采购物料预付款协议书

2024-09-17

采购物料预付款协议书（精选7篇）

采购物料预付款协议书篇1

xxxxxxxxxxx有限公司

质量保证协议书

质保编号：

合同签订及履行地：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

甲方：

乙方：

为保证产品质量的稳定和提高，加强产品质量的控制和管理，明确双方质量责任；甲、乙双方本着质量第一、互责互利、力求共同发展的原则，经协商一致，就甲方从乙方采购物料有关质量保证事宜签定如下协议：

一、质量标准

1．乙方产品基本质量要求需满足甲方提供或确认的产品图样及相关技术要求（包括明示的和隐含的）或经双方确认的封样品；甲方未提供标准时，按相关国家或行业技术标准以及双方确认的乙方企业标准执行。

2．若乙方提供产品为进口元器件时，以双方确认“封样”以及制造商提供规格书要求为准。

二、乙方的质量责任

1．甲方的质量保证要求：

乙方有义务建立一个有效的质量管理体系，确保未经检验合格的产品不得交付给甲方，甲方有权随时对此进行检查考核。乙方在首次批量供货前应向甲方提供相关检验标准，型试试验报告，无有害物质检测报告等。

2．乙方在其产品实现过程中的质量责任

乙方提供给甲方的产品一经甲方确认后，就不得任意更改（包括生产工艺、原材料、配方等），由于乙方私自更改引发质量问题所造成的一切损失由乙方承担。

3．乙方在甲方进货检验过程中的质量责任

①．物料在甲方进货检验中判为不合格批时，甲方有权作出退货处理(因环保检测项目判不合格批的材料就地销毁)，并收取该批货值1﹪作为误工检验费。如因乙方物料不合格影响甲方交货期的，造成的所有损失全部由乙方承担

（包括客户索赔，额外的运输费用等其它费用）。

②．物料在甲方进货检验中判为不合格，因甲方生产急需，甲方可采取挑选使

用，挑选的不合格品全部退还乙方，同时甲方有权收取一定比例的挑选费

用。

③．甲方在进货检验中发现乙方提供产品不符合甲方指定要求，特别是品牌不

符，以次充好等，甲方将有权给予乙方该批进货全额的十倍扣罚。

4．乙方在甲方生产过程中的质量责任

乙方提供产品在甲方生产使用过程中发现质量问题，经双方分析确认属于

乙方责任时，甲方有权将不良品全部退回乙方（包括已使用和未使用），同时甲方有权要求乙方赔偿损失（包括返工费、误工费以及其它损失费用）。

5．乙方在甲方产品售中及售后过程中的质量责任

乙方所提供物料的质量保证期（自甲方产品交付用户使用之日起计算）为2

年，乙方应对质量保证期内的物料承担质量责任；若因乙方责任，造成甲方产品在销售或用户使用过程中出现重大质量事故，乙方应赔偿甲方以及甲方用户的全部损失（包括返修材料费或报废损失、返厂运输费、申请权威部门鉴定费、赔偿用户损失费、诉讼费、市场处理人员差旅费等）。

6．乙方质量处罚流程

甲方向乙方进行处罚时，必须向乙方提供作为处罚的原始文件或完整依据、包括质量信息反馈单、让步使用申请单，以及权威部门出现的报告（市场严重质量问题时使用）。乙方接到甲方的处罚通知单后，如有异议必须在3个工作日内向甲方提出，否则视为乙方同意甲方处罚措施。乙方应在甲方规定的时间内在处罚单上签字盖章并返回甲方，有异议双方协调解决，否则甲方有权延期支付货款并直接在其货款中予以扣除。

三、甲方的质量责任

1．甲方应及时向乙方提供有效的技术标准、图纸等，承担因没有及时提供有效的文件而造成乙方物料不符合要求的质量责任。

2．甲方追究乙方责任时必须有充分的证据，确保有关乙方违反本协议的事实描述准确无误。乙方有异议时，有权提出异议并由双方共同进行鉴定，双方无法达成一致意见时，乙方有权要求国家权威机构进行鉴定，鉴定费用由败诉方承担。

四、甲方与乙方关于无有害物质管理要求约定：

甲、乙双方必须严格按《供方产品绿色环保承诺书》要求执行。

五、协议对质量责任事故的处理具有溯及力。对双方签定的业务主合同在本协议期满

后发现的质量问题，双方仍然按本协议的规定处理。

六、本协议签订后，任何一方不得擅自修改或终止本协议，如需修改或终止本协议，应经双方同意。协议发生的任何争议，双方应友好协商解决，协商不成的，可以向甲方所在地的人民法院提出诉讼。

七、本协议一式两份，经双方法定代表人及授权代表签字并加盖双方公章后生效，双

方各执一份。

八、本协议自年月日开始执行，直至合作终止。

甲方乙方

单位名称：单位名称：

单位地址：单位地址：

法定代表人：法定代表人：

委托代表人：委托代表人：

电话：电话：

传真：传真：

食堂物料采购管理制度篇2

1、办公室应提前制订好每周菜单，采购人员按当日菜单和就餐人员数量进行市场采购。

2、采购员应多方询价，严把原材料价格、质量、数量关，确保质优价廉，并保存好原始进料单。每日采购物资必须由办公室安排专人进行复核和验收，复核人员根据原始进料单复核数量，并做好当日采购记录。

3、当日采购成本、购菜价格要及时公布，接受职工监督。

4、采购员与办公室每月初对上月采购资金逐日对账、汇总，资金总额不得超过规定的人员标准。

5、采购员每月填写《食堂就餐报销凭证》，并附账目汇总表，由办公室证明，分管领导审核后报主要领导审批。

6、建有食堂的委属事业单位参照以上相关规定执行。

设备采购合同付款方式篇3

选择一

（1）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价100%金额的发票及合同总价95%金额的收据，甲方支付合同总价的95%即XXX元。

（2）质保期满X年后，乙方提交合同总价5%金额的收据，甲方支付合同总价的5%即XXX元。

选择二

（1）合同生效后，乙方提交合同总价10%金额的发票及银行履约保函，甲方支付合同总价的10%即XXX元。

（2）乙方将设备运送至甲方指定地点并经甲方验收合格后，乙方提交合同总价40%金额的发票，甲方支付合同总价的40%即XXX元。

（3）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价50%金额的发票及合同总价45%金额的收据，甲方支付合同总价的45%即XXX元。

食堂物料采购验收保管管理制度篇4

为确保就餐人员的饮食卫生安全和采购活动公开、公正、公平地进行，严防食物中毒事件的发生和规范食堂的物料采购行为，降低物料采购成本，确保食堂各项物料供应，加强食堂物料采购的监督管理，根据《食品安全法》、《招标投标法》等法律法规的要求，结合食堂采购量大、品种多、蔬菜副食每天必采、价格随行就市变化等实际情况，特制定本制度。

一、食堂物料采购管理规定

（一）采购工作应遵循质量第一，勤俭节约和公开的原则：

1．必须把保证质量放在第一位，多方收集供应商及产品信息，为采购决策做好充分准备，同时把好验收关，对不符合要求的产品及时提出拒付、赔偿或投诉，尽最大努力不让劣质物料进入食堂。

2．严禁非采购人员采购物料。

3．洽谈采购交易业务，必须有两人以上共同进行。4．本着廉洁奉公、勤俭节约的精神，根据食堂工作的实际需要，采购时应遵循“货比三家”的原则，同等质量比价格，同等价格比质量，同等价格质量比服务，追求质优价廉。库存期货（指库存一个月以上的商品），必须将货比三家的情况向分管领导报告，取得同意后，方可进货；以减少库存积压，有利于资金周转。

5．大宗物料采购实行“定点采购”，坚决杜绝从流动摊贩手中采购的行为，以确保食品的质量、卫生、安全。

6．采购工作必须公开进行，提高透明度等，建立、健全监督制约机制，禁止利用工作之便牟取私利。

7．实行采购回避制度。凡涉及与亲属进行业务交往的要主动回避。

（二）食堂采购工作实行统一管理：

1．食堂成立由局综合处组成的食堂采购管理小组，作为粮、油、肉类等量大或成批物料采购的管理组织，对食堂所有的采购活动进行管理和决策。

2．采购人员：由固定采购员1人和临时采购员1人（从食堂员工中临时指派）共同参与。

（三）采购方式：

可采取采购人员亲临采购、电话采购、合同采购、订单采购和送货、托运等方式进行各类物料的采购。采购时原则上必须由2人参与。采购人员必须在每笔（次）的入货单上签字。

（四）采购纪律：

1．采购活动中必须遵纪守法、公私分明、严于律己，严禁向供应商索取回扣及其他馈赠；严禁弄虚作假，不得涂改和伪造凭证，不得虚报物料，账物必须相符。

2．若工作人员违反上述规定，必严惩不贷（经济制裁至少为发生金额3倍以上）。

3．若供应商违反上述规定，按发生金额（或发生时的估算金额）加倍处罚（在货款中扣减），并视情节和态度决定是否取销其供货资格。

（五）各类物料采购的具体实施程序和要求： 1．设施设备及低值易耗品的采购：

食堂设施设备的采购应根据需要，首先提出书面申请，由综合处对其需要品种和数量进行审核，报局领导批准，根据食堂物料采购规定，由食堂采购管理小组组织招(议)标采购。食堂大批量的低值易耗品{5000元以上（含）}由食堂采购管理小组组织招(议)标采购。

2．主食(米、粉、面)、油、调料、肉类、水产品、冷冻食品、鸡蛋、干副、蔬菜等大宗食品的采购：

（1）实行定点采购。由食堂采购管理小组对每种商品初选2家以上供应商进行质量、价格和服务等的比较，最后选择1家作为定点供应商。对供应商原则上每一年筛选一次，也可根据市场变化、供货质量和服务态度不定期进行重新筛选。

（2）选定的供应商必须具备合法从事经营活动的相关证照（营业执照、卫生许可证、组织机构代码证、税务登记证、负责人身份证），产品质量监督检验报告、动物检疫合格证等，其复印件必须提交综合处备案。

（3）食堂采购管理小组在确定供应商前，应经过实地考查、看样、小量试用、价格比较后再行确定。

（4）在食堂管理员的具体组织下对采购供货物料进行验收（验收员、主厨和库管员参加验收。下同），验收人员必须严格把关，认真核对物料数量、价格以及质量，并督促供应商按合同提供售后服务。

（5）采购员只负责按照批准的计划采购，同时负责制作采购货物清单，经验收人员验收签字后交财务，供应商必须提供正规发票，采购中涉及的税费一律由供应商承担，采购进价一律为含税价；财务根据正规发票、入货单等手续办理报销事宜。做到购支两条线，且报销价格不能高于采购小组核定价格。

3．特色素菜及其制品（如苦菜、山芹菜、马齿苋、野百合腌菜、酱菜、泡菜、咸菜、酸菜和辣椒粉等）的采购：鉴于品种繁多，其需要的数量和种类难以确定，市场价格变化也比较大，且大多是客餐用和在农贸市场直接采购，供应商基本上都是个体商贩，无法出具正规发票，只能以收据形式结账等情况，为了规范此类物料的采购行为，应按照以下程序办理：

（1）通过食堂采购管理小组对供应商、供货价格、供货质量以及市场情况进行考察和商议，各类食品原则上选择1家供应商提供货源。可根据市场变化、供货质量和服务态度定期或不定期对供应商进行重新筛选。

（2）采购活动按供应商报价，食堂采购管理小组核价，统一进货的程序进行。

（3）建立不定期对市场价格考察，分管局领导、综合处负责人和食堂管理员抽查等两种以上的市价咨询渠道，随时掌握商品供应信息和价格，做到随时调整和确定价格。

（4）食堂原则上应在前一天提出第二天所需的特色素菜及其制品采购计划，经食堂管理员确认需要品种和数量后，由采购员对所需食品进行采购。

（5）在食堂管理员的具体组织下对采购物料进行验收，验收人员必须严格把关，认真核对物料数量、价格以及质量。

（6）根据特色素菜及其制品在农贸市场上即时采购，无法取得正式发票的实际情况，可使用统一印制的收据报销，但报销时须附有验收人和食堂管理员签字的说明。

4．物料采购原则上从批发市场或产地进货:（1）米、粉、面必须从具备加工条件，符合卫生要求的大型正规厂家或者供应商进货；

（2）干货在保证质、价前提下，必须从批发市场或产地进货；

（3）调味品必须在先查验卫生许可证，质量合格证（保留复印件）、产品生产日期后采购。

5．严把进货质量关，坚决杜绝假冒伪劣产品、食品，对所进物料做到“二杜绝”：杜绝三无产品，杜绝霉烂、变质、过期产品。若出现质量问题，由采购人员负责退货、退款，并做好详细记录，对供应商进行不良供应登记，供应商提供不合格的物料超过3次以上，取消供货资格。造成损失的由采购人员负责。货到验收后，合理安排物料的存放，杜绝因不当处理产生卫生安全事故和食堂财产损失。

6、保证计量器具的绝对准确，发现不合格产品和短斤少两，按《消费者权益保护法》的有关规定，追究其责任。

7．如一时采购不到的短缺商品，要及时向主厨说明原因，并采取补救措施，确保厨房的正常运转。

8．严禁采购路边货或其他无法溯源的食品原料和辅料。9．长期合作的供应商，应与我局签订长期合作的合同或者意向性合同，其中应约定食品原料辅料的质量、卫生、定价办法、配送方式、退换货、货款支付方式、食品安全责任等。

10．采购物料所必需的流动资金（最高限额为3000元），原则上由固定采购员向局财务室借支，日清月结。若出现差错，由借款经手人负责。

11．食堂管理员必须按规定公示主要物料的市场价格，每月向有关领导汇报一次。

（六）账务结算：

1．票据要求：每一笔结账都必须做到票据齐全（入货单和正式发票）；签字齐全（每组票据上至少必须有采购员、验收员、库管员、审批人四人以上的签字）；数据准确（正式发票必须与入货单相符）；审批无误（批准报销的金额大、小写必须相符）。

2．定点供应商的结账：

（1）原则上每半个月或者每一个月结一次账；（2）约定时间通知相关的供应商到场，由财务人员共同参与，实行透明结账法；

（3）结账时，供应商凭入货单存根联与收货联对账后，开具正式发票(须财务人员签字确认)交局领导审批。

（4）财务人员付款时一般不结付现金，原则上都应通过银行转账。

3．非定点供应商的结账：可先由采购员在出纳处预领一定金额作流动资金，一般情况下均现款采购。采购人员（付款人）凭入货单和原始单据报有关领导审批，然后在出纳处报账。原则上当天采购的当天审批，若因特殊情况当天不能审批的，必须在第二天审批完结，无故拖延不报审的责任自负。

㈦采购工作受财务、纪检监察、审计部门的监督。

二、验收制度

1．验收员对购回的物料无论多少、大小等都要进行认真仔细地验收。

2．验收员在验收商品时，要注意检验、核对商品的数量、规格、生产厂家、商标、生产日期、保质期和质量等。

3．有下列情况之一，验收人员可以拒绝验收：（1）无生产厂家、地址、商标者，或有但不详不全者；（2）物料有效期已过期或已变质；

（3）发票等票据与实物的名称、或规格、或型号、或质量、或数量等不相符的；

（4）物料非本食堂所需的；（5）物料品牌与生产厂家不符的；（6）物料已损坏的；

（7）购进单价高于招（议）标单价的；（8）其他不符合验收条件的。

三、保管制度

1．采购回的物料均由验收员、保管员验收合格后方可入库。

2．库内物料要合理分类，摆放整齐，尤其是食品存放要做到隔墙、离地上架、分库保管，码放整齐，明码标签，先进先出，防止霉变，防止鼠害。

3．制定合理采购计划，做到库存食品先进先出先用，易坏先用，防止食品积压、过期、霉烂、虫蛀、鼠咬和变质等。定期检查各库房有无积压、过期、变质物料。

4．房内不得存放腐败变质、霉变生虫及超过期限的食品，已明确的上述食品应填写好报损单、经审批后及时销毁处理，严禁领用加工。

5．对食品添加剂要有专箱专柜贮存，并标明品名，出入库手续齐全；对灭蝇药、灭鼠药要严格登记造册跟踪管理，及时收回旧包装等以防投毒事件的发生。

6．凡进库的原料、半成品原则上不对外供应转让。管好固定资产和各种炊具和餐用具，固定资产借出须经有关领导批准，易碎物料等借出需留下足够押金。对新购设备及时登记固定资产账。报废时经有关人员鉴定报有关部门批准后方可销账。

7．做好周转容器的保存管理工作（如：麻袋、面粉袋、蛋筐等）。库房内不准为私人存放物料。

8．搞好库房内的环境卫生，库房内做到无尘土、无灰、无散落垃圾，通风良好，地面保持整洁。

9．食品库内严禁存放有毒有害物料及非食品杂物，更不得存放私人物料。

10．库房内不准闲人进入。

四、奖罚

1．对主辅原料的采购，局机关的有关职能将不定期的进行抽查，若发现违反本制度规定的，除按有关规定处理外，还将按照有关规定追究相关负责人的责任。

2．对遵照本制度执行的工作人员，年终进行考核，表彰奖励。

存货及采购与付款管理制度篇5

第一条

存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种资产。存货的范围包括下列三类有形资产。

1、在正常经营过程中储存以备出售的存货；

2、最终出售正处于生产过程中的存货；

3、生产供销售的商品提供服务以备消耗的存货；

第二条

存货的计价方法

存货的计价以实际成本为依据。由于公司取得存货的渠道不同，因此在存货的确定上也不一致，应区别不同情况处理：

1、购入存货，按照买价加上应由公司负担的各项杂费，途中合理损耗，入库前的加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计价（库存入账价值不含买入价中的增值税进项税额）。

2、自制的存货，按照制造过程中发生的各项实际支出计价，包括制造、生产过程中发生的料、工、费等实际支出。

3、委托外单位加工的存货，按照加工的材料或者半成品本身的价值加上支付的委托加工费用以及委托加工所支付的运输费、装卸费、包装费、保险费等费用计价。

4、投资者投入的存货，按照评估确认或者合同，协议约定的价值计价。

5、盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价，既重置价值计价。

6、按受捐赠的存货，应按照发票帐单所列金额加上应由公司负担的运输费、保险费、缴纳的税金计价；如果没有发票帐单的，则按同类存货的市价计价。

第三条

存货领用或支出的计价方法

1、原材料的领用或支出按计划成本核算，以加权平均价格和实际领用数量确定总价值。

2、产成品月末结转销售成本时采用加权平均法，结转对外工业性作业成本时，采用费用直接摊销法。

3、低值易耗品出库计入成本采用一次摊稍法。

第四条：存货采购、付款及入库管理

1、公司生产经营耗用的各种原材料，辅助材料以及其它生产资料，由供应管理人员根据生产作业计划、消耗定额、合理库存等确定采购量，并统一组织采购；设备零部件、配件等由设备管理人员根据需求和储备提出计划，由供应管理人员组织采购。

2、物资采购要进行比质比价，实行招标，在保证质量的前提下，降低采购成本。

3、存货入库必须履行正常手续，即单位领导和采购人员在入库验收单上签字，保管员以单验货，查名称、规格、型号、数量是否相符，外观质量是否合格，包装是否完整，验收无误后在验收单上签字划价办理入库手续。

4、材料及备品配件由供应管理人员出据付款通知书（在月度资金平衡会资金使用范围内），财务部门根据资金情况统一调配付款。

5、入库的原材料要按品种、规格分类保管，摆放整齐，账、卡、物三相符，同时要注意防火、防爆、防水、防潮；对大宗原材料做到分类堆放，不混杂、不流失、不损坏。

第五条

存货的发放和调拨

1、大宗材料和专用设备配件等来取送料到现场的制度，互相协同好现场交接，质权两清。

2、各基层单位必须建立本单位的材料领用档案，对所需领用的材料的名称、规格、型号、数量、时间要心中有数，一目了然。

3、按定额发放或控制使用的材料在领用时，必须持有关主管人员批准领用的证明。

4、材料领用必须由材料员或直接使用人员持单到仓库领料，民工或外单位人员禁止领料，领料人员不经允许不得随便进入仓库，更不允许到货架上胡拿乱取。

第六条

存货的合理使用

1、对领回的材料要按照生产、维修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用过程中要注意节约，并及时回收废旧材料。

2、对按照检修或专项工程项目计划领用的材料，要保证用于上述项目，严禁假借项目名称虚报冒领。

3、车间每个班组、技术工人都要有工器具登记卡片。领用时按规定使用年限以旧换新；属于车间统一使用的工具，要有专人保管，领换要有记录，登记造册，有据可查。

第七条

存货退库及废旧物资回收

1、由于计划报多或当月未使用完的材料，要办理退库或假退料手续。办理假退料的材料，下月初需再开具料单领出，而且要有实物存在。

2、材料使用过程中换下的废旧物资应及时送交仓库，在指定地点整齐堆放，根据实收数量开退料单。

3、车间无权对外处理废旧物资，车间回收的废旧物资必须交到仓库，由公司根据有关程序处理。

第八条

产成品管理

产成品是指公司已经完成全生产过程，经检查合格并已验收入库，合乎标准和技术条件，可以按合同规定的条件送交订货单位或是可以作为商品对处销售的产品。

1、产成品入库要严格执行验收制度，质量、数量不符合标准不入库，自提货物不点清不出库，铁路代运货物不核对清楚不出库。

2、做到四防，即防水、防盗、防损坏、防变质。

3、产成品要按不同产品分类保管，帐目、单据要齐全，每月末要编制出入库表，产成品收发明细表，要求做到帐据一致，帐物一致。

第九条

低值易耗品的管理

1、凡既不属于固定资产，其实物形态又不转移到产品中去的物品，均属低值易耗品。低值易耗品采用一次摊销法。

2、低值易耗品实行归口管理

各使用单位对本部门的办公桌、椅、各类家具、电子计算器、电话等低值易耗品的管理。

3、各使用单位要建立低值易耗品明细台帐，反映低值易耗品的购入、领用、转移、报废等情况，做到帐物相符。各使用单位要责成专人负责、专人保管、未经公司批准，不得转让、转移、销毁。

4、低值易耗品在使用过程中发生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丢失、损坏要进行赔偿，根据其价值及使用年限赔偿原值的10-100%，需要正常报废时要各使用单位提出报告公司领导批准后方可报废。

第十条

存货清查盘点制度

1、存货清查的方法

公司存货的清查采用实地盘点法，即每年的中期期末或终了时，通过盘点确定各种存货的实际库存数，并与帐面结存数相核对。对于帐实不符的存货，核实盘盈、盘亏和毁损的数量，查明原因，按规定程序报请公司有关部门批准。

2、存货清查结果的处理程序

（1）在报经有关部门处理之前，将盘盈或盘亏、毁损的存货的实际成本调整存货的帐面价值，使存货帐实相符。

（2）在报经有关部门批准后，根据存货盘盈或盘亏、毁损的不同原因和处理结果，将待处理的财产损益分别结转到不同的帐户，以落实经济责任。

第五条存货的取得、验收与入库管理

(一)企业的存货采购业务应归口采购部门负责,不得多头对外采购。采购

部门应根据预算计划按规定的程序进行比价采购。

(二)接受投资者投入存货,应经过评估,其数量及价格应与投资合同或协

议的约定相一致。对抵债存货应经企业有关部门和人员审核批准,其价格和质量

应符合双方的有关协议。对捐赠的存货,其价格应根据捐赠者账面余额或市场价

格确定。

(三)对于自制产品,生产计划部门应根据预算计划安排生产产品、零部件

等,车间应按计划单进行生产。

(四)企业的质检部门和仓储部门对取得的存货在数量、质量等方面进行验

收,验收完毕在验收单上签字后办理入库手续,若有不符合要求的存货应及时退

货。

(五)对于销售退货产品,仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证、质检部门的检验证明办理退库手续。若由于产品质量问题而退货,应查明原因。

(六)企业应采用永续盘存制进行存货的日常核算。财务部根据入库单及其

他凭证对存货及时办理入账手续。企业仓储部门应当设置实物明细账。

第六条存货的仓储与保管

(一)企业仓库保管员对验收合格入库的存货,分类存放,负责对货物的保

管。对货物的收发必须按物资品名、规格、型号、数量详细记载收发存实物明细

账。存货明细账与实物明细账,要经常核对,做到账账、账实相符。

(二)企业对贵重物品、生产用关键备件、危险品等重要存货,应当采取额

外控制措施,缩小接触范围,确保同一环节有两人或两人以上同时经办。

(三)企业应当按照国家有关法律法规要求,结合存货的具体特征,对仓储

物资应按其所要求的储存条件贮存,建立、建全存货的防火、防潮、防鼠、防盗

和防变质等措施,并建立相应的岗位责任制。

第七条存货的清查盘点

(一)公司应每年至少一次对各类存货进行全面实地清查和盘点。盘点之前

制定详细的盘点计划,盘点完成后,编制盘点报告。

对于盘点过程中发现的盘盈及盘亏,应及时查明原因,报相关部门批准后，进行账面的调整。

(二)存货盘点,不应由仓库保管员、实物记账员自行盘点,应与独立于这

些人员的其他人员共同进行。

第八条存货的领用

(一)产品发运,必须凭销售发货通知单,经有关部门主管核准签字后办理

发货。

(二)企业内部各部门领用材料时,须填制领料申请单,经授权负责人批准

后,方可领用。对主要材料须实行限额领料。

(三)对贵重物品、危险品等重要存货,领用时需经过严格授权批准,且有

两人或两人以上同时经办。

(四)企业利用存货对外投资、捐赠、清偿债务时,应履行审批手续,并与

投资、捐赠合同或债务清偿协议核对一致。

第九条存货的处置

(一)所属企业处置残、次、冷、背存货,由存货管理部门提出处置方案，由质检、生产和财务等部门审核会签后上报,经总经理批准后再进行账务处理。

(二)对在生产过程中出现的边角余料及废料等,应重新办理入库手续。任

何个人不得私自出售废料,严禁以废料收入私设“小金库”。

第十条存货的会计核算

(一)企业应根据自身生产工艺特点及经营模式制定并健全内部存货核算流

程和账务处理程序。并依据实际情况建立存货核算内部控制制度。严格按照《企

业会计准则》要求进行存货的核算,不得随意少转或不转成本以此作为调节利润

的手段。

(二)企业应定期(至少一年一次)将可能引起跌价的存货进行汇总分析，据以计提存货跌价准备。

第十一条企业进行存货业务时要参照《关联交易的内部会计控制》判断是否

属于关联交易,如属于关联交易,还要履行关联交易的内部会计控制程序

存货管理的流程主要分为采购、验收、保管、出库和盘点等五个部分。加强存货的日常管理可以有效降低存货管理风险，保证存货信息的账实相符。

1.存货采购环节。首先，要做好存货规划，合理制定经济订货批量和存货资金的占用额。其次，严格采购纪律，建立采购体系的反舞弊机制，对关键岗位的采购人员实行不定期强制轮岗或休假的制度，加强对存货采购人员的监督和检查。再次，建立存货请购、询价与审批机制。此外，建立大额采购的招投标管理制度和批量订货制度，提高存货采购环节的议价能力，以获取较低的采购价格，降低采购成本。

2.验收入库环节。企业外购存货和自己生产的存货，都必须经过验收质检环节，以保证存货的数量和质量符合合同规定及产品质量要求。验收程序不规范、验收标准不明确，可能导致存货数量克扣、以次充好、账实不符。存货验收入库环节，应着力做好以下工作：（1）验收质检部门同采购部门职责分离，建立严格的质量控制标准，健全验收流程；（2）外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致，存货是否有残次损坏；（3）自制存货的验收，应当重点关注产品质量，检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报批处理。

3.存货仓储保管环节。企业需建立完善的存货仓储保管制度，加强存货的日常保管和检查工作，严格限制未经授权的人员接触存货，这一环节应做好以下工作：存货在不同仓库之间流动时，应当及时办理出入库及调拨手续；存货要按照物资所要求的储存条件妥善保管，做好防火、防水、防盗、防变质等保管工作；不同批次、型号和用途的存货分类存放，防止周转成本的浪费。

4.存货出库环节。存货领用发出审核不严格、手续不完备，可能导致货物流失。因此，企业应当明确存货发出和领用的审批权限，健全存货出库手续。仓储部门应核对经过审批的领料单或销售发货通知单的内容，做到单据齐全，名称、规格、计量单位准确，符合条件的准予领用或发出，并与领用人当面核对、点清交付、签字确认，单据及时转财务进行账务处理。对于大批存货、贵重商品或危险品的发出，应当实行特别授权。

预付款协议书篇6

付款协议

甲方：____________________________

乙方：___________________________

本着公平公正，诚实信用的原则，经甲、乙双方协商制定以下条款，供甲、乙双方共同遵守执行：

一、工程名称：______________________________

二、工程规模:

(1)、_________建设工程：________________________

(2)、工程总造价(中标价)：_____万元(大写：人民币柒拾肆万叁仟元整)。

三、付款方式：工程量完成一半付中标价款的40%，竣工验收合格后付中标价款的20%;20___年年底付工程决算价款的20%;剩余工程决算价款的20%于20___年年底无息付清。在施工过程中，根据工程需要，乙方提前10天通知甲方工程款拨付，甲方应按期拨付，每拖延一天按拨付金额的1%支付违约金。甲方应严格按照该付款协议中规定年度付款方式全额付清，每拖延一天按应付金额的1%支付违约金。否则，乙方有权向甲方追偿，所产生的诉讼费、邮寄费、保全费、律师代理费以及延期支付工程款所产生的利息等一切费用由甲方承担。

四、本协议未尽事宜由甲、乙双方参照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规协商解决，如发生争议协商解决，协商不成，起诉方可向______人民法院进行起诉。

五、本协议自甲、乙双方签字盖章之日起生效，甲方的工程款支付完毕后自动失效。

六、本协议一式陆份，甲、乙双方各执贰份，_______住房和城乡建设局备案贰份。

(以下无正文)

甲方：_____房地产开发有限公司(公章)

法定代表人(签字)：

委托代理人(签字)：

___年___月___日

_______工程公司(公章)

法定代表人(签字)：

委托代理人(签字)：