国际机制（通用12篇）
国际机制 篇1
一、引言
加入WTO十年,中国融入世界经济步伐加快,在经济平稳较快发展的同时,对外贸易更是加速发展,中国从贸易大国向贸易强国转变,国际物流的规模和水平也更进一步提高。在加快转变经济发展方式和调整经济结构的整体战略中,加快服务业发展是重要而关键的一步。作为现代服务业的先导性和承接性产业的中国国际物流业,必将迎来发展良机。
二、国际物流对国际贸易影响的传导机制
1. 国际物流→成本降低→国际贸易发展
规模经济理论在运输领域同样可以适用。随着运输船舶的大型化和集装箱化,运载量有了大幅度的提高。国际船运公司通过大宗货物散装化,杂件、零散货物的集装箱化,合并多次小批量的运输形成大批量小批次的运输,来实现规模效应,降低运输成本,从而降低商品的到岸价格,促进国际贸易的发展。
根据分工与专业化理论,企业将在生产中的部分环节外包给其他做得更好的企业,通过进行生产分工来减少固定资产投资,降低作业成本,增强企业核心业务能力。在国际物流领域,第三方、第四方物流企业的出现,可以整合社会物流资源,减少非物流企业的物流环节,实现其库存资金成本、仓储成本和管理成本的降低;同时专业物流企业通过集约化经营,可以更好地网络信息技术,优化整个供应链系统,快速响应市场需求,提高了出口商品的竞争力,最终促进国际贸易的发展。
另外,国际多式联运及物流技术和装备的标准化的普及,极大地减少了国际物流的环节,减小了转运的难度,加快了周转速度,节约了国际物流费用,促进了国际贸易的发展。
2. 国际物流→服务水平提高→国际贸易发展
在服务贸易研究领域,“新新贸易理论”在考虑了不完全竞争和规模经济的情况下,以企业的服务贸易为研究对象,研究企业对出口和FDI的选择、固定成本和企业异质性、不完全合约与全球组织生产及其经济效应问题。Jones&Kierzkowski(1988)运用“生产区段和生产性服务链”理论对服务贸易进行了解释,认为比较优势的存在,服务链可以生产国际化,服务贸易可以大大促进货物贸易。
国际物流业作为生产性服务业,为货物贸易的发展提供服务是其一项重要的职能。尤其在外贸商品进行同质化竞争的阶段,如果其价格高于同类产品或未能及时补充库存从而出现暂时缺货,客户就会很容易转向竞争对手的商品。完善的国际物流服务体系,能够在货物运输环节实现“门到门”服务,在仓储环节可以进行商品检验、延伸加工、分拔调配等辅助性服务,同时其先进的信息系统能帮助客户合理安排存货,进行销售商品的差异化管理,满足客户的多样化、个性化需求。国际物流业服务水平的不断提高,在扩大货物贸易,提高贸易质量,提高贸易商品国际竞争力方面都发挥了重要作用。
3. 国际物流→供应链→国际产业转移→国际贸易发展
诺贝尔经济学奖获得者道格拉斯·诺斯将生产总成本分为转型成本和交易成本两部分。降低转型成本的基本途径在于深化分工,随着分工的深化,交易日益频繁,降低交易成本就成为降低总成本的另外一个有效的途径。制造企业非核心业务的外包需要专业的物流企业承担流通组织的任务。现代物流企业降低成本和提高自身竞争力,就需要进行合理组织安排运输、存储、配送等流通环节,实现供应链管理。一体化供应链物流管理的精髓是实现信息化,通过信息化实现物流的快捷高效配送和整个生产过程的整合,大大降低交易成本。当前流通业由单个企业的物流管理到一体化的供应链管理的革命,极大地降低了全社会的交易成本,提高了各产业的生产效率。
中国作为全球制造中心,其产品制造成本在国际竞争中占据比较优势。但是中国物流行业的发展还不尽完善,使得制造企业的交易成本据高不下,这严重影响了中国产品的国际竞争力和国外先进制造业向中国的转移。经济全球化和新技术革命导致国际产业分工的格局出现了新的变化,制造业的国际生产网络快速扩张,国际产业转移由产业结构的梯度转移逐步演变为全球价值链增值环节的梯度转移。跨国公司基于其全球价值链,开始把不同的生产环节、分销网络、供应链管理,以及研发、运营中心在全球范围内进行合理配置。在这样的背景下,我国积极发展国际物流业,为国外先进制造业转移提供便利,同时结合中国产业结构的调整,进一步优化产业结构,提升产品附加值,促进我国由贸易大国向贸易强国的转变。
4. 国际物流→生产性服务业→经济发展→国际贸易发展
竞争优势理论从企业为保持竞争优势而对其产品价值链进行分解,进而从促进服务外包的角度分析生产服务业与制造业之间的关系。基于竞争优势理论,波特把价值链分为上下两部分,上部为辅助活动,包括企业基础设施、人力资源管理、技术开发、采购等环节;下部为基本活动,包括内部后勤管理、生产经营、外部后勤、市场营销等,发现生产过程的很多环节都与生产性服务相关,生产性服务业越来越多地占据产品价值链中的各个环节。他指出,生产性服务是产品价值的重要构成部分和产品差异化的主要来源。随着市场竞争的加剧,企业竞争优势对加工制造环节的依赖越来越少,生产服务活动的增加对提高产品附加值的意义越来越大。
Harrington(1995)通过对美国的研究,认为生产性服务业对所在区域的贡献表现为:(1)对区域就业、收入和税收有直接和非直接的贡献;(2)对区域活动生产率和竞争的贡献,表现为一种市场外部性。他还指出,区域生产性服务业的地方供给是经济发展的重要因素,这些活动与包括制造业在内的很多其他活动有着较强的前向联系,并对关键性设备和地方劳动力有着后向联系。Markusen(1989)指出生产性服务可以增加产品和服务的效率、质量和竞争力,促进专业化知识和技术的传递,同时可以联系和协调经济,以及企业内部的不同活动,从而促进经济的发展。
生产性服务的发展促进了生产费用的降低和生产力的提高,有利于产品差异化的形成和国际贸易竞争力的提高,对国际贸易格局会产生重大影响。我国把物流产业纳入十大产业振兴规划,作为十大产业里面惟一的生产性服务业,体现了国家发展的战略思考,是对我国经济产业结构调整的深化,对于推动我国经济又好又快发展会产生强大的推动作用,这也会进一步地提升我国国际贸易的水平和质量。
三、我国积极发展国际物流的几点看法
国际贸易的快速发展已经成为我国经济快速发展的重要推动力。然而,国际物流成本在对外贸易总成本中依旧占有非常大的比重。国际物流的现代化水平越高,就越能有效控制国际贸易的成本,提高企业的核心竞争力。因此,国际物流的水平已经成为影响和制约我国国际贸易和经济发展的重要因素。
针对我国国际贸易的现状,积极采取措施发展国际物流,才能适应未来国际贸易竞争发展的要求。以下是积极发展国际物流的几点看法:
1. 进一步完善国际物流信息和管理平台
信息技术可以提高物流竞争力,信息技术、网络技术现在广泛应用于物流领域,全球供应链信息软件的销售量持续增加。以法国为例,法国物流信息化发展速度年均达到10%,形成了港口管理软件、货代业务系统、运输管理软件、仓储管理软件等一些成熟的物流信息管理软件。而德国物流代表了全球物流业务发展方向,德国将物流业定位为高技术产业,高度重视物流技术创新,基本实现了城市内整体配送物流,还普遍采用了条形码技术、模拟技术、信息技术和通信传输技术。在生产过程中,鼓励运用准时生产(JIT)、顺序配送(JIS)、原料供应商(SMI)、精细物流、闭环物流等先进技术和方法,在实际操作中,支持物流流程设计和物流管理咨询服务等专业管理服务发展,将物流管理体系分为生产、供应、销售和分配等几个物流管理方面,强调“系统、整体、服务和经济”,使社会物流体系在协调、有序、低耗、高效的规划中快速发展。上海市国际物流业应充分借鉴发达国家物流业经验,结合自身实际,加快自主创新步伐,推动管理机制改造,促进国际物流业信息化水平和管理水平的提高。
2. 进一步完善交通运输网络
上海要加快港口基础建设、内河航运发展、货运道路网络、海铁联运、江海联运等方面内容。港口基础建设方面,进一步巩固上海集装箱吞吐能力,重点实施洋山深水港区后续工程建设;内河航运发展方面,加快推进黄浦江上游、杭申线、大芦线二期工程;新建平申线,启动大浦线、油墩港等内河高等级航道建设;货运道路网络方面,完善外高桥港区对外货运通道布局和区域路网结构,提高陆路集疏运效率;海铁联运方面,2010年上海市货物运输量中,公路承担的运量在50%左右,铁路运量不足2%。铁路运输相对于公路运输比较经济合理,且污染较小,随着每年集装箱的大量增长,公路运输的压力逐步加大,从上海港的可持续发展战略出发,应该高度重视和推进集装箱海铁联运;江海联运方面,努力实现长江船舶和海运船舶标准的统一,使长江航运船舶达到海运的标准,促进江海直达船型的应用,提高船舶中转效率,同时加强起运港和目的港之间的信息互通能力,加强区域合作,整合长江沿线物流信息,鼓励航运公司江海直达业务的拓展,减少转运环节提高运输效率,,提高水水中转比例。
3. 进一步向自由港迈进
在监管区扩大贸易自由度和开放度,形成更为便利高效的区域监管环境;在运作机制和功能性政策方面敢于创新和突破,形成有利于国际航运中心和国际贸易中心建设的政策环境;在航运和贸易服务体系上深化区港合作和三区联动,积极探索自由港或自由贸易区的先进功能。
要解决贸易便利化的问题,贸易便利化程度达不到相应水平,影响了中国的经济效率,其中很大部分反映在物流环节。去年全国物流总额达96.6万亿元,但物流业增加值占GDP的比重仅为6.7%。海关应更好地把握监管和便利的平衡,使贸易效率和效益都大幅度提高。
三港三区需要发挥各自特色,错位发展。洋山保税港区可以国内首家国际航运发展综合实验区为特色,大力吸引和发展国际中转业务,开展水水转运、陆地配送、期货仓储、商品展示,以及融资租赁等创新业务,外高桥保税区作为上海第一个国际贸易示范区,应继续以国际贸易为主导功能,抓住下一步我国经济结构转换中内需地位上升,进出口结构转换中进口比例上升的重大机遇,不失时机地推进离岸商品贸易、离岸服务贸易和离岸金融等新兴贸易和服务方式,推进贸易规模进一步做大。
4. 进一步提高国际物流的专业化和社会化水平
据Armstrong&Associates,Inc统计,2009年全球第三方物流市场规模为5071亿美元,其中北美1281亿美元,欧洲1623亿美元,亚太地区1367亿美元,拉丁美洲276亿美元,其他国家和地区524亿美元。以德国为例,德国既有面向全球提供全方位物流服务的大型跨国物流集团,又有在区域内提供运输、仓储单项服务的小公司,大小公司以逐层外包的方式形成层级梯队。专业化让物流变得更有效率,同时派生了不同行业的物流解决方案。物流中心是物流业的重要组成部分,德国共有物流中心20多个,2010年增加到40个,德国的物流中心是具有仓储、货运、信息、加工等多项服务功能为一体的综合物流服务机构,物流中心的创建与发展,不仅有力地推动了德国物流业的现代化进程,而且也增加了当地就业和税收,促进了经济的发展。
相对于物流业发达国家,上海市国际物流业物流费用率和物流费用占GDP的比重还比较高,物流业增加值对GDP的贡献度也不够高,因此,上海市要努力建立以第三方物流企业为主导的社会化、专业化物流服务体系,通过改选和提升,培育大型第三方物流企业集团,促进传统物流企业经营模式的转换和升级;另外要积极引导和鼓励企业实行物流业务外包,鼓励引进物流发展资金、技术和管理,加强对外合作,促进物流企业集约化和协同化发展,实现物流的网络化管理,提高物流效率,节省经营成本,实现成本最小化和效益最大化。
在经济全球化的新形势下,我国的国际物流企业只有适应国际大环境和世界市场的要求,积极参与国际竞争,不断提高企业自身素质,增强自身的实力,发挥比较优势,采取国际化经营战略,走国际化经营的道路,才能在竞争中游刃有余,求得生存和发展,进而促进国际贸易不断向前发展。
摘要：全球经济复苏缓慢且仍充满变数,欧洲主权债务危机仍未过去,中东、北非地区政局动荡,都加剧了我国国际贸易和国际物流增长的不确定性。本文着重分析国际物流对国际贸易的传导机制,并提出相应的对策建议,以期对我国国际物流业发展,进而国际贸易的发展有所帮助。
关键词：国际贸易,国际物流,传导机制
参考文献
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国际机制 篇2
关键字：”一带一路”；
贸易；
仲裁 Abstract Atpresent,China＇seconomyishighlycorrelatedwiththeworldeconomy.Chinawillcontinuetostrengthenthebasicstatepolicyofinternationalexchanges,buildanewpatternofall-roundopeningup,anddeeplyintegrateintotheworldeconomicsystem.Promotingtheconstructionof“area“isboththeneedofourcountrytoexpandanddeepentostrengtheninternationalexchanges,andstrengthenandnotandmutuallybeneficialcooperationinmanycountriesinAsiaandEurope,ourcountrywillingtotakemoreresponsibilitywithinthescopeofthedepth,thegreatercontributiontothepeacefuldevelopmentformankind.Intoday＇sworldeconomicandtradeclosecontacts,perfectthesystemofinternationalcommercialarbitrationinourcountryisbeneficialtocreateagoodinvestmentenvironment,promotetheeconomicdevelopmentofChina,shouldpayattentiontothedevelopmentoftheindustry.Keywords:“OneBeltAndOneRoad“;Trade;Thearbitration 目 录 摘要 1 Abstract 1 一、“一带一路”背景下的国际商事仲裁制度 2（一）“一带一路”的战略来源、背景 2（二）国际商事仲裁制度的概述 3 二、“一带一路”对国际商事仲裁的影响 4（一）“一带一路”对国际商事仲裁的机遇 4 1.扩张我国国际商事仲裁相关因素 4 2.推动仲裁专业化、产业化发展 4（二）“一带一路”与中国国际商事仲裁的挑战 5 2.ODR发展不足 5 三、“一带一路”背景下我国国际商事仲裁的重构 6（一）完善我国仲裁法律制度 6 1.对仲裁协议的书面形式作扩大解释 6 2.有条件地承认默示仲裁协议的效力 7 3.在自贸区试行仲裁制度 7（二）加强区域间合作 7 1.加强国际交流 8 2.培养国际仲裁队伍 8（三）完善ODR 11 1.网络通讯基础设施建设 11 2.建立专业的ODR认证网站 12 四、总结 13 一、“一带一路”背景下的国际商事仲裁制度（一）“一带一路”的战略来源、背景 丝绸之路是张骞(约公元前164-164)数据,如人口和经济规模的国家和地区西汉(公元前202年-公元9年)在亚洲,西部地区开放常习一个(现在的)[3]作为一个起点,通过关中平原,河西走廊和塔里木盆地,名锡河和浒河河之间,伊朗、中亚和陆地通道连接地中海国家。丝绸之路起源于中国古代，连接着亚洲、非洲和欧洲的古道。它分为陆上丝绸之路和海上丝绸之路。丝绸之路是东西方经济、政治、文化交流的主要道路。其最初的作用是将丝绸和瓷器等货物从中国古代运来。早在1870年代将被命名为“丝绸之路”的当今世界正经历着复杂而深刻的变化,国际金融危机深刻影响继续显现,世界经济复苏缓慢,发展、分化、国际投资贸易模式和多边贸易规则酝酿深刻调整,国家面临的发展问题依然严峻。打造世界多极化、经济全球化、文化多元化、社会信息化浪潮、秉持开放的区域合作精神，致力于维护全球自由贸易体系和开放型世界经济。构建“一带一路”,促进有序的自由流动的经济因素,有效的资源配置和市场深度融合,开车沿着国家实现经济政策协调,进行更大范围、更高层次、更深层次的区域合作,共同创造开放、包容、均衡、普惠区域经济合作框架。建设“一带一路”符合国际社会的根本利益，彰显人类社会的共同理想和更好的追求，是国际合作与全球治理的新模式，积极探索，为世界和平与发展增添新的正能量。
建立和加强互联互通的亚欧大陆和海洋，建立和加强合作伙伴关系，构建全方位、多层次、复合型的网络互联互通，实现各国多元、自主、均衡、可持续发展。“一带一路”连接项目将促进国家发展战略对接和耦合,区域市场的挖掘潜力,促进投资和消费,创造需求和就业,增强各国人民的人文交流和文明,以满足来自不同国家的人们相互了解,相互信任、尊重、共享和谐、和平、富裕的生活。
2013年9月和10月，习近平主席访问中亚和东南亚国家，先后提出构建21世纪经济带“丝绸之路”和“海上丝绸之路”(以下简称““一带一路””)的主要倡议，关注国际社会。中国***总理李克强在2013年中国-东盟博览会上强调，他将为东盟建设海上丝绸之路，为中国腹地的发展打造战略枢纽。加快建设有利于促进各国经济繁荣和区域经济合作的“一带一路”建设，加强不同文明交流，促进世界和平与发展，是世界人民的伟大事业。
“一带一路”的建设是一个系统的工程。坚持合作共赢、共建共享的原则，积极推动沿线国家发展战略互联互通。促进“一带一路”大计划的实现,让古老的丝绸之路,焕发了新的活力的新形式,亚洲和欧洲国家更加紧密地联系在一起,互利合作提高到一个新的历史高度,中国政府特制定并发布《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》。
（二）国际商事仲裁制度的概述 能体现仲裁当事人的自治,体现仲裁的本质,更好的发挥的优势快速经济解决交易纠纷仲裁,仲裁立法的大多数国家和有关国际公约仲裁仲裁规则,允许当事人自由决定争议提交仲裁机构或仲裁听证会和做决定。《纽约公约》对中国有效4月22日,1987年,我国应在仲裁的仲裁法律法律,当事人意思自治原则,当事人仲裁员的方法,仲裁庭的组成,和决定仲裁的程序规则适用于争端等,做出相应的规定,当事人选择。尽管在仲裁中存在一定的风险，但也有利于我国仲裁制度的诉求。由于我国涉外仲裁的实际情况，我国的国际商事仲裁制度几乎与其他国家同步，积累了丰富的经验，享有一定的声誉。国际仲裁人才资源是各国共享的，中国应该更加重视和正视这一问题。
二、“一带一路”对国际商事仲裁的影响（一）“一带一路”对国际商事仲裁的机遇 1.扩张我国国际商事仲裁相关因素 “一带一路”(OneBeltAndOneRoad)是丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的简称。2015年3月28日，国家发展和改革委员会、外交部、商务部联合印发《促进建设丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》，标志着“一带一路”全面推进。2015年6月29日，亚洲基础设施投资银行协议签约仪式标志着“一带一路”战略发展的新阶段。1958年《纽约公约》《承认和执行外国仲裁裁决》(以下简称《纽约公约》)促使仲裁裁决与国际法院判决相比，更有可能是承认和执行。我国于1986年12月2日加入《公约》，该公约于1987年4月2日在中国生效，已列入150个国家或地区。几乎所有“一带一路”国家都加入了《纽约公约》，如果发生民事和商业纠纷，国际商事仲裁制度将成为最重要的争议解决机制。因此，健全的国际商事仲裁制度是实施“一带一路”战略的重要司法保障。“完善纠纷解决机制”作为法治社会建设的重要内容是写在全面推进法治的“中国共产党中央委员会的某些重大问题的决定”,标志着多元化纠纷解决机制的改革和完善正式上升为国家战略。国际商事仲裁制度作为一种重要的纠纷解决机制，需要改革和完善。国际商事仲裁主要包括国际经济贸易仲裁和国际海事仲裁，也有学者称之为涉外商事仲裁。仲裁作为争议解决国际化程度高的法律体系,因为它更有争议的双方当事人的自治,是主要的欧美发达市场经济国家商业纠纷解决方案,其规则的开放、灵活、争端解决机制,使它成为一个重要的平台系统成为国际规则和媒体,全球的国际贸易中心城市基本是著名的国际仲裁机构作为重要的国际仲裁中心的支持。因此，国际商事仲裁制度与国际规则的整合将有助于促进“一带一路”战略的发展。
2.推动仲裁专业化、产业化发展 中国国际经济贸易仲裁委员会受理案件总数的2000年从2000年的731增加到2000,虽然总数的快速增长,应当只增加国内纠纷案件数量,而不是外国病例数从2000年的543下降到2014年的387(3)。尽管中国建立了国际商事仲裁制度和加入纽约公约、仲裁法律制度仍有一些冲突与国际规则。完善国际商事仲裁制度，提高仲裁公信力，是一个亟待解决的问题。仲裁机构应当予以管理。仲裁委员会的法律地位和社会性质的立法规定是模糊的，这是我国商事仲裁机构存在行政问题的关键。对《仲裁法》全文的审查没有规定仲裁机构的性质。只有第8条和第14条涉及仲裁和仲裁委员会的独立性。第六十六条对外仲裁特别规定第六十六条规定，涉外仲裁委员会可以由中国国际商会设立。我们可以发现，虽然《仲裁法》确立了仲裁委员会非执行机构的法律地位，但对于仍然没有明确规定的法律实体，导致仲裁机构在实践中的性质一直存在争议。在2007年的问卷调查中，48.8%的被调查机构仍然认为自己是行政或行政支持机构。因此，仲裁机构的独立性还没有实现。虽然该调查并没有对国际商事仲裁机构进行单独的调查，但在国际商事仲裁机构的仲裁法律中，同样没有明确的规定，可以认为，国际商事仲裁机构的城市政府。
（二）“一带一路”与中国国际商事仲裁的挑战 在我国仲裁研究的发展过程中，仲裁机构不断创新，在实践中形成了新的仲裁理念。仲裁与调解的结合在国际上被称为“东方经验”。王长治博士对仲裁与调解结合的理论与实践，是对仲裁与调解结合理论与实践的系统阐述和分析。仲裁模式要求:“仲裁员在仲裁的过程中,应当对当事人要创建一个和谐、轻松的气氛,比诉讼更合理,更人性化,而双方上运行,仲裁员应督促各方理性分析,权衡利弊,真正了解自己的得失,仲裁合法、合理和公平,更经济”。解决民事和商事纠纷，应坚持“公平、有效、经济、和谐”的价值取向，不坚持传统的仲裁方式和诉讼方式来解决纠纷，从而实现经济、和谐地解决纠纷或争议。
修改有关法律条文。我国国际商事仲裁的立法主要见于1991年的《民事诉讼法》和1994年的《仲裁法》。近年来，仲裁法的完善是仲裁领域的一个热门话题，但事实上，如果不修改法律，就不能完全完善仲裁法。完善我国国际商事仲裁立法具有重要的现实意义。在《民事诉讼法》中，我国第四个“涉外民事诉讼特别规定”对我国早期的国际商事仲裁立法具有重要的意义，但其内容简单，立法的角度粗浅，立法者的问题是知识准备不足。当事人的意思应当在人民法律的有关规定和仲裁法律的基础上进一步考虑，当事人的意思自治应当得到最大限度的尊重。现行的仲裁法律第7章“特别规定”涉外仲裁,仲裁法律和第七章修正案,通常认为,广义“国际”涵盖了“外国”这个词,但这个词“外国”不等于“国际” ,条款上应该限制使用“涉外仲裁”和广泛采用的国际商事仲裁”。如果只提到“涉外”仲裁，中国的仲裁制度似乎过于强大，不利于中国国际商事仲裁制度的国际化。
2.ODR发展不足 互联网和电子商务的发展，是国际商社仲裁造成的最大冲击，也就是在线仲裁(onlinearration)的出现。实际上，国际间的网络争端解决体制(onlinedisputeresolution)是在线协商和网络仲裁。在此基础上，一些odr的学者和机构进一步发展了这一理想中的商业商社争议解决方法，进一步促进了网络仲裁。美国仲裁协会会长兼ceowilliamk.slateii指出，odr在仲裁领域就像atm一样的银行和金融业，技术上的突破能力在世界任何地方都可以得到服务。5日、1995年，美国的环球仲裁协会(gama)向网络提供了6个国际商社仲裁服务。1996年3月4日，在美国开设了一个3个odr实验程序之一的虚拟法官(virtualmagistrateproject,vmp)的网站。之后，想提供网络仲裁服务的机构增加了。
在任何纷争解决方式中，都存在两个法律的基本价值——公正(fairness)和效率(efficiency)，网络仲裁也不例外。“人们以最有效的方式实现公平的目标，另一方面希望实现最出色的效率，但是，公正性和效率不一定一致。”。人要在公平和效率之间的动态平衡中寻求解决某种纷争解决方法的优化，并发挥其效果。网络仲裁是一种新型的争端解决方式，必须保持最低限度的公平。如果不是那样的话，就会失去存在资格。比起网上仲裁必须关注现代商人是追求效率的结果。在有效的社会生活方式(电子商交易)中引发纠纷的当事人，不允许传统性的诉求和仲裁等方式的长度。这样的背景下产生的在线仲裁从一开始就被打上了“效率”的烙印。这意味着，与保证一定的工作效率的其他争端解决方式不同，网络仲裁中包含的公正性和效率性对矛盾的中心产生了很大的影响。一言以蔽之，网络仲裁的价值是提高效率和保持必要的公正水平。只有尊重这样的价值，才能发挥出网络仲裁的最大效果。我在网上仲裁的价值取向上的特点,有生命力的法律纠纷解决长期存在的决定,传统的仲裁方式相同,最低限度的司法性的支持,公正的维持,是业界自律是重要的作用之外,根据法律最起码的保障应提供。但是,过去的有效的获得,比如“72小时之内批准”,也被称为“72小时之内批准”之称,但没必要的司法支持,如果当事人故意拖延,仲裁也不能付诸实践,其效率也不清楚。因此，法律制度是网络仲裁发展的必然趋势。此外，网络仲裁虽然与以往的仲裁有所不同，但其特征在于仲裁的基本形态。因此，可以使其成熟的现行仲裁制度的框架是可能的。当然,网上仲裁的先驱者们在国家力量的介入,期待更多的现行法律仲裁制度的有机的联系,另一方面,网络实现仲裁开始,沿着法律管制的正常轨道发展,部分的盲目和无序,而避开了减少和节约成本制定法律的代价和重新考虑了。当然,这个前提下,我们也在线仲裁的特征,特别是虚拟空间和现实世界不协调领域 ,在线仲裁可以维持一定的个性一样,国际社会在网上仲裁的统一规则的协调和统一,必须摸索。
三、“一带一路”背景下我国国际商事仲裁的重构（一）完善我国仲裁法律制度 1.对仲裁协议的书面形式作扩大解释 1.我国《仲裁法》的立法还算完善。
我国的国际法界和仲裁法学界,是仲裁制度的完善问题的讨论日趋深入,几个研究主题和重点,并形成具体如下几个方面:1.变动了仲裁协议的形式要件具体。近年来，我国的仲裁改善了民商事纠纷中的地位，仲裁事项，仲裁的主体范围等正在扩大。另外，仲裁协议的效力在特定情况下，可以在非本方面直接签约。仲裁协议还具有对未签约者的这种扩张性的法律约束力，也被称为仲裁协议的“长臂的效力”。[4]一位学者认为，仲裁协议在特定的情况下，没有在仲裁协议上签字的人也有约束力，反映了反映了先进的仲裁制度和落后的仲裁制度的领域。[5]如果认可这种仲裁协议的有效性，则应当采用相对灵活的认识方法来充分考虑当事人在签订仲裁协议时的仲裁意图。目前，口头合同的效力虽然没有得到世界各国的认可，但是1985年在联合国《国际商社仲裁考试法》(以下简称“绩效法》)的修订中，可以看到这样的趋势。根据联合国贸易法委员会提出的“示范法”在世界各国和地区被香港吸收、被接受的情况，中国有必要参照示范法修改仲裁协定的形式。如上所述，修改仲裁协议的形式要求的僵化规定，强化立法的灵活性，可以推进国际仲裁的通行，还能促进我国的仲裁事业发展，提高当事人的仲裁意识。
2.有条件地承认默示仲裁协议的效力 传统方法的突破。就像传统的替代性争议解决法一样，因特网替代争议解决法的核心是通过灵活、有效的方法进行讨论。在线的仲裁程序中,信息被确认身份的文件资料的安全,当事人之间可以发送,当事人都是事件的假想能进行审判,配合“面对面”陈述答辩,并提出证据资料可以提出证据。所有事件的程序都是以全程为电子方式记录的，因此可以在任何时间任意任意的地方进行解密。因此，网络上的仲裁具有传统仲裁的绝对优势，具有独特的魅力。网上仲裁的出现,不仅是形式,传统的仲裁方面的突破,更是人们认识现有的仲裁法律制度面临的新课题,是网上仲裁协议的形式要求,网络的仲裁的仲裁土地问题、网上仲裁决定和执行和撤销和承认,网上仲裁是否适用现有的国内及国际仲裁法律制度。
3.在自贸区试行仲裁制度 使仲裁的司法监督完善。任何制度的有效活动都是一个良好的外部环境，仲裁制度也一样，人民法院应该为仲裁程序的有效运用创造良好的外部环境。仲裁是司法外的争端解决方式，在法院的纠纷解决方面有所不同，因此，法律仲裁和司法解决问题完全无法达成一致，将司法要求强加于仲裁上。仲裁的司法监视，有仲裁、仲裁的协议、管辖权的司法审查、停止执行、解除仲裁决定、司法监督范围等几个方面。在这一点上，我国主张 :“虽然不原则性地监督，但在当事人达成协议时，可以监视仲裁的真相。”。“仲裁法律的改革”,“程序监督论”和“实体监督论”間作非此即他的困境,只要承认当事人的权利,地方自治团体,意味着法院的仲裁实体内容的立法是否监视模式,法院在监督仲裁实体原则,当事人达成协议的时候教练的模式当然是最好的方案”。
（二）加强区域间合作 1.加强国际交流 1.继续开拓对外交流的道路，进一步推进国际间的对外交流和合作。
建立与外国与其他机关之间的交流与合作关系，是国家加强国际交流的重要任务，也是加强国际交流的重要措施。此外,海外外高水平的法师和很强的协作和合作,特别是科学研究和高手层人才育成方面的实质性的加强合作,同时,各种水平的国家的交流,积极支援,形状各异的国家需要际菱流与合作。要大力支持各种形式的国内外合作。他劝告外国法务学者与我国进行交流。通过召开国际学术会议等各种方式，加强与海外的国际项目合作与学术交流，加强海外与其他机关的信息、资料交换等，并努力提高我国的国际知名度。
2.加强对外宣传工作，提高对外宣传力度。
对外宣传是加强国际交流的重要部分，也是加强国际交流的重要基础工作。重视对外宣传工作，加强对外宣传意识，提高对外宣传力度，在对外交流中提供对外宣传活动。有根据的特征和国际，有进行海外宣传活动的事。要重视对外宣传物的制作，并要写上海外国家的国际国际信息，或者制作网站。有必要加强外国人的教育和外事的知识。
3.加强对外依存度，保证加强国际交流的健全性。
要严格执行国内外合作交流条例，维护国内外合作与交流项目的管理和质量管理，保证国内外合作交流的健康发展。另外,自费出国留学中介服务机构的资格认定、管理、监督、留学的警戒机构的构建,增强自费出国留学的工作的诱导和服务,留学中介服务市场的规范,更与学生监护人的权益确实保持。
2.培养国际仲裁队伍 2016年7月12日，联合国海洋法仲裁委员会的特别仲裁庭决定了菲律宾共和国提出的南海仲裁申请。中华人民共和国外交部立即发表声明强烈谴责。中国政府发表了有关中南海领土主权和海洋权益的声明，表明了自己的立场。中华人民共和国全国人民代表大会外事委员会表示,菲律宾共和国单方面要求的南中国海仲裁案件的仲裁法院对中国没有约束力的强调,全国人民代表大会外事委员会是中国政府的立场 ,表示坚决支持。
国际法院是联合国的主要司法机关，联合国宪章中有联合国宪章，位于荷兰海牙的和平宫。该建筑是非盈利组织的卡内基财团成立了国际法院的前身——常设国际法庭。联合国利用该建筑物，每年向卡内基财团捐赠捐款。和平宫的另一个“借客”是1899年设立的常设仲裁法庭，与联合国毫无关系。
国际法院特别指出，在正式网站上发布信息，并将中国南海仲裁案裁决结果向仲裁法庭下一个特别仲裁法庭提起诉讼。国际法院是完全不同的机关，从一开始就没有结束。联合国的声明和国际法院的警告，证明了联合国海洋法仲裁委员会的仲裁法院的决定是什么样的。
在国际上处理争端的方法基本上包括谈判、仲裁、仲裁、诉讼等4种方式。谈判协调是解决国家纷争的主要方式。为解决争端，国家和国际组织、地区组织或其代表经过调停或仲裁，双方可以通过和平协商达成一致意见。如果意见不一致，国际法院将以诉讼方式解决国家之间的纠纷。为了通过仲裁手段解决国际纷争，1899年设立了国际常设仲裁法庭。
国际常设仲裁庭和国际法庭不是一个概念。国际常设仲裁庭是一个司法机关，也不是审判机构，而是向由国际法律上仲裁仲裁机构组成的仲裁法庭提供法律服务的秘书机构。通俗地说,国际纠纷处理方式较多,因此法院解决纠纷,主张的国家,仲裁解决纠纷,主张联合国海洋法的现行仲裁机构设置,因此国际法律设立的仲裁机构的专门提供法律服务是必要的。
常设仲裁庭是这样的法律机关。有人主张，将在荷兰海牙和平宫设立的常设仲裁法庭称为国际仲裁事务局，符合其本质。现行的国际法律规定的解决纠纷的仲裁程序,因此通过国际法律,那么,仲裁庭院组成的荷兰海牙设立的常设仲裁法院和平宫应仲裁庭院提供法律服务,另一方面,主动提供相关当事人选择仲裁员名单的同时,各界的斡旋人的引渡文件负责。联合国和联合国海洋法院发表的声明,是人们的误解,明确联合国海洋法仲裁委员会的仲裁法院下达的不公正的判决,在联合国和海洋法院的荣誉会损坏的东西防止。
根据各国的仲裁，只要必须遵守仲裁申请，自己就应该事先就原则双方协议仲裁纠纷解决问题达成协议，或者协商仲裁，否则不能受理仲裁机构的仲裁案件。仲裁是双方的意思是“基础上的一致,双方可以选择了,自己的满意的仲裁人随时更换,仲裁的过程中,自己的立场,在院子里的主持仲裁达成了一致意见。
作为联合国海洋法公约处理海洋权益的重要法律文件，在这个特别确定的联合国海洋法仲裁委员会的仲裁机构以及联合国海洋法仲裁委员会上设立了若干程序条款。但是,目前的情况是,联合国海洋法条约仲裁自愿原则,另一方面,另一方面,强制条款制定了仲裁不能明确规定,双方的意见的前提下,那位联合国向仲裁委员会申请仲裁。简单地说，《联合国海洋法公约》要确认仲裁的一般原则，并强调双方必须寻求所有解决方案，之后可以向联合国海洋法仲裁委员会提出强制仲裁申请。表示 ,菲律宾,事件处理相关的仲裁的过程中,没有传统仲裁双方自愿的原则,同时尊重联合国海洋法条约不尊重其终极为止,各种手段的价值的条件前。中国和菲律宾是中国的南中国海问题会谈,实现一系列的协议的情况下,单方面的贸易联合国海洋法仲裁委员会提出仲裁申请。
在联合国海洋法仲裁委员会接受仲裁后，当事国家将与常设仲裁法庭的该秘书机关有关文件。中国政府在第一回合也发表了强硬声明，拒绝了联合国海洋法仲裁委员会的仲裁。其中的道理非常简单,中国在联合国海洋法条约时,加入联合国海洋不接受仲裁委员会的仲裁法律明确了。换句话说,联合国海洋法仲裁委员会在对中国拥有管辖权,而且联合国海洋法条约国家共同声明批准加入了约30的条款。中国批准联合国海洋法的声明,按照联合国海洋法仲裁委员会受理的根本菲律宾提出的仲裁案件的资格,因此联合国海洋法仲裁委员会常设仲裁法院的委托送达文书和手组成的法律依据。
迄今为止,国际社会处理中国国外民商事案件的主要手成立。无论是斯德哥尔摩仲裁庭院是新加坡仲裁庭院里,处理国际纷争的面也越来越重要作用的发挥。尽管如此,我国颁布《仲裁法》设立仲裁委员会,民商事仲裁案件处理。但是,目前的情况来看,少数仲裁委员会以外,中国的绝大多数仲裁委员会的设立国际社会的认可,也不广泛的联合国决议的关系。尽管如此,中国的仲裁机构的法律效力,破例在各国的司法机构执行应积极协助。但是,中国在仲裁案件处理经验不足的,中国的仲裁委员会的设立是国际贸易纠纷处理、权威和公信力应该进一步提高,中国在国际商事纠纷的解决,不得不付出代价。
在荷兰海牙国际仲裁庭举行的此次骚乱中，除了具有传统强迫观念的国际法院外，还重新认识到国际社会中存在仲裁机构。这些仲裁机构是根据国际法设立的，在国际纷争处理方面也起到了重要作用。中国派遣专家参加,国际法院的国际仲裁机构的活动,但是菲律宾联合国海洋法仲裁委员会仲裁的手要求后,中国的海洋法律专家和中国的参与,国际法院的国际仲裁机构的权威人士说,第一个社会具有影响力的声明,这是中国的仲裁案的处理在菲律宾的申请有些被动。中国在国际法院或国际仲裁机构的专家们集体签名的方式,自己的意见,共同表达,如果联合国海洋法仲裁委员会的特别仲裁法院的证婚人们自由行动的,不能相信,判决时,发表上述荒板不会使用。
培养中国国际仲裁专家是中国法学教育的重要内容。国际仲裁者不仅具有国际法的基本知识，而且具有社会的道德性，在国际社会也有一定的知名度。也就是说，国际研究人员不仅会成为法律专家，也会成为国际性的学者，会成为具有良好社会信赖的人们。也就是说，在处理国际仲裁事件时被选，并以自己的德性获得国家的信赖。
虽然菲律宾决定通过联合国海洋法仲裁委员会的特别仲裁法庭来决定，但这引发的社会不良后果引起了人们的关注。目前，国际法学界认为，判例是重要的法律关系，根据国际法院和国际仲裁机构的制裁决定，决定国际法的基本原则，并从国际法院和国际仲裁机构的判例中发现法律准则。虽然这是典型的英美法，但也有可能对联合国海洋法仲裁委员会的未来决定产生巨大影响。换句话说，根据联合国海洋法仲裁委员会提出的南海问题，在中国被认为是“纸纸一”，但今后在联合国法院和国际仲裁机构处理案件的过程中，反复引用了这一判决。因此，虽然公布了判决，但并没有尘埃落定。中国的法律专家可以采取的所有措施必须深入批判联合国海洋法仲裁委员会裁决的荒谬性特别手,从程序上和审判的结果这一决定对体系的批判的,是的,这才破例彻底否定的历史价值,也才能确保中国国家利益,也没有这个邪恶是个一反常态地受到了损害。
中华人民共和国政府和外交部发表的声明是重要的历史性文件，全国人民代表部外事委员会发表的声明，彻底否定了联合国海洋法仲裁委员会的特别仲裁法庭的裁决。应该为契机,中国的法律专家,联合国海洋法公约联合国海洋法深入研究的问题,特别研究强制仲裁程序的适用范围、仲裁的基本条件的基础上,不断丰富和完善国际法特别是国际仲裁法律的基本原则,只有这样,才能缓解国际法在内的国际仲裁法律的贡献自己的才能,通过建设性的方式不断丰富国际法的理论,改变不合理的国际秩序与国际法律制度体系做出了自己的贡献的中国人。
（三）完善ODR 1.网络通讯基础设施建设 目前，网络仲裁制度仍在完善。“在线仲裁”源自英语“onlinearbitration”和“cyberarbitration”，最初来自欧美国家。今天，由于国际商社的发展，发生大量的电子商务纠纷，这些纠纷很难以传统的仲裁方式解决。在学术界，围绕在线仲裁概念规定的争议，引起了网络仲裁的所有过程是否应该依赖网络平台的争议。具体来说,第一个观点是,网上仲裁,在仲裁程序开始的全工序,即仲裁的仲裁决定的,都依赖于网络平台的仲裁,该规定应是最严格。第二种观点是最简单的，使用网络仲裁系统或仲裁软件的仲裁行为，即进行网络仲裁。第三，以网络信息交流的形式进行的仲裁是网络仲裁。作者认为，在实践中，所有过程都在互联网上进行的仲裁事件数不胜数，很多事件只有部分仲裁程序在网上进行。因此，规定网络仲裁的概念是不可取的。因此，在网上仲裁过程中，仲裁程序的全部或主要过程取决于因特网的平台，以利用因特网信息交流的方式进行。这里的主要过程包括:仲裁事件的立案、答辩、反诉、仲裁庭的人的选择和结构、仲裁案件的审理和决定等。2000年，我国国际经济贸易仲裁委员会(以下简称FTA委)设立了专门领域的纷争解决中心，并提供了域名解决问题的服务。国际电子商务交易纠纷,为了应对贸易委员会在2009年初独有的“在线仲裁规则”的制定 ,同年5月1日开始实施,国际上首次仲裁机构单独制定并实施了“网上仲裁规则”,国际仲裁界的关注。虽然我国目前正在进行网上仲裁，但是在线仲裁制度仍然存在问题。
第一是法律理念的制约。我国一些贸易纠纷的当事人仍然接受传统思想的禁欲，或者是传统的仲裁方式，或者为了新兴的网络仲裁而犹豫不决。网络仲裁则认为不能从商业信息的泄露和不正当的使用，或者自己的观点来接受充分的表现和接受等。另一方面，网络仲裁比传统的仲裁方式更有效率。网上仲裁,原有的突破地域限制,可以问题的当事人,在自己的国家通过网络解决纷争,交易的成本大幅降低,具有良好的在线仲裁跨国贸易和投资的积极作用。
第二，在线仲裁协议的有效性问题。国际商事纠纷当事人选择在线仲裁的不希望的另一个理由是,在线仲裁协议数据、电报,电报的数据保存方式的特殊性,所以开始仲裁或仲裁结果的有效性产生影响的原因。我国就仲裁达成协议，确认扩大解释的性网络仲裁协议的法律效力。《仲裁法》第16条仲裁协议是采用“其他书面方式”。《最上层院,《中华民国仲裁法》的几个问题的解释适用”第一条,数据的发音在内的几个形式包含在仲裁协议中,在线仲裁协议的法律效力确认决定。遗憾的是,《解释》是数据、电报的长期有效性,没有限制规定。数据其发音的特殊性,双方当事人不能保存妥善处理和后期调取不能启动判决或仲裁,仲裁程序被废除的结果。因此,在线仲裁协议的限制规定的亏损,在线仲裁的信赖性的弱化。
第三，不充分尊重当事人的意见。我国的国际经济贸易仲裁委员在线仲裁规则第15条规定，当事人通过网络仲裁达成了协议，根据事件的具体情况，仲裁法庭可以决定采用普通现场的方式。第三十六条是决定手的参考网络视频会议上的证词，证人的决定，也是一般现场的审判方法和其他合适的方式的证言。根据这两项规定，在互联网上没有受到仲裁的情况下，阻碍仲裁庭院的权利在网络上进行仲裁的方式是在现场进行公判的方式。这意味着网络的仲裁方式有很大的不确定性，因此，讨论的当事人不能充分保障网络仲裁的方式。争议的当事人希望的方式,网络的跨国民商事仲裁纠纷当事人从遥远的地区位置,无法出席现场的自由改变仲裁仲裁庭院仲裁的方式是,当事人的仲裁成本增加。
2.建立专业的ODR认证网站 要解决这些问题，必须老老古今，用现行法律来解释，可以解决第一次解决的问题，针对一些新问题加快国内和国际立法，特别是网上仲裁制度应该是自治自律，实现其国际化。
首先，扩大对相关国内法律和公约的解释，如电子仲裁协议的问题和在线交付的有效性。虽然说得出一个新的是被广泛接受的国际公约是最好的解决方案,但还需要订立新约之前,承认实践尽可能的有效性,保护当事人的合法权益,法律解释是最好的方法。
二是修改国内法。随着网络的日益普及，本文所提到的国际商事仲裁中的一些问题也将越来越明显。目前,网络和电子商务不是在世界上所有的国家都是非常富有,因为硬件和网络线路的限制在一些国家,人们很少上网,即使美国等国家,其网络和电子商务发达程度是不言而喻的。因此，在不同的国家，相关立法的紧迫性是非常不同的。因此，一些具有互联网繁荣的国家应该首先采用和修订国内法律，以调整与互联网相关的国际商事仲裁的法律关系。这种立法只能是一个问题或一个整体。总之，取决于每个国家的具体情况。
第三，完善网上仲裁制度，解决纠纷。根据网上纠纷的实际特点，将网上仲裁的大背景下，根据网上纠纷的实际特点，借鉴一些已经成功实践的其他方式，而不是传统的仲裁理论，认为问题更加现实。网上纠纷有两种:合同纠纷和非合同纠纷。合同纠纷包括B2B68合同纠纷和B2C69合同纠纷。非合同纠纷包括版权、信息保护、***和竞争法。但并不是所有的争议都适用于网上仲裁，在实践中可能转向网上仲裁通常是合同纠纷，尤其是域名争议和B2C网络辩论。有一些成功解决这些争端的例子，比如WIPO域名争议仲裁和SquareTrade70在线争端解决模型。从这些成功的模式中，我们可以找到网络社区自治的作用。引发互联网解决网上仲裁的争议也是网上自治的理念。
四、总结 “一带一路”(OneBeltAndOneRoad)是丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的简称。2015年3月28日，国家发展和改革委员会、外交部、商务部联合印发《促进建设丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》，标志着”一带一路”全面推进。2015年6月29日，亚洲基础设施投资银行协议签约仪式标志着“一带一路”战略发展的新阶段。1958年《纽约公约》《承认和执行外国仲裁裁决》(以下简称《纽约公约》)促使仲裁裁决与国际法院判决相比，更有可能是承认和执行。我国于1986年12月2日加入《纽约公约》，该公约于1987年4月2日在中国生效，已列入150个国家或地区。几乎所有“一带一路”国家都加入了《纽约公约》，如果发生民事和商业纠纷，国际商事仲裁制度将成为最重要的争议解决机制。因此，健全的国际商事仲裁制度是实施“一带一路”战略的重要司法保障。
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天生国际企业的形成机制研究 篇3
关键词：天生国际企业 特征 理论基础 形成机制
1 天生国际企业的基本特征
关于天生国际企业的概念并没有统一的认识，很多学者从不同侧面对其进行了描述。有的从国际化的方式来进行描述，如Ganitsky称这些企业为天生的出口商；有的从国际化的速度来描述，如Preeee将之称为即时的国际企业；甚至有的研究者从企业规模的视角来加以理解，例如Joly称为国际小企业等。可以看出，天生国际企业的外延非常广泛，表现形式也十分复杂。通过对有关文献的梳理，会发现企业国际化的速度和程度成为把握天生国际企业的两个重要参数，沿着这种思路，将天生国际企业的特征归纳如下：
1.1 发展过程的超常规性 所谓超常规性是指天生国际企业并没有按照传统的国际化理论所指出的那样，企业先通过国内经营积累各种经营经验，在条件成熟的情况下，通过进口或出口迈出国际化的第一步，然后通过契约的方式进入国际市场，最终采取对外直接投资的形式开展国际化经营活动。天生国际企业而是在成立后不久就以不同方式进入国际市场，甚至有的企业一开始就直接面向国际市场。
1.2 发展方式的爆发性 按照传统的国际化理论，企业的国际化是企业优势突破外部风险的产物。如果企业缺乏所有权优势、内部化优势和区位优势，企业的国际化经营缺少了向外扩张的能量而使之不能。但天生国际企业并没有足够的时间和空间对其进行优势的积累，而是企业优势的快速融合与急剧膨胀，迅速从国际市场配置生产要素。
1.3 竞争优势的非均衡性 天生国际企业之所以能够爆发式的从事国际经营活动，企业自身的优势并不体现在综合实力上，而是在理念、技术、管理方面具有极其突出的优势而形成的。从时间的维度来看，在很短的时间内就能够参与国际市场的竞争，企业内部的各种条件是不可能均衡发展而形成整体优势，它是破格式的发展而形成的。
根据天生国际企业的基本特征，可以将天生国际企业作如下理解：它是指在企业成立之初或创办不久就面向国际市场，从全球的视角配置资源和开展生产经营活动的企业。
2 天生国际企业形成机制的研究现状
国内对天生国际企业研究处于起步阶段，基本上是以介绍外国的研究成果为特征。国外学者对天生国际企业形成的机制可以归结以下几种有代表性的观点：
2.1 利基市场论 所谓利基市场，指向那些被市场中的统治者有绝对优势的企业忽略的某些细分市场，指企业选定一个很小的产品或服务领域，集中力量进入并成为领先者，从当地市场到全国再到全球，同时建立各种壁垒，逐渐形成持久的竞争优势。例如Madsen与Servais认为，由于国内某种市场狭窄、需求量小，所以企业不得不将产品销售到国际市场。
2.2 国际人才论 它的主要观点是天生国际企业的创立者必须是具有国际化眼光的人才，甚至拥有国际商务的经验，这样的创立者具有全球配置资源的视野和能力，而且他们了解不同国家的文化，能够讲多种语言，对国际市场的销售渠道和经营规则十分熟悉。Saarenketo认为，创立者具有国际业务经验是天生国际企业形成的重要条件。所以有些学者在研究中发现，一部分天生国际企业的创立者或大部分员工有过海外学习或工作的经历，思维视野具有国际性。
2.3 技术进步论 持有该观点的国外学者认为，天生国际企业得益于人类科学技术的进步，特别是信息技术、物流技术的发展为天生国际企业的形成和发展提供了支持。如信息技术的进步，使中小企业与国外商业伙伴的联络和沟通变得更加方便，大大地降低了交易成本。同时，物流技术的发展，使商品在国际间的流转更加快捷，也大大地降低了物流成本，减少了中小企业的经营成本对国际化经营的制约。
2.4 关系资源论 关系资源就是人脉资源，是社会资本形成的基础。社会资本理论的奠基者科尔曼认为，社会资本就是某些重要的社会关系。企业社会资本是企业拥有的，嵌入在企业内外部的关系网络中的，通过协调的行动为企业的生产经营活动提供便利和机会的各种资源的集合，关系资源是网络结构中各节点的联结方式。总之，关系资源作为企业存续和发展的外部条件，为企业的发展和壮大提供各种机会和便利。对于一个综合实力不是特别强大的企业而言，要开展国际化经营，没有广泛的海外关系网络，是难以克服文化冲突给企业带来的影响。研究发现天生国际企业的创立者通常是移民并且本人或者其家庭成员与海外市场存在一定的联系。
3 天生国际企业形成机制的理性分析
通过上面的分析，关于天生国际企业的形成机制的理论基础是后发优势理论和差别产品理论础。由于经济全球化的加深，技术的外溢效应使后发的中小企业能够在较短的时间内学习国际经营知识，通过知识的转化，企业甚至以较低的成本获取国际资源，而不必遵循国际化的渐进原则进行自我改造；而差别产品理论认为，在同一类产品中存在着多维度的差异，例如款式、结构、形状、附加功能等。因而使同一类产品内部千差万别，即产品的异质化，随着劳动分工的不断深化和收入水平的提高，人们消费需求的日益多样化，产品差别不断显现。如果中小企业能发掘某些大公司忽略的或无暇顾及的市场，并在创立之初即瞄准这些市场，同样具有国际市场的生存空间。本文在整合上述两种理论的相关内容，对天生国际企业的形成机制作系统的分析。
天生国际企业从本质上看是国际企业的一种特殊形式。基于对国际化的速度和程度两个方面有别于一般的国际企业，因此，研究天生国际企业的形成机制要从这两个参数入手，加以系统分析。
3.1 从企业边界范围的参数来看 天生国际企业甚至没有在国内经营或者经营的时间很短，就能够突破企业的边界而进入国际市场，可以推断在高度竞争的国际市场中，总有被边缘化的部分。这种被“忽视”的特殊市场，往往是有实力的国际大型企业为了追求规模经济没有触及到的市场空间，但比较适合那些中小型企业发展。因此，被边缘化的国际市场也为天生国际企业的形成预留了发展空间。同时，不能忽略的是，在国际市场中，总存在一些特殊需求的产品，这些产品也只能由某些国家的某些企业进行供应，如资源性商品。由于世界各国消费者需求的差异性，在国际市场上存在的某种需求在本土国家无法或很少生产，而对于能够大量生产和供应的外国厂商而言，就产生了相当大的吸引力，推动企业的国际化经营。如有些海产品的需求，在本国没有甚至很少供应的情况下，只能拉动国外企业的出口。其实，这种理性分析的结论与利基市场论的观点不谋而合。
3.2 从企业国际化时间的参数来看 天生国际企业在成立之初或成立不久(一般认为2～6年)就开展国际化经营活动，如此之快的国际化速度背后，必然隐藏着企业内部的某种优势迅速形成，否则是不可能在国际市场上立足。究竟是什么优势能够快速地在企业内部形成呢？我们回顾一下20世纪80年代以来竞争战略的聚焦点，就可以发现企业竞争内生论大致经历了从“基于资源的企业理论”到“基于能力的企业理论”再到“基于知识的企业理论”三个阶段。企业资源基础理论从企业内部资源的配置入手，指出企业竞争优势的差异是由于企业资源异质性，即企业的竞争优势依赖于企业内部的异质的、稀却的、难以模仿的、无法替代的专有资源。企业内的资源有很多种，而经营者往往困惑于无法确定自己的独特专有资源在哪里。在知识经济时代人们普遍认为知识资本比土地、劳动力和物质资本更重要。相反，隐性知识和优秀的知识管理能力是形成不可模仿的竞争优势的关键，隐性知识可以在组织内广泛地传播而难以被其他公司模仿，较高的知识管理能力是迅速获取和传递新知识的基础，员工个人学习与组织学习成为企业构筑竞争优势的关键，这种学习不但是知识的学习，而且还要强调心智模式的修炼。因此，一旦一个组织建立了基于隐性知识的竞争优势，竞争者是很难与之相比的。它可以通过保持隐性知识优势来维持这种竞争优势。
所以，企业能在短时间内要获得优秀的知识管理能力，显然企业必然拥有一支懂国际经营、具有全球视野的团队有关，否则，企业在短时间内能够开展国际化经营是不可想象的，这种结论与国际人才论的观点一致。
4 基本结论
4.1 国际市场的边缘化为天生国际企业形成提供了拉动力 企业是基于市场需求而存在的，国际市场细分的无限性是天生国际企业形成的基础。产品差异理论指出，消费者的需求是千差万别的，因而形成了不同层次的市场细分。从当代世界市场的特点来看，个性化的需求十分明显，理论上的市场细分可以从不同标准无限划分。但是由于规模经济的制约，国际企业不可能将目标市场全部定位于所有的细分市场，这就决定了有实力的大型国际企业留下了国际市场边缘化的部分。在这种边缘化的国际市场中，一般没有大型国际企业的竞争，市场具有一定的垄断性，为天生国际企业的形成产生了拉动力。
4.2 国际经营经验和知识的集成为天生国际企业形成提供了推动力 国际经营与国内经营最大的不同就是外部环境更加复杂多变，这些环境包括政治环境、经济环境、社会和文化环境、法律环境等诸多方面的差异。即使国际市场中存在被大型国际企业“忽视”的部分，如果企业缺乏具有国际眼光的经营者和员工，机会也不可能变成现实。更何况国际市场的机会稍纵即逝，把握商机谈何容易。所以，天生国际企业内部必然拥有一个懂国际经营、会经营规则、了解国际市场动态的团队。创立者与员工团队只有具备国际经营的经验和知识，才能将瞬息万变的国际利基市场内部化。
4.3 先天性的独特优势为天生国际企业形成提供了突破力 按照企业内部优势来源的相关理论分析，企业之所以能够在市场上参与竞争，必须具备某种优势，这些优势来源于资本、技术、管理、知识经验等要素。传统国际化理论认为企业的国际化优势应该来源于所有权优势、内部化优势和区位优势的综合能力，但从天生国际企业成长时间来看，无法具备这种综合实力。企业只能从某种特定优势出发，而且这种特定优势足以突破企业国际化经营而带来的各种阻力。根据现行研究的成果来看，这些企业往往在技术优势、国际经营的经验或知识的特殊优势，或者具有国外的关系资源优势，形成“破格式”的国际化经营的特征。
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会计监管国际合作机制探索 篇4
(一) 国际合作机制相关概念
当前公认的国际机制的定义是克拉斯纳在1982年提出的:国际行为体在国际关系的某个特定领域中所遵循的一整套规则、规范和决策程序。这里的规则是指对权利和义务制定的准则;规则指的是对能否采取行动作出的规定;决策程序是对接受和执行集团决策的普遍遵守。虽然国际机制的定义在不断变化和调整, 但普遍认为国际机制是借助权威性和有约束力的制度来规范国际合作, 提高合作效率, 其具体作用见图1。尽管国际社会中的无政府状态依然存在, 但在国与国之间相互依存关系的基础上建立的国际机制, 满足了彼此的共同利益, 从而起到减少纷争、增强合作的作用。
(二) 国际合作机制的功能
对于国际合作机制的功能, 基欧汉的“科斯定理的倒置”理论给出了具体的解释。这一理论认为国际合作机制最大的作用在于为各国提供了用来遵守的责任义务框架, 这些框架对于国际政治经济活动的约束使各国间的关系透明化。从各种研究理论和国际合作机制的实际运行情况来看, 其主要作用表现在:首先, 国际合作机制能够减少国家间谈判的成本。国际合作机制必然以某个国际组织为依托, 这样国与国之间的交流就有了合作的平台, 为其之间的接触和谈判提供了契机和标准, 从而能够逐渐在谈判中形成相互信任和默契, 达成统一的合作标准, 避免不断制定新的协议, 所以能够降低成本。其次, 国际合作机制为各国的监管机构提供开发潜在规模经济的机会。国际合作机制是一种“互相套叠的国际合作机制”, 现有的合作机制为国家间新建立起来的合作提供了基础, 形成了边际成本递减。如WTO这一国际贸易组织就可以把货币、金融等领域的相应条款和合作程序套用过来, 相互作为纵深发展的基础, 这样就有利于形成规模经济, 从而为以后更加紧密的合作提供持续的回报。再次, 国际合作机制的“外溢”作用能够降低国际合作成本。如欧盟最初想实现的是欧洲政治一体化, 而这样的合作机制最终外溢到了经济领域, 促成了欧元区的建立。国际行为主体重叠的领域越多, 产生的“外溢”就越明显。最后, 国际合作机制减少了因不确定性而带来的市场风险。信息不对称、自私狭隘和道德败坏造成了国际政治经济中的不确定性, 这些不确定性导致国际合作的成本高升, 人为的不负责任的行为导致了市场失灵。国际合作机制可以通过制定严格的制度、提供公开透明的信息、实行国际监管和完善奖惩措施来减少行为主体不负责任的行为。
二、跨境会计监管现状
(一) 国际会计准则的初步成果
经济全球化的势头使得在各国推行统一的会计准则成为不可阻挡的时代潮流。改组后的国际会计准则理事会 (IASB) 对原来从1973年至2000年一直实行的国际会计准则 (IAS) 进行了修订, 国际财务报告准则 (IFRS) 体系中加入了13项新的IFRS、41项IAS, 并正式宣布制定一套单一的全球会计标准来促进“趋同”趋势的发展, “趋同”概念被各国普遍认可, 到2012年, 已经有123个国家以不同程度接受了IFRS。有91个国家和地区强制要求本国上市公司执行IFRS, 在不允许执行该准则的30个国家和地区中, 有20个国家或地区没有证券交易所, 由此可见IFRS的权威性已经在全世界范围内被认可。
(二) 国际审计准则的初步成果
审计准则国际趋同在国际会计师联合会 (IFAC) 的推动下已经形成了一股明显的潮流, 其下设的国际审计与鉴证准则理事会 (IAASB) 专门负责发布有关审计和审计报告实务的公告。安然财务造假事件导致了原国际审计实务委员会 (IAPC) 改组为IAASB, 其准则从原来的大国以经济为后盾的政治较量变为了以成员目标陈述方式来推动审计准则的出台, 使国际审计准则具有了广泛的合作基础。目前, IAASB得到了126个国家或地区的政府、监管机构、准则制定机构、会计师事务所和会计组织的承认和支持。
(三) 跨境会计监管标准存在的不足
一是标准差异造成的秩序混乱。会计是世界通用商业语言, 如果对其执行不同的监管标准, 则会严重影响世界资源的合理分配, 导致监管成本高企。如2010年3月出台的雷曼破产调查报告指出, 雷曼下属的英国分部的“回购105”42和“回购108”虚报了真实的财务状况, 英国财务汇报局认为负责这部分工作的英国会计师执行的审计行为在英国合法, 而在美国则违法。但美国的监管机构则控告英国安永借助了一项“暂时减少债务、以便让投资者感觉其财务状况良好”的举措来伙同雷曼兄弟进行了一次恶劣的会计欺诈。根据《每日经济新闻》的分析, 表面来看是美国对英国安永审计雷曼兄弟的指责, 而实际情况是美国会计监管机构同英国、欧盟的会计监管机构间进行的一次以审计规则为中心的多边角力。上例说明, 国际市场环境中的财务监管存在着各国为了维护自身利益而各行其是的现象, 引起了跨境会计监管的混乱。二是约束力不足引起的秩序混乱。即便在监管时执行了相同的标准, 如果没有强有力的约束, 执行过程中依然会产生执行结果偏离预期效果的现象。如法国兴业银行交易员用2007年利润中的64亿欧元来抵充2008年的财务损失, 其理由是这笔利润是该交易员赚取的。但这个交易员隐瞒了自己向金融市场投入巨资的事实。这种做法震动了国际会计界, 引起IASB的批评。但法国兴业银行则辩称, 这种做法当时得到了负责审计的安永和德勤的认可, 本国的监管机构也表示了支持。对于国际会计准则而言, 仅仅是被各国认可和成立专业咨询小组还远远不够, 迫切需要有一个约束力强的监管合作组织来监督其执行。对于法国兴业银行的行为IASB是无能为力的, 要么由本国的会计监管机构去强制规范法国兴业银行的行为, 要么在事后IASB对自身的准则进行调整。三是具体指引不清晰引起的秩序混乱。国际会计准则的原则导向缺乏具体的指引是国际金融监管混乱的另一个诱因, 我国A+H上市公司就曾遇到过这样的问题。A+H股上市公司潍柴动力在2008年1月公布上一年的净利润为20.2亿元, 但H股净利润亏损严重。亏损的原因是该公司在2007年合并了A股公司湘火炬71.88%的剩余股权。内地的会计准则认为这部分股权按照“权益结合法”为产生的商誉, 但国外中介机构的说法是28.12%的股权不适用于绝对的控制, 而是适合于“购买法”, 因此存在着巨额商誉。由此, 引起了国内外披露的巨大反差。后来经过内地和香港双方监管部门的共同努力, 才实现了两种准则下的净利润趋同。由此可见, 国际会计监管虽然标准一致, 但标准所适用的范围还需要进一步的明确和具体, 否则引入会引起混乱。
三、会计监管国际合作机制构建
(一) 多层次、多元化会计监管国际合作机制的构建
这种合作机制是依托有强大约束力的会计监管国际组织来为国际市场的会计监管制定统一的标准, 推行有效的监管程序, 为全球各国、各区域和双边提供适应性强的多层次、多元化机制, 其监管的内容和形式要符合具体的市场环境、文化传统的需要, 推动具有相近历史文化背景和地域特征的国家建立区域合作组织, 让监管的等效性在区域范围内和双边层面上被首先认同。利用双边、多边、正式、非正式的机制来消除实际执行中的差异, 增强合作互信。由专业国际组织专门对监管的标准进行协调和趋同, 并监督其执行。此外, 应加强同各种国际合作机制的交流, 增强大会计监管的国际影响力, 树立其解决财务问题的权威性。
(二) 会计监管国际合作组织的构建
会计监管国际化趋势日益明朗, 亟需建立一个权威性强的国际合作机制来解决国际会计监管中出现的各种问题。可建立全球性会计监管合作组织 (World Accounting Regulatory Committee, 简称WARC) , 该组织专门负责跨境会计监管的实行、监督和日常运作, 此组织的宗旨是以保护投资者利益为目标, 用统一的会计执行标准来推动监管的市场化和最优化, 确保跨境财会业务的高信誉、高透明、高效率。其框架结构包括:
组织架构。WARC的组织框架主要包括最高决策委员会, 由成员国的首脑组成, 负责做出最高级别的决策, 制定WARC通行的监管标准;常设机构理事会, 负责最高决策机构闭会期间日常职责的履行, 监督下设结构的各项工作, 理事会由各成员国选出的代表组成, 对于紧急事务和各国的矛盾冲突有最终决定权。
技术委员会。技术委员会的职责是制定科学、统一的监管标准, 推广监管标准的使用, 同时负责制定国际财务报告准则、国际审计准则和成员国会计监管机构统一的会计师执业质量检查标准。除了制定标准和准则外, 技术委员会还要为成员国的监管机构制定供参考的合作协议范本, 将成员国分为发达市场成员国和新兴市场成员国, 分级分类地促进不同发达程度国家监管机构的交流, 寻求不同市场间的监管等效认同。
执行委员会。执行委员会由全球主要市场监管机构的代表组成, 为成员之间的问题提供解决方案, 监督各国监管机构按照统一的监管标准来发布报告, 监督国际会计师事务所的业务, 日常工作是对监管机构的工作质量和执行标准进行周期性检查, 特殊时期要为突发事件提供国际支持。
监管评审机制。监督评审是对WARC的工作效果进行评估的一种重要形式, 它能帮助WARC全面认识自己的影响力, 促进成员国建立完善、统一的会计标准体系, 防止造假和误判, 通过推动成员间的相互合作来增强会计监管的透明度, 最终通过对监管的评审来了解各国监管机构对于监管标准的等效认同程度。
(三) 跨境会计监管标准与执行问题的解决
一是监管标准问题的解决。监管标准不统一、统一标准的约束力不足是当前跨境会计监管的最大问题。而包括会计审计准则、执业质量标准、道德准则以及信息披露的分类标准在内的统一的监管体系是向各机构和国家提供可靠信息的保证。会计监管国际合作机制建立的目标是打造一个具有广泛代表性的统一标准体系, 其政策具有强大约束力和较强的激励作用, 用最优的实践和最大的标准来促进统一标准的落实。为了做到这一点, 会计监管国际合作机制在实际运作中要向各国提供可靠的可比信息, 帮助各国提高筹资效率。投资者可以从会计监管国际合作机制中获得带有相同标准的准确的财务信息, 各监管机构的优秀成果会得到充分的尊重, 并且得到有统一标准的监管体系的具体引导。统一不是一刀切, 各成员国可以根据自身的实际情况在最优实践和最低标准之间选择适合自己的标准。各国监督机构在最优实践的引领下完善本国的监管标准体系, 制定监管政策, 建立评审机制, 使本国监管标准在不同层次水平的技术委员会中得到等效认同。在统一的标准体系、最优实践、最低标准和评审机制的协调作用下, 弥补国际会计准则和审计准则约束力不强的弱点, 提高其解决国际争端的协调能力。二是监管执行问题的解决。各国监管立法和监管准则的客观差异造成了监管执行的两难境地, 对此, WARC可以执行两套方案:当所在国的立法、监管标准和监管机构存在等效认同的基础时, 监督执行可以依照对等合作的原则实行;当市场背景、立法、监管标准等方面存在着无法互通的差异时, 则要采用双边或多边监管的方式来进行。会计监管国际合作机制处理执行问题的一个突出优势在于节省跨境监管和执法的成本。WARC对于不同步、不到位的跨境监管提出了如下原则:首先, 以合作方式推行跨境会计监管, 消除成员国立法中不利于合作监管的障碍;其次, 各成员国之间要建立合作机制, 制定谅解备忘录, 对于跨境的会计违规行为进行有效地监管;再次, 成员国之间可以借助谅解备忘录, 共享市场信息, 建立非正式的互通机制, 签订专业知识、技术和人才交流的协议等方式加深彼此间的互信;最后, 改变以往在处理纠纷时单纯强调矛盾、强调差异的做法, 在彼此承认对方监管标准效力的基础上对纠纷进行裁决。
当前, 跨境会计监管已得到一些成功的运用。 (1) 欧盟区域合作机制。经济规模大是中国和欧盟的共同特征, 欧盟市场成熟度比中国强, 在面对中国这样一个最大的跨境上市资源输出国时, 在会计监管上采取了灵活的合作方式来提升其竞争实力。随着合作的深入, 中欧在金融领域取得了一系列的成果。欧盟证券委员会允许中国的证券发行人在过渡期内使用中国的会计准则。在2011年, 欧盟正式承认其监管体系与中国等效, 这样我国上市企业可以在欧盟市场上按照中国的会计准则来编制财务报表, 而且可以由国内的会计师事务所进行独立审计。这是我国会计国际化迈出的重要一步。在欧盟市场内获得的跨境会计监管等效认同会在三个方面发挥重要作用:首先, 与欧盟的合作减轻了美国市场对我国的压力, 促使美国不得不调整其跨境会计监管政策, 为中国的会计、审计标准得到美国的认同提供了筹码;其次, 与欧盟及其成员国的合作为我国市场进行国际财务监管提供了经验, 有利于中国市场在亚洲和世界范围内的发展;再次, 中国和欧盟两个大的国际实体的合作, 有利于今后会计监管国际合作组织的构建。 (2) 内地与香港会计监管合作。内地企业的市值占到全香港市场的46%, 迅速发展的市场需要双方在跨境会计监管上进行更深入的合作。从2010年12月开始, 内地会计师事务所可以采用内地审计准则在香港开展审计业务。2011年9月, 香港会计师公会与中注协共同确认了新修订的内地审计准则与香港审计准则的等效性。虽然取得了这样的成果, 但依然存在着问题, 2012年连续曝出内地在港上市企业财务造假的丑闻, 这需要香港的监管机构与内地相关部门进一步做好配合, 共同维护香港市场的正常秩序和国家的经济利益。
完善的会计监管国际合作机制的构建, 还需要在今后不断推进国际化的进程, 从而增强我国会计监管的国际影响力, 让我国的会计准则和审计准则与国际接轨, 使其成为维护国内企业和国家利益的有力武器。
参考文献
[1]蔡芬:《会计监管的国际标准研究》, 《会计与审计》2008年第7期。
国际机制 篇5
一、我国生态补偿存在的问题及国际经验借鉴
1、生态补偿模式单一。目前我国在生态补偿过程中，更多采用政府补偿模式，而市场补偿模式采用较少。在补偿方式上以政府主导的纵向补偿为主；区域之间、流域上下游之间、不同社会群体之间的横向补偿较少。借鉴国外经验，首先要拓展政府主导生态补偿模式，形成政府直接补偿、建立生态补偿基金、征收生态补偿税“三驾齐驱”；其次要推进绿色偿付、配额交易、生态标签认证、排放许可证交易、国际碳汇交易等多种市场补偿模式，建立多元化融资渠道。
2、生态补偿范围单一。即生态补偿主要局限于退耕还林、天然林保护、水源保护等大型环保项目方面。从补偿领域来看主要集中在森林、流域水资源、矿产资源涵养水源、净化水质、防风固沙等生态功能（服务）。借鉴国外经验，应逐步探索碳汇、生物多样性、景观等生态功能（服务）的补偿机制，尤其是顺应低碳经济的发展，积极扶持碳汇林业、环境友好型生产方式减排固碳参与CDM项目，寻求生态补偿国际资金和技术融资的新渠道。
3、生态补偿标准单一。不同区域的自然地理、气候、收入水平、物价及经济结构等均有较大差异，但在目前各地各类生态补偿标准测算中，往往出现定价机制过于简单，生态补偿标准“一刀切”的现象。借鉴国外经验，首先应考虑补偿的差异性，充分考虑受偿方所在区域的社会经济特点和补偿对象的生态特征；其次应体现补偿的动态性，探索基本补偿阶段、产业结构调整补偿阶段、外溢补偿阶段的补偿标准和补偿方式动态调整机制。
4、生态补偿方式单一。在生态补偿过程中,“输血型”补偿过多，“造血型”补偿偏少。以致实施生态保护政策后，除了政府给予的补贴外，缺乏新的长期稳定的收入来源，这也导致后期生态保护地区居民慢慢回归传统的生活、生产方式上，影响生态保护的成效。借鉴国外经验，应以“技物结合”作为主要补偿方式，加大产业扶持力度，保障生态补偿机制的长效性。
二、完善生态补偿机制：六大实施途径
1、财政转移支付。一是推荐“因素法”作为转移支付分配的主要方法，使财政资金获得多少与该地区承担的生态环境保护和建设任务多少以及重要性挂钩；二是以项目运作作为主要补偿载体，加强地方专项资金配套和横向财政转移支付，优化财政补助结构；三是丰富公共支付体系的实现形式，重视产业扶持型转移支付、技术支持型转移支付、认证培训型转移支付等“造血型”补偿方式。
2、生态补偿基金。一是在现有水权交易模式下，围绕建立流域补偿基金理事会和加强流域补偿基金监督机制两大环节，探索建立流域生态补偿基金制度；二是借鉴中国绿色碳基金运行模式，成立地方碳基金管理委员会，结合地区低碳经济发展规划，若某市（县）的碳源总量高于碳汇总量，就要对超出部分进行现金支付，直接缴入地方碳基金；碳源总量低于碳汇总量的地区则可获得生态补偿。
3、生态补偿税费。可先以大中型水库、水利发电厂、自来水厂、旅游区等经营单位和个人作为生态税课税对象，系统设计税基、税率以及税收优惠、减免等生态税征收办法。在生态税出台之前，可以考虑先推出类似城建税或教育费附加形式的生态附加税，附在三种主要税种（增值税、营业税、企业所得税）上；目前，生态税还处于研究设计阶段，应加大环境与资源使用费的征收力度和范围，最终形成生态补偿税费作为生态补偿公共财政的长期稳定来源。
4、生态配额交易。配额交易是国外生态效益补偿市场化的重要途径之一。可选取自然保护区配额交易模式作为生态效益市场化补偿的试点。具体操作如下：按照地区环境保护目标，确定自然保护区面积占辖区面积的百分比，以此作为各地市自然保护区建设的配额标准。交易方式可以是：①以地市为单位，对于自然保护区面积不够的地市，通过对其他富余地市进行购买或直接建设的方式，实施配额交易，签订长期的购买合同。交易的基本定价依据为自然保护区建设的直接投入以及因建设自然保护区受影响的地方政府、企业、个人的损失补贴等；②由地方政府牵头成立统一的管理委员会，协调各地方政府和林业、国土、税收、环保等部门，将各地市富余且愿意出售的保护区配额集中起来进行拍卖，将拍卖所得返还保护区所在地市。同样的做法可以用于生态公益林的配额交易。
5、生态标签制度。欧盟是全球最早推行生态标签制度的地区，实践表明生态标签作为生态环境服务的间接支付方式，对于吸引公众参与生态补偿起到了重要作用。生态标签制度应重点围绕：①成立生态标签授予机构（或经由授权的第三方认证），确定生态标签认证的产品目录。②制定产品的环保性能标准、认证体系、使用规范和监督机制。③实施政府主导型生态标签产品营销推广模式。④大力推动绿色政府采购计划。⑤对来自区域内具有生态屏障功能的限制开发区和禁止开发区的产品标签使用费给予减免。
6、碳汇交易市场。《京都议定书》催生了林业碳汇市场，使碳汇功能通过贸易方式得到补偿。随着低碳经济的发展，碳汇交易背后蕴含巨大市场潜力。应加大碳汇测量、碳汇交易标准等基础性研究的支持力度，尽快成立碳汇交易所。交易所应由CDM信息服务中心、生态补偿促进中心、自愿交易中心等主要业务构成。起步阶段应以区域性试点为突破口。该交易平台建立起来之后，将推动碳汇林业的发展，将吸引世界各地资金来买“碳”，交易碳汇指标。
三、完善生态补偿机制：五大保障措施
1、建立生态补偿法规。生态补偿立法的缺失是限制和阻碍生态补偿制度建设的主要原因之一。要总结积累各地的实践经验，尽快出台《生态补偿条例》，以法律形式将补偿范围、对象、方式、标准、组织体系、考核办法等的制定和实施确立下来，促进生态补偿工作走上法制化、规范化、制度化、科学化的轨道。
2、拓展生态补偿渠道。一是从整和优化财政补助结构、加大生态补偿投入、加强地方专项资金配套等方面建立健全生态补偿的公共财政支出制度。二是从实施生态税和碳基金入手探索新型生态补偿公共财政收入制度。三是从配额交易、生态标签、碳汇贸易等方面，积极探索市场化生态补偿模式。
3、完善生态补偿方式。加强规划引导，继续支持异地开发、生态脱贫等行之有效的生态补偿方式。加大政策、资金、项目等方面的支持力度，以“技物结合”为主要补偿形式，采取产业扶持、技术支持、认证培训相结合，支持欠发达地区特别是重要生态功能区发挥生态环境优势，培育生态经济产业体系和健康的流域产业链，使其成为生态经济、循环经济、低碳经济和清洁生产的特色经济增长点。
4、健全生态补偿组织。一是在跨行政区域的流域补偿组织体系方面，要探索跨行政区划、跨行政层级的不同政府之间，吸纳非政府组织参与的“复合行政”合作机制。二是在区域内生态补偿组织体系方面，要建立统一的生态补偿管理体制。三是强化各类监管组织。加强各重点生态补偿领域基层管理机构和监管机制建设，加强补偿资金的监管。建立生态资源存量监测、普查与统计制度以及科学严谨的生态资源（环境）评估体系。
宋文洲：公平机制助企业国际化 篇6
企业家判断：宋文洲创立的软脑集团在2000年东京创业板上市，开创赴日外国人创办企业在日上市的先例。在他看来，中国企业最大的问题是国际化，要主动去跟外国企业竞争。
改革方案可以打70分，它提到民营企业是经济的重要组成部分，承认了其重要性和影响力。不足之处在于，只提了一个方向，太过于笼统。应该更加明确地提出时间点，以及工作的具体目标。比如在除邮政、军工、航空、国防等关系到国家安全产业之外的其他产业，打破国有企业的垄断，将其所占的比例压缩到一定范围。
以前，我们需要一部分国有企业。在一定阶段，国有企业有利于我们在国际上与其他国际企业竞争，对民营企业也是好事。但是中国现在已经走过了这段时期，许多民营企业已经成长起来，就要尽量把国有经济比例尽量压缩得小一点，这对整个市场而言，更加有利。
以金融行业为例，从前被国有企业垄断，现在小额贷款、互联网银行等都是民营化的表现。民营化在初始阶段，必然经历一种混乱的状态，在混乱中竞争，在竞争中兼并、死亡，最后达到一种持续、有序的状态。
当然，民营企业也不能完全依赖国家政策利好。如果做企业，单单靠国家政策“吃饭”，那我觉得是失败的。中国有14亿人口，这是一个非常巨大的市场，企业的生存空间也非常巨大。民营企业可以发挥灵活、创新能力强的优势，去开拓更多新兴的市场。
在我所从事的互联网、IT行业，放眼当今中国市场，百度、腾讯、阿里巴巴都是民营企业，他们做得非常好。再如小米，他们的技术含量、销售模型、运营能力、创新能力都很有优势，甚至跟发达国家的企业相比也没什么区别。所以，与其整天盯着国企手上那些发霉的蛋糕，还不如去想想我们看不见的蛋糕。
在现阶段，我认为中国企业最大的问题是要国际化，要主动跟外国企业去竞争。这并不意味着一定要到外国去办企业、开工厂。如本届三中全会中提到的放宽投资准入条件，中国经济不会固步自封，只会越来越开放。自由贸易区成立，这就等于没有中外之分了，即使企业不走出去，也要接受国际的洗礼、考验。像联想、华为等中国企业，都积极到海外去并购、销售，过程中有人流血、有人受伤，但是不会停步。
这就要求更加公平的贸易环境。这种公平，首先体现在国有企业和民营企业之间不能有垄断，要同等参与市场竞争，不好的企业要接受市场的淘汰。其次体现在中资企业与外资企业之间，要承受同样的监管。外资企业的经营，一旦出了问题，就很容易被媒体放大炒作，导致外资企业在中国经营非常谨慎。相反，中国的企业出了问题，很可能就被“操作”过去了，无法引以为戒。这种不公平导致的直接结果就是消费者越来越不相信中国企业的产品，相信外国企业的产品，因为外国企业诚信经营，生怕越界。
改革要讲公平，不讲公平看似占便宜，长期来看中国人是受损失的。消费者对国企不信任、对中国民族企业不信任，这会导致国家综合实力倒退。比如汽车行业，中国人有技术，但是满街跑的都是外国汽车，就是对中国企业生产、管理水平不信任。
公平是为了国家的竞争力，为了跟外国企业竞争，我不相信在公平竞争的条件下中国企业就会被淘汰。到了现在的状态，除了在国防等保证国家安全的行业保持国有经济的影响力之外，其他的行业越竞争越有利。中国有很多优秀的民营企业，即使在国外他们也能成为一流的，没有必要替他们去担心。
电信业融资机制国际经验比较 篇7
一、中国电信业融资现状
(一)融资规模大,呈现“上升-下降-平稳”的趋势
我国电信业虽然起步较晚,但发展速度较快,自2006-2011 年电信投资呈现“上升-下降-平稳”的趋势(见图1),2008 年起首次超过3000亿元规模,巨额投资支出规模必然会加大电信业资金筹措的压力,摒弃以往单一、保守、规模较小的融资方式,并把企业的融资行为迅速转变为适度多元化的资本运作行为。目前在基本完成3G网络在全国范围的部署之后,电信投资逐步走向平稳,因此对于资金有持续巨大的稳健需求。
(二)境外股权融资占比较高,融资成本居高不下
随着1997年中移动的境外发行股票上市,我国电信业的融资方式从单一依赖债权融资向股权融资、债权融资相结合的融资方式转变。开始关注融资战略与资本运营,市场化、多元化和国际化特征凸现。股权融资(尤其是境外股权融资)是筹集资金的一种高成本方法,因为从长期来看,权益持有者总是期望得到较高的回报以补偿收益不确定的风险。股权融资成本主要包括发行费用、股利支付、信息披露成本等,美国纳斯达克市场股票发行费用占到筹资额的10%左右,导致国外发达国家电信企业股权融资的成本高达12%-15%,我国电信企业纷纷在港美上市,所以也不例外。
(三)融资结构与资本结构向合理区间趋近
在西方的融资结构理论中,比较经典的是MM理论,揭示了融资方式构成的意义及在融资结构中债务融资的价值所在,基于此梅耶斯提出了最优融资顺序理论,认为如果存在有利可图的投资项目,其融资应先通过内部资金(留存收益与折旧)进行,然后是低风险的债券,最后才采用股票。上述理论在国外发达国家电信业得到了实践的验证。我国电信业随着资本市场的逐步完善,融资结构持续优化,也在逐步实现内源>债权>股权的最优融资结构。另外,我国电信业在境外上市后,受制于美国资本市场的压力和国资委的要求开始运用EVA进行绩效考核,使资本结构持续不断优化,资产负债率逐渐趋于45-50%之间的合理水平。
(四)资本市场融资机制亟待加强与完善
我国电信业资本市场融资的特点是:融资地点和方式单一;投资者与消费者分离,难以实现电信企业经营价值与资本价值的有机统一,不利于长远发展;境外上市平价或者折价发行现象普遍,国有资产的保值增值受到一定的挑战。
二、电信业融资机制国际经验比较
世界电信业的融资机制较为成熟,典型融资模式有两种:一种是以证券主导的英美融资模式,要求有发达的证券市场、明晰的私有产权制度和完备的法律法规与之配套;另一种是以银行为主导的德日融资模式,适应于庞大的银行体系以及政府对经济领域的较强干预(韦秀长,2009)。企业融资按照来源可分为内源融资和外源融资。其中内源融资主要源自企业内部正常经营形成的现金流,在数量上等于净利润加上折旧、摊销后减去股利,是企业实现可持续发展的基础。电信业融资机制的构成如表1 所示:
(一)电信业外源融资机制的国际比较
(1)政策性融资机制。电信业作为战略性新兴产业的重要组成部分,与国家的主权和安全有着密切的关系,这种特殊性就决定了电信企业的经营要受到国家政策的严格管理,在市场准入、股权结构、经营方式等方面都遵守国家政策的规定,这样,势必在融资方面也要受到国家政策的管理。世界各国都在通过制定税收优惠、提供信用担保或政策性贷款、以及制定其他扶持政策等途径为电信业提供融资支持。例如日本、德国、美国等政府对战略性新兴产业中包括的电信业给予政策性贷款和利率方面的优惠,在很大程度上减轻了电信业发展的负担。另外值得注意的是,由于各国政府对所提供资金的投资回报率和管理控制权的要求往往比其他投资者低,所以政策性融资机制对电信业发展具有较强的扶植力。
(2)市场性融资机制。在大多数国家,电信业的外源融资主要依靠市场化手段,包括传统市场融资方式和新兴市场融资方式。
一是传统市场融资方式。借贷融资、债券融资、股票融资和商业信用融资是世界各国电信业常用的市场融资方式,但资本结构和融资结构却不尽相同。西方发达国家电信企业普遍认为,合理的资产负债率应介于45-50%之间。但是2010 年,进入世界500 强的20 家电信企业平均资产负债率高达62.10%,相比2009 年57.59%的平均水平有所提高。其中欧洲和美洲的电信企业资产负债率普遍偏高,大都高于60%,亚洲的电信企业举债相对比较谨慎,大都保持在40-50%的合理区间内(如图2 所示)。自本世纪初始,所有欧洲电信企业为了竞得3G牌照都背上了承重的债务包袱,加之受到欧债危机的负面影响,至今仍未得以完全缓解,而美国电信企业尽管在通过股票回购等多种方式调整资本结构,仍未达到合理水平。另外,由于美国证券市场比较发达,电信企业在外源融资结构中符合“先债券后股票”的融资顺序,债券融资在债务融资中比例高达60%。德国电信企业在外源融资结构中债务融资占82%,股权融资占18%,并且在债务融资中银行借贷融资占60%、债券融资占35%、商业信用融资占5%。
二是新兴市场融资方式。融资租赁、风险投资、资产证券化融资、项目融资和供应链融资等是世界各国电信业正在尝试使用的市场融资方式。融资租赁是一种通过短时间、低成本、特定程序把资金和设备紧密结合起来的融资方式,包括直接租赁、杠杆租赁、转租赁、售后租回等主要方式,能够减轻电信企业巨额资本开支的压力,加快网络建设的步伐,降低融资成本,节税收益非常明显。从目前世界电信业来看,20-30%的设备采购是通过直接租赁方式进行的,相比之下,美国电信企业融资租赁方式使用更加普遍。风险投资对于世界各国的增值电信企业来说是可选的融资方式之一,根据全美风险投资协会的定义,风险投资是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业(特别是中小企业)中的一种股权资本。它集融资和投资于一体,集供应资本和提供管理于一身,是一种全新的投融资方式。具有高投入、高风险、高收益和融资方式灵活等适合高新技术产业发展的特点。从国外风险投资领域看,主要集中在信息产业和生物医药两大领域。电脑、通信、微处理器、互联网等成为投资热点,造就了20 世纪末一大批巨型公司,这其中尤以美国最为明显。创投研究机构China Venture的统计数据显示,自2006 年至今,中国增值电信领域共发生风险投资案例25 件,投资总额高达数十亿人民币。部分电信企业由于技术实力、市场前景、产权等自身问题,对风险投资缺乏了解等原因未能获得风险投资,部分企业担心控制权分散和引入成本过高而未能获得风险投资。资产证券化是指将缺乏流动性、但具有可预期收入的资产,通过在资本市场上发行证券的方式予以出售,以获取融资,并最大化提高资产的流动性。通过电信资产支撑证券化可以将电信企业中流动性低的交换、传输、管道、网络、建筑物等非流动性资产变为流动性高的现金;将未来预期的资产收益转变为当前实现的现金收入;通过资产负债表外融资,可优化资本结构。英国沃达丰、日本软银等电信公司在过去的几年里尝试推出资产证券化产品,据统计,国外电信业资产支撑证券化的融资成本比传统融资方式至少下降0.5-1%。世界电信业的发展在历经全行业垄断、私有化浪潮之后,公私合作共建已成为多国电信业的共识。公私合作经营(PPP)作为新兴融资方式更易带来低成本、高效率和满足特殊服务质量要求的特征。其中公共合作伙伴是地方或国家政府,私营合作伙伴则包括私营企业、国营公司或特定专业领域的企业财团。公私合作经营模式将宽带基础设施供给中公共部门与私营部门合作作为结合点,宽带网络投入在政府掌控的公共部门和已私有化的电信公司之间进行,如荷兰、意大利、智利、澳大利亚、新西兰等国家在高速宽带通信网建设中纷纷采用公私合作经营(PPP)模式,取得了明显的成效(吴洪等,2011)。供应链融资是将融资服务潜入电信公司供应链业务流程,把电信、供应商、银行三方业务进行整合,形成完整的供应链融资业务闭环,实现数据的快速、无缝化交互共享,达到物流、资金流、信息流和商流的统一。这种融资方式在欧美日韩等国的电信企业正在逐步推广和应用,既保障了电信企业供应链的平稳运作,又提升了供应链整体价值,实现“银行-电信企业-中小企业合作共赢”的产业链良性发展。
(二)电信业内源融资机制国际比较
与其他诸多行业相比,电信企业的利润率和折旧、摊销比率较高,所以内源融资能力较强,加之内源融资相比外源融资的明显优势,发达国家电信企业都在积极采取措施以提高内源融资的比例。自20 世纪70 年代到21世纪初期,发达国家电信企业内源融资占全部融资总额的比例处于不断上升的趋势,德国由53.2%上升到65.5%,英国由58.4%上升到68.3%,美国由61.3%上升到82.8%,即使在实行主银行制的日本,这一比例也由29.7%上升到49.3%,而中国则相对较低,由27.8%上升到36.7%左右。发达国家电信企业提高内源融资水平的主要方法包括内部挖潜和资本运作两类。
(1)内部挖潜。世界各国电信业通过内部挖潜提高内源融资能力的主要措施包括:通过提高经营效率来提升利润水平、通过提高折旧和摊销比率来增强内部融资能力等。电信企业衡量内源融资能力的指标主要包括:人均EBITDA、折旧摊销占EBITDA的比重、股利占股权资本的比率、内部融资额等(肖云,2004)。仅以2010 年进入世界500 强的20 家电信运营企业人均EBITDA为例,如图3 所示,可以发现日本电信企业(如KDDI、软银)人均运营效率(2.94)远远高于1.35 的平均值,处于最高水平。美国和欧洲电信企业的人均运营效率大致相当(1.1),中国处于较低水平(0.67)。再以2010 年进入世界500 强的20 家电信运营企业内源融资额为例,如图4 所示,可以发现日本NTT、美国AT&T、中国移动、英国沃达丰远远超过行业平均水平,处于前四位,但四家公司折旧摊销占EBITDA的比重分别为60%、47%、36%、54%,所以相比于世界领先的电信企业,中国电信企业内源融资的意识和能力还需要进一步加强。
(2)资本运作。世界各国电信业通过资本运作来提高内源融资能力的主要措施包括:股票回购、资产剥离、外包等。股票回购作为现金股利的替代发放形式有提升公司股价、改善资本结构、增强公司控制权等重要作用。在国外成熟的资本市场上,股权融资成本远远高于债权融资成本,所以公司分红派息需要付出大量的资金,股票回购减少股息支出增加留存收益,从而提高内源融资水平。自2003 年以来,世界发达国家的电信企业全都进行了大规模的股票回购,包括英国沃达丰、英国电信、日本NTT、美国AT&T、澳大利亚电信、西班牙电信等等。另外,资产剥离和外包带给各国电信企业(如英国沃达丰、和记电讯、日本NTT)的是专注于核心业务的经营,同时扩大内部融资规模和改善财务状况。
三、我国电信业融资机制完善建议
融资行为是为投资需求服务,所以必须在时间、金额等方面同投资需求相匹配,投资拉动融资是资本市场永恒不变的准则之一。电信业对融资效率与投资效果的追求表现在持续优化资本结构与资产结构,实现价值创造与可持续发展。2010 年,进入世界500 强的电信企业主要分布在美洲(6 家)、欧洲(7 家)和亚洲(6 家),其中亚洲电信企业的整体财务竞争实力和价值创造能力超过美洲和欧洲的电信企业。2010 年,进入世界500 强的20 家电信企业中有6 家EVA率为正值,14 家EVA率为负值,平均EVA率为-0.83%(如图5 所示)。而2009 年,进入世界500 强的前20 家电信企业中有5 家EVA率为正值,15 家EVA率为负值,平均EVA率为-1.41%,说明整个行业还处于毁灭价值的状态,但是已经呈现出良性发展趋势。
电信业作为战略性新兴产业的重要组成部分,其战略性的重要地位和新兴的产业特征决定了所需资金数额巨大,融资难度较高。所以亟待借鉴国外电信业融资经验,完善融资机制需从国家层面、行业层面和企业层面同时着手进行。
(一)优化电信业融资的政策机制
为了促进新一代通讯技术的快速发展,在电信业的融资方面,国家层面的肯定和扶持会给社会各界的融资主体更多的信心和投资偏好,并且政府的金融支持和税收优惠也会给电信业的发展注入活力,并在很大程度上减轻了电信业发展的负担。同时,建立科学合理的激励与约束机制,如对电信业低碳经济投资项目在贷款额度、贷款利率、还贷条件等方面予以优惠和支持,以降低企业成本,实现可持续的价值创造。最后,从电信业法律法规、定价机制、风险分担模式、参与者合同标准等各方面制定相关政策,并完善具体的操作规程,使得公私合作经营(PPP)等新兴融资方式逐步得以采用。
(二)完善电信业融资的金融支持体系
在电信业的融资方面,与美国和英国相比,德国和日本的金融体系贡献很大。德国的金融体系不同于其他国家,银行是整个金融体系的支柱,包括全能银行和专业银行,其中全能银行为客户提供全方位的服务。日本的银行体系对电信业的支持则体现在融资金额、贷款利率等方面,因此我国应不断完善电信业融资的金融支持体系,以商业银行作为主渠道,为电信业融资提供便利和支撑。
(三)强化电信业资本市场融资机制
我国电信业资本市场融资的特点是:股权融资地点和方式单一;债权融资中企业债券发行不足,银行贷款比例过高;投资者与消费者分离,难以实现电信业经营价值与资本价值的有机统一,不利于电信业长远发展。因此,为了对不同规模和发展阶段的电信企业形成资金支持,应积极建立多层次资本市场体系,开辟多样化的融资渠道,为不同阶段的电信企业融资提供便利;积极发展债券市场,稳步推进企业债券、公司债券、短期融资债和中期票据的发展,拓宽企业债务融资渠道,并建立相应的融资监管体系;积极尝试使用新兴资本市场融资方式,使得电信业融资方式日益呈现出市场化、多元化、国际化的特征。
(四)提高电信业内源融资的能力与水平
国际碳交易市场运行机制分析 篇8
“碳交易”又称为“碳排放权交易”, 其产生还要追溯到两个具有重要意义的两个国际公约——《联合国气候变化框架公约》和《京都议定书》。1992年6月在巴西里约热内卢举行的联合国环境与发展大会上, 150多个国家制定了《联合国气候变化框架公约》, 其目标是将大气中温室气体浓度稳定在不对气候系统造成危害的水平。1997年12月11日, 公约第3次缔约方大会在日本京都召开。149个国家和地区的代表通过了《京都议定书》。在《京都议定书》的第一承诺期, 即从2008年到2012年期间, 主要工业发达国家的温室气体排放量要在1990年的基础上平均减少5.2%。同时, 《京都议定书》建立了旨在减排温室气体的三个灵活合作机制--国际排放贸易机制 (IET) 、清洁发展机制 (CDM) 和联合履行机制 (JI) 。总体而言, 碳交易市场可以简单地分为配额交易市场和自愿交易市场。配额交易市场为那些有温室气体排放上限的国家或企业提供碳交易平台以满足减排目标;自愿交易市场则是从其他目标出发自愿进行碳交易以实现其目标。
二、配额碳交易市场
配额碳交易可以分成两大类。其一是基于项目的交易, JI和CDM是其中最主要的交易形式, JI是指发达国家之间通过项目级的合作, 其所实现的减排单位 (ERU) , 可以转让给另一发达国家缔约方, 但是同时必须在转让方的“分配数量” (AAU) 配额上扣减相应的额度。其二是基于配额的交易。与基于项目机制的温室气体排放权交易不同, 在配额基础交易中购买者所购买的排放配额, 是在限额与贸易机制 (Cap&Trade System) 下由管理者确定和分配 (或拍卖) 的。
排放贸易机制适用于国家和地区层面的典型是在欧盟成员国之间实行的欧盟排放贸易体系 (European Union Emissions Trading Scheme, EU ETS) , 是现行的最大的排放贸易机制。2004年欧盟通过“连接指令” (Linking Directive, LD) 规定了EU ETS与《京都议定书》的对接, 其中2005年1月1日起与CDM对接, 2008年1月1日起与JI对接, 也就是说《京都议定书》下的CERs和ERUs可以在EU ETS下转换成EUAs, 这使得碳交易的形式更为灵活。
三、自愿碳交易市场
自愿减排交易市场早在强制性减排市场建立之前就已经存在, 由于其不依赖法律进行强制性减排, 因此其中的大部分交易也不需要对获得的减排量进行统一的认证与核查。虽然自愿减排市场缺乏统一管理, 但是机制灵活, 从申请、审核、交易到颁发所需时间相对更短, 价格也较低, 主要被用于企业的市场营销、企业社会责任、品牌建设等。虽然目前所占碳交易额的比例很小, 不过潜力巨大。自愿市场的交易行为包括一些个人或者企业对特定的一些GHG排放活动进行补偿或者出于“碳中和”的考虑购买各种排放指标, 其中也包括在像芝加哥气候交易所 (CCX) 这样的交易平台上进行的交易。CCX现有会员接近300个, 分别来自全球范围内的航空、汽车、电力、环境、交通等数十个不同行业, 它是全球唯一一个同时开展涉及二氧化碳、甲烷、氧化亚氮、氢氟碳化物、全氟化物、六氟化硫等《京都议定书》中要求控制排放的6种GHG减排交易的交易所。CCX要求会员实现减排目标, 即要求每位会员通过自身的减排行为或购买补偿项目的减排量, 做到在第一阶段 (2003~2006年) 实现排放比基准线减少4%, 在第二阶段 (2007~2010年) 所有会员将实现6%的减排量。其中基准线的定义是1998~2001年的年平均排放量 (新的CCX第二阶段的成员可以使用2000年的排放量) 。在CCX进行交易的对象称为碳金融证券 (CFI) , 同ECX等规范市场的交易所一样, 可以同时进行现货和期货的交易。除了在交易所的交易, 自愿市场还有多种场外交易方式, 由于没有规范市场中强制法规的束缚, 可供交易的碳信用更加广泛, 包括经核实的减排量 (VER) 、未经核实的减排量 (ER) 以及预期的减排量等。同时, 在规范市场中交易的CERs、EUAs、ERUs以及其他形式的碳信用和配额都可以在自愿市场上进行交易。
自愿市场碳汇交易基于项目部分, 内容比较丰富, 近年来不断有新的计划和系统出现, 主要包括自愿减排量VER的交易;同时很多非政府组织从环境保护与气候变化的角度出发, 开发了很多自愿减排碳交易产品, 比如V I V 0计划, 主要关注在发展中国家造林与环境保护项目;C C B A (T h e Climate, Community&Biodiversi—ty Alliance) 开发的CCB标准 (CCB Standards) , 以及由气候集 (The Climate Group) 、世界经济论坛 (World Economic Forum) 和国际碳交易联合会IETA (International Emission Trading Association) 联合开发的VCS标准 (Voluntary Carbon Standard) 也具有类似性。至于自愿市场的无碳标准, 则是在《无碳议定书》的框架下发展的一套相对独立的四步骤碳抵消方案 (评估碳排放、自我减排、通过能源与环境项目抵消碳排放、第三方认证) , 实现无碳目标。
国际碳交易虽已形成, 但还在发展和探索期。由于2012年后京都议定时期谈判的悬而未决, 使得目前最大的碳交易体系--欧盟排放交易机制和CDM机制下的CER, 在未来充满变数;而在自愿碳交易市场, 各种体系纷繁复杂, 有待形成统一的全球市场。但是, 无论怎么样, 我们可以看到, 越来越多的人意识到减排环保的重要性, 同时也越发的看好国际碳交易市场及其衍生金融产品, 相信在不远的将来, 这个市场将成为许多人的另一个投资热点。
摘要：通过对国际碳交易市场运行机制的分析, 希望能促进我国碳交易市场的发展, 改变我国碳交易的被动局面, 并促进我国的节能减排工作和产业结构的调整。
国际机制 篇9
公立医院提供的医疗服务不同于一般的商品, 具有外部效应和公共产品特性, 因此, 医疗服务费用不能由服务获得者独自承担, 需要其它力量协助共同支付, 这是当今世界通行的做法, 我国也不例外。目前较为典型的有政府承担全民基本医疗的“英国模式”、依赖商业医疗保险补偿的“美国模式”、由社会医疗保险补偿医疗费用的“德国模式”以及实行医疗储蓄全民免费医疗的“新加坡模式”。目前, 我国公立医院补偿方式有两种:一种是以财政直接对公立医院进行投入为主, 即补供方;另一种是以社会医疗保障体系对供方进行投入为主, 即补需方。但我国现有的公立医院补偿政策存在一些不足, 影响到国家卫生制度的建立和完善, 也在深层次上表明目前我国公立医院补偿机制亟需完善。
注:*数据来源于《2012年中国卫生统计年鉴》;其余数据来源于WHO《World Health Statistics2013》。
以下从改革政府财政投入、改革支付方式和理顺医疗服务价格体系三方面对世界各国公立医院补偿机制改革加以分析。
1 国外公立医院政府财政投入分析
英国模式主要通过税收体系筹集资金, 以预算方式划拨卫生部门, 由卫生部门组建和管理卫生机构, 典型国家包括英国、澳大利亚、印度等。这一类体制最早源于英国1948年的“贝弗里奇报告”, 也称为国民卫生体制。美国模式主要通过商业医疗保险筹集卫生资金, 在卫生服务提供方面采取自由竞争的方式, 典型国家是美国。德国模式则通过强制的全民社会医疗保险筹集卫生资金, 并由独立的第三方与卫生服务提供者签订合同, 购买卫生服务, 典型的国家包括德国、法国、日本等。这种模式最早源于19世纪的“俾斯麦”模式。新加坡模式则通过实行全国性并且带有强制意味的储蓄方案, 帮助个人储蓄, 用来支付将来的住院费用, 典型国家是新加坡、马来西亚。卫生总费用方面, 中国卫生费用各项指标不尽如人意, 总体卫生服务保障水平较低, 其中卫生总费用占GDP比重、人均卫生总费用和政府一般性卫生投入占卫生总费用比例都低于世界平均水平, 值得深思。发达国家卫生服务保障水平则普遍较高, 卫生费用各项指标都相对合理, 美国的卫生总费用占GDP比重和人均卫生总费用都是名列前茅 (见表2) 。以下是4种模式代表国家在卫生费用方面政府财政投入情况:
1.1 英国模式
英国由中央政府根据每个地区的人口结构和其他因素, 对各个地区的医院和社区提供保健服务, 按人均制定预算, 拨款给州政府或地方政府, 再按医院人头、床位或者医疗服务提供量由州政府或地方政府进行资金分配。英国政府一般性卫生投入占卫生总费用比例为83.2%, 相对较高, 这与国民卫生体制相契合。
1.2 美国模式
美国基于医疗服务公平性, 为弱势人群提供国家安全网医院, 由联邦政府和州、地方政府举办, 完全由政府拨款, 是社会福利事业的一部分。公立医院是国家安全网的重要组成部分, 对部分穷人也会提供免费医疗服务, 政府对其进行一定的资金补偿。美国政府一般性卫生投入占卫生总费用的比例为48.2%, 低于世界平均水平, 这与美国商业医疗保险体制所倡导的政府有限投入相符合。
1.3 德国模式
德国公立医院的费用分为两方面, 一方面是资本成本, 另一方面是日常运营费用。资本成本 (如建筑、设备等) 是由政府财政补偿的, 其中50%来自联邦政府, 50%来自州政府。德国政府一般性卫生投入占卫生总费用的比例为76.8%, 相对较高, 政府财政投入是除社会医疗保险之外的重要补偿渠道。
1.4新加坡模式
新加坡政府通过对C类病房患者财政补偿的方式, 减轻中低收入人群的医疗费用负担, 提高医疗服务可及性和公平性, 保障大多数人的利益。新加坡政府一般性卫生投入占卫生总费用的比例为31.4%, 处于较低水平, 主要原因是新加坡实行全国性强制性的储蓄方案, 用个人储蓄支付住院费用, 政府投入相对较低。
我国香港特区的筹资方式是英国模式和美国模式的结合, 香港政府每年对公立医院的医疗投人约300亿元港币, 占公益性医疗机构总投入的92%, 占GDP的2.8%, 占年度经常性开支的15% (2012年增加至17%) 。各国政府财政投入情况可见图1。
欧盟国家公立医院主要筹资渠道仍然是政府财政投入, 主要采取中央政府或地方政府划拨方式, 其他一些渠道只是补充 (见表3) 。
由上分析, 政府财政投入是世界各国公立医院的主要补偿方式。
注:数据来源于WHO《World Health Statistics2013》, …表示无数据, *为补偿机制相关指标。
数据来源:financing and planning of public and private not-for-profit hospitals in the European union.
数据来源：Maureen Lewis.Governance in Health Care Delivery:Raising Performance.World Bank, 2010。注：“+”表示效果好，“+”越多，实施目标效果越好;“-”表示效果差。
2 国外公立医院支付方式分析
支付方式改革在调动广大医务人员积极性、转变医院运行机制, 甚至是改变医院办医体制等方面, 都有着举足轻重的作用, 是一项根本性的变革。国外公立医院主要支付方式有类目预算制、按项目付费、按人头付费、按住院床日付费、总额预算制、按疾病诊断相关组 (DRGs) 付费、混合支付模式等。疾病诊断相关组付费方式的效果相对较好, 但相比较而言, 混合支付方式更为合理, 有激励机制, 促使医院更加关注成本, 有利于提高效率, 同时兼顾患者公平性。其余支付方式都有各自的优缺点, 整体效果没有混合支付方式好 (见表4) 。
加拿大公立医院采用总额预算制, 即在一个年度对每一家医院支付一笔固定费用, 超支自理, 结余归己。确定总额预付金额的依据包括过去一段时期内费用金额、通货膨胀因素、健保机构与特定医院的讨价还价以及有关省份内部的政治生态。
美国在商业保险模式下, 其公立医院主要采用按疾病诊断相关组付费 (DRGs) , 医疗服务价格根据DRGs模型计算而得。
新加坡政府采用根据服务量划拨财政补偿的方式鼓励医院增加医疗服务的数量, 并于1999年采用了病例组合的财政补偿方式。该方式为公立医院提供了激励制度, 促使其关注成本, 从而提高医疗资源利用率。为了克服病例组合支付方式内部固有的缺点 (即服务提供不足) , 新加坡政府全面采用一种同时包含整笔拨款和病例组合相结合的支付体系, 即混合支付体系。约70种疾病是以病例组合方式支付, 而剩下的则是以整笔拨款的方式补偿。政府财政补偿不足公立医院收入的一半, 但政府还间接控制着医疗储蓄账户和保健双全计划, 并通过混合支付体系控制公立医院的行为。
数据来源:WHO转型中的卫生系列 (Hi TS) , http://www.euro.who.int/observatory/Hits/Top Page
注:选定的通用名药品的可获得性和消费价格数据来自2001年—2012年间运用WHO/HAI标准化方法所做的药品价格和可获得性调查。可获得性被定义为在数据收集当天可找到某种药品在药品销售点的百分比。由于各国的药篮子不同, 所以国家间的数据未必完全可比。消费价格比是对当地药品价格比国际参考价格高多少或低多少的一种表述。
在经济合作和发展组织 (Organization for Economic Cooperation and Development, OECD) 国家中, 以税收为筹资类型国家的公立医院则以总额预算为主流支付方式, 比如英国、澳大利亚等;而以社会医疗保险为筹资类型的医院, 主要支付方式是DRGs, 比如德国 (见表5) 。
3 国外公立医院医疗服务价格体系分析
医疗服务价格体系包括医疗服务价格、药品价格和检查价格等, 反映了医务人员的劳务价值, 在公立医院补偿机制改革中有着重要作用。
南非通过建立以法律为基础的监管机制, 减少不公平性, 一方面确保公立医院医务人员的技术劳务价格得到公平的认可, 使“多劳多得、优劳优得”这条政策得到真正落实;另一方面通过控制药品价格和加强对医疗机构的控制和管理, 使没有保险的人也能够获得基本医疗卫生服务。德国通常由医院协会和疾病基金会谈判确定医疗服务价格, 其公立医院的医疗服务价格在全国是统一的。
国际上, 发达国家和地区的公立医院药品收入占总收入的比例为10%~20%, 大多数实行医药分开, 门诊不设药房。以日本为例, 以前也设立医院药品加成率 (最早约为15%) , 但由此出现了医院高价采购药品、药费攀升、患者负担加重等问题, 为此, 日本政府逐步推行政府动态定价的市场价格政策。政府经常进行药品价格的市场调查, 掌握各医疗机构的采购价格, 使得政府定价和市场销售价格基本持平。
发达国家不存在药品可获得性这一问题, 只有经济水平较低的发展中国家才存在, 说明发展中国家公共机构药品提供的公平性和可及性不容乐观。我国选定通用名药品的可获得性较低, 为15.5%, 仅略高于菲律宾的15.4%, 远低于世界平均水平的46%, 有待进一步提高。俄罗斯和蒙古的药品可获得性最高, 都为100%, 且选定通用名药品的消费价格比都略高于世界平均水平 (见表6) 。
4 结果
4.1 提高医保支付水平
加拿大的经验告诉我们, 要缓解百姓“看病贵”的问题, 最为切实有效的办法就是健全医疗保障体系, 尤其是提高医保支付水平。要做到这一点, 公共财政只需加强“补需方”的力度即可。只要医疗服务保障体系的支付水平合适, 就能够补偿公立医院提供医疗服务时所付出的合理成本。成本是否合理, 要由市场决定, 力图通过行政手段干预成本, 必将是缘木求鱼。
4.2 采取混合支付方式
预付制支付方式已成为公立医院补偿机制改革的主要方向。一种支付方式中预期性成分越多, 供方承担的经济风险就越大, 节约资源和控制成本的意识就越强。因此, 无论采取何种补偿模式, 预付制支付方式必将取代传统的按类目预算制和按项目付费, 以达到控制公立医院成本和适度激励的双重目的。大多数国家及地区在积极进行预付制改革的同时, 尝试多种预付制支付方式混合的形式, 以适应公立医院不同服务内容的需要。这种多层次混合的支付方式能够消除某单一支付方式的负面效应而保留其综合优势。
4.3 增设药事服务费及其配套措施
取消药品加成后仅依靠财政补助是难以弥补药品加成收入的缺口的, 除了卫生部增设药事服务费来抵消部分亏损外, 还必须在尊重价值规律的基础上完善医疗服务提供的价格体系, 制定关于药事服务费用科学合理收取的配套措施。按照新医改方案要求, 增设的药事费可以纳入医保报销范围, 我国可以借鉴其他国家的做法, 如日本用点数换报酬, 药师调配门诊处方的费用是每张9点报酬, 住院的是7点报酬, 这些报酬通过医疗保险来支付。
4.4 拓宽补偿渠道
在明确公立医院产权的基础上, 应通过实行对外有偿服务补偿医院, 实现创收。此外, 还应积极完善我国慈善组织体系, 借鉴国外慈善捐赠的经验, 通过制定优惠政策, 鼓励和引导国内外企事业单位、社会团体和公民个人自愿捐资捐赠, 支持卫生事业的发展, 开拓公立医院社会捐赠渠道。
5 结论
综上所述, 政府财政投入是世界各主要国家公立医院的主要补偿方式, 多采取中央政府或地方政府划拨的方式;在支付方式方面, 预付制为主的混合支付方式是国际上补偿机制改革的主要趋势;理顺医疗服务价格体系在补偿机制改革中发挥着重要作用, 能够引导各国医疗卫生事业走向更加健康的轨道, 也会更有利于医德医风建设。
国际碳基金运行机制研究与借鉴 篇10
一、国际碳基金发展概述
碳基金是一些国际金融组织为推动国际碳交易活动, 实施一些合适的项目推动全球减缓温室气体排放和增强碳交易而专门设立的融资渠道, 用于在全球范围内开展减排或碳汇项目, 并购买或销售从项目中所产生的可计量的真实的碳信用指标, 从而促进碳市场的发展。据世界银行的数据, 国际碳基金的数量随着碳交易的迅速发展, 每年以20%的幅度增加, 其中欧盟的碳基金数量占全球数量的56%。此外, 挪威碳点公司、欧洲碳基金也较活跃, 渣打银行、美国银行、汇丰银行等欧美金融机构在发展碳金融方面作出了有益的创新试验。
目前, 国际上主要的几个碳基金有:
世界银行碳基金:碳市场中的先锋, 目前管理总价值超过20亿美元的10个碳基金和融资机制, 是目前全球最大的CDM买主。
日本GHG减排碳基金:主要目标是从CDM/JI项目中购买信用期截至2012年的核证减排量 (CERs) 和减排单位 (ERUs) 。
英国碳基金:由政府投资、按企业模式运作的独立公司, 主要资金来源是英国的气候变化税。
西班牙碳基金:由政府和私人机构共同发起, 规模为17000万欧元, 通过CDM项目购买的方式, 缩小本国《京都议定书》的目标与国内潜在减排量之间的差距, 并且投资低碳技术的研发。
数据来源:世界银行 (www.worldbank.org)
二、国际碳基金运行机制
碳基金在运行机制与信托、基金类似, 具有发起人、持有人 (投资人) , 并有专门的管理人从事投资, 并对发起人和持有人给予回报, 它不仅从事碳指标的购买和销售, 促进碳市场的交易, 也对CDM/JI项目提供投资和咨询等业务, 提高项目成功率。
1. 设立机制。
碳基金由于出资主体、筹资途径和投资目标不同, 形成了不同的组织机构、管理模式。通常由国家设立的碳基金, 旨在帮助企业和公共部门减少二氧化碳的排放, 提高能源效率和加强碳管理, 并且投资低碳技术的研发。国际目前主要的碳基金的参与主体包括发起人、管理人和持有人。发起人和管理人主要包括商业银行、政府机构、私人金融机构或者其他类私人机构等。投资者方面包括政府、私人企业以及这二者混合投资的三种类型的投资类型。表2列举了不同类型管理人和投资人的基金。
具体地, 碳基金管理人方面, 超过一半的碳基金其管理人为私人机构, 有1/3为商业银行, 由世界银行管理的基金占了13%;投资者方面, 私人机构从2007年开始逐步成为主要投资人, 并在2008年超过了政府投资, 成为碳基金最大的投资方。
2. 投融资机制。
碳基金的融资方式主要有以下几种: (1) 政府全部承担所有出资。以芬兰、奥地利碳基金为代表, 由政府出资并管理, 其中英国政府采用征税方式出资, 其收入稳定, 且通过征税可以促进节能减排; (2) 政府和企业按比例共同出资。德国KFW、日本碳基金以及世界银行参与建立的碳基金都采用这种方式, 由于筹资速度快、灵活、筹资量大, 这种方式也最为常用; (3) 企业自行募集的方式, 主要为企业出资的碳基金所采用。
具体地, 2004年以前碳基金的资金主要来源于政府机构, 由于资本追逐利润的本性, 私人机构出资的比例不断增加。
在投资方式上, 国际碳基金主要作为中间人投资于碳信用, 但近年来随着私人机构投资者的增加, 直接融资的投资方式开始出现, 在2008年, 尽管在数量上只有25只基金提供直接融资, 但在金额上却高达54%。目前提供直接融资的有黄金碳融资基金、韩国碳基金、绿色印度基金、ADB气候变化基金等。
3. 收益分配机制。
碳基金投资收益的形式比较特殊, 除了现金收益外主要还包括碳项目所产生的碳信用。投资人可以根据出资比例和契约来决定其收益形式和金额。
4. 风险控制机制。
碳基金在参与国际市场碳交易过程中, CDM项目由于开发周期长, 因此将首先面临项目投资风险, 如审批风险、注册风险等;从整个市场来看, 目前国际碳交易市场体系处于分割状态, 制约了交易市场的价格发现功能, 价格波动较大, 同时由于CER一般采用美元计价, 因此碳基金还将面临着价格和汇率波动的风险;宏观方面来看, 由于2012年《京都议定书》到期, 此后发达国家以及东道国对气候变化的判断以及相应政策带有很大的不确定性, 南美、北非和东欧的原油和天然气输出国和运输国的政局不稳, 他们的政治事件通过能源影响碳市场, 这是所有碳基金都共同面临的政策风险和政治风险, 另外, 席卷全球的金融危机一方面使碳交易市场由活跃转入萧条, 另一方面由于经济衰退, 许多大企业生产过程中排放的温室气体量减少导致了减排指标需求量的减少, 使碳基金承受更多的风险。
鉴于上述可能面临的风险, 碳基金在开展CDM项目之前, 应明确各方的职责, 各自承担各自的风险, 实行风险分摊机制, 从而实现有效的风险控制。国际碳基金通常通过期货等衍生品交易进行对冲规避CERS价格波动的风险和汇率风险。国际气候谈判风险是双方都无法控制的, 一般采用双方共同分担风险的方法来解。
三、国际碳基金运行模式对我国碳基金的借鉴
我国碳基金的发展目前仍处于引进探索阶段。从实践看, 我国目前有一个碳减排证卖方基金即中国碳基金, 是全球第一家卖方减排证交易中心, 核心业务是为中国CDM项目的减排量进入国际碳市场交易提供专业服务。此外, 2007年7月20日, 我国成立中国绿色碳基金, 属于全国性公募基金, 是用于支持中国应对气候变化的活动、促进可持续发展的一个专业造林减排基金。根据CDM交易规则估算, 在2012年之前中国的碳交易潜力将达数10亿美元, 约占全球市场份额的50%, 是全球最大的CDM项目提供方。所以, 成立我国自己的碳基金, 主动参与世界上碳汇的买卖, 不仅能慢慢提高我国在碳交易产业链上的地位, 不断地获取交易的主动权, 还能加强我国的碳汇储备, 为以后的节能减排缓解压力。因此, 在设立碳基金时, 应结合本国实情来建立相应的碳基金, 以便为本国政府和企业服务, 最终为全球气候变化起到积极作用。具体来说, 从发达国家发展政策性碳基金的经验来看, 值得借鉴的有几个方面:
1. 构建多层次的碳基金体系。
我国不同地区转变经济增长方式和提升产业结构的需要不同, 碳排放的类型以及具有减排潜力的项目类型也不同, 借鉴上述对国际碳基金运作机制的分析, 我国设立碳基金可以从不同角度来构建多层次多类型的碳基金体系:
国家碳基金。指国家财政在国民收入积累中预算拨出的减少温室气体排放、烟尘排放、水污染治理等节能减排专门资金。用于应对全球气候变暖科学实验、监控检测体系建设、绿色公用事业建设、碳市柜台交易建设等直接支出项目。
企业碳基金。指企业设立专门收支账户单独核算运用于CDM项目、节能减排项目的专用资金。
银行碳基金。指节能减排项目交易结算专户吸收的存款构成的有风险控制措施的信贷资产。依照国际市场的成功经验, 作为碳交易体系的基石, 金融机构应该作为推手, 推进低碳经济在中国的迅速发展, 并且在积极参与碳金融的过程中寻找新的盈利增长点。
碳汇投资基金 (公募节能投资基金) 。属于产业基金性质公募创业权益基金类的广义证券产品。
此外, 构建碳基金参与主体同时, 由于碳基金项目链条长、关系杂, 在项目创立、项目建设、交易等多个环节都需要中介机构的专业化的服务, 中国目前作为出售方在谈判中处于弱势地位, 买卖双方信息不对称, 严重制约了碳排放业务的开展。因此, 鼓励专业性的中介机构参与到碳基金业务之中, 可以有效降低交易成本和项目风险, 促进碳基金业务的开展。
2. 资金筹集渠道多元化。
可以以现有的中国清洁发展机制基金为主平台, 吸收各地方财政和社会资金, 建立以扶持地方减排项目和实现各行政区域减排任务的若干区域型碳基金;同时, 也可以借鉴世界银行的特别基金设计, 可考虑联合各部委和若干行业协会, 建立以各种项目类型为特征的功能型碳基金, 如森林碳汇基金、沼气回收利用基金、生态农业基金等等。
3. 建立相应地激励和保障机制。
温室气体减排的成本和效益被货币化了, 而对可持续发展的潜在收益并没有被货币化, 因此可以建立清洁发展机制技术转让补偿机制基金, 鼓励和促进清洁发展机制项目业主进行技术转让和扩散, 示范和支持相应的融资渠道。现阶段, 我国作为基于项目的碳市场的最大卖方, 相应的金融制度安排供给不足, 可以通过设立区域和产业类别的碳金融扶持基金促进更多的节能减排项目的实施, 从国家层面设立更多的碳金融产品和工具平台, 为推动碳金融产品创新提供制度层面的激励和保障。
4. 与国际碳基金加强合作提高管理水平。
目前许多国家都与世界银行合作成立碳基金, 世界银行作为国际性的金融机构, 具有较好的资信声誉与较高的管理水平, 是一个很好的发展与管理碳基金的平台, 利用其自身影响力, 已经吸引了相当数量的资金和项目, 如意大利碳基金、西班牙碳基金、丹麦碳基金等由其托管, 可以借鉴国际经验, 加强与国际碳基金和世界银行的合作, 实现经济发展和环境保护的双赢, 以及发达国家和发展中国家的双赢。
5. 加强风险管理机制。
首先, 应合理分配项目的CER风险, 对于CER交付不足的风险以及价格风险, 目前国际上通行的多为买方合同, 着重保护买家的利益, 作为发展中国家的卖方, 特别应该在合同谈判中保护自己的利益, 在风险分担和CER价格之间找到自己的平衡点。
其次, 要密切关注国际气候变化谈判的最新进展和主要交易国家的相关政策法规, 通过完善相关合同条款及时防范政策风险。
第三, 随着诸如信用交付保证、气候衍生品等创新类保险产品的推出, 对于一些传统风险包括财务风险、运营风险、实施风险等, 可以利用期货等金融衍生产品, 通过风险对冲或保险等形式来降低风险。
第四, 通过咨询国际法领域的专家, 在制定合同时采取对商业银行有利的法律适用和法律管辖, 以防范法律风险;借鉴国际流行的“损失分担”机制管理碳金融风险, 例如, 2008年兴业银行、浦发银行先后与国际金融公司 (IFC) 签署了《损失分担协议》 (Loss Sharing Agreement) , 以保险形式对碳金融业务的可能风险进行分担。
第五, 培养碳金融业务专业人才。碳金融业务面临着环境与社会风险评估的复杂性, 需要熟悉环境与金融的复合型专业人才。可以引进专业人才作为外部顾问, 建立起从事碳金融业务的专业团队, 并借鉴国际成熟经验, 引进国际碳金融机构积累的专业技术、知识产权, 动态跟踪全球CDM项目和JI项目进展, 掌握CERS等碳排放产品市场行情, 积极执行赤道原则、责任投资原则等碳金融国际评估标准, 科学评估低碳经济项目, 不断提升参与碳金融业务的专业水平。
参考文献
[1].章升东等.国际碳基金发展概述.林业经济, 2007 (7)
国际机制 篇11
一、以跟进时代主旋律凝聚高尚情操为宗旨，明确验船师队伍建设工作的方向
1.跟进时代定位
要更新对爱国主义内涵的时代定位，对传统素材的加工、整理、扩容工作，引导在对比中明了意义、在联系中理解现实、在运用中掌握精髓，从而催生自豪感，激发荣誉感。要尊重验船师的主体性，尤其是尊重他们的主体地位、了解其发展需求、激发其创造活力。应把验船师看作队伍建设关系中的权利主体，把思想教育同尊重验船师主体地位有机结合起来，提高其主体意识和责任意识；把验船师看作能动的、有创造力的行为主体，把外在引导与验船师内在需求有机结合起来，充分发掘其发展潜能。
2.更新前沿理念
在理念上，要改变以往怀旧式教育、零散式宣传、运动式灌输的策略，使爱国主义精神与验船师素质培养教育工作、生活以及个性特点等具体实际接轨，实现“大理论小渗透、小教育常渗透”；在模式上，要坚持以互动式、启发式的前沿模式来吸引验船师主动参与，允许他们有自己的理解，鼓励他们在互动中提高、在辩解中鉴别，推动队伍建设精髓的逐步深化；在内容上，要注重借鉴引入外来文化中常用的人文手法，以感性的语言、理性的解读、知性的表述，把队伍建设打造成验船师触手可及、感同身受的情感支撑，潜移默化，润物无声。
3.加强廉政意识教育
切实加强党风廉政建设和队伍安全工作，教育和培养验船师常怀律己之心，不做非分之事。心中要有自律这杆秤，把党纪、国法、政纪、行规与各项规章制度，以及社会公德、职业道德和家庭美德，作为处世、做人、干事的准则。常念贪欲之害，不思非分之想。
二、以培育社会主义核心价值体系为根本。夯实验船师队伍建设工作的基础
1.要加强理论学习
验船师要坚定理想信念，就需要用中国特色社会主义理论体系武装头脑，积极践行社会主义核心价值体系，自觉地把个人的追求同祖国和民族的前途命运联系在一起，在推进中国特色社会主义伟大事业中贡献青春和智慧，在为国际一流船级社建设中贡献才智。
2.要注重道德养成
对验船师进行道德教育，是队伍建设的重要促成部分，必须直面社会意识和价值取向多样化的现实，正视道德冲突，解决道德困惑，尽可能让验船师自己掌握批判武器，提高道德辨别力、判断力、选择力，学会自己面对人生，创造美好生活。
3.要把企业精神打造成验船师共同的思想根基
企业精神则是企业发展过程中经过不断积累、提炼而成，反映了归属感和成长动力，是企业凝聚力和感召力的集中体现。作为中国船级社，其企业精神与社会主义核心价值体系本质相联，具有内在一致性。因此，必须通过持续不断的工作，使企业精神得到验船师广泛认同，成为共同的思想基础和价值判断标准。
三、以完善运行机制和工作方法为手段，促进验船师队伍建设工作的创新
要形成制度化。要把验船师队伍建设作为一个系统工程，将安全质量、体制改革、结构调整、履行社会责任以及党建等重要工作纵向排列，将思想教育、廉政教育、创新创效活动、培训计划等工作横向排列，纵横相交，找准工作切入点和结合点。围绕每一个结合点，以廉政防控管理体系为抓手，确定验船师工作的目标、内容、方式和步骤。这样才能更好地融入中心工作，才能体现更加清晰的工作线条。
要不断增强活力。注重“实体价值”与“虚拟价值”的结合，实现验船师工作的价值最大化。活动设计要创新，保持分队伍建设活动常有常新，有效提高工作实践性、系统化、吸引力。增加队伍建设活动的内涵，努力将队伍建设打造成学习型、突击型、服务型、创新型、廉洁型验船师团队，使活动更具有时代特点；将团队学习引入组织建设，着力开展创建学习型组织，通过现状调研、目标设定、学习交流、习惯养成、成果交流等多个环节的逐步推进，为增强组织建设提供了新的动力；统一目标，将导师带徒弟、新进人员答辩、个人发展生涯设定等活动整合成为创新创效竞赛活动，使“管理创新、提高效益”成为竞赛活动的根本目的，深入挖掘先进典型的突出事迹，以期得到广泛共鸣，激发验船师学习的热情。
要实现考核数量化。要在验船师队伍建设工作中引入科学的评价体系，以党政是否满意、群体是否接受和欢迎、行业是否认同、廉洁形象是否高大作为评价的基本标准，从而建立科学的验船师廉政防控管理体系工作评价机制，促进队伍建设的纯洁性、上层次、上台阶。
要增强凝聚力和合作力。要通过理想信念教育、廉洁自律教育、优秀文化传承、个人价值提升等多种手段，促进验船师将企业发展与个人发展的力量汇集在一起，将二者有机结合，和谐统一，才能够真正实现凝聚力的增强，以开放的思维推进队伍能力建设。
四、以引领发展强化时代担当为重点。提升验船师队伍建设工作的实效
1.要以时代主旨塑造验船师
首先要引导验船师把爱党爱国、反腐倡廉作为常态和需要来践行；其次要立足实践培养验船师讲学习、求作为、勇探索的思想作风，坚持以时代应有的精气神来塑造他们的蓬勃朝气；三是要深化对改革创新的观念认同，引导验船师从家乡变化、企业发展、民生变化等改革开放的前后对照中深化观念，深刻认识到改革开放是历经艰辛探索得来，来之不易，要做改革开放的坚定支持者。
2.要以时代使命引领验船师
要不断提高应用科学发展观解决自身思想与实践问题，推动自身发展的能力；要把自觉践行社会主义荣辱观作为队伍建设的现实抓手，使之树立强烈的社会责任感、时代使命感，为促进和谐发展打牢思想基础。
3.要以实践标准磨砺验船师
小额信贷风险防范机制之国际经验 篇12
所谓团体贷款制度, 就是贷款机构银为了保证本金的安全和减少违约率, 让多个贷款者组成一个团体, 团体成员之间实行连带责任、联合担保。在团体贷款制度下, 在借贷合约签署前, 那些互相之间比较了解且风险水平相近的借款人必须自动组合成联保小组, 并把风险较高的潜在借款人排除在小组之外。
贷款机构发放贷款面临着许多风险, 主要源于由于信息不对称所导致的逆向选择和道德风险。农村小额信贷的服务对象一般只限于穷人, 贷款仅资助生产性项目主要是小手工业和副业。但是, 穷人或小企业主缺乏资产作抵押, 也没有人能够为他们提供担保, 同时, 银行也缺乏他们的个人信用记录, 所以他们无法从正式的金融机构获得贷款, 这一问题被称为“信贷市场失灵”。多户联保的团体贷款制度, 其连带责任设计可以诱导自我选择, 使同类贷款者相互激励, 运用当地信息降低“逆向选择”, 这种多户联保的信贷模式在很大程度上解决了“信贷市场失灵”的问题, 从而大大提高了小额贷款的还款率, 也有助于减轻贷款机构承担的高昂的交易成本。在借贷合约签署后, 贷款机构实际上面临的道德风险有两种情况:一是借款人也许不十分努力地进行投资和工作, 或者将资金投资到那些具有更高风险的项目上去, 这使投资项目失败的概率变得更大;二是即使借款人投资成功却隐瞒获得利润的事实而抵赖还款。基于了解和选择基础上的多户联保的团体贷款制度, 使团体成员之间的监督成为可能, 能有效地防止道德风险的发生。
孟加拉乡村银行首次实行多户联保的团体贷款制度。孟加拉是近代小额信贷的发源地, 其小额信贷的基本框架, 属于典型模式。孟加拉小额信贷机构的成功典范是格莱珉银行, 属于非政府组织, 其贷款对象是最为贫困的农户, 特别是贫困妇女, 其基本运行框架是采用无抵押、无担保、小组联保、分批贷放、分期偿还的方式。孟加拉乡村银行首次实行多户联保的团体贷款, 随后, 印尼、泰国、印度等国都纷纷模仿这种信贷模式, 在很大程度上促进了农村小额扶贫贷款的发展。
二、动态激励机制的作用
所谓动态激励机制是指在多期重复博弈的环境中, 将借贷双方对未来的预期和对历史记录的考察纳入合约框架而设计的能够促进借款人改善还款行为的机制。动态激励机制的一个显著特征是, 以较小的贷款额度来进行尝试, 在多期重复的借贷过程中, 逐步发现和了解借款者的经营能力和个人道德信用水平, 在长期的重复博弈中发展借贷双方的业务关系, 逐步淘汰不合格或不满意的客户, 发展满意客户并建立长期的合作关系。随着操作的不断推进, 优质客户的比例不断增加, 劣质客户不断减少, 客户质量不断提高。在操作过程中, 面临的风险是极少数客户可能会存在小额度贷款讲信用, 当取得信任后, 在大额贷款的归还上不讲信用, 所以, 在操作中尤其需要注意对客户道德诚信的考察。
三、分期还款制度的作用机制
所谓分期还款制度, 就是要求借款人在借款和进行投资后不久, 就开始在每周 (或每两周、每月) 进行一次还款, 每次的还款额根据贷款本金和全部利息之和除以总的还款次数来确定。
分期还款制度是一种基于“现金流”理念的贷款管理技术, 贷款机构在注重自身现金流管理的同时, 对借款人的现金流入也提出了较高要求。要求借款人经营的项目要不断的有现金回流, 以满足还款的需要, 如果不能做到, 则要求借款人具有某种形式的自有资产, 并以该资产产生的收入或现金流入作为贷款的担保。通过分期还款的制度设计, 贷款机构就能动态的掌握客户的基本经营情况, 减少信息的不对称。如果客户不能按要求及时还款, 就说明客户资金运转或经营出现了某种问题, 因而, 分期还款制度具有一种“早期预警”功能, 能提早发现那些具有较大潜在风险的贷款, 从而避免所有的信贷风险在期末的时候集中暴露, 这可以为小额信贷机构赢得更多的时间尽量减少损失。
此外, 分期还款制度还有一个显著特征, 当客户的实际贷款额随着还款过程的进行逐次减少的时候, 小额信贷的“实际利率”将大大高于合同上载明的水平。如拉丁美洲小额信贷机构, 信贷对象为低收入的微型企业主和处于初级阶段的家庭企业, 信贷模式的基本特征是:无需抵押担保和正规贷款文件, 根据借款人的人品和现金流量对借款人授信, 贷款额微小、利率高、期限短、每周或隔周分期偿还。经营情况良好, 但拉丁美洲的小额信贷机构面临着资金供给不足, 无法满足小额信贷市场需求的矛盾。
四、担保替代的作用机制
所谓担保替代作用机制, 指的是国际上大多数小额信贷机构虽然不明确要求客户提供担保 (抵押) 品, 但一般都有相应的机制发挥着担保或抵押的作用。
在国际小额信贷的实践中, 各种替代性担保 (抵押) 却广泛存在着。这种替代性的担保 (抵押) 品可以是其中的:某种形式的“小组共同基金” (如孟加拉乡村银行传统模式下的小组基金) ;强制储蓄;或者一般商业银行不愿接受或者在正规金融市场不受法律保护的某种动产;可以预期的未来收入和现金流等。如印度小额信贷运作, 其授信方式主要有自助连锁方式和连带责任方式。自助连锁方式是通过建立自助小组来实现的, 自助小组一般由l5人-20人组成。组员无力偿还银行贷款时, 依靠小组内部融资方式来解决。小组的成员依据小组的规模大小来决定每个月储蓄额为多少, 一般每人每月20卢比-100卢比不等。因此, 银行根据小组的储蓄情况对其进行信用评级而给予授信。连带责任方式是通过建立联合负债小组来实现的。联合负债小组一般由4人-5人组成, 每个人都对组员的银行债务承担连带保证责任。