资金信贷

资金信贷（共12篇）

资金信贷 篇1

一、宁夏扶贫工作的现状

宁夏属欠发达地区, 贫困人口主要集中在农村, 而农村贫困人口主要分布于山区8县区, 如表1 所示。针对宁夏山区贫困问题, 自2001年以来通过采取千村扶贫开发工程等措施, 贫困发生率由2001年的16.6%降低到2005年的7.1%。2005年, 山区农民人均纯收入达到了1597.27元, 比2004年增长了13.1%, 未解决温饱的贫困人口由26.7万人减少到15.2万人, 比2003年减少了11.5万人, 低收入人口47.9万人, 比2003年减少了23.4万人。贫困人数减少了, 但贫困地区的贫困深度较全国其它地区却在增大。

数据来源:2007宁夏经济社会形势分析与预测 人口单位:万人

由以上分析可发现, 扶贫开发虽取得一定成效, 但由扶贫资金带来的效益不太明显, 通过分析宁夏扶贫资金投入与使用的的绩效得到扶贫资金投入构成与农民人均纯收入的回归模型①为:Y=-231.63+3.45X2+1.08X3

其中X2为以工代赈扶贫资金, X3为信贷扶贫资金, Y为农民人均纯收入, 可知:加大宁夏扶贫资金的总投入对农业发展和提高农民收入具有非常明显的积极作用, 而目前的扶贫资金的投入量却明显不足, 大大的减缓了扶贫开发的效果。同时也由实证分析结果可知:以工代赈扶贫资金的效果还是比较显著的, 信贷扶贫资金的效果次之。如何在有限的资金投入下, 更积极的提高扶贫资金的绩效, 减缓贫困问题, 笔者认为, 关键还在于研究信贷扶贫的特点, 充分发挥信贷扶贫资金的积极活力, 更进一步的提高信贷扶贫资金在扶贫工作的重要作用。

二、宁夏信贷扶贫资金投入及使用中存在的主要问题

1.在扶贫贴息贷款的发放上, 存在指标浪费和银行缺位的问题

随着救济式扶贫向开发式扶贫的转变, 扶贫贴息贷款成了扶贫资金的主力。但贫困地区的农民由于还款率低, 不良贷款占用了当地银行较多的贷款资源, 使得可贷资金短缺, 面临资金压力的银行不愿意发放扶贫贴息贷款, 从而造成大量扶贫贴息贷款指标的浪费。以宁夏红寺堡开发区农行为例, 到2004年底共发放扶贫贴息贷款1800万元, 而不良贷款就达1200万元, 为规避风险只能停办扶贫贴息贷款项目, 造成指标的浪费。而一些还贷信誉好的农户则受到影响, 有还贷能力和良好的信誉, 却又贷款无门, 形成银行缺位现象。

2.扶富不扶贫, 出现贷款对象瞄准错位问题

由于扶贫贴息贷款2.88%的低利率, 不仅低于市场真实利率, 而且低于国有商业银行的利率, 各方面争贷款的压力必然很大。扶贫贷款管理机构和贫困农户之间的信息不对称, 一些职能部门的工作人员利用扶贫贴息贷款的审批权进行寻租, 从中谋取私利、捞取好处, 导致贷款资源瞄准错位, 产生“穷人戴帽子、富人拿票子”的现象, 名曰扶贫, 实则帮富, 浪费了国家的扶贫贴息。

3.没有建立起穷人进入信贷市场的制度, 行政扶贫手段难以起到持续地减缓贫困和增加收入的作用

多年来国家向贫困地区投入资金不少, 但主要是以项目的方式注入的, 一旦项目结束, 农村贫困户很难获得所需的信贷资金。而具有还款能力和较好信誉的贫困户不能从正规金融机构获得信贷支持, 很有可能导致许多依靠政府资金脱贫的穷人再次返贫。另一方面, 正规金融机构如银行为了减少自身的风险, 提高信贷资金的可持续性, 挑选放款对象时, 往往选择资金势力强、信誉好的富裕户, 而对真正的贫困户的信贷问题则难以顾及。除此之外, 对一般贫困农户而言, 银行贷款的手续繁杂, 加上一部分握有发放贷款权力的银行工作人员吃、拿、卡、要, 银行贷款门槛过高使得贫困农户更难获得贷款。低收入农户发展生产、脱贫致富最需要资金, 而贷款需求与贷款满足比例相差最大。由于资金需求满足程度上的差异, 在一定程度上拉大了贫富差距。

4.信贷管理体制过严和信贷风险过高制约信贷资金的投入

为防范金融风险, 农村金融机构对资金实行集约化管理, 上收贷款权限。大宗项目贷款只有推荐上报权;另一方面普遍对贷款发放实行第一责任制风险管理和贷款终身追究制, 在目前信贷激励与风险约束不对等的情况下, 多数信贷员认为:“多贷多风险, 少贷少风险, 不贷无风险”。同时农业作为弱势产业, 不确定因素很多, 贷款易形成风险, 加之陈旧农贷不良率较高, 这些因素影响和挫伤了金融机构支农的积极性, 限制了信贷资金的投入。

5.相关配套政策不健全, 制约了信贷资金的活力

一是担保体系建设滞后, 担保机构数量和规模不能满足农户贷款需求。更重要的是缺少行政管理部门组织、管理和协调农业担保业务发展;二是贷款低, 质押产品范围狭窄。受法律法规制约和农村产权改革滞后的影响, 农民可用于抵押的物品微乎其微, 抵押问题已成为制约信贷支农的瓶颈;三是农业保险发展缓慢。受农民缺乏保险意识、支付能力有限、保险品种较少, 以及政府配套资金不到位等因素的影响, 农业保险发展缓慢, 制约了信贷资金在扶贫作用的活力。

三、进一步提高信贷扶贫资金使用效益的建议

1.建立健全信贷扶贫资金的风险防范机制

信贷扶贫的目标是实现社会效益与经济效益的同步最大化, 信贷扶贫不同于普通商业贷款和政府的一般扶贫措施, 既要考虑银行的经营效益, 也要兼顾政府的政策目标。只有将商业化原则和政策性目标有机统一起来, 才能有效实现信贷扶贫的经济效益和社会效益。如果政府只是单纯考虑自己的扶贫目标和措施, 而不考虑银行的经营效益, 最终一厢情愿, 制定的扶贫目标是不会实现的。⑴政府必须考虑建立健全信贷扶贫资金的风险防范机制。信贷扶贫效益的多元化决定了建立信贷扶贫风险防范机制不是银行一家的事, 政府、银行、贷款企业和农户都应协调。在贷款对象的确定上, 银行要充分利用乡、村两级农村组织的信息优势, 联合扶贫部门和乡、村两级组织把关并承担相应的回收贷款的责任, 将信贷扶贫资金瞄准有贷款需求的贫困户。一旦银行回收贷款有困难, 扶贫部门和乡、村两级组织要帮助清收, 一定程度上降低了银行的放贷风险。⑵建立多元化的扶贫信贷担保机制, 包括农户联保、干部担保、扶贫信贷专项担保基金和担保公司担保, 降低信贷风险, 提高银行放贷积极性。为确保扶贫项目的实施效益, 降低信贷风险, 可尝试建立扶贫信贷专项担保基金, 逐步形成可靠的扶贫信贷补偿机制。由担保机构和放款的金融机构协作配合, 对贷款风险进行了全过程的控制, 使得信贷扶贫资金更有针对性, 也保证了扶贫贷款的可持续发展。

2.完善小额信贷业务, 继续发挥小额信贷扶贫资金的重要作用

小额信贷在宁夏开展以来, 把扶贫的目标直接瞄准穷困农户, 支持贫困农户做微型开发项目, 根据农户需要开展灵活的贷款服务, 帮助贫困农户解决生产经营方面经常性的资金不足的问题, 使贫困农户保持正常的生产经营活动, 直接起到了扶贫作用。宁夏农村信用联社的还贷结果表明, 小额信贷的确是一种符合宁夏贫困山区区情并行之有效的扶贫方式。要把发展小额信贷作为金融机构的重点, 采取措施逐步扩大联保贷款业务, 使小额信贷向制度化、机构化和可持续方向发展。

3.扶贫开发的项目要因地制宜, 解决好信贷扶贫资金分散的问题

对信贷扶贫开发项目的选择要因地制宜, 既要选择那些基础好、投资回报率高的项目, 又要注意充分发挥项目对扶贫开发的带动作用。通过以农民为主体, 以产业化经营为载体, 把分散的贫困农户组织到信贷项目的经营活动中去, 大力发展和培育民族地区的特色产业和产品, 发展特色经济, 进一步促进贫困地区扶贫开发工作的顺利发展。

4.提高国家财税和信贷政策的扶持力度, 加大信贷资金的投入

一是制定相关法规促进对农村金融的服务, 对金融机构的农村机构设置、资金运用、、支农贷款比例做出相关要求。扩大商业银行对农村金融服务的覆盖面。二是实行差别税率政策, 将减免税和支农贷款占比挂钩, 引导资金回流农村。三是将部分财政支农资金以利息补贴和风险补偿的形式, 用于支农信贷经营的损失补贴, 以支持金融机构对信贷资金的投入, 以形成金融支农, 信贷支农的正向激励机制。

5.建立健全信贷资金筹措机制, 共同解决贫困问题

政府筹措的信贷扶贫资金是有限的, 且方法死板, 且不一定准确顾及某些特定贫困群体的特殊需求, 而非政府组织在反贫困中能弥补政府组织的不足。建立健全社会扶贫资源的动员、传递和分配制度, 提高非政府组织对扶贫工作的积极性。在农村适度允许民间金融组织合法化并加强管理, 重点支持农民自主参与的各种形式的合作金融, 增加贫困地区的信贷资金供给。多管齐下, 群策群力, 共同解决贫困问题。

摘要：宁夏属欠发达地区, 在解决贫困问题上虽已取得较明显的成效, 但在信贷资金使用和投入方面, 也存在诸多问题。本文针对问题深入分析, 对信贷扶贫资金的投入与使用提出相应的解决对策。

关键词：扶贫资金,信贷扶贫,使用效益

参考文献

[1]刘志文.西部大开发中生态经济与农业可持续发展.中国环境科学出版社, 2005.

[2]中国社会科学院农村发展研究所.中国农村发展研究报告2.社会科学文献出版社, 2001.

[3]吴海鹰, 陶源.宁夏经济社会形势分析与预测2006-2007.宁夏人民出版社, 2007.

[4]蒋晓岚.信贷扶贫资金使用效率低下的原因和改革思路.安徽商贸职业技术学院, 2005, (1) .

资金信贷 篇2

信托资金借款合同

贷 款 方：______________________

地 址： 邮码：____________ 电话：____________

法定代表人：____________

借 款 方：______________________

地 址： 邮码：____________ 电话：____________

法定代表人：____________

担 保 人：______________________

地 址： 邮码：____________ 电话：____________

法定代表人：____________

借款信贷合同模板（仅供参考）

根据《中华人民共和国合同法》的规定，经贷款方、借款方、担保方协商一致，签订本合同，共同信守。

第一条 贷款种类：________________________________________

第二条 借款金额（大写）：________________________________

第三条 借款用途：________________________________________

第四条 借款利率：借款利率为月息____ ‰，按季收息，利随本清。

如遇国家调整利率，按调整后的规定计算。

第五条 借款期限：

借款期限自 年____ 月____ 日起，至 年____ 月____ 日止。借款实际发放和期限以借据分____ 次（或一次）发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同具有同等法律效力。

第六条 还款资金来源及还款方式：

借款信贷合同模板（仅供参考）

1.还款资金来源：________________________________________

2.还款方式：____________________________________________

第七条 保证条款：

借款方请 作为借款保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力，保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方连带承担偿还借款本息的责任。必要时，贷款方可以从保证方的存款帐户内扣收贷款本息。

第八条 违约责任：

1.签订本合同后，贷款方应在借款方提出借据____ 日内（假日顺延）将贷款放出，转入借款方帐户。如贷款方未按期发放贷款，应按违约数额和延期天数的贷款利息的20%向借款方偿付违约金。

2.借款方如不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款，对违约使用部分，按银行规定加收罚息。借款方如在使用借款中造成物资积压或损失浪费或进行非法经营，贷款方不负任何责任，并有权按银行规定加收罚息或从借

借款信贷合同模板（仅供参考）

款方帐户中收贷款本息。如借款方有意转移并违约使用资金，贷款方有权商请其他开户行代为扣款清偿。

3.借款方应按合同规定的时间还款。如借方需要将借款展延，应在借款到期前5日向贷款方提出申请，有保证方的，还应由保证方签署同意延长担保期限，经贷款方审查同意后办理延期手续。如借款方不按期偿还借款，贷款方有权限期追回贷款，并按银行规定收逾期利息和罚息。如企业经营不善发生亏损或虚盈实亏，危及贷款安全时，贷款方有权提前收回贷款。

第九条 合同变更或解除：除《合同法》规定允许变更或解除合同的情况外，任何一方当事人不得擅自变更或解除合同。当事人一方依据《合同法》要求变更或解除合同时，应及时采用书面形式通知其他当事人，并达成书面协议，本合同变更或解除后，借款方占用的借款和应付的利息，仍应按本合同的规定偿付。

第十条 解决合同纠纷的方式，执行本合同发生争议。由当事人双方协商解决。协商不成，双方同意按（）项处理。

（1）由仲裁委员会仲裁。

（2）向人民法院起诉。

第十一条 本合同经各方签字后生效。

贷 款 方：____________________

代表人签字：____________

借 款 方：___________________

代表人签字：____________

保 证 方：____________________

代表人签字：____________

借款信贷合同模板（仅供参考）

信贷资金须从股市退出 篇3

在此轮大涨大跌的股市行情中，银行入市资金的规模及风险备受关注，但官方并未给出权威的数据。不过，不断有研究机构猜测银行资金进入股市的规模，对上万亿貌似有“共识”。例如，野村证券公布的测算数据显示，截至6月末，中国银行业通过表内、表外业务投资到证券市场的资金规模为1.6万亿元。

从会计科目看，银行资金进入股市有表内渠道，比如直接给证金公司授信贷款，证券公司以及投资者的股票质押贷款，以住房等消费贷款形式获得资金后直接投入股市里。上半年个人购房贷款增加1.12万亿元，同比多增1767亿元，其中不乏有流入股市里的贷款。也有表外科目渠道，银行理财产品直接购买偏股型基金，通过信托公司的伞形信托产品渠道进入股市等。表内、表外资金大举进入股市，甚至是高杠杆进入股市，是这轮暴涨行情的流动性推手。

从深层次上看，信贷资金流入股市的轨迹非常明确：央行通过降息降准、各种形式的再贷款、逆回购等手段向市场、银行释放大量流动性，银行再将这些资金投入到股市里。在银行资金、券商的融资融券、场外大量高杠杆配资，这三股流入股市的资金中，风险最大的是银行资金。

券商的杠杆融资业务规模虽然很大，但由于券商牢牢把控着平仓线主动权，除非连续跌停的股票，大部分股票都在触及平仓线时被强行平仓，血本无归的是配资需求投资者。场外高杠杆配资业务与券商融资业务差不多，道理是一样的，强平后配资的P2P平台等没有损失，血本无归的仍然是配资需求的投资者。场外配资与券商融资融券区别在监管上。券商融资融券在监管的笼子里，牢牢被监管部门盯着、管着、监控着，风险规模都能够被牢牢控制，折腾不到哪里去。而场外配资却游离于监管之外，野蛮生长，在股市赚钱效应下，更是呈现爆炸式增长，积累的风险之大可想而知，而且不可控带来的风险更是爆炸力极大。规范的P2P平台通过恒生Homs接口到券商系统，而大部分都没有接入这个系统，有的是自我开发程序，甚至采取手工操作，这些监管部门根本无法监管，连准确的统计数据都没有。

为何说风险最大的是进入到股市的银行资金呢？银行资金一是通过贷款途径进入股市，二是通过信托、理财产品进入市场，只要股市暴跌就会被彻底套牢。而银行进入股市的资金都是负债类来源，比如存款、售卖理财产品的资金等。这些资金如果被股市套牢后，要么损失要么失去流动性。银行业最大的风险往往是从存款无法提取、理财资金无法按期赎回、发生存款以及理财资金挤兑开始的。无论存款来源还是理财产品都是有期限的，到期必须刚性支付给储户或者购买者。这边要刚性支付，那边套牢在股市里的资金又回不来。银行支付风险极有可能被引爆。

无论哪个国家，对银行货币信贷资金进入股市都管制非常严格。许多国家都建有防止银行资金进入股市的防火墙。美国经历2008年金融危机后，对金融行业的管理最为严格，其中严格监管和控制银行参与资本市场的关联交易，并且对银行信贷资金进入股市也做了一些限制。

中国在上世纪90年代末期，严格限制银行资金进入股市，在信贷资金与股市中间建立了极为坚固的防火墙。时任国务院总理的朱镕基在1996年11月4日对防止股灾的批示中要求迅速做到的第一条就是：人民银行采取措施切断银行资金流入股市的渠道。此后出台了一系列措施，严防严查严肃处理信贷资金进入股市的当事者。可以说，从那时起虽然股市几经波动起伏，但中国内地金融体系始终保持稳定，没有出现因为股市暴跌而引发的系统性风险。这与信贷资金与股市之间建立强大的防火墙不无关系。

我国农村信贷资金外流问题探析 篇4

一、县域金融供给萎缩

1.国有商行网点数目大幅减少

国有银行商业化、集约化经营改革策略的实施, 大幅度的削减县域金融机构网点。尤其是在经历了亚洲金融危机和 1997年开始的通货紧缩后, 1997年中央金融工作会议确定了“各国有商业银行收缩县 (及以下) 机构, 发展中小金融机构, 支持地方经济发展”[2]

金融萎缩必然导致县域资金缺口, 使县域中小企业等经济实体融资无法得到满足, 同时必然形成制度供给缺口。农村资金外流, 加剧县以下农村资金的稀缺度。

2.农村信用社的资金非农化

农村信用社由于经营目标多元化、体制改革不到位, 也是农村信贷资金外流的渠道之一, 如上缴存款准备金、转存银行款的形式流向人民银行, 还有部分资金通过购买国债和金融债券等方式从农村流出;在存款上升、存贷款增幅不同比的情况下, 农村信用社拆出资金比例明显增高。在查处信贷资金违规进入股市之前, 其拆出对象既有国有商业银行也有证券机构, 之后拆出对象基本上是国有商业银行。

资料来源:中国人民银行统计局。[LL]

从上表的数据我们可以看到, 从1978年以来, 农村信用社信贷资金不断外流, 且流出的数额逐年增加。30年总计流出13855.1亿元。

3.邮政储蓄转移农村资金

农村邮政储蓄机构利用其具有的利率优势、网络优势、机构优势、信誉优势, 大量吸收存款, 并且存款增长迅速, 在农村金融服务领域占据大半边天。但是邮政储蓄的业务特点是长期实行二级中心体制, 只在农村地区吸收存款而不发放贷款, 吸收的存款汇集到位于省会的二级中心后, 再上交给北京的一级中心, 统一交给中国人民银行。邮政储蓄只有吸收存款的功能, 而没有放贷的机制。全国邮政储蓄有5万多个网点, 其中80%以上分布在农村, 使农村很大一部分资金流向了工业领域和城市。

戴根有 (2001) 指出“邮政储蓄存款75%来自县及县以下, 其中直接来自农村地区的占34%, 显然, 邮政储蓄是农村资金流出的重要渠道。邮政储蓄实际也是在县级抽血, 虽然它是在当地人民银行开户, 但资金还得一级一级往上划, 即使把人民银行对农村信用社的再贷款看作是邮政储蓄的转化, 那也只是转化了一部分, 因为全国从县一级吸收的邮政储蓄存款远比再贷款金额大的多。”[3]

在贷款方面, 较为普遍的突出表现是县域贷款在总量上徘徊不前, 在增量上甚至出现萎缩。邮政新增存款60%来源于县以下, 30%来自于县级城镇, 直接从农村挖走了一块资金, 削弱了农村信用社支持农村经济发展的能力。据人民银行统计, 2000年聊城市县以下邮政储蓄净增6亿元, 而同期支农再贷款仅为2.1亿元, 占邮政储蓄同期分量的三分之一, 占县以下邮政储蓄存款的13.71%, 无法满足农村日益扩大的资金需求。虽然人民银行通过发放支农再贷款的形式, 对村信用社在资金上给予了支持, 但支农再贷款投放量和农村资金的流失量相差悬殊, 据宋宏谋统计, 1978年～2000年, 通过邮政储蓄机构净流出1612亿元、。农村邮政储蓄机构则以只存不贷的形式直接造成农村资金的净流出, 成为农村资金净流出的一个重要渠道, 加剧了农村资金的稀缺程度。

注:资料来源于历年《中国金融年鉴》。

4.小结

据国务院研究发展中心课题组的测算, 1979～2000年, 我国通过农村信用社和邮政储蓄机构的资金净流出量高达10335亿元, 其中通过农村信用社的资金净流出量高达8723亿元, 通过邮政储蓄机构净流出1612亿元。这表明, 农村信用社和农村邮政储蓄机构是我国农村资金净流出的重要渠道。农村信用社净流出资金中有一部分以存款准备金、转存银行款的形式流向中央银行 (1996年以前, 流向中国农业银行) , 还有相当部分的农村资金被农村信用社通过购买国债和金融债等方式大量转移。邮政储蓄则通过二级管理体制直接流向中央银行。[4]这组数据充分说明, 从总量上看, 我国农民为农业和农村经济以及国民经济发展提供了巨额储蓄存款资金, 而农民获得的贷款量则要少得多。这些金融机构成为了地地道道的“抽水机”。2001年起, 抽水机的抽水功能变得更加强大起来, 从2002年以来, 邮政储蓄机构就从农村抽走超过800多亿的资金。我国的金融体制源源不断地从农村抽取资金, 从而使许多有识之士指出, 穷乡僻壤的农民做豆腐、卖鸡蛋、打工好不容易赚下的血汗钱, 反而倒流进城, 被城市占用。

三、资金外流问题对农村经济的影响

1.农村金融需求长期得不到满足

支撑我国农业发展和农村经济发展的重要资金力量是我国农民的储蓄资金, 但农村信用社和农村邮政储蓄机构成为我国农村资金外流的重要渠道。1978～2000年间, 在农村资金需求缺口巨大、农民贷款远未得到满足的情况下, 农民储蓄通过农村信用社渠道净流出8722亿元, 其中51.8%的资金被农村信用社用于发放农村中小企业贷款和其他形式的贷款, 近50%的资金通过各种渠道流出农村, 其在现实中必然集中体现为农民“贷款难”问题和农村资金短缺问题。而农村邮政储蓄机构则以只存不贷的形式直接造成1612亿元农村资金的净流出 (不仅数额巨大, 而且其增长势头迅猛) , 成为农村资金净流出的一个重要渠道, 进一步加剧了农村资金要素的稀缺程度。长期的资金外流必然使县域资金日趋紧张, 在地方财政普遍困难的情况下, 将使县域本来可用于农村发展的资金减少, 更为严重的是将造成县以下农村资金被通过各种形式抽到县级, 从而进一步加剧县以下农村资金紧缺化, 农村金融需求长期得不到满足。

2.农村的经济发展受限

由于巨额银行信贷资源得不到合理配置, 从总体上使整个国民经济的经济效率降低, 造成国民经济增长的滞缓。具体到农村来说, 将造成农村资金的进一步外流, 从而使得我国农业和农村经济结构调整受到严重的资金制约。县域和农村资金外流的严重问题, 如果拖延下去, 则必然使得农村经济发展因过度“贫血”而滞缓, 出现发展链条上的断档, 如果失去补救的良好时机, 则以后的恢复性补救必然要付出更大的成本。

3.农民负担进一步加重

信贷萎缩必然使县域资金紧缺化, 而县域经济发展的许多目标的实现就成为问题, 其结果只能是两种情况:一种是取消一些投资计划、减少发展计划目标;一种是想尽办法使这些发展目标能够实现。事实上, 我国地方政府出于地方建设和经济发展以及上级压力等种种原因, 必然要努力达到这些目标, 这就必然要在县域内部寻求资金 (县域外部的资金注入比较难, 一是财政资金注入比较有限, 二是金融渠道本身紧缩) , 在内部寻求资金, 除了通过县域当地中小企业 (必然要包括农村中小企业, 这也必然加重农村中小企业的负担) 等渠道寻求外, 一个重要的渠道就是向农民伸手要资金。[5]在目前农民利益缺乏保障、农民仍属弱势群体的情况下, 县级政府部门必然会通过各种形式从农民手中获取资金, 这就必然加重农民负担, 从而使得农民负担问题越来越严重。

农村资金要素的日益稀缺, 必然使农村资金需求主体融资成本上升, 导致农村实体经济发展受阻, 农户和农村中小企业均将因资金紧缺不愿投资于生产, 不愿采用新技术改造传统农业、提升产业级次, 这必然使农业和农村经济结构调整受到严重影响, 导致农村资金的再生功能进一步弱化, 同时必然最终表现为农民收入和农村中小企业产值水平很难有所提高, 从而使增加农村消费、开拓农村市场、扩大内需等宏观经济政策目标因农民收入增加困难、农民购买力低下, 生活负担进一步加剧。

4.影响金融机构的长期生存

对农村金融机构而言, 农村资金要素日益紧缺, 更为直接的结果是, 农村可用于储蓄的资金必然进一步减少, 农村金融机构的日常支付和生存必然成为问题。更为严重的问题是, 如果农村信用社出现严重支付危机, 必然造成挤兑风波, 形成较大范围的金融风险, 严重扰乱社会经济政治秩序。目前, 许多信用社出现支付问题的原因就在于此, 而靠中央银行的再贷款救助, 毕竟不是长久之计。[6]总之, 在现有情况下, 如果不尽快改变现有县域和农村资金外流格局, 不从宏观和微观制度上加以解决, 必然使农村资金要素紧缺化、农村经济、县域经济乃至整个国民经济发展滞缓, 并最终可能陷入“恶性循环”形式。

摘要：我国农村经济发展贷款困难, 金融需求缺口极大, 而同时农村的金融资金外流现象却不断加剧。从统计资料上看, 我国农村资金外流的现象持续了将近30年之久, 在经济学的教科书中, 有需求就必然会出现相应的供给, 供给和需求必然是会保持平衡的, 这种资金长期大量持续外流现象在经济学上是绝对不允许发生的。本文从四大国有商业银行、农村信用社、农村邮政储蓄机构等农村正规金融机构渠道研究了金融资金净流出问题, 资金的源源不断流出加剧了农村资金要素的稀缺程度, 对农村经济发展造成较大的不良影响。

关键词：金融供给,资金外流,正规金融

参考文献

[1]马忠富.中国农村合作金融发展研究[M].北京:中国金融出版社, 2001.

[2]宋宏谋.中国农村金融发展问题研究[M].太原:山西经济出版社, 2003.

[3]戴根有.中国金融改革若干重要问题纲要[J].金融研究, 2001, (09) .

[4]戈德史密斯.金融结构与金融发展[M].上海:上海人民出版社, 1994.

[5]钱水土.中国农村金融体制三十年[J].东亚论文, 2004, (61) .

资金信贷 篇5

如何有效解决农村资金的需求是农村地区金融服务工作的重点。本文就当前农村资金需求的现状进行分析，并提出相应的信贷措施与途径。

一、农村资金需求现状

近几年随着国家对农业的扶持，农民的收入稳步增长，经济实力有了根本性的转化，从事纯粮、棉、油生产的农户数量大幅减少，同时，与农业相关的产业化经营群体逐渐壮大，农户资金需求随之发生改变，主要呈现如下特征：

（一）由单个农户的小额、分散需求转向规模化种养业、农业产业经济组织等大额、集中资金需求

据调查估计，金华市区辖内农户由2002年31万余户逐渐减少到2009年末的24.6万余户，此前农户从事传统农业生产、购买种子、肥料、农膜、农药及农机具的所需资金基本由历年积累自给，资金需求总量不大，各农户之间资金需求的时间分布较为一致，多与农产品的生产周期相对应。随着农业产业结构调整不断深入，农民对种养殖业意识及认识的加深，逐步形成了一些区域性地方特色的农业产业，如金华源东大臼桃、渔沛茵木、江东草莓、多湖珍珠等，一些规模化经营的种养殖大户、专业合作社等多种形式的农村经济组织纷纷呈现，这些经济组织，因种养规模大、资金投入大，主导产业明晰，成为当前农村地区信贷资金需求的主体。

（二）由购买传统生产资料的小额资金需求向自主创业资金需求转变

随着城市化建设进程步伐的不断加快，农村土地征用状况持续，失地农民越来越多，有一部分农民开始走向自主创业的道路，与许多农村多余劳动力一同离开传统的农业生产，转向从事工业、运输、农产品贸易及个体工商创业等活动，资金需求也由小额农业生产型转向生产经营型，信贷资金需求呈现多样化发展态势。

（三）由解决生活温饱问题资金需求向城镇化消费资金需求转移

农村经济及农业产业化经营的发展，带动了自主创业农户自身积累，相当一部分农户手头资金比较宽裕，购买家庭消费品欲望较强，如家庭汽车、电脑等。此外，随着政府旧村改造、村庄整治等新农村建设活动的不断推进，农户对生活居住环境的不断提高，建房消费仍将是农户主要热点，建房消费仍将持续，特别是城效结合部，建房资金需求较大。

二、农村资金需求供给不足的原因

随着农村地区金融机构网点的撤并，农村资金供求缺口很大。虽然各级政府部门及主管机构都将满足农村地区农业产业资金需求为信贷工作重点，但成效甚微。总体来看，农村资金需求供给不足存在以下几个原因：

（一）农村金融服务功能萎缩，难以满足信贷需求

商业银行信贷扩张从农村转向城市，农村信贷总量扩张不力而农合行势单力薄，经营产品模式化，采取”额小面广”的信贷投放策略的惯性做法，难以满足快速发展的农村大额信贷需求。

（二）认识不足、调查不深

对应于农村地区信贷资金需求的隐性转变，农村地区的金融机构普遍缺乏深刻的认识。部分信贷人员对农村资金需求转移后的巨大资金容量库的正确认知，片面认为农村资金需求已经饱和。一些信贷人员主动服务意识不浓，没有将贷款当作经营的产品来进行推销，没有开展市场需求调查研究。一些银行与龙头企业、产业大户等农村承贷主体信息交流不畅，不了解企业有很强烈的资金需求，仅局限于农村普通农户贷款需求不大的现状，主观判定农村资金已经饱和。

（三）农村金融贷款成本过高，限制了信贷总量扩大

信用贷款额度小，不能满足农业产业大户的需求，滞缓了产业规模化发展。同时，由于小额农贷的管理成本高和风险较大，贷款利率上浮浮动幅度较大，使许多资金需求较大的农户被高成本贷款价格挡在门外。

（四）承贷主体自身条件限制，制约了融资能力

一些特色产业为了发展和加强对外信息交流，相继成立了经济合作组织，但因不是法人单位或财务制度不健全，不符合银行贷款条件，不能给予信贷支持。农村承贷主体可供抵押的资产不具备，足值抵押品不具备，获取贷款较为困难。

（五）外部环境不佳，制约着农业贷款投放

担保机构缺位，信贷担保难现象突出。补偿机制不健全，农业保险业务发展缓慢，农业险种单一，主要品种为综合险、家财险、意外险、车辆险等，农业生产领域内险种尚未得到开发。此外，财政贴息拨补比例低，与贷款承担的风险不相匹配，金融生态环境建设有待进一步改善。

三、解决农村资金需求缺口的信贷对策与途径

（一）转变经营观念，切实加大信贷投入力度

作为立足于农村，服务于农业的农村合作银行，要客观认识到农村资金需求发生转移且需求旺盛的事实，切实树立与农村经济共谋发展的大局观念，认真开展信贷调研工作，了解当地优势农业产业和行业。针对农村经济发展的实际情况，加大信贷服务品种的拓展，设置个性化信贷产品。准确把握农村资金需求旺盛的项目和重点企业，增强工作的主动性，对优势产业和企业进行重点培育，加大信贷投放力度。

（二）加强信贷管理和营销力度，合理配置信贷资金的需求

建立起多种形式、多样化的农村金融服务体系，积极适应现代农业发展要求。探索“农业产业化龙头企业+专合组织+基地+农户”复合贷款模式，建立规模投入机制和风险分摊机制。突破信贷扭保瓶颈，推进收费权、经营权、使用权、商标权、专利权、应收账款、林权、机器设备、车辆等抵押贷款。积极开办中间业务，如信用证、委托贷款、票据、保函、代理等业务，满足不同融资需求。

（三）加强农村承贷主体自身的建设，提高融资能力

建议有关经济主管部门督促企业建立健全现代化管理制度，培育一批符合信贷条件的优势农业产业龙头企业。农业产业龙头要做到诚实守信，建立现代企业管理制度，完善财务制度，不断增强自身积累和实力，逐步达到银行信贷准入条件。农户通过“诚实守信”、努力发展产业、提高自身综合能力取得银行的信任和获取贷款。

（四）建立由政府主导、银行参与的农业保险体系

资金信贷 篇6

[关键词]信贷资金财备风险控制措施

一、高校信贷资金财务风险的产生及原因

国家科教兴国战略的实施，大规模扩招成为我国高等教育发展的一个重要现象。在高校规模急剧扩张的过程中，高校原有的资源远远不能满足扩招的需求。扩招导致高校每年大量的资金投入，急需后续资金的补充，缓解资金短缺的压力。筹资以及资金运用过程中出现的风险也就相应产生，这种风险的形成的原因是多方面的，具体分析如下

(1)决策缺乏科学合理性

决策缺乏科学合理的判断或对外投资失误是产生财务风险的一个重要原因。一些高校不经过科学论证，不考虑发展空间和经济承受能力，盲目扩大基本建设，乱铺摊子，造成重复建设，有些高校的对外投资没有经过专家的科学论证，使得对外投资存在盲目性、草率性和个人独断性，从而导致经济效益低下，甚至造成重大经济损失。

(2)贷款规模过大。有些高校不考虑未来的承受能力盲目贷款导致贷款规模和学校发展不匹配从而使学校将面临财务风险。

(3)缺乏多元化筹资意识。筹措资金的渠道很多，而很多高校都把银行信贷筹措资金作为高校筹集资金的最主要渠道，甚至是唯一的筹资方式，这种单一的筹资渠道势必会造成一旦产生风险无法分散而增大高校的财务风险。

(4)缺乏还贷意识

银行贷款是学校筹集资金的一个重要渠道，银行贷款是是高校的负债，这就迫使学校运用贷款方式筹资时必须考虑贷款的资金成本和偿债风险。然而部分高校贷款时并未考虑自身的还贷能力以及潜在的风险，盲目贷款。而高校在民事活动中作为独立的法人实体，如果到期不能偿还债务，不但会承担失去信誉的风险，还会造成后续贷款困难，甚至资金链断裂，给学校的发展造成困难。

(5)资金使用不合理

我国高等教育是非赢利性的，高校负债资金也主要用于非赢利性项目。高校盲目投资，盲目扩张过程中把过多的资金用于长期项目，过度负债所带来的还贷压力势必造成高校正常财务开支的削减，致使流动资金补偿不足。虽然短期内不会出现资不抵债的现象，但其主要从事非营利性的业务活动，资金一旦消耗则无法收回，资金使用的不合理，则有可能出现流动资金短缺、无力发放工资、无法维持日常开支等现象。这种非正常的支付削减又将影响高校教学、科研等活动的正常进行，并形成恶性循环，最终陷人财务危机。

(6)对高等教育需求缺乏正确预测

我国是人口大国，在高等教育领域确实具有巨大的潜在需求。随着高等教育办学体制多元化，民办高校的兴起与国外教育资源的介入将会对国有高校发起冲击，生源大战在所难免。加之我国计划生育政策的落实已经进人独生子女时代，生源已经进入下降趋势。一旦出现这样的结果将会出现前期的基本建设投入期望的投资回报不能按时收回，甚至无法收回。故对于高校管理者而言务必清醒地认识到现在“高枕无忧”地招生数年后或许会成为历史，各高校在五年乃至十年后能否维持现在招生并报到入学的规模也存在着很大的变数，不能盲目乐观。

(7)缺乏有效的外部监督机制

银行作为贷款的主体，存在一些薄弱环节，如非现场监管流于形式、现场监管力度不大或者力不从心、监管效率较低、监管的有关法律法规不健全；监管人员的综合素质达不到准确履行职责的要求。不能及时发现、控制、防范、化解金融风险，对监管中发现的问题不能及时严肃查处，不能有效地起到震慑效果，甚至有些银行监管人员还直接参与到金融违法违纪活动中去等等。

二、防范高校信贷资金财务风险的措施

(1)建立健全高校内部控制制度，保证决策的科学性。

建立内部控制制度是为合理保证高效经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。它贯穿于经营管理的全过程，包括环境控制、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素。内部控制制度也是一个领导者管理水平和决策水平的问题，领导的责任就是对整个系统进行管理，让各个局部的风险控制形成一个整体，使整个系统不留漏洞。在市场中能安全运行，最大程度地保证资金的安全。内控制度建设要有针对性，对每个岗位做什么和不可做什么都要有规范性的条文。不要把不出风险或少出风险，寄托在人的思想觉悟上而应按规章制度的执行。

(2]把握合理的贷款额度

对高校来说应该贷多少款和能贷多少款是高校在贷款时就应该着手考虑的问题，也就是说贷款多少要与学校的发展规模相适应。如果学校贷款额度超过学校的办学能力和规模，就会导致无法达到预期投资收益从而使学校将面临财务风险。因此，高校应通过建立贷款风险评价模型来确定合理的贷款额度，以达到有效的风险防范。

(3)拓展筹资渠道分散贷款风险

筹资渠道多种多样，长期以来由于高校的办学模式的特殊性，不会象企业那样采取多种多样的筹资方式，信贷资金仍是高校筹集资金的最主要的渠道，而银行贷款受到利息和收益的影响，风险很大，仅靠银行贷款也不能从根本上解决的高校资金难的问题。因此，高校应建立多渠道筹集资金的机制。如和企业横向联合将科研转化为生产获得企业支持；申请国家级项目得到政府资金支持；对于与学校连接松散的项目可以采用社会力量投资建设：对于需要和学校共同开发的项目，可以合作开发建设，由学校和社会力量根据各自的优势和现有资源，通过市场整合，取长补短；还可以争取社会捐赠基金等等

(4)建立偿债备用金制度

为提高高校偿债能力，防范债务风险，高校应建立偿债备用金制度。备用金制度就是为了防止一次性偿付造成偿付人资金不足，可以在债务合同中要求债务人设立偿债准备金，即在债务存续期内定期储存一部分资金作为未来偿付本金和利息的储备。高校利用信贷资金，要还本付息，当支付的利息相对数较小时，可列入当年的经费支出中，但本金一次偿还时会造成高校财务支付困难。通过建立高校的偿债准备金制度就可以缓解还债压力。高校在编制年度预算时，根据债务规模和贷款期限，可以按2％～3％的比例提取偿债准备金，在事业基金中留足这一数额。

(5)建立高校财务风险预警系统

财务风险预警系统是指通过对单位财务报表及相关营运资料的分析，利用及时的财务数据和相应的数据化管理方式，将单位所面临的危险情况预先告知给相关利益关系人，并分析发生单位财务危机的原因和单位财务运营体系隐藏的问题，以提早做好防范措施的财务分析系统。根据高校财务活动的特点，其预警指标体系一般可分为四类：偿债能力指标、运营绩效指标、收益能力指标和发展潜力指标。考虑到财务风险的主要来源是负债，所以预警指标体系以偿债能力指标为主，运营绩效指标为辅，收益能力指标和发展潜力指标为补充。在具体指标的选择方面，各指标间应既相互补充，又不重复，尽可能全面综合地反映高校的财务状况。

(6)银行要加大信贷资金监管力度强化风险防范意识

银行应加强对信贷资金的监管，防止出现违规使用信贷资金的现象，一方面积极开展信贷资金发放和使用情况的现场检查。另一方面还要开展对信贷资金流向情况进行收集以及贷款用途进行检查。通过建立健全贷款发放与支付的管理制度，加强贷款用途管理，堵塞贷款管理环节的漏洞，保障信贷资金流向的合理性。而这一系列活动的开展都离不开人的活动，为此提高银行从业人员综合技能，是加强信贷资金管理规避风险的根本保证。银行应要求从业人员在采集信贷资产风险信号，规避和化解资产风险的工作中，从各项业务基础抓起，严格遵守各项规章制度。要把对人的综合素质和从业技能的提高，渗透到风险防范的每个方面和具体环节中去。

参考文献

[1]廖晓莉、何清生、岳红梅高等院校债务风险管理研究财务与金融2009，3

[2]朱荣、张向达，高校财务危机根源分析和预警研究教育财会研究2009，3

资金信贷 篇7

一、农村信贷资金供求合理水平的界定

依据国内惯例, 通常用以下五个指标来衡量信贷资金供求合理水平:

1.行业贷款额占贷款总额的比例。该比例显示了金融机构发放给某一行业的贷款占所有贷款的比例。当比例接近于该行业对GDP的贡献度时, 信贷资金供求就处于合理水平, 否则就没有达到合理水平。而某行业对GDP的贡献度通常是用该行业总产值占GDP的比例来衡量, 因此, 只有行业贷款额占贷款总额的比例等于行业总产值占GDP的比例, 该行业的信贷资金供求才处于合理水平。

2.行业贷款额与该行业总产值的比率。该比例显示了行业贷款额支持这一行业发展的效率。如果比例大于1元, 则说明增加该行业的贷款会以较高的效率支持该行业的发展, 应该继续增加该行业的贷款额;如果小于1元, 则说明增加该行业的贷款会以较低的效率支持该行业的发展, 应该减少该行业的贷款额。因此, 只有行业贷款额与该行业总产值的比率等于1时, 该行业的信贷资金供求才处于合理水平。

3.贷款覆盖面。该指标显示了行业中获得贷款的个体占全部个体的比例。贷款覆盖面越高, 则说明该行业的信贷资金供求越趋于合理水平。当贷款覆盖面等于100%时, 则该行业的信贷资金供求处于合理的水平。

4.金融机构贷款额占贷款总额的比例。该比例既显示了该行业从金融机构得到的信贷资金占全部得到的资金的比例, 又显示了该行业从金融机构得到信贷资金的个体占全部有借贷行为的个体的比例。当金融机构贷款额占贷款总额的比例等于100%时, 则该行业的信贷资金供求才处于合理水平。

5.贷款满足率。该比率显示了该行业获得的信贷资金占全部需要的信贷资金的比例。只有贷款满足率等于100%, 该行业的信贷资金供求才处于合理水平。

二、农村信贷资金供求合理化程度分析

(一) 我国农村信贷资金供求合理水平的状况

根据以上的五个指标分别对我国农村信贷资金的供求状况进行检验。

1. 农业贷款额占贷款总额的比例。

资料显示, 近些年来我国金融机构发放的农业贷款额占其发放的总贷款额的百分比在4.42%~5.92%之间, 平均为5.47%;而我国农业增加值占GDP的百分比在9.88%~17.54%之间, 平均为12.1%, 二者的平均值相差较大。

2. 农业贷款额与农业总产值的比率。

近年来, 我国农业贷款额占农业总产值的比重在0.31—0.63之间, 平均为0.48, 而且持续上升。也就是说, 每1元的农业总产值依靠0.48元的农业贷款支持;换句话说, 每1元的农业贷款支持了2.08元的农业总产值。

3. 贷款覆盖面。

由于我国没有贷款覆盖面、农户在金融机构的贷款占全部借贷的比例、贷款满足率这三个指标的统计数据, 所以, 目前国内学者在研究农村信贷情况时, 一般是对农户进行问卷调查, 以调查结果来反映农村信贷情况。这些调查问卷的内容包括询问农户申请贷款是否遭到了银行的拒绝、是否得到了所申请的额度, 以及是否由于无法满足银行的抵押品或信用等级要求而未提出贷款申请。下文将引用一些学者采用调查法所获得的数据, 来检验我国农村信贷资金供求是否处于合理水平。陈锡文指出中国2.4亿个农户家庭中, 大约只有15%左右从正规金融机构获得过贷款, 85%左右的农户要获得贷款基本上都是通过民间借贷解决。焦瑾璞、周诚君认为, 虽然中国农村金融机构几乎覆盖了绝大部分地区, 但从资金的可获得性看, 其覆盖面不到25%。翟照艳、王家传等对山东省48个县165个农户的调查表明, 仅有59.93%的农户具有从农村金融机构融资的经历。杜晓山指出, 据刘健等人的调研和相关资料, 河南滑县有约205个村成了零贷款村。从以上的调查结果中可以看出, 我国的农村贷款覆盖面远没有达到100%。

4. 农户从金融机构贷款占全部借贷的比例。

根据国家统计局农调队对农户固定调查点进行的抽样调查, 多数农户存在贷款难的问题。2000—2003年, 农户从金融机构借入的资金仅占全部借入资金的25%。安徽省农调队的调查结果显示, 2003年农户户均借款中金融机构贷款仅占12.6%。徐滇庆指出, 农户用于发展生产的资金, 中国农业银行只能供应5%~8%, 农村信用社只能供应13-19%, 而70%以上的资金要靠民间借贷和私人借款解决。朱守银、张照新等对安徽亳州和阜阳的6个县18个村217个农户的问卷调查显示, 70%以上的样本户有资金借贷行为, 在调查发生的524笔借款中, 没有一笔来自商业银行, 来自农村信用社的有84笔, 仅占16%, 而民间借贷有414笔, 占79%, 从借贷资金量来看, 农村信用社占15%, 民间借贷占近80%。翟照艳、王家传等对农户的融资行为调查显示, 农户具有较强的非正规金融渠道融资倾向, 从正规金融机构贷款的农户仅占全部有借贷行为农户的36.04%。

5. 贷款满足率。

湖南省农调队2003年对全省3700户农户的抽样调查结果显示, 农户从金融机构得到的贷款仅能满足全年生产投入资金的21.8%。中国人民银行上饶市中心支行课题组2001年对广丰县100户农户贷款需求的调查结果显示:85%的农户有贷款资金需求欲望, 而其中仅有41%的农户基本得到资金满足。以上调查结果显示, 我国农户的贷款满足率远没有达到100%。

(二) 比较结果说明

第一, 农业贷款额占贷款总额的比例平均为5.47%, 而农业总产值占GDP的比例平均为12.1%, 二者相差较多, 这说明农业贷款额与农业的地位及其对GDP的贡献度十分不符。

第二, 农业贷款额与农业总产值的平均比率为0.48, 远没有达到1。这说明农业贷款正以很高的效率支持着农业的发展, 为了更好地支持农业的发展, 应该继续增加农业贷款额。

第三, 大部分地区的贷款覆盖面不足30%, 有些地区的农户甚至没有贷款经历。这说明大部分农户还没有得到信贷资金的支持, 这对于我国农业的发展十分不利。

第四, 只有不足30%的农户的信贷资金来自于正规金融机构, 大部分的农户选择民间借贷、高利贷等非正规融资渠道来满足自身的资金需求。这说明正规金融机构无法满足农户的信贷资金需求。

第五, 在有贷款需求的农户中, 真正得到贷款的农户不到50%, 这说明我国农村信贷资金的供给远没有满足需求, 存在着较大的供求缺口。

综上所述, 我国农村信贷资金供求的上述五个指标都没有满足合理水平的要求, 这说明我国农村信贷资金的供求是不合理的, 存在着资金供给严重不足的问题。

三、实现我国农村信贷资金供求合理化的对策

要实现我国农村信贷资金供求的合理化必须从金融机构、农户、政府三个方面采取相应的措施:

(一) 金融机构加强风险的识别与控制

金融机构是农村信贷资金供求中的供给方, 拥有是否发放贷款的决定权, 它的决策对于农村信贷资金供给有着决定性的作用。金融机构应当在均衡考虑自身风险和收益的基础上, 采取适当策略支持农村信贷的发展, 将农村信贷资金供求向合理水平推进。

1. 金融机构加强信贷风险管理。

金融机构在农村信贷资金供给过程中面临很多风险, 其中最主要的就是信用风险, 即农户违约的风险。为了实现农村信贷长效机制, 金融机构必须注重信贷风险的管理, 保证风险管理动态化和效果最优化, 并建立信贷风险的分散与转移制度、建立不良资产的补偿机制, 尽最大的可能降低信贷风险。

2. 金融机构完善内部治理模式。

国外成功的农村信贷经验显示, 金融机构先进的内部治理模式是实现农村信贷资金供求合理化的必要条件。因此, 金融机构应该大力完善内部治理模式, 强化股东大会、董事会、监事会的各项职能。对于农村信用社和合作性金融机构而言, 可以通过构建新的产权关系, 完善法人治理结构, 并按照股权结构多样化、投资主体多样化的原则, 依据我国农村各地的经济环境、经营状况及生产力发展水平, 创造更适合的内部治理模式, 为实现农村信贷资金供求合理化奠定基础。

3. 金融机构积极进行市场调研。

农村信贷市场与一般信贷市场有着很大的不同, 要使农村信贷资金供求趋于合理化, 金融机构就必须注意开展农村信贷市场的调查研究, 结合自身的市场定位, 收集有关农村经济基础、生产习惯、人文特点等方面的信息, 掌握现实信贷需求。同时认真开展市场预期研究, 做好信贷需求总量和单品种需求预测, 以便为具体的产品设计做准备。产品设计符合农户的需求, 使农户得到便利, 将会大大提高农户的履约率;反之, 则会事倍功半。

4. 金融机构加强信贷机制创新。

金融机构可以创新自身的信贷机制, 通过设置不同的抵押率, 在一定程度上区分农户的风险类型。低风险的农户会选择较高的抵押率, 而高风险农户不会选择较高的抵押率。这样就会将高风险的农户挤出信贷市场, 使高风险农户转变自身的风险类型, 进行正常的生产经营。此外, 还可以采取其他的信贷创新机制, 如开展小额贷款、农户联保贷款等方式。金融机构还可以加强信贷人员的管理, 将信贷人员按识别和控制风险的能力分级, 对于不同等级的信贷人员授以不同的权限。通过各种创新的信贷机制, 在农村信贷市场中取得收益与风险的平衡, 增加农村信贷资金的合理发放, 促进我国农村信贷资金供求的合理化。

(二) 农户增强履约的意识和能力

农户的决策将会直接影响金融机构的放款意愿。为了实现农村信贷资金供求的合理化, 农户绝不能只是被动地接受政府的补贴政策, 而是应当采取适当策略, 主动发展自身经济实力, 增强金融机构的信心, 积极获得资金支持。

1. 培养农村信用文化。

农户都比较重视自己的信誉, 一旦自己违约, 就会给乡邻留下不守信用的恶名, 直接影响到自己的威信, 其子女的成长、婚姻等也会受到影响。为此, 村委会应当发挥其组织领导核心作用, 努力建设信用户、信用村, 促进农村信用文化的形成, 提高农村信贷资金的获得水平。而农户则应该积极配合村委会, 加强自身的履约意识, 给予金融机构以信心, 进而推动农村信贷资金供求的合理化。

2. 农户提高自身收益率。

农户自身收益率的提高, 必然会增强履约的能力, 使金融机构增加发放贷款的意愿, 进而促进农村信贷资金供求的合理化。为提高自身收益率农户应该摒弃传统的种植习惯, 根据当前的市场需求和变化, 通过调整自身的农业生产结构, 种植科技含量高、市场销路好的品种, 发展优质、高产、高效型的农业。农户增加了自身的收益水平, 就能够增加还款的能力, 使金融机构增加发放贷款的意愿。同时, 应该通过实现农业产业化发展, 增加金融机构对农户的重视程度, 更加容易地获得农村信贷资金。

(三) 政府积极干预农村信贷资金的供求

政府干预在促进农村信贷资金供求合理化的过程中有着不可或缺的作用, 政府应着力抓好以下工作:

1. 制定农村信贷贴息办法。

为了提高金融机构向农户发放贷款的意愿和农户偿还农村信用贷款的能力, 政府可以采取贴息办法。一方面按照市场经济的原则, 把贴息资金的一部分作为金融机构在农村地区投放贷款的补贴, 直接补贴给金融机构, 并且只对在农村地区投放贷款的金融机构予以补贴, 从而充分调动金融机构参与农村信贷的积极性。另一方面, 为了扶持农村地区经济发展, 可以在给予向农村地区投放贷款的金融机构补贴的基础上, 再给贷款的农户予以适当利息补助。同时, 中央政府应将贷款贴息下放到省级政府管理, 其中到户部分的贴息资金, 可以层层下达到县, 再由县财政部门据实贴息给农村信用社, 这样基层政府容易协调, 也有利于中央政府加强监督管理。

2. 优化农村金融环境。

在农村信贷过程中, 政府应当努力创造一个诚信的金融环境。对于履约的农户, 政府应当在其再次融资时给予降低利率上浮比率的优惠条款, 将居高不下的农贷利率有条件地降低下来, 让农户看到金融机构和谐相处的诚意, 从而使双方的博弈始终处于良性循环状态。同时, 对于违约的农户, 政府应当以罚款方式进行严厉打击。此外, 政府应当通过降低贴现率、促进农户提高收益率、适当降低贷款利率等方式建立一个农村信贷的长效机制, 并通过建立一套完整的、系统的、规范的个人信用资料档案, 让诚信者得到应有的便利和利益, 让失信者寸步难行或者付出惨重的代价。另外, 政府还应该大力宣传“守信则立, 失信则废, 守信光荣、失信可耻”的信用理念, 营造良好的农村金融环境。

3. 政府建立农村信用担保机制。

在农户无法提供足额担保的情况下, 政府应当建立农村信用担保机制, 一方面由政府出资引导社会资本参与, 建立非盈利性的担保机构, 参与者主要是与农户经营相关的龙头企业、乡镇企业等;另一方面, 鼓励和引导商业性担保机构进入农村信贷领域, 通过集聚一部分资金, 对农户、企业贷款提供有偿担保。

4. 政府建立农业保险制度。

在我国, 农民保险意识不强, 商业性保险往往不愿意涉足险种较少、风险较大、成本较高、政策性较强的农险市场, 制度供给是空白。政府可以采取以下两种手段:一是自己牵头, 成立专门的政策性农业保险机构, 对关系国计民生、易受灾害的品种、项目和行业, 由地方政府对其提供保费补贴、业务费用和免税支持, 对涉险农户象征性收取保费, 对其业务经营费用实行差额补贴。二是采取一些补贴政策, 让商业保险机构进入农村。政府可以给予商业保险机构一定的费用补贴, 通常为20%~25%, 此外, 由政府成立的政策性保险公司为其提供再保险。在这种机制下, 商业性保险机构完全可以进入农村保险市场, 在农户与信用社发生信贷关系时, 以保单为质押, 解决了农户的资金需求, 也降低了信用社信贷资产的风险。

摘要：合理的农村信贷资金供求水平有助于促进农村经济又好又快地发展, 但现实中我国农村信贷市场却存在着信贷资金的供给和需求不合理的局面, 农户等资金需求者很少向金融机构借款, 而金融机构往往不愿意发放贷款, 这在一定程度上阻碍了农业的发展和全面建设小康社会目标的实现。因此, 研究实现我国农村信贷资金供求合理化的策略, 具有十分重要的实践意义。

关键词：农村信贷,信贷资金,信贷资金供求

参考文献

[1]焦瑾璞, 周诚君.发展我国农村金融市场的八大理论争论[J].河南金融管理干部学院学报, 2004, (3) :1-3.

[2]翟照艳, 王家传, 韩宏华.中国农户投融资行为的实证分析[J].经济问题探索, 2005, (4) :30-34.

[3]洪芳, 洪慧敏, 张丽华.湖北农村信贷供求梗阻现象剖析[J].湖北社会科学, 2008, (3) :78-80.

资金信贷 篇8

农村金融一直被视为农村经济的命脉, 要发展现代农村经济必须要处理好资金融通的问题。目前, 我国农村金融体系由两部分组成, 即农村正规金融和非正规金融, 其中正规机构主要包括中国农业发展银行、中国农业银行、农村信用合作社、、农村商业银行、农村邮政储蓄银行、村镇银行、贷款公司等。非正规金融机构又叫民间金融, 主要包括民间借贷、合会、私人钱庄等形式, 虽然在一定形式上填补了正规金融信贷的空缺, 但是由于民间金融没有受到国家相关法律法规的管制, 在资本趋利性动机的驱使下, 利率机制极其不合理, 同时监督和管理上难度比较大。

2012年中央一号文件明确指出了“加大农村金融政策支持力度, 持续增加农村信贷投入”。因此, 抓住农村金融的信贷缺陷与发展空间, 对于指导我国农村信贷投入方向有着重大的实际意义。

二、实证分析

1. 指标选择

选用1990年~2009年年度数据。正规贷款指标选用“农业贷款ND+乡镇企业贷款XD=农村贷款DK”表示正规金融机构对农村的贷款规模;生产支出指标选用“农村居民个人固定资产投资总额GRTZ、农村集体单位固定资产投资总额JTTZ”表示农村经济单位发展自身规模以及基础设施建设支出, 选用“农村经营总费用JY”表示农村经济单位生产经营产生的费用, 其中农村经营总费用=农村家庭人均经营费用支出×农村人口数;消费性支出指标选用“农村居民消费水平XF”表示农村经济单位用于生活消费和服务的规模。其中农业贷款、乡镇企业贷款数据来自《中国金融年鉴》;农村居民个人固定资产投资、农村集体单位固定资产投资、农村家庭人均经营费用数据来自《中国农村统计年鉴》;农村居民消费水平数据来自《中国统计年鉴》, 各个指标数据均取自然对数。

2. 平稳性检验

大多数宏观经济变量的时间序列都非平稳的, 为了防止伪回归现象, 需要对变量做平稳定检验, 本文采用ADF检验方法。结果如表1:

[注]***、**、*分别表示1%、5%、10%显著性

由表1知, 各个指标都是二阶单整。其中ln DK零阶、一阶都是平稳的, 说明了经济发展并没有很好地促进农村贷款地提高。

3. 协整检验

经济变量在短期会由于季节或随机干扰因素可能偏离均值, 如果这种偏离是暂时的, 那么随着时间地推移将会回到均衡状态, 如果这种偏离是持久的, 就不能说这些变量之间存在均衡关系。协整检验就是验证经济变量间是否具有长期的稳定关系, 本文用Johansen协整检验来分写检验变量间的协整关系, 检验结果如表2。

由表2检验结果得出:ln DK与lnGRTZ存在两个协整向量, ln DK与ln JTTZ存在一个协整向量, ln DK与ln JY不存在协整向量, ln DK与ln XF存在一个协整向量。这说明农村贷款与农村个人投资、集体投资、农民消费有着稳定的长期关系, 但与农村家庭经营没有长期稳定的关系。

4. 回归分析

对表2中具有协整关系的变量进行回归分析, 建立如下模型:α、β、γ分别为系数, C为常熟, μ为误差项。结果如下表3所示:

结果均通过了t检验和F检验, 可决系数较高, 总体拟合程度较好。农村贷款每增长1%将会导致农村个人投资增长0.754%、农村集体投资增长1.428%、农民消费增长0.735%。农村个人投资与消费对农村贷款的弹性均小于1、大于0, 农村集体投资对农村贷款的弹性大于1, 这说明农村贷款地增加确实促进了农村经济状况地改善, 但是并没有很好地促进农村居民个人经济状况地发展, 这反映了农民个人通过正规金融融资难度大, 数量少的特点;相比较农户个人, 农村集体单位具有较高的信用、较强的经济能力, 是金融机构放贷的主要对象。农民个人投资对贷款的弹性大于消费对投资的弹性, 反映了金融机构更加偏向于发放生成性贷款, 两者的弹性系数差距不大, 其原因可能在于农民以生产性借贷为由, 把资金用于消费用途。

5. 结论总结

综上得知, 农村家庭经营与农村贷款没有长期的稳定关系, 农村贷款促进集体单位的资金支出远大于促进农村居民个人支出水平, 对于农民个人而言金融机构更加偏向于发放生产性贷款。这与国内学者的调研结论基本吻合, 涉农贷款地增加对于我国农户经济状况地改善有着积极作用, 但是金融机构放贷对象更侧重于生产性放贷以及农村集体单位。

三、政策建议

1. 农村金融机构进行系统性改革

当前农业发展银行主要针对粮棉收购贷款;中国农业银行信贷重点放在城市;农村信用社长期以来产权不明, 经营机制僵化, 内部控制不健全, 自身资金有限;农村邮政储蓄银行“只存不贷”。必须对这些金融机构进行系统性地改革, 使之在运行机制和内部制度建设方面更加激励为乡镇企业融资服务, 把建立完善的乡镇企业融资体系作为重要的改革目标, 完善乡镇企业融资的法律法规体系和政策优惠体系, 增加财政贴息, 实行优惠利率。加大服务乡镇企业的产品创新, 根据乡镇企业不同需求推出合适的贷款产品和金融服务, 增加乡镇企业贷款品种地选择, 发展融资中间业务, 倡导票据融资, 适当延长贷款期限。加强对乡镇企业贷款的激励机制, 设置对乡镇企业成功经营的奖励机制, 提高工作人员开拓乡镇企业业务的积极性。

2. 完善正规金融机构信用评级机制

当前正规金融机构对农户的信用评级主要通过有无抵押品、担保品等显性资本作为判断农户是否具有还款能力, 这是阻碍大部分农户获得正规贷款资金支持的重要原因。四川南充美信服务公司的实证表明, 大量被正规金融机构抛弃的“无抵押、无担保”农户, 不仅具备还款能力和可持续性, 而且违约率极低。如何完善正规金融机构对农户的信用评级可以从以下几个方面:首先, 要加强农村正规金融机构发现市场开拓市场的积极性;其次, 建立由各地乡政府牵头、人行推动、正规金融机构为参与主体信用评级机构, 专门负责对农户的信用评级和实地考察, 评级机构工资水平与农民贷款水平正相关违约率负相关。由此, 既能减少农民贷款程序, 提高贷款效率, 又对评级人员提供了激励与约束机制。

3. 创新信贷业务, 满足农民需求

随着经济的发展, 农村对金融服务的要求越来越呈现出多样化, 在农村金融组织中, 产品创新依然存有大量的发展空间, 多样化的信贷支持既能对农村经济起到促进作用, 又能加强农民的信贷意识, 将正规贷款产品局限于生产用途是短视的。首先, 在政策上对金融机构业务创新给予鼓励, 适当放宽小额信贷的对象、期限等要求;其次, 要向农户提供多样化信贷业务, 金融机构网点可以针对市场性农户、维持性农户、贫困农户设置不同的信贷业务。比如对市场性和维持性农户提供农村消费金融业务, 促进农民消费水平, 支持农民对家电等个人耐用消费品、房屋装修、子女教育、交通运输、住房等方面的信贷需求;对于贫困农户, 可以加强扶贫贴息贷款, 并且可以专门针对贫困农户设立子女教育贷款, 以便有利于该类农户“脱贫致富”的趋势。

4. 发展新兴农村金融机构, 增加农民融资途径

新兴农村金融机构包括村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。截止到2010年底, 我国已经有437家村镇银行、21家贷款公司、37家农村资金互助社。新兴金融机构的出现在一定程度上弥补了农村金融服务的空缺, 扩大了金融覆盖面。然而, 依然存在着相关因素制约着农村新兴金融机构的发展, 如:村镇银行的发起人至少有1家银行业金融机构, 导致村镇银行在经营管理上缺乏独立性;贷款公司的存贷款利率实行下限管理, 上限基本开放, 形成高利率, 导致没有形成真正意义上对农户的贷款;农村资金互助社风险防范制度大都基于“管理者尽职尽责”的假定, 缺乏风险管理细则, 又没有相应的惩罚措施, 导致互助社违规操作和擅自改变借款用途的现象屡次出现。因此, 对于新兴农村金融机构, 国家既要放宽其设立标准, 又要规范其运作机制。

参考文献

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[4]佘传奇.安徽农村金融投融资机制创新研究[M].合肥:安徽人民出版社, 2012.

资金信贷 篇9

1 财政资金援助

政府为充分发挥中小企业在国民经济和社会发展中的作用, 制定并实施各种扶持政策和资金援助计划, 对中小企业给予财政资金援助。主要援助形式是财政补贴和贷款援助。财政补贴是对符合国家产业政策, 经国家或地方科委、专家组评估确属技术先进但短期有亏损的中小企业、处于创业阶段的科技型中小企业以及创新领域的中小企业, 政府可以给予相当于投资额一定比例的津贴或补助, 以增加投资者的信心。对于符合国有资产投资方向的产业部门, 政府可以直接对属于此类产业的中小企业进行资本投入, 或者以股东的身份参与企业。首先设中小企业发展专项资金。专项资金的资金来源有两个:一是政府财政拨款, 可按一定比例逐年增加;二是从中小企业的营业收入中提取一定比例的资金。专项资金由政府掌握, 以便于更好地支持中小企业开展技术创新、技术改造、节能减排及服务平台建设。近期中央财政加大了对中小企业的资金扶持, 各类扶持中小企业发展的专项资金全年新增20多亿元。其次就是在政策上鼓励开业, 促进就业。放宽对劳动密集型小企业的小额贷款政策。唐山市委、市政府规定对提供较多就业机会的中小企业给予补贴。允许中小企业进入法律法规未禁止的所有行业和领域。凡不属于国家产业政策重点调控领域的中小企业投资项目, 一律由所在县 (市) 区政府 (管委会) 投资主管部门办理备案手续。有关职能部门要按照各自管理职责和权限, 简化中小企业项目备案、核准、规划、用地、环保、工商注册、供电、供水、安监、消防、建设等环节的办理手续, 实行限时办结制。实行中小企业“零成本注册”。免收所有工商企业和个体工商户注册登记时的注册费和工本费, 免收费用全部由同级财政支付。

2 信贷资金援助

政府帮助中小企业获得贷款的主要方式有:担保贷款、贴息贷款、政府直接的优惠贷款等。信贷资金援助主要在中小企业初创、技术改造和出口即企业最需要资金之际, 向企业提供帮助。根据党中央国务院的统一部署, 人民银行、银监会深入企业调查研究, 针对中小企业发展面临的实际问题, 灵活运用货币信贷政策工具, 加大金融产品研究和创新力度, 着力解决中小企业贷款难、融资难问题, 采取措施改善中小企业金融服务, 促进了中小企业平稳较快发展。唐山市委、市政府将继续灵活运用货币信贷工具, 做好中小企业信贷支持工作。这些措施包括:

(1) 鼓励各商业银行业及其金融机构加大对中小企业支持。制定出台《银行业金融机构支持唐山经济发展考核奖励办法》, 设立“唐山金融奖”, 对市内各金融机构奖励总额保持在信贷增量万分之一的前提下, 对中小企业信贷增量, 按照贷款纯增部分的万分之二进行奖励;全市涉及就业、再就业和促进中小企业发展的政府可调控的存款 (包括基金) , 优先存储在上年度向中小企业信贷投放规模或占比排位前3名的金融机构。鼓励金融机构落实好国家已出台的金融支持政策, 在总量和增量指标上, 单列中小企业信贷指标, 或设立中小企业信贷部门, 促使中小企业信贷投放增速高于全部贷款增速;在现有管理模式下简化中小企业贷款程序, 降低贷款门槛, 下放审批权限, 缩短审批时限。

(2) 加快中小企业信用担保体系建设。进一步完善中小企业信用担保机构风险补偿机制, 继续实施对中小企业信用担保机构实行营业税减免有关政策。积极扩大中小企业信用担保机构的新增担保资本金, 在广泛吸纳民间资本参与发展信用担保体系建设的基础上, 各级财政预算每年要安排补充担保资本金。各级政府财政对担保机构实行风险补偿制度, 每年为中小企业提供贷款担保业务额的一定比例进行风险补偿。探索发展会员性互助担保机构, 支持中小企业集体向金融机构申请授信;鼓励担保机构降低担保收费, 降低企业融资成本。

(3) 积极拓宽融资渠道。研究制定《唐山市中小企业改制上市的指导意见》, 建立中小企业上市资源库, 每年从资源库中选择部分成长型十强中小企业进行重点培育辅导;对业绩较好、有发展潜力、有较好成长性并进入辅导期的中小企业, 上市融资遇到资金不足时, 同级政府可给予相应资金支持, 待企业上市后或三年内未能上市的, 悉数归还。中小企业上市直接融资额80%以上用于我市企业发展的, 融资额5亿元以下, 由同级财政 (下同) 奖励企业50万元;融资额超过5亿元 (含) 的, 每增加1亿元, 增加奖励10万元, 最高不超过100万元。

(4) 鼓励建设小额贷款公司和村镇银行。积极争取国家政策支持, 稳妥有序地推进村镇银行、农村资金互助社、小额贷款公司试点工作。在对现有的小额贷款公司进行审核、完善、加强监管的基础上, 每个县 (市) 区再增设1～3家小额贷款公司, 设立1家以上的村镇银行, 用来缓解乡镇中小企业融资难。

(5) 积极推进银企合作。建立由中小企业行政主管、金融管理、财政等部门与金融、融资中介、中小企业等单位组成的中小企业融资联席会、洽谈会, 定期协调解决中小企业融资难题。促使银企双方得到有效沟通, 为做好中小企业融资工作奠定了基础。鼓励金融机构积极开发适合中小企业需求的金融产品, 组织金融部门定期到企业进行金融会诊, 帮助企业降低财务费用, 一企一策制定金融支持计划。综上所述, 在唐山市委、市政府的坚强领导下, 为了支持中小企业发展, 全面落实《中小企业振兴计划》, 优化中小企业发展环境、推动中小企业科学发展。我们应着力创新“创业辅导、信用担保、科技创新、人才培训、银企对接”等服务体系的功能, 努力发挥好中小企业社会稳定器的积极作用, 促进经济稳定快速发展。同时, 通过政策引导、政府推动等方式, 积极引导企业调整发展, 鼓励向园区聚集、向主导产业链融入, 加快促进中小企业发展方式的转变, 实现资源依赖型向科技型转变, 向规模型发展。但总的来说, 毕竟我国中小企业发展的资金扶持系统还不成熟。我们既要借鉴历史经验, 又要充分考虑中国的国情, 进一步完善我国财政资金与信贷资金联合推动中小企业发展的对策研究。

摘要：在当前我国信贷紧缩、部分中小企业经营困难的背景下, 中小企业融资难问题又引起人们的关注。我国政府对中小企业融资问题给予极大的支持, 财政资金与信贷资金联合是推动和扶持中小企业发展的普遍做法。但是, 我国促进中小企业发展的政府资金扶持系统本身还不是很成熟。我们急需建立比较完善的促进中小企业规范、健康、稳定发展的保障系统。本文以河北省唐山市为例, 为进一步完善我国财政资金与信贷资金联合推动中小企业发展的对策研究提供了一些参考。

关键词：中小企业,财政资金,信贷资金,扶持,对策

参考文献

[1]袁红英.解决中小企业融资困难问题的对策建议[J].山东社会, 2002, (5) .

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[4]孟菲, 段玉峰.中小企业融资难原因探析[J].企业经济, 2003, (3) :109～110.

资金信贷 篇10

资金结算中心是集团公司资金集中管理最常用的模式之一,资金结算中心是集团公司在集团公司总部设立的用于办理下属成员单位现金收付和往来结算业务专门机构。资金结算中心作为集团公司的职能部门并不具备独立的法人资格,是一个与其他职能并行的机构,通过统一融资降低集团公司整体的资金成本,统筹资金运营提高企业资金的使用效率,统一管理加强对公司资金活动的内部监控,提升集团资金的安全性。集团公司下属成员机构在集团公司资金结算中心设立内部结算账户用以办理成员企业的资金结算业务,包括集团成员企业之间的内部往来结算和与集团外企业的外部交易。集团公司下属成员企业有自己的财务核算部门,但其资金结算业务统一集中在集团公司资金结算中心来完成。

资金结算中心的主要职责:(1)负责公司的资金管理,编制资金计划。结算中心要及时计算各成员单位在结算中心的资金收支、结存情况,计算利息收入、利息成本并进行相应的会计核算。(2)负责公司对外统一筹措资金、对内统一协调管理,负责公司内部资金的统筹与调拨,负责公司总授信额度的管理,保证资金安全。调剂内部资金,防止擅自挪用,并监控资金使用方向,核定成员企业日常备用金余额,统一对外融资,降低财务费用(3)资金结算中心按照集团公司制定的结算制度统一管理成员单位的资金收支业务,具体包括资金结算、外币结算、信贷、票据、保函、信用证、银行授信等业务。(4)负责公司及下属单位贷款,监督管理经济担保,建立信息反馈系统,及时了解各成员单位的资金情况,配合相关部门的工作,完成公司领导交办的其它任务。(5)指导子公司开展相关业务。

资金结算中心模式下,成员企业仍然有独立的财务部门,具有会计核算上的独立性,能够及时了解本企业的经营状况,只是将资金结算业务归集体资金结算中心管理,具有较强的独立性,同时,集体公司通过资金结算中心能够及时了解各成员单位的经营成果和财务状况,从而发挥资金集中管理的优势。资金结算中心作为集团公司的内部职能部门在对外融资、投资方面缺少足够的权限,跨地区、跨国集团公司的内部结算效率仍有待提高。

二、资金结算中心模式下集团公司内部信贷业务管理

(一)集团公司开展内部信贷业务的必要性(1)内部信贷的信息优势。集团公司能够通过审查凭证、报表、记录等方面的资料来准确的获取申请贷款单位的信息,获取信息的成本低、质量高,在集团公司内部,成员单位之间沟通合作机会多,可以共享内部信息。(2)内部信贷的融资优势。集团公司内部存在的内部资本市场能够为下属成员公司提供足够的资金,从而保证集团公司将资金投向那些具有正现金值的投资项目,优化集团公司资金配置,解决部分成员企业投资不足的问题。(3)内部信贷的监督激励优势。集团公司对于贷款部门的监督激励形式更加灵活多样,既可以采用货币形式的工资、奖金,也可以采用职称晋升等非货币形式,而且,可以有效利用集团公司内部的内部控制、内部审计体系,降低信贷风险。

(二)资金结算中心模式下内部贷款业务的管理资金结算中心模式下,资金结算中心需要按照效益性、安全性和流动性的原则为成员单位生产、经营及发展提供所需流动资金。各成员单位则应按照其本公司年度经营计划及经营指标,合理安排资产负债结构,在此基础上办理内部贷款业务。结算中心在内部贷款业务中通过开展多种形式的内部融资业务,为公司各成员单位融通资金提供服务,更好地盘活公司系统内资金,合理引导资金流向,积极平衡资金余缺,优化资产负债结构。

(1)内部贷款对象、条件及用途。内部贷款对象应该是经集团公司总部批准进入结算中心资金运营网络的成员单位,对于未纳入结算中心资金运营网络的集团下属成员单位的贷款业务,需要集团公司总部单独审批。符合贷款条件的成员单位根据融资需求向向结算中心申请贷款,具体的内部贷款审批流程将在下面单独介绍。内部贷款的使用需要遵循借款合同的规定,资金结算中心负责人监督贷款单位的资金用途,禁止将所借款项用于不符合结算中心贷款用途的其他投资。

(2)贷款方式、期限和计息。贷款方式分短期、中期和长期。1年以内(含1年)为短期,1年以上5年(含5年)以下为中期,5年以上为长期。结算中心一般不办理贷款展期手续,如有特殊原因确需展期,借款人必须在贷款到期前10天提出展期申请,报有关领导批准,并签订《展期还款协议书》,贷款展期不得超过一年且只限一次。逾期未还的贷款,按结算中心有关违约规定执行。贷款利率原则上与人民银行公布的同类贷款利率相同,按月计算贷款利息,结算中心可根据实际情况调整贷款利率。对批准使用贷款之日起一周内用款不足10%的单位,自批准之日起对未用款按年费率0.5%加收承诺费,直到用款额达50%为止,计收承诺费的同时,仍收取正常利息。

(3)贷款基本程序。第一,借款人向结算中心申请资金贷款,需履行借款人正常的内部贷款审批程序,并如实提供购销合同复印件等文件。第二,结算中心对借款人报送的材料进行审核,包括对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式以及为借款人提供担保人的偿还能力,抵押、质押物的权属价值,实现抵押、质押权的可行性,提出审查意见。第三、贷款决策:结算中心根据规定权限分级报批成员单位的贷款。第四、双方签订借款合同:借款合同应明确借款用途、方式、金额、期限、利率、还款方式、借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。第五,贷款发放:借款人根据内部借款合同填制内部借款申请单,结算中心按内部借款单发放贷款到借款人在结算中心的内部存款账户并开始计息。第六、贷后检查:贷款发放后,结算中心将定期对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。第七、借款人应当按借款合同规定用途使用贷款,按时偿还贷款本息。在合同有效期内,借款人需定期向结算中心提供该项贷款经营的运作情况及目前企业生产经营状况的有关资料。

(4)违约责任与处罚措施。第一、结算中心有下列情形之一,由集团公司总经理办公会认定,并追究当事人责任:人为原因没有及时、足额将借款金额划入借款人内部存款账户的;向借款人收取不合理费用的;其他有损公司利益的行为。第二、各成员单位有下列情形之一,由结算中心提出建议报公司总经理办公会议认定,并追究当事人及成员单位财务负责人责任:不执行结算中心有关管理制度的;玩忽职守给集团造成损失的;利用工作便利谋取不正当利益的;其他有损公司利益的行为。第三、借款到期,结算中心向借款人书面发出《催收到(逾)期贷款通知书》。借款人不能按期归还贷款本息,且未办理展期手续的成员单位,结算中心对其所欠本息按每天0.02%比例收取罚息。第四、借款人挪用贷款或经结算中心审查有能力按时归还而不归还贷款的,结算中心对其挪用部分和未归还部分按每天0.02%比例收取罚息,并有权根据不同情况采取以下措施:一是直接从借款人内部存款账户中扣收;二是贷款抵押或质押方式的,依法处分抵押物或质物;三是停止支付欠款单位的各项付款申请;四是停止欠款单位后续的各项贷款申请;五是建议集团对欠款单位负责人及财务负责人进行经济及行政处罚;六是其他的处罚方式。第五、借款人有下列情形之一的,由结算中心责令其改正。逾期不改的,结算中心可以停止支付借款人尚未使用的贷款,并提前收回部分或全部贷款:一是向结算中心提供虚假或隐瞒重要事实的贷款申请资料的;二是拒绝接受贷款人对其使用借款情况和相关生产经营、财务活动进行监督的。

三、 资金结算中心模式下集团公司内部信贷业务流程及会计处理

(一)内部贷款发放贷款发放是指集团资金结算中心和成员企业双方签订内部贷款协议后,资金结算中心将贷款发放到成员企业在资金结算中心开立的内部活期户,适用于在集团资金集中管理范围内的成员企业。

(1)贷款发放业务流程。纳入资金集中管理范围内的成员企业在集团资金结算中心开立内部活期账户和内部贷款账户之后,成员企业财务部门提交内部贷款申请书,并将相关资料附件一起提交给本企业的上级领导审批,成员企业领导根据贷款申请书和相关资料附件,审批贷款申请是否通过。如果不通过,成员企业重新补充或修改相关资料,如果审批通过,将贷款申请书和相关资料附件提交到集团资金结算中心。集团资金结算中心按照规定的审批流程,对成员企业的贷款申请审批是否发放,如果不同意,成员企业重新补充或修改相关资料,如果同意贷款发放,集团资金结算中心信贷管理岗和成员企业双方签订内部贷款协议。集团资金结算中心结算管理岗办理贷款发放的业务,在资金结算系统录入企业贷款单,集团资金结算中心结算审核岗审核业务信息是否正确,如果不正确,结算管理岗修改录入的业务信息,如果正确,结算审核岗打印企业贷款凭证,并存档。企业贷款凭证打印两份,一份给结算中心,一份给成员单位。审核完毕后,成员企业在资金结算系统的内部贷款账户余额增加,内部活期帐户余额增加。集团资金结算中心结算管理岗将“企业贷款凭证”交给成员企业。成员企业记帐并存档。成员企业严格按照贷款的审批流程进行内部审批;集团严格按照内部贷款的审批流程进行贷款审批,以规避风险。上述业务流程可以用图1来概括。

(2)内部贷款发放业务的会计处理。本业务数据的录入、审核在资金结算系统中操作,当业务完成后,财务人员在财务系统中进行账务处理时,需附上所有相关的内、外部单证作为依据。集团及成员企业账务处理具体规则如下:

集团:

会计摘要:××成员企业借款。会计分录:

借:其他应收款———内部贷款———××成员企业

贷:其他应付款———成员单位存款———活期存款(××成员企业)

所附单据:企业贷款凭证

成员企业:

会计摘要:向集团公司借款。会计分录:

借:其它应收款———上存结算中心———活期存款

贷:其它应付款———内部借款

所附单据:企业贷款凭证

(二)企业贷款还款企业贷款还款是指成员企业用内部活期账户上的资金向集团归还所贷款项,适用于纳入集团资金集中管理范围内,且在集团资金结算中心开有内部活期及内部贷款账户的成员企业。

(1)内部贷款还款业务描述。集团资金结算中心填制贷款到期通知书提交给成员企业,成员企业填写内部付款凭证(在摘要栏注明还款合同/偿还本金金额/偿还利息金额) 提交集团资金结算中心。资金结算中心结算管理岗根据付款凭证录入贷款还款业务信息。资金结算中心结算管理岗根据付款凭证录入贷款还款业务信息,资金结算中心结算审核岗审核贷款清还业务数据,审核不通过,打回结算管理岗修改后重新提交审核,审核通过,还款完成;打印“还款凭单”和“贷款利息单”各两份,一份由资金结算中心作为记账附件,一份由结算管理岗交成员企业作为记账附件。成员企业根据“还款凭单”记账。结算管理岗要在贷款到期前提前通知成员企业到期还款的本息金额。上述业务流程可以用图2来概括。

(2)内部贷款还款业务的会计处理。本业务数据的录入、审核在资金结算系统中操作;当业务完成后,财务人员在财务系统中进行账务处理时,需附上所有相关的内、外部单证作为依据。集团公司的会计处理为:借记“其他应付款———成员单位存款———活期存款(××成员企业)”,贷记“其他应收款———内部贷款(××成员企业)”,贷记“财务费用———利息收入(××成员企业)”。成员企业的会计处理为:借记“其它应付款———内部借款”,借记“财务费用———利息支出———资金管理”,贷记“其它应收款———上存结算中心———活期存款”。

(三)企业贷款结息贷款季度结息是指按照××集团公司的资金管理制度,对成员企业的内部贷款进行自动的季度结息处理,适用于纳入集团资金集中管理范围内的所有成员企业的内部贷款的季度结息。

(1)内部贷款结息业务描述。如果集团对成员企业的贷款有结息的权限,并且产生的相关单据和成员企业的收益能得到相关部门的认可,那么结算中心结算管理岗应在每季末月20日后的第1个工作日为结息日,结算管理岗对贷款账户进行批量结息操作,生产内部利息单。结算审核岗审核利息数据是否正确,如果正确,则由结算管理岗进行利息单的受理操作,同时将从贷款结算帐户扣除利息。如果系统自动计算的利息数据不正确,则由结算管理岗进行调整,直到数据正确为止,利息结息完毕,由结算管理岗打印系统自动生成的贷款利息单,交资金结算中心记账并存档。结算中心结算管理岗将贷款利息单送交成员企业,成员企业进行记账并存档。资金结算中心根据集团资金管理制度,在每个季度的21日对成员企业的贷款账户进行季度结息,结息日工作量比较大,应投入适量的人员确保当日结息工作顺利完成。上述业务流程可以用图3来概括。

资金信贷 篇11

高校的信贷资金属于高校的借入资金，属于高校的负债，与国拨经费和学费有着本质的区别。高校使用信贷资金需要偿还本金，还要定期支付利息，存在着一定的财务风险。所谓财务风险就是高校取得信贷资金后存在着债务负担过重而影响高校正常财务支付和不能按期归还贷款本金和利息的可能性。如果不能按期还清贷款，甚至还存在着被债权人起诉而破产还债的可能性。因此，学校在信贷资金的使用上必须坚持效益原则，既要努力扩大收入，又要严格控制办学成本，不断提高信贷资金使用效益。同时，高校应严格控制和防范财务风险，并从以下几方面做好工作：

一、建立高校财务风险预警系统

高校财务风险预警系统是高校的报警器，高校必须对预警指标进行事前、事中、事后经常性的监控，对高校的每一项重要经营决策活动带来的财务状况变化，进行预先测定，分析判断财务风险程度，为决策提供反馈信息。同时，要以现代财务理论为指导，根据目前国内的实际情况完善财务风险预警模型，保持预警系统的先进性和实用性，淘汰不适用的指标，参考社会平均水平、行业水平、高校的特点、产业政策、本单位或同类高校历史经验，增加更能反映单位实际问题的新指标，制定出适合本单位财务特点的预警指标体系。

二、完善高校贷款债务偿还机制

学校要根据债务规模情况，建立相应的债务偿债准备金，在当年预算中进行反映，由财务部门实行专户管理。偿债资金的来源可为财政预算内拨款、学校自主收入等，主要用于消化因举债而形成的隐性风险。

三、拓宽高校经费筹措渠道，分散贷款分险

信贷资金是高校筹集资金的主要渠道，但单一的筹资渠道会增大高校的财务风险。为有效地规避财务风险，高校应建立多渠道筹集资金的机制，分散风险，增强还贷能力。充分挖掘本高校的教学资源，积极发展成人教育学院、网络教育学院、工程硕士、EMBA等多种形式的教学，满足社会不同层面对高等教育的需求，为学校的建设提供资金支持。加大科研团队建设，努力提高高校的科研能力和获取科研经费的能力。

四、加强预算管理。强化内部控制体系

应将高校贷款资金纳入预算管理。《高等学校财务制度》明确要求高校预算编制必须遵循“量入为出，收支平衡”的原则，高校可以根据自身的财力(包括国家财政补助拨款)和借款规模合并编制综合财务预算，采用现金流量平衡的原则，即现金流入量与现金流出量相平衡。这种平衡关系可表示为：预计收入数+预计贷款数=预计支出数+预计还贷数。通过这个平衡关系，可把贷款资金纳入高校预算管理范围，及时、客观、真实反映高校当年的借款规模和支出需要。

五、应建立高校的偿债准备金制度

高校应该制订切实可行的还款计划，按照贷款本息归还的时间、额度要求，合理安排调度资金，避免因准备不足、资金周转困难而出现延期还款损失。对于短期的负债，应安排好现金调度；对于长期负债，重在建立充足的偿债准备金。高校在编制年度预算时，应根据债务规模和贷款期限，按比例提取偿债准备金。通过不断调整计提比例来确保偿债准备金能够清偿到期债务。

资金信贷 篇12

一、我国农村信用社的发展轨迹

农村信用合作社 (R u r a l c r e d i t cooperatives, 以下简称农村信用社、农信社) , 是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。我国农村信用社的发展可以分为三个阶段。第一阶段:1978~1995年, 形成以农业银行为主导, 农村信用合作社为基础, 其他金融机构和融资方式为补充的多元农村金融体系。第二阶段:1996~2003年, 这次改革主要是把农村信用社办成由社员入股、社员民主管理、主要为社员服务的真正的农村合作金融组织。第三阶段:2003年6月至今, 逐渐完善法人治理结构、改革信用社管理体制。

二、制约和影响我国农村信用社信贷资金运用的主要因素

传统意义上的农村信用社应该以发放贷款为主要资产, 以吸收存款为主要负债, 以办理转账结算为主要中间业务。但是近年来, 中国有不少农信社都选择把其中的较大一部分用于发展工商业等非农产业。而证券投资和工商业受金融危机冲击较大, 这样来看, 存贷差额的扩大就不难理解了。但是在笔者看来, 这是导致信贷资金供需矛盾的表面原因, 更为根本的原因是农信社面对广大农村客户普遍存在的“惜贷”心态。这种心态不仅会影响其自身的经营业绩, 而且会限制农村地区的发展, 对中国农村经济的发展存在重大的不利影响。具体来说导致农村信用社对农村客户惜贷的原因主要有以下三个方面。

1、农业投资风险偏高。

由于农业投资风险高, 使得农村信用社信贷资金投放慎之又慎。由于现在大部分农村经济仍是一家一户、自给自足的经营方式。如果遭遇自然灾害, 农民受到的损失会很大, 从而贷款成为坏账, 农信社资金收不回来的可能性也会很大。出于自身风险的考虑, 导致农村信用社在发放贷款中放不开手脚, 慎之又慎。

2、农民两级分化严重, 贫富差距逐渐拉大。

通过这几年农村的经济体制改革, 一批有经济头脑和能力的农民, 已率先发家致富, 部分农民已脱贫, 资金自给能力, 并且经营理念和理财理念得到提高, 减弱了对信用社贷款需求。但是另一方面, 部分农户由于没有学历等等种种原因, 基本生活都得不到保障, 把信用社贷款当作救济金, 有借无还, 使信用社不敢贷款。

3、信贷管理的“僵硬性”, 制约了农村信用社的信贷投入。

随着贷款责任追究力度的加大, 农村信用社实行了严格的信贷管理, 并且实行谁放款谁收回的贷款责任终身制, 信贷员放贷的积极性不高。一些信贷员认为小额农户贷款金额小、见效慢, 支持农业建设的认识还不够, 贷款办理过程中服务意识不高, 积极性不够。另一方面, 在贷款投放中利益机制和责任机制也存在不对称致使基层信用社的责、权、利不对称, 重贷款责任追究, 而轻激励机制, 这就使很多信贷员缺乏工作动力, 滋生不求有功, 但求无过的思想, 以至丧失了许多好项目贷款, 很难发挥主观能动性。

三、我国农村信社信贷资金寻求出路的主要途径

农信社资金“惜贷”和“农转非”现象, 剥削了服务农民的能力, 这不仅违背其互助性合作金融组织的性质, 也极大地影响农信社的业绩, 而且还会限制甚至阻碍农村经济的发展。因此, 必须及时解决这一问题。笔者建议, 应采取以下几点措施:

第一, 当地政府部门应积极激活区域的有效信贷需求。政府部门应尽力改善所辖地区的经济状况和经营环境, 通过大力发展优质高效的现代农业和农产品精深加工企业, 带动广大农民因地制宜地发展优质高效的现代农业。不断拓展加工层次与深度, 大幅度提高农产品附加值, 推动乡镇企业第二次创业。积极培育个体私营经济等政策措施, 扩大就业, 增加县域经济总量, 增育新的经济增长点, 切实增加有效信贷需求。

第二, 精心打造良好的信用环境。良好的信用意识不仅需要不断的培养, 更需要精心的呵护。虽然有些困难用户, 把信用社贷款当作救济金, 但并不是所有贷户都是那样。大部分吃苦耐劳、效益较好的的农户信用度还是相当不错的。所以, 无论在农村信用社工作在基层的领导还是信贷员, 为了长远的考虑应积极主动地培养一些信用户。对于一些还款积极、无不良记录的用户, 应该重点培养。对当年还款积极、有陈欠的贷户主动培养, 而对那些无贷款户积极培养, 用主动热情的服务感化他们, 扩大信贷投放规模。

第三, 农信社应着力于提升自身的竞争力。在贷款责任追究制度方面, 贷款投放中利益机制和责任机制应该对称, 基层信用社的责、权、利也应该相匹配, 只有这样才能激发信贷员积极主动地寻求各种方法做好业务, 提高信贷资金的利用率。另一方面, 在贷款责任追究的同时, 也应该有相对应的激励机制, 这样才能提高信贷员处理小额信贷的积极性。另外, 农村信用社要因地制宜地创新信贷产品, 进一步完善农户联保贷款方式, 及时解决农户为在生产经营中所需资金超过其授信额度时, 仍能取得信用社贷款支持的有效方式。在现阶段要, 依据国家支农、惠农的政策, 主动深入社区、学校和居民, 积极发展和满足客户需要的再就业小额贷款、助学贷款, 尤其是大学生助学贷款以及购买汽车、住房、大型家电等消费贷款, 拓展新的赢利增长点。

摘要：我国农村信用合作社在支持农村发展过程中起着非常重要的作用, 但是当前, 我国农村信用社存贷差额逐年扩大, 使其对农村发展的效用难以发挥。本文通过对制约和影响我国农村信用合作社信贷资金运用的主要因素分析, 从当地政府部门应积极激活区域的有效信贷需求、打造良好的信用环境和提高农村信用社本身的竞争力等角度进行再思考, 为我国农村信社信贷资金寻求出路。

关键词：农村信用合作社,信贷资金,困境,对策

参考文献

[1]、马有明、张新, 《农村信用社资金运用探讨》, 西部金融, 2007 (10)