国际金融组织贷款项目（精选12篇）
国际金融组织贷款项目 篇1
苍溪县从1989年开始组织、实施国际金融组织贷款项目,通过“引资”和“引智”等多种渠道,极大地支持了苍溪县地方经济发展,促进了项目管理人的观念转变,提高了项目资金管理能力和水平,基本达到了项目设计初衷。但由于区位等诸多劣势因素明显,苍溪县仍是集约化和商品化程度不高的农业居主导地位,工商业在经历了80年代短暂的辉煌之后留下累累问题,现刚刚重启探索重建之路。整个县域经济仍缺乏持续长效发展的支撑,县乡财力非常拮据,各类国际金融组织贷款项目已陆续进入还本付息高峰期,发展和改革的压力重重。为此,我们对苍溪县各类国际金融组织贷款项目的欠款情况进行了调查、核实、梳理、分析,认为如何做好国际金融组织贷款项目欠款偿还工作,是一个值得高度重视和研究的课题。
1 基本情况
自1989年使用国际金融组织贷款到2005年底,苍溪县共实施世行贷款项目7个,涉及畜牧、蚕桑、教育、卫生、农村扶贫等方面,项目规划总投资17935.35万元。其中,协议使用世行贷款折合人民币9322万元(按协议时汇率折算),实际到位世行贷款折合人民币8870.5万元。截止到2009年底,苍溪县签约转贷各类国际金融组织贷款8870.5万元,最终债务人偿还债务2015.6万元,获得减免或豁免债务3670.1万元,最终债务人贷款余额3184.9万元;县级财政各类国际金融组织贷款账面余额(与上级往来)167万元,已累计偿付本息及承诺费4069万元。其中,县级财政垫付3495万元,乡级财政垫付574万元。
国际农发基金畜牧贷款项目。该项目从1989年5月正式实施,项目总投资1640万元,其中签约使用世行贷款840万元,项目建设内容包括毛兔、肉兔养殖,建肉兔加工生产线一条和颗粒饲料厂一个等,资金全部投放到了农户养殖和冻兔加工厂以及颗粒饲料厂的建设上。1996年项目关闭并开始还款。前期项目实施效益明显,市场看好,后期因国际市场兔毛价格下降,肉兔疫情难以控制,严重挫伤了农民养殖积极性,致使肉兔加工厂和饲料厂先后倒闭。现除上级豁免128万元外,最终债务人尚欠贷款666.4万元。其中,养殖农户欠款295万元,苍溪县冻兔厂、苍溪县畜牧服务公司等四家企业欠款371.4万元。苍溪县通过与上级财政往来结算方式偿还本息及承诺费749万元。其中,县级财政垫付454万元,乡镇财政垫付295万元。由于毛兔、肉兔产业发展基础不复存在,养殖农户无钱可赚,纷纷转至其它产业或外出务工,欠款催收难度相当大。同时,与此相关的几家承款企业也相继停业、关闭、破产,在经过法定程序之后已无力偿还该部分欠款,造成了该贷款项目直接损失666.4万元。
世行贷款农业发展项目。该项目实施的具体内容包括栽桑、改建蚕房、添置蚕具、建共育室、服务站、茧站、催青室、培训中心等。从1992年开始实施,项目总投资2397.89万元,其中实际到位世行贷款折合人民币1031万元。1995年项目关闭并开始还款。该项目当时由苍溪县丝绸总公司全部承贷并转贷到陵江镇、元坝镇等几个靠近丝厂的乡镇实施,当时国际丝绸行业蒸蒸日上,行情看好,农民也愿意栽桑养蚕,取得了实质性的效益。由于后期国际市场变化,丝绸行业景气度持续下滑,苍溪县丝绸企业同样难逃厄运,在很短的时间内仓皇停业或倒闭,致使农民的蚕茧卖不出去,挫伤了农民养蚕的积极性,甚至有不少农民把经营了多年的桑园挖掉,县丝绸总公司也因此倒闭,造成918万元的世行贷款不能回收。剔除上级豁免的529万元后,尚有389万元贷款损失已成定局。苍溪县已通过预算往来方式偿还本息及承诺费599万元,资金全部由县级财政垫付。
世行贷款“传染病与地方病控制项目”(简称卫Ⅴ)项目。该项目是通过对结核病患者提供免费诊断,对其给予免费治疗和督导服务等活动,旨在改善贫困地区基本卫生状况并提高贫困地区的健康水平。项目总投资142万元,其中世行贷款47.9万元,由县卫生防疫站1992年组织实施,2002年开始还款。剔除上级减免18万元后,尚有贷款余额29.9万元。由于是社会公益事业贷款,县政府成为事实上的最终债务人,县财政已垫付本息及承诺费75万元。
世行贷款“综合性妇幼卫生项目”(简称卫Ⅵ项目)。该项目旨在提高妇女儿童的健康水平,减少孕产妇的死亡率,使贫困山区广大妇女儿童受到基本的医疗健康服务。项目总投资655万元,其中世行贷款到位479万元,由县卫生局于1995年开始启动并具体负责项目实施。债务本息由县财政承担,剔除上级减免11万元,尚有贷款余额468万元。县级财政已垫付本息及承诺费501万元。
世行贷款“基本卫生服务项目”(简称卫Ⅷ项目)。该项目旨在改善贫困地区基本卫生状况并提高贫困地区的健康水平,项目总投资647万元,其中世行贷款482.6万元,从1998年开始启动,由县卫生局具体实施该项目,债务本息由县财政承担,剔除上级减免332万元,尚有余额150.6万元。县级财政已垫付本息及承诺费171万元。
世行贷款“第四个项目地区基础教育项目”(简称教育“贫四”项目)。该项目旨在提高改善和提高贫困地区的办学条件和教育水平。项目总投资937.9万元,其中世行贷款496万元,从1997年开始实施,2002年10月开始还款。县教育局负责组织项目实施,债务本息由县财政承担。剔除上级减免340万元,尚有贷款余额156万元。县级财政已垫付本息及承诺费186万元。
世行贷款秦巴扶贫项目。该项目总投资11542万元,协议使用世行贷款125万美元和404万个特别提款权,折合人民币约5494万元,旨在解决秦岭、大巴山山区贫困人口的脱贫问题,为我国在2000年全面消除绝对贫困而进行支持的项目,涉及土地与农户开发、基础设施、机构建设、劳务输出和乡镇企业5个分项目25个子项目,由县世行办负责组织实施。项目覆盖苍溪县10个乡镇100个村25724户93343人。县与乡镇签定债务合同,乡镇与农户企业签定债务合同,债务全部由乡镇转贷给农户和相应企业。剔除已回收本金1857万元、利息324万元和上级减免2312万元,最终债务人尚有贷款余额1325万元,县财政通过预算往来方式偿付本息及承诺费1788万元。其中,县级财政垫付1509万元,乡镇财政垫付279万元。
2 建立健全还贷准备金制度
积极做好各部门的协调工作。做好破产企业资产抵债工作,县府会议明确世行贷款债务在企业破产清算时,实行优先受偿,苍溪县前期农业发展蚕桑项目,在企业破产时,资产绝大部分优先受偿抵押世行贷款,由于受偿茧站又都在边远乡镇,变现难度大。
加强宣传力度,增强偿债意识,强化债务管理,健全还贷制度。利用农村广播、电视和其他有效宣传工具向广大项目农户宣传世行贷款给农户带来的实惠,正面引导教育,按照“谁用款,谁还贷”的原则,增强农户世行贷款项目的风险意识,偿债意识,克服重借轻还的思想,强化债务管理积极还款。项目乡镇除固定一人长期催收贷款外,年未岁尾还组织乡村干部打突击仗采取各种行之有效的办法,深入到农户做细致的工作,催收贷款。
建立世行贷款还款激励机制,增强信息处理功能,以利回收世行贷款。县财政局请求县府领导同意,专门出台了《秦巴项目世行贷款还款奖惩办法》,年终按当年足额归还到期本金和及时结付利息金额的1%给予奖励,利息结清,还本不到50%的无奖励;利息结清,还本超过50%的按还付本息金额占应还付本息金额的百分比进行同比例奖励。奖励来源在县还贷准备金中支取,主要用于聘请收取世行贷款本息人员工资补贴和有功人员。世行贷款涉及千家万户计算利息难度大,苍溪县乡镇财会所绝大多数仅只有1~2人,2003年我们聘请专业人员设计了一套世行贷款回收本息的专门软件并安装进入了正常使用,村、组、户某年某月贷款利息就一目了然,将回收工作全部纳入微机管理达到了资源共享,提升了管理层次,给乡镇财会所节约了80%的劳动强度和时间。
降低外资贷款风险,确保到期债务的偿还。苍溪县建立了严格的还贷准备金制度,每年从县本级财政预算中按县级财政收入的1%安排作还贷准备金;每年从新增财政扶贫资金中安排10%作还贷准备金;每年从世行贷款项目单位使用无偿专项资金中安排20%作还贷准备金;每年从县级行政事业单位预算外中提取5%作还贷准备金;对回收的秦巴项目贷款建立偿债基金和对抵押资产变现作还贷准备金。通过以上措施,现建立还贷准备金297万元,并建了专账管理。
3 切实落实财政部债务减免政策
苍溪县使用的国际金融组织贷款项目,大多投放到农户种养殖业、农村基础设施、教育、卫生等社会公益项目建设上,其投资期长,短期效益不明显,并且受市场及自然灾害影响较大,特别是2008年“5.12”地震给苍溪县农村种养殖业和农村基础设施造成了重大损失,其中各类国际金融组织贷款项目损失3542万元。2009年,按照上级财政关于“5.12”地震灾区国际金融组织贷款项目相关减免政策和下达的减免金额,苍溪县召开专题会议,并以正式文件将减免政策、减免项目、减免金额等通知到各项目实施单位,同时要求他们在规定时间内按程序将减免项目和减免金额落实到最终债务人。今年7月,苍溪县组织的涉农资金检查组对各乡镇“5.12”国际金融组织贷款的减免落实情况进行了100%的检查,对不符合要求的责其立即整改。目前,尚未发现有违规减免情况。
4 增添外事外债工作管理措施
领导重视,责任落实。建立健全项目领导机构和管理体系,县乡成立了项目工作领导小组,党镇一把手负总责,项目实施单位成立执行小组,实行项目法人责任制,层层明确责任,最终责任落实在党镇一把手,分管领导、专干和财会所长头上。
健全制度,创新方法,提高项目资金使用效益。苍溪县在总结前期国际农发基金畜牧项目和农业发展蚕桑项目经验与教训的基础上,如何牢固树立风险和债务意识,想方设法防范和化解债务风险,是一个很大的难题。苍溪县在投放资金中,严格按项目要求,将回补资金及时拨到项目农户和单位,用于项目建设,确保项目建设和质量。先后出台了《苍溪县项目资金管理实施细则》、《关于进一步加强世界银行贷款项目管理工作的通知》、《苍溪秦巴项目扶贫世行贷款项目财务管理办法》、《关于严明纪律确保秦巴项目扶贫工作顺利实施的意见》、《苍溪县秦巴扶贫世行贷款项目实施细则》、《关于加强秦巴项目资金管理的意见》、《苍溪县秦巴项目工程帐务检查评比暂行办法》、《苍溪县秦巴项目乡镇企业监管办法》、《苍溪县秦巴项目世行贷款还款奖励办法》、《关于秦巴项目聘请临时人员回收世行贷款的通知》、《关于加强秦巴世行贷款项目后续管理工作意见》等文件,实现了项目工作管理制度化、规范化、增强了管理效果。
规范世行贷款的放款手续和程序,做到账务规范,资金专款专用。一是严格实行报账提款制。世行项目实施时先使用国内配套资金及群众自筹资金,待项目工程按照建设标准及时间完成,由世行办派出工程监理人员和技术人员对工程质量进度检查验收后,填制报账提取有关表格,再向上级申请提取回补资金。二是转贷资金必须实行资产抵押。项目单位及乡镇发放贷款时首先由农户本人填写贷款申请,由财会所与农户签定贷款合同和财产抵押协议,村委会主要领导在贷款申请书和财产抵押协议上签字,并同意用村组干部工资作担保且协助收款,同时驻村乡镇干部和乡镇长也要签字同意,才能投放贷款,财会所对一次性贷款金额3000元以上的项目农户,还要实地审查后才能发放。三是全县统一模式,统一设账,专人负责管理。在总账贷款明细账的基础上增设农户贷款归户账,即每户多次贷款归于一账,以便核对账目和管理账目用,明细账设置到村组,并能反映出贷款和还款余额以及应收、已收、未收本息等情况,对秦巴项目乡镇企业出台监管办法,明确监管形式,委派一名副乡长参与乡镇企业的经营管理,统一财务核算,统一银行账户,企业财务由乡镇核算中心统一代理会计核算企业收支,做到专款专用。
5 建议
苍溪县是国家扶贫开发工作重点县,经济发展滞后,财政拮据。各类国际金融组织贷款主要投放在卫生、教育等社会公益项目和经济效益不稳定的农业项目上,最终债务人偿还能力差,政府成为事实上的债务承担人。县、乡两级财政垫付的贷款本金、利息、承诺费数额较大,地方财政更加困难。建议中央、省级财政专项解决已形成的世行呆滞贷款,每年从预算资金中安排部分资金消化贫困地区财政世行贷款垫付资金,彻底减免地方现存账面的外贷余额,从而最大限度地保障和促进地方经济和社会事业的健康发展。
摘要：国际金融组织贷款项目,通过“引资”和“引智”等多种渠道,极大地支持了地方经济发展,目前各类国际金融组织贷款项目已陆续进入还本付息高峰期,但地方发展和改革的压力重,财力拮据,如何做好国际金融组织贷款项目欠款偿还工作,是一个值得研究的课题。
关键词：国际金融组织,贷款项目,贷款偿还,情况调查
国际金融组织贷款项目 篇2
国内管理重要文件汇编
（二零一四年版）
编者：王超生
目录
1.《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》（国家发改委28号令）2.《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部第38号令）
3.申请列入“国际金融组织贷款备选项目规划”上报文件要点和申请列入“国际金融组织贷款备选项目规划”项目材料参考大纲（发改办外资〔2012〕1981号）
4.国家发展改革委关于进一步加强国际金融组织贷款项目管理的通知（发改外资[2008]1269号）
5.国际金融组织贷款项目资金申请报告编制大纲和项目资金申请报告报批文件提纲（发改办外资[2008]1770号）
6.关于办理国际金融组织和外国政府贷款项目确认书（发改办外资[2006]408号）
7.《 统借自还主权外债预算管理办法 》（财金〔2010〕185号）
8.世行亚行贷款项目国际招标代理机构委托指南（财世字[1994]26号）9.项目申请报告通用文本(发改投资[2007]1169号)
世界银行贷款项目管理研究 篇3
【关键词】 世界银行贷款项目管理水平
近几年来，我们不断的扩大对外开放的力度和对外资的利用程度，最能体现这种情况的就是我国对世界银行资金的利用。世界银行向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。 它是一个国际组织，其一开始的使命是帮助在第二次世界大战中被破坏的国家的重建。今天它的任务是资助国家克服穷困，各机构在减轻贫困和提高生活水平的使命中发挥独特的作用。使用世界银行贷款项目可以解决我国资金不足的问题，促进我国经济和社会更快发展。但是我国在资金的管理过程中仍然存在很多问题，这些问题严重制约了我国对世界银行贷款项目的利用效率，不利于我国各项事业的发展。接下来，我们就来分析一下在管理世界银行贷款项目时存在的问题，并且介绍一下具体的解决措施。
1. 我国管理世界银行货款项目时存在的主要问题
1.1管理部门数量过多，内部管理制度存在缺陷
现在，我国对世界银行贷款项目的管理主要分四个级别，即国家管理机构、省级管理机构、地级管理机构和县级管理机构。其中地级管理机构主要是由地方政府带头组织建立起的项目管理领导小组。在这个领导小组中，投资计划的申报工作、投资计划的审批工作、地方配套资金的拨付以及项目贷款的偿还和管理工作都是由地方政府、财政等部门负责的。而省级项目管理机构和省级计划部门主要负责引进工程项目所需要的设备和物资的供应工作。
经过实践表明，这种管理制度存在很多缺陷，严重制约着世界银行贷款项目的管理。在具体工作中这些问题主要体现在，各个管理部门之间没有制定明确的职权责任，没有建立起完善的内部管理制度。比如说，某地区世界银行贷款水利项目存在着项目供应材料时间滞后，钢材规格、标号不对，引进的大型挖掘设备质量、性能均未达到规定要求等问题。造成这种问题的原因有很多。第一是，由于我国对世界银行贷款项目的管理部门数量过多，而且各个部门之间没有明确的职责划分，一旦遇到问题，各个部门就相互推脱责任，使问题得不到及时的解决；第二是，没有建立起完善的内部管理规章制度，这样就会导致管理政策存在漏洞。一些人就可以在这些漏洞中钻空子获得不义之财，这样就会导致项目实施过程中使用的设备、物资达不到实际需求的标准，存在质量和规格上的问题，使大量资源遭到浪费。
1.2管理机构之间关系不够理顺，项目配套资金未能如期到位。除了管理部门过多以外，我国各个管理机构之间也存在关系不顺的问题。比如，某地区世界银行贷款结核病控制项目，存在所需药品、设备的供应时间较迟（收到时已近失效期）及搭配供应问题。尽管项目实施单位多次与省级管理部门协调，但此问题至今未得到解决。究其原因，主要是管理机构之间关系不顺，管理中工程设备招标和物资供应等环节相互脱节。另外，地方配套资金拨付不及时，也严重制约着项目效益的发挥。例如，我国世界银行贷款师范教育发展项目，1994年计划应拨付地方配套资金122万元，实际没有到位，因而项目工程未能实施。这个问题会
严重制约我国对世界银行资金的利用效率，不利于我国经济和社会的发展。
1.3项目管理缺乏科学预测，造成偿债困难。
科学的预测对世界银行贷款的利用十分重要，尤其是对汇率变动等指标的预测。世行贷款项目评估、立项阶段，由于缺乏对于汇率变动的科学预测，加之项目自身管理不严格，造成项目还贷比较困难。例如，某地区世界银行贷款农业综合开发项目，1994年12月到期应还贷款4997万元，实际偿还2621万元，逾期债务2376万元。因为没有科学的预测，导致我国在还款时存在极大的损失，所以，我们必须要完善预测机制，做到及时预测各方面发生的变化，使我国能更好的利用世界银行的贷款。
1.4管理方式较落后，效益不够理想。
多年来，政府管理部门习惯于用行政手段直接管理经济，项目管理上忙于搞审批，分钱物，未能从根本上转变职能，项目管理缺乏宏观调控意识与手段，导致项目实施后，监督检查工作不配套。具体执行单位遇到资金困难等问题长期解决不了，影响了项目投产效益。例如，某县世界银行贷款农业综合开发果品加工项目，项目投产后，因项目管理部门负责招标、引进的两条流水线主要部件不合格，项目效益未达到设计要求，至1994年底已累计亏损40多万元。
2. 强化世界银行贷款项目管理的措施
目前我国利用世界银行贷款项目日益增多，如何减少或避免因管理不善带来的各种弊端，的确是一个值得重视的问题。笔者认为，根本措施是转变政府职能，由管项目审批、资金拨付、设备、物资供应，变为指导、协调、服务，定期监督内控制度的执行情况，进而促进达到项目总目标。具体地说，提出如下几条改进措施：
2.1加强宏观管理，建立综合的项目管理机构，完善各项规章制度。
宏观管理对于世界银行贷款项目的管理是十分必要的，它可以进行宏观的指导，完善各部们的职责。在管理过程中应建立综合性的项目管理机构，解决项目管理中出现的政府部门过多，职责不清，监督不力等问题，减少项目投资的盲目性。政府管理部门应增强服务意识与法制观念，建立健全有效的规章制度，制定必要的奖惩措施，以确保制度的正常执行。这样才能及时解决在管理过程中出现的各种问题，使资金得到更好的利用。
2.2理顺部门关系，切实保证配套资金的按期到位。
理顺关系，主要是指政府应当为项目实施创造良好的环境，即政府管理部门应加大宏观调控力度，工作中搞好各有关部门的协调，充分发挥各方面的作用。一是部门之间做到职责分明，加强内部约束机制，学会用经济、法律手段管理经济，特别要搞好物资、设备的招标、供应工作，促进廉政建设。二是统筹兼顾，确保配套资金按期到位，避免资金拨付中的“寅吃卯粮”现象。
2.3对利用世界银行贷款项目进行科学的预测。
对世界银行贷款的管理是通过目标决策、程序安排、目的要求、奖惩措施等对组织参与者产生刺激，并以必要的监督形成诸制约因素，从而形成管理与被管理的关系。其中的目标决策离不开预测。世界银行贷款项目的评估、立项应搞好预测，严格管理，以减少各种风险，提高项目成功率。
2.4转变政府职能，提高项目效益。
政府是管理世界银行贷款项目的主要负责部门，所以要想更好的利用世界银行的资金就要转变政府职能。各级管理部门要改变旧的管理体制，提高管理工作水平，实实在在地为项目实施解决一些实际困难。并从发挥项目效益出发，搞好综合平衡，真正管好、用好世界银行资金，努力提高效益，促进经济发展。
结语
世界银行对我国的贷款可以促进我国各个项目的发展，但是在我国，对世界银行贷款的利用效率很低，存在很多问题，比如说管理部门数量过多，管理方式落后等等。这些问题严重制约了我国各项事业发展对世界银行资金的利用效率，所以必须要起到足够的重视，并且采取相应的措施解决。这样才能真正合理的利用这些资金，使我国得到更好的发展。
国际金融组织贷款项目 篇4
世行贷款生态家园项目在世界银行的支持下,在户用沼气领域探索引入了CDM机制。湖北恩施生态家园清洁发展机制(CDM)项目于2009年2月19日在联合国CDM执行理事会成功注册,为我国首个户用沼气CDM项目。经过5年建设,项目已顺利实现通过CDM机制支持户用沼气的可持续发展,保护生态环境,成为户用沼气CDM项目的成功示范。
1项目概况
世行贷款生态家园项目利用世行贷款1.2亿美元,总投资30亿元,在湖北等5省市区开展以户用沼气系统为建设核心,共建成47万农户的一池三改(沼气池+改造厨房+改造厕所+改造猪圈)。该项目自2004年开始由农业部对外经济合作中心作为中央项目办牵头筹备,在2009~2014年间完成实施,产生了积极的社会、经济、生态效应。
在世行生态家园项目的设计过程中,世界银行与中方于2006年共同商讨提出在生态家园项目框架下开发CDM项目。
清洁发展机制简称CDM(Clean Development Mechanism),是2005年2月生效的《京都议定书》中引入的灵活履约机制之一。它允许发达国家的投资者在发展中国家实施有利于发展中国家可持续发展的减排项目,并据此获得“经核证的减排量(CER)”,从而减少温室气体排放量,以履行发达国家在《京都议定书》中所承诺的限排或减排义务。对发达国家而言,CDM提供了一种灵活的履约机制;而对于发展中国家,通过CDM项目可以获得部分资金援助和先进技术。CDM项目流程一般包括:项目识别、项目设计、国内报批、审核认证及国际注册、项目实施、项目监测、核证减排、签发CER、获得减排收入。在项目过程中,最关键的是通过了解项目基本信息,应用CDM执行理事会批准的方法学判断项目是否能成为CDM项目,即是否具有真实的、可测量的、额外的减排效果,并且能带来与减缓气候变化相关的实际可测量的长期环境效益。
1.1项目准备
CDM项目提议后,双方共同进行了前期项目识别,对生态家园项目的安徽省、重庆市、广西壮族自治区、湖南省和湖北省恩施州农户畜禽养殖、畜禽粪便管理方式、家庭能源消费结构及沼气使用等方面进行了详细了解,结合CDM执行理事会公布的方法学,最终确定湖北省恩施州作为试点。CDM项目概念书通过世界银行审批后,世行与中方多次开展实地考察,与项目单位及农户代表座谈、研讨、收集基础数据、商定项目实施及管理模式,合力推进项目开发;推动完成项目国内审批程序,接待来自德国的经营实体认证,仔细回复其各项质疑,并最终完成项目注册,实现户用沼气CDM项目的首个突破。
该CDM项目涉及湖北省恩施州8个县3.3万户农户,主要通过在生态家园项目中帮助农户建设沼气池,配套改厨、改厕、改圈,旨在改变农户的粪便管理方式,改善农户生活环境,示范以户用为基础的碳减排交易方式。该项目的减排主要体现在两个方面,即将传统的露天式、开放式粪便储存方式改为密闭型的沼气池储存方式,从而实现甲烷回收利用;改变农户家庭的能源消费结构,减少化石燃料—煤的消费,代之以清洁的沼气,从而减少温室气体排放。
减排量的买方为世界银行社区发展碳基金(CDCF),项目协议购买量为337192 t CO2e,购买期自2009年2月19日至2014年12月31日止,共6个监测期。
1.2项目执行
到生态家园项目完工时,CDM子项目已完成3.3万户农户的一池三改建设,项目在世行的指导下,编制了详细的《恩施州户用沼气CDM项目监测手册》,每一个监测期的监测内容包括随机抽样监测、沼气池运行情况普查和月平均温度测定,之后基于这些数据计算减排量、编制监测报告。
在随机抽样阶段部分,每一个监测期从全部33000个项目户中随机抽样确定2750户监测户,通过记录抽样农户的沼气池运行情况、沼肥的施用记录、月均养猪数量等信息
在沼气池运行情况普查方面,通过对全州33000个碳基金项目农户逐户调查,全面掌握在监测期内全部CDM项目农户沼气池运行情况,为减排量计算、监测报告编制提供依据。
在月平均温度方面,每个监测期结束后的1个月内,各县市项目办及时与当地气象局(站)联系,取得整个监测期内的月平均温度证明,并提供证明数据有效的温度计量仪器校验证明。
1.3获得减排收入
到2015年8月,项目已经完成了总共六期的监测,成功交易支付了前5期减排量270068 t CO2e,获得减排交易净收入约2180万元,最后一期的支付将在碳减排核查完成后进行。根据与CDCF签订的减排量购买协议,减排收入的68%直接发放给项目农户(每户农户每年可获得约100元人民币);10%用于技术服务,增强县级沼气技术服务能力;22%用于监测和项目管理。根据国际惯例,项目前期开发发生的相关费用需从项目产生的碳减排收入中扣除,但考虑到该项目的受益主体以农户为主,世界银行特别豁免了该部分费用。
2项目成果
该CDM项目取得了积极成果,改善了项目农户的生活环境和身体健康状况,提高了农户可支配收入,发挥了积极的能源生态效应,除此之外,CDM项目带来了的减排收入在户用沼气的可持续发展方面的作用凸显。
一是大大提高了项目农户管护沼气池的热情,主动要求服务的意识明显增强,沼气池管理维护工作得以加强,保持了沼气池产气旺盛,使用率提高3~5个百分点。
二是为加强项目管理、开展好后续服务、建立长效服务机制提供了稳定的资金支持。项目实体、州县项目办管理费占减排收入22%,乡镇技术服务费占减排收入10%。
三是促进了生态补偿长效机制建立。2012年恩施州在湖北省的支持下,在8县市35个村共4250农户中开展了为期一年的沼气用气补贴试点,借鉴碳交易机制,探索建立生态补偿长效机制,参与农户根据年用气量的多少,获得150~260元不等的用气奖励资金。
四是CDM项目的成功实施和有效的碳融资机制的建立,进一步稳定了当地农村种植、养殖结构,减轻了城镇化对农业发展带来的冲击,对国内外户用沼气行业产生了积极的影响。
3项目经验
3.1学习借鉴国际经验
本项目通过世行项目在户用沼气领域引进CDM机制,是中国首个户用沼气CDM项目,没有一个成熟的方法学和项目范例可以借鉴。
项目的准备阶段是实现CDM项目突破的首要环节,难度很大。第一,确定项目额外性。根据CDM项目规定,CDM项目的减排量必须是与无项目相比所产生的额外减排量。因此,必须充分论证其在投资、技术和常规实践改变等方面的额外性,否则难以成功注册。第二,CDM项目的一个重要特点是以数据为基础,减排量的确定、经营实体的认证与核查及项目监测等都是以数据为支撑,因此,相对增加了工作难度。
世行专家充分借鉴世界银行社区发展碳基金在其他国家的实施经验,在项目准备、申报、注册、管理、核查等方面给予了大力支持和帮助,科学设计制作项目文件,指导修改完善项目监测计划,并对项目工作进行了有效监管,保持了项目平稳运行。
3.2充分发挥政府主导作用
当地政府高度重视农村沼气池建设工作,每年都将其作为政府十件实事和民生工程之一,层层签订责任状,确保年度目标任务完成,当地农村能源部门在工作重心上也开始逐步向“建管并重”和“以管促建”转变,有效避免了重数量、轻管理的现象,确保了沼气综合效益的充分发挥。
各级项目办严格按照项目建设要求执行选户条件和建设标准,保证了工程建设质量和计划任务的落实;严格按项目《监测手册》要求开展监测工作,保证了监测数据质量;持续跟进后续服务工作,保证项目持续有效运行。
3.3积极寻求国内智库支持
中国农科院是本CDM项目的重要合作伙伴,成功开发了《畜禽粪便沼气处理清洁发展机制方法学》并在项目中示范应用,同时也为项目准备、实施、管理、注册、监测、数据审核和报告编制等提供了大量的学术、技术支持,使项目具有了创新性、可持续性、可推广性。该方法学的开发和应用成果还先后获得了2011年度“中华农业科技奖一等奖”和2012年度“国家科学技术进步二等奖”,并已在国内沼气自愿减排项目上广泛应用。
3.4注重创新与探索
根据我国政府的规定,实施CDM项目的实体必须是具有法人地位的独立经营单位。但我国的农村户用沼气项目涉及千家万户,由政府主导实施,在本项目中湖北省恩施州生态家园项目的实施机构设在州(县)生态能源局。为此,经过多次磋商,确定湖北的一家独立经营单位为项目实体,由其负责项目申报和对外签订法律协议等,但项目建设仍由各州(县)生态能源局组织实施。该模式得到了报批部门的认可,顺利完成国内报批环节。
3.5发挥示范效应
项目先后接待了山东、湖南、贵州、四川、河南、广西等省市20多个参观考察团,推动了全国生态家园建设和户用沼气CDM开发;还接待南-南清洁发展机制研讨会全体成员、越南代表团等国外团体和专家的参观访问,促进了国际技术交流与合作。
基于项目的试验成功和湖北省应用项目经验,积极申报和实施了国内农村户用沼气自愿减排(CCER)项目。
参考文献
[1]胡音.我国首个户用沼气清洁发展机制(CDM)项目注册成功[N].中国建设报,2009-03-02.
国际金融组织贷款项目 篇5
第一章 总则
第一条 为了提高国际金融组织贷款赠款项目资金使用效益，完善绩效评价管理体系，根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第38号），制定本办法。
第二条 中央项目执行（协调）部门（以下简称中央部门）、地方财政部门及地方项目实施机构，对国际金融组织贷款赠款项目进行绩效评价，适用本办法。
第三条 本办法下列用语的含义：
（一）国际金融组织贷款项目，是指财政部经国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款项目。
（二）国际金融组织赠款项目，是指财政部或财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际金融组织赠款项目。
（三）国际金融组织贷款赠款项目绩效评价（以下简称绩效评价），是指运用一定的评价准则、指标和方法，结合国际金融组织贷款赠款项目预先设定的绩 1 效目标，对项目绩效进行科学、客观、公正的评价。
第四条 绩效评价工作应当遵循以下基本原则：
（一）依法实施，科学规范。依据国家相关法律、法规和政策制度开展评价工作；评价指标要科学客观，评价方法要合理规范，基础数据要真实准确。
（二）客观公正，公开透明。坚持中立立场，从客观实际出发，以事实为依据，公平合理开展评价工作；评价结果要依法公开，接受监督。
（三）统一领导，分级管理。财政部负责总体推进和加强绩效评价工作；中央部门和地方财政部门分别负责本部门、本地区的绩效评价工作。
（四）目标导向，各方参与。以项目绩效目标作为绩效评价工作的起点和评价标准；在评价过程中推动利益相关方积极参与。
第五条 绩效评价的基本依据主要包括下列内容：
（一）国家相关法律、法规和规章制度；
（二）各级政府制定的国民经济与社会发展规划和相关政策；
（三）相关行业发展规划及政策、行业标准及专业技术规范；
（四）国际金融组织的有关政策、制度和项目相关文件、报告；
（五）项目立项申请报告及批复文件；
（六）政府各级职能部门对项目执行情况的检查或审计报告；
（七）项目单位的项目执行文件和报告；
（八）其他可以作为评价依据的资料。
第二章 管理机构与职责
第六条 财政部对绩效评价实行统一管理，履行下列工作职责：
（一）制定绩效评价管理制度、操作规范和参考性评价指标体系；
（二）指导、监督和考核中央部门和省级财政部门的绩效评价工作；
（三）根据需要选择部分未做过绩效评价的项目进行绩效评价或选择部分已做过绩效评价的项目进行再评价；
（四）综合分析项目绩效评价结果，提出改善项目管理的意见或建议，推动绩效评价结果应用；
（五）建设、维护项目监测与绩效评价信息网络，汇总、整合、传播项目绩效评价信息与成果；
（六）推进全国财政系统绩效评价能力建设工作；
（七）与国际金融组织开展绩效评价方面的交流与合作。
第七条 中央部门、地方财政部门分别负责本部门、本地区的绩效评价管 3 理工作，履行下列工作职责：
（一）制定本部门、本地区的绩效评价实施细则；
（二）编制本部门、本地区绩效评价工作计划，并报财政部备案；
（三）在项目前期准备阶段审核并向财政部报送项目绩效目标；
（四）组织实施本部门、本地区的绩效评价工作，并将评价报告报送财政部备案；
（五）提出绩效评价结果应用建议，针对项目绩效评价中发现问题，督促落实整改措施；
（六）依法公开绩效评价结果，提高绩效评价信息透明度；
（七）开展本部门、本地区的绩效评价能力建设；
（八）配合、协助财政部组织实施的绩效评价工作；
（九）协助财政部建立和维护项目监测与绩效评价信息网络，并按要求向财政部报送项目监测与评价的数据和资料。
第八条 项目实施机构参与并配合相关项目的绩效评价工作，履行下列工作职责：
（一）配合并协助财政部门和上级主管部门组织实施的绩效评价工作；
（二）提供真实、有效、完整的项目基本信息、数据和资料；
（三）根据绩效评价结论，切实落实整改措施，整改结果报送同级财政部门或上级主管部门备案；
（四）按要求向同级财政部门和上级主管部门报送项目监测与评价的数据和资料。
第三章 评价对象和内容
第九条 绩效评价适用于国际金融组织贷款赠款项目各阶段，实施时间应当符合下列要求：
（一）贷款项目
对于在建项目，应当于项目实施期内开展一次在建项目绩效评价，可与项目中期调整检查结合进行。
对于完工项目，应当于项目完工3年内组织一次完工项目绩效评价。
对于已完成还贷项目，除特殊需要外，一般不再进行绩效评价。
（二）赠款及技援子项目
一般应当在项目结束2年内开展绩效评价。
第十条 绩效评价应当对国际金融组织贷款赠款项目的相关性、效率、5 效果和可持续性4个方面进行评价：
（一）相关性，是指项目目标与国家、行业和所在区域的发展战略、政策重点以及需求的相符程度。
（二）效率，是指项目投入和产出的对比关系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得预计产出。
（三）效果，是指项目目标的实现程度以及实际产生的效果和相关目标群体的获益程度。
（四）可持续性，是指项目实施完工后，其独立运行的能力和产生效益的持续性。
对于完工项目，应当对上述四个方面进行全面评价并据以得出
项目的综合绩效等级。对于在建项目，应当重点评价项目的相关性、效率和效果。
第四章 组织和实施
第十一条
项目绩效目标，是对项目进行绩效评价的主要依据。
在国际金融组织贷款赠款项目前期准备阶段，应当按照下列要求报送项目绩效目标（可参考国际金融组织项目评估文件中的项目绩效目标）：
（一）贷款项目
对于中央项目，在向国务院上报贷款谈判请示前，相关中央部门应当向财政部报送项目绩效目标。
对于地方项目，省级财政部门在报送财政部的项目评审意见中应当包括项目绩效目标审核意见。
（二）赠款项目及技援子项目
中央部门和省级财政部门在向财政部报送的项目建议书中应当包括项目绩效目标。
第十二条 绩效评价的组织实施一般分为评价准备、评价设计、评价实施和评价报告四个阶段。
第十三条 在评价准备阶段，应当确定评价对象，并成立评价小组：
（一）确定评价对象
财政部根据工作重点及各部门、各地区项目实施情况，确定直接开展的绩效评价或再评价对象。
中央部门、省级财政部门制定本部门、本区域绩效评价工作计划，确定评价项目，并于每年3月底前报送财政部备案。中央打捆项目以中央部门为主开展绩效评价。
（二）成立评价小组
中央部门、省级财政部门可以成立评价小组直接开展项目绩效评价，也可以根据需要聘请符合条件的中介机构或外部专家实施绩效评价。中央部门、省级财政部门对绩效评价的组织管理和质量控制负责。
第十四条 在评价设计阶段，评价小组应当根据中央部门、省级财政部门要求，研究制定评价框架和实施方案。
评价框架主要包括评价准则、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源及证据收集方法等。
评价实施方案主要包括评价背景和目的、项目基础信息、绩效评价框架、面访、座谈会或实地调研问题清单、评价任务分工和时间安排等。
第十五条 在评价实施阶段，评价小组应当按照评价框架和实施方案，收集、整理、审核相关数据资料，并在充分证据的基础上，运用一定的分析方法和评分标准对项目绩效进行综合评价，形成项目评价结论和项目绩效等级。
在建项目绩效评价等级包括：实施顺利、实施比较顺利、实施不太顺利、难以继续实施。
完工项目绩效评价等级包括：高度成功、成功、比较成功、不成功。
第十六条 绩效评价完成后，应当形成评价报告：
（一）撰写报告。评价小组应当按照财政部统一规定的格式和要求撰写项目绩效评价报告。报告内容应当依据充分，内容完整，数据准确，分析透彻，逻 8 辑清晰。
（二）征求意见。报告初稿形成后，评价小组应当向项目实施机构、相关主管部门和利益相关方征求意见，并根据意见反馈情况对报告进行完善。
（三）提交报告。中央部门和省级财政部门应当在次年3月底前将项目绩效评价报告以及评价结果应用建议报送财政部备案。
第十七条 中央部门和省级财政部门应当严格执行财政部关于绩效评价管理制度和操作规范的规定，确保评价过程独立、方法合理、结论客观公正。
第十八条 财政部对中央部门、省级财政部门开展的绩效评价工作进行监督和检查，必要时选取部分项目进行再评价。
第五章 评价结果应用
第十九条 财政部、中央部门及地方财政部门应当从下列方面加强对绩效评价结果的应用：
（一）及时归纳、分析、总结绩效评价结果，通报相关主管部门或地区政府，并将其作为申报和审核新项目的重要参考。
（二）及时向项目实施机构及其主管部门反馈绩效评价结果，并督促其落实整改措施，改善项目管理，或调整项目内容。
（三）建设绩效评价信息交流平台，促进项目管理最佳实践、经验教训和绩 9 效评价工作经验的共享与交流。
第二十条 财政部、中央部门及地方财政部门应当按照政府信息公开有关规定，在适当范围内公开绩效评价结果。
第六章 工作保障与激励
第二十一条
中央部门和地方财政部门应当为绩效评价工作提供必要的经费保障和人员保障，确保该项工作的正常开展。
第二十二条
财政部对绩效评价工作进行考核，并对考核结果进行通报。
第七章 附则
第二十三条
财政部根据本办法修订并发布《国际金融组织贷款项目绩效评价操作指南》。
第二十四条
中央部门、地方财政部门可以依据本办法制定本部门、本地区的实施细则。
第二十五条 本办法自2013 年 3 月 1 日起施行，2008年4月21日财政部发布的《国际金融组织贷款项目绩效评价管理暂行办法》（财际〔2008〕48 号）同时废止。
江西省自2008年以来在财政部的指导下积极稳妥地开展了国际金融组织和外国政府贷款项目绩效评价工作，为了更好地总结和提高国际金融组织和外国政府贷款项目的绩效，提升全省财政部门和项目单位的评价能力，进一步宣传推广绩效评价理念，江西省财政厅对23个已完成绩效评价工作的政府外债项目评价报告进行了归纳整理，并在补充完善后汇编成书。
国际金融组织贷款项目 篇6
[关键词]国有银行；贷款；管理；对策
国有银行的项目贷款管理经历贷款受理、材料申请、材料审批、贷款发放以及贷后监督评价几个管理层面，因此，在项目贷款管理中会出现一系列问题，这些问题不仅会影响到贷款项目的实施状况，还会给银行带来一定的融资风险，本文从项目贷款管理分几个方面入手逐步分析，从中找出贷款中可能出现的影响因素，从而给予合理的解决对策。
一、国有银行项目贷款管理程序
（一）项目受理
在国有银行将要实施一项项目贷款之前，首先要对该贷款单位的法人代表、单位经营状况、资金周转情况、企业信誉度以及此项目的价值进行评估，通过会议商讨或者专家评估对该单位的贷款偿还能力进行精准的研究，然后拟定相关报告并提交给相关项目审批部门来最终确定是否能贷款以及贷款金额、偿还期限等具体内容。
（二）审批材料
国有银行项目贷款部门对贷款单位提交的申请材料进行审批结束后就要确定该贷款项目的具体实施工作，通过组建专门的项目小组来策划项目实施方案，该方案包括项目的执行时间、执行范围、人力和财力配置，并出台相关的风险防御计划。项目贷款部门再将考核后的材料汇编成一份评估报告提交给上级部门进行最终评定以确定该项目是否能够得到审批。
（三）贷款发放及后期管理
项目审批结束后，有效的项目就可以取得银行贷款，银行应该按照国家的相关贷款政策及时发放资金，按一定的资金比例分期发放，在项目贷款期间，银行要定期对企业的经营管理状况和偿还能力进行审查，避免因突发性情况影响到银行的项目贷款实施状况，通过定期的检测，可以及时地调整项目的实施计划，保证项目贷款的顺利进行。
（四）贷款总结
国有银行项目贷款结束后，银行要对该项目贷款的实施情况进行总结评价，通过项目前期审批计划、项目实施过程中的单位经营情况和最终的经济效益对贷款适用情况进行评价，总结经验教训，为以后的项目贷款提供一定的范本。
二、国有银行项目贷款管理中遇到的问题
国有银行项目贷款管理中涉及到的贷款流程比较多，因此在管理的过程中势必会出现一些问题，管理方式不当会对贷款单位的申报材料估算不准，发放资金后管理节奏跟不上，各直接负责部门不能进行及时有效的协调，最终导致不良贷款的产生。
（一）项目贷款管理体系不够完善
国有银行对于项目贷款都有一套专门的管理体系，在贷款的整个流程中都会做出一定的评估和监督，但是，目前我国国有银行项目贷款体系中所使用的管理系统不够完善，在前期评估、市场调研、行业数据的分析不具有先见性和准确的预测性，在项目贷款实施期间，对企业的经营状况又没有进行仔细地核实，所以极可能给项目贷款管理带来一定的风险，给银行带来不良的贷款情况。
（二）国有银行内部管理机制不够健全
国有银行内部各部门之间协调力度不足，上下级之间不能进行及时的指导与汇报，国有银行没有明确的贷款政策，为了追求贷款指标，往往会出现盲目的、与事实不相符合的放贷现象，放贷后又不能进行有效的指导和监管，所以，下级往往会办事不利，上级又不知晓实际情况，不健全的管理机制不仅影响项目贷款的管理，甚至影响整个国有银行的运行。
（三）缺乏一定的风险评估能力
我国的国有银行一般在对贷款单位发放完贷款之后，就不进行有效的管理，对此项目贷款中可能出现的风险缺乏一定的预测能力，在风险防范方面几乎是空白的，在后续的跟踪上，既不能有力地进行管理，也意识不到此项目中存在的风险，在项目出现问题时又没有相应的风险补救措施，导致不能有效转移风险，使项目贷款失败。
三、国有银行项目贷款管理的对策
（一）建立完善的项目贷款管理体系
在对一个项目进行评估时，要成立专门的项目评估小组，小组成员中包括相关领域的专家和部门中的核心员工、专业评估师，依照国家的相关政策和市场情况、企业资金运作状况、项目价值、发展前景和企业信誉及偿还能力进行综合评估，在项目贷款实施过程中要科学合理及时地进行项目跟进，一旦发现问题就应该及时启动预案，积极有效协调银行各部门的力量，研究项目运行情况，及时解决问题，使管理更加合理安全。
（二）协调国有银行内部各部门的工作
在银行内部，要做到上级对下级的有效指导，下级对上级的实时汇报，上级在项目贷款上要定时对下级项目管理部门进行监督和管理，落实项目实施的实际情况，对项目贷款中出现的办事不利的情况给以严重的处罚，不能徇私枉法，下级部门要定期地向上级汇报贷款实施状况，以便上级可以及时采取相应的措施规避风险。
（三）建立完善风险评估机制
项目贷款中势必会存在一定的风险，所以在实际的项目管理中，风险评估防范机制的建立是必不可少的。在银行内部，首先要建立项目的人员内控机制，这是对参与项目人员和部门之间的一种制约和协调，为了防止或降低项目贷款的风险，这种内控机制就能实行责任到人的目的，防止项目有了风险之后无人负责，对项目的进一步发展有制约的影响。其次，在项目贷款计划制定中就应该建立一定的风险防御预案，在对国家的相关政策、市场的实际调研和企业的情况进行了解后，针对具体的项目贷款进行风险评估，提前做好防范工作；一旦提前预知的风险或者后期实施过程中新的风险一旦出现后，项目贷款就应该及时调整，处理无效后就应该终止贷款项目，企业对所贷款项无法正常偿还时，在超出偿还期限之后就应该将企业贷款时所抵押的物质资本进行拍卖转移风险，或者是贷款时就建议多家银行联合实施该项目，共同承担风险，将风险指数降到最低。
四、结语
国有银行在项目贷款的管理中由于前期对国家政策、市场情况以及企业实际运营状况了解不够导致前期的评估不足，在项目实施中又不能及时跟进和监督，缺乏一定的风险预警机制，最终会影响项目贷款的完整有效实施，所以，国有银行应该不断完善自身体制、项目贷款管理系统和风险防范机制，步步落实，这样才能避免项目贷款出现不必要的问题。
参考文献
[1]王侯祥.农业银行项目贷款管理中存在的问题及对策[J].经济师，2001（10）.
[2]殷学红.项目管理理论在国有银行项目贷款管理的应用分析[J].金融视线，1994.
[3]胡亮，傅素英.论国有银行贷款风险防范和规避机制的重新构建[J].宁波大学学报，1998.
国际金融组织贷款项目 篇7
一项网络调查显示,年均170亿美元的私人学生贷款行业受到金融危机的沉重打击,37家公司已经停止发放私人学生贷款。政府官员希望,新计划贷款将启动信贷市场,并鼓励这类公司提供贷款。教育部官员称赞该计划有助于建立新的私人和联邦贷款。教育部发言人萨马拉·尤德夫(Samara Yudof)说:“教育部全力支持该计划。”
国家学生经济资助管理会(National Association of Student Financial Aid Administrators)认为,私人学生贷款对学生支付大学费用是至关重要的,因此也表态支持采用这一新的计划来帮助学生。
但与美联储官员的意见相反,包括消费者联盟(Consumers Union)、非营利组织发布的《消费者报告》(Consumer Reports)和美国大学注册与招生协会(American Association of Collegiate Registrars and Admissions Officers)均表示,这项资助计划是有助于扶植私人学生贷款供应商,但这些人往往提供较高的贷款利率,消费者享受不到联邦政府贷款计划的保护。
私人学生贷款是去年美国在全国范围内出现利益冲突的首要丑闻,850亿美元的一年级学生贷款也是经济市场增长最快的部分。全美最大的贷款公司Sallie Mae,提供私人贷款的平均利率为1 1%至30%,近两倍于联邦贷款。去年,它控制了42.5%的私人学生贷款市场。高利率的私人学生贷款不会解决经济危机所造成的大学生入学问题,实际上反而会有害于更多的学生和消费者。
民主党议员就私人学生贷款有关事宜进行了多次调查,在国会教育委员会上表示,他们对救助资金可能流入私人学生贷款公司感到震惊。议员们没有被告知有关计划,也不清楚将如何付诸实施。
美国教育理事会(American Council on Education)的一项研究显示,太多的学生采用了私人学生贷款。其中五分之一的本科学生没有在第一时间拿到联邦贷款。估计8%的私人贷款大学生往往是受欺骗性广告的误导,从而背负了高出联邦贷款利率两至三倍的债务。
国际金融组织贷款项目 篇8
(一) 支持范围
1. 国家重点培育和联系的大型流通企业;
具有区域和专业领域竞争优势的大中型流通企业;具有较强辐射能力的物流园区;大型商品交易市场 (含旧货市场) 。
2.“万村千乡市场工程”承办企业;“双百市场工程”和“农超对接”试点企业;茧丝绸生产经营企业。
3. 发展势头好、有潜力的中小型流通企业;涉及民生的农村和社区超市、便利店等连锁经营企业。
4. 城市再生资源回收体系和区域性再生资源集散市场建设项目承担企业;
散装水泥流通企业;通过资格认定的报废汽车回收拆解企业;已向商务部备案汽车经销企业的二手车交易市场和经营企业。
5. 符合中央或地方储备糖 (肉) 库资质标准, 有能力承担储备任务的地方储备企业。
6. 符合本省生猪屠宰企业设置规划, 辐射全国或
省际市场, 从事屠宰加工行业生产经营5年以上, 年屠宰量30万头以上的大型生猪定点屠宰加工企业。
(二) 贷款投向
1. 经营网点建设项目:
各类店铺、营业网点、市场、物流配送中心以及种养殖加工基地的建设和改造, 相关配套设施设备购置和改造;储备库建设。
2. 经营支持系统项目:信息管理系统、仓储设施、冷藏冷链设备、深加工设备购买、建设、升级和改造。
3. 流通技术升级项目:
流通业前沿关键技术、先进适用技术的研发与应用, 具有行业共用性的重大技术专项。
4. 生产工艺和设施设备项目:
厂房建设, 传统生产工艺改造, 生产线及设施设备的购买和改造。无害化处理、节能降耗设施设备的配置。
5. 融资租赁项目:内资融资租赁试点企业开展工程机械、医疗设备、交通运输工具和节能等领域的租赁业务。
6. 并购、重组项目:企业收购、兼并、整合和债务重组投资等。
酒店、住宅和写字楼类地产项目明确不予以支持。
二、借款人基本条件
(一) 内资企业
(二) 独立企业法人
(三) 资产负债率不超过80%
(四) 前三年经营基本正常, 无违规、违约等情况
(五) 有能力筹措20%以上的资本金
(六) 建设用地、项目审批等前期工作基本落实
三、担保抵押要求
(一) 一般要求抵押担保, 抵押率为70%
(二) 无土地产权的房屋, 如国拨地、租地的建筑不能做抵押, 住宅楼不能做抵押
(三) 有产权店铺、写字楼、办公楼、酒店、有土地证的生地可做抵押
四、流通项目申请开行贷款材料介绍 (模板)
(一) 企业情况
1. 企业基本情况:
企业名称、地址、法人代表姓名、企业沿革、成立时间、注册资金、主营业务、子公司数量 (可列表说明子公司的名称、控股比例和经营范围)
2. 股东情况:列表说明前三位股东的名称、出资额、股比、股东性质 (国资委、国企、民企、个人)
3. 企业经营情况:
前三年度的资产总额、固定资产数额、资产负债率、销售收入、净利润;企业经营业绩在同行业 (地区) 的地位 (排名)
4. 企业负债情况:前三年度的贷款数额、短贷、长贷的数额及比例
(二) 项目情况
1. 项目建设地点、必要性、内容、规模。
2. 项目前期工作开展情况:
新建项目的可研、规划、征地、环评的进展情况;如采取资产或股权购买, 意向谈判情况。
3. 项目市场供求情况、发展前景、竞争情况。
4. 项目预期经济效益。
(三) 项目资本金筹措
项目总投资额、资本金额、申请贷款数额;项目资本金来源及落实措施。
(四) 还款来源
项目本身还款能力初步预测, 如能力不足, 有无其他还款来源补充。
(五) 信用结构
1. 拟采取的担保、抵押方式
2. 如为第三方担保, 担保企业的名称、上一年度的总资产、资产负债率。
3. 如为抵押, 抵押资产的所有者、名称、位置、面积、层数、目前经营业务、预估值。
4. 如资产已被他方抵押, 抵押的情况, 解押的措施。
国际金融组织贷款项目 篇9
一、农村信用合作社在农村金融市场上的定位
推动农村产业结构升级换代、实现农民收入持续增长和促进农村经济社会繁荣稳定是当前我国政府部门各项工作的重中之重。如何将农村信用合作社支农信贷工作与它们有效地结合起来, 更好的发挥农村金融促进农村经济发展的推动作用是我们需要认真思考和回答的重大课题之一。
目前, 有大量的农信社基层工作人员对农信社的市场定位、经营范围和服务对象等问题存在不少错误的认识, 尤其以对“农村金融主力军”、服务“三农”和支持农村地区经济社会发展的重要地位和作用的认识尚不到位。这严重的从思想和行动上束缚了我国农村信用合作社自身的进一步发展和壮大。这种地位和作用主要体现在以下两个方面:一方面, 农村信用合作社应是农村资金的吸纳器, 同时也是农村资金的“造血机”。农信社在广泛地吸收农村地区大量的社会闲余资金, 形成大量的可贷资金, 将其投放到农村水、电、气和路等基础设施建设, 大力支持我国社会主义新农村建设具有重大的推动作用。另一方面, 农村信用合作社充当着我国农民生产生活贷款的主要供给者。当前, 由于农业的产业弱质性, 注定了其生产效益低下, 因而农贷的经济风险较城市工商业贷款要大。再加上国家所实行利率管制政策, 使得一些商业银行不愿意在农村地区开展业务。因此, 农信社就成为开办农民贷款和支农项目贷款等“三农”类贷款项目的核心金融企业骨干。
对此, 我们应该深刻认识到农信社的支农贷款并不是随心所欲的, 而应该受制于国家有关政策作为指导。并根据自身的发展经营情况, 在决定贷款对象、贷款金额、贷款方向上作出决定, 这样不仅有利于落实国家有关支农惠农政策, 更有利于农信社在国家的信贷计划之内, 合理有效的利用自身资金实力。当前, 我国农村地区由于取缔“两会”、国有商业银行逐渐退出农村金融市场, 切实需要农信社担当起农村金融主力军的作用, 所以国家有关部门也应该给与农信社有力的支持和合理的主力地位。总之, 农信社的贷款业务绝不仅仅是一项简单的经营业务, 而要当作一项政治任务来抓, 以此切实有效地落实国家有关农村政策。
二、农村信用合作社支农项目贷款所存在的突出问题
尽管农村信用合作社在农村地区具有举足轻重的地位, 而且正发挥着日益重要的作用, 但是我们也发现农信社在其自身的经营管理中面临许多问题, 尤其以支农项目贷款为甚。这主要表现在以下三个方面:
第一, 农贷的高风险与农贷的低收益相矛盾。一般而言, 农贷项目主要投资于农业生产, 然而农业经济不仅受制于经济规律, 更是依赖于自然规律, 一旦农业投资遭遇到不利的市场波动或极端自然灾害, 那么巨大损失将不可避免。受制于国家利率管制政策的影响, 注定了农贷的收益不可能完全弥补其所遭遇的风险, 因此, 农贷项目的这种风险高, 不确定性大而收益低的制度约束严重影响了农信社的发展空间。
第二, 农信社资产安全与农贷项目“担保难”相矛盾。根据农信社所要求的贷款审慎原则, 必须要求每一笔贷款都只能优先考虑资产的安全性, 这就使得有担保措施的借款人将优先得到贷款。但是, 当前我国农户所从事的农业生产基本为小规模家庭生产, 因此它们所具有的抵押担保物很少, 这就造成了农民因为无法提供合理有效的担保而贷不到资金用于生产生活。这也直接影响了信用社支农信贷资金的投放。
第三, 注重资金效益的农信社经营评价体系与农村金融环境建设迫切性相矛盾。农信社作为农村地区金融服务的主体, 直接受制于当地金融环境的好坏。反之, 当地金融的好与坏也间接影响着农信社支持“三农”服务的质量。然而, 当前的经营评价体系放在资金实质运作效率上, 借鉴轻视了农村地区金融环境建设这一关心农村信用社会发展生存的重要意义。比如, 忽视信用村镇乡镇以及信用户的评比、农村现代金融信息网络建设等“软环境”建设。因此, 诚信守信的经营环境将成为农信社的发展关键农村社会金融环境之一。一个缺乏诚信的不良经营环境必将影响农信社支农信贷资金的投放效果。不良环境长久维持下去, 必将加大农信社的经营风险, 使得其支农信贷资产不断损失和支农效益不断降低等等。
三、相关问题应当采取的对策与建议
鉴于以上我国农村信用合作社所存在的问题, 国家有关部门明确提出要进一步完善农村金融的服务体系, 并给予一定的政策扶植。比如可以通过试点, 先行获得经验, 逐步将现有农村信用合作社改造成为适合于当地发展的地方性金融机构。我们结合《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》的精神认为, 要系统解决好我国农村信用合作社支农项目贷款所存在的问题, 可以从以下三个方面着手:
第一, 农村信用合作社要树立正确的“服务三农”经营理念。农村信用合作社要以《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》为根本行动指南, 进一步树立正确的“服务三农”经营理念。要站在历史的高度, 以农业增产、农民增收和农村繁荣为目标, 以农村金融支持“三农”为导向, 真正承担起“农村金融主力军”这一重任。在具体的工作行动中, 要做到深入农村、扎根农村, 从而做到准确把握农村经济金融变化趋势, 力求贴近农村实际, 让农民舒心满意, 真正有效地解决“三农”贷款问题。
第二, 农村信用合作社要不断地进行经营创新和管理创新。具体来说, 这些创新包括以下几个方面, 首先, 信贷制度的创新。在充分调查实践的基础上, 着手建立一套适合于当前农村发展实际的新型“三农”项目贷款制度。其次, 经营业务的创新。要努力调整当前阻碍我国农村信用合作社发展的各项经营业务因素, 适时适机地对现有各项贷款项目进行科学创新, 力求保留优点, 改其缺点, 以此不断提高支农贷款的适用性和灵活性, 使其更好地满足农村地区不同借款人的需求。再次, 内控机制的创新。在我国当前的农村信用合作社的信贷管理中, 基层信用社基本上没有什么贷款的权限, 虽然这有利于控制农信社的整体经营风险, 但是这恰恰是阻碍其发展壮大的最重要约束力之一。因为在最了解农村信贷需求, 最接近农民生产生活的正是这些基层社。合理可控的授予他们一些贷款权限, 让他们在贷款对象的选择、贷款资金的使用方向、投资期限和投资金融上有更多的自主决定权, 从而赋予其更大的职权和职责, 以增强基层社支农信贷工作的动力。最后, 全面推行审计制度创新。相比于贷后检查而言, 贷款效益审计更具科学性和实用性。建立一套管理明晰和切实有效的贷款管理制度, 更能有效地检查信贷资金的投资流向和便于风险控制, 产生良好的经济效益和社会效益。因此, 切实加大对一线信贷员工、信贷项目的效益审计, 不仅可以避免信用社在支农信贷工作资产损失, 而且可以第一时间发现信贷问题, 从而更好地回收信贷资金等管理问题。
第三, 农村信用合作社要积极为改善农村金融环境进行各种争优创先活动。我们知道, 农村金融环境是农村信用合作社生存和发展的基本环境。从某种意义上来说, 更是一种“鱼与水”的辩证关系, 两者互相促进互相依赖。一个治理良好, 生态优秀的农村金融环境, 不仅有利于农村经济社会的和谐持续发展, 更有利于农村信用合作社自身的健康成长。为此, 农信社要本着扎根农村, 服务三农的宗旨, 在农村切切实实地开展各种业务活动, 为农信社的自身发展打下坚实的基础。当前可以开展一种非常有建设性的争优创先活动, 积极在广大农村地区开展争创信用乡镇, 评选优秀信用农户等多方互动活动, 相信这必将对农村的社会信用体系建设起到良好的促进作用。同时, 也为维护农村金融的稳定发展和经济安全, 促进农村经济发展和改善农民生活状况产生积极效果。
摘要：“十二五”时期是我国农村金融改革和发展的关键时期。要彻底解决好“三农”问题, 必须努力实现好最广大农民的切身利益。也就是在维护农民利益的基础上, 实现农业增产, 农村发展和农民增收等三大目标。本文正是以此为目标, 从农村金融支持农村经济发展的角度出发, 重点探讨广大农村地区最重要的金融机构农村信用合作社的支农项目贷款问题, 以期对我国农信社的进一步发展和壮大给出有效的可行性政策建议。
关键词：农信社,支农信贷,农村金融发展
参考文献
[1]唐彦.完善农村信用社法人治理结构的策略分析.昆明:时代金融, 2009 (10) .
[2]徐新.深化农信社改革的实践与思考.北京:中国农村金融, 2011 (3) .
国际金融组织贷款项目 篇10
甘肃省地域狭长, 农业基本上可分为灌溉农业和旱作农业 (雨养农业) 两大类, 总耕地面积约349.3万hm2, 有效灌溉面积仅占3成;全省人均水资源占有量1152m3, 仅为全国人均水平的一半;每公顷土地平均水资源占有量5835m3, 为全国平均水平的1/5左右, 属于典型的资源型缺水地区;全省农业耗水量占耗水总量的80%以上, 且灌水方式较为落后, 灌溉水有效利用率低, 水资源使用效率低下及短缺是甘肃农业可持续发展的主要障碍因素。
目前, 以全球变暖为主要特征的全球气候变化, 对环境、生态和社会经济系统产生了重大影响。近50年来, 甘肃年平均气温升高了1.1℃, 年平均降水量平均每10年减少了5.7mm[1], 幅度均高于全国平均水平。基于以上实事, 为提高甘肃农业生产应对气候变化的综合能力, 2011年国家农业综合开发办将甘肃省列为世行贷款实施可持续发展农业项目的六省区之一。甘肃项目涉及敦煌、高台、永登、临洮、武山、灵台六个县 (市) 的21个乡镇, 总投资32340.0万元。
2 真实节水理念
所谓“真实节水”就是指减少田间、输水过程的蒸腾蒸发量和提高灌溉质量和农田水分生产效率的综合节水。其中:减少田间、输水过程的蒸腾蒸发量节水作用下的节水量可作为资源量转移利用, 亦称“资源型”真实节水量;提高灌溉质量和农田水分生产效率节水作用下所节约的水量大多转化为作物产量, 一般不能再转移它用, 但它确实提高了等同耗水量的产出量, 亦称“效率型”真实节水量。真实节水的核心就是在农业生产中把提高灌溉水利用率引向最大限度地减少蒸腾蒸发量, 最大限度地提高农田水分利用效率, 最大限度地减少缺水区水资源无效流失量[2]。世界银行将资源性节水理念引入农业节水灌溉项目, 就是着眼于解决水资源数量的亏缺, 根据缺水地区经济发展水平、自然条件、种植作物和管理水平等因素, 综合运用农业、工程和管理三大措施优化组合设计, 因地制宜的确定不同区域节水灌溉的最佳模式, 以期获取最大的农业产出效益和水资源利用率, 实现区域农业的可持续发展。
3 农业资源性节水模式
在目前的农业生产过程中, 各类节水措施都同时兼有资源型和效率型的节水作用, 且各有侧重, 但重点是通过减少无效蒸腾蒸发量以评估节水程度, 因此采用资源型真实节水理念构建项目区域农业资源性节水模式。
3.1 工程措施
工程型节水措施依然是农业生产最有力的保障, 真实节水的主要潜力亦在田间。因此针对不同灌区现状, 配套完善灌溉系统, 提高灌溉设施的运行效率, 从而提升灌溉用水的利用效率, 减少无效消耗损失。
1) 渠道衬砌防渗。为了提高水的利用率, 灌区因地制宜、就地取材, 利用当地丰富的建筑原材料, 对原有土渠以预制混凝土U型渠、槽衬砌防渗, 与矩形断面和梯形断面比较, 不仅节地, 而且减少了大量的衬砌平缝, 有效改善了渠道的过流条件, 提高渠道的输水能力, 同时减少渗漏损失;对于地处西北的甘肃省而言, 采用预制混凝土U型渠、槽衬砌, 极大的提高了渠道的抗冻胀能力, 有效遏制了渠道的冻胀破坏, 节约了运行管护费用, 其优点是显而易见的。
2) 低压管道输水灌溉。井灌区或井渠结合灌区, 采用低压管道输水灌溉, 充分利用地下水, 减少潜水蒸发。管道采用地埋式, 敷设于冻土层以下, 一般分干管和支管等二个等级。低压管道输水具有供水保证度高, 损失水量小, 运行管理方便, 维护工作量小等特点。管材选用国内常用的PVC材质的管道。
3) 田间灌溉工程。包括土地平整、改进地面灌溉技术和滴灌等内容。
土地平整。为了适应灌溉、机械作业和田间管理要求, 格田地面坡度评级达到Ⅱ级以上, 以有林道路或较大沟渠为基准, 大弯就势、小弯取直, 田面长度200~400m, 宽20~40m。
改进地面灌溉技术。针对当前地面灌溉灌水均匀度, 田间水利用率低, 灌溉定额大, 将地面灌水技术改成小畦灌、垄膜沟灌、垄作沟灌及膜上灌等, 以提高田间灌溉水利用率, 降低农业生产成本。
滴灌与项目区农业产业化发展水平相适应, 结合“两高一优”农业和城市“菜篮子”工程建设, 发展设施农业和经济作物滴灌, 如鲜食葡萄等。
3.2 农业措施
结合项目区地理条件和区域环境, 采取各种农艺措施抑制土壤蒸发和作物蒸腾, 提高农作物的产量和品质, 以适应和减缓气候变化带来的影响。
1) 耕作保墒技术。针对作物和土壤特性, 因时、因地、适时采用深翻、耙耱或免耕技术。夏播或秋播作物播前免耕, 减少土壤水分蒸发。
2) 覆盖保墒技术。包括秸秆覆盖和地膜覆盖, 不仅可增加地温, 还可以大大减少土壤蒸发量, 提高土壤水的利用效率。同时秸秆还田后还可以提高土壤肥力。
3) 水肥综合管理技术。根据项目区耕地的养分状况、施肥现状及作物产量水平, 采用配方施肥。同时引导农户增施农家肥、秸秆还田, 种植豆科绿肥作物等措施, 减少化肥和施用量, 增加土壤有机质含量。
4) 合理调整作物种植结构。根据建设优质农产品基地和农业产业化调整的要求, 以满足社会需求, 取得最佳经济效益和生态效益为原则, 合理调整作物种植结构, 考虑粮食安全目标, 适当的扩大经济作物和种植比例, 采用“压夏扩秋”利用自然降水等办法, 以达到节水、增加农民收入的目的。
5) 推广抗旱作物品种及栽培技术。依据地域特点, 选用抗旱、抗逆、高产、高效的优良作物品种, 使项目区农田良种覆盖率达到98%以上, 达到节水的目的。采用先进的栽培管理技术, 结合使用化学抗旱保水技术 (如种子包衣、喷施保水剂等) , 实现生物节水。
3.3 管理措施
采用先进的管理措施, 为实施各种节水技术措施提供组织和制度保障, 从而促进与保障资源性节水, 真正做到农业增产和农民增收。
1) 加强组织领导。成立由发改、财政、水利、农牧、林业、民政、环保、气象局和妇联等有关单位组成的项目建设领导小组, 以及由相关技术单位的专家组成专家组, 负责项目全过程的组织领导和技术咨询与服务, 全面落实各项措施。
2) 发展农民用水者协会。项目实施过程的主体是农民, 田间设施建成后归村级集体所有, 由农户组成的用水者协会将担负管护和运行责任, 采用契约的形式形成责、权、利相互制约机制, 切实发挥工程最大效益。
3) 建立管理信息系统。建设项目管理信息系统和即时农业信息传输系统, 及时准确的为农民及各级管理组织提供必要的信息、技术等方面的支持, 提高项目管理水平和能力, 更好的服务于项目实施及运行。
4) 建立项目监测评价体系。包括项目建设期和运营期。建设期包括进度、质量、造价以及环境监测等内容, 运营期包括环境、墒情、病虫害监测, 以及项目考核目标等内容。
5) 开展培训。针对项目组织管理机构、农业专业化合作组织、受益农户、乡村干部及技术人员开展有关培训活动, 培养、教育、交流和增强各方对气候变化的认识, 提高各级机构能力以发展可持续、现代化和适应气候变化的农业。
4 需要研究的方向、内容
世行项目应用真实节水的理念、机制、技术和方法, 将农业节水的规划设计与管理从宏观过渡到了微观, 从规划、设计、建造、运行、管理、服务等方面构建了一个完整的体系, 必将为全省农业可持续发展提供典型示范。但就农业资源型节水模式的构建来看, 当务之急还需加强以下研究, 更好的服务于农业生产。
1) 加强农业节水技术集成研究。将传统农艺技术与现代技术有机的结合起来, 形成适合全省不同地域的农业节水综合技术体系。
2) 改进现有的灌溉制度。根据ET与产量关系的研究, 结合先进农艺技术的应用, 对现有的充分灌溉制度进行改进, 有效减少不必要的蒸腾蒸发量。
3) 健全科技服务体系。农业节水只有逐步走向精准化、集约化, 科技含量不断提升, 必须健全相关的服务体系, 提供更优的服务, 才能将节水事业推向更高的层次。
4) 建立农业节水技术与农业生态系统建设相结合的长效机制研究, 使现代农业节水技术与农业生态系统建设之间形成有机的统一, 以达到合理、有效、快速改善农业生态环境的目的。
摘要：甘肃省是典型的资源型缺水地区, 具有降水少、蒸发量大等特点。发展节水灌溉是解决当前农业用水短缺的最佳途径。世行贷款甘肃项目基于“真实节水”的先进理念, 通过工程措施、农业措施和管理措施相结合, 构建项目区资源型节水模式, 促进项目区农业可持续发展, 为全省农业可持续发展提供典型示范。
关键词：世行贷款,真实节水,资源型节水模式,农业可持续发展
参考文献
[1]甘肃省人民政府.甘肃省应对气候变化方案[EB/OL]. (2009-4-13) .http://gov.gscn.com.cn/system/2010/04/22/000313201.shtml.
次贷款惊扰全球金融业 篇11
吞噬财富的黑色风暴
已经暴露问题近一年的美国次级住房抵押贷款在今年8月最终酿成危机性事件，不仅将该国住房销售与建筑市场送入到了前途暗淡的境地，而且深度波及和销蚀了国际经济肌体的其他重要领域：美国向收入少、不稳定、工作不固定等所谓的“次级人”发放贷款，他们还款能力有限，但利率较高，因此可谓风险大、受益大。美国房贷可以零首付，因此加大了风险，好多人还不起贷款，从而导致呆账坏账的危机。简言之，美国的次贷危机，是信贷机构在利益的驱使下大量贷款给一些信誉一般的购房者和炒房者，随着利率的不断上调，信贷机构无法按时收回贷款导致的一次危机。
实体经济的灾难最终必然传导到虚拟经济中来，证券市场成为了次贷危机的直接接棒者。仅以最为严重的8月10日至17日一周的时间计算，摩根斯坦利国际资本世界指数跌至5年最低，纽约股市道琼斯指数和纳斯达克指数双双创下“9·11”以来的新低，伦敦金融时报指数跌破6000点这一最近6年来从没见底的关口。当然，与美国相连的拉美股票市场没能幸免，仅一周时间内，拉美三大股市市值蒸发2886亿美元。而在亚太市场中，受伤最重的要算日本、韩国和中国香港。其中日经指数创下了最近一年中的新低纪录，韩国股市创下2001年9月以来单周最大跌幅，香港恒生指数创下“9·11”事件后第2个日下跌纪录。统计资料表明，全球资本市场在一周时间内市值蒸发高达3万亿美元。
对冲基金在次贷风波中的折戟似乎格外沉重。继华尔街著名投资银行贝尔斯登公司旗下的两只基金因遭遇疯狂赎回而沦落到倒闭的边缘后，“华尔街最受尊敬的公司”——高盛公司旗下的对冲基金GEO基金也深陷泥潭，其资产价值在短短一周内累计贬值30%，为该公司历史上所罕见。各方面的权威数据已经传递出了投资银行在本次次贷危机所蒙受的损失。花旗集团发布的一份最新报告称，次贷危机给对冲基金造成的损失累计在550亿到1000亿美元水平，而法国农业信贷银行则指出高达1500亿美元。
裁员和失业往往是经济危机的必然结果。日前，雷曼兄弟控股宣布将关闭其次级贷款业务，裁减在美国分支机构中的1200名员工；美国次优房贷公司也宣布解雇1600名员工；而欧洲最大的银行汇丰控股也将关闭美国境内一个主要的金融部门，并裁员600人。统计数据显示，仅8月23日一天，数家欧美金融机构宣布了裁员计划，裁员总人数超过4000人。需要指出的是，今年以来，美国抵押贷款机构已经裁掉4万名员工，而如今又是大规模裁员，这对本已不景气的美国劳动力市场无疑是雪上加霜。
进一步分析，由于次贷危机极大地加强了金融机构对信贷的谨慎态度，致使市场的流动性大幅度萎缩，因此，全球企业并购也遭到了巨大的冲击。瑞士第一信贷集团首席经济学家陶冬指出，美国次级债危机将会使全球并购活动销声匿迹一段时间。
一切的后果恐怕最终都要转嫁到国际经济肌体上。国际货币基金组织主席拉托称，受国际金融市场动荡等因素的影响，今年全球经济增长率有可能略低于国际货币基金组织此前预测的5.2%，并且能否保住5%的水平还是一个未知数。
央行频抛“救命稻草”
面对次贷危机的肆虐，担负着稳定经济重要职责的全球主要国家中央银行显示出了空前的主动性和一致性，展开了自“9·11”事件以来国际上规模最大的救市行动。
注资以增强市场的流动性是挽救投资者信心的第一张牌。从投放首笔资金至今，美国联邦储备委员会已经累计向金融系统注资1102.5亿美元，并不排斥还有追加的可能性。无独有偶，欧洲央行也向金融系统注资超过2000亿欧元，日本累计投放资金313亿美元，澳大利亚注资70.4亿美元，俄罗斯注资17.27亿美元。截止到8月23日，全球主要国家中央银行已经抛出超过4200亿美元的资金。
利率作为调控市场最为灵敏的手段被各国中央银行紧急启动。美联储放弃了多年的矜持和固执，出人意外地将窗口贴现率从6.25%降到5.75%，由此引发了全球股市的大幅回暖。而为了防止日元升值过快进而引起的日元套利平仓给全球金融市场形成再冲击，本来存在十分强烈加息冲动的日本央行决定维持现行0.5%的官方利率。不仅如此，8月24日，日本银行通过公开市场操作从金融市场回收资金3000亿日元，以减少市场中可能膨胀开来的套利流动性。
虽然在七大工业国中，英国央行在此次次贷危机中是唯一没有向金融市场注资的成员，但其最近的表现同样让外界刮目相看。根据英国中央银行货币政策委员会会议的最新纪要，英国不仅将基准利率维持在了5.75%的原有水平，而且在日前向商业银行总共贷出了3.14亿英镑资金，目的就是与美联储形成新的策应，防止次贷危机的再爆发。
由于受到获利了结和风险厌恶情绪因素影响，投资人纷纷将资金汇回美国，一时间美元通货受到青睐；与此同时，利用日元进行的套利交易缩减，日元多头增加。美、日货币受到支撑，亚洲多种高息货币出现大跌。由于外贸占国内生产总值比重较高，许多亚洲国家央行不是通过利率而是通过汇率进行政策调控。印尼、新加坡、菲律宾、马来西亚、澳大利亚等国央行先后公开或暗中入市干预。10年前亚洲金融危机时央行的救市行动再现，某种程度上也支持了全球货币市场的稳定。
当然，对于各国中央银行而言，针对危机所采取的临时求助对策完全必需，但危机过后的反思更加重要。自从本世纪初科技股泡沫破灭以后，主要国家央行都奉行着较为宽松的货币政策，致使市场流动性过剩甚至泛滥，进而催生了全球资产价格的上涨。特别面对资本市场中新的泡沫，央行没有采取任何有效措施予以阻止，而是表现为一定意义上的怂恿与默许。货币政策纪律的缺失成为了全速推进的全球化的一个标志。当然，理论上界定，央行的目标不应该针对资本市场，但也不能囿于传统通胀指标的思维模式，将资产价格的极端情况考虑进去似乎并不过分。特别是当股市出现过热迹象，并使得“资产型”经济受到扭曲的时候，央行应该实施比维持一个狭窄的通胀目标区间更为严厉的紧缩政策。因此，在笔者看来，全球中央银行的政策操作已到了一个急需作出重大调整的时候。
商业金融机构联袂施援
从产业经济学分析，金融系统是对经济气候反应最为敏感的产业，金融系统的各元素自然是最为活跃的经济因子。与官方针对次贷危机所采取的调整措施相匹配，美欧各大商业金融机构也表现出了空前的觉悟姿态与积极性响应，向市场伸出了一双双温暖的援助之手。
虽然美联储降低再贴现率的举动赢得了股市的积极性调整，但如果没有商业银行的主动策应，其对市场的长远性激励确实有限。而恰恰在这一可能不定的问题上，美联储似乎看到了更大的希望。8月23日，花旗集团表示，该行已从联储贴现窗口借入了5亿美元，同一天，摩根大通公司、美洲银行和瓦乔维亚银行发布联合新闻稿，也称它们各自也借入了5亿美元。此举也令业界颇感意外，因为这几家银行都是美国实力最强的银行，而贴现窗口贷款一般都被认为是出现严重危机的银行才会选择的融资手段。
国际金融组织贷款项目 篇12
关键词：商业银行,项目融资,贷款
项目融资自20世纪80年代进入我国以来, 已成为各级城市基础设施建设的主要模式。银行作为项目融资的重要参与者, 为解决建设资金短缺问题起着重要作用。由于项目融资总额大、投资期长、不确定性因素多, 以及其自身的特殊性, 银行在其中承担了巨大的风险, 而现阶段银行业普遍采用的贷款管理模式已不能满足项目融资应有的风险控制要求。因此, 如何做好项目融资类贷款资金的风险分析及防范, 进而推进项目融资在我国更好地应用与发展, 是学术界与金融界急需探索的共同课题。
一、项目融资的特殊性
项目融资是以特定项目的资产、预期收益或权益作为抵押而取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款。根据这一定义, 项目融资用来保证贷款偿还的主要来源被限制在被融资项目本身的经济强度之中。项目融资分为无追索权和有限追索权两种类型。鉴于实务中有限追索权的融资方式采用较多, 本文主要讨论此类项目融资。
与传统的公司融资相比, 项目融资具有较大的特殊性, 主要体现在以下几个方面:
1. 贷款对象不同。
项目融资所依赖的基础是项目的现金流量和资产而不是项目投资者或发起人的资信, 因此借款主体一般是项目公司。而在传统的公司融资中, 贷款人的对象是项目发起人。
2. 贷款追索性质不同。
项目融资突出的特点就是融资的无追索权和有限追索权。例如, 经营性高速公路由于各种原因没有竣工, 导致项目无法正常收费, 项目公司就无法取得预期收入, 也就无法偿还银行贷款。银行只能追索到项目已形成的相关资产及项目发起人的有限担保, 不能追索到项目发起人的其他资产。在传统公司融资中, 一旦借款人无法偿还银行贷款, 银行将对借款人资产进行处置以弥补其贷款本息的损失。
3. 还款来源不同。
项目融资的第一还款来源是项目投产后的收益及项目本身的资产。而在传统公司融资中, 还款来源是项目发起人的所有资产及其收益。
4. 担保结构不同。
项目融资一般需要有严谨而复杂的担保结构, 通常要求与工程项目利益相关的众多当事人对债务资金可能发生的风险进行担保, 以保证项目的正常营运。而传统公司融资的担保结构相对单一。
基于项目融资的以上特性, 银行作为项目融资的重要参与者, 面临的风险也更为复杂。银行必须认真分析融资项目的潜在风险, 并设计出合理的有限追索融资结构。
二、项目融资中银行贷款的风险分析
银行贷款风险包括信用风险、市场风险和操作风险三大类。本文探讨由于被融资项目资产或现金流的变化而引起银行贷款损失的风险, 即信用风险。一般而言, 项目融资过程中将面临以下风险:
1. 政治风险。
一是国家风险, 如借款人所在国面临政治体制的崩溃;二是政策风险, 如税收制度的变更、关税及非关税贸易壁垒的调整、外汇管理法规的变化等。此外, 某些公用市政设施项目对当地政府的政策依赖性较强, 如果政策变化影响到项目的建设和营运, 那么也可能影响到项目的还款来源。
2. 法律风险。
一是指国家法律的变动给项目带来的风险。如世界各国的法律制度不尽相同, 经济体制也各具特色, 跨国借贷可能因法律依据或经济体制的不同而引发争议。二是在项目各种协议安排中由于合同制定得不完善给项目贷款带来的风险。如合同中存在瑕疵或未尽事宜, 可能因双方权利、义务界定不清而引起法律纠纷, 从而影响项目的现金流量, 由此产生贷款风险。
3. 完工风险。
完工风险是指项目无法完工、延期完工或者完工后无法达到预期运行标准而带来的风险。它是项目融资的主要核心风险之一, 也是银行风险控制的重点。
4. 经营风险。
经营风险是指在项目试生产阶段和生产运营阶段中存在的技术、资源储量、能源和原材料供应、生产经营、劳动力状况等风险因素的总称。它是项目融资的另一个主要的核心风险, 也是项目经营方转移到银行的主要风险之一。
5. 环境保护风险。
环境保护风险是指由于满足环保法规要求而增加新资产投入或迫使项目停产等风险。随着公众愈来愈关注工业化进程对自然环境的影响, 许多国家颁布了日益严格的法令来控制辐射源、废弃物、有害物质的运输及低效使用能源和不可再生资源。如项目的环保要求不达标, 可能导致项目停产或追加新的投资额, 必将影响项目的预期收益率, 进而影响到项目的还款能力。
三、商业银行项目融资过程中存在的问题
1. 对项目融资的特殊性认识不足, 风险防范意识不强。
目前, 国内银行对项目融资的贷款管理都是参照传统固定资产贷款业务进行, 对项目融资的风险认识不够。如贷前调查评估工作过于依赖项目客户的自我情况介绍、可行性研究报告, 忽视了对项目客户各种风险因素的分析;贷时审查对项目建设的立项审批、项目用地、环境保护、安全防护、项目资本金等必备手续未能认真核实;贷后监督管理走过场, 缺乏对贷款用途的跟踪监管和项目经营活动的深入了解, 风险预警不及时, 只有当贷款出现了风险甚至发生了损失时才给予重视。这种风险控制方式显然不能适应项目融资的风险控制要求。
2. 项目融资的借款、用款和还款主体不一致。
现阶段, 许多基础设施项目贷款都没有严格按照项目融资的要求进行, 实质上仍属于传统公司融资甚至政府融资, 这不利于项目融资的风险管理。如项目发起人以项目公司作为融资平台, 使得项目公司成为名义上的借款人, 而实际用款主体是项目发起人, 从而使得银行贷款的风险管理变得更加复杂。
3. 项目融资的信用结构安排存在风险隐患。
基础设施项目一般由政府组织实施, 因此银行的贷款管理一般存在三层信用结构。第一层是建成后项目的预期收益, 这是银行贷款最主要的还款来源。由于贷款资金借、用、还的主体可能不一致, 使得项目公司成为向银行借款的空壳公司, 项目的预期收益可能很低甚至为零, 从而使银行面临较大的信用风险。第二层是多种收费权或经营权的质押, 如土地出让收益、高速公路车辆通行费等。大部分项目的收费权都为政府所垄断, 这些收费权在现实市场中很难转让和变现, 从而导致收费权质押的真空。对于政府行为导向的项目, 一般要由政府出具政府补贴还款的承诺函, 这是第三层信用结构。按照法律规定, 政府部门不能为银行贷款提供担保, 政府补贴还款的承诺函只能起到道义上的作用, 补贴还款能否兑现完全取决于政府的信用。项目融资期限很长, 贷款期限一般在10~25年, 此间如政府换届或政策不连续, 可能会给银行带来较大的政府信用风险。
4. 缺乏合理的风险分担机制, 对项目融资缺乏全过程的监督管理。
项目融资的核心是融资, 而银行贷款是项目最主要的资金来源, 按理银行应尽早参与项目融资决策, 既要充当财务顾问, 又要进行合理的风险分担机制设计。目前, 我国银行在项目融资过程中的角色只是一般的资金提供者, 满足于在项目实施工程各项条件具备且自有资金落实的情况下被动地发放贷款, 不能更好地参与项目的风险分担机制设计, 从而失去了风险控制的最佳时机。另外, 银行项目信贷风险管理工作侧重于事后管理, 而事后管理又侧重于风险损失的管理和存量不良贷款的清收、转化和处置, 缺乏贯穿项目融资全过程的风险分析和控制措施。
四、项目融资模式下银行贷款的信用风险防范
1. 银行应充分认识到项目融资的特殊性, 加强项目融资全过程风险管理。
其一, 利用银行的资金优势, 尽可能早地参与项目融资过程, 为有效、合理地分担风险做好基础工作。其二, 及时了解和跟踪分析项目实施进展情况、项目资金落实情况、项目经营情况、财务报告等信息, 提前做好风险预警分析。其三, 规范项目融资主体行为, 建立借款、用款、还款主体一体化机制。银行应督促和引导政府部门规范项目融资程序, 依法通过招投标的方式选择项目建设单位, 保证项目公司借款、用款、还款的主体资格, 使项目借款人真正成为项目建成后的受益人, 并建立真正以项目预期现金流及资产为基础的融资模式。其四, 加强贷款资金的监督管理, 设置账户系统, 对账户现金流向进行连续监控, 做到专款专户专用, 使贷款资金流向与项目工程进度严格匹配, 防止资金被挪作他用。其五, 银行应积极转变角色, 充当财务顾问和管理顾问, 对项目的实际运作提出建议。
2. 科学评估和筛选项目, 优化信用结构。
根据投资项目评估理论, 银行应做好项目评估工作, 不仅要重视科研报告, 还要重视市场调研和市场预测, 加大评估工作的深度和广度, 特别是要根据具体项目情况增加风险研究的相关内容。通过实地调查或外聘专家做好可行性研究报告的真实性和可信性审查。在此基础上, 通过重新测算NPV、内部收益率 (IRR) 等指标充分揭示项目未来的现金流状况, 科学评价项目的预期收益和潜在风险, 为贷款项目的决策打下坚实的基础, 从而建立真正以项目和收益为基础的信用结构。
3. 合理设计风险分担机制, 保证最佳融资结构。
项目融资的关键是识别风险并将风险在项目参与主体中进行合理的分配。而项目的风险分配是一个非常复杂的过程。银行必须将项目风险在参与者之间进行合理的分配, 并在此基础上设计最佳融资结构, 才可以有效降低风险发生的频率和损失程度, 把风险成本降至最低 (具体措施见下表) 。
4. 有效控制融资要素。
融资要素主要包括融资金额、期限、利率和还款安排等四个。银行需要在借款合同中明确如下条款: (1) 金额。根据项目的财务能力、同业竞争状况和银行愿意承担的风险限额等因素综合确定。 (2) 期限。项目贷款期限可分为宽限期和还款期两部分, 宽限期内借款人只提款, 不还款, 一般根据项目建设期来设定;还款期内由借款人根据还款能力进行分期还款。在设定还款期限时, 一般根据项目预期现金流情况, 在最大还款能力估算法的基础上确定。 (3) 利率和费率。利率是银行承担信用风险获得的收益, 费率是银行提供服务收取的费用。国外银行融资除向客户收取利息外, 还针对不同的借款人及融资种类收取多种费用, 提前还款或部分提前还款还要收取提前还款费。目前国内银行融资除利息外难以收取其他费用。 (4) 偿还方式。项目融资通常采取分期还款的方式, 具体可分为等额还贷、递减还贷 (加速还贷) 和递增还贷三种。从银行角度看, 前两种方式更有利于银行降低风险。 (5) 项目发起人的有限担保。有追索权的项目融资通常需要由发起人提供时间上有限或金额上有限的担保, 如要求项目发起人或工程承包公司在贷款项目建设期提供完工担保, 为防止项目完工后收益不足而要求项目发起人提供缺额担保等。
5. 实施必要的财务限制。
银行设定财务限制条款主要从四个方面着手。 (1) 新增融资的控制。借款人增加债务总量将直接影响原债权人的利益, 商业银行应限制借款人举新债, 如未经债权银行同意不得新增融资, 限制借款人的资产负债率等。 (2) 对外投资的控制。对外投资将直接减少借款人的实物资产或现金, 对借款人的偿债能力将产生很大的影响, 银行应限制借款人的对外投资活动, 如不得进行长期股权投资, 未经债权银行同意不得进行并购活动等。 (3) 利润分配的控制。借款人实现的利润是项目融资最主要的还款来源, 利润分配直接减少了还款来源, 也影响了企业的积累能力及未来的发展能力, 银行应对借款人的利润分配进行限制, 如按约定的还款计划先还贷后分红, 约定利润分配需经银行同意, 规定最高股利支付比率等。 (4) 资产出售的控制。借款人出售运营资产将直接影响其持续创造收益的能力及现金流的稳定性, 因此银行应严格限制借款人出售资产, 如要求借款人不得出售运营资产, 有形净资产不得低于一定额度等。
6. 其他保护性条款控制。
银行还可进行其他的保护性条款控制。如约定项目自有资金必须按进度落实后方可发放贷款;约定重大关联交易影响债权安全时应取得债权银行同意;未经银行同意不得向任何第三人提供担保等。
参考文献
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[2].潘群峰, 张小放.论城市基础设施项目贷款信用结构及其风险防范.价值工程, 2007;12
[3].张朝兵.项目融资理论构成与分析.求索, 2006;1