中小企业信用担保机构

中小企业信用担保机构（精选12篇）

中小企业信用担保机构 篇1

信用担保业诞生的根源便是为了化解中小企业的融资风险。也就是说, 将中小企业的信用风险转嫁给中小企业信用担保机构, 银行的贷款风险得以化解, 中小企业可以取得融资。显然, 中小企业信用担保机构经营的是高风险业务, 如果不能管理好自身的风险, 那么中小企业信用担保机构将成为中小企业融资风险转嫁的“替罪羊”。因而, 识别风险和防范风险成为中小企业信用担保机构生存和发展的关键。

一、中小企业信用担保机构风险分析

(一) 中小企业信用担保机构外部的风险

1、来自信用担保体系的风险。

我国的信用担保业起步较晚, 可借鉴的经验较少, 信用担保体系尚不完善。 (1) 法律法规不健全, 使担保业发展缺乏有效的法律支持。目前, 我国虽然实行了《中小企业促进法》, 但其操作性不强, 还须尽快出台相关配套措施。尽管国家发改委和财政部陆续发布了有关中小企业信用担保的管理办法, 但主要是针对政策性担保机构的, 不能够适应国内担保机构已形成的多种类型和模式的局面; (2) 未建立起有效的担保风险补偿机制, 担保机构面临较大的可持续发展风险。从长远看, 担保业务的风险控制是难以通过担保机构自身积累得到弥补的, 需要有外在的补偿机制进行补充, 以保证担保实力。目前, 我国各级政府普遍没有建立起有效的担保风险化解补偿机制, 因此难以保证担保机构的可持续发展。

2、来自协作银行的风险。

协作银行往往要求中小企业信用担保机构承担100%的担保责任, 从而加重了担保机构的风险。

3、来自政府的风险。

目前, 大多数中小企业信用担保机构最主要的资金来源都是政府财政, 各级政府会以出资人的身份, 对担保活动进行直接或间接干预, 将信用担保变为“指令担保”, 这也给中小企业信用担保机构带来了风险隐患。

4、来自中小企业的风险。

许多中小企业财务管理混乱, 诚信意识淡薄, 一些中小企业在借款的时候就没打算还。

(二) 中小企业信用担保机构自身的风险

1、资金规模偏小, 抗风险能力较弱。

不少中小企业信用担保机构的资金规模偏小, 有些担保机构的注册资本仅有几十万元, 开展担保业务根本无从谈起, 充其量只具有统计意义。担保机构规模过小, 其风险担保的作用就难以体现。加上担保机构的担保收益非常有限, 不足以完全解决代偿, 一旦发生一笔代偿, 就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入, 有的甚至是担保资金越赔越少, 越担保越担心, 直至丧失担保能力, 不仅严重影响单个担保机构的生存, 而且也影响整个担保业的发展。

2、担保机构自身管理不善, 存在担保操作的风险。

这种操作风险主要来自两个方面: (1) 缺少健全的内部风险管理体系。每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定, 容易出现无序操作现象; (2) 专业担保队伍人才不足。信用担保是一项程序复杂、专业性很强的工作, 而目前不少地方政府出资兴建的担保机构的工作人员都是由政府机关人员组成, 他们的专业知识和实践经验都很匮乏, 而且目前我国对担保方面的理论研究不足, 严重制约着我国担保业的发展。部分从业人员对担保业务不熟或经验不足、对担保对象判断不准、对担保条件把握不严, 人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作搞“人情担保”, 有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金, 使担保机构蒙受损失。

二、中小企业信用担保机构风险防范

(一) 完善我国信用担保体系。

为了支持、规范中小企业贷款担保机构, 应尽快建立和完善管理体系、自律体系、再担保体系, 以促使担保业健康发展, 并发挥更大作用。

(二) 信贷银行在参与担保业投资、管理和风险承担中应发挥更大作用。

没有贷款银行的关心、支持和协作, 担保业将成为无本之木。贷款银行应将扶持担保业发展作为建立防范金融风险体系的重要组成部分来对待。从投资、管理和风险分担上做出积极探索。在银行业商业化运作的条件下, 作为信贷银行, 更应该考虑为信贷资产安全多筑一道“防火墙”。

(三) 进一步加大对中小企业信用担保机构的资金和政策扶持力度

1、减免税是国家扶持担保业的一项重要优惠政策措施。

建议参照德国在扶持担保银行实行的凡担保业务收入, 在经常性费用开支后的部分, 全额转入担保资金或充实风险准备金的, 统一实行免缴营业税和所得税政策, 从而把对担保机构的试点免征税收政策, 转入正常的对高风险行业的税收政策的照顾和扶持。

2、进一步健全担保资本和风险准备金的扩充和补偿机制。

要进一步确立“扶持中小企业发展主要是各级政府部门的责任”的观点, 在认真贯彻并具体落实《中小企业促进法》等有关规定, 进一步加大对其资本金和风险准备金的投入力度外, 还应大力吸引企业和私人资本投资担保业, 促使其能实实在在地为中小企业进行贷款担保服务措施的探索, 明确政策规定, 完善管理办法, 进一步健全担保资本金和风险准备金的扩充和补偿机制, 以推动和促进担保业健康发展。

(四) 中小企业信用担保机构应形成完善的风险管理体系, 提升自身风险管理能力, 练就过硬的内功

1、形成完善的内控机制与业务制衡机制。

中小企业信用担保机构应建立制衡的内控体系, 通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。中小企业信用担保机构按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门:担保业务部作为业务开拓部门, 风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门, 综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则, 明确职责与分工, 互相制衡。建立完善的决策机制, 主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等, 并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看, 建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”执行决策职能是一个较好的选择。

2、建立科学的风险评价体系。

风险评价体系的建立对中小企业信用担保机构来说是十分必要的, 它可以对申保企业的风险进行量化评价, 减少人为的误差。中小企业信用担保机构的风险评价体系应参考银行的客户评价体系, 结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求, 建立科学的风险评价体系。目前, 国内较大的中小企业信用担保机构基本都建立了有自身特色的风险评价体系, 对申保客户进行保前风险评价, 作为决策的重要依据。当然, 对风险的把握不能只看风险评价的结果, 还应结合客户的实际情况, 定量与定性结合, 普通评价与特殊评价结合, 把好风险关。

3、形成科学的尽职调查程序。

建立科学的尽职调查程序对把好风险关有重要意义。目前, 较好的尽职调查程序一般为:“一析、二看、三听、四问、五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始, 形成问题, 带着问题去企业看, 要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价, 要带问题去企业寻找答案, 判断企业申保资料与财务指标的合理性, 针对可疑点, 确定核查重点, 查清企业实际情况。

4、提升对反担保资源进行创新组合的能力。

中小企业信用担保机构为申保企业提供担保, 一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是, 中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。因此, 中小企业信用担保机构要控制风险, 须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力, 即通过对各种反担保措施进行组合, 控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如, 应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的, 而对于夹缝中求生存的中小企业信用担保机构而言却是必备的能力。

5、建立项目经理责任制, 形成高素质的项目经理团队。

项目经理作为项目的经办人, 对项目风险的控制负主要责任, 要通过建立制度, 使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制, 由两名项目经理共同处理同一项目, 共担责任, 互相制约。为使项目经理具有工作热情, 应建立完善的绩效考核制度;同时, 应建立项目经理的问责制, 对项目经理的行为进行监督管理。对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的, 因此具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是中小企业信用担保机构最宝贵的资源。中小企业信用担保机构的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

(五) 完善用人机制, 加强队伍建设,

保证担保机构有一个可持续发展的源动力。信用担保是市场经济发展到相当程度的产物, 是一种中介服务机构。在日常的担保业务活动中, 需要运用经济、法律、金融、财务、技术、经营管理等多方面的知识, 需要有对人、对企业、对市场敏锐的观察力和分析力。因此, 它对专业人员的知识结构和水准的要求是比较高的, 而这些高素质的人才, 大多都需要通过市场的途径才能获得。因此, 要完善用人机制, 坚持“广纳人才, 任人唯贤”, 向社会公开招聘综合素质高、业务能力强的专业人才, 充实担保实力, 不断提高担保机构的整体业务水平, 促进担保事业的良性发展。同时, 担保机构无论是法人制还是事业法人制, 都应该有适应这一行业的分配、劳动报酬机制, 遵循风险与收入成正比的原则, 要有创新机制。探索经营者集体持股, 让资本、技术、知识产权等要素参与分配, 把企业经营者及工作骨干的贡献、风险与分配联系在一起, 以激励员工发挥聪明才智, 调动员工的工作积极性。

综上, 我们只有在充分估计担保机构在运作过程中可能面临的各种风险, 切实做好风险的控制和防范, 才能使中小企业信用担保机构的发展从感性担保走向理性担保, 才能向深度、广度、高度进军, 才能走向规模化、专业化, 最终达到稳健、持续发展的目标。

参考文献

[1]王鹏.担保操作实务.中国金融出版社, 2005.9.

[2]娄传申.借鉴德国经验办好中国担保.浙江日报, 2005.11.

[3]宋飞.信用担保机构如何防范风险.秦龙网, 2008.7.

中小企业信用担保机构 篇2

http:// 时间:2011-08-30 15:18来源:中国电子商务研究中心 【字体：大 中 小】

我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策

近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。

一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险

据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:

(一)来自中小企业的风险

一是公司治理结构不合理,导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监督机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以避免。一旦冒险失败,就会危害担保公司的利益。二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企业将流动资金贷款用于长期投资,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时偿还,担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业财务管理混乱,会计制度不规范,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假财务信息,监控难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”银行债务。目前A级以上中小企业所占比例很低,其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的社会信用环境和企业信用水平,给信用担保业带来了潜在的风险,也加剧了中小企业自身融资的难度

(二)来自担保机构自身的风险

一是担保机构资金规模偏小,抗风险能力较弱。我国担保机构的规模普遍较小,有些担保机构的注册资金仅有几百万元,担保收益非常有限,不足以完全解决代偿问题,一旦发生一笔代偿,则有可能抵销掉几十笔担保业务的收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直到丧失担保能力。二是担保机构缺乏健全的内部管理制度,对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象。三是许多从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门,缺乏专业知识和从业经验,对担保对象判断不准,对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作,搞“人情担保”,有的甚至内外勾结骗保,使担保机构蒙受损失。

(三)来自协作银行的风险

协作银行的贷款对象选择是否正确,贷款操作是否规范,也直接影响着信用担保资金的安全。由于目前银保合作中担保机构承担了100%的风险,导致银行不认真履行贷款调查、审查职责,甚至为了扩大业务规模故意放松贷款条件,使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列,从而给担保机构留下了巨大的风险隐患。

(四)政府部门不适当干预引发的风险

由于担保机构大多是在政府支持下建立的,政府作为审批人、监管者或出资人,其行为明显地影响着担保机构的运作,政府部门时常通过下指令、批条子、打招呼等方式直接干预担保业务,将信用担保资金变为中小企业的救济金,严重影响了担保资金的安全。

二、中小企业信用担保机构风险管理的国际经验

目前全世界有一半的国家建立了中小企业信用担保体系。其中,日本于1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会,成为世界上最早开始建立中小企业信用担保机构的国家,美国和德国分别于1953年、1954年开始实施中小企业信用担保,形成了比较健全且各具特色的中小企业信用担保制度。中小企业信用担保业是世界公认的高风险行业,为此,各国都十分重视担保风险管理,对担保风险进行严格的防范与控制。

(一)政府进行有效监管,制定了较为完备的法律体系

各国都制定有专门法律,严格行业准入制度,把担保机构纳入行业管理,规范信用担保机构的各项行为。健全的法制体系为中小企业信用担保体系的正常运行提供了保障。比如,美国《中小企业法》和《中小企业投资法》对信用担保的对象、用途、担保金额和保费标准等进行了明确规定;日本《中小企业信用保证协会法》、《中小企业信用保险公库法》明确了中小企业信用保险公库和担保协会的职能、作用以及信用担保的规则。

(二)注意避免政府直接干预造成的风险

虽然政府承担担保资金的重要来源,但是政府部门一般并不直接负责信用担保机构的运作,不干涉具体的担保业务。在美国,小企业信贷保证计划由联邦政府的代理机构即小企业管理局负责执行和管理;而日本和台湾则是政府出资,由协会和基金等专门机构进行具体运作,政府管理部门加以监控;德国信用担保是由只允许做贷款担保业务的德国担保银行承担。

(三)建立了较为完善的风险分担机制和风险补偿机制

担保机构并不承担100%的风险,而是运用多种途径分散和转移风险:一是担保机构与商业银行各承担一定比例的贷款风险;二是当担保机构发生代偿损失时由政府、再担保(再保险)机构承担一定比例的损失额;三是实行反担保,就是要求受保企业提供反担保人或提供担保品。风险补偿包括外部补偿和内部补偿,前者主要是政府以预算拨款的方式补偿担保机构的损失;后者主要通过担保机构建立风险准备金制度,以风险准备金弥补代偿损失。

(四)形成了比较健全的风险内部控制制度

通过规范担保业务流程,严格担保审查程序,实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理,减少信息不对称带来的风险,从而有效控制担保业务操作过程中的风险。如美、日、德、韩等国都建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度,将信用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。

三、借鉴国际经验,有效防范我国中小企业信用担保风险

(一)完善担保业的法律法规,加强行业监督

我国应尽快制定《中小企业信用担保管理办法》,对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、内控制度、业务范围和操作流程、风险防范和损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等诸多方面做出明确规定。监管部门应该统一,将目前的分散监管合并为一个部门。担保机构作为金融机构,其监管部门应该是银监会。

借鉴日本等国家的经验,建立健全我国行业自律组织——担保行业协会,赋予它相应的职权。担保行业协会可以凭借其专业优势,制定行业自律公约和业务规范,组织业务培训和信息交流服务,从而弥补行政监管的不足;同时还可通过联盟框架协议,发展担保公司彼此间的业务合作关系,实现行业间互惠互利,以利于行业的健康发展。

(二)建立健全担保机构内控制度,规范业务操作流程

首先,为了增强担保业务操作的客观性和公正性,提高操作的透明度,使各级管理人员相互制约,有必要建立审、保、偿分离制度。调查人员负责对申保企业的资信调查与评估;审核

人员依据资信评估结果负责担保项目审核审查,审批人员负责担保项目的审批,检查人员负责担保项目的保后监测、代偿和追偿。其次,要建立担保限额审批制度。担保机构对符合条件的担保项目在总量控制的前提下,依据申保企业资信状况、担保贷款种类、风险大小等确定担保金额的审批权限。再次,实行内部稽核制度。稽核部门应定期对担保业务部门进行稽核,稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估,也不参加日常担保工作。最后,建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向董事会报告,报告内容应该包括受保企业资信状况、担保贷款种类、金额、期限及贷款使用情况、反担保措施等,以接受董事会的监督。

(三)加强对受保企业的监督检查

一是加强股东结构及公司治理结构的分析,了解企业的经营模式和特点;二是要加强企业履约能力的评价,不仅对固定资产投资项目进行可行性研究,而且要对新产品进行可行性分析,对技术方案、市场预期、投资金额、资金筹措方案等方面进行评价;三是加强对企业现金流的分析和预期,对企业未来现金流的预测应建立在可靠的基础上,避免销售预测的随意性;四是充分了解贷款用途,防止挤占挪用现象。要分析贷款用途的合理性,建立贷款用途的监管机制,通过分期放款、建立监管账号等方式监控贷款用途。

(四)建立信用担保风险分散机制

一是尽快建立和完善再担保体系,适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构,对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务,有效地分散担保风险。二是建立担保机构与贷款银行共担风险机制。为了谨防商业银行因为有了信用担保而放松对受保企业的贷款审查,担保机构应与贷款银行合理分担信用风险,真正实现“利益共享、风险共担”。按照国际通行做法,银行应承担20%-30%的风险责任,担保机构承担70%-80%的风险责任。三是采取严格的反担保措施。为了使受保企业增强使用贷款的责任心和还贷意识,担保机构应当要求企业提供反担保人或反担保物。反担保人必须是具有代为清偿债务能力的法人或其他组织;反担保物必须符合“四易”原则,即易于变现、易于评估、易于执行操作、易于触动受保人利益。

(五)建立风险补偿机制

由于一些不可抗力、不可预见因素的影响,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后仍会发生一定的风险损失,因而必须采取一定的措施来补偿风险损失,否则担保基金势必逐渐萎缩,难以持续发展。弥补担保风险损失,一方面担保机构要严格按照财政部发布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的有关规定,从担保收入中提取一定比例的风险准备金;另一方面还应建立政府补偿机制,由政府财政预算安排专项资金补偿担保机构的一部分风险损失。从国外的情况来看,专业性担保机构代偿损失的补偿主要依靠政府。比

如日本信用保证协会担保损失的70%由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿,英国担保机构风险损失的85%由政府赔付。这些做法值得我国借鉴。

(六)切实加强从业人员的培训和教育

中小企业信用担保机构 篇3

（一）信用担保机构巨大的代偿风险和法律风险，需要内部审计部门开展风险管理审计对机构的风险管理工作进行评价和监督

信用担保受保企业主要是银行不愿直接贷款的中小企业，事实上只有中小企业实现盈利才能保障其与银行贷款协议的履行，而中小企业经营效益差的现实加大了违约风险。就目前情况看来，我国中小企业部分面临着经营效益差、财务制度不规范、破产率高等问题。信用担保机构由于资金和规模实力较弱，在和银行的博弈过程中处于弱势地位，一旦发生担保事故，全额代偿的现实使信用担保机构面临巨大的“代偿风险”。另外，信用担保公司超范围违规经营，参与民间借贷等行为时常发生，违反了相关法律法规，面临监管处罚，情节严重被吊销经营许可证及营业执照等问题，威胁着信用担保机构自身以及合作银行的安全。

（二）我国信用担保机构风险管理水平普遍较低，需要内部审计部门开展风险管理审计提供合理化建议

我国专业化的信用担保起步较晚，风险管理水平也相对落后。担保机构普遍尚未建立完善的风险管理制度，风险管理组织机构体系不健全，风险管理文化没有形成。同时，风险管理部门也一直存在着职责不明、效率低下、工作流于形式等问题。从风险防范机制上讲，信用担保机构缺乏科学的防范和评估程序，大多机构仅仅从受保企业财务报告和粗略地询问出发，并且在风险评估上侧重于定性评估而忽略了定量评估，模型运用能力较差，主观性过强的弊端甚至造成“人情担保”等现象的发生。在风险化解机制上，信用担保机构与中小企业签订协议后往往忽视对其进行担保后全程经营监管，以及对抵押品所有权、真实价值等方面的关注，导致保后监测和追偿能力不强，化解风险的能力大打折扣。内部审计部门开展风险管理审计能够从全局和战略层面展开工作，能够从贯穿风险的事前、事中、事后三方面进行风险管理的评价和监督，弥补了缺乏非现场审计的缺陷，增强了内部审计部门防范和控制风险的价值功能。

（一）注重查错纠弊，风险管理审计方法落后

我国风险管理审计工作的开展起步较晚，审计理念以及工作方法还停留在传统的内部审计阶段。信用担保机构内部审计部门在实际工作中通常采取查错纠弊的方法，以财务、控制为重点，以事后审计为主，大都采取现场审计的形式，非现场审计执行力度不够。加上很多内部审计人员风险意识不够，只是被动执行审计工作或者拘泥于流程，种种原因限制了内部审计部门对于风险管控和价值增值功能的发挥。

（二）量化风险管理能力评价指标不完善，信息化程度低

信用担保机构内部审计部门开展风险管理审计需要符合机构效益的、科学的、规范的，具有权威性和可操作性的评价指标。而在实际工作中，内部审计人员往往利用固定的财务、控制对风险管理情况进行评价，反映的只是具体担保项目中出现的问题，缺乏风险管理好与不好的具体标准，同质化程度不强。总体来看，内部审计人员对机构风险管理的审计更多依据的是个人经验，没有一套合理的定量与定性评价系统，导致主观臆断性过强，影响风险防范和分散效果。另外，信用担保机构难以共享人民银行的征信共享系统，跨区域的信息共享平台匮乏。缺乏数据支撑，信息化程度较低，对受保企业财务数据的贷后获取能力有限，难以从全面风险管理的角度保留和分析数据等问题，造成内部审计人员风险管理审计结论不具有实质性。

（三）法律建设滞后行业发展

目前，指导中小企业信用担保机构运行的有担保法、中小企业促进法以及相配套的政策法规等，这些法律在一定程度上保障了担保机构工作的完善。但就目前来看，针对信用担保机构的法律法规还不完善。具体来说只有担保法和中小企业促进法是由全国人大通过的，其他政策法规是都带有地方或部门特征，法律效力层次较低，缺乏统一性，担保机构跨区域的法律诉讼增多。其次，担保法贯彻的是民商法的原则，保障的是债权人的权利，对中介机构的利益保障功能有限，中小企业促进法也只是对信用担保机构作了原则上的规定，缺乏可操作性。再者，我国法律没有对信用担保机构的法律地位、社会属性等作出明确规定，这对担保机构社会信誉造成很大影响，客观上加大了担保机构的外部风险。另外，规范性的法律法规也没有对信用担保机构的市场准入、人员资格、担保业务种类、内控体系建设等方面作出规定，缺乏行业规范，内部审计人员缺乏法律依据导致工作难以展开。

（四）内部审计人力资源受限，人员胜任能力不足

近几年担保机构数量和规模迅速扩张，对专业人员的需求呈现爆炸式增长。相比于银行、保险等金融行业，信用担保机构的资金规模和受关注程度还比较低，对于人才队伍的培养和以及聘用都面临着巨大的压力。人才引进不来、人才留不住成为担保机构发展以及内部审计部门开展工作的障碍。对于担保这一专业化、有难度的行业审计工作，内部审计人员需要有金融、担保、风险管理、会计审计等多学科的专业背景，还需要懂管理有经验的实务人员，这又无形加大了对内部审计人员专业胜任能力的要求。另外，由于观念的滞后，部分管理层认为内部审计工作不能给机构直接带来经济效益，对内部审计工作重视程度不够，人才队伍的建设自然滞后于行业的发展。

三、完善信用担保机构风险管理审计的对策

（一）从风险角度出发，更新审计方法

传统的内部审计方法大多以财务、控制为重点，对风险管理工作的效果甚微，已不能满足公司治理的需要。强调内部审计部门风险管控的作用，要求其将“评价和改善风险管理，实现价值增值”的理念加入到内部审计工作中。加强信用担保机构风险管理审计，是以专业化的信用担保机构内部风险管理作为审计客体的内部审计方法，该方法要求内部审计人员着眼组织整体以及战略目标的角度，着重关注担保机构内部风险管理框架与文化建设、辅以必要的财务与制度审计，在风险识别、风险分析和风险应对的有效性、合理性和健全性方面实施评价与监督，并就机构出现的风险问题提供合理建议，发挥内部审计的咨询功能，优化风险，提高风险管理水平，实现组织目标。

（二）完善风险管理能力评价指标体系，建设信息共享平台

信用担保机构内部审计部门对风险管理能力进行评价与监督，自然离不开科学、合理的评价指标体系，基于评价指标反映的真实数据是对担保机构风险管理能力优劣评价的前提。我国信用担保机构在评价风险管理上定性评价相对应用较多，定量评价的难度较大，评价指标仍在不断探索和修改中。可以针对不同区域担保机构的共通部分，例如从信用扩张能力评价、风险分散能力评价、风险控制能力评价的框架出发，下设放大倍数、风险分散率、担保风险率、担保代偿率、反担保比例等指标。同时评价指标考虑区域的差异性，例如结合行业集中度、客户集中度、政府出资比例等进行综合评价。总之，信用担保机构的风险管理能力评价指标体系必须具有以下特征：简明科学性、系统整体性、客观可操作性、普遍适用与差异性结合。除此之外，信用担保机构为了更好的做好风险管控，还应建立跨区域的信用担保服务信息平台，做好担保机构与受保企业的贷后信息平台对接。

（三）加快相关法律建设，使风险管理审计工作有法可依

为适应新常态下的经济建设，发挥信用中介的功能，有关部门必须完善对信用担保行业的法律和制度规范。提高担保法律效力，由全国人大制定针对中小企业信用担保机构的法律或国务院制定相关行政法规，对信用担保机构的法律属性、社会属性、监管体系、信息披露、市场准入、人员资格、担保业务种类等方面作出明确规定。这既统一规范了全国范围的信用担保行业，为地方制定相关行政法规提供了依据，也为内部审计人员的审计工作找到法律基础。同时还要制定科学的配套法律制度，完善信用担保机构的风险内部控制体系、规范信用担保机构与银行的风险责任分担以及科学、持续的补偿机制，地方政府协调信用担保机构的政策倾向与经济效益原则，明确责任与义务，避免决策失误造成呆账、坏账。

（四）整合审计资源，增强内部审计人员素质与胜任能力

中小企业信用担保机构 篇4

一、江苏信用担保机构的现状

为了解江苏担保机构的现状,问卷共涉及了三个方面:担保机构对中小企业的要求,担保机构的风险控制情况和与金融机构合作情况。

(一)担保机构对中小企业的要求

担保机构在决定是否向中小企业提供融资担保时,主要考虑的因素有哪些,担保机构业务部工作人员最清楚。笔者设计了以下问卷,向担保机构业务部工作人员进行了调查,结果如(表1)。

由表1可以看出,担保机构对申保中小企业都有一定的要求:第一,在定性指标上,要求企业法人及管理层有良好的信用和较高的管理水平;第二,在定量指标上,绝大多数担保机构将企业资产规模及净资产盈利率等财务指标列为主要的考查内容;第三,对企业产品的市场前景和技术含量给予了较高的关注。

(二)担保机构的风险控制情况

调查显示,绝大多数担保机构风险控制制度健全,效果良好。具体原因为:第一,绝大多数担保机构都设立了不同层次和形式的组织机构,如董事会、监事会、业务审核委员会等组织。如在担保机构最高权力机构的设立上,有30家(占85.7%)担保机构设立了董事会,2家设立了基金管理委员会,只有3家没有设立董事会、基金管理委员会或理事会。第二,80%被调查担保机构制定了较为完善的风险控制制度,如财务管理制度,担保业务管理制度等。如在财务审计制度方面,所有35家担保机构都定期编制资产负债表,而且在过去三年中,均聘请了外部专业会计师事务所审计了财务报表。

在风险控制方式的选择上,被调查担保机构对受保企业的风险控制措施主要有保前审查、保中监控、风险分担等。其中保中监控措施主要有定期了解受保企业的经营状况和财务状况(35家全部选择)、通过银行了解受保企业账户资金的流量与流向(18家,占51.4%)和通过国家相关政策与分析报告及时掌握受保企业产品的市场行情(20家,占57.1%),一些担保机构在不同情况下选择不同的监控措施组合。风险分担机制主要是通过反担保措施来实现,少量担保机构在担保业务中由银行分担一部分。担保总额中,企业反担保比例几乎均在80%以上,少数为600%～80%。

(三)与金融机构合作情况分析

所有担保机构都至少有1家合作金融机构,保证了担保业务的正常开展。其中,有33家担保机构与至少2家金融机构建立了合作关系。按照合作业务量的大小,这些金融机构分别是:各地工商银行、地方商业银行和农村信用社;交通银行、中国银行和建设银行;华夏银行、深圳发展银行等股份制商业银行。

由于各地担保机构与金融机构合作情况不一致,为弄清金融机构在与担保机构合作前主要考虑的因素,笔者设计了相关问卷。调查结果显示,取得合作银行信任的主要是担保机构的信誉(32家,占91.4%)、注册资本规模(30家,占85.7%)和经营管理水平(29家,占82.9%);此外,银行对担保机构存入银行保证金的数额、与银行的关系也比较关注。

二、江苏信用担保机构面临的主要问题

摸清江苏信用担保机构面临的主要问题,是本次调查的一个重要方面,笔者结合实际提出了一些问题,征求了担保机构的意见(结果见表2)。

注:各项目的百分比普遍较低,是因为一些担保机构部分项目没有选择,还有一些担保机构只选择了一个项目。

担保机构面临的问题可以归纳如下。

(一)政府对担保机构的扶持力度有待加强

首先,有28家担保机构认为政府通过政策法规对担保机构的支持力度不够,占有效样本的80%。其次,有23家担保机构认为政府对担保机构的资金补偿机制不健全。对于担保机构是否得到政府的补偿,笔者专门设计了问卷,结果显示:35家担保机构中,有13家担保机构自成立后没有得到政府的资金补偿,10家担保机构只能得到政府的不定期补偿,只有9家机构能得到政府的定期补偿。最后,有42.9%的担保机构认为中小企业的信用状况普遍不佳。表面上看,企业信用状况不佳有其历史和文化原因,只是企业自己的事,但普遍的信用不佳则与各级政府对企业信用的培育和约束不足不无关系。

(二)金融机构与担保机构合作不够积极

68.6%的担保机构认为:金融机构与担保机构的合作不够积极。而且,在双方合作过程中,担保机构往往承担100%的风险,只有少量担保机构在与农村信用社和地方商业银行合作过程时,对方愿意承担10%～30%不等的风险。当然,这种情况产生的根源在于银行等金融机构在对外合作过程中要受到三性的约束,即资金的安全性、流动性和盈利性(孙永波,2005)。金融机构为控制风险,一般会限制担保协议放大倍数。②关于担保协议放大倍数问题,笔者专门设计了问卷,调查了担保机构的态度,有79%的担保机构认为金融机构的协议放大倍数偏低,只有21%的担保机构认为适中。

(三)担保机构自身存在的问题

首先,担保机构出资规模偏小。有68.6%的担保机构持这种观点。据江苏省中小企业局的统计,截至2007年底,江苏担保机构平均注册资本仅为3788万元,远低于银监会要求的1亿元的资本金水平。偏低的出资水平不利于争取金融机构的信任,极大地阻碍了担保机构的发展。其次,担保机构为控制风险付出了较高的成本(有51.4%的担保机构持此观点),部分担保机构内部治理结构不健全。最后,精通财务、管理、投资等专业知识的高素质人才缺乏也是制约担保机构发展的一个重要因素(有65.7%的担保机构这样认为)。

三、促进江苏信用担保机构发展的对策和建议

为了解决江苏信用担保机构发展中面临的问题,笔者提出了一些措施和方案,并向担保机构征求意见,现将担保机构反馈的意见和建议总结如下:

(一)各级政府应加大对担保机构的扶持力度

担保机构的发展,首先离不开政府的支持。从担保机构的视角,政府在扶持担保机构发展过程中急需做的工作有哪些,笔者提出了几条建议,征求了担保机构的意见,见(表3)。

注:担保机构希望政府做的工作,除了表中所列项目外,笔者还就其他项目及具体措施征求了担保机构的意见。

由(表3)可以看出:首先,各级政府应尽快建立健全担保相关法律法规,并出台相关优惠政策。29家(占82.9%)担保机构认为各级政府应建立健全扶持担保机构发展的法律法规。在国家层面,应尽快出台《中小企业信用担保管理办法》,制定担保行业的准入标准;在江苏省,相应出台配套法规和条例。另外,31家(占88.6%)担保机构认为政府应加大对担保机构的政策扶持力度。其次,各级政府应逐步完善对担保机构的资金补偿机制。有32家(占91.4%)担保机构这样认为,这主要是对政府(参与)出资的担保机构而言的,具体做法有:地方财政应安排专项扶持资金,对收费较低的担保机构给予补助;对风险准备金视情况给予不同程度的补贴;对代偿损失给予一定比例的弥补;等等(郝蕾,郭曦,2005)。最后,各级政府应健全中小企业信用体系。有23家(占65.7%)担保机构持这种观点。具体途径是:在现有的江苏信用信息平台的基础上,加大对中小企业的信用评级,进一步健全企业和个人信用体系,相关信用信息应对各类担保机构开放,以减少受保中小企业的道德风险。

(二)促进金融机构与担保机构的合作

在担保机构现有发展水平上,银行等金融机构的合作意愿和积极性对担保机构的业务开展至关重要。因此,从加强金融机构与担保机构合作,促进双方共同发展的角度,银行有哪些做法需要调整,如何调整,笔者向担保机构征求了意见,现将相关意见汇总如下:

首先,各类金融机构主管部门应鼓励其分支机构与担保机构开展业务。持这种观点的担保机构有28家,占80%。这是因为,一般情况下,我国金融机构拥有充足的资金,往往由于找不到合适的项目,导致大量资金闲置。此时,对于部分产品有市场、有发展前景、符合国家产业政策但不完全符合银行信贷要求的中小企业,若能找到有一定担保能力的担保机构给予担保,就能产生多赢的效果:一方面,金融机构能提高资金利用率和收益;另一方面,也增加了担保机构的收益,缓解了中小企业的融资困难(梅强等,2002)。因此,各类金融机构应制定出可操作的、扶持中小企业发展的金融政策,加强与担保机构的合作。其次,金融机构应确定对担保机构合作的标准,增进相互间的沟通与了解。有26家担保机构这样认为,占74.3%。另外,金融机构应加强与担保机构的沟通,消除彼此合作中的一些误解,防范或减少企业道德风险的发生。最后,对实力相对较强、信誉较好的担保机构,金融机构应适当降低保证金比例,提高担保协议放大倍数,促进担保机构扩大业务规模。

(三)完善担保机构的资本积累和风险控制机制

针对担保机构自身存在的问题,通过何种途径解决,笔者征求了担保机构的意见,现将意见总结如下:

首先,担保机构应完善资本积累和补偿机制。持这种观点的担保机构有30家,占85.7%。在资本积累上,担保机构应积极创新担保形式和业务品种,增加担保机构的担保收入。并将税后利润的一定比例转增准备金,逐年累积,形成制度,不断扩充资本金规模。在外部补偿上,对政府(参与)出资的担保机构,除财政注资外,可争取后续注资、代偿损失补偿和担保业务量较大时的奖励等资金;对民间完全出资和部分政府参与出资的担保机构,还应鼓励和引导民间资金投放担保机构,扩充担保资本的渠道。其次,应进一步健全担保机构的内部治理结构,完善风险控制机制。第一,应完善由董事会、监事会、经营层等组成的多层次、完整的组织结构体系。第二,担保机构应不断健全各项风险控制制度。如董事会等部门议事规则,业务审批流程制度,担保业务管理制度等。第三,按照担保业务的流程,做好担保风险的事前防范、事中控制和事后的危机处理工作。最后,担保机构应通过人才市场和省市担保协会积极引进和培养专业人才,提高从业人员的综合素质和业务水平。有28家担保机构这样认为,占80%。

摘要：本文通过对江苏省七市信用担保机构进行问卷调查,总结了江苏省信用担保机构的发展现状,揭示了信用担保机构面临的问题,即政府对担保机构的扶持力度有待加强,金融机构与担保机构的合作不够积极,担保机构自身存在的问题。在此基础上,对这些问题的解决方案向担保机构征求了意见。

关键词：中小企业,信用担保机构,问卷调查

参考文献

[1] 晏露蓉.创建合理高效的中小企业融资担保体系研究[J].金融研究,2007,10．

[2] 孙永波.中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新[J].管理世界,2005,11．

[3] 郝蕾、郭曦.卖方垄断市场中不同担保模式的企业融资的影响[J].经济研究,2005,09．

[4] 吕连生.中小企业信用担保体系研究[M].合肥工业大学出版社,2004．

[5] 梅强、谭中明.中小企业信用担保理论、模式及对策[M].经济管理出版社,2002．

[6] 江苏省中小企业局.2007年中小企业信用担保体系建设情况[R].2008

中小企业信用担保机构 篇5

施方案

为进一步规范我省中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）执业行为，切实加强对担保机构的监管，有效维护担保市场秩序，促进我省担保业健康有序发展，根据《福建省市场中介组织专项治理实施方案》（闽中介治[XX]1号）的部署和要求，结合我省实际，决定对全省担保机构进行专项治理整顿。现制定实施方案如下：

一、工作重点

（一）对担保机构的资质进行审查。重点检查担保机构注册资金的实际运作状态，依法查处担保机构出资人抽逃注册资金、虚假出资等违法行为。

（二）对担保机构的执业情况进行审查。具体检查担保机构及其从业人员在从事担保业务时是否有下列不当行为：

1、利用媒体或者其他方式夸大、虚假宣传，误导当事人；

2、故意诋毁、贬损其他担保机构、担保从业人员的声誉；

3、利用职务之便谋取不当利益；

4、干扰其他担保机构正常的担保业务；

5、给付或者承诺给付回扣或者其他利益；

6、采用不正当方式垄断担保业务；

7、串通担保当事人或金融机构，提供虚假担保；

8、未经批准，擅自跨地区、超范围经营担保业务。重点对担保机构是否与企业勾结串通、联合骗贷，是否违规从事非担保信用业务或以担保业务为由违规进行各种资金运作等事项进行检查。

（三）对担保机构的风险防控能力进行审查。重点检查担保机构是否保持良好的财务状况，保证资金的充分流动性、安全性、效益性；是否按照相关规定提取风险准备金和责任准备金，确保准备金充足有效；单笔贷款额度是否符合最高贷款额度限制；是否建立科学的项目评价体系和严格的项目评审制度等。

（四）对担保机构与主管部门的脱钩情况进行检查。重点检查政策性担保机构是否独立于相关主管部门进行运作，有无违规操作行为。

二、工作步骤

（一）动员部署阶段（XX年6月至7月中旬）

召开各设区市担保机构主管部门负责人会议，传达、学习、贯彻《福建省市场中介组织专项治理实施方案》和本实施方案的精神，统一思想，提高认识，增强担保机构专项治理的紧迫感、重要性和必要性，部署全省各级担保机构主管部门进行专项治理工作。各级担保机构主管部门要层层动员部署，及时制定符合各自实际的专项治理方案和具体措施。

（二）自查自纠阶段（XX年7月下旬至8月底）

各级担保机构主管部门要对属于各自管理范围内的担保机构的相关情况进行全面的自查自纠，自查的主要内容包括：一是是否与主管部门脱钩；二是经营活动是否依法，是否有不正当竞争、超范围超资质行为，业务程序是否违法或非法等；三是经营活动是否完全正确履行法定的、委托的、约定的、自设的义务，是否存在损害国家、企业、个人利益的行为；四是经营活动是否遵守行业自律规定、职业道德，有否存在失误、过错或获取不正当利益的行为。

各级担保机构主管部门要针对自查中发现的问题和不足，认真查找监管工作中的薄弱环节和漏洞，研究提出解决办法；并组织各自主管范围内的担保机构认真研究提出整改措施，及时进行整改、规范，做到严格自律。

（三）重点检查阶段（XX年9月至XX年6月底）

各担保机构主管部门要按照统一部署，突出重点，点面结合，集中一段时间对担保机构以下几个方面进行重点检查：一是担保机构的资质；二是担保机构的执业情况；三是担保机构的风险防控能力；四是担保机构与相关主管部门的脱钩情况。

（四）建章立制阶段（XX年7月至XX年9月底）建立健全担保机构长效监管机制，将监管措施落到实处。进一步完善担保行业自律机制，规范担保机构的从业行为，维护担保市场秩序，促进担保行业健康发展。加强信用担保法制体系建设，将担保机构管理纳入规范化、法治化轨道。

（五）检查总结阶段（XX年10月至12月底）

组织专门的检查力量，对全省担保机构专项治理工作进行全面检查、总结、通报，对治理中好的做法和经验进行总结推广；对整改不到位的，责令进一步深入整改，并加强督查、督办，确保专项治理工作全面完成，达到预期目标。检查、总结、通报情况要及时上报省经贸委。

三、具体措施

（一）强化担保机构的资质审查

各设区市指定专业部门对担保机构的保证主体资格和代偿能力的合法性、充分性和可实现性等进行严格审查。对担保机构注册资金的实际到资情况进行审查，依法查处担保机构出资人抽逃资金、挪用资金、虚假出资等违法行为，情节严重，不按照信用担保监督管理机关的要求进行整改的，依照《公司法》、《刑法》的有关规定，移交司法机关处理，以有效防范和控制担保信用风险和国家金融风险。对担保机构设立、变更的备案情况进行检查，未按要求备案的，要督促其及时备案。对跨省区或1亿元以上规模较大的中小企业信用担保机构的资质许可证件进行全面清查，对已不具备相关资质条件的担保机构，要及时上报省经贸委转报国家发改委，吊销或撤销其资质许可证件。

（二）加强对担保机构执业情况检查

各级担保机构主管部门会同财政、银监部门、人民银行和工商行政等机关，依照有关法律、法规、规章和相关职能，对担保机构的业务和财务状况进行监督检查。监督检查包括对担保机构进行现场检查、定期抽查等监督管理措施。对担保机构在执法检查中发现问题的，担保机构主管部门发给整改通知书，责令其限期整改。检查担保机构是否严格按照财政部印发的《担保企业会计核算办法》加强会计核算，及时编制和对外提供真实、完整的资产负债表、利润表、现金流量表等相关会计报告资料，并及时上报业务统计信息报告，对不按规定进行统计信息报送的担保机构，将不享受我省有关扶持政策和服务。不定期地通过银行业协会、信贷登记系统等各种渠道查询担保机构的基本情况及业务开展情况，防止个别担保公司与企业勾结串通、联合骗贷，防止担保公司违规从事非担保信用业务或以担保业务为由违规进行各种资金运作，成为关联企业的融资平台，对情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。

（三）加快担保机构信用体系建设

一是积极开展担保机构资信评级，建立担保机构的信用评价制度，提高担保机构信息透明度和准确性。具体工作可由省、市级主管部门委托同级担保行业协会组织实施，由专业资信评估公司通过竞标承担。逐步建立对担保客户的信用评价和联合征信工作，逐步实现担保行业内的企业信用信息资源共享。二是各级主管部门应当建立信用担保机构信息库。担保机构要加强信用管理，完善内部信用制度，积极参加信用评级活动。享受各级政府扶持政策的担保机构必须按照财政部和国家发改委有关规定建立资信定期评级制度。

（四）进一步发挥行业协会的自律和引导教育作用 积极发挥担保行业协会的自律作用，由行业协会协助行业主管部门，做好专项治理的宣传教育和自查自纠工作。鼓励全省担保行业从业者加入《福建省中小企业信用担保行业自律公约》，从维护全行业整体利益出发，积极推进行业自律，创造良好的行业发展环境。

（五）建立并完善担保机构法制体系

中国信用评级机构何以突围 篇6

大公国际资信评估有限公司董事长关建中在焦急地等待着——美国监管机构“国家认可的统计评级机构”资质审批下一个节点的到来。

这是他努力进入美国市场的第三个年头。

对关建中而言，美国评级市场准入政策存在一扇“玻璃门”。美国方面给他的理由是：“大公国际在美国没有办公室和客户，无法确定美国的法律框架能否适用于大公国际。”

“半年前，我们完成了对50个国家的主权债务评级报告。我们对他们的评级，没有他们自己的评级机构给的那么高。”在6月26日举行的“中国信用评级高峰论坛”会后，关建中向《瞭望东方周刊》介绍说，“时机成熟我们就对外发布，可能是下个月。”

这是对美国三大评级机构的公开叫板。

中国评级行业还只是口诛笔伐，欧盟、俄罗斯、日本等则已付诸行动。抵制现行不公正的国际评级体系正在成为一种潮流。

2009年4月，欧盟提出信用评级机构今后要在欧盟市场上开展业务须统一登记注册，并提高评估透明度。今年4月底，欧盟宣布建立自己的信用评级机构。俄罗斯、韩国、日本、马来西亚等已经或正在制定更为严厉的评级监管法规，着手扶持保护本国评级机构发展。

金融利器

来自中央财经领导小组办公室的“信用评级与国家金融安全”课题组组长吴红认为：三大评级机构在主权信用评级和跨国企业评级中不是或不完全是从正确揭示信用风险的角度评价他国的国家、地区和企业信用风险，而在一定程度上成为美国通过金融手段攫取他国利益，保护美国国家利益和美国投资人利益的工具。

该课题组提交的报告说：2003年底，正值我国银行业谋求海外上市之际，美国标准普尔置我国经济发展迅速、外汇储备稳定增加于不顾，宣布维持其10年来对中国主权信用评级的BBB级(“适宜投资”的最低)，还将中国13家商业银行的信用级别都评为不具备投资价值的“垃圾等级”。

但是同时美国评级机构又高调肯定境外投资者参股中国银行，“使外资在与中国商业银行谈判时极力地压低价格，为国际垄断资本攫取我国的国有资产大开方便之门”。

仅2006年，境外投资者在工、建、中、交等国有银行身上就赚了7500亿元，加上从其他中国股份制商业银行得到的利润，外资从中国银行业赚取的利润超过1万亿元。

课题组报告还引述世界银行在2007年5月30日公布的《中国经济季报》中的结论作为说明：中国银行股被贱卖，问题并不在IPO环节，而是在此前引入战略投资者的定价上。“较低的入股价格使得境外战略投资者们在中国金融股身上享受着暴利。”

比如，2005年10月27日，中国建设银行在香港的公开发行价格是每股2.35港元，而此前出售给战略投资者——美国银行的价格仅为每股1.19元。

信用评级长期处于较低级别，导致中国政府、企业海外融资成本大增。而美国则长期拥有最高信用等级，由此每年可以帮助其少支付数千亿美元的债务利息。

美国是当今世界最大债务国，仅美国国债就达12万亿美元，其中外国政府持有量就超过3万亿美元，再加上个人和企业投资者的购买量，专家估计外国资金购买美国国债量接近50％。

中国人民大学国际货币研究所理事、副所长向松祚认为，正是由于庞大的国债市场让美国可以处变不惊，而根本原因就是外国人乐意为美国人融资。

信用降级可毁灭一个国家

“国际信用评级机构不是根据能否还款的风险，而是根据是否还能借到钱而给予其高评级。”关建中说。

信用评级通过对企业和政府的债务偿还风险进行评价，引导金融资本投资和经济决策，它直接关系到金融产品的定价权，并影响一国信贷市场利率及汇率形成。

早在1996年，美国著名专栏作家弗里德曼就将美国和穆迪形容为两个实力旗鼓相当的超级大国。“美国可以用炸弹摧毁一个国家，穆迪可以用信用降级毁灭一个国家。”

美国次贷危机最终演变成国际金融危机。后来各国发现：一直到事发的前几天，那些在次贷危机中暴露的有毒证券资产，还拥有穆迪、标普、惠誉三大评级巨头给予的高信用评级。比如在美国雷曼兄弟倒闭前数天，穆迪曾给该投行的债务以A2评级，在美国国际集团(AIG)2008年被美国政府接管前一周，穆迪还给该保险巨头无保担债券Aa3的评级。

中国现代国际关系研究院经济安全研究中心主任江涌认为，三大评级机构拥有一种“介乎市场私权与政府公权，或兼有私权与公权的独特权力”。

虽然美国评级机构受美国证券交易委员会(SEC)监管，但是它们极少向SEC报送相关资料，SEC的例行检查又是平均每五年一次。同时，SEC又严格限制新进入者。这就相当于SEC既给它们贴上了“免检”的标识，也保证了它们的垄断地位。

从2009年底开始，三大评级机构先后降低或警告降低多个欧洲国家的主权信用评级，整个欧洲笼罩在债务危机的阴霾之中。“美国评级机构通过其拥有的绝对话语权影响和操控国际资本市场，经常在关键时刻发挥关键作用”。

国内业界弊病

“我们看到了机会，看到了我国评级机构崛起的机会。”关建中表示说，大公国际为了进入美国市场已经耗费了三年时间，耗资一千多万元。

截至2009年底，我国上海、深圳加上香港证券市场的市值已超过日本。初始发行股(ipo)市场的市值相当于同期美国iPO市场的两倍。此外，我国债券市场还有巨大的发展空间。

“美国信用评级机构的核心资本‘信誉’在此次危机中受到重创。如果说美国经济和金融市场的规模造就了穆迪、标普和惠誉三大评级机构，中国市场在今后几十年的发展过程中，只要政策制度到位，必然促成民族品牌信用评级机构的发展。”中国进出口银行首席经济学家王建业说。

就在各国都欣喜若狂的时候，诺贝尔经济学奖得主蒙代尔却浇了一盆凉水。他在6月26日表示：“这场国际金融危机让我们思考究竟该如何发展评级行业，但我不认为解决的办法是每个国家都去搞自己的评级机构，我也不相信一个小国能够建立很完整、很严肃、很有信用的评级机构。中国不是小国，但是中国还在不断的发展……”

吴红说，目前我国信用评级业同样存在重大缺陷无法充分及时揭示信用风险。她将主要问题分为三类：法规缺失，监管无力，仿照美国模式运作造成市场恶性竞争，信用级别买卖公开化，评级市场被美国机构主导，严重威胁我国金融主权。

对于信用评级买卖公开化的问题，关建中介绍，债券市场的信用评级业务曾一度是价低者得，最后国家相关部门“实在看不过眼”才硬性采取指导价。

现任中国期货协会常务副会长的邹建平说：二十年前他留学日本，回国时信心满满地选择信用评估行业，准备大干一番，但最终不得不选择了放弃。原因是这项事业在中国推行起来举步维艰，监管部门形成了一种很不好的风气——说起来重要、做起来不重要。

6月27日，国家主席胡锦涛在加拿大多伦多召开的二十国集团领导人第四次峰会上说：“要加强对信用评级机构的监管，减少对信用评级机构的依赖，完善信用评级机构行为准则和问责制度，特别是要制定客观、公正、合理，统一的主权信用评级方法和标准，使有关评级结果准确反映一国经济状况和信用级别。”

中小企业信用担保机构 篇7

担保是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的高风险行业。改革开放以来, 我国中小企业有了长足的发展, 但融资难一直是制约着中小企业发展的重要因素之一。信用担保机构的诞生就是源于这一社会普遍现象和中小企业是构成社会经济主体的主要群体这一客观事实。担保机构作为信用中介服务, 决定了自身与金融机构合作的广泛性, 以及与某一金融机构合作信息的有限性。金融机构仅凭自己所掌握的信息资料难以全面了解合作对方的经营状况, 信息不对称在一定程度上阻碍了担保机构与银行的合作, 最终进一步加深了中小企业融资的难度。由此可见, 对中小企业信用担保机构的资信评级是担保机构与银行合作的重要参考, 也是担保机构开展业务和运作的基础。

担保机构的信用评级, 是对担保机构在一定经营期间所负各种或有债务和现实债务的履约能力和履约意愿的评价, 是对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估。企业信用是一个典型的模糊性问题。中小企业信用担保机构的评级是一个复杂的系统, 其等级受到外部和内部等诸多不确定因素的影响, 评级结果是各种因素相互作用的一个整体, 评价的指标体系难以精确化, 具有明显的层次性和模糊性, 这就对模糊层次分析法和模糊综合判别法的应用奠定了基础。鉴于中小企业信用担保机构的自身特点, 本文选择AHP和模糊综合评判法结合的方法构建模型确定信用等级, 并通过案例验证其有效性。

二、基于AHP法和模糊综合判别法的评级指标体系与模型

模糊综合评判法是一种基于模糊数学的综合评标方法。在模糊综合评判中是将有关的模糊概念用模糊集合表示, 然后进入评判的运算过程, 通过模糊运算获得模糊集合表示的评价结果。而对中小企业信用担保机构的评级需要建立复杂的层次指标体系, 由于体系庞大, 直接对每一层进行权重赋值很不现实。应首先根据问题总目标, 将问题分解成为不同的组成因素, 形成一个层次分析模型, 再根据某一组成因素对相关指标进行两两比较。在获得了这一两两比较的结果之后, 则可以利用一定的方法分层求出各个指标对于上一层指标的权重, 从而分层求出权重值。最终得到相对于总目标的优先顺序。层次分析法 (AHP) 与模糊综合评判法的结合, 体现了将评价指标体系分层次评价并逐步综合的思想。

首先是中小企业信用担保机构评级的层次指标体系的确立。针对中小企业信用担保机构自身的特点, 建立指标体系如表1。

其次, 运用AHP法确定各指标的权重。

(1) 构造两两比较的判断矩阵A。建立起层次结构模型之后, 可以清楚地看到上层的因素是由下层的因素所决定。设上层的一个因素为a, 影响它的下层因素为al, a2, …, an。采用数量化的相对权重aij来描述第i个元素与第j个元素相对于上一层元素的重要性, 设共有n个元素参与比较, aij的取值可参考Satty的建议, 选择1~9标度法构造两两比较的正互反判断矩阵A= (aij) n×n。

(2) 计算各目标关于上层目标的权重。本文采用最大特征向量法计算各要素相对于上一层要素的归一化相对重要度向量Wi0的判断矩阵的最大特征根λmax, 公式为:

(3) 一致性检验。采用一致性指标CI来衡量判别矩阵的不一致程度。CI的计算公式为: 。

当CI=0, 即λmax=n时, 可以证明矩阵是一致的。再引入一个随机一致性指标RI, RI的取值如表:

判断矩阵的一致性指标CI与同阶平均随机一致性指标RI之比称为随机一致性比率, 记为CR。 。当CR<0.1时, 判定成对比较矩阵A具有满意的一致性, 或其不一致程度是可以接受的;否则就调整成对比较矩阵A, 直到达到满意的一致性为止。

第三, 建立模糊综合评判模型。

(1) 确定评语集V。V={v1, v2, …, vp}。根据国际信用评级惯例, 本文以V={AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C}作为评语集。由评语集的确定, 使得模糊综合评判得到了一个模糊评价向量, 被评价对象对各评语等级隶属程度的信息通过这个模糊向量表示出来, 体现评价的模糊特性。

(2) 建立权重集。一般来说, 每一层次中各个因素相对于上一层次的重要程度是不同的, 为此分别赋子每个因素以相应的权重值, 构成权重集为:设第i类因素Ui的权重为ai (i=1, 2, …, s) , 则因素类权重集为A= (a1, a2, …, as) 。设第i类中的第j个因素uij的权数为aij, 则因素权重集为Ai= (ai1, ai2, …, aini) , i=1, 2, …, s。由表3可知权重如下:

(3) 确定判断矩阵。对单个因素ui (i=1, 2, …, n) 的判断, 得到V上的模糊集 (ri1, ri2, …, r1m) , 所以它是从U到V的一个模糊映射f, 那么模糊映射f可以确定一个模糊关系R∈μn×m, 称为判断矩阵R, 它是由所有对单因素评判的F集组成的。那么μij (m) 表示指标Uij关于Vm的隶属度。且满足 。对于隶属度函数的确定:第一, 对于软指标的隶属度可以通过专家打分, 以模糊统计的方法获得, 让参与评判的专家按预先划定的评价标准给各评价因素划分等级, 然后依次统计各评价因素属于等级Vi的频数Mij, 进一步求的隶属度。第二, 对于硬指标, 对其设定上限值a, 下限值b, 其实际评分值为c, 设 , 其中[]为取整号。

(4) 模糊综合评判。

二级模糊综合评判集B为:

本文选择 (+, ·) 模型, 本模型不仅考虑了所有因素的影响, 而且保留了单因素的评价信息。

(5) 信用等级的确定。

设综合评价分数为Z,

其中F= (f1, f2, …, f9) T= (95, 85, 75, 65, 55, 45, 35, 25, 10) T

在取得综合评价值后则可以根据表4得到中小企业信用担保机构信用等级的最终结果。

三、案例分析

为了验证指标评级体系的合理性和有效性, 本文选择江苏省某担保投资有限公司进行验证。此公司成立时间较早, 而且已公开信用等级, 具有一定代表性, 用其来进行实证分析, 能较好地检验指标体系及评级方法的有效性。该公司经营项目主要包括融资担保、非融资担保、资本市场担保等。截至到2010年12月底, 公司资产总额45638.23万元, 所有者权益24069.61万元, 最大担保客户担保责任余额12778.84万元, 净资本30768.28万元, 净资产担保倍数1.47, 担保业务收入2010.35万元, 利润总额3876.95万元, 累计担保金额45219万元。

1、担保公司信用评级

(1) 软指标一级模糊判断矩阵确定

将表1交给10位专家进行评分, 整理统计表得一级模糊判断矩阵R1、R2、R3如下:

(2) 硬指标一级模糊判断矩阵确定

根据表5可知一级模糊判断矩阵R4、R5如下:

2、模糊综合判别

(1) 一级模糊综合判别

根据公式可得一级模糊综合评判集分别为:

(2) 二级模糊综合评判

由上文知二级模糊综合评判矩阵为

根据公式可得二级模糊综合评判集B为

可得企业综合Z=BF

根据表4中可知本担保公司的信用等级为A级, 与担保公司评级报告的A级是一致的。

四、结论

本文指标体系的建立综合考虑了影响企业信用等级的众多因素, 便于对担保机构各方面进行剖析, 给利用评级报告的人提供了更多有用的信息。利用模糊综合评判法符合信用担保机构自身特点与评级实质, 同时作为定量与定性结合的方法, 层次分析法也能为决策者提供更为科学合理的决策, 多层次的模糊综合评判模型反应了影响中小企业信用担保机构各因素的层次性, 比单层次更加精确与科学。但模型的科学性也是相对的, 在软指标权重的确定上也带有人为因素, 在一定程度上影响到中小企业信用担保机构的信用评级结果。

参考文献

[1]孙启:《信用担保与信用担保机构的风险管理》, 北京理工大学出版社2008年版。[1]孙启:《信用担保与信用担保机构的风险管理》, 北京理工大学出版社2008年版。

中小企业信用担保机构 篇8

1 信用担保机构的风险特征分析

1.1 基本担保模式缺陷下的风险特征

对于中小企业的信用担保机构来说, 因其为中小企业的银行贷款提供了连带责任的担保, 当被担保企业没有办法到期进行债务偿还的时候, 信用担保机构就要承担代偿的责任。为了降低有关的风险, 担保机构一般都会采取被担保的企业提供反担保措施。不过在具体追偿的时候, 无法足额追偿到位或抵押物变现时间长、处置环节多, 而直接影响到担保机构资金的流动性, 甚至因代偿规模偏大而影响担保机构的生存。

1.2 风险控制组织体系脆弱性的特征

中小企业信用担保机构担保业务具有的高风险性以及风险控制组织体系漏洞修补的滞后性形成了一对非常严重的矛盾, 风险控制组织机构是担保机构实施风险控制的基本要素, 由于大部分中小企业信用担保机构成立的时间不是很长, 规模不大、实力不强, 考虑到组织运行的经济性, 单体担保机构人员配备不足, 缺乏一个有效的风险控制组织体系以外的内部权力制衡的机构, 缺少监督约束的机制, 以及专业化程度参差不齐, 对担保风险的识别、分析以及评估等风险控制的水平、手段以及技术方面与担保业务风险控制要求不是很匹配, 所形成的风险相比于商业银行、保险机构等有其独特性。其具体的表现有如下两个特性。

其一风险可控性非常的脆弱。首先担保机构风险控制专业化分工的缺失, 很多的担保机构由于人力成本的考虑, 在一个特定的区域展开担保活动, 人员相对比较少, 风险控制组织不健全, 再加上专业化分工不足导致一人具有多重角色。这样的专业化分工不到位, 一人多岗的职责在风险控制组织体制里面, 对于风险的交叉控制所发挥的作用是非常不利的。其次就是权力监督约束机制的缺失, 很多中小企业信用担保机构在类型上面都是民营企业, 这样的机构决策权往往掌握在控股人手里, 这种管理模式在规模比较小的时候可以对风险加以控制, 不过若涉及当权者没有涉及的领域的时候, 在没有一种体系化的风险控制组织展开活动的时候, 由于没有监督与约束的机制而潜伏着风险隐患。

其二操作性风险非常显著。主要就是担保机构内部因为操作的环节缺失或者担保流程的缺陷而导致的风险。担保机构风险控制组织体系不完备是引发操作性风险的一个不可忽视的因素, 担保机构在规模小、风险控制岗位人员缺失的时候, 由于一个人需要完成数个岗位工作, 存在很大的操作性风险。例如在要求被担保企业补充提供风险审核资料还没有送达之前就已经形成审批结论意见。在反担保抵押手续还没有完全落实的时候, 担保机构已经向合作的银行发出担保函, 这样操作性的风险也是会随之而上升。操作性的另一个风险就是由于内部人员的职业道德而造成的, 因为担保业务操作环节、流程具有不合理性, 使得担保的操作人员存在很大的可操作空间, 就有可能会利用组织资源为个人谋取一定的不当利益。因此, 在信用担保机构风险控制组织体系脆弱的情形下, 担保机构的操作性风险比较显著。

1.3 人员素质不匹配下的风险特征

担保人员的素质在很大程度上影响担保机构对于风险控制的质量, 其具体的表现有两个方面。

其一信用担保风险的主观性, 由于中小企业信用担保机构所面对的客户是千差万别的, 被担保的企业可以提供的反担保产品以及其反担保的措施也很难形成一个标准, 对每一个担保项目提出一个与被担保企业实际情况相吻合的不同的担保方案, 因此需要提供一个个性化的服务。担保服务的个性化要求担保人员具有很高的综合素质与技能, 只有这样才可能对被担保企业的现场考察以及对其所提供的经营、财务等信息进行初步判断。其次就是企业财务信息不规范、不真实, 对于担保机构来说, 试图通过定量化的财务指标对担保风险进行分析是非常困难的。担保机构必须要依据担保人员的个人经验对于被担保的企业实际情况进行调研, 在大量的信息里面主观地判断风险的程度, 这样业务人员的主观因素就会占据很大的一部分。

其二在从业人员的职业素养相对薄弱的中小企业信用担保机构中, 人员自身的道德风险行为是一项不可忽视的风险来源。虽然, 商业银行、保险机构等金融机构同样存在人员的道德行为风险, 但由于担保机构在内部风险组织体系、控制操作流程、风险控制程度建设等方面与正规金融机构存在较大的差距, 因此, 担保风险的多重性特征表现得更为明显。

2 信用担保机构内生性风险控制的设计

2.1 机构流程化风险控制组织设计

业务流程需要客户与担保机构相互衔接互动, 通常, 一个业务流程可以分为下面几个识别标准:首先, 业务流程具有特定的输入与输出;其次, 每个业务流程的执行都是需要跨越组织内的多个部门;再次, 一个业务流程应该关注目标与结果, 并不是行动与手段;最后, 业务流程的输入与输出都是可以被组织里面所有人所了解;最为重要的一点就是所有的流程都是与客户需要相关联的, 流程之间也是相互关联的。

对中小企业信用担保机构来说, 其担保的业务流程含概了:受理客户担保申请、担保项目考察、担保风险审核、风险决策、反担保手续的办理及法律文本签署、担保后的监管、风险代偿、反担保物处置等一系列过程活动。流程决定组织结构, 组织结构应支持业务流程。中小企业信用担保机构可以按照业务流程的需要塑造其风险控制组织的架构。中小企业信用担保机构风险控制组织机构的目标是要既能进行有效的风险控制, 又更有利于担保业务效率的提升。

2.2 担保人员道德风险声誉激励机制的建立

中小企业信用担保具有很强的区域性, 担保从业人员同样具有较强的区域特性, 担保活动范围的相对稳定为实施声誉机制提供了很好的环境, 可以有效地对担保人员进行声誉激励。

首先将声誉的考察机制引入到员工招聘过程中, 在人员的招聘环节里面引入声誉的考察, 可以在源头上防御那些道德方面不够称职的人员加入担保机构。

其次建立人事档案声誉记录制度, 加强对员工日常品行的记录。例如:在确定录用人选时, 应关注应聘人员过去的品行记录;在试用期内和就职后, 对受聘人员在正常工作中的品行表现进行跟踪记录;也可以考虑进行模拟实验, 人为设计特定的事件及环境, 来考察测试受聘人员的品行状况。对存在严重品行问题的人员进行淘汰, 以净化职员队伍。

最后建立担保人员的奖励制度, 对于人员的道德素质, 既需要严格地约束, 更需要充分地激励。在担保机构的内部应该梳理人员的道德标准, 宣传那些具有良好的职业品德的员工, 同时给予必要的奖励。而对于因个人道德风险而产生的风险事件、风险损失, 则在担保机构内部进行通报, 若为重大道德风险事件, 甚至可以利用网络, 在公司的网站上披露, 或通报给当地的担保协会。只有通过这样的“声誉曝光”, 才能加强对担保人员道德风险的约束力。

3 结语

实践表明, 担保机构面临的风险不仅仅是来源于被担保企业的信用风险以及市场政策等外部的风险, 也有很多来自于担保机构内生性的担保商业模式具有的缺陷、组织不是很完备以及担保人员素质引起的一系列的风险是担保机构运行的时候面临的第一大风险。结合我国的实际情况, 本文立足于担保机构内生性因素引发的风险控制的方法进行研究, 为我国中小企业信用担保机构的健康发展提供一个理论参考依据。

参考文献

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中小企业信用担保机构 篇9

关键词：中小企业,信用担保机构,运行机制,启示

0 引言

通过建立中小企业信用担保体系来扶持中小企业发展是世界各国 (地区) 通行做法, 中小企业信用担保制度建设在国际上已经有70多年的历史。据不完全统计, 目前全世界已有48%的国家和地区, 大约100个国家和地区建立起超过2 250个信用担保机构。信用担保制度在各国 (地区) 的普遍存在充分说明, 它是促进中小企业融资的长期有效形式, 而绝非是一种过渡业务。我国 (指中国大陆地区, 下同) 是发展中国家, 中小微企业的融资难问题尤为突出。借鉴国际经验, 我国从1992年开始探索建立中小企业信用担保体系, 为缓解中小微企业的融资难问题做出一定贡献, 但由于建立的时间短、经验不足等因素的影响, 总体上中小企业信用担保机构的在运行机制上还很不完善。台湾地区的信用担保机构是世界上成功运作的典范之一, 台湾与大陆在文化传统、思维取向上有相似之处, 因此, 学习和借鉴台湾地区的信用担保机构运作的成功经验具有现实和实践意义。

1 台湾与大陆中小企业信用担保机构的概况

1.1 台湾中小企业信用担保机构的概况

我国台湾地区中小企业占整体企业家数的97.63%, 在经济发展中扮演相当重要的角色, 但是与其他国家和地区的中小企业一样, 同样有资金筹措与调度难的问题。为解决这一难题, 台湾于1974年7月成立了“中小企业信用保证基金”, 由台湾当局与各金融机构共同组成。这是一个协助中小企业发展而设立的公益性财团法人。设立的目的是通过对具有发展潜力但缺乏担保品的中小企业提供信用保证, 协助企业取得金融机构的资金融通并分担金融机构的融资风险, 提高金融机构对中小企业融资的信心。中小企业信用担保基金发挥重要作用, 截至2013年12月底, 信保基金已累计协助34.6万余家企业528万余笔融资, 融资总金额达到113 368亿元 (新台币) 。

1.2 大陆中小企业信用担保机构的概况

借鉴国际经验, 大陆从1992年开始探索建立中小企业信用担保体系, 经历了探索起步 (1992年至1998年10月) 、积极推动 (1998年10月至2000年8月) 、规范试点 (2000年8月至2002年6月) 和依法推进 (2002年6月至今) 四个发展阶段。截至2012年底全国融资性担保行业共有法人机构8 590家, 累计担保总额为61 839亿元, 为195多万家中小微企业提供了担保服务。

2 台湾与大陆中小企业信用担保机构的运行机制比较

2.1 机构的法人形式

我国台湾地区中小企业信用保证基金在性质上属于财团法人, 不以盈利为目的, 从而有利于发挥其公益作用, 确保对中小企业的支持。我国中小企业信用担保机构的法人形式有公司法人、事业单位、社团组织, 总体上以公司式企业为主体, 占总量的85%以上。公司法人更多考虑企业的盈利, 不利于对中小企业的支持。

2.2 资金来源与构成

我国台湾地区中小企业信用保证基金的运作资金由各级政府、银行及企业界共同捐助, 有利于分散信用风险。截至2012年12月底, 该基金共有运作资金新台币1 082.24亿元, 其中政府占79.09%, 有合作往来的银行占20.45%, 企业捐助占0.46%。我国中小企业信用担保机构的出资方式有三种:政府财政全额出资;政府财政、会员企业共同出资;企业联合出资。2004年以来, 担保资金中非政府出资比例占到了70%以上。实践中形成了政策性担保机构、商业性担保机构和互助性担保机构三种模式。

2.3 业务运作

台湾地区和我国大陆对申保对象的资格确认和审定程序如图1、图2所示。

注:资料来源是根据台湾中小企业信用保证基金网站相关内容整理。

1) 台湾地区中小企业信用保证基金的业务运作。 (1) 担保对象。该基金承保的主要对象是缺乏担保品、有成长性的中小企业, 约占90%以上;在特殊时期也对大企业、个人、学生、灾民等提供信用担保。 (2) 申请途径及流程。该基金目前有三种运作模式:间接担保模式、直接担保模式和相对担保模式。其中间接担保模式程序简便, 企业负担低, 而且可以批量操作;直接担保模式适用于被银行拒绝, 但具有良好产业前景、研发能力较强和经营团队优秀的企业;相对担保模式适合与大企业上下游配套或产业链发展的中小企业。 (3) 信用保证项目及收费。保证项目分为两大类, 与基金的资金构成相配套, 分为一般基金所办理的保证项目和专案基金所办理的保证项目。其中, 一般基金所办理的保证项目有十项, 基本涵盖了银行各种主要融资项目。这些保证项目包括一般贷款、商业本票保证、外销贷款、购料周转融资、政策性贷款等, 担保成数一般为5~8成, 年费率在0.75%至1.5%之间, 是世界上手续费率最低的信用保证项目。而专案基金所办理的保证项目则按照专案基金创设的目的提供保证。此外, 为随时配合当局推行政策的需要, 基金还办理其他各项特案保证, 以协助企业获得金融机构资金融通。

2) 大陆中小企业信用担保机构的业务运作。 (1) 担保对象。能够作为担保对象的中小企业主要有以下几类:第一, 不能满足银行贷款条件无法获得贷款而成长前景好, 暂时困难的企业;第二, 科技型、特色型、创业型、环保型、社区服务型、出口创汇型及支柱产业配套型企业;第三, 产品有市场、经营有效益、资金回笼快而资金缺口较大的企业。 (2) 申请途径及流程。大陆中小企业信用担保机构主要采取的是一种事前保证形式, 即担保机构以实有资本做事前保证, 并将一定比例的担保资金存入协作银行, 发生损失后通过专门的账户向银行进行补偿。与台湾地区的主要区别是:第一, 一般是中小企业直接向信用担保机构申请担保, 而台湾地区可以间接申请;第二, 台湾信保基金无需企业反担保, 而大陆的担保机构均要求企业提供反担保, 极少提供完全信用保证。 (3) 信用保证项目及收费。台湾担保品种单一, 仅为中小企业提供信用担保一种, 而大陆担保机构的担保品种较为丰富, 相对台湾盈利空间较大。担保成数一般为100%, 年费率在2%~5%之间, 有的甚至更高。还有一些中小企业信用担保机构热衷于从事拆借、搭桥贷款、进行高风险投资等活动。

3 我国中小企业信用担保机构发展中面临的问题

3.1 担保资产规模小, 担保能力弱

尽管近年来担保机构的规模有逐年增大趋势, 但是2012年全国8 590家融资性担保机构的平均规模也才9 642万元, 我国的信用担保机构规模普遍还是偏小。资金不足严重地制约了担保机构对中小微企业的支持作用。担保公司因注册资本金较少, 必然影响到与银行的合作, 难以开展业务。截至2012年底全国中小企业信用担保机构累计为中小微企业贷款担保额仅为61 839亿元, 累计担保企业仅为195万户;2012年当年仅为23万户中小企业提供担保, 担保贷款额为11 445亿元, 占全国中小微企业贷款余额的6.5%, 我国有5 000万户左右的中小微企业, 其融资需求旺盛, 现有的担保机构服务的覆盖面十分有限。

3.2 担保放大倍数过小

我国担保机构的担保倍率仅为1~3倍, 远未达到5~10倍的政策许可范围, 与多数发达国家和地区的担保机构的平均放大倍数在10倍以上, 如我国台湾为13倍, 相差很大, 与美国的50倍和日本的60倍, 更有天壤之别。信用放大倍数过小, 导致担保的放大功能和杠杆作用受到严重制约, 造成本来就比较有限的担保资源严重浪费。

3.3 缺乏有效的风险分散机制

信用担保业是高风险行业, 其正常有效的经营必须建立在完善的风险分散机制基础上。而当前这一机制并没有有效建立, 一方面合作的银行往往只要求权利而不愿承担义务, 只接受贷款利息收益而不愿意承担贷款风险, 大部分银行都将贷款风险转嫁给了信用担保机构, 信用担保机构被迫承担100%的信贷风险;另一方面, 再担保机构还没有普遍建立, 资本金扩充、风险补偿与奖励机制还不完善, 担保机构只能通过减少担保业务量来规避经营风险。这都制约了担保机构担保功能的发挥。

3.4 市场缺乏有效监管

目前, 我国较为完善的担保监管法规政策体系尚未建立, 监管机构职责不明, 监管缺位。尽管2010年3月之后, 我国先后出台了《融资性担保公司管理暂行办法》《融资性担保公司信息披露指引》《融资性担保公司内部控制指引》《融资性担保机构重大风险事件报告制度》等规范性文件, 但由于各地监管部门不统一, 有效的监管尚未开展, 一些违规事件时有发生, 严重影响了行业的有序发展。根据融资性担保业务监管部际联席会议对我国担保机构的分类, 目前担保公司主要分三类:第一类是融资性担保公司, 其主要业务是为中小微企业融资提供信用担保服务, 其被纳入监管体系;第二类是非融资性担保公司, 从事诸如诉讼保全担保、财产保全担保、投标担保、预付款担保等非融资的担保业务;第三类是“名义上的”担保公司, 即名称是担保公司, 但实际上并不经营担保业务, 这类担保公司在担保行业中数量最多而且增长很快 (据初步统计, 截止2012年末, 全国约有1.6万多家这类担保公司) 。“名义上的”担保公司游离于监管体系之外, 不受任何监管, 发展无序、业务混乱, 其中不少公司从事非法吸存、非法集资、高利放贷等违法违规活动, 导致风险事件频发, 个别地区甚至出现风险蔓延和发生群体性事件, 不仅损害了担保市场的整体声誉和经营环境, 也对当地社会和金融稳定造成较大影响, 亟待清理规范。

4 启示与应对策略

通过对台湾和大陆中小企业信用保证机构运行机制方面的对比分析, 并结合大陆中小企业信用担保机构发展中存在的问题, 笔者认为, 借鉴台湾的成功经验, 进一步完善我国中小企业信用担保机构运行机制主要应从以下几方面着手。

4.1 发挥政府政策引导和监督作用

4.1.1 明确政府扶持政策

台湾地区中小企业信用担保基金取得成功的关键在于台湾政府在其中始终居于主导地位。信保基金是由台湾当局相关政府部门发起设立, 基金的运作资金主要由当局出资, 当局的财政拨款在该基金的资金构成、风险补偿中都处于极其重要的地位。我国是一个发展中转型经济国家, 市场制度呈现出不成熟、不规范、不完善的特点。因此无论是中小企业信用担保机构的创立还是可持续发展, 都需要政府的支持。信用担保业是高风险低收益的行业, 如果没有政府财政的资助, 大多数中小企业信用担保机构很难持续发展。当前中央和很多地方政府都建立了对信用担保机构的风险补偿专项基金, 以及税收减免制度, 但是力度还有待加强, 尤其是很多县级政府没有建立风险补偿专项基金。因此, 要进一步完善风险补偿专项基金制度, 建立中央、省、地、县四级风险补偿专项基金制度, 加强对中小企业信用担保机构的风险补偿。

4.1.2 强化政府监督职能

从世界范围看, 发达国家 (地区) 一般都具有与中小企业信用担保体系相配套的法律制度, 如日本的《信用保证协会法》、奥地利的《关于贷款担保的一般性商务条件》等, 我国台湾地区也有《中小企业担保法》。因此, 国家应尽快制定《中小企业信用担保法》, 明确担保行业标准、发展方向和业务规则。取消当前由银监会牵头的监管部际联席会议制度, 改为在银监会设立信用担保监管部门, 统一负责对担保机构进行监管。同时, 集中开展担保行业专项整治工作。对规范从事担保业务的中小企业信用担保机构, 加大政策扶持力度;对从事非法金融业务的中小企业信用担保机构, 要坚决依法打击;对从事非法吸存、非法集资、高利放贷等违法违规活动的名义上的担保机构吊销其营业执照。

4.2 构建积极的中小企业信用担保机构与银行的合作关系

台湾地区中小企业信保基金成功运行发展的一个重要原因, 在于它与银行建立了紧密的合作关系。目前与中小企业信用保证基金签约合作的银行有40家 (含3 000个营业网点) , 其中包括5家专门服务于中小企业的银行依托银行的分支营业网点, 该基金共有3 000多个服务窗口, 遍布全台湾。并建立了5~8成的风险分担机制, 由银行负责完成对企业的尽职调查, 在发生代偿后, 由银行负责催收贷款。借鉴台湾地区经验, 构建中小企业信用担保机构与银行的长期稳定的合作关系:一方面, 中小企业信用担保机构和合作金融机构银行的关系应建立在“风险共担、利益共享”原则的基础上, 并随着银行对中小企业信用担保机构信任度的提高, 应逐渐提高担保放大倍数以提高担保效率;另一方面, 建立良好的信息沟通渠道。中小企业信用担保机构和银行之间应积极合作, 建立信息共享、工作共参的机制, 对相关的中小企业的信息要实现客观、真实、完整、及时的沟通与传递, 预防担保贷款风险、提高工作效率。

4.3 健全中小企业信用担保机构的管理制度

台湾中小企业信用保证基金运作至今已有39年的历史, 已经建立了一套完善的管理制度。这套制度涵盖了办理信用担保的各个环节, 包括: (1) 信用保证对象的基本规定。 (2) 移送信用保证的程序。 (3) 信用保证项目及保证要点摘要。 (4) 保证手续费。 (5) 送保授信案件的期中管理。 (6) 送保授信案件到期的处理。 (7) 代位清偿。 (8) 不代位清偿准则等。而这些正是我国中小企业信用担保机构比较薄弱的地方, 因此现行的各类中小信用担保机构都要严格按照市场经济规律运作, 制定规范章程, 健全管理制度, 把自身信用制度的建立作为立业之本, 以坚实的资信实力为基础, 建立科学运作机制, 规范业务经营范围。构建以风险识别、风险预警、科学运营、风险内部分散、风险内部转移、风险内部补偿等为目标及相应的有效实施途径组成的信用担保风险内部控制机制, 保障中小企业信用担保机构的可持续发展。

参考文献

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[5]中国人民银行厦门市中心支行课题组.台湾中小企业信用担保的实践及其借鉴[J].上海金融, 2003 (1) .

中小企业信用担保机构 篇10

中小企业信用担保机构 (以下简称担保机构) 是中小企业与银行之间的纽带, 也是解决中小企业融资难问题的重要途径。最近几年, 随着我国中小企业数量的迅速增长, 担保机构也取得了快速发展。截止2008年, 机构数量已达到4046家, 同比增长8.5%[1], 一定程度上起到了化解金融风险和改善中小企业融资环境的作用。

但是, 担保机构在发展过程中也面临了许多问题。银行将风险转嫁给担保机构, 客观上要求担保机构具有很强的风险控制和业务运营能力。在我国现阶段, 由于经营不善, 部分地区的担保机构出现了亏损, 甚至是停业的现象。究其原因, 主要还是外部经营环境的严峻和自身经营能力的不足所致。因此, 担保机构要生存和发展, 就有必要从内外两个方面, 客观分析自身经营的形势和特点, 采用科学的方法研究并制定正确的发展战略, 在市场中保持相对优势。目前, 国内外对担保机构的研究重点放在运行模式选择、风险控制和制度建设等方面, 对担保机构发展战略的研究还不多, 尤其是采用专业管理工具来深入分析信用担保机构战略的更少。本文认为担保机构要取得长足进展, 应明确自身的市场定位, 并建立正确的发展战略, 因而尝试从内外部因素着手, 采用SWOT矩阵 (SWOT是Strengths Weaknesses Opportunities Threats的英文缩写, 表示威胁、机会、弱势和优势) 来研究担保机构制定发展战略的方法。该方法简洁、实用, 对帮助我国担保机构制定发展战略具有一定的参考价值。

二、担保机构内外部因素分析[2]

下面, 利用SWOT矩阵分析对担保机构内外部因素进行综合评估, 并从担保机构的优劣势、面临的机会和威胁四个方面来研究并制定企业的发展战略。优劣势分析主要着眼于担保机构自身的实力及其与竞争对手的比较, 而机会和威胁分析重点放在外部环境的变化及对企业的影响上。

(一) 外部因素分析

1、机遇分析

(1) 经济、金融环境向好。

2010年全球经济开始逐渐好转, 前期我国政府采取的许多改善民生、刺激消费的政策措施发挥了良好的作用。投资、消费保持大致上一年的势头, 进出口也在一定程度上拉动了我国经济发展[3]。中央宏观经济政策仍相对宽松, 流动性较为充裕, 2010年就业保持稳定增长。经济和金融环境的好转, 为担保机构的发展创造了有利的外部条件。

(2) 中小企业资金需求大。

中小企业的发展离不开资金的支持, 越是高速发展的企业对资金的需求也越大。中小企业的发展对资金内在需求量较大, 对期限、风险和成本等也有一定的要求, 在其借入资金中, 多为短期资金, 单位资金需求量不是很大。据调查, 中小企业的贷款频率是大型企业的5倍左右, 户均贷款额约为大型企业的0.5%左右[4]。我国中小企业未来将面临更多的资金需求, 而且在结构上表现出长期性和权益性的特点。

(3) 国家扶持担保行业。

中小企业的发展需要国家的支持, 国家希望通过担保给予中小企业资金支持, 为中小企业创造良好的融资环境, 各级政府每年对担保公司都有提供财政补贴。2009年国务院加大对担保机构的扶持力度, 鼓励银行对中小企业的信贷投放。鼓励地方政府通过资本注入、风险补偿等多种方式增加对信用担保公司的支持, 提高对中小企业贷款比重。随着国家的各项扶持政策的贯彻落实, 担保机构将在经济领域发挥更大的作用。

2、挑战分析

(1) 中小企业经营风险大。

中小企业一般规模较小, 可供贷款担保抵押的有效资产不足。由于管理落后, 中小企业财务管理水平低, 不能建立规范财务报表。一些担保机构在担保业务之外, 还有其他经营活动, 如投股票、房地产或提供调头资金等。这些非担保业务, 可能产生经济纠纷。上述因素都导致中小企业的经营风险加大, 不利于企业在市场上实现融资。

(2) 同业竞争加剧。

由于市场需求有限, 担保机构的业务领域主要集中在个人购房贷款、汽车消费贷款及个体经营户贷款担保业务, 竞争日益激烈。许多担保机构为了生存, 采取不正当的手段排斥其他机构与银行的合作, 或降低担保费用率。竞争的结果不利于担保机构的长期发展。

(3) 银行不愿分担风险。

虽然银行与中小企业信用担保机是合作关系, 但是银行为了控制自身的经营风险, 会将风险转嫁给担保机构, 要求担保机构承担100%的风险, 而且在保证方式上, 银行通常要求担保机构采取连带责任保证方式, 不愿意采用一般保证方式。银行与担保机构之间的信息不对称问题始终存在, 双方没有建立风险共担机制。没有银行的合作, 担保机构的经营业务根本无法开展。

(4) 担保法律法规不完善。

在法律法规方面, 我国目前对担保机构的法制建设还不够完善。对于担保机构和行业管理问题, 缺乏完整的的法律规范, 有关监管的程序和手段还在探索中。随着担保体系的不断发展和完善, 以《中华人民共和国担保法》为核心的法律体系显得有些滞后。

3、外部因素 (EFE) 矩阵分析。

根据上述外部因素的分析, 可以基本了解担保机构的外部情况。但是如果要综合评价外部因素, 并且可以量化衡量各担保机构之间的差异, 就需要借助专门的工具来实现。采用加权计算法是比较常用的方法, 下面说明外部因素矩阵在这方面的应用:

根据外部因素对担保机构影响的不同程度, 来设置权重, 并且保证所有权重的和为1。评分的数值区域为[1,4]。通常情况, 所有因素的加权和平均值为2.5。由上表数据可知, 担保机构总加权分数为2.73, 说明其在利用外部机会与回避外部威胁上处于平均水平。通过外部因素矩阵来评估担保机构的关键是权重的选择, 以及单项评估的科学性。

(二) 内部因素分析

1、优势分析

(1) 了解客户情况。

由于对中小企业的信用评估、监督等方面的机制不完善, 银行很难掌握其真实信息。但是, 担保机构可以深入中小企业调研, 及时掌握中小企业的运营情况, 有时比银行还了解客户的情况。同时与许多中小企业建立了长期合作关系, 寻找业务切入点, 进行产品组合、产品创新等活动。

(2) 发展速度快。

在我国, 担保机构属于一个新兴行业, 担保机构组织形式多样, 既有政府出资的政策性担保机构, 也有民间出资设立的商业性担保机构, 还有企业互助型担保机构及担保基金等。截止目前已经有4000多家担保单位, 而且还有许多担保机构正申请开业, 担保机构的数量将加速增加。

(3) 创新能力强。

担保机构的优势是经营灵活, 可以根据社会需求进行业务创新, 还可实行多元化经营。担保机构中, 多半机构开展中小企业贷款担保业务, 针对不同的客户和业务需求开办不同的业务, 实现差别化服务和错位竞争。担保机构多元化还不仅限于担保业内部, 部分机构在做好担保主业的同时, 业务范围向其他领域拓展, 开展信用管理、咨询服务等非担保业务。

2、劣势分析

(1) 规模小, 不稳定。

由于缺乏相应的监管和完善的立法规范, 我国信用担保机构在市场准入、业务运作、风险管理等方面不完善。信用担保机构数量不断增多, 但户均资本金规模都很小, 难以满足中小企业的实际资金需求。国内大部分担保机构的注册资本金在1000万元以下, 有许多地区由于经济环境限制, 设立的担保机构的注册资金甚至只有几百万。

(2) 缺乏资金补偿机制。

许多地区的中小企业担保机构为政府财政出资, 地方财政一次性提供资金, 缺少资金补偿机制。近年来民营担保机构发展迅速, 民间资本主要是私募。一些担保机构、尤其是民营担保机构片面追求短期效益而不考虑长远发展, 增大担保机构的风险。同时, 缺乏再担保体系, 担保机构无法从外部分散自己的经营风险。

(3) 缺乏专业的人才。

目前, 担保机构缺乏专业的人才队伍, 尤其是缺乏既懂经济又懂法律的复合型人才。不少地方政府出资的担保机构由政府官员担任, 不熟悉担保业务, 担保过程中存在的行政指令担保、人情担保等现象。由于我国没有建立担保从业资格管理制度, 造成了现有从业人员能力和素质偏低。而担保机构的迅速扩张又加剧了担保人才短缺的情况。

3、内部因素 (IFE) 矩阵分析。

根据上述外部因素的分析, 可以基本了解担保机构的内部情况。但是如果要综合评价内部因素, 并且可以量化衡量各担保机构之间的差异, 就需要借助专门的工具来实现。采用加权计算法是比较常用的方法, 下面说明内部因素矩阵在这方面的应用:

根据外部因素对担保机构影响的不同程度, 来设置权重, 并且保证所有权重的和为1。评分的数值区域为[1,4]。通常情况, 所有因素的加权和平均值为2.5。从内部因素来看, 我国担保机构在发挥优势, 弥补劣势方面能力也一般。

三、应用SWOT矩阵制定担保机构战略

在上述内外部因素分析的基础上, 进行内外部因素的匹配, 分别得出担保机构优势—机会 (SO) 战略、劣势—机会 (WO) 战略、优势—威胁 (ST) 战略和劣势—威胁 (WT) 战略[2]。

(一) 优势—机会 (SO) 战略

1、开发适合中小企业的担保产品。

依据是我国中小企业数量多, 发展快, 担保机构与企业建立合作关系, 了解中小企业的融资需求, 也知道制约它们取得资金的主要因素。银行和担保公司共同发现客户的潜在需求, 有针对性地销售或定制银行提供的各项金融产品和服务。

2、响应国家号召, 与政府建立合作关系。

依据是为了鼓励和引导担保机构发展, 国家和地方政府陆续出台了一系列扶持政策, 帮助担保机构成长。担保机构应理解各项政策的内容, 并积极响应, 与政府建立合作关系。

(二) 劣势—机会 (WO) 战略

1、实施反担保、再担保风险转移措施。

依据是我国担保机构发展的历史还不长, 大多数担保机构的规模不大, 资金实力有限。而中小企业本身具有很大的风险性, 担保机构为控制风险, 应采取有效的风险转移措施。其中, 包括落实反担保措施, 建立再担保机制。

2、建立专业担保团队。

依据是信用担保业务属于高风险业务, 需要具有企业管理、金融和风险控制等专业知识专业人才来办理。因此, 建立专业的担保团队是担保机构业务发展的基础和动力。通过招聘或培训等方式, 扩大担保机构专业人才队伍, 同时提供良好的工作和生活环境, 留住和培育人才。

(三) 优势—威胁 (ST) 战略

1、重点发展优质中小企业客户。

依据是中小企业良莠不齐, 如果许多中小企业不守信用, 造成担保机构多次代偿的话, 那么信用担保机构将蒙受大的损失。担保机构在选择客户时候, 优先选择优质的中小企业。这类客户通常拥有核心技术或稀缺资源, 在市场竞争中处于优势, 而且具有良好的创新和管理能力。

2、与银行建立“风险共担, 利益共享”的合作关系。

依据是银行可以为担保机构提供客户资源, 担保机构可以为银行分担信贷风险, 担保机构和银行建立良好的合作关系, 可以使担保机构更好的发挥其有限资金的杠杆作用, 使得符合条件的中小企业获得贷款, 增加银行收入。

(四) 劣势—威胁 (WT) 战略

1、放弃高风险担保业务。

依据是大多数担保机构由于规模小, 抗风险能力差, 所以应放弃办理具有较高风险的担保业务, 不管其能带来多高的收益回报。否则, 担保机构将面临大的经营风险。

本文运用SWOT矩阵, 从中小企业担保机构内部和外部两个方面, 分析了担保机构面临的机会和挑战, 以及自身的优势和弱势, 并最终制定担保机构的发展战略。上述分析是基于普通担保机构的常规方法研究, 还可以根据不同类型担保机构的特点, 进行差异化战略的制定;同时, SWOT矩阵可以和模糊综合评价方法结合, 提出对担保机构的优化评估模型, 这些都是本文可以进一步深入研究的方向。

摘要：近年来, 我国中小企业担保机构取得了迅猛发展, 为解决中小企业的融资难问题起到了积极的推动作用。但是随着担保机构数量的增加, 市场竞争也日益加剧, 信用担保机构应明确市场定位, 制定正确的发展战略, 才能实现生存和发展的需要。本文在分析了我国担保机构内外部基本情况后, 提出了应用SWOT矩阵制定担保机构发展战略的方法, 为研究中小企业担保机构的发展提供了一个新的思路, 具有一定的参考价值。

关键词：SWOT矩阵,中小企业,担保机构,战略

参考文献

[1]2008-2009年我国担保业研究报告[R].北京:清木华研究中心, 2010.

[2] (美) 费雷德.R.戴维.战略管理[M].北京:经济科学出版社.2003:90-172.

[3]解读2009年经济数据——专题信息摘编[R].上海:上海市发展改革研究院信息咨询中心, 2010, (3) .

创新是民营担保机构的惟一选择 篇11

下面将对2006年我公司所在的大连市担保行业发展状况作以介绍，同时对整个行业存在的主要问题作以剖析，并就“创新”理念及在我公司发展中的实际应用情况与大家共同分享。

2006年大连市担保体系建设和担保业务开展情况

截至2006年12月底，我市共有担保机构68家，其中专业担保机构61家，总注册资本达40.24亿元。在出资构成方面，完全国有出资的12家(含一家分支机构)，合计注册资本10亿元(不含分支机构)，占总注册资本的24.8%；部分国有出资的4家，合计注册资本3.7亿元，占总注册资本的9.2%；完全由民间资本出资的商业性担保机构注册资本总额为26.24亿元，占总注册资本的66%。截至2006年底，全市担保机构累计为31219户企业提供了3484l笔贷款担保，担保金额186.81亿元。

担保行业发展中存在的问题

1998年至2003年六年间，担保企业数量保持了l25%的年增长率，从经济规模和影响力上来看，担保业已成为我国新兴金融服务行业之一，发展空间非常广阔。然而，规模偏小，信用水平不高，难以得到银行和中小企业客户认可的困境仍需我们正视。

在业务品种上，目前我国多数担保机构一般只从事风险比较集中的贷款信用担保业务，且担保期限较短(3个月到1年左右)，担保品种也局限于流动资金的贷款担保。与此相较，国际上多数国家都是对中小企业的长期贷款提供担保(期限一般在2年以上)，担保品种相对丰富，包括创业贷款、票据贴现、科技开发贷款、设备贷款和技术改造贷款等。单一的经营模式，单一的担保品种，影响了担保机构化解风险的能力，也制约了担保机构的发展空间。

在收益上，担保机构通常只能以自有资本开展业务，担保基金的大部分也能以银行存款或国债形式存在，利息收入空间有限，而最主要的保费收入被限制在同期贷款利率的50%以内，放大倍数平均不到4倍，再加上商业性担保机构的损失只能靠自我消化，一旦出现代偿危机，规模偏小的担保机构的收益就很容易被代偿损失所吞噬。

业务的单一化、竞争的同质化及收益不足覆盖风险等问题正严重的阻碍着行业的后续发展。长期的实践经验让我们体会到，唯有“创新”才是解决一切问题的关键，才能赋予担保机构鲜活的生命力。

创新的内涵

我们认为创新应当包括这样几个内涵：产品创新、管理创新、文化创新以及创新性人才。

在产品创新方面，担保公司应通过创新提高产品和服务的含金量，延伸担保服务范围，这是提高公司核心竞争力的关键；在管理创新方面，担保公司应根据金融环境的变化及时地对现有的企业管理模式和管理方法进行改造，实现企业的机制创新、组织结构创新、风险管理创新和服务理念创新等；在文化创新方面，应本着“以我为主、博采众长、融合提炼、自成一家”的原则，努力培育出具有自身特色的企业文化，凝聚、规范、引导并激励员工为实现企业的共同目标而努力奋斗；在人才创新方面，应通过创造良好的机制和环境，最大限度地激发员工的创新品质。因为一切产品的创新、管理的创新和文化的创新都需要创新性的人才来实现。

联合担保在担保业务领域的创新实践

联合担保成立四年来，累计担保额逾50亿元，代偿率始终控制在0.3%以内，是辽宁省内获得银行综合授信额度最多、业务品种最全、注册资本最大的商业性担保公司。几年的精心经营下来，如果谈到最大的感触，那莫过于“业务创新”对公司发展的巨大支持力量。

品牌创新赋予产品生命力

我们认为“可持续竞争的优势来自于超越竞争对手的创新能力”。在公司运营中，我们不局限于“联合担保”品牌的做优做强，而是着力开发旗下的多元化投融资品牌；我们不受限于担保行业内的同质竞争，而是开创“蓝海时代”，研发适合市场的新产品新业务；我们不仅把规范操作的同业视为竞争对手，而是从大市场的概念出发，与同业之间形成竞争合作关系，互为鞭策，共同发展；我们不仅仅拘泥于为客户提供优质高效的融资服务，更是让联合担保的理念与文化时时深入人心。

产品的创新赋予企业持久力

民营担保公司获得持久发展的前提是市场对担保业务品种的认可度与接受度。公司自创建以来就有一支战斗在业务第一线的研发队伍，从实践出发，创新业务品种，在风险分散的同时，寻求新的利润增长点。

在对公担保业务方面，我们积极开拓非融资类业务。比如，我们与韩国的斗山(中国)公司合作，开发了卖方信贷担保业务，与当地粮油市场合作的业户信用额度担保；针对中标大项目的企业，开发了定金使用担保、履约担保等；与律师事务所合作开展涉外诉讼保全业务等等。这一业务的创新使得我公司可以在银行信贷紧缩的政策背景下，一定程度上避免了业务萎缩。

在个人消费贷款担保业务方面，我们自主开发出“百万易贷”的个人融资品牌，这一富有生命力的个性化创新，使得客户不仅认同我们的服务，进而认同“联合担保"的品牌，成为了公司最忠诚的客户群体。

反担保创新降低企业的风险暴露度

反担保形式的采用是担保机构规避风险的关键。从大方向上来说，现阶段，担保公司应多关注反担保措施对借款人还款意愿约束，而不应过分关注反担保财产的变现能力。这样作的目的在于：担保公司不但可以真正解决被担保人普遍有效抵质押不足的问题，又能有效地督促借款人的履约情况。

在具体的反担保设计上，我公司针对特定客户实施过广告经营权质押、海域使用权抵押等，自主开发了物流控制模式、股权“过户”模式、尤努斯“联保”模式、权利质押模式、操作“平台业务”模式等，并创新地通过搭建交易市场的信用平台，为市场会员提供担保，由市场代为监管反担保物并提供反担保等一系列创新的尝试。

服务创新赋予企业提升的源动力

联合担保坚持“以客为本”的人本理念，奉行“客户优先”的原则。2005年底“客户服务中心”成立，除了负责客户调查、反馈受理外，还借此平台搭建了一个集思广益的论坛，致力于对创新服务的研究与探讨。2006年，随着担保业务的急速发展，业务品种不断增多，为适应市场竞争的需求，我们逐步以“专业化的管理团队制”取代了原有的大业务概念，并将业务团队的地位定性为“市场营销的主体，业务操作的源头”，进一步将服务摆在了公司发展的第一位。

管理方式的创新赋予员工凝聚力

经过四年的管理实践，我们形成了鲜明的经营管理理念——“和而不同，自强不息”，引进了ISO9000国际质量管理体系，实施了客户经理等级与资质评定办法，提出了经纪人的概念和绩效管理模式，极大地提高了员工的积极性和主动性。同时，为了降低业务风险，我公司探索出了一整套管理风险前置、向管理要效益的担保客户准入管理办法，在客户规模、业务结构和单笔额度上进行了有效的配置和选择。

合作模式的创新赋予公司和谐力

公司在不断加强与既有合作银行在业务上的密切配合的同时，积极探索以“共赢”为核心的创新型银保关系，在成功地尝试了银行理财产品担保的基础上，衍生出信托产品担保等，将合作范围进一步扩大。

双重立体营销模式赋予企业开拓力

担保公司的客户来源多依赖于银行推荐，形式单一，数量有限。我司经过4年多的发展已形成了内外结合的双重立体营销模式，通过与政府主管部门、行业协会、各类银行的广泛联系，变被动为主动；并通过牵头组织各种形式的中小企业融资洽谈会、项目对接会等形式，搭建资金的供需平台，尝试进行打包批量操作。2007年5月我们成功承办了“2007中国(大连)中小企业投融资论坛”，为大连的民营担保机构打开了更广阔的客户渠道。

信息化战略与管理赋予企业推动力

公司的信息化建设始于2005年6月，经历了近两年的磨合，现己建成以担保业务管理软件为主体的一整套信息化体系，实现了信息的“集中式”管理，打破了因办公区域不同、时效不同而形成的信息壁垒，解决了信息延时、准确性等管理问题，保证了各项管理工作的顺利进行。

双向交流方式的创新赋予企业鲜活力

对行业走势的掌控以及对信息的敏锐捕捉能力是当今社会对金融中介服务机构的基本要求，也是公司得以快速发展的保证。为此，公司专设了战略与研究发展部，专注于政策分析、经济预测及产品开拓，并自2005年2月28日创刊了《担保行业动态》(周刊)，全面反映担保行业动态、银行相关信息、证券市场走向、监管当局新政等。至今共推出122期，逾380万字，不但开拓了员工视野，也间接完成了公司行业信息资源的储备。同时，自2005年1月公司出刊了《联合简报》，现已发展为《联合动态》(月刊)，主要用于公司内部交流，已成为股东和员工及时了解公司信息的主要渠道。

联合担保在投资领域的创新

有鉴于普通融资担保业务收益较难覆盖风险的特点，担保机构不应仅局限于融资担保领域，更要在非融资担保领域进行产品创新。

投资银行业务

由于我国资本市场的不成熟，以及进入资本市场的条件限制，大量的中小企业被拒于我国证券市场之外。联合担保定位于“中小企业金融专家”，成立了专业的投资公司，以投资融资、资金管理、企业诊断、投资咨询等为主要业务领域，为企业法人提供诸如股份制改造、企业收购兼并、资产重组等财务顾问与咨询服务及企业上市辅导等服务项目，旨在为客户提供全面的资金解决方案及咨询服务。

私募股权业务

随着国际上金融混业趋势的发展，私募股权基金业务已经成为国际上金融服务业中的核心业务之一。同时，其作为一种直接融资的渠道也有利于中小企业融资环境的改善。考虑到私募股权业务具有限制少、操作自由、投资组合随机应变等特点，我们把私募股权基金业务作为重点业务单元予以大力发展和推进，使之成为公司资金链的延伸，与担保业务平台相辅相成，在低风险的情况下实现盈利最大化。

联合担保在其他领域的创新

公司在大力开展担保业务、股权、债权投资业务的同时，还发展了以财务顾问、管理咨询、信用评级、企业战略策划等为主要内容的其他服务业务，以增加关联业务品种，降低企业综合营运风险，实现对担保业务的垂直整合。

中小企业融资服务配套业务

公司在借助担保业务平台的基础上，汇集投融资服务信息，搭建了专业、开放的融资服务平台，集投融资中介服务、企业融资代理、金融服务外包等功能为一体，力争成为“中小企业融资服务系统解决方案提供商”，全力推动产业资本、金融资本、技术资本和民间资本的优化配置。特别地，在担保融资链条中，我们在融资担保的前端和后段设计了多样的融资配套服务和会员服务,提出了“金融管家”的会员服务，并在“金融管家”品牌和会员服务等优势上，整合其品牌下的“融资保”、“理财保”等金融服务产品，为中小企业客户提供融资辅导、财务顾问等系列服务，在提高中小企业融资效率的同时，降低了由于信息不对称而给担保公司和银行带来的信用风险。

典当业务

中小企业客户群体中，有些客户具有融资需求小，期限短的特点，而典当放贷的保证措施多样，风险可控，且综合效益高，这恰与这类企业形成了完美对接。新典当管理办法出台后，典当行迎来新的发展机遇，我公司敏锐地抓住这一契机，成功收购了一家专业的典当行，为这类客户解决了救急资金，担保与典当业务协同效益明显。

拍卖业务

拍卖业务是担保和典当业务的延续。为降低风险，公司介入拍卖行，在风险审核阶段对于反担保物的处置进行前置判断，同时，为了更好地抓住市场信息，我们还建立了网络化的信息服务系统，实现了信息的高速畅通。

资产管理业务

为了加强对反担保资产的处置能力，公司成立了专业的资产管理公司，专注于不良资产处置、企业过桥贷款、短期项目投资等领域，在帮助企业融通资金、盘活资产的同时，最大限度地获取了经营利润。

新时代赋予了中小企业、民营经济以最好的发展契机，也给了信用担保行业最为广阔的发展空间，但机遇与挑战永远并存，在过去的几年里，我们这些担保人殚精竭虑、勤勉实干地在担保这条路上不断摸索和实践，从当初的摸石探路到如今的信心初建，我们已取得了令人欣慰的成绩。然而，时至今日，整个行业已走到了其必经的拐点，在整体金融环境日益健全与完善的新时期里，只有继续坚守我们创业时的坚持与谨慎，并辅之以创新的思维，开拓的视野，才能将这份事业推向一个新的发展阶段，共同迎来属于我们的辉煌。

中小企业信用担保机构 篇12

本文按逻辑推演论述该研究的必要性及可行性。即:现阶段辽宁解决中小企业融资难问题仍须依靠银行——辽宁中小企业融资难的原因为未能获得充分的担保——辽宁民间商业性中小企业信用担保机构以及辽宁地方财政设立的政府系中小企业信用担保机构的担保能力非常有限——必须改革政府系中小企业信用担保机构, 体现出政策性信用担保机构的特征, 提高其担保的“放大倍数”——政府系中小企业信用担保机构能够有效地化解自身负担的风险。

1.现阶段, 辽宁解决中小企业融资难问题仍须依靠银行, 其他的融资形式都不能从根本上解决问题。由于多层次资本市场建设滞后, 绝大多数中小企业无法通过股权或债权市场吸纳社会资金, 创业投资机制尚未形成, 知识产权交易市场基本上有场无市, 等等, 都加剧了融资的难度。我国来自银行的间接融资从来都居于首要地位, 银行是居首要地位的资金集散中心, 据统计, 目前辽宁中小企业的融资渠道主要以银行信贷为主, 比例占到98%以上, 直接融资不足2%。

2.如果中小企业能够获得充分的担保, 则银行是愿意贷款给中小企业的。一般认为, 中小企业融资难的原因, 一是直接融资与间接融资结构失衡, 二是金融产品和服务创新滞后, 三是部分中小企业管理能力和信用水平低。其实这都没有抓到问题的重点。在银行的贷款成本方面, 银行既然愿意给普通居民户发放消费贷款 (住房抵押贷款和汽车贷款等) , 可见给中小企业发放经营性贷款, 其成本也应该是可控的。

3.辽宁民间商业性中小企业信用担保机构不仅自身的担保能力非常有限, 而且, 民间担保机构自身的信用也颇受银行的怀疑, 远不能发挥其应有的作用。因此, 现阶段依靠民间担保机构的力量来解决大量的担保需求是不现实的。截至2007年末, 辽宁省信用担保协会的50余家担保机构累计仅为5900多户中小企业提供了融资担保, 实现担保总额仅为257亿元。即便是全国的情况亦如此, 截至2008年上半年, 全国已设立各类中小企业担保机构3366家, 累计为38万家中小企业提供了担保服务, 担保总额8051.87亿元, 而截止到2009年6月底, 我国中小企业数就已达到4200多万户, 获得担保服务的企业连1%都不到, 并且这里已经包括了政府系担保机构的担保。

4.目前的体制下, 为了弥补辽宁民间信用担保机构担保力量的不足, 必须改革政府系中小企业信用担保机构, 充分体现出政策性信用担保机构的特征。以赢利为目的的商业性担保压缩了中小企业的发展能力, 间接减少了地方税收、减少了就业。比起民间信用担保机构, 政府担保具有规模大、信用度高等特点, 发达国家在此问题上大都采取政府财政支持的办法。一是提供一笔筹建启动资金;二是定期注入财政资金;三是采用政府补亏和税收上的优惠政策, 实现担保机构良性运作。辽宁担保业刚刚起步, 迫切需要政府加大投入, 在争取国家进出口银行、国家农业发展银行提供信用担保的同时, 各级政府应将担保资金列入政府年度预算, 为担保活动提供稳定的资金来源。

5.辽宁政府系中小企业信用担保机构担保能力受制于其资本额的瓶颈, 难以更有效地发挥其作用, 为此, 必须提高担保的“放大倍数”, 保证有足够的信用扩张能力。政府系担保机构与民间担保机构的区别如果仅仅是出资者不同, 则不如创造条件, 让民间设立更多的信用担保机构。民间担保机构没有办法像政府担保那样可以有效地分散掉风险, 其“放大倍数”不可以很高, 而政府由于可以获得中小企业发展带来的税收收入增加、就业增加等等好处, 完全可以提高政府系担保机构的“放大倍数”, 地方财政再给予全额再担保。

6.其实, 辽宁政府系中小企业信用担保机构完全能够有效地化解自己负担的风险。我们应树立“经营”风险的理念, 用收益来覆盖风险成本, 不回避风险, 更不追求零风险。地方财政及其政策性的政府系担保机构可以通过中小企业发展带来的税收收入增加获得一定的补偿, 而且, 政府本来就应该给予中小企业以补贴, 因为财政的效益应具有社会性, 财政扶持中小企业发展扩大了需求, 发展了科技, 增加了就业等等。在全国性的征信系统建立之前, 辽宁可以强化地方性的征信系统和中小企业信用评级机构工作, 逐步建立中小企业信用评价体系。另外, 我们也应当改变观念, 不能认为“小”就容易违约, 譬如诺贝尔和平奖获得者尤努斯在孟加拉国向民间发放的小额信贷就已经驳斥了这一似是而非的观念, 中国工商银行2007年6月末小企业贷款不良率仅0.81%, 明显低于全行公司客户贷款整体水平。何况, 担保没有即刻的、直接的资金支付, 具有口头承诺的特点, 但却可以立即解决银行放贷给中小企业的问题。总之, 既然连民间机构都在搞担保, 说明担保的风险-收益状况是可以接受的, 再担保的风险则更小。