Excel与财务管理（共12篇）
Excel与财务管理 篇1
■专业与课程建设
Excel与财务管理是一门实用性较强的课程, 通过将Excel系统基本功能灵活应用于企业的财会工作中, 可以起到提高财会工作效率与工作效果的作用。因此, Excel与财务管理课程教学的目的, 就是帮助学生熟练掌握和灵活应用Excel系统的基本功能, 使学生通过独立思考能够灵活创新地应用基本功能解决财会实际问题, 进而达到增强学生独立思考与解决问题能力的目的。
在以往的教学中, 该门课程教学效果欠佳, 究其原因主要有以下几个方面。
一、Excel与财务管理课程教学存在的问题
(一) 课程教材建设有待加强
俗话说, 好的开始, 是成功的一半。教材选择适当与否, 直接影响课程教学的质量。Excel与财务管理这门课程, 从课程设置出发点来看, 不仅限于Excel系统在财务管理课程中的应用, 还应拓展至Excel系统在其他财务相关领域中的应用。在已编可供选择的教材中, 虽然也体现了由狭义财务管理应用到广义财务管理应用的逐步过渡趋势, 但在教材内容的编排上, 依然不令人满意, 表现为教材内容编排缺乏系统性, 知识点散乱, 可拓展性较差等。在以往的教学反馈中, 有不少学生认为教材编写虽然详尽, 但却无法清晰了解所学知识的实际用处。教材应具有指导性, 学生通过对教材的学习, 应当能够明确自己学习的目的。如果教材知识点过于散乱, 缺乏系统性, 学生就无法从教材中明确自己学习的任务, 导致学生学习陷入困境。因此, 如何加强课程教材建设是课程教学改革的一个重要环节。
(二) 学生缺乏系统性训练
Excel与财务管理课程教学时数一般不会超过50个学时, 在教学时数分配上, 教师授课与学生实训大概各占一半, 有时由于学生学习进度不一致, 还会打乱原有教学时数的安排。在学生有限的实训时数里, 基本只能完成单项基本功能和部分财务管理模块的训练, 当教学任务完成之后, 有不少学生有“好像学会了, 又好像还没学会”的感觉。究其原因, 一是教材编排知识点散乱, 缺乏系统性, 学生依教材学习缺乏知识整合的经验;二是因为学生实训时数有限, 学生只能学习功能的基本使用方法, 不能熟练掌握功能的拓展应用, 造成学生对所学内容记忆不深;三是因实训时数有限, 学生没有时间进行综合性实训, 导致学生对所学知识缺乏系统性的认识。
(三) 学生未能形成独立思考的习惯
所谓“死读书, 读书死”。说的就是人在学习的时候, 如果只懂得死记硬背, 照搬照套, 而不懂得灵活应用, 则最后的结果只能是学而无用。Excel与财务管理课程教学的目的, 就是为了提高学生的实际应用能力, 因此, 在课程的教学过程中非常重视与强调创新思维的培养, 而形成良好的独立思考习惯则是培养创新思维的前提和基础。高职高专的学生在学习过程中普遍未能形成良好的独立思考习惯, 对教师有较强的依赖性。在教学过程中, 如果教师采用的不是边讲边练的教学方式, 很多学生就会感到难以适应。学生已经习惯了被动性地接受, 对教师采用一些新的教学手段甚至会产生抵触情绪。因此, 如何帮助学生培养良好的思考习惯, 也是本课程教学改革的重点。
(四) 学生缺乏主动学习意识
在Excel与财务管理课程教学过程中, 学生缺乏学习主动性和学习热情不高是学生学习效率低下的一个主要原因。学生学习缺乏主动性, 一方面是因为学生对所学内容缺乏兴趣。学生之所以对所学内容不感兴趣, 是因为其无法从学习中找到乐趣, 或者说学生没有给自己施加适当的学习压力, 所以才会出现学生缺乏学习主动性和缺乏学习热情的局面。学生学习缺乏主动性另一方面, 是学生缺乏端正的学习态度。学习态度不端正, 自然无法培养起学生学习的热情。在高职高专院校中, 有为数不少的学生在学习过程中总是抱着一种得过且过的态度, 一心只想混个文凭, 对自己的未来从来不做规划, 从不考虑如何提升自己的技能与素质, 完全罔顾毕业后寻找工作的压力, 结果白白浪费了三年宝贵的时光。因此, 如何端正学生学习的态度, 给予学生适当的学习压力以及帮助学生从学习中寻找到乐趣, 也是课程教学改革的内容之一。
二、Excel与财务管理课程教学改革与实践
(一) 加强课程教材与教辅资料的建设
教师应根据课程教学目的和课程教学要求精心选择或编写适用的选材。选择或编写的教材在内容编排上应做到由浅入深, 在介绍Excel系统单项功能基本使用方法的基础上, 对Excel系统单项功能在财务管理相关模块中的实际应用进行详细介绍, 这样的编排有利于学生系统性学习, 并能加强学生对所学内容的记忆。在教材编写内容的选择上, 教师应关注社会的实际需求, 有针对性地选择教材编写内容, 以防教材与实践脱节。
除了做好教材建设工作, 教师还应重视教辅资料的收集与选择工作。教辅资料的选择既要考虑学生现有的接受能力, 又要考虑是否有利于学生独立思考和创新能力的培养。应本着由易到难, 难易相结合的原则, 按单项功能实训、模块实训和综合实训三部分内容来收集与组织教辅资料。通过课堂训练与课外补充训练相结合, 增强学生操作的熟练程度, 帮助学生牢固掌握所学知识。
(二) 通过与手工会计实训对接, 训练学生的综合应用能力
在单项功能实训与模块实训完成之后, 需要通过综合实训来帮助学生系统地巩固课程所学知识。Excel综合实训可通过与手工会计实训对接的方式进行, 手工会计实训在经过多年教学实践之后, 已经形成了一套比较完善的实训体系。学生可利用手工会计实训已完成的实训资料, 依照手工会计实训的轨迹进行Excel综合实训。这样, 既可以节约Excel综合实训准备实训资料的时间, 又为学生提供了实训操作的主线, 有利于学生系统思维的形成。当然, Excel综合实训并非手工会计实训的简单重复, Excel综合实训只是从手工会计实训中获取相关实训资料, 并套用手工会计实训的训练框架, 其实训的重点在于训练学生根据实际需求建模解决财会问题的实践应用能力。因此, 通过与手工会计对接的Excel综合实训, 将会不同程度地提高学生的系统思维与实际应用能力。
(三) 以创新为导向, 采用任务驱动式案例教学模式
所谓创新, 是指运用已有的知识、经验, 通过创造想象而产生某种崭新的思想过程[1]。创新强调的是思考方法的创新和分析解决问题能力的创新, 它是在已掌握的理论知识的基础上所迸发出来的灵活多变且具有实用性的解决问题的灵感和能力。著名教育家约翰·杜威曾经说过, 最好的一种教学, 就是牢牢记住学校教材和实际经验二者相互联系的接触点[2], 而案例教学正是这样一种寻找理论和实践恰当结合点的教学模式。在Excel与财务管理课程教学中, 应采用以创新为导向、以任务驱动为手段的案例教学模式, 以任务的下达来带动案例教学的实施。应用这种教学模式, 必须做好以下两项工作:一是任务的设置;二是案例的选择或编写。任务的设置, 首先必须与社会需求相对接, 以保证教学的实用性;其次, 任务的设置还应考虑学生学习水平与学习能力, 否则所设定的任务就有可能成为不可完成的任务, 课程教学就难以顺利进行下去。案例的选择与编写, 重点在于案例资料的收集与组织。资料收集方法是多种多样的, 例如可以通过参考教辅资料进行收集;也可以通过网络平台进行收集;还可以通过创建与往届毕业生互动Q群作为信息交流平台进行案例资料收集;最后还可以通过与其他课程共享教学案例库进行案例资料收集。当以上两项工作得以高质量完成时, 以创新为导向、任务驱动式的案例教学必将能够获取更佳的教学效果。
(四) 加强师生互动, 激发学生学习的主动性
学生能否主动参与学习, 是课程教学成败的关键。当教师做好了教学准备之后, 如果缺乏学生主动配合, 教学只依靠教的一方努力是无法得以顺利进行下去的。因此, 如何激发学生学习的热情, 让学生主动参与到课程教学中来, 应引起教师足够的重视。
从以往的教学经验来看, 以教师为中心的传统教学模式的应用, 容易导致学生注意力的分散, 学生在课堂上难以集中精神, 打瞌睡、玩手机, 甚至瞪着两眼发呆的现象时有发生。因此, 要提高课程教学质量, 必须抓住学生的注意力, 让他们主动参与到课堂教学中来。在教学过程中, 应加强师生的互动以带动学生学习的主动性。学生在学习的过程中, 难免会遇到问题, 并非所有学生在遇到问题的时候都能积极主动地向教师请教, 更多的学生倾向于向同学求助。当向同学请教无法得到解答时, 不少学生可能会选择放弃, 这种被动性的学习不利于学生提高学习能力。因此, 教师应随时把握好学生学习的状况, 及时给予学生适当的指导, 帮助学生逐步消除畏难心理, 学生在疑问得到解答的同时, 自然也获取了学习的快乐。可见, 加强师生互动能够帮助教师与学生消除教与学之间不同等级的心理障碍, 有利于师生对学习信息的交流, 也有利于学生对自己学习主体的确立, 最终达到激发学生学习主动性的目的。
参考文献
[1]王芳.大学生创新思维、实践能力培养研究[J].中州大学学报, 2010, (1) .
[2]关秋, 陈梅.案例教学的理论研究综述[J].教育与职业, 2011, (20) .
Excel与财务管理 篇2
——用WORD与EXCEL邮件合并功能进行双轨制分组
刘金易
***（南通市天星湖中学
江苏 南通 226010）
一．双轨制概念
所谓“双轨制”只是一种组织架构。在经济学中，即每个经销商只需开发两个销售市场：以A经销商为代表的A市场和以B经销商为代表的B市场。如此发展下去，形成一个销售网络体系。如果你又开发了第三市场C经销商，只能放在A市场体系或B市场体系中，而不允许放在自己名下。这样一来既扩大了你的薄弱市场，同时又帮助了该市场中相关联的人。真正体现人帮人，而不是以我为中心。
二．知识背景
美国是直销的发源地，这里经历了几番直销制度的变革。直销制度在美国演变过程可以归纳为：太阳线制度（代表公司：安利）→矩阵制（代表公司：美乐家）→一般双轨制（代表公司：美安）→改良双轨制（也称复合制）。
改良双轨制是目前最受直销商欢迎的一种奖金制度，它经历了几个发展阶段：双轨制→矩阵奖（MatrixBonus)→改良双轨制→培养奖（MatchBonus)及其他一些形式的改良。
三．简图示例
现在就展示一个简单的班级管理组织架构图，如下图所示：
利用这个组织架构，实际上只要对金字塔塔尖或者少数同学进行抽样式管理，就不仅能够抓住整个班级的纪律，还能抓住整个班的教学质量。本人曾经就通过这样的管理方式，让所教的班级在强相关学科数学平均分比隔壁班低11.5分的基础下，将物理分数横超了5.6分。当然，也不完全归功于就这一个“双轨制教学管理法”，同时还要有与之匹配的评价方式和一系列举措，精兵强将与坦克飞机同样需要。
四．应用列举
有了这个双轨制架构之后，在课堂上可以按照这样的链接传递讲义和习题答案，而且在他们有不懂的题目的时候，可以去问他们的上级，或者上级主动教下级，而金字塔的顶尖只要问我就可以了，这样就形成了杜郎口中学所谓的“兵带兵”的模式，而且还超越了他们仅有的“强兵”带“弱兵”的Twins组合，让整个班的学生都层层联系在一起，形成了一种“链式反应”模式，相信核炸弹的威力应该大于普通炸弹的原理就在这里，同时不仅有正向的作用，还有逆向的反馈。
例如，原来一道题目一个学生做1遍，老师给他批1遍，正确的他就不用看了，实际上学生在脑海中加深了1次印象，而且在他脑海中永远只有他自己的方法；现在他自己做1遍，被上级批改1遍，又要批改2个下级，也就是加深了4次印象，我相信这里的效果应该是不言而喻。
其实，课后同样也可以用这样的方式，让他们以层级的方式抽背概念，批改作业，并且每个人只要管2个人，比小组长管6-7个学生要轻松，从心理上学生更容易接受，也更能激发他们的管理欲望，有了欲望之后，就要努力提升自己的学习能力。
有人可能有疑问了，老师是不是拖懒，这里可以借用魏书生的话来说：“主任能做的事情，就不要校长来做；教师能做的事情，就不要主任来做；学生能做的事情，就不要教师来做。”；从另外一个层面辨析，也是将学生的自主权还归于他们；从第三点来说，也是符合构建主义理论的，我们不仅仅要让学生构建属于自己的知识，还要构建属于自己的自管与他管的管理能力。
有人可能又有疑问了，上面层次的学生还可以互相帮助，那么下面的学生在学的时候就有点吃力，让他们去互帮可能会有一定的难度。其实不然，正因为平时的互帮互助，没有进行层次划分，或者划分的时候不是平稳升降的，那样子互学的时候才有压力呢，而这里正好缩小了互帮学生之间的差距，让他们的帮助也感到非常融洽，没有一种最好学生硬去帮助最差学生的困惑，在某种程度上打破了心理上的些许顾忌。
不管是课内还是课外，大大减轻了老师的工作量，还能把学生自主管理的权限还给他们，可谓是一举多得的目标。五．分组方法
既然这样的分组方式有种种优点，那是不是每个学期只要分一次就行了呢？为了保证班级的活跃性，我是每次考试过后根据成绩进行重新分组。那这样分组岂不是累死了？所以，这里我要讲解，用WORD与EXCEL邮件合并功能进行双轨制分组。
1．用WORD构建结构图
首先选择WORD的菜单栏，点击“插入”，然后再点击“SmartArt”，选择左侧的“层次结构”，最后选择右侧的“组织结构图”，然后根据功能提示建立如下图所示的组织结构。当建立好6层之后，就能够填入63名学生，这样基本满足常规班级人数。
2．用EXCEL建立相应学生名单列表
在邮件合并的时候，默认选择的是行，而不是列，所以我们建立学生名单的时候要先建立列，ABCDEF列分别是“学号”、“姓名”、“目标分”、“差几分”、“得分”和“排名”，然后再建立行，从G1到BQ1分别是第1名到第63名，然后将G2到BQ2依次做映射，让G2=B2，H2=B3，I2=B4„„BQ2=B64，例如可以先选择G2，然后按下“=”号，再选中B2，这样映射就做好了。接下来选择ABCDEF这6列，让其按照得分排序，从G2到BQ2所有学生名字都跟着改变了。这里为了方便说明就放在同一个sheet中了，实际上最好将行放一个sheet1，列放一个sheet2。
3．用邮件合并功能链接WORD与EXCEL 将WORD与EXCEL放在同一个文件夹里，打开WORD，然后选中金字塔塔尖1号的文字，点击菜单栏中的“邮件”，然后选择“开始邮件合并”中的“信函”，在右侧点击“浏览”，选择EXCEL文件，并且选择sheet1的第一行，然后点击“撰写信函”，点击“其他项目”，然后选择“数据库域”中的“第1名”，然后点击“插入”，这样第1名的数据链接就建立好了，还剩下62名学生的链接用同样方法建立。最后点击“预览信函”，就可以看到整个班的学生姓名都已经自动排列在“班级框架结构图”中了，只要EXCEL中的成绩改动并重新排序，那么这张图也会随之改变，最后打印3份出来，1份留在文件夹里，1份放在课代表，也就是金字塔塔尖那边，1份贴在班级墙上。
六．伦理要素
可能有人又要说了，这里是在变相地给学生排名次，实际上这里并没有刻意去重视名次，而是用这种序号对学生合理地进行分组，进而让教学管理更高效化。在后期的篇章里会着重讲到，我们不会考虑序号的前后，只考虑序号的差异性，这样保证最后的学生也有他的归属感，确保他充满信心去学习，从而取得一个又一个的小胜利，在某种程度上，还鼓励并且促进了学生的个体发展。
七．注意点
双轨制教育管理法，一般情况适用于中学低年级和小学高年级这个阶段，因为根据心理发展成熟的常规来看，小学低年级的学生对这种方法可能还不容易掌握，而中学高年级的学生对这种方法可能不屑一顾，所以应用这样的方法，一定要结合学生身心发展的特点，同时还要与实际情况相结合，城市学生就比农村学生阶段要提前一点，因为他们成熟得早。
八．总结
实际上，这种双轨制的管理模式除了在班级管理中行之有效，在某些学校的大框架结构下也可以实现教学管理高效化，但是一套组织框架的确立，必须要有一个与之匹配的合理的评价标准和方式，否则会使教学管理陷入僵局。
Excel在财务管理中的应用 篇3
关键词：Excel；财务管理；应用
一、Excel在财务管理中的具体应用
1.利用数据表进行计算与统计
公司的财务管理主要包括融资决策、投资决策和资产管理决策，无论是哪一方面都需要大量的数据统计整理和具体数值的计算，利用人工计算会浪费大量的时间且计算精度有限，而利用数据表分析法可以快速地采集数据，涉及数据模型，并对模型形成有效的数据报告，利用数据表进行计算与统计的数据的来源渠道主要有两种，一类是人工手动输入，另一类是通过互联网及其他数据库直接获得，数据获得后，通过编辑标题、表头、表尾形成一张完整的数据表，从表内可以直观地看到各类数据的具体数值，通过数据表可以简洁快速地编辑公式，有效地计算各类数据之间的关系，打破以往纯手工计算的传统模式，使办公效率大大提高。
2.利用图形分析法直观了解数据变化
财务管理一大重要任务是根据公司历年或者一段时期内的财务数据变化，有效地获得公司的经营状况和盈亏情况，这是一个需要积累和不断计算的过程，单纯地利用数据展示，不能直观地看到数据在一段时间内的准确变化，而Excel的图形分析法有效解决了这一问题，它通过数据表内的数据，准确地制作出各类数据所占比例或者一段时期内数据的变化情况，例如，通过公司历年长期借款的数目可以有效地反映公司在近几年来的负债情况和资金流动情况，而通过各项长期借款、短期负债、预收货物价值等各部分在负债中所占比例可以直观地看到公司的负债构成，合理制订还款计划，这些都是利用图形分析法可以直接达到的效果，将图形嵌入数据表中加大了表格数据的可比较性和直观性，财务管理也变得更加完整和系统。
二、Excel在财务管理中应用的优势
1.操作简便，维护方便
Excel的界面和内容一般是开放式的，用户都可以轻松入门，操作非常简便，且Excel没有复杂的代码，公式的使用也较为简单，其应用主要是日常的一些简单的表格和图形的制作，只要掌握基本的计算机知识，就可以较为熟练地应用此软件，而Excel不管是开发过程还是在日常维护时也非常轻松简便，它不用制作界面这个工序，利用其现有的功能，在添加简单的VBA技术就可快速地开发完成，在维护过程中，Excel不像其他的财务专用软件，需要专业的软件工程师维护，只需要借助简单的VBA技术便可轻松维护。
2.完成数据共享与交换
Excel的操作既简单快捷，又可以完成数据的交换与共享，在日常的财务管理工作中，需要进行大量的数据交换与共享，而单纯的人工整理数据造成了数据的传播局限性，且资料容易丢失，利用计算机技术，通过Excel软件来完成数据的统计，既提高了工作效率，又可以随时将数据传输给他人，而在传输过程中资料并不易丢失，具有一定的安全性，资料的有效共享可以使得公司的各个部门充分了解公司的财务状况，利于合理公平的决策，制订有效的运营计划。
3.满足个性化信息需求
随着计算机技术和网络技术的迅速发展，人类的生活得到了较大的改善，而这种技术的发展导致人们对于信息的需求更加个性化，对于财务管理来说也是如此，每个公司需要自己的计算方式，报表的设计需要符合自身的特点，需求的内容也在逐渐地加深，一般的计算程序已经满足不了人们对于信息的个性化需求，而Excel这一程序在一定程度上弥补了这一缺陷，公司可以根据自己的需求设立相关公式，根据各项工作的需求不同采用不同的数据表格，制作不同的图形分析，采用不同的分析方法来取得相应的分析效果，这在很多方面都提高了办公的效率，另外在报表的设计上，不管是报表的模板还是格式的设计，都增加了个性化因素，随着报表的改动而做有效的变动，使得运行方便快捷。
4.丰富的函数库提高工作效率
Excel中提供了丰富的函数，只要掌握一定的计算机技术就可以应用其中的函数公式，将数据表中的数据进行准确的计算，不仅可以保证数字的准确度，还可以打破人工计算的传统模式，有效地提高工作效率，无论是在进行均值、最大值、最小值还是求和等计算中，会计人员都可以方便快捷地操作，计算的结果会直接显示在状态栏或者数据表中，使得会计的计算不再繁琐复杂，提高了办公效率。
Excel在财务管理中的应用十分广泛，有着自己独特的优势。但是，作为一名合格的财会人员，也应当不断发现实践应用中的缺陷，例如，Excel在操作中功能较少，有许多的功能无法实现，或者缺乏专业工程人员维护，容易陷入维护困境等等，只有不断地发现新的不足，努力突破，财务管理工作才会更加高效。
参考文献：
郭艳萍，张礼君.Excel在固定资产折旧计算中的应用[J].内蒙古统计，2004（4）.
Excel与财务管理 篇4
关键词：Excel软件,数据管理,数据采集,数据分析
数据建设是信息化建设的核心,是数据分析和知识挖掘等决策支持的基础。大型企业采用大型数据库管理系统进行数据管理,采用专业的数据分析软件如SPSS和SAS等进行数据分析,从海量数据中提取有用的知识,为决策提供支持。对数据量不大的的广大小型企业来说,可以利用Excel这一常用办公软件进行数据管理和数据分析。
1 Excel数据管理理念
作为一种大家都十分熟悉的办公软件,Excel以强大的制作电子表格的能力闻名,除了制作电子表格以外,Excel还是一种方便易用的数据管理工具。在Excel97-2003版本中,一张Excel表能容纳65536行数据,Excel 2007以后的版本,一张表能容纳数据1048576行,如果安装第三方控件,可以对几百万行的数据进行处理,从性能上来说,Excel完全具备了管理数据的能力。
将Excel作为一个小型的数据管理系统,需要将数据管理的理念融入到数据录入、管理的全过程之中。用Excel管理数据,真正困难的地方是初始数据录入、数据处理的问题,没有统一的数据管理理念和数据处理规范结果将导致一个文件夹里表格无数,却无一可再用,每次有新的需求就要重复工作,耗时耗力。针对这种情况,设计一个用Excel表管理数据的应用框架,将录入数据的表格设计成3个表:源数据表、分类汇总表和参数表。其中,源数据表是将来进行数据分析的来源,是填满数据的一维明细表,具有通用、简洁、规范的特点;参数表用来放置数据分析的参数;汇总表放置数据分析的结果。3个表中,源数据表是最重要的,先设计一个标准、正确的源数据表,然后从中“变”出多个分类汇总表。根据这3个表,所有数据、需求、结果都可以囊括其中,进可出结论、退可查源头。在Excel中采用3个表来管理数据的理念,可简称为“三表理念”。
1.1 源数据表
准备工作的重要性是第一位的。把所有初始数据分条缕析,按照类别、关系、重点一一录入,同时保证其无格式的正确性,这样所有的需求分析才可以准确无误地从源数据里获取。这一点需要对整个项目有全局性的了解,能够把每一项实际业务总结为数据显示,不可能苛求第一次就可以把所有的数据纳入其中,但是保证源数据表没有其他数据的话,即使下次有增添修改,也不会牵一发而动全身,不会影响过去的结果。
归纳起来,一张源数据表需满足如下条件:有满足分析需要的字段,数据字段一定要全面;没有表格名字;单层表头;没有空行空列;没有合计行;没有合并单元格;没有空白单元格;一格一属性;数据格式正确。只有保证源头正确,数据分析结果才能正确,设计一张正确全面的源数据表是数据管理和分析最重要的一步。
1.2 参数表
源数据获取后,就需要设置参数来得出结论。在Excel表中其实就是对应数据的名称即可,这样应用vlookup等函数,调用参数表里的参数与源数据对应关系,即可得出相关的结果。当然参数表的设置也是需要对项目的理解,源数据表和参数表这两个表其实是同时进行的,只不过放在不同的表里罢了。
1.3 汇总表
作为源头的源数据表有了,作为工具的参数表有了,剩下的就是结果了。为了让参数、源数据可以重复使用,避免“污染”,需要把结果单独作为一个表,一个需求一个汇总表,这样每一次工作需求,只不过简单地调用或增加参数,新建一个汇总表罢了。
2 数据采集和数据处理
“三表理念”是采用Excel进行数据采集和管理的重要原则,数据采集利用三表中的源表来进行实现。数据处理是指对收集到的数据进行加工整理,形成适合数据分析的形式,是数据分析前必不可少的阶段。数据处理是从大量的、杂乱无章、难以理解的数据中,抽取并推导出对解决问题有价值、有意义的数据。数据处理是数据分析的基础,通过数据处理,将收集到的原始数据转换为可以分析的形式,并且保证数据的一致性和有效性。数据处理主要包括数据清洗和数据加工,数据清洗包括重复数据的处理、缺失数据的处理、错误数据的处理。在Excel中利用筛选、函数等方式能实现数据清洗。
数据加工是数据转化、数据提取和数据计算等处理方法,采集来的原始数据需要进行一定的处理才能进行后续的数据分析工作。在Excel中数据计算采用公式和函数计算这种方式进行。函数是Excel中非常强大的一个功能,几乎所有的查找、统计和分析工作都可以通过函数来完成,总共有几百个之多,常用的函数有20~30个。日常应用的Excel管理不需要特别复杂的各种函数调用,用得最多的是加总、峰值等查询。
数据提取则可以采用Microsoft Query工具利用SQL语句对数据进行抽取。SQL语句是结构化查询语言,是一种通用的关系型数据库操作语言。Microsoft Query是用于将数据从外部数据源检索到Excel中的一个程序,可以从包括Access、SQL Server、Oracle、文本文件和Excel中检索数据到Excel中。对于几百万行的数据,可以利用第三方控件Powerpivot对数据进行处理,采用Power Pivot可对数据进行数据处理,如数据导入、数据合并、数据计算、数据分组等。
3 数据分析
数据分析是指用适当的统计分析方法对收集来的大量数据进行分析,将它们加以汇总和理解并消化,以求最大化地开发数据的功能,发挥数据的作用。数据分析是为了提取有用信息和形成结论而对数据加以详细研究和概括总结的过程,目的是把隐藏在一大批看似杂乱无章的数据背后的信息集中和提炼出来,总结出所研究对象的内在规律。在实际工作中,数据分析能够帮助管理者进行判断和决策,以便采取适当策略和行动。
数据分析分为描述性数据分析、探索性数据分析和验证性数据分析。描述性数据分析属于初级数据分析,探索性数据分析侧重于在数据之中发现新的特征,而验证性数据分析则侧重于验证已有假设的真伪证明。在Excel中,数据排序、筛选和分类汇总是最基本的数据分析,此外,数据透视表和数据分析组件是两种非常强大的数据分析工具。
3.1 数据透视表
数据透视表是用来从Excel数据列表、关系数据文件或OLAP多维数据集等数据源的特定字段中总结信息的分析工具。它是一种交互式报表,可以快速分类汇总比较大量的数据,并可以随时选择其中页、行和列中的不同元素,以达到快速查看数据源的不同统计结果,同时还可以随意显示和打印出用户所感兴趣区域的明细数据。数据透视表有机地综合了数据排序、筛选和分类汇总等数据分析方法的优点,可以方便地调整分类汇总的方式,灵活地以多种不同方式展示数据的特征。一张“数据透视表”仅靠鼠标指针移动字段位置,即可变换出各种类型的报表。同时,应用数据透视表也是解决Excel函数公式速度瓶颈的重要手段之一。数据透视表是Excel中最常用、功能最全的分析工具之一。
3.2 数据分析组件
为方便进行数据统计分析,Excel提供了一个数据分析加载工具-“分析工具库”,相比较专业的统计分析软件SPSS、SAS,Excel分析工具库具有如下优点:与Excel无缝结合、操作简单、容易上手;聚合多种统计函数,在生成结果时,生成相应图表,有助于对统计结果的理解;提高分析效率,降低出错的概率。不足之处在于数据处理量有限,只能处理简单的统计分析,对大型数据或复杂的统计分析,需使用专业的统计分析软件。利用Excel的“分析工具库”,可以进行描述性统计分析、相关分析、回归分析和预测分析等。
描述性统计分析是现状分析,采用Excel分析工具库中的“描述统计”分析工具来进行分析,主要指标有样本的平均数、中位数、众数、标准差、方差等,描述分析对象数据的集中程度和离散程度等。“直方图”是另一种描述性分析工具,用于展示分组数据分布的一种图形,可以直观地看出数据分布的形态、数据分布的中心位置及数据分散的程度,可据此判断数据是否符合正态分布。
数据之间的发展变化受与之相联系的其他现象发展变化的制约与影响,这种依存关系在统计学中可以分成相关关系和回归函数关系两大类。相关关系是现象之间存在的非严格的、不确定的依存关系,其原因是影响现象发生变化的因素不止一个。回归函数关系是指现象之间存在的依存关系中,对于某一变量的每一个数值,都有另一变量值与之相对应,这种依存关系可用一个数学表达式反映出来。这两种依存关系在Excel中可用分析工具库中的“相关系数”和“回归”进行分析。另外,分析工具库还可进行基于历史数据的推断预测分析,预测包括移动平均法、指数平滑法等,利用Excel分析工具库都能方便地实现。
4 数据展现
图表是最直观展现数据的一种形式,具有表达形象化、突出重点的特点,是数据展现的最好方式。大部分的数据间关系可以归纳为以下6种类型:成分、排序、时间序列、频率分布、相关性、多重数据比较。在Excel中用图表展现数据的一个重要原则就是简洁,针对数据的6种关系,从饼图、柱状图、条形图、拆线图等图形中找到最能体现数据间关系的图形展现数据。
水晶易表是一种优秀的数据可视化工具,可将静态的Excel模型转变成生动的数据可视化展示。根据数据展现需求,在建立好的Excel数据报表或模型的基础上,结合相应的数据展现部件,通过鼠标简单的拖拽及关联和设置,将沉闷的数据结果生成、清晰、直观地展现出来。
5 结语
Excel是一种常用的办公软件,在数据量不大的情况下,可以利用Excel进行数据管理和数据分析,“三表理念”是Excel管理数据的重要理念,数据采集、数据管理、数据分析和数据展现是Excel管理和分析数据的4个重要步骤,利用Excel自带的工具和第三方控件能方便地实现数据管理和数据分析。充分利用好Excel这一常用工具,是广大中小企业进行数据分析很好的一个解决方案。
参考文献
[1]伍昊.你早该这么玩Excel.北京联合出版公司,2014.
[2]Excel Home.Excel 2010数据透视表应用大全.人民邮电出版社,2013.
财务管理学excel模拟实习报 篇5
实验名称
学院(系)
学生姓名学号 专业财务管理模拟实习班级
一、目的1、通过实习，使学生能熟悉公司财务管理的各个环节，了解金融市场及金融机构的实际运作过程，掌握证券投资的方法与技巧。
2、熟悉现行财务管理制度和实务操作技能，使学生对财务管理工作实践有一个较全面的感性认识。
3、通过实习，培养学生观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
二、实习内容
1、创建财务管理工作簿与工作表；基本财务分析图；财务管理常用函数；
2、资金需要量的预测；企业成长与外部资金需求；
3、资本成本和资本结构决策；利达灯具厂投资决策；
4、保险咨询；风险投资决策；
5、最佳现金持有量的确定；存货经济订货量决策—基本模型；陆续供应模型；
6、最佳信用政策决策；销售收入预测；利润预测；
7、全面预算的编制；公司资金需求与股利政策选择；
8、企业基本财务状况分析、杜邦财务分析模型；
9、撰写实习报告。
三、实习中遇到的问题和解决的办法
上个学期，我们学习了财务管理学的理论知识，但是具体要怎么应用这方面的知识还是比较的迷茫的。这个学期，我们上了财务管理学的上级实验课。真真切切的在电脑上用EXCEL软件把上理论课学到的知识应用到实践中。实验课我们主要学习了两部分的知识，一个是基础实验，一个是单项实验。基础实验是有4个项目，主要针对EXCEL的各种功能及基础操作设计，目的是培养我们的计算机财务管理应用的操作基础能力。单项实验包括了十六个实验项目，涵盖了投资管理，筹资管理，营运资金管理，财务分析等主要知识点，每个实验项目都是针对财务管理的一个重要知识点而设计，目的是提高我们队财务管理知识基础运用能力。
实验上遇到的第一个问题就是，对上个学期学到过的理论知识有点陌生了，例如，净现值，投资回报率，内涵报酬率等知识点具体的代表的意义不是很清楚。后来我拿出了上学期的财务管理的书出来，经过了将近一个星期的学习复习，终于又大概的掌握了这方面的知识点。对财务管理实验的学习渐渐步入正轨了。
第二个问题是对EXCEL软件的不熟悉，对财务管理常用函数的运用和操作都比较的陌生。有些函数是不知道怎么应用，经常在实验中遇到瓶颈，很难进行下去。在学习中感觉比较难的函数有：FORECAST(直线回归预测值)、LOOKUP（查找），尤其是对LOOKUP函数的运用，我是花了比较差的时间来做的，后来还是经过老师的指导，才得以顺利完成实验。
第三个问题是对资本成本和资本结构决策的决定。在做这个实验的时候，考验到了我对理论知识的掌握程度。对实验原理的不熟悉和在做实验室是不知道使用哪个公式更为合适。当然，这个问题在做其他实验室也有存在，但是在这里就比较明显的体现出来了。进过对同学老师的咨询还有自己翻阅教材，终于把里面的知识点理清了。
四、实习的收获、体会和实习的感受
通过这几周对《财务管理学》的模拟实验的学习，我觉得上财务管理课程能得到的最大的收货就是建立财务观念和简单的数据搜集整理流程，也使我对财务管理有了一个从浅到深的认识，才知道这门学科和我以前所感觉和想象中的完全不同，并不像想象中的那么简单，不仅仅是要记住放在数值背后的涵义和潜在表现上，而是要理解各种比率的公式和推导过程。
经过这次自身的自身实践，我深切地理会到了“走出课堂，投身实践”的必要性。平时，我们只能在书本上上与老师一起纸上谈兵，思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对财务管理知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然！这些都极大地限制了我们财务管理知识水平的提高。财务管理实验，使我们了解了计算机的财务管理应用，使我们了解了业务处理程序与方法，在实训的过程中，我们遇到了很多问题,经过同学之间的交流与老师的辅导后，都顺利的解决了。也更深刻的知道学好财务管理并不是件容易的事情，那需要耐心，毅力和决心，所以经过这次会计的实训,我会在以后的学习中更加努力。这次上级财务管理实训，非常难忘。在实验结束后，我还存在着专业知识和专业思维能力不足，不够细心和耐心等方面的不足，在往后的日子里相信我能够更加完善和充实自己。最后，非常感谢老师对我们的虚心指导，让我们少走了许多弯路，非常顺利的完成了实验。
成绩指导教师日期
Excel与财务管理 篇6
[关键词]信息 数据 单元格 工作表
一、引言
管理信息系统(MIS)开发研制的方法有多种，本文将简要介绍一种方便、快捷、易用、灵活、安全的方法，即用Excel 2007实现MIS。一般地，一个完善的MIS主要由信息输入、信息处理、信息输出三部分组成，另外，还有界面设计和数据保护等。由于Excel 2007 的诸多优点和史无前例的超强功能，用它处理这些部分显得游刃有余。下面仅就信息的输入、处理、输出等方面的问题粗浅谈谈如何使用Excel 2007。
二、设计过程
1. 信息输入
信息是MIS的基本组成部分，是支柱力量。在计算机中信息是以数据形式表现出来的。其输入最常用的方法有五种：
（1）在单元格中直接输入数据，对于数据序列和相邻的连续多个单元格重复的数据可拖动填充柄实现；
（2）在编辑栏中直接输入数据；
（3）在自设的对话窗体中输入数据：一般先在窗体上加入标签框、文本框、列表框、分组框、选择框、滚动条和命令按钮等，再设计其对象格式（如属性、保护、控制项、对齐、字体和图案等；
（4）对于外部大块数据集，可使用Excel2007中的数据连接库，很方便地连接到外部数据源，通过导入外部数据的方法实现数据录入；
（5）对于重复数据，不论区域是否相邻均可通过复制、粘贴实现录入。
此外，还可通过文件转换功能实现数据录入。Excel 2007提供了强大的文件转换功能，可将TXT文件、DIF文件等直接转换为Excel工作簿文件，这为数据的共享、转换和快速录入提供了极大的便利。
2．信息处理
由于行业有别，对信息处理的要求也存在较大差异，常用的信息处理包括数据的修改、查询、检索、计算、筛选、排序、分类汇总和透视等。在Excel 2007中，用户一般不需编程设计，几乎所有的工作均可由Excel本身提供的功能轻松地完成。最常用的是“数据”菜单中的各项功能：
（1）“记录单”选项提供了数据库记录查询、输入、修改、删除的简单方法。
（2）“排序”选项提供了数据库记录同时按三个字段的排序方法，可按行或按列、升序或降序、字母或笔画、大写或小写进行排序，也可自定义排序次序。
（3）“筛选”选项提供了快速地从大量数据中筛选出符合指定条件的数据的方法，使在数据库中查询、分析、显示某些特定记录易如反掌。
（4）“分类汇总”选项提供了同类数据的汇总及统计方法;
（5）“合并计算”选项提供的功能有两项: 一是把具有相同结构和项目的多个工作表中的不同数据进行汇总；二是多个工作表具有相同的结构和项目，可按位置对数据进行合并计算。
（6）“数据透视表和数据透视图”选项中的“数据透视表”能快速地转换工作表的行和列、从不同的角度查看数据的不同汇总结果（含求和值、平均值、最值、变异值等）、显示不同页面以筛选数据、快速地概括出需要显示的字段，使一个复杂的表格变得容易阅读和理解；通过“数据透视图”可对“数据透视表”中的数据以图的形式动态而直观地进行观察和分析。
表格设计、统计图表等另文讨论。
3．信息输出
Excel2007具有所见即所得的功能。凡是在工作表上能显示出来的包括文字、数据、图形、图表均可打印出来；超宽表格可自动分页打印。其打印选项十分丰富，不需自编打印驱动代码。
4．界面设计
在Excel2007中，MIS的界面可采用对话窗体和在工作表上直接设计两种方法。窗体的各种控件可随意放置在工作表上。在录制或编写了宏代码后，还可根据需要任意修改Excel的菜单、工具箱及提示行显示信息，而隐藏其菜单系统，使MIS仿佛脱离了Excel处于单独运行之中。
5．数据保护
MIS的安全性、可靠性是用户和软件开发人员共同关心的问题。Excel2007为用户提供了多级保护手段，可自行选择是否保护每个单元格或控件、某张工作表、每个工作簿，是否需要输入打开工作簿的口令。一般地，打开工作簿的口令由用户设定，其他保护功能由程序设计人员设定，且一经设置，任何人在不知道口令的情况下均无法越权使用。
三、结束语
Excel2007内置的强大功能以及提供的二次开发平台，为快速、高效、简便地开发具有专业水平的MIS提供了强有力的工具，其众多功能无法逐一谈及，尚需读者在使用中摸索。
参考文献
[1] Microsoft Corporation. 微软office vba.2006
Excel与财务管理 篇7
随着高校教学方法的深入改革，企业资源计划（ERP）沙盘模拟企业经营开始广泛运用在经管学院教学计划之中。ERP沙盘模拟是一种情景式、互动式的教学模式，具体方法为：给定固定的初始资本，令每个小组进行～8年的模拟生产经营。小组至少有5名队员，分别担任企业总经理、财务总监、营销总监、采购总监和生产总监职位，通过战略规划、市场分析、营销策划、生产安排、财务管理等一系列活动让学生学以致用，培养学生的专业思维能力和团队协作能力，提高学生的综合素质。
ERP沙盘模拟经营是一系列综合活动，涉及的操作流程较多，需要学生从整体角度上统筹规划。在ERP沙盘模拟运行中，财务总监的职能至关重要，不仅需要负责年末结账的财务报表编制工作，而且要能够根据企业生产经营状况，进行合理的财务预算。
在教学过程中，对于会计专业的学生来说，我们可以将沙盘模拟与财务软件两者结合起来进行教学，借助于沙盘业务来让学生了解用友或者金蝶财务软件，但对非专业的学生来说，应更注重财务报表的编制、分析和使用，为决策者提供真实准确的信息。因此，如何快速地自动形成报表成为了教学的难点和重点。
二、基于EXCEL实现ERP沙盘实验报表自动生成
ERP沙盘模拟经营业务较为简单，可以利用EXCEL的公式编辑功能实现财务报表完全自动化生成。
由于ERP沙盘模拟没有原始凭证，因此省略录入凭证的步骤，根据比赛操作流程完成实时记账。本文根据财务报表的编制原理，设计操作流程图及会计分录表进行日常记账，通过对经营年度每个会计科目的借贷数据进行汇总处理，利用EXCEL的公式编辑功能设置报表单元格，实现财务报表的自动生成。
1. 运用EXCEL进行会计记账。
根据会计记账原则“有借必有贷，借贷必相等”，在EXCEL表格中会计分录左边借方金额总和应等于右边贷方金额总和。一般而言，只需填制一方金额，另一方金额用函数设置就可以自动生成。例如：申请长期贷款1 000万元，在D12单元格中输入1 000，设置F12单元格“=D12”即可。涉及到一借多贷（一贷多借）分录的，只要在贷方（借方）输入数据，借方即为贷方总和。例如在进行下一批生产时，在制品账面价值需要原材料与加工费用同时投入，涉及贷方有原料和现金两个科目，则设置D32单元格“=F32+F33”。
短期贷款的财务费用也能利用函数求得，设置D15单元格“=ROUND(D14×5%,0）”，当归还短期贷款时，可自动计算出所支付的利息。长期贷款产生的财务费用可以同样依照上面公式求出，只需要把利息率修改成10%即可（假设短贷利率为5%，长贷利率为10%），如表1所示。
在ERP沙盘模拟公司发生业务后，在EXCEL表格做出相关分录，利用账户与报表项目之间的勾稽关系，期末汇总科目的发生金额，生成三个报表：综合费用表、利润表及资产负债表，如表2所示。
其中，综合费用表与利润表项目为各季度相关账户发生额总和，资产负债表的填制与上期资产负债状况及本期发生额相关，资产负债表中的资产项目=上期资产余额+本期借方发生额-本期贷方发生额，资产负债表中负债（所有者权益）项目=上期负债（所有者权益）余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
需要特别注意，如果资产负债表缺失了上年数据，仅汇总本年的发生额，将不能生成正确完整的报表。
2. 自动生成报表。
综合费用表与利润表的填报项目金额为当年各个季度账户发生额的总和。在EXCEL单元格编辑公式，直接计算收入和成本费用。
如管理费用科目=D47+H47+L47+P47，即四个季度发生的管理费用之和。又如损失项目较为复杂，当出现租赁生产线退租、紧急采购原料、紧急采购产成品、出售库存、缴纳违约订单罚款这五种情况时，将会产生损失。则本年损失等于以上五种情况出现的金额之和。
本年资产负债表与上一年资产负债表紧密相关。资产负债表中的大部分资产项目=上期资产余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。如在建工程科目=J85+(D22+H22+L22+P22)-(F23+J23+N23+R23），即上年在建工程余值加上本年在建工程增加额，再减去本年在建工程减少额，但需要注意的是机器设备的账面价值需要减去本期累计折旧额。
在资产负债表中负债（所有者权益）项目=上期负债（所有者权益）余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。如长期贷款科目=L77+F12-D11，即上年长期贷款余额加上本年新增长期贷款，减去本年归还长期贷款，余额则为本年长期贷款账面价值。初始投入股东资本为固定600万元。
表2中注1表示所得税计算方法。如果当年盈利，且当年所有者权益总和大于初始投资成本，则所得税为当年利润乘以25%，否则为0。所得税=IF(IF(L85+F85>600,F72,0)>0,ROUND(F72×25%,0),0)
表2中注2表示现金=SUM(D4,D12,D16,D28,D34,D38,D48,D50,D51,D53)-SUM(F6,F8,F9,F10,F11,F14,F17,F19,F20,F22,F24:F27,F30,F33,F35,F40,F42,F44:F47,F55:F57)+SUM(H4,H12,H16,H28,H34,H38,H48,H50,H51,H53)-SUM(J6,J8,J9,J10,J11,J14,J17,J19,J20,J22,J24:J27,J30,J33,J35,J40,J42,J44:J47,J55:J57)+SUM(L4,L12,L16,L28,L34,L38,L48,L50,L51,L53)-SUM(N6,N8,N9,N10,N11,N14,N17,N19,N20,N22,N24:N27,N30,N33,N35,N40,N42,N44:N47,F55:N57)+SUM(P4,P12,P16,P28,P34,P38,P48,P50,P51,P53)-SUM(R6,R8,R9,R10,R11,R14,R17,R19,R20,R22,R24:R27,R30,R33,R35,R40,R42,R44:R47,R55:R57)
现金=期初现金余额+本期借方发生额（收到现金）-本期贷方发生额（支出现金）。ERP沙盘模拟经营具有半收付实现制的性质，所涉及的大部分交易都是现金实时结算，涉及的现金科目较多，因此在运用函数编辑公式时需要特别小心，不能漏掉任何一个科目。该项实验方案已通过实证检验，结果表明报表填列项目金额正确无误，说明该实验方案有实际操作性，不仅可以运用到ERP沙盘模拟经营比赛中，同时也可以面向实践教学向学生展示财务报表编制的总过程。
三、基于EXCEL实现ERP沙盘实验资金预算
通过上述报表我们还可以利用EXCEL做出基础的资金预算方案。资金预算原理是计算净现金流量，当预计净现金流为负数时，则需要通过各种融资渠道获得资金，直到使现金金额大于零，能够维持正常运转为止。在EXCEL中编制资金预算表，见表3（截取实验数据仅作参考）。
季初结余资金D64=D4+D12-(F6+F8+F9+F10+F11）。即年初现金+长期贷款收到现金-广告费-所得税-长期贷款利息-归还长期贷款金额。本季收到现金=D16+D28+D34+D38+D48+D50+D51+D53。即本季现金收入总和。支出现金=F14+F17+F19+F20+F22+F24+F25+F26+F27+F30+F33+F35+F40+F42+F44+F47，即本季现金支出总和。季末结余现金=季初结余资金+本季收到现金-本季支出现金=D64+D65-F65，下一季度季初资金即为本季度季末结余资金。
在第一季到第三季中，本季是否需要融资项目通过季初结余资金和本季支出资金比较大小来判断，例如D67=IF(D64>F65，"否"，"是"），当季初资金盈余时可以确定本期不需要融通资金就可以正常经营下去。当季初结余资金短缺时，则判断为需要融通资金，融资金额=IF(D64-F65>0,0,F65-D64），即二者的差额。在第四季由于要考虑预留下一年年初的广告费、所得税、财务费用以及归还长贷本金金额，因此，本季是否需要融资O65=IF(P64>R65+F75，"否"，"是"），本季融资金额=IF(P64-F75-R65>0,0,R65+F75-P64）。
ERP沙盘的融资方式主要有：长期贷款、短期贷款、出售库存产品、出售库存材料、厂房贴现、应收账款贴现。出售库存材料将产生20%的损失，贴现会产生财务费用，特别是第三、第四季账款贴现利率比长期贷款利率还要高。贴现账款和贴现实际收到的现金只需要引用会计分录表中第53行的数据即可。
资金预算表是预计未来资金的需求，但由于受到市场不确定性因素的影响，经营活动的变化较大，我们只能运用资金预算表做出基本的判断，并不能完全把握经营活动的运行。并且，资金预算表具有其固有的缺陷：为了减小财务风险，我们在融资安排中并没有把当季收到的货款考虑进来，也就是本季零现金流入预测下的融资活动，但这对资金预算的总体准确性并没有太大的影响。首先，每个季度季初资金是将上一季度现金流入考虑进来的，期初资金盘点是真实可靠的历史数据。本季如果实现了现金流入，只会提高财务活动的安全性，而不会加大财务上的困难。其次，贴现形式下获得资金的方式灵活方便，可以随用随贴现，不存在时间上的限制。假如本期现金流入较多，则可以考虑减少之后的融资。
在ERP沙盘模拟运营操作中应注意以下几点：
(1）原材料订购。2014年第十届江西省沙盘模拟规则（本科）规定，原材料R1、R2需要提前一个季度订购，R3、R4、R5需要提前两个季度订购。根据生产安排，需要参赛的学生事先规划原材料订购，以免延误生产。采购人员可以根据产品的材料组成结构表做出材料采购表和材料入库表，生产人员根据生产安排做出产品生成表和产品下线表。
(2）应收账款管理。沙盘模拟大部分以应收账款的形式销售收款，且不涉及增值税费。在沙盘模拟操作中，应收账款最好有账期管理，以便清楚地了解和及时更新应收款项到账收回，做出合理的财务预算。
(3）应收账款贴现。贴现可以随时进行，但贴现利率不定。根据比赛规则可知，一、二季度贴现率为10%，三、四季度贴现率为12.5%，从财务安排角度来说，进行二、四季度的贴现更为合适。贴现既可以一次完成，也可以多次进行，但在会计分录表中只体现每个季度的贴现金额、贴息和收到现金。因此，为了更好地反映贴现发生时间和每笔贴现支付的贴息，我们认为最好制作贴现明细表，便于财务费用和应收账款的管理。
(4）资金预算。在订货会结束确定下一年经营活动安排之后，可以开始预算基本固定支出（如广告费用、管理费用、厂房租金、维修费用、市场开拓费用、ISO认证费用、偿还长贷短贷支出等），相对固定支出（原料入库费、生产费用、在建工程支出等）。资金预算表中本期应融资金额应该是安全融资金额，但融资额并不是一成不变的。在实际操作中可能会比这个数字略小，应视本期现金流入大小合理估计融资金额。
四、小结
通过EXCEL自动生成报表，可以记录所有发生活动，提高财务数据处理的准确性与实效性，减轻财务人员的负担，及时预测所需资金，在长贷、短贷、贴现等各种融资方案中做出恰当安排。但同时应该认识到，ERP沙盘作为模拟的公司运营，它的记账与实际工作中还是存在一定的区别：
(1）从会计角度来讲市场开拓、产品研发以及开发ISO9000/1400可以在未来期间无限期使用，理应计入无形资产。但是在ERP沙盘模拟中，为了简化操作，把它们计入费用项目当中。
(2）机器设备计提折旧但厂房不计提折旧，折旧直接减少机器设备的账面价值而不改变现金流。且当年建成后并不提折旧，下一年才开始提折旧，这与会计制度是基本吻合的。但是折旧在ERP沙盘模拟运营报表填列中直接作为一项损益类项目，而在真实的会计核算中，折旧是常作为成本费用分摊在各个产品之间。
(3）沙盘模拟不存在在途物资与入库材料之分，但只有材料入库时才支付现金，也就是说，原材料订购并不直接支付现金。从某个角度来说，沙盘模拟操作具有半收付实现制的性质。
(4）综合费用表的各项明细在现实记账中基本归属于三项期间费用，即管理费用、财务费用和销售费用。
本实验将日常记账、报表生成、资金预算三种重要的会计作业有机串联并应用在实验教学中，实验内容体现了理论知识与技能训练的交互性。在理论授课时，教师虽然讲述了很多记账时的注意事项，但是学生在实际操作过程中仍旧会遇到很多细节问题，例如借方和贷方方向弄反、报表做不平等。出现这种情况，教师要引导学生一步一步回溯，找到记账过程中可能出错的地方，并指导他们予以纠正，在这个过程中，教师可以非常容易地发现学生对哪些知识点掌握得不扎实或者对某些会计科目在理解上有错误。
参考文献
易三军.EXCEL编制ERP沙盘模拟企业财务报表[J].财会月刊,2014(4).
田安国.ERP沙盘模拟在会计专业应用分析[J].财会通讯,2013(19).
许立兰.高职沙盘教学模拟系统EXCEL需求分析[J].财会通讯,2013(4).
Excel与财务管理 篇8
在应用Excel进行线性规划分析时, 需安装“规划求解”, 单击Microsoft Excel菜单栏中“工具”下的“加载宏”命令, 然后在“加载宏”对话框中选择“规划求解”库, 点击“确定”按钮, “规划求解”项就出现于“工具”菜单栏中。而在生产与运作管理中, 需定量化的决策有:多元回归预测需求、线性规划确定最优厂址、最优订货 (生产) 批量、最优产品组合、网络优化与排队模型等, 下面将以确定最优产品组合为例, 阐述线性规划在生产与运作管理中的应用如何用Excel进行求解。
在市场经济情况下, 企业应当根据预测市场的需求量及各种生产约束条件来编制企业生产计划, 确定应生产的品种数量并获得更大的经济效益。
设某公司生产A、B、C、D四种产品, 由剪切、冲压、喷漆顺序加工而成, 生产数据和经营资料 (如表1所示) 。试确定一个最优的产品年生产数量。
下面将应用Excel, 应用线性规划方法来确定其最优的产品年生产数量, 具体求解步骤如下:
1.录入并整理数据。在Excel中输入生产数据和经营资料基础数据, 格式 (见图1) :
2.利用Excel构建约束条件和目标函数。在A、B、C、D的实际产量处录入0, 同时令A产品在剪切、冲压、喷漆和进口钢板用量的数量等于A产品的实际数量 (使用公式设置) , 按同样的方法分别设置B、C、D下各个单元格的数量。构建约束行或列, 即:添加各种约束条件, 如产量、工时和原料供应的约束。设置完产量后, 分别计算各个加工工序的总工时, 下面以剪切为例, 在F12单元格处输入需使用SUMPRODUCT () 函数计算总的加工工时, 具体操作 (见图2) , SUMPRODUCT () 函数可计算矩阵相乘的。计算完各个工序的加工时间后即可进行约束条件的设置。
根据实际求解的要求进行设置, 本例中为利润最大化, 即:产量与单位产品的利润相乘再求和, 此时仍然可以使用SUMPRODUCT () 函数来计算总的利润, 具体设置可参考图2来进行设置。
3.添加线性规划的约束条件并求解。在已安装“规划求解”的Microsoft Excel, 点击Excel菜单栏“工具”, 选择“规划求解”, 弹出图3的对话框, 点击“设置目标单元格”后面的, 出现图4的对话框, 选择目标单元格进行设置, 根据目标函数选择最大值、最小值或者设置等于的选项。
设置完目标函数后, 需设置可变单元格, 点击图3“可变单元格”后面的, 出现类似于图4的对话框, 选择可变单元格进行可变单元格的设置。
其次, 添加约束条件, 点击图3中的添加按钮, 出现图5的对话框, 按线性规划的约束条件依次添加各个约束条件, 添加完全部约束后, 点击“确定”返回到图3。然后点击图3中的“选项”按钮, 进行规划求解的高级设置, 具体设置 (见图6) , 设置完成后点击“确定”按钮返回到图3, 设置完成后的结果为图7所示的对话框。
点击图7的“求解”按钮, 即可求得线性规划的最优解, 并可进行敏感性的分析, 即可完成线性求解, 规划求解的结果
图8中的结果就是线性规划的最优解, 结果为生产产品A、B、C、D的产量分别为6 000、400、3 000、100单位, 年利润为43 600元。
从上述例子中可以看出, 将Excel分析工具库应用于生产与运作管理的教学中, 使有关分析变得简单、快捷、准确, 简单的使用就可轻松获得计算结果。同时Excel中众多的函数在给我们的数据处理带来方便, 这样在生产与运作管理课堂教学过程中教师重点给学生讲清楚生产与运作管理的基本理论、基本概念、基本思想、计算的原理和正确应用的条件、正确解读计算的结果, 用Excel来完成大量计算工作和进行计算结果分析。将生产与运作管理理论与实际紧密联系起来, 使学生在课堂上就能接触到大量的实际问题, 对提高学生综合分析和解决实际问题的能力大有帮助。同时也丰富了教学内容, 使课堂气氛由枯燥乏味变得趣味盎然。增强学生对生产与运作管理中的重要概念与理论的理解, 使学生使用计算机进行计算求解分析的能力大大提高。
参考文献
[1]弗雷德里克·S.希里尔, 等.数据、模型与决策[M].任建标, 译.北京:中国财政经济出版社, 2006.
[2]赵树基.生产运营管理[M].北京:经济日报出版社, 2007.
[3]赵卫旭.Excel在高校金融学教学中的应用[J].中国管理信息化, 2010, (8) .
[4]周毕文, 黄洁萍, 等.线性规划最优解的探讨及在生产与运作管理中的应用[J].北京理工大学学报:社会科学版, 2001, (11) .
Excel与财务管理 篇9
新形势下的医疗设备管理工作其复杂程度和技术含量在不断地提高,特别是医院专门自主开发的医疗设备管理信息系统,构建数字化和网络化作业管理平台,成为提高医疗设备管理效率和管理水平的必然选择[1]。
PowerBuilder是一种可视化的、面向对象的快速应用程序开发环境,特别适合管理信息系统(Managemen Information System,MIS)的应用开发,是目前比较常用的数据库前端开发工具[2]。数据窗口技术是PowerBuilder中最有特色、功能最强大的对象之一,通过数据窗口设计可以很灵活地从关系型数据库或其他数据源中检索数据,生成各种复杂的报表[3]。Excel电子表格作为Office应用程序中使用最广泛的办公工具,具备超强的数据处理具能力,可轻松胜任报表制作、计算统计、排版美化等工作。如果能结合二者的优势,即把信息系统中获得的目标数据传送到熟悉的Excel电子表格,用户再按自己的意愿进行各种处理,如美化版式、数据交流等,就能极大地提升信息系统的实用性。
1 技术方法
1.1 OLE对象应用
对象连接与嵌入(Object Linking and Embedding,OLE)技术是Windows系统中允许应用程序共享数据和程序功能的一种标准的便利方法。OLEObject对象是PowerBuilder标准对象类型之一,PowerBuilder应用程序通过编程,在内存中创建OLEObject对象,然后将这个对象连接到某个Windows服务程序,如Word或Excel[4],就允许在PowerBuilder应用程序中调用该Windows服务程序的相应功能,并设置其各种属性,这也称之为“OLE自动化”技术。当设置Windows服务程序的可视属性为真值时,就可以在PowerBuilder应用程序中启动服务程序并把结果显示在用户面前。
1.2 程序设计
PowerBuilder采用面向对象编程方法和事件驱动机制,程序设计就是在特定对象的特定事件中编写程序脚本(Script)或者称代码[5]。实现数据窗口数据导出到Excel,首先是选择对象,通常是一个命令按钮,然后在这个命令按钮的某个事件(通常是单击按钮事件)中编写一段代码,代码的功能是把数据窗口保存为Excel文件,并通过OLE对象连接到Excel应用程序的同时打开Excel表格。其主要程序步骤如下:
(1)用GetFileSaveName()函数打开保存文件对话框,设置该函数的filter参数,即文件类型掩码为“Excel Files(*.xls),*.xls”,判断是否覆盖重名文件。
(2)用数据窗口控件函数SaveAsAscii()保存文件。
(3)声明OLEObject变量,创建1个OLE对象实例。
(4)用ConnectToNewObject()函数把OLE对象实例与服务器应用程序Excel连接起来。
(5)利用OLE服务器的属性和方法打开Excel文件并设置文件属性。
(6)断开与OLE对象的连接。
考虑到实际的医疗设备管理信息系统中会包含多个不同业务信息的数据窗口,如设备资产信息、维修信息、计量质控信息和报废信息等[6],这些数据窗口处在不同的应用窗体中,要把它们分别导出到Excel表格就需要在每个窗体中引用这段程序。为了整体程序设计的方便高效和简捷易读,最好的办法是在上述程序代码编写完成并编译通过之后,把它封装进1个自定义的函数里面,并且这个函数定义为全局函数,使之允许在系统的多个单元场合方便地被调用[7]。
2 制作实例
2.1 创建自定义函数
类型:public;
函数名:DatatoExcel;
功能:数据窗口导出到Excel;
语法:DatatoExcel(dwcontrol);
参数:dwcontrol,是要导出到Excel的数据窗口控件名称;
返回值:无。
函数代码如下:
2.2 在窗口中调用函数
在包含数据列表的窗口中添加1个命令按钮控件,设置其名称属性cb_1.text=“导出到Excel”。假定窗口中需导出的目标数据窗口控件名称为dw_1,则为cb_1的Clicked事件编写脚本为:DatatoExcel(dw_1),即传递参数dw_1给函数DatatoExcel()并调用该函数。
2.3 程序运行结果
例:信息系统运行时调出了超声科设备列表,要把列表数据传送到Excel表格,则点击窗口底部的“导出到Excel”命令按钮,这时先弹出保存文件对话框,输入文件名保存后,随即自动执行打开Excel表格的操作。表格中显示的数据与数据窗口数据完全一致,并自动按程序中设定的字号与列宽等调整显示格式,窗体效果与导出的Exce表格分别如图1和图2所示(其中涉及的保密数据做了手工处理)。
3 结束语
本文介绍的技术方法在我院医学工程科自主开发的“大中型医院医疗设备管理信息系统”中得到了充分运用。我们在做信息系统开发时发现,为实现理想的打印效果,要为各种报表设计相应的打印模板。医疗设备管理系统的模版复杂且缺乏灵活性,而Excel电子表格在版式与打印方面的强大功能是任何开发工具都无法比拟的。不仅如此,因为信息系统中的数据是固化在系统中的,所以无法拷贝、或电邮等,而Excel电子表格都可以轻松胜任。实践证明,整合了Excel电子表格的医疗设备管理信息系统在工作中具有很强的实用性,它为丰富报表的表现形式、美化排版打印、数据交流和携带等方面带来了高度的便利性[8]。
摘要：目的 从医疗设备管理信息系统导出数据到Excel表格,提升了医疗设备管理信息系统的实用性。方法 使用OLE自动化技术建立Powerbuilder应用程序与Excel的连接,通过程序调用连接对象并设置其属性。结果 实现了PowerBuilder应用程序与Excel间的数据共享。结论 该方法较好地解决了管理信息系统对不同格式数据的输出问题。
关键词：HIS,LIS,VCS集群软件,服务器,磁盘阵列
参考文献
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[7]骆华杰,刘旭国.PowerBuilder开发中的软件重用研究[J].计算机应用与软件,2008,25(9):145-146.
Excel与财务管理 篇10
如果从系统磁盘中批量导出音频文件,用户看到的将是很多以长编码命名的文件,这种长编码文件类似人们的身份证号码,是唯一的,其文件名是在用户将音频灌入音频工作站系统时系统自动生成的,既不互相重复也没有规律,目的是防止系统在数据检索过程中出现重名文件而无法正确建立一一对应关系。虽然这种命名方式对于系统数据库而言便于程序化管理和检索,但是对于需要导出共享的用户来说,只看文件名的话是不可能知道该音频文件是什么内容、什么类型的资料,这就需要对音频资料进行试听,根据内容分辨,然后对音频文件进行重命名归类;或者通过音频工作站系统前端逐一检索,逐一导出,这样就大大增加了音频资料共享的难度,降低了工作效率。
下面就介绍一种借助Excel及Windows自带的批处理命令来完成音频文件定位、关系对应及批量改名的办法,借助此办法可以对后台导出的以字符编码命名的音频文件进行快速批量管理。
首先大家需要到数据库中找到需要导出的音频文件对应关系表,来确定文件在磁盘中的真实存放路径、磁盘存储名以及音频工作站系统对应的中文曲名等信息。
如上图1所示,找到该数据表后,使用SQL的select语句对表单数据进行查询,可以根据实际情况来设置查询条件,这里设置的是查询显示前10 000条表单内容,查询结果如图2所示。
从图2中人们可以看到音频资料在数据库中的对应关系,Song Title表单对应的是资料中文名,Master File Name表单对应的是资料在磁盘存储区中存放的真实路径,而Aud File表单对应的则是Song Title表单中文曲名所对应的编码格式文件名。人们要做的工作就是要把Master File Name表单所示路径的文件导出后,改为Song Title表单所对应的中文曲名,如果通过手动来逐一修改的话,无疑将会是一项耗时费力的繁杂工作,所以,首先就需要利用Excel来完成中文曲名与真实文件名的对应关系设置,为下一步文件批处理做准备。
将数据库表单中的所有内容复制粘贴到新建Excel中,将其他无用的表单删除,只留下Master File Name表单和Song Title表单中的内容。
将数据库中存在对应关系的两列数据分列两列放在Excel表格中,其中A列对应的是数据库的Song Title表单,也就是真实曲名,B列对应的是数据库的Master File Name表单,也就是磁盘中存储的编码格式文件名,大家需要将B列的文件名用A列的真实曲名替代,这时候选中C列的第一个单元格后,在Excel表格上方的公式区中输入“="REN?"&B1&"?"&A1&""”,意思是将表格B1的内容替换成表格A1的内容,这时C列的第一行C1处会出现REN XXXX XXXX的内容,这其实就是生成了一条Dos的文件重命名命令,剩下的表格用Excel的拖拉复制功能选中C1表格右下角从第一条拖到最后一条,这样就方便快捷地批量生成了Dos的重命名命令,Excel的任务也就完成了。
接下来就要对导出的文件进行批量改名了,执行批量改名之前需要把需要改名的所有文件都放在同一个文件夹下。然后新建一个文本文件,将刚才的Excel中的C列所有内容复制到文本文件中保存退出,后缀名改成.bat的文件类型保存,也就是Windows的批处理文件类型。
完成这步操作后需要把.bat后缀的批处理文件放在与需要改名的音频资料文件相同的目录下双击执行。由于中文曲名录入时会出现一些不规范的字符,利用REN命令改名的时候会出现个别无法改名的情况,这时候只需要等待批处理命令执行完毕后,找到目录下的未改名的音频文件,对照Excel中的对应关系手动更改就可以了。
结语
通过以上几条简单的命令就能完成需要人工花费大量精力去完成的资料管理归档工作,使工作效率大幅提高,是音频工作站音频资料导出分享和管理的好方法。
摘要：音频工作站系统是广播电台日常节目生产中素材流转、节目制作及上单播出等工作的重要支撑系统,是编辑、记者、主持人使用频率最高的节目制作系统,在现有的系统条件下,音频资料导出所面临的最大问题就是音频资料在数据库应用前端的检索信息与系统存储底层的实际文件名之间的对应关系并不是所见即所得。该文介绍依靠Excel及Windows自带的批处理命令来对音频文件进行处理,此方法可以对后台导出的以字符编码命名的音频文件进行快速批量管理。
关键词：数据库,音频资料,检索,管理
参考文献
[1]尚召根.浅议音频资料的数字化加工与储存[J].太原大学学报,2014(S1):27-28.
[2]王亮.小型电台数字音频资料的修复与管理[J].民营科技,2014(7):40.
Excel在财务预算中的应用 篇11
关键词：工作效率；财务预算；Excel
一、引言
随着以电子计算机为主体的信息技术的发展，Excel其在会计工作中得到越来越广泛的应用，简化了很多繁复的会计工作过程。财务预算表明的主要是资金、收入、成本、费用和利润之间的关系，其中利润目标是企业主要奋斗目标，为了达到这一目标，各级部门就必须根据具体的财务目标布置各自的运营活动，使企业总体目标得到保障[1]。
（一）研究背景。随着会计电算化的遍及，专门的会计软件也日趋成熟，作为专业软件，这些专门的会计软件很难满足不同企业的所需要的具体和特殊的要求[2]。Excel作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格处理系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具。它具有强大的计算功能、丰富的函数、精密的分析工具及灵活多样的表达方式和获得数据的途径，利用它与财务预算相结合，可以使财务预算更精准、更科学化和简单化[3]。
（二）研究意义。Excel是能够经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、杰出的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最盛行的微机数据处理软件[4]。它不光具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种办法和工具。通过它可以进行多种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。但是在实际工作中看似很简单的软件还有很多强大丰富的功能没有被用户完全的了解和掌握[5]。
第一，Excel的功能十分强大，包含绘图、表格处理功能和绘图的处理，强大的数据处理功能，支持数学模型等等，另外，Excel还具有函数处理功能，能够轻松地对相关的财务内容进行计算，而且Excel还支持VBA，可以通过利用VBA来编写Excel，使获得数据更加方便。第二，Excel还可以帮助财务人员对财务数据进行分析和处理，节省合计预算时间，提高财务处理数据效率和增加财务数据的准确性。第三、Excel功能很强大并且适应能力也很强大，可以财务预算工作的各个方面进行处理和使用。第四，利用Excel成本低，花费少，在没专业的财务预算的软件下，利用Excel设计软件能有效的处理各种数据，增加预算的准确率、科学率。
二、Excel财务预算概述
（一）财务预算概述。作为企业管理活动的重要组成部分，财务预算水平直接影响企业的经营与发展。以会计法为准绳的会计预算工作，是一门严谨的管理科学，事事要求讲原则重制度，依据会计制度对企、事业单位的经营活动成果进行预算与分析，对经营过程通过监控数据变化进行监督，定期编制财务报表反应企业财务状况与现金流量等信息，并根据以往会计年度的财务数据进行分析做出下一年度财务预算。预算贯穿整个会计工作是做好财务管理的基础，利用现代化科技简化运算以降低会计工作量，同时减少人为计算错误[6]。Excel作为普遍采用的一种手段，也为快速、准确制作财务报表提供了有效帮助。财务预算及时而准确地披露企业经营活动的工作任务，以促进企、事业单位不断完善制度与管理提高在市场经济环境下的竞争力。
（二）Excel与财务预算。Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具来进行财务预算，很好地解决了传统的财务预算的弊端，如下面的举例。
1.电子表格功能。Excel的电子表格功能工作表是Excel用来存储和处理相关数据的一组行、列和单元。它代替了传统意义上的笔、账簿和计算器，Excel的数据有很多种类型，如文本、数字、时间等。利用Excel可对表格进行增加、减删、排序等编辑，通过对单元格的处理，可使数据更为清晰和直观地表现出来。大量使用工作表可减少工作量，可见电子表格的处理是Excel的主要功能之一。
2.计算功能。Excel具有强大的计算功能在Excel中，除了简单的加、减、乘、除等计算功能，还有大量的函数可以运用。这些函数是Excel预先设定的一些公式，运用 Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的计算。Excel软件中函数十分丰富，充分利用 Excel中的这类功能，可以提高计算的准确性，节省时间。
3.函数功能。Excel可以在财务管理中广泛地应用，很大—部分原因是 Excel中包含了有大量财务分析函数与统计函数，Excel中的这些函数包含了资金时间价值、固定资产折旧以及收益率等在内的大量财务分析函数，这样财务成本管理中的大部分计算都可以得到准确的分析。为Excel在财务会计中运用提供了基础。
4.制图功能。利用 Excel能便利地把数据准确地转化为折线图、条形图或者饼图等各种图形。利用宏指令可以完成一些枯燥乏味且需经常重复的指令，宏指令可节约财务工作人员大量时间和工作量。使用数据透视表，在数据清单外准确地显示出使用数据，并通过转换行和列查看数据汇总的结果，可以在不同表中显示筛选后的数据，还可以根据财务人员的不同需要显示相应的明细数据。这样，财务人员就可以方便地观察数据并及时对数据进行其他操作。
（三）Excel财务预算的优势。1.易掌握、易理解。学习、掌握的基本用法，不需要雄厚的电脑专业背景，只要有初等数学、基本的电脑和英语基础就够了。中的函数、数据处理、图表功能在使用过程中大都同步出现解释或向导，操作者可按图索骥，清晰明了。重要的是软件主要以表格、图形形式处理和展现数据，交互性好，做到了所输即所见，所见即所得，符合人的视觉、思维习惯。同时，由于函数、链接、宏在工作簿的相应位置可以直接阅读，理解Excel应用程序没有障碍。而财务软件、软件的使用，一般要经过专业的培训，数据处理过程也是内部运转的，不能直接阅读理解。像SAP等公司的ERP等公司的软件，由于并不是专为财务设计的，工作界面、图表样式也不太符合财务人员的视觉习惯和需要。
Excel软件的使用非常灵活、方便，其表格、单元格、格式和数据、函数、链接内容可根据个性要求轻松定义、修改没有的程序语言代码，操作简便，因此，使用者可以根据工作和财务需求的变化，随着调整已设计好的程序和表格相比之下，在商品化财务软件普及之前，不少企业自行开发的例如工资、资产管理、成本等财务应用软件，在开发人员解散后，则很难实现软件升级、改造，只能多年使用同一个版本，直至淘汰。
2.适应性强。Excel对电脑硬件、软件系统的要求较低，且Excel软件版本的梯队完整，从早期的Excel1.01到Excel2013有多个版本，可以说任何一个带有操作系统的电脑，都能找到适合它的Excel版本，对于我们这样的地域广阔、经济发展差异大的国家普及效果好，非常适用。而且，针对WINDOWS系统开发的各版本的软件界面、主要功能、使用方法基本相似，只要会使用其中一个版本，过渡到新的版本也很轻松。财务软件对电脑的硬、软件要求较高，且后续版本通常保持着持续上升的软、硬件需求，更新、普及难度相对较大。不同企业开发的财务软件、ERP软件的使用也存在差异，转换时需要重新适应，影响工作效率。
3.应用和开发成本低。Excel软件是微软操作系统自带的办公软件组件，无需单独购买，几乎没有使用成本。在财务应用程序开发上，只要使用者稍作针对性的学习，就能在短时间内自行设计出符合需要的财务应用程序，没有使用人员与开发人员的沟通过程，开发成本低、周期短。而大部分财务软件和ERP软件是用VB、C、java、NET等专业语言开发的，非专业人员承担不了应用程序开发任务。系统在使用过程中还需要跟着一个二次开发队伍，运维成本不菲。
4.功能强大。Excel自带大量的函数，就Excel2003版为例，就自带包括财务、数学、数据库等9大类个246函数，通过直接调用以或函数组合，可承担复杂的计算和分析活动。在数据处理方面，Excel提供了排序、筛选、分类汇总、有效性、合并计算、数据透视等工具，处理能力非常强大。在图表、数据链接、数据分析等方面Excel也有很出色的表现。而财务软件在此方面明显不如Excel。
三、结语
Excel能够对信息进行准确的录入、审核、修订归档分析等工作，渐渐提高了工作效率。另外，Excel软件能够通过编辑公式等自行检测数据准确性，能够及时指出出错之处并能及时提醒较历史数据相比有疑义的数据，有效地提高了准确性。在Excel中突破了传统手工记账中会计核算繁杂的环节，会计人员可以借此实现自动生成账目，能够随时查理账目，如此对账不再是难事。更为关键的是，这个软件是任何企业都拥有且可以使用的，随着最新版Excel的升级，其功能性更加突出。如VOLOOKUP等系统功能对于、列数据分析、函数设计等地效果更加显著，对于财务工作的辅助功能也更加突出。
企业财务预测企业的发展中扮演者重要的角色，随着知识时代的到来，各种财务管理软件层出不穷，在竞争激烈的市场中选择一款优质的管理软件对企业健康稳步的发展具有重要的意义，Excel凭借其友好的人机交互界面。以及内部含有强大的数据函数，为数据的计算提供了方便，同时Excel具有强大的绘图功能，使财务人员能够直观的对数据进行分析，从而制定更加合理的财务预算计划，减少资金的浪费。
使用Excel软件能够为中小企业的财务管理提供有效的支撑，它操作简单，能够处理现实很多财务管理问题，通过对数据的处理、对比和分析为企业今后经济的业务提供计算的参考，从而最大程度的提升企业的经济效益。
【参考文献】
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[4]宋萍.Excel在财务管理信息化中的应用[J].财经界，2014（6）：50-56.
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[6]刘忠文，王海林.Excel在财务、审计、会计中的应用[M].北京：清华大学出版社，2011（2）：124.
Excel与财务管理 篇12
1 柏叶口水库工程概况
柏叶口水库位于山西省吕梁市交城县境内, 控制流域面积为875 km2, 水库总库容9 712万m3, 主要以防洪、城市及工业供水、灌溉为主, 兼顾发电、养殖等综合利用的中型水库。水库枢纽由大坝、溢洪道、泄洪发电洞和电站组成。柏叶口水库与下游文峪河水库联合运用, 可满足城市生活供水4 400万m3, 农业供水4 337万m3, 年发电量978km·h。工程投资7.97亿元。大坝采用混凝土面板堆石坝, 坝顶宽10 m, 坝顶长310.0 m, 坝顶高程1 138.3 m, 最大坝高88.3 m。
2 坝体下游堆石填筑质量要求
大坝填筑设计要求, 坝体堆石分区填筑, 分区碾压, 上游到下游依次分为上游铺盖区 (1A) 、上游盖重区 (1B) 、垫层区 (2A) 、特殊垫层区 (2B) 、过渡区 (3A) 、主堆石区 (3B) 、下游堆石区 (3C) 、下游护坡区 (3D) 。其中下游堆石料的技术要求为:最大粒径800 mm, 粒径小于5 mm的颗粒含量的质量比不大于20%, 小于0.075 mm的颗粒含量的质量比不大于5%, 孔隙率小于22%。
通过现场碾压试验, 下游堆石料的填筑参数如下。振动碾:功率133 k W, 总重20 t, 行车速度2~3 km/h;堆石料每层虚铺厚度106 cm, 压实层厚100 cm, 加水量5%, 碾压8遍, 孔隙率小于22%。
3 大坝填筑堆石料孔隙率的控制
柏叶口水库大坝下游堆石填筑过程中, 利用EXCEL的函数AVERAGE和STDEV分别计算平均值mf, cu和标准差σ, 利用EXCEL折线图的自动生成功能, 对下游堆石料的孔隙率进行动态质量控制, 从而保证大坝堆石填筑质量。孔隙率的动态质量控制, 可以动态地掌握质量状态, 判断其生产过程的稳定性, 这样可实现对工序质量的动态控制, 及时发现隐患, 并采取措施, 防止不合格的产生。
大坝高程1 068.2~1 071.2 m下游堆石料的孔隙率的实测值见第77页表1。
通过EXCEL自动生成的质量控制管理折线图, 可以看到柏叶口水库高程1 068.2~1 071.2 m下游堆石料的孔隙率能够满足小于22%的设计要求。从堆石料碾压工序来分析, 13个测值处于上下控制线内, 同时也满足设计要求, 说明孔隙率的控制工序是良好的。
(%)
4 大坝填筑堆石料标准差的计算
柏叶口水库大坝高程1 068.2~1 071.2 m下游堆石料的孔隙率13个测值的标准差σ为2.08%, 如果用传统的计算方法, 其工作量会很大, 并且由于人为操作导致出错的概率也非常大。而利用EX-CEL中的STDEV函数计算, 只需把测值输入计算机, 标准差也就计算出来了。标准差 (Standard Deviation) 是描述各数据偏离平均数距离的平均数, 它反映数值相对于平均值的离散程度。对于EX-CEL2010, 其具体方法为:选择EXCEL菜单“公式”, 然后点击快捷键“插入函数fx”, 选择“函数”, 出现“Number1”选项, 将一组数据填入“Number1”后即可获得这组数据的标准差。
5 混凝土强度保证率的计算
在SL 677—2014水工混凝土施工规范中, 混凝土强度保证率P的计算办法为:根据n组试件强度的标准差σ、混凝土试件强度的平均值mf, cu、混凝土强度设计标准值f[1]cu, k, 计算概率度系数t为
概率度系数t计算出来后, 查SL 677—2014水工混凝土施工规范附录E中“保证率和概率度系数关系”和“概率度系数 (t) 和强度保证率 (P) 关系曲线图”, 才能得到混凝土强度保证率[1]。
根据SL 176—2007水利水电工程施工质量检验与评定规程第C.0.1条要求, 同一标号 (或强度等级) 试块28天龄期抗压强度的组数n≥30时, 无筋混凝土强度保证率的优良标准为85%, 合格标准为80%;配筋混凝土强度保证率的优良标准为95%, 合格标准为90%[2]。按照SL 677—2014水工混凝土施工规范进行混凝土强度保证率P计算, 既不准确又比较麻烦, 尤其是混凝土强度保证率P正好处在80%或90%的临界状态时, 混凝土强度保证率的大小会带上很大的主观因素。而在概率度系数的取得中, 要查“保证率和概率度系数关系”表[1]。
在EXCEL中, 用AVERAGE函数计算试件强度的平均值mf, cu, 用STDEV函数计算试件强度的标准差σ, 用NORMSDIST函数计算混凝土强度保证率P, 可以做到准确、快速, 从而保证混凝土强度的准确评定[3]。
6 结束语
利用EXCEL可以对土石坝填筑孔隙率进行有效控制、利用EXCEL进行标准差的快速计算, 提高混凝土强度保证率的计算精度和速度。EXCEL软件的应用, 在工程建设管理中是不可缺少的;应用Excel软件, 将会提高工程建设管理水平, 加快工程建设进度。
参考文献
[1]王国昌.大中型水库工程建设质量管理措施分析[J].科技传播, 2012 (11) :58-59.
[2]张浩, 邱赛艇.关于小型水库工程建设施工质量的控制要点探讨[J].科技致富向导, 2015 (4) :54-55.