信用货币（精选9篇）
信用货币 篇1
在我国市场经济体系的建立和完善过程中, 金融系统对于社会资金的有效配置发挥着不可替代的作用:健康、健全的金融体系可以引导资金流入生产效率较高的领域, 促进资金与其他资源的结合, 扩大社会财富。事实上, 随着改革的深入, 金融领域正受到越来越多的关注, 但同时也突现了很多问题。 而其中的很多问题可以归于“信用”二字。确实, 在金融体系中, 最核心的问题可能就是“信用”了。没有一个良好的、有效的社会信用体系, 就不可能发展有效的金融体系。所以, 这里我想要结合有关金融理论, 谈谈信用的问题。信用不仅仅属于道德领域的范畴, 而且更是一种重要的资源。
一、信用与货币
在现代经济体中, 资金是一种重要的资源早已成为人们的共识。那么, 为什么资金具有这样的价值呢?货币对于经济表现起到什么作用呢?如果能从信用角度理解货币, 这些问题都可以迎刃而解。
关于货币的理论在西方经济学界已有了很长时间的发展, 从早期有关货币制度的研究, 到古典的货币数量理论, 又到凯恩斯学派的货币理论, 以及后来以弗里德曼为代表的货币主义的货币理论, 等等。这些理论对于有关货币制度、货币需求和货币供给都做了一定的论断, 并且都各有自己的观点。但是, 一些有关货币制度的基本认识还是一致的。
在社会发展的初期, 物物交易是基本的交换形式, 人们通过寻找匹配的物品进行交换, 然后要么消费交换来的物品, 要么将交换来的物品与已拥有的其他资源相结合进行生产, 无论哪种方式都可以增进彼此的效用水平, 进而提高社会的总福利水平。但是, 在物物交易中蕴藏着极高的成本和极大的危险性——交易可能不发生。自然地, 人们要寻找降低成本和增加交易达成可能性的方法, 在这一过程中就产生了最初形态的货币——一种特别的商品, 充当一般等价物的特殊商品;有了这样的一般等价物, 交易发生就容易得多了, 从而增加整个社会的福利。而由于金银这样的贵金属天然的特性, 使得慢慢地、自然而然地人们将金银作为了充当这种一般等价物的商品, 即货币。显然, 在这样的演变背景下, 货币本身是有价值的, 这一点也直接反映在货币的财富贮藏功能中;它与实体经济的关系无非是个体与全体的关系;而商品以货币表示的一般价格, 也取决于经济体中的商品数量与金银存量之间的对比。
但是, 随着社会经济的演进, 一方面, 整个实体经济规模相对于存量受自然条件限制较大的金银来说越来越大, 仅仅靠金银发挥货币职能给经济发展带来了很大的限制:因为缺乏金银即货币的话, 很多交易无法发生, 这可能会从投资与消费两个层面影响到经济进步。从投资来看, 如果人们判断经济体中的交易由于受到金银数量的限制而较难发生的话, 可能就不会积极地从事生产、投资的准备, 从而浪费已拥有的部分资源, 降低全社会的生产效率;从消费来看, 货币的缺乏增加了交易的困难, 也降低了人们消费的意愿, 而通过交换本身是可以改进交易双方的效用水平的。实证上, 通货紧缩所带来的经济衰退、生活水平下降就可以作为以上论述的很好证明。另一方面, 国家及信用体系的建立使得有可能出现不依赖于金银而依赖于信用的货币, 提供了不受自然条件限制创造货币的可能性。在这样的历史背景下, 货币开始逐渐从金属货币向以贵金属为本位的非金属货币到最后的不可兑换的纸币演变, 以至形成目前在绝大多数地区使用的信用货币。但是, 在这一演变过程中, 虽然货币在形态上从金银这样实实在在的、可以明确感受其价值的物品演变为本身并没有什么价值的纸币, 货币本身所蕴涵的价值却并没有消失。因为, 纸币之所以能够成为货币, 最为关键的在于纸币发行的当局——一般是一个经济体的中央银行本身由于国家政权的支撑为纸币提供了信用——这个信用的存在使得人们愿意接受纸币;显然这种信用本身是有价值的。当然, 以国家信用为基础的中央银行的信用并不是没有限度的。如果中央银行不根据实体经济状况而任意发行货币, 造成通货膨胀, 就会侵蚀人们对货币的信用, 严重地话可能会带来信用体系甚至政权的崩溃。
所以, 当货币经过漫长而复杂的过程发展到信用货币时, 货币的价值就不再依赖于某种特殊商品或是金银所真实具有的价值, 而转为依赖于以国家政权为基础的信用——信用支撑着货币像血液一样在整个经济体系中流转使交易有效地达成, 生产有效地进行。所以, 信用是一种资源, 而且是经济社会中特别重要的资源, 主动地影响着整体经济状况。当然, 货币与经济发展联系的机制和过程要复杂得多, 各个学派对此的观点也莫衷一是。但是, 我们至少可以从概念上理解货币的内涵以及其作为资源的依据所在——信用。
二、信用与金融
有了具备良好信用的货币的存在, 为有效交易提供了基础。但是, 如果信用只是停留在这样一个层面上, 社会经济的发展仍然很受限制。庆幸的是, 金融体系的产生和演进早已更广泛深入地发展和利用了信用。
早期的货币是以特殊物品的价值为基础的, 现代货币则以信用为基础。那么, 这个信用的主体是谁呢?也就是说由谁在提供着这种信用呢?显然, 通常由中央银行代表主权国家提供这种信用;而其之所以能够提供, 是因为政权及其拥有的国家机器在做后盾, 使持有货币的大众愿意接受。但是, 除了中央银行在货币发行过程中能够如此利用信用, 一般的个人、家庭、企业、机构是否可以将彼此间的信用加以发现和利用呢?由于人与人之间各种各样的关系, 比如亲情、友情等, 可以建立彼此间的信任;由于一方的一贯良好表现, 以及一些基本素质较好, 比如一家企业长期以来很诚信, 并且拥有相当的规模, 也可以取得其他社会成员的信任;甚至通过一些技术性和法律的安排, 比如抵押物和违反信用的严惩机制, 也可以创造出信任关系。这时, 信任就可以成为我们所讨论的资源意义上的信用, 从而有了被加以利用的可能性。例如, 企业可以先获得劳动者的劳动投入, 而后再付报酬。但是, 更为一般的是, 一方通过这样信用的支持获得另一方的资金。为什么要获取资金呢?因为在货币有信用支撑之后可以被用来交换成其他的资源, 然后再跟已有资源相结合进行生产, 在获得更多产出的未来将这笔资金偿还。在这个过程中显然可以提高社会的福利:资金需求者通过获取资金资源进行购买, 再将已购买的资源如原材料、劳动力、技术、专利等有效地与其他资源相结合, 创造更多的产出, 产出有效地进入市场换回更多的资金, 与资金的供应者分享收益。而资金交易因为本身的标的就是‘钱’, 所以不可能用‘钱’来购买, 那么购买者也就是资金需求者支付的是什么呢?当然要有一笔更高的资金回报, 但是, 由于这笔资金回报一定是在未来发生, 所以, 购买者要提供信用支持。所以, 社会一般成员层面上的、基于天然的或技术、制度、法律的信用关系就成为重要的资源, 是金融体系的根基所在。
具体的, 我们不妨从整个金融体系的各个构成来进一步理解这一层面上作为资源的信用的重要性。
首先从以股票融资和债券融资为主的直接金融市场来看。在这个市场中, 有投资机会的生产者需要资金这样一种资源, 而众多家庭、机构又持有闲置的资金;如果企业能够通过发行股票或者债券从投资者 (资金的供给者) 那里获取所需的资金, 则双方的福利都有机会得到提高。在这里, 股票和债券就好象连接生产者和投资者的桥梁, 而这桥能否支撑资金的流动, 则取决于信用。因为, 这个时候对于投资者而言存在了资金在时空上的错位:资金由自己控制转而由他人控制;第一个时期付出的资金要在未来收回。那么, 对他人控制是否放心、对未来能否收回资金是否有把握就直接决定了投资者的初始决策, 也同时决定了这笔货币资源能否转移到生产者手中, 也就影响着社会的福利水平。由此可见, 虽然直接融资从表面上看是货币资金的转移, 但这种转移能否发生则取决于融资者的信用状况。
其次是以银行为主要金融中介机构的间接金融。事实上, 金融中介的出现本身就在一定程度上是对直接金融市场中可能的信用缺乏的一种弥补, 因此, 相对而言, 表面看信用在间接金融上的重要性可能稍显放松。比如对于信息披露的要求一般要弱于金融市场。但是, 这并不意味着信用在这里不重要, 只不过从大众看来, 我们只是关注银行等中介机构, 而它们在长期的经营过程中已经形成了相当良好的信用记录。不过一旦银行给储户带来信任危机, 就可能发生金融恐慌, 对整个经济造成致命的打击。对于银行等中介机构来说, 能否从潜在的借款者那里获得足够的信用支持, 决定了资金能否贷出、从而最终带来社会福利的提高。
因此, 表面上看金融体系决定的是资金这样一种资源的流动和有效配置, 但决定金融体系能否发挥作用的关键因素却在于信用。而这一信用又不同于货币背后的信用, 更大程度上是‘民间’信用。这一层面的信用越发达, 就可以在货币信用坚实的基础上更好地被加以利用, 促进资金资源的有效配置, 进而增进全社会的财富。这一点可以从对现实的观察来证实。但凡具有发达金融体系的经济体, 无不拥有坚实的社会信用基础。例如, 有效的法律体系, 合理的制度安排, 良好的信用文化, 强烈的信用观念, 中立的信用评级机构等等。而这样的金融体系又会促进经济的发展、社会的进步。
所以, 信用是非常重要的资源, 可以说是社会发展的基石。货币层面的信用主要在于中央, 而金融体系层面的信用则主要在于民间。当然, 这并不排除两者有交叉的部分。比如大量民间个体制造假币, 可能会损害到货币的可信度;而在政府机构作为个体进入金融市场时, 又必须再次提供政府信用获取资金, 当然这通常不成问题。但当政府大量举债造成巨额赤字时, 引发通货膨胀, 也会侵蚀到人们对货币的信心。而货币信用的恶化又会影响金融市场上融资主体的预期, 从而不愿意进入金融市场, 造成对已拥有资源的浪费, 等等。这些问题都在现实中出现过。因此, 两个层面的信用互相联系:前者作为后者的前提和基础, 而后者是前者基础上的发展和延伸, 同时两者还会通过某种渠道相互影响。
三、我国建立信用体系的重要性
通过以上的分析, 我们必须承认信用对于经济乃至社会的重要性。我国也就必须尽快建立、完善我们的信用体系。
首先, 从货币的层面, 那就是要维持人民币币值的稳定, 也就是维持人民币的信用基础。我们的改革开放已经进行了三十年, 积累了相当的财富和经验;中央银行制度的确立, 以及从法律上规定“中央银行的货币政策目标是保持币值稳定”等等, 这些都有效地维护着这一层面的信用, 保证货币有效地、持续稳定地发挥其作用。
第二, 从金融体系也就是非货币层面的信用来看, 对信用体系的迫切要求就显而易见。
我们可以直接地从数据上来看到信用的不足。在我国近年来的融资总额统计中, 直接融资的比例还不到10%, 而有的发达国家直接融资甚至超过间接融资。之所以出现这样严重的不平衡, 一方面跟我们资本市场本身的发展阶段有关, 但更重要的是我们没有很好的信用体系支撑资金直接从潜在的供给者向生产者方向流动。
第三, 两个层面相交叉的部分在我国转轨经济中的特殊表现。在前面的分析中, 我们简单地把货币层面的信用界定为“中央”信用, 而把金融市场层面的信用界定为“民间”信用。这样界定其实更多地是出于叙述的方便。事实上, 这两者之间决不是可以清楚划分地, 尤其在我国的经济发展环境下, 这两者相互影响的渠道更多。
首先, 政府及其机构可以象其他社会个体一样以自身信用为依托进入金融市场, 成为获取资金的一方。由于这时候的信用是国家信用, 所以不成问题。但是, 当政府过多地举借债务, 造成过高的财政赤字的话, 会侵蚀国家信用;尤其是当这种高额的财政赤字不得不由中央银行扩张性的货币政策来支撑时, 由此引发通货膨胀, 就会最终动摇货币的信用基础。所以, 很多国家从法律上确认了中央银行的独立性, 并且限制财政赤字的规模。我国在经济发展、全面建设小康的过程中, 财政政策以扩张性的为主, 因此, 就需要特别注意保持一个合理的程度和速度, 维持货币的信用基础。其次, 我国有规模庞大的国有企业, 这些国有企业广泛地参与着金融体系的活动。国有企业通过上市或发债融资, 或者从银行获得贷款, 构成了金融市场中资金需求的主体。根据这些企业的性质, 似乎有国家信用在为它们的融资行为做基础;但国有企业要自负盈亏, 因此企业的经营状况才真正是企业信用的基石。目前, 一些知名的国有企业有着很好地表现, 但是更多的大中型企业却由于各种各样的原因经营不佳。因此, 迫切需要提高国有企业经营绩效, 构筑国有企业信用。没有国有企业的良好信用, 不但会影响到其本身, 还会由于其示范效应影响到金融体系中其他融资主体。
四、如何建立我国的信用体系
信用决定着现代社会发展的基本经济元素——货币, 也对金融市场的发展至关重要;如何建立良好的信用体系呢?理论上, 可以从以下几个方面入手建立健全信用体系。
首先在于法律和制度。中央银行对货币政策的控制直接决定了货币的信用基础, 当然这要以稳定的政府、合理的宏观经济政策和经济发展为前提。如何保证货币供应有一个既跟得上实体经济发展又不至于产生通货膨胀的速度, 需要制度上的合理设计和法律的支持。在这一点我国在建立中央银行制度以来的二十多年有很大的发展, 是否能从制度上和法律上保证中央银行的相对独立性是今后要不断探索的问题。那么, 如何从制度和法律上促进金融体系的信用呢?尽管我们前面将这一层面的信用称为“民间”信用, 但事实上我们信用的很大问题却不仅仅来自于这一层面。由于中国转轨经济的特殊特点, 国有企业在金融市场上成为资金需求主体的时候, 由于所有权、经营权和企业独立核算的独特安排, 使得它们缺乏激励和约束, 从而缺乏信用。因此, 如何在这样的所有制下设计更好的制度保证企业信用的基础——有效经营和管理, 或者如何适当对国有企业进行所有权的转化, 都是政府即中央层面的问题。当然, 在所有权、经营权等问题解决好之后, 还要在整个社会层面上建立信用体系:从法律上和制度上, 保护产权, 惩罚不当行为;使维护良好的信用关系成为每个社会成员的最优选择。
其次是市场力量, 通过市场发展对信用的评估和监督, 比如个人信用资料库的建立, 评级公司的有效经营等等, 来有效促进信用体系的形成。
第三是道德上, 重视讲求“真”的教育, 培养崇尚“真”的价值观, 促进社会形成说真话、做实事的习惯。这虽然是相对“软”和“主观”的安排, 但却是上述方面的一个最为重要的支撑;才会使人们在制度、法律和市场力量下的信用选择符合本意, 而且使这种选择带来的信用最大化, 也使基于此的信用体系有深厚的社会土壤。
摘要：本文探讨了经济领域中一个基本问题就是信用, 指出信用本身是一种重要的资源。进而分析了信用在货币、金融体系中的角色和重要作用。在一般分析基础上, 本文进一步指出了我国建立信用体系的重要性, 并为如何建立信用体系提出了几点建议。
关键词：信用,货币,金融体系
参考文献
[1]马歇尔.货币、信用与商业.商务印书馆, 2005.
[2]卡尔.E.瓦什.货币理论与政策.中国人民大学出版社, 2007.
[3]孙伯银.货币供给内生的逻辑.中国金融出版社, 2008.
信用货币 篇2
江苏农村信用社考试真题----货币银行学
江苏省农村信用社联社招聘考试试卷
一、单选题
1、处置短期投资实际收到的收入大于账面价值的应计入（A）科目。
A、投资收益 B、利息收入 C、营业外收入 D、其他业务收入
2、下列对经营租入固定资产的描述有错误的是（D）。
A、租赁期较短 B、期满后需归还 C、不作为信用社自有资产处理 D、具有所有权
3、投资者转入的固定资产按（C）计价。
A、市价 B、评估价 C、投资各方确认价 D、历史成本
4、投资者投入的固定资产转入（A）科目。
A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润
5、无偿调入的固定资产记入（B）科目。
A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润
6、固定资产减少时记入（A）科目核算。
A、固定资产清理 B、营业外支出 C、其他业务支出 D、资本公积
8、（D）是信用社根据利润总额计算缴纳的税金。
A、营业税 B、房产税 C、城市维护建设税 D、所得税
9、信用社的资产安全程度的高低与资本充足率成正比，资本充足率在（C）以上可以认定为资本充足。
A、4％ B、6％ C、8％ D、10％
10、存款撤销账户必须与开户信用社核对账户余额，经开户信用社审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，需交回（A）。
A、各种重要空白凭证和开户许可证
B、各种重要空白凭证
C、开户许可证
D、不需交回各种重要空白凭证和开户许可证
江苏省农村信用社联社招聘考试(财会专业)试卷
[日期：2008-04-19] 来源：云南培训认证网 作者： [字体：大 中 小]
11、信用社以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行(B)。
A、独立核算、自我约束、自负盈亏、自担风险
B、独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险
C、独立核算、单独经营、自负盈亏、自担风险
D、单独核算、自主经营、自负盈亏、自担风险
12、信用社贷款，贷款余额占存款余额的比例不可超过(B)。
A、50％ B、75％ C、70％ D、30％
13、金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，给予警告，没收违法所得的，处（C）。
A、1万以上10万以下的罚款
B、10万以上30万以下的罚款
C、10万以上50万以下的罚款
14、对法院的查询，信用社应当立即协助办理（B）。
A、查看有效证件，不需办理签字手续
B、查看有效证件，需办理签字手续
C、不需办理签字手续 D、需办理签字手续
15、本发现上错账，应填制蓝字反方向凭证冲正(B)。
A、同时更改决算报表 B、不需更改决算报表
C、重新编制决算报表 D、不需重新编制决算报表
16、票据金额以中文大写和阿拉伯数据同时记载，对二者不一致的结算凭证(D)。
A、以大写为准 B、以小写为准
C、信用社可予受理 D、信用社不可予受理
17、“票据法”适用于中华人民共和国境内的票据活动。它规范的票据是（A）。
A、汇票、支票和本票 B、承兑汇票、支票和本票
C、支票和本票 D、汇票、支票和本票
18、票据金额、日期不得更改，收款人、用途可更改，更改的票据（B）。
A、有效 B、无效 C、受理D、不可受理
19、出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让，其后手仍然转让的，则出票人，背书人对其后手的被背书人（B）。
A、承担保证责任 B、不承担保证责任
C、承担连带保证责任 D、不承担连带保证责任
20、大额支付系统采取（A）处理支付业务，全额清算资金。
A、逐笔实时 B、适实汇兑C、实时逐笔 D、序时汇兑
21、大额支付系统按不同的业务类型，设置了不同优先级此的排队队列，将（C）置于队列之首。
A、特急大额支付（救灾、战备款项）
B、紧急大额支付
C、错账冲正 D、日间透支利息和支付业务收费
22、为了加强大额支付风险防范的力度，联社对大额支付系统权限规定各信用社（分社）主办会计大额支付往账业务金额权限为(B)。
A、50万元（含50万元）以下
B、50万元（不含50万元）以下
C、20万元（含20万元）以下
D、20万元（不含20万元）以下
23、信用社办理支付结算，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的按中国人民银行规定的同档次（B）。
A、同业拆借利率 B、流动资金贷款利率计付赔偿
C、按3‟赔偿 D、按5‟赔偿
24、（B）是贴现信用社持未到期的已贴现汇票向中央信用社的票据转让行为。
A、转贴现 B、再贴现 C、贴现 D、转贷款
25、商业汇票是一种（A），必须依法记载一定事项，使用中国人民银行统一规定汇票格式。
A、要式证券 B、债务凭证
C、银行承兑汇票 D、商业承兑汇票
26、明细核算是按（A）核算。
A、账户 B、明细户 C、余额表 D、登记簿
27、汇票的出票，由于承兑人是主债务人，出票人负有（B）和付款的责任。
A、时效性 B、担保汇票承兑
C、连带责任 D、非连带责任
28、商业汇票的付款期限，最长不得超过（B）。
A、9个月 B、6个月 C、3个月 D、1个月
29、金融机构应当依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的（B）。
A、划转、清理 B、冻结、扣划
C、查询、冻结 D、查询、扣划
30、半年报是根据总账1—6月的（A）和六月末余额填制，每年六月末编制。
A、累计发生额 B、发生额
C、余额 D、累计发生额、余额
31、对于已确认并核销的呆账贷款，以后又收回来的，经办员按有关规定冲销（A）。
A、贷款呆账准备 B、营业外收入
C、利息支出 D、利息收入
32、对同一活期账户当日累计取现金额在（B）万元(含)以上的，须摘录取款人证件。
A、1 B、5 C、10 D、20 E、50 F、100
33、网点临柜柜员收缴假币时，必须由（B）当客户面在假币正、背面加盖“假币”戳记及经办人名章。
A、柜员本人 B、双人 C、业务主管 D、总会计
34、存本取息定期储蓄的起存额是人民币（C）。
A、1000元 B、3000元 C、5000元 D、10000元
35、柜员制营业网点柜员之间（D）
Ａ、可以自行调剂现金和重要凭证
B、只可以调剂现金，但不可以调剂重要凭证
Ｃ、不可以调剂现金，但可以调剂重要凭证
D、不可以调剂现金，重要凭证
36、因机器故障无法打印存折时，应做（C）处理后重新办理。
A、换折 B、手工填写 C、反交易 D、重新填写
37、会计档案的保管期限分为（A）。
A、定期和永久保管 B、短期和长期保管
C、定期和长期保管 D、短期和永久保管
38、中国人民银行可以根据需要，为金融机构开立账户，但不得对金融机构的账户（B）。
A、贷款 B、透支 C、贴现 D、转贴现
39、商业汇票的提示付款期限，自汇票（B）起10天。
A、签发日 B、到期日 C、逾期日 D、过期日
40、商业汇票的提示付款期限，自汇票（B）起10天。
A、签发日 B、到期日 C、逾期日 D、过期日
41、如果借款人主动提前归还贷款，会计部门需按（B）计收贷款利息，收回贷款。
A、按合同天数 B、实际发生天数
C、实际天数 D、按约定天数
42、票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用（B）法律。
A、收款地 B、付款地
C、法院 D、信用社
43、单位定期存款证实书挂失（B）后，方可补开。
A、1周 B、10天 C、半个月 D、1个月
44、单位通知存款最低起存金额是（C）万元
A、1 B、10 C、50 D、100
45、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（C）方可办理付款业务。
A、当日 B、3个工作日内
C、3个工作日后 D、5个工作日后
46、结算账户中，不能提取现金的账户是（B）
A、基本账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户
47、储蓄个人实时汇款业务，每日同一账户汇入的最高限额为累计人民币（D）万元。
A 10 B 20 C 50 D 100
48、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（A），书面通知基本存款账户开户单位。
A、3个工作日内 B、5天之内
C、一周之内 D、10天之内
49、（B）是在数据处理系统中，对随机产生的会计数据或处理要求随时接受，并立即送回处理结果。
A、批量处理 B、实时处理 C、序时处理 D、逐笔序时
50、单位归还部分贷款时，信用社在（B）联，做好记录。
A、贷款合同 B、借据正本C、借据副本 D、还款证明书
51、“巴塞尔协议”规定，银行核心资本应占银行全部资本的（C）以上。
A、30% B、70% C、50% D、75%
52、（C）应当保证财务会计报告真实、完整。
A、主管会计工作的负责人
B、会计主管人员
C、单位负责人
D、会计记账员
53、（D）不得兼任稽核、会计档案和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作。
A、会计主管
B、单位负责人
C、单位负责人和出纳人员
D、出纳人员
54、会计部门根据（C）确定的内容，为借款人开立贷款账户。
A、借款借据 B、借贷合同 C.准贷证 D、信贷员通知
55、当日作废的重要空白凭证不得（A），必须装订在当日传票后面。
A、撕毁 B、剪角 C、销毁 D、作废
56、属于会计要素的核算内容使用（A）。
A、表内会计科目 B、表外会计科目
C、表内、表外会计科目 D、会计科目
57、单位从银行结算账户上支付给个人银行结算账户上的款项，每笔超过（B）的应向开户银行提供付款依据。
A、1万元 B、5万元 C、10万元 D、20万元
58、单位定期存款，以（B）为结息日。
A、到期日 B、取款日 C、每月21日 D、每季21日
59、发出、收到和办理托收承付业务应加盖（D）
A、汇票专用章 B、受理凭证专用章
C、业务清讫章 D、结算专用章
60、票据的签发、取得和转让，应当遵循（B）的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
A、结算 B、诚实信用
C、挌守信用 D、谁的钱进谁的账
61、实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至（B）的利息计算。
A、汇票到期日 B、汇票到期前1日
C、汇票到期后1日 D、实际结算日
62、会计工作规范化等级管理考核采取千分制，三级单位达标标准是（C）
A、考核达到850—900分（含850分）的单位为会计工作三级单位；
B、考核达到850—900分（含850分）且会计基本规定、会计核算为260分的单位为会计工作三级单位；
C、考核达到850—900分（含850分）且会计基本规定、会计核算为270分的单位为会计工作三级单位；
63、应解汇款（A）无人领取时，汇入行应主动办理退回。
A、二个月 B、三个月 C、六个月D、九个月
64、票据记载事项，属于不得更改的事项是（C）。
A、金额、收款人名称、账号
B、付款人名称、账号、日期
C、金额、收款人名称、日期
D、收款人名称、账号
65、信用社与客户的业务往来，应当遵循（A）。
A平等、自愿、公平和诚实信用的原则
B平等、自愿、公平的原则
C、公平和诚实信用的原则
D、自愿、公平的原则
66、（A）是我国最高层次的会计工作规范。
A、会计法 B、企业会计准则 C、票据法 D、金融法规
二、多选题
1、长期投资包括（ABC）。
A、持有时间超过1年的股权性质的投资
B、不能变现的债券投资
C、不准备随时变现的债券投资
D、持有时间超过1年的短期投资
2、长期投资可以按（BCD）价格购入。
A、市价 B、溢价 C、折价 D、评价
3、固定资产的计价基础主要有（AC）。
A、按历史成本计价 B、按重值价值计价
C、按净值计价 D、按评估价值计价
4、下列关于接受捐赠的固定资产说法正确的是（BC）。
A、捐赠方提供凭证的，按凭证金额入账
B、捐赠方提供凭证的，按凭证金额加相关费用入账
C、捐赠方没有提供凭证的，存在活跃市场，按市场估价相关税费入账
D、捐赠方没有提供凭证的，不存在活要市场，按预计未来现金流量入账
5、信用社的在建工程包括（A B C D）。
A、新建工程 B、改扩建工程
C、大修理工程 D、设备安装工程
6、影响固定资产折旧的因素主要有（ABCD）。
A、折旧的基数 B、预计净残值
C、使用年限 D、折旧方法
7、（BD）折旧方法属于加速折旧法。
A、年限平均法 B、年数总和法
C、工作量法 D、双倍余额递减法
8、（ACD）属于营业外收入。
A、固定资产盘盈收入 B、无形资产使用权转让收入C、处置抵债资产净收入 D、出纳长款收入
9、（ABC）属于营业外支出。
A、处置无形资产净损失 B、公益救济捐赠
C、罚款支出 D、据实扣除原则
10、下列有关活期储蓄挂失换折的说法正确的有（ACD）。
A、只能在原开户网点办理
B、活期储蓄挂失换折有反交易
C、不改变原账户的账号
D、更换账户的凭证号
11、通知存款的通知方式可分为（ABCD）通知。
A、口头 B、电话 C、柜面 D、书面
12、通知存款如遇以下情况，按支取日活期存款利率计息。（ABD）。
A、已办理通知手续而提前或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息
B、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息
C、已办理通知手续而未支取或在通知期限内取消通知的，按活期存款利率计息
D、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息
13、表外科目余额应与有关（BCD）核对一致。
A、收、付 B、实物 C、单证 D、账簿
18、凭证（资料）交接登记簿是记载（ABC）交接手续并明确责任的重要账簿。
A、票据 B、凭证 C、会计资料 D、印章
14、通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，划分为（AD）通知存款。
A、一天 B、存期不定 C、一个月 D、七天
15、未经中国人民银行批准（ABCD），依法追究刑事责任；并由中国人民银行予以取缔。A、擅自设立信用社 B、非法吸收公众存款
C、变相吸收公众存款 D、变相发放贷款
16、汇票的付款有（ABCD）形式。
A、见票即付 B、定日付款
C、出票后定期付款 D、见票后定期付款
17、单位在信用社可开立的存款账户四种（BCD）和专用存款账户。
A、财政专用户 B、基本存款账户
C、一般存款账户 D、临时存款账户
18、商业银行的职能有（A、B、C、D）。
A、信用中介职能 B、支付中介职能
C、信用创造职能 D、金融服务职能
19、人民币单位定期存款期限为（BCD）
A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年
20、下列属于永久保管的档案有（ABD）
A、存贷款开销户登记薄
B、客户挂失申请书
C、信用社的月、季、半年报表
D、会计主管人员交账清册（单）
21、信用社年终决算日须办理工作有哪些？（ACD）
A、处理账务
B、核对账务
C、计算提取款项、结转损益 D、盈亏处理
22、支票应当记载的事项包括（ABCD）等。
A、确定的金额 B、付款人名称 C、出票日期 D、出票人签章
23、汇票记载事项中下列哪些是必须记载事项（AC）。
A、无条件支付的委托
B、付款日期
C、确定的金额
D、付款地
24、综合核算是按（B）汇总核算。
A、总账 B、会计科目C、会计凭证 D、科目日结单、重要空白凭证是指无面额的经信用社或客户填写金额并签章后具有支付效力的空白凭证，包括（ABCDE）等。
A、存单 B、支票 C、本票 D、汇票 E、信用卡
26、信用社会计工作实行（AB）的原则。
A、统一制度
B、分级管理
C、独立核算
D、自负盈亏
27、信用社的现金资产包括（ABCDEF）。
A、库存本外币现金 B、业务周转金 C、库存金银 D、存款准备金 E、结算备付金 F、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。
28、现金出纳业务一般包括（ABCD）。
A、出纳柜台现金收付 B、储蓄现金收付
C、向中国人民银行存取现金 D、出纳长短款挂帐
29、信用社的成本费用核算应遵循的基本会计原则是（A BC）。
A、一致性原则 B、可比性原则
C、配比原则 D、收付实现制
30、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，按照分配顺序为（B A C E）。
A、提取盈余公积 B、弥补以前亏损。C、提取公益金。E、向社员分配利润。
31、信用社筹资自有的途径有（ABC）。
A、吸收实物资金 B、发行股票
C、吸收无形资产投资 D、发行债券
32、盈余公积金包括（ABC）。
A、法定盈余公积 B、法定公益金
C、一般盈余公积 D、未分配利润
33、信用社的留存收益包括（CD）。
A、实收资本 B、资本公积
C、盈余公积 D、未分配利润
34、短期投资的实际成本包括（ABC）。
A、买价 B、税金 C、佣金 D、已到期未领的利息
35、基层信用社的决算工作有（ABCD）。
A、清理资金 B、核对帐务 C、盘点财产 D、核实损益
36、（BCD）称为中期财务会计报告。
A、报告 B、半报告 C、季度报告 D、月度报告
一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1.中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量（）。A.不变 B.减少
C.增加 D.上下波动
2.我国央行首要调控的货币是（）。
A.M-1--、M2和 M3 B.M1和M2
C.M0和M1 D.M3
3.马克思揭示的货币必要量规律的理论基础是（）。
A.货币数量论 B.劳动价值论
C.剩余价值论 D.货币金属论
4.弗里德曼的货币需求函数中的y表示（）。
A.国民收入 B.工资收入
C.名义收入 D.恒久性入
5.其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将（）。
A.增加 B.减少
C.不变 D.不定
6.通货膨胀首先是一种（）。
A.制度现象 B.经济现象
C.心理现象 D.社会现象
7.投资和信贷相结合的租赁形式是（）。
A.杠杆租赁 B.金融租赁
C.经营租赁 D.财务租赁
8.某客户购买贴现国债，票面金额为100元，价格为91元，期限为1年，其收益率为（A.9% B.7.43%
。）C.10.8% D.9.89%
9.假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（）。
A.225元 B.135元
C.22.50元 D.18.50元
10.借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。
A.资本 B.利息
C.工资 D.利润
11.名义利率扣除通货膨胀因素以后的利率是（）。
A.市场利率 B.优惠利率
C.固定利率 D.实际利率
12.某银行2004年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定利率为4.5%。该公司在2005年5月20日还贷款时应付利息为（）。
A.54000元 B.4500元
C.375 D.6000元
13.从事汽车消费信贷业务并提供相关金融服务的专业机构是（）。
A.汽车金融公司 B.汽车集团公司
C.汽车股份公司 D.金融投资公司
14.投资基金是由若干法人发起设立，以（）的方式募集资金
（）。
A.发行受益凭证 B.发行金融债券
C.组织存款 D.发行股票
15.中央银行发行货币、集中存款准备金属于其（）。
A.资产业务 B.负债业务
C.表外业务 D.特别业务
16.根据我国法律规定，我国的证券交易所是（）。
A.以盈利为目的的法人 B.不以盈利为目的的法人
C.公益性机构 D.政府机构
17.改革开放以来，为适应我国市场经济建设的需要，深圳证券交易所于（）正式开业。
A.1991年7月3日 B.1990年11月26日
C.1992年11月19日 D.1989年10月20日
18.一般而言，金融机构主要分为（）两大类。
A.银行与非银行金融机构 B.银行与证券机构
C.银行与保险机构 D.政策性银行与商业银行
19.按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是（）。
A.实收资本 B.附属资本
C.债务资本 D.国有资本
20.某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为（）。
A.8.5% B.9.4%
C.10.5% D.7.4%
21.无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其（）。
A.资本公积 B.资本盈余
C.实收资本 D.应收资本 22.在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于（）管理的存款。
A.中央银行 B.商业银行
C.合作银行 D.政策性银行
23.我国的法定存款准备金率由（）规定并组织执行。
A.国务院 B.金融工委
C.中央财经工作领导小组 D.中国人民银行
24.按照银行监会规定，我国商业银行资本充足率的最后达标期限为（）。
A.2004年3月1日 B.2005年3月1日
C.2006年1月1日 D.2007年1月1日
25.下列单位可以作为贷款保证人的是（）。
A.国家机关 B.企业法人的职能部门
C.具有法人授权的分支机构 D.以公益为目的的事业单位
26.反映抵押合同与质押合同的主要区别的是（）。
A.借款人与贷款人要以书面形式订立合同
B.合同生效日
C.借款人不能按期履行清偿时担保品的处理规定
D.贷款清偿后，担保品处理规定
27.将全部投资资金集中投资于短期证券或长期证券的投资方法属于（）投资法。
A.期限分离 B.分散化
C.灵活调整 D.债券交换
28.若投资者持面额相同、票面收益率相同、到期限相同的AB两种债券，其市场价格相同，但预计A债券的到期收益率会高于B债券，这时投资者如果（）。
A.卖出A债券，买入B债券 B.买入A债券，卖出B债券
C.采取价格交换投资法 D.采取收益净增交换投资法
29.商业银行在中央银行的法定准备金存款，要按规定的调整日定期调整，当调整日按规定计算的应交法定存款准备金大于上一调整日所计算的法定存款准备金时，其（）。
A.超额准备金减少，可用头寸 B.超额准备金增加，可用头寸增加
C.超额准备金增加，可用头寸减少 D.超额准备金增加，可用头寸增加
30.银行已贴现的票据，到期付款人不能清偿时，银行首先应该向
（）追索。
A.贴现申请人 B.票据承兑人
C.贴现银行 D.保证人
31.证券回购市场上交易的证券主要是（）。
A.国债 B.股票
C.存单 D.票据
32.已知某商业银行法定准备金存款100万元，超额准备金存款200万元，自留准备金占超额准备2%，则其超额准备金可用量为（）万元。
A.100 B.200
C.196 D.294
33.证券中介机构是指（）。
A.证券发行人和投资者 B.证券经营机构和证券服务机构
C.证券协会 D.证券监管机构
34.证券发行者自己组织销售的证券发行方式是（）。
A.直接发行 B.间接发行
C.代理发行 D.公开发行
35.通过发行股票筹集资金组建起来的，以盈利为目的的证券交易所是（）。
A.会员制证券交易所 B.公司制证券交易所
C.连锁制证券交易所 D.单一制证券交易所
36.证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为（）。
A.清算 B.过户
C.交割 D.买手
37.按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是（）。
A.承兑银行签发并承兑 B.付款人签发并承兑
C.收款人签发并承兑 D.付款人签发，收款人承兑
38.由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件付确定的金额给收款人或持票人的票据是（）。
A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票
39.支票分为现金支票、转账支票和普通支票，普通支票（）。
A.既可以支取现金，也可以用于转账
B.可以支取现金，但不可以转账
C.不可以支取现金，只能用于转账
D.只能用于个人，不能用于单位
40.下列只能用于转账结算的票据是（）。
A.银行汇票 B.银行本票
C.支票 D.商业汇票
41.银行卡中具有透支功能的卡有（）。
A.转账卡 B.储值卡
C.专用卡 D.贷记卡 42.在我国，国内信用证为（）的跟单信用证。
A.不可撤销，但可转让 B.可以撤销，不可转让
C.可以撤销，可以转让 D.不呆撤销，不可转让
43.在会计核算中，要求一个会计期间内的各项收入与其相关联的费用、成本应当在同一会计期间内进行确认、计量。这是会计核算一般原则中的（）。
A.可比性原则 B.一致性原则
C.及进性原则 D.配比原则
44.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益”。这是指会计核算要素中的（）。
A.明细核算 B.凭证传递
C.科目设置 D.记账规则
45.在委托收款和托收承付结算业务中，委托行收到托收款项同时，借记科目是（）。
A.联行往账 B.联行来账
C.活期存款 D.应解汇款
47.下列属于反映商业银行经营成果的指标的（）。
A.固定资本比率 B.资本金利润率
C.流动比率 D.资本风险比率
48.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出为5200万元（其中：业务管理费为780万元），营业收入为6800万元（其中：金融机构往来利息收入为380万元），该银行上年末的费用率为（）。
A.76.47% B.12.15%
C.11.47% D.81%
49.商业银行核心资本充足率应在（）以上，才符合监管要求。
A.8% B.10% C.50% D.4%
50.借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类代款是（）。
A.正常类贷款 B.次级类贷款
C.关注类贷款 D.可疑类贷款
51.我国资产负债比例管理指标中，人民币存贷款比例指标应控制在（）以内。
A.90% B.50%
C.80% D.75%
52.根据我国规定，对损失类贷款的专项准备金计提比例为（）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
53.金融风险中的市场风险包括（）。
A.利率风险和流动性风险有 B.汇率风险和价格波动风险、C.信用风险和基准风险 D.操作风险和道德风险
54.借款人无法足额偿还贷款本自，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是（）。
A.次级贷款 B.可疑贷款
C.损失贷款 D.关注贷款
55.债权人为向国外债务人收取贷款，开具汇票，委托其所在地开户
A.汇款结算方式 B.托收结算方式
C.委托收款结算方式 D.信用证结算方式
56.债权人为向国外债务人收取贷款，开具汇票，委托其所在地开户银行向国外债务人收款的结算方式是（）。
A.核对托收行的委托书签字 B.接受委托人和提示行的有关指示
C.对托收货物采取存仓措施
D.对托收货物采取保险措施
57.在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是（）结算。
A.汇款 B.托收
C.信用证 D.保函
58.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是（）。
A.通知行 B.议付行
C.保兑行 D.偿付行
59.出口地银行凭信用证开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的信用证是（）。
A.即期付款信用证 B.延期付款信用证
C.承兑信用证 D.议付信用证
60.预付款保函，又称（）。
A.借款保函 B.还款保函
C.投标保函 D.付款保函
一、填空题
1、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。
2、(资产)、(负债)、(所有者权益)是构成资产负债表的三大要素。
3、农村信用社的资金来源包括(资本金)、(存款)、(金融市场筹资)。
4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。
5、如合同无其他约定，保证担保的范围包括(主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。
6、保证的方式有(一般保证)、(连带责任保证)。
7、按贷款方式划分的贷款种类有(信用贷款)、(担保贷款)、(票据贴现)。
8、票据贴现的贴现期限最长不得超过(6)个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
9、农村信用社贷款风险分类有(正常、关注、次级、可疑和损失)5个档次，后 3个档次为不良贷款。
10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为
(25%)；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为(100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（所有权和使用权）不得做抵押。
12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过
（十）年，超过的应当报中国人民银行备案。
13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(关注)类贷款
14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（一定损失）的贷款应归为次级类贷款。
15、抵押人以房产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日）起生效。
16、贷款的种类有(自营贷款)、(委托贷款)和(特定贷款)。
17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。
18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。
二、单选题
1、流动比率是一项重要的财务指标，其参考值应为（A）。
A、100% B、200% C、50% D、90%
2、短期贷款展期期限累计不超过（A）。
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、2年 D、3年
3、不得利用贷款从事（B）。
A、房地产项目 B、股本权益性投资（国家另有规定除外）C、厂房建设、大修 D、设备更新换代
4、《担保法》规定，保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起 个月。个月。(C)。
A、5个月 B、10 个月
C、6个月 D、24个月
5、按照我国商业银行资产负债比例管理规定，人民币存贷款比例应小于等于(B)。
A、70% B、75% C、80% D、85%
6、农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的（B）。
A、1% B、2% C、3% C、4%
7、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的（C）
A、10% B、15% C、20% D、5%
8、农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的（B）。
A、40% B、50% C、60% D、70%
9、农村信用社实行资产负债比例管理和资产风险管理，其中对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的（B）。
A、20% B、30% C、35% D、40%
10、为使资产增值，抵债资产可对外出租，对外出租的期限原则上不得超过（B）
A、2年 B、5年 C、8年 D、10年
11、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总 额 的()%，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的()倍。（A）
A、30 1.5 B、35 1.5 C、30 1.6 D、35 1.6
12、下列可以做为保证人的有：。（C）
A、国家机关 B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位
C、经法人授权的分支机构 D、公安局
13、担保活动应当遵循的原则是：（A）
A、平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法 C、自愿、公平、合法、诚实信用 D、公平、合法、平等、诚实守法
三、多选题(更多复习资料)
1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件（ABCD）
A、有相应的担保措施 B信誉较好 C还款来源较强 D生产经营的产品有市场、有效益
2、质押担保的范围（ABCD）
A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
3、下列不可以作为保证人的有（BCD）
A、具有代为清偿能力的公民 B、国家机关 C医院
D、企业的分支机构
4、对借款人的信用分析一般包括（ABCD）
A、借款人的品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人的经营环境
5、下列可以作为抵押物的财产（BCD）。
A、土地所有权 B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物
C、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具
D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权。
6、农村信用社贷款原则是（ABC）
A、安全性 B、流动性 C、效益性 D、社会性
7、附属资本是指未公开的储备资产，具体包括（ＣＤ）
A、利息收入 B、实收股本金 C、累计折旧 D、贷款呆帐准备
8、贷款五级分类包括（ABCDE）
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
9、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件（BCD）
A、抵押担保的范围 B、主合同 C、抵押合同 D、抵押物的所有权或使用权证书
10、下列权利可以质押（ABC）
A、汇票 B、支票 C、存款单 D、保险单
11、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：（A、B、C、D）
A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加
12、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X）
A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险
13、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(A、B、C、D)
A、向关系人发放信用贷款
B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的
C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手
段发放贷款的
D、违反规定的其他贷款。
14、国家宏观调控限制的热点行业有（ABCD）
A、钢铁；B、电解铝；C、房地产；D、水泥；E、纺织
15、贷款损失准备包括（BD）
A：一般准备；B：专项准备；C：长期准备；D：特种准备
四、判断题（下列各题正确的划“√”号，错误的划“×”号，并改正，判断或改正不正确均不得分。）
1、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。（√）
2、城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，对拍卖新增房屋所得，抵押权人有优先受偿权。（×）
3、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任(√)。
4、抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。（×）
5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（√）
6、一般而言，存货周转率越低越好（×）
7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（√）
8、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（×）
9、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（×）。
10、信贷资金不得用于财政支出。（√）
11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。（√）
12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（√）
13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有。（√）
五、计算题(更多复习资料)
1、某贷户2002年8月20日贷款100000元，期限一年，利率8.4‟，2003年8月10日归还，应收利息为？
答：应收利息=100000*8.4‟/30*（）=(元)
2、某农户2003年1月10日贷款2000元，期限6个月，利率7.965%，2003年9月10日归还，应收利息是多少？（利随本清，逾期贷款利率日万分之五）？
答：期限内 =
逾期息=
共计应收利息=（）+（）=（）
六、简答题
1、贷款五级分类的核心定义？
答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。
(1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。
2、为什么要加强贷款风险管理
答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。
作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。
3、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。
答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%
不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%
存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%
定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100%
资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×1 答案
—、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)
1.C 2.C 3.B 4.D 5.B
6.B 7.A 8.D 9.D 10.B
11.D 12.A 13.A 14.A 15.B
16.B 17.A 18.A 19.A 20.B
21.C 22.A 23.D 24.D 25.C
26.B 27.A 28.B 29.A 30.B 31.A 32.C 33.B 34.A 35.B
36.C 37.B 38.B 39.A 40.D
41.D 42.D 43.D 44.A 45.A
46.B 47.B 48.B 49.D 50.C
51.D 52.D 53.B 54.B 55.B
56.A 57.C 58.A 59.D 60.B
二、多项选择题（共20题，每题 2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项，错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）、61.人民币现金归行的渠道主要有（）。
A.工资收入 B.商品销假售收入
C.服务事业收入 D.财政信贷收入
E.外汇收入
62.中央银行投资基础货币的渠道包括（）。
A.对个人贷款 B.收购金、银、外汇
C.买卖政府债券 D.对金融机构贷款
E.对工商业企业贷款
63.在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使（）。
A.借款人的利润减少 B.银行贷款数量减少
C.借款人的利润增加 D.银行贷款数量增加
E.货币供应量增加
64.信用在消费中的作用主要是（）。
A.调剂消费 B.促进利润平均化
C.刺激消费 D.加速资本积累 E.推迟消费
65.根据《中华人民共和国证券法》规定，如下属于我国证券交易所的职责有（）。
A.为组织公平的集中竞价交易提供保障
B.即时公布证券交易行情
C.对上市公司披露信息进行监督
D.保证交易者的利益
E.协调解决交易双方的争端
66.货币政策目标一般包括（）。
A.稳定币值 B.充分就业
C.经济增长 D.国际收支平衡
E.调整经济结构
68.商业银行匡算远期资金头寸的目的是（）
A.保证随时需要的清算资金
B.有目的地筹集和分配资金
C.保证匡算期间多余资金适当运用
D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口
E.防止法定存款准备金减少
69.制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业（A.统一资本的计算方法与标准
B.盈利能力更强
C.更为稳健地经营
D.平等竞争
。）E.实现银行分业经营
70.按我国现行规定，借款人不得用贷款（）。
A.从事有价证券投机经营 B.在期货市场从事投机经营
C.从事房地产投机业务 D.从事房地产业务
E.套取贷款牟取非法收入
71.按股东权得不同，股票可分为（）。
A.普通股 B.优先股
C.个人股 D.法人股
E.国家股
72.在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是（A.对象优先 B.方式优先
C.数量优先 D.价格优先
E.时间优先
73.下列关于银行汇票的表述，正确的有（）。
A.单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票
B.银行汇票只能用于转账
C.银行汇票结算的金额起点为1000元
D.银行汇票结算不受金额起点限制
E.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人
74.委托收款结算的基本程序是（）。
A.出票 B.承兑
C.委托 D.付款
。）E.拒绝付款
75.在银行会计核算中，下列违反了谨慎性原则的有（）。
A.多计资产 B.多计费用
C.多计收益 D.少计收益
E.多计成本
76.在银行会计核算中，下列属于无形资产的有（）。
A.土地使用权 B.长期待摊费用
C.专利权 D.商誉
E.历史成本
77.《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是（）。
A.法律风险 B.操作风险
C.市场风险 D.信用风险
E.声誉风险
78.商业银行内部控制的主要内容是（）。
A.内部业务控制 B.公司治理
C.窗口指导 D.人事管理
E.内部稽核
79.国际间的汇款结算方式，按所用的工具不同，可分为（）。
A.顺汇 B.逆汇
C.票汇 D.电汇
E.信汇
80.托收结算业务中，会遇到买方和卖方风险，出口商会遇到的风险主要有（。）A.进口商破产或无力付款
B.进口商借口压价或不付款
C.进口商未申请到进口许可证
D.进口商审查单据合格，但提货时发现货物有问题
E.进口商利用当地法令、商业习惯等蓄意不付款
答案（多项选择题）
多项选择题(共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题
意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分)61.BCD 62.BCD 63.CDE 64.ACE
65.ABC 66.ABCD 67.BE 68.BCD
69.ACD 70.ABCE 71.AB 72.DE
73.ADE 74.CDE 75.AC 76.ACD
77.BCD 78.ABDE 79.CDE 80.ABCE
三、案例分析题（共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
（一）假定1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于1995年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。
81.甲银行持有期间收益率为（）。
A.11% B.10%
C.37% D.21.57%
82.乙银行持有期间收益率为（）。
A.10% B.11% C.5.81% D.29%
83.甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的（）。
A.发行价格 B.交易价格
C.贴现价格 D.回购价格
84.下列影响银行持有期间收益率的主要因素有（）。
A.债券出售价格 B.债券购入价格
C.债券持有期间 D.债券的种类
85.衡量债券收益的主要指标有（）。
A.回购收益率 B.票面收益率
C.当期收益率 D.到期收益率
（二）星火电器公司是大华银行的开户单位。某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。
86.大华银行的该笔业务涉及的会计要素是（）。
A.资产 B.负债
C.所有者权益 D.利润
87.办理该笔业务时，大华银行可以（）登账。
A.填写现金付出传票 B.填写现金收入传票
C.填写进账单 D.凭现金支票
88.该笔业务属于以下记账规则中的（）。
A.资产与负债（权益）科目同增
B.资产与负债（权益）科目同减
C.资产类科目之间一增一减
D.负债（权益）类科目之间一增一减
89.该笔业务会计处理所涉及的借方科目是（）。
A.应解汇款 B.活期存款
C.现金 D.存放中央银行款项
90.该笔业务在银行现金流量表中反映为（）。
A.经营活动产生的现金流量增加
B.经营活动产生的现金流量减少
C.筹资活动产生的现金流量增加
D.筹资活动产生的现金流量减少
（三）某储户2002年5月1日存入银行定期存款1000元，存期一年，假设存入时该档次存款年利率为3%，该储户于2003年6月1日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%（不考虑利息税）。
回答下列问题：
91.该储户一年到期的利息为（）。
A.18.90元 B.30元
C.24.45元 D.32.50元
92.该储户的逾期利息为（）。
A.2.45元 B.2.50元
C.1.89元 D.1.58元
93.银行应支付该储户的利息总额为（）。
A.31.58元 B.21.35元
C.26.95元 D.34.39元
94.为该储户计算利息的方法属于（）。
A.单处计息 B.复利计息
C.定期结息 D.利随本清
95.为该储户计息使用的挂牌公告的定期储蓄和活期储蓄存款利率属于（）。
A.官定利率 B.名义利率
C.固定利率 D.实际利率
（四）设有甲乙两国发生进出口贸易，两国政府签订双边贸易协定。
回答下列问题：
96.如果两国政府协定实行换货贸易，互相向对方国家提供规定的货物，贸易差额仍以货物抵偿。在这种贸易项下，所使用的外汇属于（）。
A.自由外汇 B.现汇
C.记账外汇 D.清算外汇
97.如果甲乙两国的进出口贸易是进出口商之间的贸易,甲国出口商向乙国进口商单方面提供商品,可选择的较安全的结算方式有().A.现金 B.托收
C.信用证 D.保函
98.假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款10亿美元。当时1美元兑换8.30元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元10万元。若半年后变为1美元兑换8.50元人民币，因此，该进口商（）。
A.将避免损失2万美元 B.将遭受损失2万美元
C.将遭受损失2万元人民币 D.将避免损失2万元人民币
99.如果上述中国公司办理非大型机电成套设备进出口业务，资金周围困难，可向国内（）取得人民币贷款。A.中国人民银行 B.中国银行
C.国家开发银行 D.中国进出口银行
100.如果上述中国公司向国内银行借款是以其持有的国际债券为但保的，那么这种贷款属于（）。
A.质押贷款 B.抵押贷款
C.保证贷款 D.票据贴现
答案
三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少
选，所选的每个选项得0.5分)
81.A 82.C 83.B 84.ABC
85.BCD 86.AB 87.D 88.B
89.B 90.B 91.B 92.D
93.A 94.AD 95.ABC 96.CD
97.BCD 98.D 99.B 100.A
用社考试复习题--稽核部分
一、填空题：
1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。
2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。
3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。
4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。
5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。
6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。
7、**省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。
8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。
9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。
10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。
11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。
12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。
13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。
14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。
15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县（市、区）联社、农村信用社进行稽查。
16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。
17、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》规定稽查大队的稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处罚相结合，与为领导决策提供依据相结合。
18、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》中规定：稽查大队依据本办法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。
19、**省农村信用社稽查大队接受市办（市联社）的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。
20、稽查大队队员依据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。
21、**省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查,对交通不便,食宿条件不具备的机构,可采取调阅档案稽查。
22、稽查大队在农村信用社经营管理中发挥的作用是：在业务部门自律管理基础上的再监督作用。
23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人员意见和建议的一种总结式的书面文件。
24、**省农村信用社稽查大队队员聘期为一年,可以续聘,受聘稽查队员由市办(市联社)颁发聘书和稽查工作证件,并签订聘任合同。
25、**省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作证件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。
26、市办（市联社）应对辖内各信用社、联社作出稽查计划，按计划定期进行全面稽查。
27、市办（市联社）每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、工作作风、工作能力等情况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。
28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查出，根据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。
29、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，对稽查队员存在稽查内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。
30、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定，对稽查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办（市联社）视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。
31、据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》的规定,对稽查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的,由市办(市联社)视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费,同时解聘,建议其所在县(市、区)联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。
32、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》自二00二年三月二十一日起执行。
33、“稽查通知书”的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽查单位，特殊情况下，也可不提前通知被稽查单位。
34、“稽查事实确认书”可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必须经稽查组长汇总审定。
35、稽查报告主要包括实施稽查的基本情况、被稽查单位规范经营情况、存在的问题、处理意见及建议四部分。
36、稽查档案按照《档案法》的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保管期内由专人保管并注意保密。
37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时，可分为若干卷，但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。
38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。
39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则,对稽核过程中涉及的证据不足、评价标准不明确的事项不作结论性评价。
40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。
二、单项选择题：
1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（A）
A、稽查结论和处理决定 稽查报告 稽查底稿 稽查方案
B、稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理决定 稽查方案
C、稽查通知书 稽查报告 稽查底稿 稽查结论和处理决定
D、稽查通知书 稽查底稿 稽查报告 稽查结论和处理决定
2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（D）
A、稽查通知书 调阅资料清单 稽查结论及处理决定 稽查通报
B、稽查结论及处理决定 稽查通报 稽查通知书 调阅资料清单
C、稽查通知书 稽查结论及处理决定 稽查通报 调阅资料清单
D、稽查通报 稽查结论及处理决定 稽查通知书 调阅资料清单
3、**省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权（A）
A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料
B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接中止有关当事人的职权
C、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分
D、稽查发现不适合从事某项岗位的工作人员，有权进行调整
4、农村信用社稽查大队开展稽查项目时每个稽查小组不得少于的人数是（B）
A、2人 B、3人 C、4人 D、5人
5、被稽查单位对稽查结论和处理结果提出复议期间，对该稽查结论和结果的履行效力表述正确的是（C）
A、有效 B、有效应履行 C、无效 D、无效但应履行
6、稽查现场实施阶段不应进行的事项是（D）
A、进点会谈 B、检查分析 C、提交稽查通知书 D、确定稽查组长
7、稽查方案不应包括的内容是（C）
A、稽查对象 B、立项依据和目的
C⒈换榈ノ挥τ枧浜系氖孪罴耙? C、稽查对象
8、稽查档案的装订采取的装订方式是（B）
A、两孔一线 B、三孔一线 C、四孔一线 D、五孔一线
9、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农村信用社的常规现场稽查一般每年不少于（A）
A、1次 B、2次 C、3次 D、4次
10、二00二省办下发的《稽核工作指导意见》中规定县（市、区）联社每年对所辖基层农村信用社的定期常规现场稽核的次数是（A）
A、1次 B、2次 C、3次 D、4次
11、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，市办（市联社）应在发出“稽查结论和处理决定”（C）日内进行复查。
A、10日 B、15日 C、30日 D、60日
12、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，如有异议，可在（B）日内向派出机构提出复查申请。
A、10日 B、15日 C、30日 D、60日
13、市办（市联社）在接到被查单位复查申请后，应在（B）日内组织人员进行复查。
A、10日 B、15日 C、30日 D、60日
14、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定后”，应将整改情况报稽查派出市办（市联社）的期限是（D）
A、15日内 B、20日内 C、30日内 D、60日内
15、二00二省办下发的《稽核工作指导意见》中规定，稽核部门应在稽核结束（D）个月后进行一次后续稽核。
A、1 B、2 C、4 D、6
16、县（市、区）联社应专设稽核部门或合设稽核监察部门，专职稽核人员不得少于的人数是（C）
A、1人 B、2人 C3人 D4人
17、稽查通知书不应包括的内容是（C）
A、稽查内容及范围 B、稽查期限 C、实施步骤 D、立项依据
18、稽查员在检查信用社营业税的计提情况时，计提基数掌握正确是（C）
A、利息收入
B、利息收入 金融机构利息收入 手续费收入其他营业收入
C、利息收入 手续费收入 其他营业收入 D、利息收入 手续费收入
19、稽查员在检查抵押贷款抵押品的效能时，正确的判断是（D）
A、某县属企业以房地产抵押贷款,在县工商局办理抵押登记,该抵押有效
B、某市医院以三台B超仪抵押贷款，在县工商局办理抵押登记，该抵押有效
C、某个体户以运输车辆一台抵押贷款，已签订抵押合同但未办理抵押登记，该抵押有效 D、乡镇企业以其拥有的乡镇土地使用权单独设定抵押，已在核发其证书的土地管理部门办理了抵押手续，该抵押无效
20、稽查员应对下列哪个事项在稽查底稿上做为问题记录（A）
A、某信用社对一处闲置多年的房屋未计提折旧
B、在费用科目印刷费户列支刻图章款
C、在营业外收入科目核算租赁费收入
D、在代办手续费户列支奖励储蓄代办员款项
21、稽查队员有下列那种行为时应予以解聘（B）
A、稽查内容不实、依据不准、结论有较大失误
B、连续两次考核结论为不称职
C、泄露被查单位商业秘密和存在违规违纪问题
D、由于不认真履行职责,工作敷衍了事等,致使问题应查出而未查出
22、对收集稽核证据的原则表述不正确的是（D）
A、充分性原则 B、相关性原则C、相对重要性原则D、降低成本原则
23、农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间划分可分为（D）
A、全面稽核 专项稽核 B、内部稽核 外部稽核
C、现场稽核 非现场稽核 D、定期稽核 不定期稽核
24、农村信用社稽查过程中最常用的查帐方法是（C）
A、顺查法 B、抽查法 C、核对法 D、逆查法
25、农村信用社现场稽查结束后，形成稽查报告的期限是（C）
A、7天内 B、10天内 C、15天内 D、30天内
26、下列哪种分析方法可以用来分析各形态贷款的分布情况（C）A、相关性比率分析法 B、趋势比率分析法
C、构成比率分析法 D、因素分析法
27、以本期指标同上期指标进行对比，对农村信用社的业务发展情况进行分析的方法是（D）
A、构成比率分析 B、相关分析法 C、因素分析法 D、比较分析法
28、稽查过程中先从审阅、分析会计报表着手，再进一步核查帐簿、传票的方法是（B）
A、顺查法 B、逆查法 C、抽查法 D、详查法
29、农村信用社稽查大队在稽查过程中，经常要逆记帐程序进行查帐，下列对逆查法表述不正确的是（C）
A、能抓住重点进行细致的稽查 B、节约人力和时间
C、不易忽视遗漏一些问题 D、通常用来鉴定信用社的经营状况
30、稽查员在查帐过程中应对下列哪项问题进行记录（A）
A、一分社经办员先将他行票据款项纳入存款人帐户，再将该票据通过大社提交人行交换
B、某信用社经县级国税局及市办批准核销一笔21 万元的贷款
C、某经办员对一储户挂失8天的储蓄存单进行补发
D、某信用社在营业费用科目诉讼费户列支应诉费用
三、多项选择题：
1、农村信用社稽核按稽核范围划分，可分为（AD）
A、全面稽核 B、内部稽核 C、定期稽核 D、专项稽核
2、农村信用社稽查进点会谈的主要内容是（）
A、稽查组长说明本次稽查的目的、内容
B、被稽查单位做自查汇报
C、稽查组长根据会谈情况明确相关事宜和要求
D、介绍稽查组成员
3、农村信用社稽查进点会谈时参加人员为（ABC）
A、稽查组全体成员 B、被稽查单位领导成员
C、被稽查单位有关职能部门负责人 D、稽查组中仅组长参加
4、对“稽查通知书”的内容通知被查单位表述正确的是（ABD）
A、稽查前以电话方式通知被稽查单位
B、稽查前以传真方式通知被稽查单位
C、特殊情况下也可不通知被稽查单位
D、稽查进点时通知被稽查单位
5、现场稽查阶段可采取的稽查方式为（ABCD）
A、听取汇报、质询 B、观察、跟班作业 C、问卷调查、谈话
D、由派出市办(市联社)出具介绍信,请被查单位所在地人民银行协助
6、“稽查事实确认书”中稽查事实描述的内容应包括（BD）
A、稽查的时间、范围、工作量等基本情况
B、被稽查单位规范经营的情况
C、稽查处理意见及建议 D、稽查中发现的问题
7、下列那些稽查事项须由稽查组长独立完成（AC）
A、发出“稽查通知书” B、拟写“稽查事实确认书”
C、起草“稽查报告” D、起草“稽查方案”
8、稽查队员的下列哪些行为，由市办（市联社）视情况扣发当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫（ABD）
A、不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查未查出
信用货币 篇3
关键词：金融危机；信用货币；信用货币制度；国际金融合作
中图分类号：F831.59 文献标识码：A 文章编号：1000-176X(20lO)01-0070-05
始于2007年美国次贷危机的全球金融危机，经过世界各国政府和金融机构的共同努力，正在得到缓解。然而，这并不能说明世界性的危机已经过去，相反，在全球流动性过剩、通货膨胀预期增加和国际金融体系弊端没有消除的情况下，世界经济仍然存在着许多不确定因素。为了确保世界经济稳定，尽快恢复世界经济的发展，消除金融危机的根源，有必要进一步分析金融危机的深层根源，探讨彻底根除全球金融危机的出路。
一、信用货币的发展及其产生的问题
信用货币在发达的市场经济社会中扮演着中心角色。货币是一个受历史演变支配的十分复杂的社会产物，货币的变化过程，对于确定我们经济的增长方式有着重要的作用。当然，信用货币与现实经济结合从来就不是简单的事情，一方面，信用货币无疑是一种公共财产，货币的流动畅通和价值稳定可以为人们提供不可剥夺的重大利益；另一方面，货币又始终具有私人商品特征。既然当今大多数货币形式(如信用支票)是由商业银行在借贷活动时发放的，因而受银行利润目标选择的影响，具有周期性特征。在经济过热时期，乐观主义盛行，典型的结果是贷款过多，比如金融危机爆发前美国的房贷；相反，在低迷时期，又会出现恐慌，引起严重的信贷紧缩，因此引起美国的房价暴跌，借款人还不起贷款引发了金融危机。 长期以来，美国对全球金融体系保持着实际的垄断控制，这是美国战略目标对货币管理的根本所在。但多年来，这种垄断受到全球经济发展的挑战。在信息革命和通讯技术的支持下，各国的商业银行都引入了自动差损补偿金和基金电子转账，以便向客户提供越来越多的流动资金管理方面的服务。其中，最庞大的要数欧洲市场和其他国际交易市场的银行间票据交换支付体系。信用货币形式和支付项目相对来说不太受规章的制约，货币创新的大量繁衍，强化了货币作为私人商品的特征。今天，世界上货币创造要受到银行和借款客户利润动机的牵制，而不是完全束缚于美国的控制之下，而且信用货币本身也成为产品革新的对象。面对新出现的电子货币，这种货币具有特别重要的意义。它的一般表现形式是自动柜员机、信用卡、在家中通过银行信息网络操作的银行交易，甚至还有近期发展起来的为用户服务的电子支票体系。电子货币的诸种形式都以这样或那样的方式与由银行管理的支票补偿机制衔接在一起。这些对美国全球货币的垄断能力形成了一种新的致命威胁。随着全球新的货币革命，全球金融机制正在发生巨大变化。
创造新货币与信贷扩张之间的一种联系，使货币本身变成一种金融资本，一种更特殊的、利息记在商业银行头上的借贷资本。货币从一种商品转变为一种信贷关系，这种转变保证了货币的弹性供应，使经济主体对资金的需求在任何时候都能得到满足，新的货币体系在把银行的私人货币上升到中心角色的同时，也通过一整套复杂的规定，抵消了货币创造受商业银行利润驱动而不稳定这一根本性质。根据规定，商业银行有别于其他中介金融银行，美国在很大程度上限制商业银行介入国家债券市场，这种做法与其他工业国家不同。美国的货币政策手段主要是公开市场业务，或以最高封顶利率形式通过储蓄利率和银行借贷利率进行调节。这些手段使联邦储蓄银行一般保持了较低利率，同时保证了各银行获得储蓄利率和借贷利率之间的利率差额收益，当各银行受到无支付能力的威胁时，政府便启动最终借贷人的多种机制，以防止金融事件蔓延，导致严重干扰经济的情况发生。
任何国家的金融机构，都期待灵活地管理信用货币，营造一种借贷人即使支出超出自己资源也可以不断得到资助的银行体系，这种管理是依靠自动注入流动资金来支持这些贷款的。债务货币化起初并未引发问题，但发达国家形成了长期的预算赤字。来自商业银行的新的货币形式大量繁殖，这种状况使央行更难以保证货币作为公共财产和私人商品这种矛盾达到平衡。20世纪80年代初，美国把对银行一贯实施的价格监控以及限制创造金融产品的政策取消，促成了新一代生息货币的产生。由于美国的商业银行新的货币资产把交易动机和投资动机结合在一起，因此新的货币形式具有利率变化大的弹性特征，利率的变化可能会出其不意地对新的货币形式的增长和发展速度发生作用，而这种不稳定性使依靠国家央行准确地调节国内货币总量变得更难了。
二、美国货币政策与全球金融危机
1美国政府宽松的货币政策
由于对信用货币放宽管制加剧了全球银行体系的不稳定性，因此，各国政府不得不去救援处于困难中的银行，以保障货币作为公共财产的质量。遗憾的是，美国对全球经济的干预总是加剧这种不稳定性。但美国的商业银行却一直认为他们有美国政府和美联储的帮助，美国的商业银行和投资银行经常试图施行更大的风险战略，这种战略若行得通，其收益会很高，如果行不通，损失则可以转嫁到别人身上。美国人这种侥幸心理本身就说明，当美国的银行无限度地扩大其活动范围时，放宽对银行救援行动的管制要付出潜在的社会成本。更合理的做法是用恰当的规章制度，首先保证银行体系的稳定性。
。
通过市场加强对货币的调节，人们不得不为经济付出重大的社会成本，这些成本现在看来远远超出了增长的系统风险。现实经济除银行提供的服务费用大大增加之外，甚至日常业务，银行的信贷都变得更昂贵了，因为自20世纪80年代实行货币管制以来，存款和贷款利率时涨时跌。由于美国银行粗暴地采用了浮动利率贷款体系，因此它们得以把很大一部分与价格相关的风险转嫁到它们的借款人身上。又由于企业和消费者对信贷的依赖，这种风险转移提高了从金融部门引起金融危机的可能性。
近几十年来，高利率水平实际上是美国放宽对本国银行政策监管的结果。华尔街认为价格在美国的监控之下，政策放宽肯定对美国的金融业更有利。美国人是表面上把权力交给市场，其实际目的是加大金融资产持有者与不拥有金融资产的人之间在财产分配和收入上的差距。这方面的两极分化对经济增长和政治稳定日趋产生负作用，特别是当再分配问题影响了掌握生产资源的
人，并且优先照顾那些金融流动资产借贷的时候，不拥有金融资产的人，最多只是间接地与生产过程中的价值创造联系在一起。人们非常有理由把这种“食利者”的再生指责为美国让美元统治了天下的根本利益所在，美国人在近半个世纪以来就是这样在全球巧取豪夺的。这种倾向在很长时期内不能得到抑制。凯恩斯在他的名著《就业、利息和货币通论》中指出：“我把资本主义体系中的利益阶级看成是一种过渡现象，它完成了其使命以后便消亡。食利者阶级一经消亡，资本主义的其他方面将会有重大的改变。此外，我的主张还有另外一个极大的好处，即：食利者阶级和毫无用处的投资者的消亡，不是急骤的，而是一个渐进的过程。”然而，发展经济的能力取决于能否有效地创造出日常消费需求以外的剩余，并把它积累起来用来进行生产投资。 2美国货币政策导致美元信用膨胀，引发金融危机 2007年7月，美国次贷危机发生之前，美元汇率已经从2002年的最高点累计下降了约20％。5年时间内，美元币值下降了25％。美元对欧元贬值更加明显。几年来，欧元逐渐享有一种还很模糊的保障稳定和投资收益的货币地位，其吸引力不断上升。2002年欧元对美元汇率曾经是1:0.86。2008年3月17日，其汇率为1:1.60，之后稳定在1;1.58。对日元的汇率也出现了同样的下滑趋势。而人民币汇率浮动之后，到2008年对美元汇率为1:6.83，而且人民币仍然呈升值趋势。无论如何美元贬值，最深层次的原因都产生于美元的信任危机。
在这次金融危机之前，货币投机已经产生了不可抵御的诱惑力，金融自由化是全世界对美国金融霸权的让步，但美国人自己把事情做过了头。当美国商业银行的货币基本上成为“无国籍”的在全世界广泛流通的货币，并且，始终追求着更高效益的时候，我们的国际货币体系却好像以美元为基础。美元事实上已被当作国际货币使用，但美国自己却不为此而负责任，却利用美元的特殊地位制造各种金融衍生产品而形成泡沫，最终使人们丧失了对美元的信任。当泡沫破裂的时候，美国的经济危机就不可避免地发生了。
在《资本论》第三卷中，马克思提出了一条重要的研究思路，就是要研究资本主义为克服自身矛盾所使用的一系列手段。危机之所以出现，是因为资本主义经常性的过度积累，按凯恩斯的话说就是过度投资。危机与资本主义共存，因为在资本主义社会，“只是为了资本而生存，而不是相反；生产手段是以不断扩大的形式实现社会的利益”，资本坚守在攫取无偿劳动的基础上，因此，资本生产的价值便不能得到充分的实现。除了价值实现困难这一顽症外，资本主义社会还有其资本利润率下降的难题，用恩格斯在《卡尔·马克思》中的这样一段话去评价美国的金融霸权再准确不过了：现代资本家“是靠占有他人无偿劳动发财致富的，而所有这些剥削形式彼此不同的地方只在于占有这种无偿劳动的方式有所不同罢了。”今天的金融自由化也使美国占尽了好处，美国的大公司利用美元涉足几乎全球各地，但是当美元泛滥，而处于无可挽回的信用崩溃的局面时，损失利益最大的也只有美国人自己。
三、美国经济虚拟化是导致金融危机的深层原因
1华尔街热衷于虚拟经济 现在全球经济被卷入一种联动之中，华尔街仍在利用美国的大公司不断扩展自己的势力范围，加强金融和财政部门的联系，甚至是捆在一起，以面对不稳定的金融形势和极度变幻莫测的外汇市场的挑战。与此同时，华尔街当然是金融市场的主角。然而它们的参与加剧了金融的不稳定性，因为这种参与使国家货币几乎变成了简单的金融资产。华尔街主导的大企业集团的工业投资水平和投资方向日益受这种态势的影响，并反过来加剧了经济的停滞。
几年来。全球经济在美国所倡导的金融自由化的主导下，工业集团的大公司也越来越多地围绕外汇交易市场组织金融活动，因为外汇市场上的机遇与风险往往高于工业活动。自从布雷顿森林体系崩溃后，浮动汇率制度建立和实施以来，外汇交易市场逐渐成为跨国集团关注的焦点，近20年来逐步形成全球化金融体系中心。汇率的不稳定使产品和服务方面的每一笔交易，紧紧地系在金融交易的链条上，随着持续不断的金融改革和日益迅速的通讯和管理手段的运用，这个链条拉得越来越长，对许多跨国集团来说，任何一项工业方面的决策，即使是短期前景决策，都要考虑各种各样的金融变量，诸如根据期限国别考虑汇率变化、比较利率等等。这些变化对集团营业额与成就作用影响相当惊人。大的跨国公司的营业额已经高于许多发达国家的GDP，它们影响着数额巨大的日常交易和跨国资金运动。
耐人寻味的是，《财富》杂志进行的问卷调查显示，尽管金融衍生产品市场风险极大，被问及的美国主要200家企业的大多数领导层，仍不打算放弃衍生产品市场，他们认为，这类市场依然是美国大企业长期经营战略的一部分。美国的大公司特别是工业公司参与金融市场的投资与投机活动，会导致经营管理成本上升，例如在法国，当初要得到6个月内1美元兑换5.30法郎的担保，就要支付合同名义总额的2.6％，两年内的合同要支付4.4％。在利率期货买卖上，要确保利率在6.5％，两年期合同要支付1.7％的费用，5年期合同要支付6.5％。衍生产品保险的平均费用大约占合同总额的3％～5％。此外，规定过高的费用又会促使参与者增加在市场炒作的数额，这一切也就是持久性地抬高了靠借贷和多种保险进行融资的各种工业方案的经济收益门槛，这也相应地鼓励了持有流动资金的集团把资金投放到金融市场上，以期在选择的期限到来之时获得一笔收入。在欧洲几乎所有的大工业集团都深深地卷入到金融市场的投机之中。当今社会，企业的资产负债结构向金融资产倾斜的程度最高。
2美国资本的金融形式与实体经济相脱离
事实上我们看到：近年来的美国经济正以越来越奇特的方式变化着，美国的大企业正在一天天地远离制造业和商品生产，美国的决策者和经济学家们也称这是发达经济进程中所谓正常、自然的转换。目前，美国的出口额占进口额的51％～60％左右，对于这样的全球经济大国，生产性投资不断下滑，而金融投机资金的比例不断上升，我们不知道美国人会不会感到这是危险的。但也有一些美国人认为企业的全新的行为方式，即先扩大资源，再把它们变成各种形式的金融资产。人们不该低估这种行为方式造成的长远影响。根据这种行为方式产生的债权和所有权的广泛流通，不但使债券和所有权的价值膨胀，大公司资产负债表上金融资产的不断增长，使资产的流动与纯生产性资本运动极度脱节。这样，资本的金融形式与生产形式基本脱离。
马克思和凯恩斯都曾对金融资本的地位作过分析，马克思认为，资本作为商品的资本或者说货币作为资本也变成了商品。因为，首先，货币作为资本，取得了能够生产利润这个追加的使用价值，
货币作为一定价值额的独立表现，在资本主义制度下变成了一个能够自行增值的带来剩余价值的价值，变成了资本。这样，货币除了作为货币具有使用价值以外，又取得了作为资本来执行职能的使用价值。其次，货币资本的所有者本人并不使用这个资本，而是把它们作为可能的资本，作为具有生产利润能力的价值转让给职能资本家。在这里，它们的使用价值正在于它转化为资本而产生利润。这次金融危机使人们更加清楚地看到，一些企业的生产活动处境十分艰难，有时甚至到了难以维持的地步，但是与此同时，具有垄断地位的企业都获得了巨大利益。这次金融危机中美国人的损失和收获，我们是很难评估的。
四、全球金融危机的出路
全球金融危机使人们又不得不在货币制度改革上进行考虑，当前各国都在争取以最快的速度摆脱经济危机，以避免全球金融市场形成进一步的通货紧缩的压力，这样做确有可能加速全球的产业重组，使金融资本转向支持工业资本稳定的增长。全球各国谁能把这一事情做得更快，谁摆脱金融危机的速度就会更快。为此，世界各国需要以新的方式协调起来，创立新的货币制度。
1各国之间要协调货币体系改革
目前，金融机构和市场正在全球重新整合，科技的进步也使人们得以绕过地理上的障碍，无论美元、欧元、人民币和日元都争取作无国籍货币。并且这些国家和地区的大公司都在实施自己更大范围的生产和销售网络的投资战略，他们的金融总投资资产都布署在跨国证券交易市场上，高度发达的电讯技术手段把这些市场紧密联系在一起，外汇交易市场上的日均交易总额仍在14000亿美元左右。其中大部分是为了短期利润目标，这表明金融资本在世界范围的组织已经达到了很大规模。今天当商业银行货币基本上成为无国籍货币在全世界广泛流通，并追求更高效益的时候，世界就逐步形成美元、欧元、人民币和日元的多元货币体系，无论美国是否愿意，金融市场再也不是美元独霸的天下了。随着各国和地区经济实力的变化，各个经济板块都在激烈竞争。如果在国际范围内通过经济政策协调机制确实有可能稳定关键汇率的话，那么国际间的投机行为就会得到抑制，当汇率和利率稳定的时候，投机活动会失去很多活力，竞争者要承诺通过制度化的合作和协调共同管理外汇交易，尽管现在做起来还有困难，最大的问题是美元的衰败问题，而美元目前还处于中心货币地位，但这种地位正在越来越弱，取而代之的是全球协调和合作的机制。 2各国央行要采取协调合作的干预措施 这次金融危机，各国政要和央行行长们普遍的共识是：要避免危机进一步扩大，工业化国家和新兴工业化国家及发展中的大国要协调合作，加强对危机的治理能力。随着每一次重大世界金融危机的出现，央行作为最终贷款人采取的干预措施也扩展到了国际上。美国的五大投资银行在危机之中垮掉三个，另外两个也步履维艰，花旗银行作为全球最大的商业银行，在200712008年度的一年时间里，股票市值缩减为原来的1／10，致使美国不能不与其他国家采取合作的态度。为了能够治理世界性的债务危机而重构国际金融秩序，各大国央行共同注入大量流动资金，以提高对金融危机的干预能力。这次金融行动最迟缓的就是美国政府和美联储，因此，美国的金融资产也受到巨大损失。 3要制订新的国际金融条例，化解金融危机 要整治金融的不稳定性，最好要用合适的市场行动及合理的监控措施来保持金融稳定性。这里的问题是，过去的金融管制条例已经过时，应当被新的更恰当的规则所取代。尤其是在金融危机发生时，各国政府也应保证向那些有竞争力但面临暂时困难的企业提供费用低廉的信贷渠道，不论是由国家保障的借贷形式，或是以补贴以及制订条例规定侧重社会效益好的银行贷款形式。这次金融危机让人们看到美国金融系统大量形形色色的问题和不足，美国当前针对金融衍生产品制订适当的条例十分必要，美国在这方面也应该与其他国家建立广泛的合作，建立真正有利于全球经济的规则，而不仅仅对美国有利。 4建立协调与合作形式的国际货币机构来治理世界的支持体系
信用货币 篇4
所谓货币购买力是指货币能够购买到的商品的能力, 也即一定数量的货币可以购买到的商品的数量。货币的购买力与商品价格成反比例关系, 保持货币购买力的稳定对经济社会的发展具有着重要意义。第一, 可以保障商品交换、流通的顺利进行, 维系良好的经济发展态势;第二, 能够为企业发展创造基础, 使企业不致因原材料或产成品的价格变化而提升自身生产成本等不佳经营状况;第三, 可以确保劳有所得, 提高劳动的社会生产率, 从而进一步增加员工工资, 最终带动社会生活与生产水平的提升;最后, 能够保障社会发展的稳定, 遏制不良社会风气的蔓延。总体而言, 维系货币购买力的稳定也就是保证社会商品价格的稳定, 而这与人民群众的生活水平有着极为密切的联系。
尽管货币购买力与币值有所区别, 但币值的稳定与货币购买力的稳定也具有很大的联系。货币贬值是货币稳定的对立面, 以货币贬值而言, 它通常具有两种情况。首先是商品价值的降低, 但商品价格却并未降低, 使得价格在总水平上仍然保持着稳定, 这时的货币贬值并未导致商品价格的上涨, 促成通货膨胀, 因此货币的购买力仍然是稳定的。其次, 货币价值快速降低, 使得自身贬值的幅度远低于商品价值的幅度, 从而使得商品价格飞涨, 出现通货膨胀, 也大大降低了货币的购买力。
二、信用货币制度概述
所谓信用货币制度是指由中央银行及其他国家相关机构所发行的以信用货币形式作为本位货币的货币制度, 而信用货币主要包括现金和银行存款, 当它进入到流通环节之后, 国家就可以运用政策手段来对信用货币进行管控。信用货币制度有五大特征:第一, 纸币是本位币, 铸币为辅助货币;第二, 纸币不可与金属货币保持等值兑换关系, 不代表金银, 而银行券则具有国家的强制流通性;不实行金本位制, 纸币的发行数量没有限制, 本国黄金储备不作为纸币发行的参考;第四, 金融体系的健全与发展导致现金的流通范围及数量都大为减少, 取而代之的是虚拟货币等非现金形式的货币成为货币流通的主角, 例如存贷款通过银行转账形式完成;最后, 尽管纸币的发行不受黄金数量约束, 然而不合理的发行仍然会为国家经济带来灾难, 如通货膨胀, 因此, 根据本国经济发展情况, 通过缜密的计划与安排来纸币的发行量, 而这也即纸币本位制度, 是信用货币制度的体现。
信用货币制度遵循不兑现的指导思想, 也即这一货币制度不能兑现为黄金, 与黄金数量的保证没有联系, 仅通过国家信用支配货币的发行与流通。因此, 黄金在信用货币制度中失去了原有的调节功能, 而这也增大了发生货币贬值的可能性。实际上, 采取不兑现的信用货币制度也拥有着不少优点:首先, 摆脱纸币发行受黄金数量约束的枷锁, 能够根据本国实际的经济发展情况来确定货币的需求量, 从而保证货币供应量的科学合理性;其次, 采用纸质货币能够降低资源的浪费, 相比金属货币, 纸币的成本较低, 不会造成社会资源的浪费;最后, 纸币具有便携性的优点, 无论是携带, 还是保管, 都十分方便。总的来说, 实行不兑现的信用货币制度主要是为了摆脱金属本位货币制度的缺陷, 并且有利于经济的发展, 能够更好的体现出一国经济的发展水平, 是一种更为科学的货币体制。
三、推行信用货币制度所存在的问题
尽管信用货币制度具有一系列的优点, 然而在推行过程中也存在着不少的问题, 具体来看, 包括着如下三个方面。
第一, 信用货币制度下, 国家的货币政策因银行信用评估体系的缺失而效率降低。我国长期以来受计划经济体制的影响, 导致了不少银行、企业的信用观念淡漠, 更有甚至, 不少国有企业更是以银行贷款来交税、发放工资等, 使得很多的贷款缺乏信用, 银行也未能建立起完善的信用评测体制, 导致货币信用市场混乱。这种信用的缺失对国家的货币政策调控影响极大, 当经济过热时期, 国家或采取紧缩的货币政策, 银行采取一刀切的形式减少贷款数量, 导致信用较好的企业也难以带到所需资金, 而这也即信用市场上的“格雷欣法则”;当经济不景气之时, 银行在国家扩张性货币政策的指导下, 扩大自身的贷款数额, 而这直接使得信用较差企业也能够获得贷款, 从而进一步恶化信用市场, 不利于货币稳定, 催生通货膨胀。
第二, 商业信用缺失进一步弱化货币政策效应。所谓商业信用是指交易双方按照平等自愿的原则所达成的合约信用。然而, 目前我国却存在着严重的强制性的商业信用模式, 也即不少企业不履行相关协议, 拖欠银行贷款, 导致银行承担着巨大的贷款风险。另外, 企业之间的借贷款协议也受商业信用的制约, 无法开展经营活动 (向新民, 2005) 。商业信用对货币政策有两个层面的影响:首先是企业之间的相互拖欠降低紧缩性货币政策的效力, 企业之间的债务关系最终必然反映到银行的货币支出上, 而这笔支出将主要用作企业组织的清算处理;其次是阻碍票据市场的发展, 致使商业汇票等难以在社会融资中占据较高比例, 因此最终制约了央行再贴现工具的使用。
第三, 个人信用制度的建设落后, 促使货币政策对消费调控不力。个人的信用制度的建设主要来自银行, 是指银行根据信贷监督条款, 从控制信贷风险角度出发, 对借款人的信用评估。尽管人民银行对跟人信用制度的建设提出了一系列的指导意见, 然而目前个人信贷体系仍然薄弱, 不少贷款申请者钻制度的空子, 恶意骗取银行贷款。这种不良骗贷的现象使得消费信贷的风险增加, 质量下降, 从而不利于发挥货币政策对消费领域的调控。
四、稳定货币购买力的措施
货币购买力的稳定是保障经济发展、提升大众生活水平的基石, 而面对上述实施信用货币制度的问题所在, 政府相关机构可从如下几点出发来维系货币购买力。
第一, 强化金融工具的使用效率。通常而言, 为保持货币购买力的稳定, 国家会从三个方面开展货币政策, 也即公开市场业务、再贴现率政策、法定准备金政策, 这也是货币工具的“三大法宝”。然而, 伴随金融市场的发展, “三大法宝”在具体的执行过程中已逐步展现出不适应发展的一面, 例如公开市场业务无法准确体现市场信息, 反而搀杂着扰乱黄金流动、外汇买卖等混乱信息 (黄达, 1999) 。因此, 对金融工具的创新势在必行。其次, 扩展货币政策的调控范围, 强化中央银行的独立性和政策落实的有效性, 将调控范围扩展至非银行金融机构。
第二, 完善不同层面的制度安排。从规制性制度层面而言, 首先, 政府机关应加强市场信用体系的法律建构, 从法律角度来保障守信用者能够获得利益, 确保贷款活动的顺利, 而失信者则无法从信用体系中获益, 并且要为自身的不诚信获益付出法律代价, 而这一点在国有企业中的有效执行更为重要, 可有效切断国有企业与国有银行之间的缺乏信用约束的交易;其次, 政府机构应该努力强化信息披露制度, 保障企业信用能够从信息中得以解读, 不仅可以建立起公平、公正、公开的信用市场, 而且也可为银行合理放贷提供借鉴;最后, 政府机关应强化市场准入及失信惩罚制度, 一方面可从源头上杜绝诚信较低的企业出现在信用市场当中, 防止其“驱逐”诚信企业, 另一方面也可约束信用市场的企业自觉维护信用体系, 合法经营。从规范性制度层面而言, 政府相关机构应加强社会信用制度的建设, 增强相关企业及责任人自觉遵守信用的观念, 使信用机制形成一种社会文化, 从而从社会环境背景提升信用的价值, 督促相关利益群体对信用的追求。
第三, 创新银行机构的组织构架。无论是大型的国有银行, 还是地区性的商业银行, 其运营结构都面临着复杂的重构。首先, 创新银行自身的产权结构。中央银行的基本职责是为国家政策和公共利益服务, 其不允许私有利益的出现, 是公有化的形式, 而这也决定着它的行为方式与私有产权的组织有所不同。因此, 私有产权的组织与公有产权的银行的活动目标并不相同, 这也促使银行的产权应有所创新, 以更好服务于大众。其次, 理清银行与企业之间的关系。这主要是针对国有银行与国有企业之间的关系而言, 明确两者之间的产权关系是摆脱国有企业逃避银行债务众多借口的关键。最后, 优化中央银行管理组织的构架。这要求中央银行在遵循经济发展及金融政策需求的前提下, 合理安排附属机构的数量及规模。
参考文献
[1]、向新民.金融系统的脆弱性与稳定性研究[M].北京:中国经济出版社, 2005.
信用货币 篇5
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.法律解释是法律适用中的必经环节。关于法律解释及其方法，下列说法错误的是__。A．“欲寻词句义，应观上下文”，描述的是体系解释方法
B．文义解释是首先考虑的解释方法，相对于其他解释方法具有优先性
C．历史解释的对象主要是法律问题中的历史事实，与特定解决方案中的法律后果无关 D．客观目的解释中，一些法律伦理性的原则可以作为解释的根据 2.发行价格高于金融工具的票面金额称作__。A．溢价 B．平价 C．折价 D．竞价
3.在环境标志中使用右图所示图形的国家是__。A．中国 B．韩国 C．德国 D．美国
4.西方行政学诞生于__。A．法国 B．英国 C．日本 D．美国
5.我国现阶段存在按劳动力价值分配的方式，其重要原因之一是存在着__。A．私营经济 B．个体经济 C．集体经济
D．股份合作制经济
6.已知某种证券收益率的标准差为0.2，当前的市场组合收益率的标准差为0.4，两者之间的相关系数为0.5，则两者之间的协方差是[ ] A．0.04 B．0.16 C．0.25 D．1.00 7.梁启超读到一本书时说：“在卢梭民约论前约数十年，有此议论，不能不视为人类文化史最高出品。撰者固自负，亭林亦复推重。乾隆间，此书列入禁书；光绪之季，吾曾私自传印，以为播送民主思想之工具。”这本书是__。A．《革命军》 B．《变法通议》 C．《日知录》 D．《明夷待访录》
8.(★★★☆☆)《刑法》规定的相对刑事责任年龄段是指__。A．14周岁到16周岁 B．14周岁到18周岁 C．16周岁到18周岁 D．18周岁到20周岁
9.存款是银行最主要的__。A．资金来源 B．风险来源 C．资金用途 D．投资业务
10.违法主体对违法行为承担的具有强制性的法律后果称为__。A．法律后果 B．法律责任 C．法律制裁 D．法律处分
11.账面价值又称为__。A．票面价值 B．股票净值 C．清算价值 D．内在价值
12.许可证一经__，即获得法律效力。A．公证机关公证 B．行政机关批准 C．申请人申请 D．行政机关颁发
13.下述社会关系中属行政法调整范围的是__。A．各社会组织内部的管理关系
B．行政机关缔结买卖合同而形成的关系
C．法律法规授权的组织行使某一行政管理权所发生的社会关系 D．行政机关与相对方当事人之间发生的民事关系
14.自诉人赵某控告被告人薛某犯诽谤罪，在诉讼过程中，薛某提出证据，控告赵某把他打成重伤。人民法院对薛某的控告应如何处理__ A．应作为反诉并案处理 B．转交公安机关立案 C．应另案处理
D．转交检察机关立案
15.2011年1月24日，我国的拥有完全自主知识产权的世界单机容量最大__发电机组开始在向家坝电站进入正式安装阶段。这标志着我国清洁能源重装工艺及安装水平跃上一个新台阶。A．水轮 B．汽轮 C．风力 D．柴油
16.根据《反不正当竞争法》的规定，下列行为属于不正当竞争的有__。
A．在招聘会的面试过程中，为打击竞争对手王某，李某故意散布一些不利于王某的虚假信 息
B．个体户孙某在外地客户面前冒认自己是当地有名的批发大王谢某，使外地客户以为自己是在购买谢某的商品
C．合伙企业老板郭某买了一枚假戒指后包装成某知名品牌送给自己的女友，女友回赠了一套名牌西服给他
D．新闻单位没有认真审核，发布了一些有损某些经营者商誉的新闻 17.全方位、系统性的“国家资源型经济转型综合配套改革试验区”。这一举措突出的作用是__。
A．确保全国资源和能源供给 B．强化国家能源基地建设 C．推动单一资源主导产业升级
D．正确处理资源产业内部协调发展关系
18.我国进行社会主义现代化建设根本的政治保证是__。A．坚持社会主义民主建设 B．坚持社会主义法制建设 C．坚持社会主义精神文明建设 D．坚持四项基本原则
19.国家主席胡锦涛在北京人民大会堂亲切会见第六届世界华侨华人社团联谊大会全体代表。本届世界华侨华人社团联谊大会的主题是__。A．“构建和谐侨社” B．“弘扬中华优秀文化·展示侨胞良好形象” C．“增进共识，凝聚力量，反对台独，促进统一” D．“维护中国统一—新疆、西藏的历史与现状”
20.在执行主管代柜员轧账时，除打印柜员正常轧账打印的清单外，还必须打印[ ] A．尾箱实物清单 B．重要单证结账单 C．柜员科目日结清单 D．代柜员轧账原因单
21.下列各项公文的稿本中，具有正式法定效用的稿本是__。A．草稿
B．征求意见草稿 C．文稿 D．定稿
22.在韩国首尔举行的第五次G20峰会的议题是__。A．超越危机，共享增长 B．应对危机，和平发展 C．克服危机，再现繁荣 D．消弥危机，重振经济
23.(★★☆☆☆)__是马克思主义哲学全部理论的基石，同时也为我们的思想和行动提供了根本的世界观和方法论。A．事物的否定之否定规律 B．事物是普遍联系的规律 C．物质和意识的关系问题 D．世界的物质统一性原理 24.__是社会主义社会新型道德关系的一个重要标志。A．尊老爱幼 B．邻里团结 C．团结友善 D．明礼诚信
25.2011年1月24日，我国的拥有完全自主知识产权的世界单机容量最大__发电机组开始在向家坝电站进入正式安装阶段。这标志着我国清洁能源重装工艺及安装水平跃上一个新台阶。A．水轮 B．汽轮 C．风力 D．柴油
26.线性消费曲线与45度线之间的垂直距离是__。A．自发性消费 B．储蓄
C．可支配收入 D．总消费
27.下列关于我国国情的表述，不正确的是__。
A．2010年我国的GDP总量已位居世界第二位，仅次于美国
B．我国提出要协调区域发展，把全国分成东部、中部、西部、东北四大经济区 C．我国的老龄化现象日益突出，即将进入老龄化社会
D．我国是典型的季风气候，夏季盛行偏南风，冬季盛行偏北风 28.我国自改革开放以来，对市场经济认识上的重大突破是__。A．市场经济是法制经济
B．市场机制对资源配置起基础性调节作用 C．市场经济不属于社会基本制度的范畴 D．市场经济是有国家干预的经济
29.条件和托收凭证记载的要求认真进行审查，审查时间最长不得超过[ ] A．次日 B．2日 C．3日 D．4日
30.认知干预的原则认为，一个人的心理活动和心理状态决定于其内在的认知观念，个体心理问题的根源是其头脑中不合理的认知观念，认知干预就是要以正确的理论来改变个体的不合理认识。下列不属于认知干预的是__。
A．在实施某项手术前，医护人员以正确医学和生理学知识告诉病人此项手术是必需和安全的，消除病人的焦虑
B．学校有计划，按步骤地对学校中有关人员的心理活动、个性特征或他们的心理问题施加影响，使之发生指向预期目标的变化
C．对于抑郁症患者，给其提供另一种可以解释其观察和经验的概念系统从而取代其原有的信念
D．对于渴望提高自身理论水平的在职人员，教师结合其实际．向其提供系统的理论知识 31.含有重要的国家秘密，泄露会使国家的安全和利益遭受严重损害的文件是__。A．绝密文件 B．机密文件 C．秘密文件 D．极密文件
32.河北省拥有丰富的旅游资源，下列说法正确的是__。A．河北拥有全国重点文物保护单位168处，名列全国第二位
B．邯郸、保定、邢台、山海关、正定是河北五大国家历史文化名城 C．承德市为河北第一文物大市
D．西柏坡风景区、安新白洋淀、涞水野三坡景区、山海关景区、承德避暑山庄均为河北省国家5A级景区
33.下列关于我国国家赔偿制度的说法中不正确的一项是__。A．国家赔偿以国家工作人员违法行使职权为行为要件 B．赔偿请求人要求刑事赔偿，应当先向赔偿义务机关提出 C．服刑人员之间因矛盾导致的互相伤害不属于国家赔偿的范围 D．国家赔偿的范围中包括对精神损害的赔偿
34.根据我国宪法的规定，下列有关公民基本权利的宪法保护的表述，哪一项是正确的__ A．一切公民都有选举权和被选举权
B．宪法规定了对华侨、归侨权益的保护，但没有规定对侨眷权益的保护 C．宪法对建立劳动者休息和休养的设施未加以规定
D．公民合法财产的所有权和私有财产的继承权规定在宪法“总纲”部分 35.生产直接相关的行政执法活动，其主要实施机关是__。A．省、市两级行政执法机关 B．乡镇级行政执法机关 C．县级行政执法机关
D．市、县两级行政执法机关
36.我国北方的冬天，河流会结上厚厚的一层冰，冰的温度有时低达-40℃，假如在-40℃的冰下有流动的河水，那么水与冰交界处的温度是__。A．4℃ B．O℃ C．-40℃
D．略高于-40℃
37.抗日战争时期，下列4人在对日作战中以身殉国的国民党将领是__。A．左权 B．罗炳辉 C．叶挺 D．戴安澜
38.经济活动中短期与长期的划分标准是__。A．可否调整产品结构 B．是否超过1年 C．可否调整生产规模 D．是否超过3年
39.1982年《宪法》是新中国的第__部宪法。A．二 B．三 C．四 D．五
40.仲裁、诉讼等处理工作所遵循原则的是__。A．合法原则 B．及时原则 C．真实原则 D．公正原则
41.十七届四中全会《决定》中总结的执政党建设的六条基本经验，将作为我们党加强和改进新形势下__长期坚持，并在实践中不断丰富发展。A．国家建设的主要指导原则 B．基层党组织的重要指导方针 C．自身建设的重要指导原则 D．执政举国的的重要指导方针
42.甲与乙订立商品房买卖合同，双方约定乙先将房屋交付给甲，但是在甲付清全部价金前房屋的所有权仍属于乙。在交付后全部价金付清前，房屋因大火而灭失。对此，应由谁承担损失？__ A．甲，因为房屋已经交付 B．乙，因为房屋所有权属于乙
C．甲，因为所有权保留的约定无效，房屋所有权应属于甲 D．甲、乙各负担一半损失
43.“我国正处于并将长期处于社会主义初级阶段，但我国经济社会发展呈现新的阶段性特征”，这一判断的哲学依据是__。
A．事物的主要矛盾没有变化，矛盾的主要方面发生了变化 B．事物的基本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化 C．事物的主要矛盾没有变化，次要矛盾发生了变化 D．事物的根本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化
44.下列关于“历史规律的实现过程”的看法，不正确的是__。A．表现为必然性和偶然性的统一 B．表现为盲目性和自觉性的统一 C．表现为预期性和非预期性的统一 D．表现为决定性和选择性的统一 45.下列属于客观唯心主义的是__。A．“存在即被感知” B．“宇宙便是我心，我心便是世界” C．“宗教创世说”的世界观 D．“万物都在运动，但只是在概念中运动”
46.下列关于客体与物质形态关系的观点正确的是__。A．所有客体都是物质形态，所有物质形态都是客体 B．所有客体都是物质形态，部分物质形态都是客体 C．部分客体都是物质形态，所有物质形态都是客体 D．部分客体都是物质形态，部分物质形态都是客体 47.行政执行的手段包括__等手段。A．政治、行政、经济、法律 B．行政、经济、法律、文化 C．政治、经济、行政、思想教育 D．行政、经济、法律、思想教育
48.(★★☆☆☆)向非同一组织系统的任何机关发送的文件属于__。A．上行文 B．平行文 C．下行文 D．越级行文
49.深入贯彻落实科学发展观，动力在于__。A．推动经济社会又好又快发展 B．提高领导科学发展能力 C．创新体制机制
D．发挥人民主体作用
50.在开放经济条件下，IS曲线反映了利率和国民收入之间的关系，其均衡的条件为__。A．投资等于储蓄
B．投资加税收等于储蓄加政府支出
信用货币 篇6
同时在降息通道下，目前货币基金3%左右的年化收益率相当于同期活期储蓄8倍左右，也吸引越来越多居民转囤其中。据二季报数据统计，在资本大肆出逃市场的二季度，货币基金份额规模却由一季度的2971亿增至3607亿。而在去年货币基金逆市飘红后，更引发业界群雄逐鹿。在一年多时间内，银行与货币基金共进行了三次重大联姻。其中中信银行先后与浦银安盛、汇添富展开合作，截至今年7月份，国内首张全自动智能货币基金卡——工银货币基金信用卡终于登场亮相。
银基联姻，磨刀向“货”
实际上，早在2005年，国内就有基金公司尝试推出该业务，但这项看起来似乎能实现基金、银行以及投资人多方共赢的货币基金现金化模式始终是“叫好不叫座”。分析人士认为，这除了跟投资者认知有关外，银基合作还存在难题。银行多半不愿意将自身的储蓄客户转化为货币基金持有人，特别是中小银行前期还需耗费千万级别的资金投入来开通该业务。
今年7月份，备受关注的工银货币基金信用卡业务上线。据悉，工银货币基金卡是银联品牌的工行准贷记金卡，勾连着作为投资基金的基金交易卡（借记卡）和信用消费的信用卡（贷记卡），通过与基金交易卡的自动理财协议和与信用卡的自动还款协议，来实现自动申购货币基金、自动归还信用卡欠款。
另外，作为银行系基金公司，工银瑞信与母公司工行也具有先天优势。工商银行是国内信用卡第一大行、中国信用卡最具影响力第一品牌，服务于中国境内近三分之一的信用卡持卡人，在代发工资、电子银行等方面也保持领跑同业的优势。而工银瑞信则有望借助货币基金卡，推动旗下基金、特别是货币基金销售及管理规模实现跨越式大发展。有分析人士戏称，与兄弟基金公司相比，“拼爹”是工银瑞信基金难以匹敌的优势。
工银瑞信基金公司客服中心总监赵紫英表示，工银瑞信基金公司建立了专门的工银货币基金信用卡业务宣传网页，推广相关业务。有业内人士指出，当前工商银行是国有四大行中第一个将货币基金同投资和消费实现无缝连接的银行，影响力比之前的两次货币基金和信用卡的联姻更大，由于有7000多万张工行信用卡客户为基础，相关业务有望在工行快速推广。
“勿以财小而不理”
降息周期来临之际，人们纷纷寻找储蓄的替代品。而货币基金兼顾收益性与流动性，在海外享有“现金管理之王”美誉。此前市场类似产品都只能通过定投的方式来申购货币基金，仅只算是半自动。工银货币基金卡既可将储蓄卡中闲置存款自动申购货币基金，享受投资收益，还可自动赎回货币基金偿还信用卡欠款，替您解决忘记还款带来的烦恼。真正实现用自己的钱理财，用银行的钱消费。
工银基金卡可谓是一张“懒人理财卡”，其非常适合那些经常有余钱而理财能力又不太强的持卡人。这张卡最大的亮点就是可以由持卡人设定一个存款余额的上下限，一旦超过这个上下限，该卡就会自动为持卡人办理货币基金的申购和赎回功能。一般来说，货币基金的年收益能达到3%左右，远超过活期存款。因此，对于经常有大量闲置资金存在活期账户的持卡人来说，再合适不过。
赵紫英指出，如果投资者有工行准贷记卡，只需要把准贷记卡增加工银货币基金功能即可支持该业务；如果投资者只有借记卡和信用卡，那么必须新办理一张工银货币基金卡，才能实现自动理财和自动还款。
信用货币 篇7
经过两三年来的野蛮生长, 中国互联网金融行业已经为越来越多的人们所接受, 并开始成为中小微企业和个人融资的重要渠道之一。但是, 互联网金融自从在中国出现以来, 就一直饱受“坏账、跑路、兑付难、黑客攻击”等信用诟病, 进而严重制约到行业的整体快速发展。
众所周知, 互联网金融企业和商业银行有着类似的经营特征, 经营的对象不仅仅只是简单的货币资金, 同时还经营着更为重要的隐形产品, 这就是信用。笔者作为某网贷平台的经营者, 在长期的运营管理中深刻感受到, 互联网金融企业一旦失去了信用, 就意味着失去了安身立命的基础, 更别提今后的发展了。而互联网金融经营信用的核心内容, 重点在于充分保障投资人本金和利息的“安全性、流动性和收益性”。
中国互联网金融行业之所以遭遇严重信用危机, 关键就在于少数平台违反投资协议, 致使投资人本金和利息遭受不应有的损失。虽然绝大多数互联网金融平台都是合法健康经营的, 但“一粒老鼠屎, 坏了一锅粥”, 由于金融互联网金融行业的违法痼疾得不到有效根治, 最终导致了投资人群体对互联网金融行业产生不信任的刻板印象。
对于中国互联网金融而言, 信任危机的恶果是显而易见的, 它直接影响到投资人的投资决策。虽然投资人都很喜欢互联网金融较高的利息回报, 但由于害怕风险, 他们在P2P平台的投资金额普遍较少, 投资期限也普遍较短, 这样的结果导致互联网金融平台很难为投资人创造更大的价值, 从而有效地介入投资人的理财管家团队, 与他们建立更为长久的战略合作伙伴关系, 进而为平台创造更大的价值。
那么, 中国互联网金融行业应该如何才能有效建立公信力呢?我认为, 在当前银监会相关监管条例尚未出台的今天, 互联网金融行业应该依靠自律的方式来扭转公信力不佳的形象, 具体不妨从以下两个方面着手:
首先, 国内不少地区已经成立了国家、省、市不同层级的互联网金融行业协会, 但这些协会目前普遍都处于经营业务交流的层面, 较少正视并解决行业问题。监管部门不妨充分调动这些协会的积极性, 牵头引导他们去解决行业信用问题, 比如指导各个互联网金融企业更好更快地建立良好的信用体系。
信用货币 篇8
关键词：信用货币制度,现金资产所有权,通货膨胀,固化财富
一、 信用货币制度的演进及特点
(一) 货币制度的发展趋势及信用货币的产生。
自从人类社会有了剩余劳动产品, 人们便产生了交换的需要。如果说社会生产力的发展是货币产生的直接动力, 那么也可以说剩余产品的交换需求是货币产生的原始动力。根据马克思主义政治经济学理论, 货币的产生大体经历了简单的价值形式、扩大的价值形式和一般价值形式, 当由黄金和白银固定充当一般价值形式时, 就标志着货币的产生。直至1973年布雷德森林体系的崩溃导致贵金属充当货币职能遭受到巨大的冲击, 而后1978年正式生效的《牙买加协定》以法律的形式确定黄金非货币化, 这标志着人类正式进入了以政治权利保证纸币流通的时代, 也标志着人类进入了真正意义上的信用货币时代。
充当交换媒介的等价物由最初的实物货币到金属货币, 虽然在历史发展过程中, 记账货币在很长一段时间内方便了人们的交换需要, 但货币的交割及保管、运输等依然严重阻碍了人类社会的发展。虽然早在公元1023年中国北宋王朝时期曾经发行过纸币“交子”, 极大地便利了人们的交换需要, 也在一定时期内推动了生产力的发展, 但终归由于人类认识的不足而没能将纸币延续。由于人们对交换便利的需要, 纸币最终在世界范围内产生并得到广泛运用, 这为信用货币的产生奠定了基础。人类进入二十世纪以来, 随着电子计算机技术及信息技术的发展, 电子货币相对于纸币的便利性和优越性越来越突出, 运用也越来越广泛。这一趋势将随着“网名变成网商”过程的发展将得到更为广阔的发展空间。
根据以上的分析, 货币制度的发展趋势取决于人们对于“便利”的选择。由于信用货币、电子货币的“便利”属性, 趋势将是不可逆的。
(二) 信用货币制度的特点。
由上文得知信用货币将伴随着人类社会的未来很长一段时间直至货币成为历史。那就有必要认识和总结一下信用货币制度的特点。这里总结以下几点:第一, 本身毫无价值, 如果不考虑收藏价值, 几乎毫无增值可能;第二, 其流通属性由国家政治权力保证;第三, 其购买力由市场对货币的供求决定;第四, 货币供给, 尤其是基础货币的供给由中央银行决定;第五, 中央银行的独立性及独立性程度直接影响货币的供给, 进而影响单位货币的购买力。
二、 现金资产所有权问题的提出
本文从家庭理财的角度来界定现金资产的内容, 其主要内容包括所持有的现金、银行存款, 货币型基金及其它低收益的理财产品等。下面以储户的银行存款为例来探讨现金资产的所有权问题。如果细想这个问题, 答案似乎并不那么明确。
从储户的角度来说, 相应数量的货币是他们自愿存进银行账户, 可以根据需要随时取出来, 而且取出来之后可以自由支配。所以这些钱是储户的, 这一点似乎没有任何人能怀疑。
从商业银行银行的角度来说, 一般情况下, 一旦储户有了工资收入或者其他收入, 首先是放在自己名下的银行账户里 (现金发放薪水的企业已经越来越少) , 而且随着收入的提高, 账户余额一般会越来越多。即使是偶尔提取出去, 但那些钱过不了多久又会重新回到银行系统, 甚至下次存进来的钱比上次还要多。所以, 银行可能认为, 储户暂时把钱取出来, 就像是从银行借钱出来一样, 是要还的, 多出的部分可以看作是利息。当然, 也有一部分取出来后不还了, 比如领取养老金的客户, 但他们取出去的最终还是会流进银行系统, 只是不会定期增加而已;还有那些把资产转移到国外的储户, 银行把他们视为信用不佳的客户, 甚至可以对他们“借钱不还”的行为计提坏账准备。如果查看商业银行银行的资产负债表, 我们会发现, 储户的存款是银行资产最为主要的来源。如果说银行存款的所有权是银行的, 谁又能说这样的解释没有理由呢?
但从政府的角度来看, 似乎又会发生很大的变化。下面这个例子, 也许更能说明这个问题。假设某人1981年将总额为人民币2, 000元现金存放在一个安全的地方, 30年后 (假如是2010年) , 这两千元依然是两千元, 只是由于时间的不同, 同样是2, 000元, 其购买力相差巨大。如果以居民平均收入和人均储蓄额来计算, 1981年的1元相当于2010年的255元。根据计算结果, 此人这种“存钱”的行为给自己造成的损失是50.8万元 (以2010年的人均储蓄计算, 并且不考虑货币的收藏价值) , 损失率达到99.61%。这里要问的是:这个储户所损失的50.8万到哪去了?由于只是存放在安全的地方, 并不是银行, 所以不会是被银行提取了。分析之后的结论只能是:是政府通过铸币税或者说通货膨胀的形式提取了。虽然用人均储蓄来比较1981年和2010年货币购买力可能并不是非常准确, 但并不能否认这个结论:政府是现金资产的最终所有者。
三、 问题的未来趋势及对策
根据上面的分析, 得出的结论是储户的钱既是储户自己的, 同时也是银行的, 但更是财政的。这里值得一提的是, 三者之间并不存在排斥关系。而得出这么一个结论似乎也是必然, 这是由信用货币的固有特点所决定的。对于投资者或者从家庭理财的角度而言, 需要关心和重视的问题是未来的通货膨胀会犹如之前的30年一样继续吗?如何才能让自己辛苦劳动所得变得只属于自己?
(一) “通货膨胀”本来涵义及未来趋势。
一般的金融和经济类教科书这么描写到:“通货膨胀是指一般物价水平的普通持续上涨……”。人们之所以认同这个定义, 是因为这个定义很直观, 好理解。但实际上, 人们的想法可能过于复杂了。笔者认为:通货膨胀就是“通货”、“膨胀”了。“通货”指的是货币, “膨胀”则指的是在某一个实质性的东西不发生变化的情况下, 体积变大了, 而在这里, 则指的是货币变多了。至于一般物价水平的普遍持续上涨, 并不是通货膨胀本身, 而不过是通货膨胀的表现而已。也就是说, 所谓通货膨胀指的就是市场上所流通的货币变多了, 即货币供给变大了, 物价水平普遍持续上涨与否并不是其必要条件。但有一个问题是通货膨胀必然会表现出来吗?是否存在没有表现的通货膨胀?和任何事物的发展一样, 通货膨胀的表现需要时间, 如果暂时没有表现出来, 那是时间未到。
所以, 关心未来的通胀是否会和30年前一样这个问题, 就转化为关心我国的货币供给问题了。国际上货币供给通常由各国的货币当局用M2来衡量。下面以2012年上半年的数据做一个对比。
注:美国经济数据来源于美国联邦统计局网站;中国经济数据来源于国家统计局网站;美元/人民币比价为2012年6月29日中间价, 即100美元=635.64元人民币。
由上表的对比可以发现:中国人民银行的货币供应, 美联储只能望其项背。还有一个不应忽视的问题是美元是世界硬通货, 美联储发行的美元有很大一部分被海外经济主体持有, 而海外美元对美国国内物价造成的冲击要小得多。即使在这种状态下, 美元的贬值同样不可抑止, 这一点可以从黄金的历史价格来说明。即使假设美元购买力不变, 相对于美元的购买力, 人民币购买力的长期下降趋势将持续相当长一段时间。在过去的十年, 我国的房地产引领了物价的上涨, 我们不知道的是未来会是什么资产引领物价的上涨, 上涨的速度有多大, 对社会经济的影响又有多大, 但有一点可以确定, 那就是我国物价水平将在长期内持续提高, 很有可能会如过去的30年一样。
(二) 应对建议。
通过上面的分析得知, 未来人民币购买力的逐渐下降将是长期趋势。作为普通老百姓和投资者应该如何应对, 以保持自己的财富得到保值或增值呢?要回答这个问题, 依然要从信用货币的特点入手。
自从货币产生之后, 它似乎就有了神秘面纱, 发挥着巨大的能量, 接受着众多生灵的膜拜。当金属货币褪去, 信用货币登上历史舞台, 这种神秘作用依然没有发挥着巨大的魅力。但实际上, 信用货币和贵金属货币有一个本质的区别——贵金属货币是财富的代表, 而信用货币完全不是财富, 充其量只能是财富的象征。因为信用货币本身毫无价值, 其购买力凭借的不过是政治权力而已。并且其购买力大小, 还要受到一国中央银行独立性程度大小所影响, 独立性程度越小, 中央银行在是否继续印发货币时越处于被动, 印发所受的约束越小, 购买力的下降程度也就越快。
所以, 这里对老百姓和投资者给出的建议是, 将劳动果实尽可能地固化。只持有少量保证日常生活开支和应急存款的现金、银行存款和货币型基金等资产, 更多地持有财富。那如何才能固化财富?“你的银行存折上的数额很大并不代表很富有, 你花了的钱才代表那些钱真正属于你, 你花的越多, 你就越富有”。财富是什么?马克思政治经济学的观点是:财富以使用价值为代表。也就是, 固化财富的方式是将货币转换成使用价值或者以使用价值为支撑的权益类资产。
四、 结语
钱是流动的, 其本身并不代表财富, 尤其是如今信用货币时代, 在无形与无影之中财富就可能被通货膨胀所掠夺。柏拉图的一句话“财富给人们带来的最大福祉是心灵的宁静感”。但如今信用货币制度下的人们在保有财富时的那种宁静感变得越来越稀缺, 甚至持有货币的那种不安全感越来越强烈。一个聪明的投资者应该懂得并通过各种方式来学习如何固化自己的财富, 守住自己的辛勤劳动的成果。
参考文献
[1].时寒冰.时寒冰说欧债真相警示中国[M].北京:机械工业出版社, 2012
[2].时寒冰.降息·通胀·保增长[Z].凤凰博客, 2012
[3].盖锐, 孙晓娟.金融学[M].北京:清华大学出版社, 2012
[4].胡海鸥, 贾德奎.货币理论与货币政策[M].上海:上海人民出版社, 2007
信用货币 篇9
一、互联网金融体系的信用创造机制
(一) 互联网金融
互联网金融作为一种新型商业模式, 是互联网技术同传统金融行业结合的产物。现阶段的互联网金融没有形成标准性概念, 但是可以明确的是核心部分依旧是金融部分, 互联网仅仅是一种手段。有部分学者认为, 互联网金融可以成为第三种金融业态, 是一种全新的金融操作模式, 所有介于证券、银行以及保险等金融中介和资本市场之间的金融模式, 都可以认作是互联网金融。[1]现阶段计算机技术和互联网技术更新换代更加频繁, 金融模式更加丰富, 形式更加多样化, 越来越多的金融模式出现, 例如P2P网贷、虚拟货币、移动制度、中筹融资、第三方支付、专业信贷以及大数据等等, 极大程度地打破了传统金融行业的束缚, 进一步降低了风险承担等成本。互联网金融不在线支持传统金融业务, 例如说网上理财产品、网上银行等等。利用互联网金融模式, 能够有效节省资金供求交易, 不再需要银行或者其他中介机构, 仅仅需要利用互联网平台即可完成信息的辨认、互配、以及交易等流程, 实现直接融资的目的。
广义信用不仅仅包括货币内容, 同时还包含具有更高货币性质的金融产品, 更加接近于安全资产、信息不敏感资产。金融产品是否具有货币性质, 需要具有较高的安全性和流动性能, 能够在市场中快速形成货币。[2]但是实际上, 货币具有一般等价物的特性, 具有支付手段、贮藏手段、价值尺度以及流通手段的职能, 二级市场仅仅作为货币流动性的外在表现。
(二) 现有研究综述
传统货币理论被广泛认可, 明确指出银行金融体系所创造的负债本身, 可以用来作为支付手段, 同时银行的负债, 例如包括活期存款和现金具有一定的流动性。而非银行金融机构的负债, 不能当做一种交换方式, 也不能作为一种替代品。所以, 目前来说只有银行金融体系能够发挥信用创造作用。但是从广义信用角度进行分析, 广义流动性也包含了强大市场流动性能的金融资产。因此, 信用创造也可以将非银行金融机构纳入到主体部分。上世纪六十年代, 逐渐有研究人员关注非银行金融机构的信用创造行为, 随着非银行金融机构的不断发展, 对信用创造影响较为巨大的是影子银行, 其信用创造对互联网金融对货币供应机制具有较大影响。
此外, 部分学者将金融中介机构分为两个方面:非货币系统和货币系统两大类, 认为货币系统中介在购买债券、证券以及股票阶段所创造的货币, 而其他中介机构则能够对种类丰富的非货币证券进行创造。[3]而通过实践表明, 上述两种金融中介机构, 都有能力进行金融债权的创造, 同时能够依靠某类资产, 进行双倍债券的创造, 以此实现可贷资金数量的增加。所以, 银行金融中介机构和非银行金融中介机构, 在信用中介阶段扮演不同的角色, 具有明显区别, 各自创造的债权都能够发挥不同的信用创造作用。此外, 货币系统和非货币系统, 竞争影响因素不尽相同, 都由金融资产的替代率来决定。如果货币替代品由非货币金融资产担当, 出现越来越少的情况, 那么将会影响到整体的货币供给量。
美国耶鲁大学研究人员很早就开始在研究信用创造机制时, 加入影子银行的影响因素, 同时在影子银行体系中与商业银行的货币供给机制有效结合起来, 认为在影子银行体系中查询到的与存款人员相关联的商业票据、货币市场基金的主体部分, 与存款准备金较为相似。有研究学者详细描述过影子银行信用创造机制, 主要是以回购协议作为运行中心, 对影子银行体系的货币创造机制具有一定的抽象形容。而我国研究学者则以传统商业银行作为关键内容, 详细地对互联网金融对货币供给机制的影响进行研究探讨。首先, 他们认为通过网络进行交易支付, 改变了传统的交易模式, 能够实现现金交易的减少, 使支付方式更加简洁方便, 促进了互联网金融的不断完善和发展, 同时能够推动金融市场的整体发展;此外, 网络支付能够将货币进行转化, 使其变成具有较低流动性能的金融资产, 间接使货币流通速度提升上来。其次, 电子货币比传统货币具有一定优势, 流动性能更加高速, 商业银行能够利用此优势快速进行资金融资, 以此降低其准备金;电子货币能够替代流通中的现金, 并且能够转化成为活期存款, 有利于减少现金漏损率;通过广泛使用电子货币, 能够有效提升资金支付结算率, 同时能够提升定期存款占有比重, 以此降低超额准备金率。最后, 货币乘数会受到虚拟货币、P2P的影响, 但是由于处于发展初期, 影响系数较小。[4,7]
在一定意义上, 可以将互联网金融业作为影子银行系统的一部分, 但是互联网金融可以独立成为一个体系, 具有与银行系统性能相同的信用创造, 也就是实体经济融资。通过从广义信用角度分析, 非银行金融机构的信用创造功能得到一定认可, 需要注意的是对影子银行体系的研究, 主要参考国外市场对平行银行系统货币创造机制的具体描述。现阶段我国的影子银行, 以及互联网金融信用创造发展还不够完善, 正处于起步阶段, 研究工作相对来说较少。但是屈庆 (2013) 在银行系统中纳入互联网金融体系, 补充现有的货币供应机制, 并没有全面揭示互联网金融的信用创造机制。
(三) 互联网金融的信用创造机制
1. 互联网金融体系的各类主体
现阶段的互联网金融体系中的存款主体, 主要以新型互联网理财产品以及第三方支付产品为代表性, 比如说百度百发和余额宝等等。余额宝非常具有典型代表性, 此款理财产品将天弘市场基金的理财功能同支付宝的支付功能完美结合, 不仅能够存款而且有利息;如果从另一角度看, 余额宝的支付功能又由支付宝来代替。[8]货币市场基金安全性能较高, 同时能够在短时间内起到证券的支持作用, 所以可以认为互联网金融不仅在储值支付方面, 还是在货币市场基金方面, 都能够实现贷款融资的功能。作为贷款供给方, 大数据金融在互联网金融体系中具有至关重要的作用, 以阿里小贷为例进行说明:现阶段的阿里小贷资产证券化越发明显, 实现了在金融市场中进行融资。[9]网络的发展直接推进了互联网金融的不断完善, 出现更多的网络贷款平台, 例如百度小贷金融产品, 将会在未来的互联网金融体系中发挥重要作用。
2. 互联网金融体系信用创造机制
从广义信用角度分析, 互联网金融体系的信用创造能够通过多次证券化, 以此达到传统银行模式的扩张目的, 同时能够将信贷链条适当拉长。[10]互联网金融体系从最初存款步骤到贷款的完整流程, 主要是互联网理财产品同第三方支付平台进行合作, 实现货币市场基金的方式转换, 以此形成“存款”, 同时在相关资产管理措施的保证下, 在货币市场对信贷资产进行收购, 以证券的形式转卖到投资方, 最后通过贷款平台实现贷款的发放。
3. 互联网金融体系信用创造的内生性
互联网金融体系信用创造的实现主要是利用市场交易, 其中包括多次证券化、信用链拉长等机制, 该体系中的存款方, 实际上是由理财产品和第三方付支付组成。[11]此种信用创新区别于传统银行体系, 主要受到融资规模和信用支持的杠杆影响。根据信用创造总量上来看, 互联网金融体系的信用创新, 在整体上受到“存款”和贷款的边际收益影响;而从信用创造能力方面分析, 互联网金融体系又同传统银行运用模式相似, 准备金率对其影响效果不大, 不需要做超额准备。
二、互联网金融对货币政策的启示
互联网金融产品具有高速的流动性能, 决定了其具有高货币性能。因此, 在新形势下, 传统货币计量层次逐渐跟不上时代的发展, 无法适应互联网金融的冲击。我国中央银行需要对计量标准重新认识, 做出适应市场变化的调整, 对狭义货币供应量进行整合, 合理纳入较为广义的互联网金融。现阶段, 货币政策的作用逐渐降低, 对互联网金融体系的有效性管理影响较小, 应当对传统的数量型工具进行适当转变, 利用价格型工具以提升其管控作用, 合理可行的利率结构、利率水平能够促进完善利率政策机构的形成。如果对互联网金融不进行有效管控, 对其资金进行限制使用, 其创造信用能力将会逐渐超越传统银行, 严重来说, 一旦出现人员携款潜逃, 或者平台出现问题, 难以对消费者的合法利益做到合理保护。因此, 中央银行应当要求第三方支付平台开设专门账户, 在此账户中存放沉淀资金, 防止他用。互联网金融对货币政策的影响逐渐加深, 央行需要提高重视, 对中间目标进行合理调整, 加强整合手段和力度, 以此使我国金融行业不断完善发展。
互联网金融体系创造的信用产品, 主要有货币支持证券、以及一些高流动性能的、低风险性能的金融资产, 广义流动性应当包含互联网金融体系创造的流动性, 因此中央银行需要制定相应的货币政策, 以此加强互联网金融创造的信用。作为货币政策工具目标达成的有效途径, 货币政策中介目标主要涵盖了利率、货币供应量等内容。互联网金融, 并不利于进行货币政策中介目标的操作性能。因此, 货币供应量已经不适合作为货币政策中介目标, 缺乏科学性以及合理性, 中央银行需要逐步强化利率偏好, 以此作为货币政策中介目标。
互联网金融虽然在一定程度对我国货币政策带来影响, 但是其能够对传统金融的不足之处做到有效弥补, 有利于促进我国经济的发展, 应当对互联网金融的重要作用加以肯定和鼓励。同时, 互联网金融同传统金融需要相互弥补, 共同发展。随着互联网金融同传统金融的竞争和发展, 信用形式也日渐发展, 可代替性逐渐提升, 我国央行需要全局掌控货币政策的可控性、预测性, 做好宏观调控工作, 以此营造良好健康的金融市场空间。
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