展已进入一个以风险管理和公司治理为标志的新的发展阶段，西方的绝大部分商业银行在内部审计均采用了风险审计的理论和技术。国际审计师协会主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“环境的变化给内部审计师带来增加价值的机会最多的领域是风险管理的公司治理。”2003年国际内部审计协会对2001年新发布的《内部审计实务标准》(以下简称《标准》)修改后，在内容上也自始至终都贯穿着风险审计的主导思想。

一是在对内部审计的定义中要求内部审计采用一种系统化、规范化的方法来对机构的风险管理、控制及监管过程进行评价进而提高它的效率，帮助机构实现它的目标。二是内部审计的目标要求内部审计参与风险管理。三是内部审计的工作重点要求内部审计参与风险管理。四是标准对审计计划、审计测试、审计结果发布、后续审计各个方面都作了和风险相关的明确规范。五是关于剩余风险，《标准》做出了在审计执行主管认为高级管理层接受的剩余风险水平对于机构来说是无法接受时就报告董事会加以解决的规定。这些规定和要求将内部审计的范围延伸到风险管理和公司治理，所以风险管理已经成为内部审计的主要工作。随着风险管理导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发行了变化，现代内部审计突破了传统的监督、鉴证、评价职能的范围，更多地介入商业银行有效的风险管理机制和健全的公司治理结构领域。[!--empirenews.page--] 风睑审计在项代商业银行风睑管理中的作用

(一)风险审计有利于提高商业银行风险管理水平，促进风险文化建设。风险基础审计主动发现和控制各项风险，通过对商业银行业务部门进行风险评估，并按照次序排列风险，集中高风险的项目优先审计。前者试图阻止不期望的行为发生，这种事先的控制有助于阻止损失的发生；后者试图检查出不期望发生的行为，检查性的控带l目的是提供损失发生的证据。这两种类型的控制都是必要的内部控制系统，使商业银行的内控机制完善、管用。同时，风险审计关注的重点是业务过程中的每一个风险点，涉及所有员工和管理者，这样有助于形成商业银行风险文化，从而提高商业银行全面风险管理水平。

(二)风险审计有利于对风险事件的识别风险审计采用通用风险分析模板及方法，识别商业银行业务过程的风险和外部环境风险。风险审计人员运用某些分析方法，创造性地进行分析，判断管理层是否完全识别了企业的所有风险，若有遗漏的风险要提醒管理层加以考虑。

(三)风险审计有利于对风险的反应和控制。在风险反应活动中，商业银行要根据不同的风险决定要采取的策略和方法，决定是避免风险、接受风险、还是降低风险。如对有相对的风险回报的风险，商业银行可以考虑接受，但要采取控制措施，才能将风险降低到可以接受的水平，获得希望的回报。对于这部分风险，商业银行会采取减少风险、转移风险或分担风险的办法以降低商业银行承受的风险。风险审计人员的主要工作在于分析、评价风险回报的合理性、减少风险的措施的有效性、以及接受风险转移和风险分担的那一方的风险。

(四)风险审计有利于对风险信息沟通和风险管理系统的监控。在风险信息沟通活动中，商业银行的风险管理要将风险及时有效地传递给内部相关人员，以便及时采取相应的控制措施。风险审计人员可以通过评价报告系统证明风险信息被准确、及时地传递到相关人员，内部审计报告可以向董事会和审计委员会传递风险是否得到有效管理的信息。在监控活动中，商业银行要对风险管理进行持续监控，通过对内部控制系统的运行的监控和对定期检查结果及意外事项的处理结果的评价，保证商业银行对风险管理是一直有效的。风险审计人员可以通过分析环境和风险变化，检查内部控制系统是否已更新，是否能控制新的风险。还可以通过后续审计管理层对审计中发现的问题及对意外事项的处理情况，检查新的控制措施是否有效，将分析结果和建议提供给管理层以便改进控制措施。

风险审计在捕国商业银行规划与存在问题

(一)风险基础审计的法制化、制度化规范化建设的道路还很漫长。一是商业银行内部制度调整工作量大，相关业务制度和操作流程也要进行相应调整；二是支持系统建设难度大，因长期需要具备相应功能的电子化系统作支持，要求商业银行改进现有业务系统，并开发建设风险评估系统，风险评估系统的建设包括业务流程、历史数据收集、参数选择等需要大量投资和时间准备。三是短期内风险审计人员素质难以提高。风险审计人员需要精通包括审计、会计财务、法律、逻辑学、信息学、系统论、管理学等专业知识，懂得运用经济、数理、计算机等专用分析手段来预知和减少风险，每位风险审计人员达到运用自如的水准尚需时日。[!--empirenews.page--]上一页[1][2][3]下一页(二)审计证据的较高要求增加风险审计取证的难度风险基础审计必须获取充足的、可靠的相关的证据以判断，而目前我国商业银行风险基础审计缺少可供遵循的标准和程序，且审计取证的渠道和方式多样，因此，审计人员一般都需要提高调查样本代表性和增大调查样本的方法，以增强对总体风险推断的准确性。

(三)风险审计技术手段落后，难以适应工作需要。计算机会计信息系统、信贷管理系统的广泛应用和发展，大大增强了审计的及时性，事后审计；逐步被实时审计所代替，这与针对经营全过程的风险基础审计不谋而合。在我国，商业银行审计人员大多数对计算机辅助审计不太熟悉，许多还停留在传统手工查账的基础上，在新技术面前还有些无所适从．审计手段落后，不但增加了审计难度，而且效率低、准确差，严重影响了审计作用的发挥，无法满足商业银行风险基础审计工作的需要

(四)协调配台欠缺，降低了审计结果的运用日常审计中很少利用纪检、人事及其他部门掌握的信息，审计结束后，除个别项目外一般也不与这些部门交换，致使审计成果在干部考核、任用、奖惩等方面没有发挥应有的作用，相应削弱了审计的威慑力。

我国商业银行发展和完善风险审计的对策

(一)正确认识风险基础审计在银行公司治理结构的重要作用，为风险审计的发展刨造良好的环境商业银行公司治理的核心问题是委托人(股东、投资者、管理者)如何激励和约束代理人(经理层)、积极有效地完成受托经营管理责任，以确保股东或投资者财富最大化。显然仅仅通过财务审计，委托人难以全面了解代理人是否有效履行其受托责任，而风险基础审计有利于减少信息不对称性，较为全面地提供委托人所需要的有关经营管理活动方面信息，大大遏制了“道德风险”的发生，增强了经营管理的透明度，从而达到控制和抑制“内部人控制”的目的，同时，通过风险审计可以有效地判断代理人的业绩和能力，评价代理人对受托人责任履行情况，促进代理人提高经营管理效率因此，风险审计是商业银行公司治理结构的重要组成部分，是完善公司治理结构的“四大基石”之一。

（二)抓紧制定风睑基蒯{计；，立则尽快完善评价标：停体系要吸收借鉴美国、英国、典等发达国家的先进经验，抓紧研究制定我国的风险基础审计准则，这是开展风险审计的当务之急。风险基础审计准则的制定要遵循“衔接”、“配套”、“务实”的原则，注意解决好前瞻与现实的矛盾，接轨与国情的矛盾。逐步探索和完善风险审计的评价标准体系，量化评价指标，为不同项目之间的比较提供依据

(三)认真搞好风险基础审计研究，探索先进审计技术方法。先进的审计技术和方法，是提高审计效率和质量的重要保证要通过传统方法与现代信息技术的结合，加大风险审计技术的研究力度，特别要注重探索完善审计抽样、内控测评、风险评估等方面的方法和技术产。在风险审计的方法和技术的研究中，要实行科研人员与实务人员、科研与调研、审计人员与项目工程人员相结合的办法开展，以增强实用性、指导性和前瞧性。[!--empirenews.page--](四)加强审计人员知识培训，适应风险审计工作需要。风险审计由于涉及面广，需要审计人员具有多方面的知识和技能。因此，要通过培训，使审计人员既熟练掌握审计业务知识以及计算机、信息技术等方面的知识，同时又了解和掌握工程技术、法律、经济管理等方面的知识。优化审计干部队伍结构，培养造就复合型审计人才，满足风险审计工作需要。

现代银行 篇6

【关键词】中央一号文件；农商银行；机遇；对策

中央一号文件在2013年、2014年都连续提出：“鼓励与支持承包土地向专业人户、家庭农场、农民合作社流转。”在这号文中，“家庭农场”首次出现。所谓“家庭农场”，其实是指把家庭成员所有的劳动力集中起来，从事农业商品化、规模化、集约化的生产经营活动，同时以农业收入作为家庭重要的收入来源的一种新型的农业经济经营体系。该理念的提出让我国当前的农业生产经济经营体系得到创新。因此，本文结合中央一号文件的改革思想，对农商银行发展的机遇与先机进行简要分析。

一、中央一号文件给农商银行带来的机遇

十年来，中央一号文件对“三农”的问题特别关注，2011年第一次把理念重心放在了我国农业经营主体的经营体系改革当中，同时农村金融服务方面的改革也放在了不可忽视的地位，这将强化了我国农商银行的政策性职能定位作用。同时，在中央一号文件当中，也提到“探索农业银行服务‘三农’新模式、鼓励国家开发银行推动现代农业和新农村建设、支持社会资本参与设立新型农村金融机构”。无论是在宏观体系层面，还是在微观政策层面，都给我国商业银行的业务发展带来机遇，而面对难得的机遇，农商银行如何运用中央一号文件的思想，把握机遇。

1.农村经营业务的改革与创新

中央一号文件的提出，农商银行的体制需要与时改革，尤其是在业务创新方面，农商银行需要找住难得可贵的机遇。在过去，在土地联产承包责任制下，提倡的是传统的农业生产体系，而现在是提倡家庭农场、农民合作社等现代化的农业生产模式，农业的经营主体不断转变。农商银行面对农业经营主体的转变，在业务创新上，要把握农民合作、家庭农场的思想，与中央十一号文件相结合，转变当前农商银行业务发展模式，把握机遇，推动农村业务创新与发展。

2.抵住压力，勇于创新

中央一号文件虽然重点强调了农业经营主体体制的改革思想，让其成为当前农村经营改革的亮点，但是从农商银行的角度出发，笔者认为应该要更加注意中央一号文件中提到的“农村金融服务”的改革创新思想。以往农商银行在地方金融经营项目中独领一秀，一直是地方金融最大、最好地金融机构，而现在要在“探索农业银行服务‘三农’新模式、鼓励国家开发银行推动现代农业和新农村建设、支持社会资本参与设立新型农村金融机构”的中央一号文件思想下，农商银行将会显得市场压力越来越大，比如同行业之间的竞争加大等等。当然有压力的同时便会有机遇，比如在投资方面，可以结合农业发展趋势进行考虑，这虽然会给农商银行带来一定的经营风险，但是也给农商银行带来新机遇。

二、新机遇下农商银行的发展对策

综合农商银行目前面对的内外部环境，以及中央一号文件给农商银行带来的机遇，笔者提出几点发展对策：

1.与时俱进，解放思想

中央一號文件的改革思想，是农合机构一次难得可贵的发展新机遇，如果不把握先机，始终固守传统、墨守成规，那么农商银行将会一直原地踏步，甚至被其他商业银行击退。因此，农商银行应该要与时俱进，解放新思想。当然，解放思想并不是要农商银行纸上谈兵，它需要农商银行上上下下的员工团结起来，让所有员工都可以认清农商银行目前处在的经营形势，理解经营方向转变给农商银行带来的意义与重要性，从而可以从根本上做到与时俱进，解放思想。

2.选拔优秀人才，做好新老接替

近年来，各地农商银行大规模地引进优秀员工，不但把工作气氛活跃起来了，还给一些老员工带来社会的新思想、新气象。培养优秀人才便是农商银行发展的先知，只有对新鲜血液的不断培养，才能够稳定农商银行的长期发展。而对新鲜血液的培养必须要从思想上给予引导，从实际工作中给予支持。要注重实践工作的培养，注重复核人才的培养，这才能够在竞争激烈的金融环境下让农商银行稳定发展。

3.加强业务创新能力，改变发展模式

首先，农商银行要保证传统经营业务能够稳定发展的同时，加强地方性服务发展的力度，创新中间业务。然后，农商银行要看到农业经营体制改革所带来的先机，对自身的信贷业务模式进行全面改革。比如：在信贷业务种类上，可以多加入一些针对不同农村经营主体的信贷项目，或者加入不同农业产业领域的信贷项目。最后，农商银行要积极且主动的筹集资金，从根本上降低资金的筹集成本。同时也要考虑资金的筹集方式，积极主动筹集资金，降低农商银行资金使用成本，提高农商银行的经营利润。

4.加强经营风险控制，稳定发展速度

从经验可以看出，一味追求速度将可能会让银行带来巨大的经营风险。因此，农商银行在机遇面前更应要加强经营风险的预防与控制，摒弃一切不符合实际发展的经营，保证所有业务都能够在风险控制下发展。

在这种情况下，需要从农商银行的经营业务的性质、发展期限等方面做好系统上的风险控制。一定不能够盲目地追求发展速度与经营业绩，要把握好业务风险，加强风险防范，让农商银行有效地发展。

参考文献：

[1]郑民芳.建立农业政策性金融的几点思考.农业经济问题，2002.10：17—20

现代银行票据诈骗分析与防范 篇7

关键词：票据诈骗,高危时段,防范对策

为提高银行票据凭证的安全性, 保证银行票据的正常流通和安全使用, 中国人民银行决定从2011年3月启用2010版银行票据凭证。新版银行票据新增了很多防伪工艺, 对银行票据诈骗犯罪活动起到有效的遏制作用。利用启用新版票据的契机, 人民银行扬州中支和工行扬州分行组织人员对近年银行票据诈骗情况进行了搜集分析, 有针对性地提出相关应对措施, 以提高相关人员增强票据风险防范意识, 进一步做好票据风险防范工作。

随着银行票据在现代社会经济生活中流通转让的日趋频繁, 银行票据已成为人们经济生活中不可或缺的组成部分。与此同时, 一些不法分子也把矛头指向银行票据, 银行票据诈骗案件屡有发生, 金额明显加大, 手段不断翻新, 严重扰乱了正常的支付结算秩序, 威胁着银行和客户的资金安全。

一、银行票据诈骗的特点和趋势

(一) 票据诈骗屡有发生且金额巨大

近年来, 票据诈骗案件屡有发生且金额巨大, 个案情况更是触目惊心, 损失非常严重, 影响极为恶劣。如2008年, 浦发银行上海某营业部发生巨额票据诈骗案件, 金额近亿元;2009年, 广东佛山发生3亿多元的票据诈骗案, 造成深圳发展银行佛山张槎支行等五家银行1.6亿元的经济损失;2010年, 某银行重庆分行及其下属支行发生重大票据诈骗案, 涉案金额高达5400万元。

(二) 诈骗活动职业化、团伙化、规模化

票据诈骗犯罪活动一般都有比较严密的组织和周密的策划, 逐步趋向职业化、团伙化和规模化。犯罪分子往往精心策划票据的伪造、变造、兑付、提现等整个诈骗过程, 细心选择作案的时间、地点和方式, 以增加诈骗成功的几率。诈骗团伙内部分工明确, 相互掩护, 精心设计, 形成票据防伪技术盗取、票据印制、运输、实施诈骗和洗钱等犯罪活动的一条龙“作业”。

(三) 作案手段多样化和智能化

犯罪分子不仅运用专业知识而且利用电脑、传真、彩色复印、机器篆刻等等现代技术设备和手段, 采取伪造存款单位预留银行印鉴、篡改票据金额、“克隆”票据等多种手段实施票据诈骗, 智能犯罪特征明显。伪造、变造的票据制作精细, 其纸质、水印、荧光技术、印刷都十分逼真。利用电脑扫描刻绘伪造的印章, 使传统的目测识别印章真伪的方法失去了效力。不少实施票据诈骗的犯罪分子还十分熟悉银行操作程序, 具有相当强的欺骗和隐蔽能力。

(四) 涉案票据的种类呈多元化

票据诈骗犯罪以汇票为主, 其中银行承兑汇票又是重点目标, 并逐步向其他种类银行票据凭证蔓延, 涉案票据的种类呈多元化, 使用伪造、变造的支票、进账单、委托收款通知、汇款凭证等银行票据凭证实施诈骗的案件时有发生。

(五) 跨区域案件增多且逐步向县域延伸

近年来, 跨地区跨省区的票据诈骗案件越来越多, 票据出票地和兑付地时空跨度大, 一旦发案较难侦破, 这在一定程度上加大了银行和相关当事人防范票据诈骗的难度。同时, 由于县城以及县级以下地区的中小金融机构的票据业务量小, 人员素质相对较低, 防范诈骗和识别真假票据的能力较差, 致使近年来县级以及县级以下地区频频发生票据诈骗案。

(六) 内外勾结的票据诈骗案件突出

内外勾结的票据诈骗案件往往与金融机构工作人员贪污、挪用、受贿、玩忽职守、滥用职权等职务犯罪交织在一起, 案中有案, 案外有案。由于银行内部工作人员熟悉银行内部业务办理流程, 更便于利用银行内部管理、内控机制、操作环节上的漏洞作案, 实施票据诈骗更容易得手。从近年来发生的一些票据诈骗案来看, 尤其是那些金额巨大的诈骗案, 如果没有金融机构工作人员参与其中, 许多票据诈骗犯罪是很难得逞的。

二、银行票据诈骗的常见作案手法

(一) 伪造票据

伪造票据是指无权限的人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为, 包括票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。伪造银行票据是犯罪分子的一贯手法, 在大量的票据诈骗案件中, 伪造的票据成了最主要的作案工具。伪造可能发生在票据行为的各个环节, 包括出票、背书、承兑、保证等。犯罪分子借助科技手段, 伪造的票据和印鉴都十分逼真, 凭人工肉眼很难分辨真伪, 稍有不慎就会造成资金被骗。

(二) 变造票据

变造是对真实、有效的票据的改变。具体说变造就是在真实的票据上或者以真实的票据为基本材料, 通过剪切、挖补、涂改、覆盖、修描等手段改变票据内容, 使受害人凭目测无法识别其涂改情况, 而从受害人处骗取巨额财物或从出票人银行账户内划走资金。实践中, 变造票据金额的方式最为常见, 多发生于支票和银行汇票, 一般是将票据金额由小变大。由于票据本身是真实的, 因此稍一疏忽, 这种变造的票据就很容易蒙混过关, 识别的难度也较大。

(三) “克隆”票据

“克隆票据”是一种典型的仿制票据, 它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿, 而且复制出与真实票据所有记载事项完全相同的票据, 以假冒真, 与真实票据同时流通, 这是危害性最大的一种票据诈骗。实践中“克隆”票据以汇票为主, 其中银行承兑汇票又是重点。因为银行承兑汇票具有承付期限长、金额大和反复多次转让等特点, 犯罪分子以真票为蓝本复制出与真票上的各项票面内容丝毫不差的假票据用于诈骗。由于“克隆”手段的高度现代化, 致使票据伪造得非常逼真, 并且一份真票, 往往会出现几份“克隆”的假票, 银行防堵的难度较大。

(四) 打“时间差”

按照现行法律规定, 凡法院受理票据遗失时做出的公示催告, 只要在报纸上刊登或法院公告栏上张贴, 就视同通知了各银行, 实际上银行根本无法得知法院的公示内容。由于公示催告上无法注明受理行和贴现行地点, 犯罪分子一方面向当地法院申请挂失止付, 另一方面到外地银行解付或背书转让他人, 利用时间差作案, 给银行或交易人造成资金损失。

(五) “调包”行骗

作案人为了达到目的, 先将事先准备好的真实票据交给对方到银行查询核实, 待取得信任后, 伺机用假票与真票进行调包。这种诈骗方式迷惑性极大, 作案人诈骗成功后迅速逃离现场, 受害人仍被蒙在鼓里, 不知道自己已经落入了陷阱。

票据诈骗犯罪的手段多种多样, 每一个具体的诈骗行为常常同时伴有数种诈骗手段, 某一种诈骗手段常常包含着另一种诈骗手段。票据诈骗犯罪的手段主要有以上五种, 其中使用伪造、变造、“克隆”票据进行诈骗犯罪的最为多见, 性质也最为恶劣。

三、银行票据诈骗高危时段和易发地点

(一) 临近下班或节假日前夕是票据诈骗的高危时段

临近下班之时, 经过一天的紧张劳作, 人的生物节律已接近或进入疲劳期, 特别是在节假日前一天下班前, 员工思想出现松懈, 精力不够集中, 诈骗行为容易蒙混过关。另一方面, 节假日前银行往往是办理业务的高峰期, 需要处理的业务繁多, 业务繁忙时人声嘈杂, 审验票据时容易出现疏忽, 且由于开户单位与银行对账存在滞后, 节假日前作案也不易被发现, 假期后发现余额不符报案时, 犯罪嫌疑人早已逃之夭夭。

(二) 人员业务素质偏低的银行网点易发票据诈骗案

票据业务量小, 人员素质相对较低的银行网点, 往往是犯罪分子实施票据诈骗的主要目标。由于这些银行网点的工作人员审验票据的熟练程度、严格程度, 以及防范诈骗和识别真假票据的能力都偏低, 挑选这类银行网点实施票据诈骗成功率更高。

(三) 人员、环境熟悉的机构也是票据诈骗的主要场所

犯罪分子也常常会挑有熟人的银行机构实施诈骗。银行人员往往认为是熟人, 在思想上会放松警惕, 在审验时易出现疏忽, 给不法分子以可乘之机。另外, 银行规章制度的完善程度和落实程度, 也是犯罪分子考量的重要因素, 一旦有机可乘, 便会下手。

四、银行票据诈骗的防范与对策

(一) 重视思想教育, 构筑防范票据诈骗的思想防线

重视银行工作人员的道德、纪律和法制教育, 使其树立正确的人生观和价值观, 增强工作人员的责任意识、风险防范意识和自我保护意识, 是有效遏制和防范票据诈骗风险的关键。同时, 加强员工思想动态管理, 对员工业务素质、工作业绩考核的同时更要对员工道德品质进行评判。定期分析排查身处重要岗位思想情绪和行为表现异常的人员, 发现问题及时帮教控制, 将个别员工的错误思想或犯罪苗头消灭在萌芽状态, 严防因道德滑坡引发案件。

(二) 完善内部控制, 及时堵塞工作中的风险漏洞

银行机构一方面应进一步健全票据内控制度, 强化内部制约, 将票据业务各个环节都严格置于制度的规范之下, 防止出现制度空白点和薄弱环节。另一方面应坚持票据业务的规范化、程序化、标准化的管理和操作, 严密支付结算操作程序和手续, 严格票据业务操作流程, 加强空白重要凭证管理, 切实防范内外勾结实施票据诈骗案件的发生。与此同时, 定期对规章制度执行情况和重要业务岗位及重点业务环节进行检查, 保证各制度的贯彻落实, 及时堵塞工作中的风险漏洞。

(三) 开展业务培训, 提高识别真伪票据的业务技能

银行机构应组织票据经办人员特别是银行一线工作人员经常开展票据业务知识和技能的培训, 特别是针对票据诈骗的作案手法、伪造、变造票据的特征以及真票样式、暗记等票据防伪技术的培训, 使票据经办人员不仅熟悉票据业务处理手续, 更能熟练掌握各种票据的票面特征和防伪标识, 切实提高相关人员的业务素质和技能, 保护银行资金和客户资金安全。

(四) 构建技术防线, 提高防范票据诈骗的技术手段

一是利用现代科学技术, 针对银行票据的防伪特征, 开发研制票据防假识假的检测仪器设备, 提高票据识别的效率和技术水平。二是针对仿真印鉴对核对预留银行印鉴构成的威胁, 尽快变革传统的、易被伪造的票据业务规则, 推进网络技术在票据审核、辨认中的运用, 和客户约定在支票、汇兑凭证和汇票申请书上加填支付密码, 作为支付款项的条件, 有效防范票据业务风险。三是进一步加大电子商业汇票系统的推广和使用, 提高商业汇票使用的安全性, 有效防范商业汇票的欺诈风险。

(五) 广泛开展宣传, 赢造防范票据诈骗的良好环境

银行机构应经常对客户宣传票据、结算知识, 定期或不定期地举办多种形式的通报会、培训班, 向客户通报典型票据诈骗案件、介绍风险易发环节、传授如何鉴别真假票据的技巧等;利用报纸、电视、网络等媒体广泛宣传票据、结算知识, 报道、剖析典型案例;开展集中广场宣传, 通过接受咨询、散发资料等形式, 直接向广大公众宣传票据知识, 提高全社会防范票据诈骗犯罪的意识和水平。

(六) 加强部门协作, 发挥防范票据诈骗风险的合力

银行应加强和企业、法院、公安等部门的协调, 充分发挥防范票据诈骗风险的合力, 共同防范票据风险。一方面加强与开户单位的沟通, 对大额款项支付及时与客户联系、确认;另一方面加强与法院之间的信息交流, 及时掌握法院受理的丢失汇票的相关信息, 防止犯罪分子利用“法院公示催告”的时间差作案, 而给银行带来资金损失。同时, 加强与公安部门的协调, 积极配合公安机关查处票据诈骗案件, 有效打击票据诈骗犯罪。

总之, 银行票据诈骗犯罪呈现智能化、多样化、有组织、有预谋的特点, 其伪造、变造、“克隆”的假票极具欺骗性和迷惑性, 案防工作的艰巨性、长期性、复杂性时刻在考验银行机构的管理水平和防控能力, 所以各级管理人员和一线临柜人员在做好大量基础工作的同时, 一定要以高度负责的态度, 过硬的内功, 坚持规范化、程序化、标准化的管理与操作, 努力提高业务水平和案防技能, 练就一副火眼金睛, 把各种伪造、变造、“克隆”票据堵截在柜台一线, 把各种隐患消灭在萌芽之中, 打击银行票据诈骗犯罪分子的嚣张气焰, 切实保护银行和客户资金安全。

参考文献

[1]、焦宁;浅议银行票据犯罪及其风险防范[J];河北大学成人教育学院学报;2008.4.

[2]、史凤举;试谈票据诈骗的表现形式及其防范[J];黑河学刊;2003.2.

现代商业银行如何防范贷款风险 篇8

一、商业银行信贷资产内涵

所谓资产业务, 就是指商业银行对资金的运用, 它是商业银行获得利润的主要来源和方式。从我国的《商业银行法》第3条的规定来看, 我国商业银行的资产业务主要有:发放短期、中期和长期贷款;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;买卖政府债券、金融债券;买卖、代理买卖外汇等。在这些资产业务中, 贷款无疑是最重要的了, 它是最传统的商业银行业务之一, 是商业银行利润的主要来源。贷款的规模和结构, 对商业银行的安全性、流动性和盈利性有着关键性的意义。

贷款是指商业银行作为贷款人以还本付息为条件, 将一定数量货币提供给借款人使用的一种借贷行为。从贷款本质上来看, 它是一种债权债务关系。银行作为债权人, 享有合同约定的到期收回本息的权利, 借款人则是债务人, 负有合同约定的到期归还本息的义务。这种债权债务关系显然受到《合同法》、《担保法》等法律的约束和保护, 但由于其主体和内容的特殊性, 决定了它还受《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规的制约。

(一) 贷款业务的种类

贷款按照不同的标准可以分为不同的种类:按照贷款的期限可以分为短期、中期和长期贷款;按照贷款的保障条件可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现;按照贷款用途可以分为固定资产贷款和流动资金贷款;按照风险承担的主体不同, 可以分为自营贷款和委托贷款;按照贷款的质量和风险程度不同, 可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

(二) 投资与风险的关系

风险指最终结果与预期发生差异的可能性。风险是衡量不确定程度的指标, 它既代表盈利的不确定性, 也包含损失的不确定性。风险可以分为政策性风险、经济性风险、经营性风险和自然性风险。而投资则是高度竞争性的角逐, 从某种意义上来说, 投资是一门艺术而不是科学。风险是投资过程中必然存在的, 自信是投资者获取成功的前提, 敏锐的市场观察力和科学分析则是投资成功的基础。投资者的目的是实现投资收益的最大化, 投资者总是希望选择利润高的投资项目。在市场经济条件下, 资源的有限性、分散性使投资者在理性驱动下, 纷纷选择高利润投资项目, 导致竞争更加加剧, 风险也日益增大。比如商业银行的资产业务就是一项项投资业务, 银行作为商事主体同市场中的其他投资者一样也会面对形形色色的风险, 是否能处理好投资与风险的关系, 经营好信贷资产, 是衡量一家商业银行成功与否的重要标志。

二、贷款风险种类

贷款风险是客观存在的一种经济现象, 它贯穿于贷款从发放到收回的全过程, 深受各种各样的主、客观因素的影响。我国商业银行的不良贷款额居高不下, 而且有一部分贷款逾期时间长, 难以收回, 形成了呆账, 直接影响了商业银行的经营效益, 威胁着商业银行的健康发展。

(一) 无法还贷风险

在实践中, 借款人无法还贷的情况是造成银行贷款不能及时收回的主要风险因素, 它的表现有: (1) 因借款人客观不能造成无法还贷, 如借款人经营状况严重恶化、濒临破产导致债务无法履行, 无力还贷; (2) 因借款人主观恶意造成无法还贷, 如借款人为逃脱债务无偿转让财产、低价变卖财产等导致无法还贷; (3) 因借款人改制造成无法还贷, 如借款人进行股份制改造、分立, 借机给贷款合同的履行带来风险。

以上所列举的3种不能还贷的情形归根到底还是由市场因素和人的信用因素造成的。由于市场经济的多变性, 企业、经营者对市场变化的不适应往往会造成经营亏损, 后又由于经营者信用度差, 没有保障, 出现赖债、逃债等现象, 进而造成银行的巨大损失。

(二) 抵押风险

抵押是常见的担保贷款方式之一, 银行通过和借款人签订抵押协议, 由借款人提供足够价值的抵押物, 在抵押物上设立抵押权, 进而为自己的贷款提供保障的方式。银行作为抵押权人在贷款到期无法收回的情况下, 有变卖抵押物优先受偿的权利。但是, 不是所有的抵押合同都是天衣无缝的, 在这方面会出现许多风险因素。

1. 抵押合同风险

A.在实践中, 抵押物的价值往往与担保债权的数额不相等。若抵押人 (借款人) 和抵押权人 (贷款人) 在抵押合同中明确约定了抵押担保的范围, 并且合同的内容不违法, 那么应按照当事人意识自治的原则, 按合同的约定履行;若双方在抵押合同中未约定抵押担保范围, 应当根据《担保法》第46条的规定进行抵押担保。也就是说, 只有双方严格按照合同或法定要求履约, 银行的风险才会降到最低。

B.抵押合同内容的不完整也会给贷款人带来风险。比如, 抵押合同中未明确列出主债权条款 (尽管贷款合同中写明了抵押条款) , 使得抵押合同作为从合同没有主合同可以依附, 只能归于无效, 这就会给贷款人带来风险。

2. 抵押物瑕疵风险

A.借款人并非是抵押物的所有权人。在实践中, 借款人往往采用隐瞒、欺骗的手段, 向贷款人提供并非其享有所有权的抵押物。这将会使得抵押合同无效。若贷款人在接受抵押时不在抵押物权属方面严加审查, 就会给已发放贷款的回收带来隐患。

B.抵押物是法律明令禁止抵押之物。《担保法》第37条明确规定了六项不得抵押的财产。例如, 有些乡镇或村办企业, 由于缺乏资金优势, 将集体土地使用权作为抵押。这是法律所禁止的, 以此订立的抵押合同无效。贷款人由于无法通过抵押担保来对债权的实现加以保护, 因此他将承受更大的来自抵押无效的风险。

3. 抵押物超值重复抵押

根据物权法原理, 如果同一抵押物在抵押给先债权人后, 其超过先债权价值部分可以再次抵押。但在实践中, 由于抵押当事人双方在办理抵押登记手续之前, 有的抵押物先前已经有过抵押了, 而贷款人尚不知悉;或者有的尽管顺利地办理了抵押登记, 但贷款人疏于审查, 结果出现“一物多押”的超值重复抵押现象, 使得一个抵押物的抵押权人有数个, 这就给银行受偿的充分性带来了风险。

4. 质押风险

质押和抵押相类似, 也是现代商业贷款担保方式之一。它所带来的贷款风险主要有以下两类。

(1) 质押合同风险

A.在某些短期小额贷款中, 借贷双方往往贪图方便, 不采用书面方式设立质押合同, 而只是口头订立质押合同, 这就会给银行带来意想不到的风险。

B.质物未转移占有, 质押合同不生效。质押区别于抵押的一大特征就是质押必须将标的物转移占有, 否则不发生法律效力。有时, 贷款人疏于防范, 在未取得质物的情况下就将贷款发放给了借款人, 随后出质人却不将质物转移给贷款人占有, 一旦借款人到期不还款, 银行就将承担因此带来的一切损失。

(2) 质物瑕疵风险

A质物的权属不明或有争议;B出质人 (借款人) 并非质物的实际所有权人;C质物为法律明令禁止质押的财产或权利;D质物的价值明显低于贷款的价值。

5. 保证风险

保证贷款, 是贷款机构基于第三人在借款人无力或不能按约定及时偿还贷款的条件下, 自己承担偿还贷款责任的承诺而发放的贷款。虽然在保证贷款中, 贷款的信用风险大部分转嫁给了保证人, 但是由于某些技术性的因素, 贷款人仍然要承担很多风险, 主要有:

(1) 保证人的主体资格不合格

保证人的主体资格不合格会直接导致保证合同无效。比如, 《担保法》明确规定, 国家机关、事业单位和社会团体、企业法人的分支机构和职能部门、无行为能力人和限制行为能力人不得作为保证人。

(2) 保证合同订立过程中的风险

这主要是指保证合同的内容不够明确, 有部分条款语意模糊, 或者重要条款有遗漏。这都将给贷款人带来风险。比如, 未约定连续保证期间, 贷款人将严重丧失主动权, 把保证合同的解除权让渡给保证人, 从而使一定期间内发生的债权失去担保而面临风险。

(3) 保证人签章方面的风险

这主要表现为:保证人冒充他人签章, 请人代为签章或是未经授权私盖单位公章等情形。如果贷款人在签订保证合同时, 没有对签章的真实性加以审核和进行必要的公证, 往往会产生不必要的纠纷, 实践中经常会出现保证人否认签章的情形。因此, 这种风险只要银行稍加注意就可以避免。

6. 自然和意外因素风险

这是指因自然和意外因素的影响, 使银行的贷款遭受损失的风险。如洪水、台风、地震、海啸、森林火灾、交通意外、安全事故等, 造成借款人死亡或企业停产、破产等, 往往使银行的贷款无法收回。

三、贷款风险的防范

近年来, 随着现代商业银行陆续股改上市, 不良资产处置、压缩不良贷款已成为各家商业银行首要业务。而不良贷款有相当一部分是由于从业人员的从业素质不高、法律意识淡薄和现行法律法规不完善造成的。商业银行在现行法律的基础上进一步完善信贷评审、决策、监督等机制, 是防范贷款风险的必要工作。

(一) 构筑风险“防火墙”

第一道防火墙是双人调查制度。采取团队工作模式, 在具体的业务过程中, 一般是一个团队共同应对一个客户。在对客户进行考核时, 采取客户经理的双人调查制度, 一个主办, 一个协办, 都可以单独发表评价意见, 但明确规定第一责任人, 确立相应的处罚办法。负责对客户进行初步调查的信贷员或客户经理, 要拿到第一手调查资料, 一般要查看企业的财务报表, 并实地考察企业的技术设备、厂房和工人等, 核实报表内容, 看账实是否相符。还要根据技术状况, 对报表的真实性进行推断和定量分析。

第二道防火墙是统一管理信贷业务。本外币、表内和表外等所有授信业务全部由信贷管理部门一个口子对外, 统一管理, 要能够较好的遵循有关的规定和政策要求, 客观的评估新客户的贷款风险。信管部门在审核了贷款评估报告后, 独立出具审核意见, 确定贷款的风险程度。一般把贷款风险分为一系列的等级, 并加上类似担保系数等内容的权数。

第三道防火墙是形式审查。即使贷款审批通过了, 在出款前仍然存在很多风险隐患, 诸如抵押手续不全、合同填写不规范、抵押保险单据不符合规定等。一旦将来发生信用纠纷或信用危机, 要诉诸法律的话, 可能会造成银行败诉。所以审核所有贷款文件在法律上的有效性, 核对贷审会项目审批书的放款条件, 检查贷款用途, 起到了放款前最后一道关卡的作用。

第四道防火墙是贷后检查制度和专项稽核制度。客户经理要对所负责贷款企业的经营情况进行实时监控、跟踪。每月还要进行贷后检查和专项稽核, 信贷业务部门至少每半年对每一个贷款企业和每一笔贷款进行详细彻底的清分, 促使信贷人员及时掌握企业的有关信息, 对贷款进行跟踪, 掌握贷款的去向, 监督客户根据贷款合同规定的用途使用, 及时发现贷款的有关风险信号。一旦发生逾期贷款和不良贷款, 要进行分析, 划清责任, 酌情采取适当措施。首先看是宏观方面的原因还是人为处置不当造成的。如果是人为原因, 则要分清责任, 调查失误所在, 看放贷过程中有无欺诈行为。

(二) 建立各项风险预防机制

1. 建立严格的信贷管理体制

银行一方面要建立包括行业分析、客户评级、授信管理、授权控制、信贷审批和监测检查的完整的现代商业银行信贷风险管理体系。实现信贷业务前后台分离、信贷审批分级授权、客户统一授信, 强化监督制约机制, 完善信贷审批程序。二是严格执行信贷“三查”制度, 即贷前调查, 贷时审查, 贷后检查。加强事前预防和事中风险管理。强化问责制, 制订信贷经营和审批责任认定办法, 对违反法律、规章制度的行为严肃处理。三是加强贷后管理力度, 必须坚决改变过去重放轻收、重批轻管、贷后不管的状况, 切实加强对贷后管理的监控和检查, 杜绝由于贷后管理工作不到位产生不良贷款, 保证授信资产质量的优良。

2. 建立完善的激励约束机制

一是必须建立有效的激励约束机制, 把风险及内控管理纳入考核体系。合理的绩效评价制度和有效的激励制度, 是使管理者和员工的行为与银行的经营成果紧密结合、确保落实银行经营目标的有效保障。二是对信贷人员、风险管理人员和高层管理人员的表现进行严格考核, 建立有效的机构性奖励激励机制, 并使之与鼓励建立有效的信贷组合和创造更有价值的银行的措施结合起来, 抑制过多发放贷款和过多承担风险的做法。三是监督整改与责任追究落到实处。采取多种形式积极排查各类风险隐患, 并对发现的各类违规违纪问题, 坚决纠正并限期整改, 同时对有关责任人重拳出击, 严惩不贷。

3. 建立从业人员素质管理机制

一是要完善银行的干部人事制度, 严格控制银行从业人员的进出、晋升等。现行人事制度仍然沿用党政机关的管理制度, 而在金融企业中处理好党管干部和股东权利的关系则显得尤为重要。目前, “组织推荐、社会认可”这种人事管理模式已成为中国银行业干部人事制度改革的基本大方向。二是强化从业人员风险意识。防范风险绝不仅仅是风险管理部门和风险管理人员的事情, 要树立“防范风险人人有责”的思想, 每个岗位、每个人都要具备风险意识, 人人都要关心风险、把握风险, 人人都有责任去控制风险。三是加强人才培养, 提高业务素质。银监会近日启动了与商业银行之间干部交流的活动。目的就是通过监管机构与被监管对象双向交流, 使之更好地理解监管理念、思路、重点和要求, 更好的培养银行专业人员, 为进一步防范和化解风险奠定基础。

4. 健全商业银行内部控制机制

首先要加强各种制度建设, 包括建立健全激励与约束制度、内部审计制度、内部控制制度、人事制度、风险管理制度等。特别应当加强风险管理制度的建设, 清除违规操作滋生的土壤, 防范操作风险的产生。其次建立分级检查制度, 落实责任追究制度。加强业务检查工作, 增加业务检查次数, 密切关注重点部位、重点环节和人员, 尤其是重点岗位和主要风险环节做到相互制约、相互制衡。三是落实相关监督约束机制, 对违规行为要严惩不贷。推行风险负责制, 理顺银行各职能部门在内控中的职责和定位, 使内控管理的层次更加清晰。

(三) 运用多种法律手段防范贷款风险

在产生贷款无法收回或收回难的情况时, 传统的做法是采用民事诉讼的手段依法清收。但是, 诉讼手段的期限很长, 不但占用了许多人力, 耗费了大量精力和时间, 而且诉讼成本很大。如果银行能够在诉讼之余适当运用非诉法律手段, 比如强制执行公证、向人民法院申请支付令、采用仲裁手段等, 会使银行有效地控制和降低信贷风险, 提高信贷资产质量。

(四) 运用多种经济手段防范贷款风险

商业银行可以将一些自己控制的、在将来能有一定流动性的、可分割或重组的不良资产通过资本市场来处置, 例如债权互换、出售债权、将债权转换为股权等, 这有助于减少因不良资产带来的损失, 有效地防范不良贷款风险。另外, 还可以通过保险的形式分摊贷款风险, 比如发生巨灾时的巨灾保险就可以减少企业破产的可能性, 从而降低贷款的风险。

现代银行 篇9

面对着日益激烈的金融市场竞争, 现代商业银行需要及时改善自身各个方面的经营战略, 从而在激烈的竞争中获胜。现代商业银行的营销战略转型成为其至关重要的一个方面, 而具备整体性、品牌性、直面性以及全方位性的商业银行服务营销是营销战略转型中颇为重要的创新路径。本文从服务营销的视角出发, 首先分析了现代商业银行服务营销的优势、劣势、机会以及威胁, 并提出了一些服务营销的创新策略使得现代商业银行的核心竞争力得到最大程度的提高, 并以此推动现代商业银行健康可持续发展。

二、现代商业银行服务营销的SWOT分析

1、现代商业银行服务营销的的优势分析。

现代商业银行服务营销的的优势主要表现在以下几个方面:其一, 当前我国商业银行与外资银行相比的优势为其本土化的经营模式, 能够更好更准确地把握客户对银行业务以及产品的需求结构等并提供相应的产品服务;其二是基于我国商业银行本土化的优势, 其在信息的获取上也具备了一定优势, 并能准确把握与客户密切相关的“软信息”;其三是现代商业银行在营业网点较为普遍从而给客户带来了一定的便捷性;其四是现代商业银行具有较为完备的支付结算系统。

2、劣势分析。

现代商业银行服务营销的劣势首先表现在金融产品的创新服务上, 其营销产品的雷同率较高, 且其营销路线也是在模仿其他银行的路线, 难以以创新的姿态获取核心竞争力;其次表现在现代商业银行的服务营销理念较为落后, 在服务营销的整个实体、虚体过程中, 不同的职员扮演者独立的角色, 难以形成一个专业化、系统性、有机的服务营销团队。

3、机会分析。

在当前经济形势良好运行的背景之下, 现代商业银行服务营销的机会主要表现在以下几个方面:其一是我国良好的金融政策让我国的商业银行幸运地度过了2008年的国际金融危机, 且逐步过渡到良好的经济运行模式, 随着国内外金融法规的进一步规范, 金融市场得到了良好的改善;其二是金融市场需求的进一步发展, 如中小企业在金融危机的洗礼之后, 其融资的需求得到了进一步的扩张, 同时一些新兴产业崭露头角, 对资金的需求量大, 这就为现代商业银行的服务营销创造了良好的市场需求机遇;其三是我国居民的收入日益增加且消费观念日渐现代化, 这就为商业银行开拓个体性的服务营销提供了一定的条件。

4、威胁分析。

现代商业银行服务营销面临的威胁首先是来自于外资银行, 外资银行利用其资金规模、金融创新产品以及现代营销模式的优势为其占据了一定的市场份额, 这些对我国商业银行拓展其服务营销市场带来了一定的挑战;其次现代商业银行客户的流失也对我国商业银行服务营销的进一步发展带来了一定的威胁;最后是股份制银行的大肆扩展使得金融市场步入了愈来愈激烈的竞争局面, 其多元化的营销战略对我国商业银行服务营销的进一步发展带来了极大的威胁。

三、现代商业银行服务营销创新策略

1、4P组合的服务营销策略。现代商业银行的4P组合服务营销策略主要从以下几个方面着手:

其一, 首先是根据客户需求来制定相应的产品策略, 不同的消费者对银行产品服务的需求不同, 因此商业银行需要根据不同客户的需求特性来实现产品的差异化服务营销;其次是根据银行供给市场的竞争局面增加银行产品服务的附加值, 从而吸引更多的客户。

其二, 根据市场细化客户群体, 并制定符合成本支出的价格策略, 现代商业银行需要根据自身的产品服务成本以及消费者可接受的价格来实行基于市场需求结构的差异化定价策略, 从而吸纳不同层次的客户并提高最实惠的银行产品服务需求。

其三, 根据银行消费者的消费特性制定恰到好处的服务营销渠道, 银行产品的无形化特征需要银行在营销网点设置时充分考虑到顾客的便利度和银行网点设置的费用同时达到最优化, 同时进行对分散的网点进行整合并充分利用手机银行、网上银行等电子服务营销模式。

其四, 现代商业银行应该根据市场需求制定相应的促销策略, 综合利用广告促销、公共营销、人员推销以及网络营销的渠道来进行全方位的促销策略, 并加强与客户之间的供需沟通, 为提高现代商业银行的服务营销水平提供有效的信息。

2、流程优化的服务营销策略。

随着金融市场的竞争日益激烈, 消费者会根据银行在各个环节提供的服务来选择最佳的银行, 因此现代商业银行要想在激烈的市场中取胜, 需要根据市场需求采取流程优化的服务营销策略。首先需要对商业银行的服务流程进行进一步的改善, 对营业场合进行科学的分区, 对服务的标准进行国际化的规范;其次推动商业银行柔性服务营销水平, 由于现代商业银行的服务网点有限, 这在一定程度上会影响到消费者的需求, 这就需要商业银行适当增加自助服务设施, 同时可以实施弹性的服务机制, 根据客户需求设定不同类型的柜台等。

3、有形化的服务营销策略。

由于银行服务产品的无形特性在一定程度上会给消费者带来了一定的风险, 为了让消费者能够安心使用商业银行的产品, 现在商业银行可以通过有形的展示来提高其服务营销的影响力。首先对商业银行的服务环境进行有序的调整, 提供先进科学可靠的自助设备, 同时提高商业银行工作人员的综合素质以树立起银行良好的服务形象, 最后是在已有客户心中形成良好的口碑, 从而吸引更多的潜在客户, 进一步提升有形化服务营销的效果, 提升现代商业银行的综合竞争力。

参考文献

[1]、汤长保. 商业银行对公业务可持续发展:现状分析与路径选择[J].金融纵横, 2009, (1) :39-43.

[2]、王杰芳. 我国商业银行服务营销策略探析[J]. 中共郑州市委党校学报, 2009, (4) :47-48.

[3]、任靖沙. 试论现代商业银行的服务营销[J]. 保险职业学院学报 (双月刊) , 2007, (3) :45-47.

现代银行 篇10

一、学分银行的内涵界定与功能定位

( 一) 学分银行的内涵界定

从制度的角度来看,学分银行是在不同类型教育间以学分认定、累积和转换为主要内容,使学习者能够自由选择学习内容、时间与地点的一种新型的学习管理制度和教育管理制度。从模式的角度来看,学分银行是模拟或借鉴银行的部分功能特点( 如存储学分、兑换证书或资格) ,对不同类型学习成果通过学分进行认证、累积和转换的一种教育管理模式。这种管理模式使学生突破了学习时段与传统专业的限制,储存不同学习途径所学成果的学分,再通过专家评估,实现学分在不同类型教育之间的相互转换。从机构的角度来看,学分银行是管理学分、颁发证书或资格的学习管理机构。

( 二) 学分银行的功能定位

根据上述界定,学分银行的功能可以从三个角度进行功能定位: 一是基于制度属性,学分银行的功能定位于“各类高等学历教育之间的开放兼容,中等学历教育和高等学历教育之间的衔接沟通,学历教育和非学历教育之间的联合融通”; 二是基于模式属性,学分银行具有“学分的记录与累积、学分的互换、学分的兑换”等三种功能; 三是基于机构属性,学分银行定位于“对各类学习成果进行认证,转换成标准学分,并进行学分存储、积累、兑换、借贷与折旧的学习管理机构”,是“提供学分查询、学分互认等服务的信息化公共服务平台”等［1］。但不管是从哪一种角度来看,学分银行的核心功能都是学分认证、累积与转换。

二、建立学分银行是现代教育发展的必然趋势

( 一) 国外人才培养新模式

涉及学分认证、累积与转换,世界各国所用称谓有所区别,如欧洲学分转换系统、加拿大学分转移制度、韩国学分银行系统、澳大利亚资格框架、美国学分衔接和转移系统、英国资格与学分框架等。虽然上述系统、制度或框架的核心功能一样,但其各自目的和重点又不尽相同。例如,欧洲学分转换系统旨在推进整个欧洲高等教育的一体化,该系统承认欧盟成员国各大学的学分,并认可其学位和学历,允许学生在任何时间、以不同背景入校,使得学生可以在各大学之间自由学习,从而有助于提高和保证欧洲高等教育质量。加拿大学分转移制度重在中学后教育与大学课程间的学分互认,包括证书、文凭、课程的学分认可和转移。韩国是首个提出“学分银行”的国家,其实质是一个可以颁发大专或者学士学位的机构。通过该系统,学习者校内外的各种学习经历都可以得到认证,符合条件后即可申请学位或文凭。澳大利亚的资格框架旨在沟通学校教育、职业教育与培训、大学教育。换句话说,该框架重在对先前学习经验的认证,强调学校教育体系和培训体系之间的沟通衔接［2］。美国的学分衔接和转移政策主要是为两年制社区学院和四年制大学院校之间的相互衔接提供保障,为学生在两者之间转学提供方便。具体来讲,美国的社区学院与大学院校在州层面签署“全面学制衔接协议”,从而为州范围内的社区学院与大学院校实现学分互认提供条件和框架［3］。英国资格与学分框架重在实现不同职业资格证书与相应等级学位的对接,该制度将基于工作能力的职业资格证书分为5级,职业资格证书4级大体相当于大学技术学科的学士学位,5级大体相当于硕士学位。获得职业资格证书3级的学习者,可以申请进入大学技术学科专业学习学士学位课程［4］。综上所述,世界多国都在对学分认证、累积与转换进行着积极探索和实践,这是世界教育领域发展的新趋势,因此,在终身学习理念下, 建立学分银行是革新传统人才培养模式的必然选择。

( 二) 国内理论与实践探索

相比于国外,我国学分银行建设起步较晚。1998年我国在《面向21世纪教育振兴行动计划》中提出建设终身教育和学习型社会的目标。2001年8月,教育部办公厅颁布 《关于在职业学校进行学分制试点工作的意见》,文件提出,“建立校际之间、相近专业之间、学历教育与职业资格培训和各种形式的短期培训之间学分相互承认的机制”, 从而开始了不同教育类型之间学分互认的探索。2004年, 教育部发布《关于在职业学校逐步推行学分制的若干意见》,系统、全面、灵活地规定了学分互认的要点。2005年, 教育部开始酝酿在职业教育中建立学分银行制度,并在 《教育部2006年职业教育工作要点》中首次明确提出在中等职业教育中进行学分银行试点。2008年,随着中等职业教育教学改革的进一步深化,中等职业教育学分银行建设不断深入。2010年,在总结经验基础上,我国决定扩大学分银行试点范围,将学分银行建设拓展到其他教育领域。 2010年7月,中共中央、国务院颁布《国家中长期教育改革和发展规划纲要( 2010 - 2020年) 》,其中鲜明提出,“构建体系完备的终身教育。学历教育和非学历教育协调发展, 职业教育和普通教育相互沟通,职前教育和职后教育有效衔接”,为实现这一战略目标,要“搭建终身学习‘立交桥’。促进各级各类教育纵向衔接、横向沟通,提供多次选择机会,满足个人多样化的学习和发展需要”,“建立继续教育学分积累与转换制度,实现不同类型学习成果的互认和衔接”,为完成这一发展任务,要“建立区域内普通教育、 职业教育、继续教育之间的沟通机制”,“建立学习成果认证体系,建立‘学分银行’制度”。同年12月,国务院发文将北京、上海、江苏、广东、云南和中央广播电视大学作为开放大学试点省市和学校,进一步探索开放大学建设模式,尝试建立学习成果认证和学分银行制。由此,全国各地掀起学分银行建设的热潮,其中尤以京、沪两地最为活跃。如北京市连续两年提出探索建立学习成果认证体系和学分银行制度［5］［6］。上海市则明确规定,将学分银行作为一种制度来打通不同教育类型间的隔阂,从而促进优质教育资源的整合和交融,以加快推进终身教育体系的构建［7］。并于2012年8月委托上海开放大学成立了全国首家省级终身教育学分银行,且投入试运行,试点不同课程间的“通存通兑”。与此同时,2012年,教育部要求“深入开展继续教育课程认证、学分积累和转换试点”［8］,2013年又进一步要求“积极推进继续教育学习成果认证、积累与转换制度的研究与实践”［9］。综上所述,我国学分银行建设不管是理论方面还是实践方面都还处于探索之中,因此,我国的学分银行建设亟待理论研究的深入与实践的检验和完善。

三、军队现代远程教育引入学分银行需先解决的关键问题

( 一) 形成学习成果认证共识

军队要构建什么样的学分银行呢? 目前可供参考的依据有两个: 一是《国家中长期教育改革和发展规划纲要( 2010 - 2020年) 》,二是《军队现代远程教育2001 - 2010年发展规划》。两个规划都明确提出了建立灵活开放的终身教育体系的战略目标。为实现这一战略目标,必须建立学分银行,满足学习者多样化的学习和发展需要,并建设以卫星、电视和互联网等为载体的远程开放继续教育,为学习者提供方便、灵活、个性化的学习条件。由此可见,终身教育、学分银行、远程教育、继续教育是四位一体的,终身教育是最终目标,继续教育是本质属性、远程教育是教学形式,学分银行则是搭建终身学习的“立交桥”。据此可以形成这样一个基本认识: 学分银行是军队举办的终身学习成果认证机构,其核心功能是对不同类型学习成果进行认证。这一核心功能又进一步延伸出一系列衍生功能,包括促进军队各级各类教育( 军队院校教育、部队训练实践、 军事职业教育) 的纵向衔接、横向沟通; 形成对优质课程、 学习资源和师资的整合; 为“人人享有优质教育”打开通道并提供服务; 形成“人人选择教育”的新型军事人才培养模式。当然,实现不同类型学习成果的认证和衔接是一项系统工程,不可能一步到位。因此,根据现实需要与发展可能,军队可以分三阶段渐进推进学分银行建设,即先从军队院校教育领域试点,然后扩大到军事职业教育领域,最后覆盖部队训练实践。每一阶段也可逐步推行学分银行制,如军队院校教育领域试行学分银行阶段可先在相同类型、相同层次军队院校间开展学分互认,然后从相同专业、 不同层次院校突破推进学分单向认可和学分转换,最后实现不同类型、不同层次院校间实现学分互认与转换。

( 二) 建立学习银行运行机制

学分银行建设需要重点解决好两个问题: 一是明确学分银行对军队现代远程教育发展的作用; 二是如何开展学习成果认证。

1. 明确学分银行功能作用。学历教育可以提供全国范围内都能承认的学历证书,任职培训可以提供有利于职务晋升的资格证书,学分银行如果没有实际的用处就无法像学历教育和任职教育那样形成学习者持续学习的动力。 如美国海军远程教育正在试点的“海军知识在线”就是致力于为学员提供在其整个海军生涯里获得提升所需的技能与课程［10］,从而极大地激发起学员的学习兴趣。因此,军队推行学分银行必须能为远程学习者学有所用。笔者认为,军队现代远程教育引入学分银行,就是建立起远程教育学分认证、积累与转换制度,实现不同类型学习成果的互认和衔接,从而帮助学习者提升在职能力和自身素质。具体来讲,官兵通过远程教育方式开展不同类型的学习,其学习成果通过学分银行进行认证形成原始学分,然后通过一定标准转化为标准学分,积累到一定程度,可将标准学分兑换成单科证明、培训证书、资格证书或学历文凭等,从而为自身发展提供资本。除此之外,学分银行还可以附带产生其他正外部性,如对军队而言,设立学分银行有利于建成开放式教育,形成全军办教育,合力育人才, 优势互补,资源共享,同时,院校教育与部队训练相结合, 最大限度提高教育的综合效益。对军队院校而言,学分银行有利于破除军队院校间的“壁垒”,动态反映军队院校发展水平,提升优质学习资源的使用效益和节约成本。

2. 选择学习成果认证形式。按照我军现行的体制,学分银行不可能有办学权和发证权,其学习成果的认证和兑换需要依托各级各类办学单位。借鉴美国学分互认和转移政策,笔者认为,军队院校教育领域试行学分银行阶段认证可以有两种形式,即机构整体认证和专业认证。前者是让申请的军队院校报送材料,由各总部、军种、军区对本系统内申请院校的整体进行审核认证,通过认证后这个院校毕业学员的文凭就具有较高的认可度,今后学分转移和认定时就比较方便了。专业认证是由某一全国性或全军性的专业技术协会或学会对军队院校的某一门专业进行认证,通过认证后该专业的毕业学员所获得的文凭或资格证书可在全国或全军范围内承认。有了这样的认证制度, 就可以保证远程教育人才培养的质量,而学习者所获得的课程学分也就具备了互通性和认可性。比如,在美国远程教育领域中,凤凰城大学就是典型的“双认证”,不但学校作为一个整体通过了美国中北部州学院认证协会( NCACS) 的认证,而且其开设的商学、教育学、护理学、社会科学等二级学院的一些专业也获得了相关职业技术协会的认证。［11］因此,我军远程教育如果引入学分银行,既要积极开拓与各级各类办学单位的合作关系,发展集体认证业务,也要积极开发数字化公共服务平台,开展面向部队广大学习者的远程学分认定工作。

( 三) 消除体制以及管理障碍

首先,从我军现行的教育体制看,各级各类教育和院校之间是分割的。由于不同的教育类别之间难以沟通,同一类别不同层次教育之间没有实行课程的一体化设计而存在衔接障碍。而且,固定学习制规定死了修学年限和学籍有效期。所以,军队现代远程教育需要军事教育主管部门在继续做好分类指导的基础上,进一步转变管理思维定式和行政管理方式,积极推动各级各类教育衔接与融合, 以学分认证和累积转换为纽带架构起弹性学习制。其次, 在军队院校方面存在障碍,各院校很难做到把本校的优质课程和优秀教师放到“学分银行”这个平台上让远程学习者自由选择和全军共享。如果这样做,不仅使得院校之间的竞争更透明而公开、更直接而激烈,而且还会产生由于竞争加剧而带来的办学成本提升、部分学费流失、教育训练经费减少等风险。此外,在教员方面也会存在障碍,实行课程开放后,教员除了会顾虑如何保护知识产权、保障课酬收入,还会担心课程开放后所带来专业水平间竞争压力的增强。因此,上述问题的解决需要通过学分银行的良好运行,促成院校和教员的适应和转变,找到竞争和利益的平衡点,从而建构起新的办学形式和人才培养方式。

摘要：目前,我军现代远程教育的功能作用远未得到充分挖掘与发挥,究其原因主要在于远程教育缺乏有效的成果认证、积累和转换,不能为学习者提高任职能力、晋升职务提供直接或间接的帮助。解决这一问题,可借鉴国内外成功经验引入学分银行制度,对远程教育形式下不同类型的学习成果实行科学认证与管理。我军引入学分银行,需先形成学习成果认证共识,建立学分银行运行机制和消除体制以及管理障碍。

现代银行 篇11

【关键词】商业银行  不良资产  处置  金融资产管理公司

不良资产是现代商业银行发展中的必然产物，目前我国商业银行的不良资产率已经超出国际平均值，且已对我国金融体系的稳定、安全带来了较大风险。在很长时间内，不良资产将是我国金融行业需要面临的重要问题，也是目前我国实施金融体制改革的重点之一。近年来，各地大大小小的金融资产管理公司陆续成立，并且逐渐实现了商业不良资产处置的商业化和专业化。但金融资产管理公司在不良资产处置中仍然存在诸多法律问题尚未解决，在一定程度上影响了不良资产回收率。

一、金融不良资产的含义和产生的原因分析

（一）金融不良资产的含义

所谓不良资产，即商业银行在不是良好的经营状态的，无法及时给商业银行创造利息收入甚至无法回收本金的金融资产，通常又被称为不良贷款，常常包含可疑、次级、损失贷款和利息。

（二）金融不良资产形成原因

金融不良资产的形成原因从本质上看，主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的，体现在以下几点：1.国有企业的特殊体制是导致商业银行不良贷款的最重要原因;2、政府行政干预是形成不良贷款的重要原因;3、国有商业银行自身经营是最主要的问题：4、其他原因：信用环境难以改善，银行监管理念和监管方式还不适应现代商业银行体制以及信息透明度不够，审慎的银行会计制度缺失。

二、金融不良资产投资的法律关系

（一）处置金融不良资产所涉及到的法律方面的问题及对策

1.债权转让受到法律限制以及对策。根据《合同法》相关规定，债权人拥有将合同权利部分甚至全部转让给第三者的权利，但前提为“按照法律规定不得转让”。在《担保法》中的六十条和六十一天指出：借款合同可以附一最高额抵押合同，但是最高额抵押的主合同债券不能被转让。根据上述规定，一旦最高额抵押货款形成不良贷款后，金融公司便无法进行收购。从现实情况来看，不良贷款中最高额抵押担保的货款比例较高，这样便引起资产管理工作收购不良贷款是否合法遭到质疑。针对该问题解决措施为：首选确认最高额抵押贷款是否合法，并由相关部门适当修订《担保法》，取消对最高额抵押贷款的转让限制相关规定。

2.债权人通过公告的形式来履行通知义务无法律依据以及对策。《合同法》中明确指出：债权人负有通知债权人的义务，没有通知便转让的对债权人不具备法律效力。然而，法律关于债权人的如何履行通知义务并未进行明确规定。在收购不良贷款后，个别商业银行会以公告的形式通知债务人，假如法律否认该通知方式合法时，金融资产管理公司收购的不良贷款便不会对债务人产生效力。针对上述情况，首先应该让金融资产管理公司立法规定中赋予不良贷款转让公告通知的法律效力。

（二）不良资产出售中存在的法律问题及对策

就《条例》的相关规定来看，关于不良贷款出售的问题，仅仅从原则上规定了因为收购国有银行不良贷款产生的资产应该按照竞争、公开以及择优的原则操作。但是考虑到不良贷款的出售常常跟金融资产管理工作是否能够最大程度保全资产有关，因此法律应该对其作出更为详尽的规定，以便提高不良贷款出售的效率，减少不良贷款出售过程中的道德风险，以免国有资产流失。针对上述问题的对策为，可以尝试对不良贷款投资者享有的权利进行明确规定，并明确指出购买不良资产的主体资格，并指出不良资产的出售形式、出售程序等。

（三）债转股中存在的法律问题及对策

从我国的金融资产管理工作来看，具有向收购国有银行不良贷款获得的债券变为对借款企业股权的能力，然而金融资产管理公司并不拥有债券股的决定权，该权利为政府部门所有。因此政府主要是通过法律规定要明确指出债券股转股的条件以及范围，并非通过重组具体的不良资产方案来直接参与，另外还应该在决策债转股时，重视金融资产管理公司自主筛选和决策，以防政府独断。

（四）在金融不良资产监管中存在的法律问题及对策

我国之所以陆陆续续出现各类金融资产管理公司，主要是学习并借鉴国际上的成功案例，从而为解决国有商业银行形成的不良贷款提出了新途径，要想最大程度保全资产，减少损失，势必要构建一套完善且规范的法律制度作保障，在该法律中要明确对金融资产管理公司的不良贷款收购、不良资产管理和处置应该遵循的规定等，加强对政府对金融资产管理工作的监督和管理，详细规定监管内容，实施内部控制，处理好外部监管跟公司内部的控制关系，从而让我国的金融不良资产符合规范，将其作用充分展现出来。

三、金融不良资产处置的手段

（一）金融不良资产剥离的历史

自80年代以来，国家针对工行、建行、中行、农行四大商业银行所遗留下来的巨额不良资产，分别拨给专门为此成立的华融，信达，东方，长城四家资产管理公司进行追收，拍卖，，以尽可能的为国家挽回损失。这四家公司从成立至今共接受了三次不良资产。第一次是在1999年，国家将四大商业银行及以及国家开发银行共计1.4亿元的不良资产剥离至四家资产管理工作，第二次是在2004年的5月，方式将部分资产不根据账面价值转移，主要根据财政部制定的相应比例;第三次为2005，据统计，截止到2005年3季度，第一次剥离的不良资产累计7366.6亿元。

（二）现阶段金融不良资产的处置方式

1.运用债务重组手段处置不良资产。第一，以物抵债。主要指根据相关规定，把握抵债资产的实物情况、产权、维护成本、评估价值、变现能力以及升值、贬值趋势等，小心地确定抵债资产抵偿的总数，针对剩下的债券依然保留追偿的权利。第二，修改债务条款。需要首先分析债务人的偿债能力，从而制定新债务条款，协同债务人重新制定还款计划，严格执行相关担保规定和保障措施，督促债务人积极履行规定。第三，资产置换方式。要围绕提高资产变现和收益能力，保证资产来源合法、机制公允以及产权清晰。第四，债务人分立、合并以及破产重组，针对方式需要构建对应的操作和审批制度，按照这些规定来维护自身的合法权益。

2.追偿债券类资产。第一，直接催收，需要对债务人的还款能力进行监控，并及时发出催收通知，以便尽快收回贷款本息。第二，诉讼追偿。该方式主要建立在诉讼可行性的前提下，需要按照债务人的财产现状，对诉讼的时机、方式以及目标进行确定，然后根据具有法律效力的文书在规定的时间内要求债务人严格履行规定或者申请执行，以便及时回收现金和其他资产。针对违法、无法公平的判决结果、裁决时，应该及时上述。情况必要时，还需要提起申诉，并保留相应的记录。第三，委托第三方追偿债务。该追偿债券的方式需要建立对委托债券的价值进行独立判断，然后再充分结合委托债券追偿的难易程度、代理效果、追偿能力等支出一定的委托资金，并需要对代理方的行为进行监督，以防资产出现损失。采取风险代理方式的，需要制定严格的委托标准，选择优良的代理方，明确规定代理的时间、授权范围、代理费用以及支付方式等。第四，债务人（担保人）破产清偿，应参加债权人会议，密切关注破产清算进程，并尽最大可能防止债务人利用破产手段逃废债。对破产过程中存在损害债权人利益的行为和显失公平的裁定应及时依法维护自身权益。

四、金融不良资产处置的核心竟争力

不良资产处置的核心竞争力不是牌照，而是团队，是团队的定价能力和处置能力，特别是定价能力，决定了资产处置的利润空间。

（一）团队定价能力分析

第一，某项投资资产的现时价值是由其未来所能带来的现金流决定的，但不良资产的形式不一，种类繁多，未来现金流不易预测，资产的价格确定有实际难度。

第二，准确合理定价是资产处置决策的基础，可以保全资产、减少损失;可以防范处置工作中的道德风险;是提高资产处置效率的核心要素;

第三，通常不良资产定价采取的分析步骤有如下：①查阅不良资产档案，准确进行法律审查;②要确定定价分析基准日和获取企业报表数据;③然后着手查阅不良资产档案、进行实地调查、获取企业财务报表及有关资料，必要时提请中介机构审计;④具体主要采用帐实核对等方法对企业的各类资产进行产权界定和资产描述，并根据各种资产的类型，结合不同资产的特点，合理确定企业资产的市场变现价值，汇总得出企业有效资产价值。⑤确定负债性质，计算各类负债总额;⑥计算债权回收率;⑦计算债务人企业可以偿还的债务额，确定债务人企业及其担保人的偿债能力;⑧根据不良资产买方市场的情况，债务人还款的意愿、谈判的情况等因素，对偿债能力分析方法确定的参考价格进行修正，得到不良资产买卖双方都可以接受的最终处置价格。

（二）提升不良资产的处置能力

提升不良处置能力，可以通过市场化手段、基金化手段等常规手段进行，为不良资产化解、困难企业脱困、实体经济转型升级发挥应有的作用。

1.创新不良资产化解模式应遵循市场化原则。在实际操作中，由金融资产管理公司发起不良资产证券化，充当收购人、发起人、发行人、管理人、投资人（次级）、增信人等六个角色，全程参与不良资产化解。选用资产管理公司作为实质管理人，以基金名义收购和持有不良资产等，运用专业化的资产管理能力，对基金实施有效监管，保护基金持有人的资产安全。

2.可通过基金化手段参与“去产能、去库存、去杠杆”。由资产管理公司成立专门的基金管理公司，同时选择有实力的机构，合作设立重组并购基金，运用注资、增信等方式引导有限合伙人资金参与。

参考文献

[1]王瑨.我国金融不良资产的处置和定价分析[D].对外经济贸易大学，2005.

[2]石召奎.中国AMC探源：我国金融管理公司运作透视[M].中国计划出版社，2001.

[3]赵毅.中国国有商业银行不良资产的形成与处置[M].北京，中国物价出版，2001.

[4]门宝龙.债转股政策与法律问题探讨[J].山东社会科学，2000（1），54-56.

现代银行 篇12

一、面向业务中心的银行科技发展现状

我国银行信息化从20世纪80年代起步, 90年代对柜面业务初步实现信息化处理, 90年代末至2005年, 主要进行和完成全行性的数据大集中工程, 2006年至今, 信息技术已经深入应用于银行经营管理的各个方面。目前银行企业信息化进展包括以下几个方面。

(一) 金融信息化基础设施已经达到较高水平

经过几十年的建设, 目前中国的信息化基础设施已达到相当的规模和水平, 金融信息基础设施日趋完善。我国金融业拥有世界先进水平的大型计算机、小型计算机、PC服务器、刀片服务器等, 建立了全行性的数据中心和灾难备份中心, 实施了覆盖全国的网络通信系统, 开发了大量金融信息和业务处理系统, 形成了比较完整的金融信息基础设施体系。当前, 在金融通信网络、数据中心和设备配备等信息化基础设施建设方面, 中国金融业已达到国际先进水平。

(二) 核心业务处理能力和服务能力不断提升

为了缩小差距, 迎接入世挑战, 大型国有商业银行和保险公司在“十五”初期开始掀起以数据大集中为主线的前所未有的技术革命浪潮, 以期在中国金融业对外开放之前革除各分支机构的各自为政、客户资源割裂而导致业务创新滞后的弊端。各家金融在数据大集中的基础上, 按照第三代核心业务系统标准, 基于SOA面向客户服务中心, 打造新一代核心业务系统, 使所有的业务都归在一个业务系统下, 进行集中统一处理和提供服务。目前, 国内大型金融企业多数在全行性的数据集中的基础上, 同步建立灾备中心, 打造适合于高可用性的灾备处理中心模式。

(三) 不同类型的渠道服务业务正在蓬勃发展

渠道服务业务是客户使用金融产品和服务的途径, 金融企业紧紧围绕科技引领战略, 大力发展和完善渠道业务, 提供多样化的渠道服务, 通过对客户需求、行为的理解与预测以及对客户群体的划分, 进行设计产品和服务, 提供统一和便捷的服务渠道, 在适当的时间将合适的产品通过适当的渠道推荐给适当的客户, 实现一站式的服务, 给予客户统一的服务体验。当前各家金融企业全面推广大集中式的综合柜面业务系统、网上业务系统、电子商务、网上结算等新型金融业务服务方式, 实现所有网点的信息化经营, 开展客户中心、网络银行、网上证券等新型金融服务, 及时进行信息披露, 实现信息共享。

(四) 建立了与大集中匹配的安全和管理体系

数据集中后, 对信息系统的可靠性和安全性提出了更高的要求, 金融企业不断探索和建立一个与之相适应的安全与管理体系, 强化运营管理和安全管理, 最大限度地降低运行风险, 保障金融企业业务处理系统的平稳运行。当前, 我国金融企业信息安全工作基本建立起符合金融企业实际的保障信息系统信息科技风险管理的组织体系、管理体系和技术体系, 信息安全基础设施建设已成雏形, 从而在管理和技术上保证了入侵检测、访问控制和第三方认证等安全策略得以完整地实现, 信息科技风险管理需求基本上得到满足。

(五) 现代化的支付体系和平台已经初步形成

目前, 根据我国支付清算需要, 并利用现代计算机技术和通信网络已经建设完成现代化支付系统, 现代化支付系统是各金融企业和货币市场的公共支付清算平台, 是人民银行发挥其金融服务职能的重要的核心支持系统。它能够高效、安全地处理各金融企业办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算、货币市场交易的资金清算。通过现代化支付体系的建设, 已经逐步形成一个以中国现代化支付系统为核心, 商业银行行内综合业务系统为基础, 各地同城票据交换所并存, 支撑多种支付工具的应用和满足社会各类经济活动支付需要的中国支付清算体系。

(六) 数据资源综合利用和决策分析初显成效

我国金融业的信息化正处于数据集中已经完成、数据深度利用刚刚开始的关键阶段。金融企业完成业务和数据的集中后, 就面临着怎样处理这些数据、怎样将业务管理最优化的问题。为此需要建立企业级的数据仓库, 实现对金融企业所有经营信息和客户信息的有效存储, 并针对不同部门的管理决策需求进行多层次的数据加工处理, 以多种方式呈现真正有价值的信息, 满足金融企业管理决策和客户分析的需要。目前, 国内一些金融企业在数据大集中的基础上, 对业务、管理进行全面梳理, 推进数据仓库、数据挖掘系统和决策分析建设, 提高管理决策的信息化水平。

二、面向业务中心的银行科技创新流程

银行服务信息化的技术创新主要集中于两个方面:一是信息化对金融业务创新的支撑能力, 二是信息化本身的创新能力。当前, 我国银行信息化技术框架已经建立, 信息化的基础设施日趋完善。金融行业数据集中工程基本完成, 以国有商业银行为代表的各金融机构实现了业务数据的集中处理, 统一规范业务操作规程, 重新设计了业务营运工程, 建立了集中式的数据中心, 为实现业务经营节约化、管理信息化、决策科学化奠定了基础。随着网上银行、国际金融、期货交易等新业务的不断出现, 包括核心业务系统在内的重要业务系统及银行IT基础设施建设与升级也进入了新的关键期。因此必须面向银行业务中心出发, 基于信息技术的不断创新, 加快业务创新速度, 加强业务创新能力, 提供最佳金融服务, 面向业务中心的银行科技创新流程从以下方面展开 (如图1所示) 。

(一) 制定创新战略

为了在激烈的金融市场竞争中生存和发展, 商业银行将面临内外市场全方位的挑战, 需要从科学的管理理念、规范的内部治理、较强的风险防范能力、不断的业务品种创新、明确的细化市场定位和快速响应市场能力等各个方面提高核心竞争力。激烈的市场竞争和日益复杂的管理经营要求, 同时也对银行信息化建设提出了更高的期望。因此, 银行的信息化战略要充分考虑业务战略的发展, 信息化建设要为全行整体发展战略服务, 形成明确清晰的信息化战略, 使得信息化建设有效支撑银行的业务发展战略, 银行才能更好地生存和发展。因此, 要从业务发展战略出发, 制定总体科技创新战略, 从而有效协调IT组织、人员和投资, 从纷繁复杂技术的中选择一条可行路径, 实现IT投资成本效益最大化。

(二) 再造业务流程

随着信息技术的迅速发展, 银行原有的业务流程已不适应全新的理念和科技支撑架构。因此, 必须在科技创新的基础上, 清晰界定和梳理原有业务流程。首先分析业务流程之间的作用和关系, 整合银行目前所有的主流业务处理功能, 在业务规划的基础上归纳提出银行统一的业务流程, 实现业务交易组合和重用。然后建立面向服务的统一的业务总体框架视图, 实现银行客户服务、业务处理和渠道访问的无缝集成。业务总体视图主要包含业务处理视图、业务接入视图和客户信息中心视图三个层面, 业务处理视图是指银行客户服务和信贷管理等业务架构设计, 业务接入视图包含呼叫中心、网络银行等架构设计, 客户信息中心视图则以设计客户关系数据模型核心, 建立客户关系数据仓库逻辑模型。

(三) 重构系统架构

银行以前的业务应用系统都是按业务种类分别开发、使用, 如核心业务系统、资金管理系统、信贷管理系统等, 形成各个系统各自独立;不同系统采用的数据资源不尽相同, 数据结构也有一定的差异;各自系统的数据存储也采用不同的存储方法。因此在重构系统架构方面, 参考SOA架构模型, 将系统架构设计为一种粗粒度、松耦合服务架构, 服务之间通过简单、精确定义接口进行通信, 不涉及底层编程接口和通信模型。通过打破传统的不同数据资源、不同业务应用、不同地域间的界限, 形成全行统一的数据结构、统一的交易构件、统一的访问流程进行交易组合和重用, 实现业务处理简易化、组合化, 统一的客户访问渠道, 从而达到银行业务服务的高度统一。

(四) 整合信息资源

银行如要有效实施科技创新战略, 需要整合分散在不同业务系统、不同经营管理机构、不同层次人员中的大量信息资源, 集中起来进行有效利用和充分加工, 同时整合业务处理过程的各类应用系统, 建立松散耦合的系统架构, 形成各类客服模块之间相对独立又相互联系的一个有机的整体。同时通过各种转化方式对以各种方式存在的业务信息进行数字化加工, 形成数字化、标准化、系统化的信息, 并在其基础上建立数据模型, 形成银行业务数据仓库, 同时建立银行金融产品价值评估体系, 即以金融产品对银行的利润贡献度为主要依据和标准, 分析、评定不同类型金融产品的价值度, 为金融产品的取舍和推广提供科学的依据, 从而全面提高客户对银行服务的满意度。

(五) 加强IT治理

如果银行信息化不做IT治理建设, 只是仅仅根据项目推动开发, 不仅形成业务部门需求各自为壑、层出不穷的局面, 而且信息资源不能共享, 系统发挥的效能有限, 业务连续性不能得到保障, 难以满足银行的战略发展要求。银行IT治理逐渐被银行高层重视, 为了规范和提高信息化建设的整体水平, 必须建立一套严格、严密的治理机制。一个好的IT治理结构不仅能够使得IT流程清晰, IT事件能够得到迅速的处理, 而且还能通过集约IT资源、减少管理内耗而创造价值。银行IT治理建设是银行信息化重要的一步, 涉及面较广, 内容非常丰富, 它本身也是一门科学, 涉及信息系统的规划、研发、建设、投产、运维、安全管理等诸多方面。不仅包含信息化技术层面的问题, 而且需要站在更高层研究银行实现信息管理架构问题。

三、面向业务中心的银行科技创新方向

信息支撑技术研究是破解银行约束“瓶颈”的重要路径选择, 银行业务发展与信息化融合创新方向应该结合《国家中长期科学和技术发展规划纲要 (2006-2020) 》, 主要从银行产品设计与研发、银行服务渠道建设与流程再造、银行核心业务系统与决策支持系统的构建、银行风险控制和银行信息安全体系建设等方面开展, 融合神经网络、模糊控制、知识管理、数据挖掘、Multi-Agent、云计算和商业智能等多方面的前沿信息技术, 研究和解决银行信息科技的关键技术问题。采用先进的技术架构, 全方位构建银行服务主要业务系统和服务平台, 实现业务处理自动化、客户服务信息化、银行管理现代化和银行决策科学化, 为银行客户提供多种快捷、高效的服务, 为银行部门提供及时、准确的全部银行活动信息, 从而增强银行服务体系创新能力, 破解银行约束“瓶颈”, 为我国经济社会提供重要银行支撑。银行业务发展与信息化融合深度创新方向主要从以下方面进行开展。

(一) 银行智能风险感知技术研究和风险预警系统的构建

根据银行风险的基本特征, 确立风险预警评价指标体系, 建立银行预警模型;研究银行风险的信号采集传导与感知识别技术, 建立基于时间序列矩阵和模糊控制技术的银行风险预警系统, 对风险的临近和显现做出警戒, 并能根据风险控制标准与转化方向发出必要的指令;基于仿真技术, 建立人机交互系统, 完成对警情信息的处理, 进行风险决策, 提高银行风险感知和控制能力。

(二) 银行信息融合技术研究和信用评价系统的构建

研究和选择适合我国国情的银行信用风险评价技术与模型, 比较分析不同信用评价技术和评价模型的精算度, 面向银行机构、企业和客户个体三个层级对象, 构建我国银行信用风险评价技术体系;制定针对不同层级的信用评价指标体系, 构建基于模糊数学、神经网络和专家系统融合的企业信用评估系统, 实现银行机构对企业进行量化的信用评估。

(三) 银行面向服务技术架构研究和新型核心业务系统的构建

根据银行核心业务需求的特点, 以数据大集中为前提, 研究SOA架构体系, 改造和不断完善基于SOA和ESB面向流程的新型银行核心业务系统, 拓展支付结算服务手段, 完善银行的支付结算渠道的效用和功能。同时在核心业务系统的基础上构建数据仓库, 建立基于XML的新型银行客户关系管理系统, 提高银行机构客户关系的管理能力。

(四) 银行信息智能分析技术研究和产品开发支持平台的构建

根据不同区域、不同产业对银行产品的需求数量特征, 基于Grid技术建立海量数据存储, 采用多维分析引擎技术, 开发银行管理需求的多维分析系统;同时采取基于Multi-Agent的人工智能技术对海量数据存储进行数据挖掘, 开发银行产品需求信息分析系统, 筛选和设计出银行产品开发的优先次序;根据银行产品需求分析系统运行的结果, 模拟银行产品开发推广后所面临的风险和收益, 集成和整合银行工程和各种智能分析技术, 开发银行产品运行模拟系统, 进行银行产品的风险度量和收益度量。

(五) 银行协同决策技术研究和分布式群决策支持系统的构建

根据银行体系结构和群体决策特征, 研究协同决策技术和机制, 将群体决策成员有机地联系为一体, 建立存放问题求解的共性知识、启发性知识、方案集和评价准则, 基于人工智能中的机器学习、知识处理和神经网络算法等方法进行知识发现, 构建分布式群决策支持系统, 发现海量业务数据之间潜在的相互关联, 以及众多数据之间可能存在的规律, 辅助决策群体完成目标规划、方案生成、问题求解和系统分析等任务。

(六) 银行信息安全关键技术集成研究和安全评估系统的构建