信用管理机构（共12篇）
信用管理机构 篇1
一、企业信用管理概念
企业信用管理是指针对信用销售 (赊销) 的管理。具体讲是指企业通过制定信用管理政策, 指导和协调各部门的业务活动, 收集和评估客户信息, 对信用额度的授予, 控制信用风险, 债权保障, 回收应收帐款等各交易环节的管理活动, 是对企业防范信用交易风险的全过程管理, 其目的是企业在扩大信用销售的同时, 保障应收账款安全和及时收回。
二、企业信用管理的意义
(一) 信用管理是影响企业竞争力的关键
在西方发达国家90%的商业贸易主要采用的是信用结算方式, 而剩余的10%的贸易使用的是现汇结算, 商品交易的主流形态就是信用结算。目前在我国, 由于企业信用的不完备和落后, 有将近80%的交易还是使用现汇方式, 而只有少量的20%的交易采用信用交易方式。与西方发达国家相比, 我国的结算方式明显的脱节, 无法与外国企业竞争, 阻碍了贸易的扩大和企业的发展。因此在提高赊销比例的基础上, 大力加强企业信用管理, 提升我国企业的综合实力加入世界贸易的竞争洪流中。
(二) 有效提升客户的质量, 加快应收账款的回收
信用管理规范的企业对资信状况良好的企业给予超过市场平均水平的信用额度和信用期。而对于资信状况较差的客户, 制定较为严格的信用标准。信用较差的客户看到资信状况较好的客户能得到更优惠的信用环境, 会不断改变自身的资信状况, 最终企业会拥有一个稳定守信的客户群。
三、企业信用管理体系的建立
(一) 企业设立专职的信用部门或信用专职人员
在我国的传统的观念里, 一直把财务部门当成一个集会计、统计、信用管理的一个工作角色, 这种做法早已不能胜任企业信用管理的工作责任。企业信用风险管理不是单一的简单的工作, 要由专业人员从事这项综合性很强的工作。通常在西方, 企业往往会形成"三足鼎立"的模式, 即成立信用管理部门, 业务部门, 财务部门。这三个部门分工明确, 职责清晰, 相互协作, 相互制约, 有助于客观的良好发展。
1. 信用管理机构的主要工作内容。
(1) 制定信用策略, 分析客户的资信状况, 制定适当的信用政策和收款政策;定期的跟踪和完善。企业的信用政策包括:第一、制定信用期限, 是企业给予用户的付款时间, 即用户从购货到必须付款的时间间隔;第二、制定信用标准, 是企业接受用户赊销条件时, 用户必须具备的最低财务能力;第三、制定现金折扣, 是企业为鼓励用户提前付款而给予的债务扣除;第四、制定收帐政策, 是当企业的信用条件被违反时, 企业应采取的收帐策略。
企业可以采用"5C"分析法来制定不同客户的信用标准。5C分析法包括:道德品质 (Character) 、还款能力 (Capacity) 、资本实力 (Capital) 、担保 (Collateral) 和经营环境条件 (Con-dition) 五个方面进行全面的定性分析以判别付款意愿和付款能力。对于5个方面的品质状况好的客户, 可以采用宽松的信用政策, 反之, 可以采用较为严格的信用政策, 甚至不采用信用政策。
(2) 制定企业的工作程序, 制定信用管理的工作流程和相应的管理报告体系, 发挥监督货物和收款动态的作用;
(3) 与外部信用机构保持合作和沟通, 及时掌握信息。如与专业信用机构、法律机构、其他中介机构进行沟通协作;
(4) 不可缺少的分析工作, 包括客户信用数据的分析, 信用等级的综合评估, 信用状况的变化监控, 例外情况、危急状态下的应对处理等问题;
(5) 协调与各个部门工作中的问题, 包括协调不同部门不同角度的观点和冲突。
2. 与业务部门 (包括生产部门) 和财务部门定期沟通交流, 对工作中反映的问题加以解决。
(1) 与销售人员沟通, 主要解决客户信息动态变化, 催收款项等;
(2) 与财务人员沟通, 主要解决客户财务信息分析, 监控应收账款收款情况等。
(二) 引用全程信用模式, 全面防范风险
一些企业在实践中没有一套科学的信用管理制度, 导致出现问题后眉毛胡子一把抓, 虽然不断修改应收账款的管理规定, 效果还是不理想, 回款率提升的并不是期望的效果, 导致制度与实际不符合, 实用性不强。企业要彻底改善现状, 必须建立全面的信用管理制度流程, 如下:
1.接触客户———选择客户———联系沟通、实地考察、信用风险评估
2.谈判———确定信用条件———信用形式、信用期限、信用额度
3. 签约———履约保障———担保、保险、理赔
4. 发货———跟踪管理———电话沟通、信函提示、实地走访
5. 收款———早期催收———分析拖欠征兆、保持压力、合适的催收方式
6. 收款失败———履约保障———债务分析、确定追讨方式、实施追讨
全程信用管理模式从事前、事中、事后三个阶段控制, 企业信用管理更加细化。
第一, 在事前工作中, 主要指签约前, 包括对客户的资信状况的调查了解、收集客户资料, 进行初步的分析与比较, 最后筛选出优良差不同等级的客户、形成企业客户资信管理制度。客户既为企业带来最大的财富, 也为企业制造了很大的风险。企业从加强信用管理入手, 做好深入的客户的资信管理工作, 把工作进行在交易之前, 在规范的管理制度下客观的有效的调查与收集客户信用信息, 进行科学完整的风险评估, 都具有非常重要的作用, 会起到事半功倍的效果。
第二, 在事中工作中, 主要指签约时, 包括科学客观地对客户的信用风险加以深入分析, 形成完整的评估资料以便进行准确的判断和信用方式的决策、建立起企业系统的赊销业务的管理制度。销售人员不在是与客户联系的唯一途径, 企业将建立与客户直接关系的模式, 客户的信息资料系统地保存在企业中, 无论销售人员如何变化, 都不会影响到客户的流失。因此, 企业如何合理有效地运用信用政策, 制定何种科学的信用政策, 以及规定多大的信用限额, 出现销售风险该如何控制和相应的措施, 这些都是内部授信制度所要规定和细化的。
第三, 在事后工作中, 主要是指签约后, 涉及到应收账款的具体管理、欠款的追收工作、回款的监控制度。首先将销售发票入账, 然后收到款项冲销挂账, 之后定期形成应收账款明细表, 结合客户信息进行分析, 形成三大系统即客户信用管理系统、帐龄分析系统、风险预警系统。在管理过程中把握住应收账款的总量和帐龄, 运用好销售分类管理, 保证企业的债权。
(三) 加强企业的管理, 提高履行合同的效率, 保证合同完成的质量
这些管理措施包括账期内货物收取确认、质量确认、客户信用跟踪、付款提醒和逾期分阶段催收、委托追收等方法。着重加强应收账款管理, 一方面及时催款回笼资金, 另一方面督促客户形成良好的付款习惯, 改善客户的传统老观念, 形成新的思维。对客户的付款清款的跟踪和客户近期业务的变化了解掌握, 第一时间掌握客户的信用状况变化, 针对性地处理信用问题, 不至于严重恶化。债务人总是将货款支付给压力最大的债权人, 这种付款习惯不得不迫使企业紧密的与客户随时保持联系。很多情况下买卖双方对合同执行情况有异议, 比如产品质量问题, 售后问题等, 直接后果造成拒绝履行合同, 应收账款无法及时收回。因此, 企业必须保证产品质量、提高服务质量, 加强内部生产管理, 提高履行合同的真实能力, 避免和减少由于企业自身问题造成应收账款和坏账的产生。
企业的事实证明, 信用管理不但使公司加强了应收账款的周转, 而且让企业的风险得到了及时地控制。信用销售呈现良性循环能成为企业最大范围的、有管理标准的、行之有效的手段。信用管理对促进销售、减少坏账损失和降低追收费用、保证资金周转、提升企业竞争力和企业形象有着重要的意义。
(四) 企业信用管理外包服务可以为小规模的企业服务
社会主义市场经济中, 小企业是不可缺少的部分, 为经济奠定了一定基础。小企业规模小, 人员少, 可以找一些信用管理机构来管理信用业务, 节约机构的成本费用。一方面可以减少企业的人力资源成本, 借助专业的力量完成得更好, 另一方面又支持了信用管理专业机构业务的发展, 营造了信用的经济环境。例如中国出口信用保险公司, 主要服务有融资便利、应收账款管理及商账追收、资信评估服务以及国家风险、买家风险和行业风险评估分析等。中国信保还向市场推出了具有多重服务功能的电子商务平台--“信保通”, 使广大客户享受到更加快捷高效的网上服务。
(五) 信用保险是企业信用风险发生的保障
在当今的社会中购买保险是一个非常普遍和有效的选择, 如何能够稳赚利润, 又可以降低风险, 那末就要灵活选择和运用这些债权保障手段。比如, 高收益高风险的业务, 既不想丢失利益, 而承担风险的损失太大, 通过调查和评估也无法确定是否使用信用方式, 像这种情况, 企业可以要求客户自身提供债权的保障, 比如保险公司、银行、担保公司、信用服务机构等提供的信用保障服务。保险公司的介入可以更加有效地克服企业和客户之间的信息不对称问题, 防范并化解信息不对称造成的风险, 从而也可提高企业的信用管理水平。
(六) 引进和培养信用管理的专业人才
企业的发展, 人才是关键。2005年3月, 中国市场学会信用工作委员会申报的“信用管理师”新职业由原劳动和社会保障部正式发布。经过对专业知识的学习和培训取得执业资格, 有三个等级“助理信用管理师”、“信用管理师”和“高级信用管理师”。该职业资格考试已由中国市场学会信用工作委员会组织实施。
(七) 提高全员的综合素质, 增强企业员工的信用意识
企业员工应当建立良好的信用意识, 把企业树立成讲道德、讲信用和讲商誉的市场主体, 而不是简单的营利目的。因此, 企业在国家有了健全的信用法规和政策体系下, 良性的发展, 而不是在信用市场中只重短期的利益, 不考虑企业的长远发展, 破坏企业的形象如果置信用而不顾, 不讲商誉, 产生不和谐步调, 扮演反面角色, 企业也难以更加壮大。
摘要：随着我国经济的发展, 信用交易已是一项十分有效的经济形式。企业开展信用交易, 必定会成为新时期企业发展的通达之路。本文主要论述企业如何建立有效的客户信用管理体系, 形成企业信用管理的模式, 防范企业的信用风险。
关键词：风险,信用,管理
参考文献
[1].林钧路.社会信用体系原理[M].中国方正出版社, 2007 (1) .
[2].朱荣恩.企业信用管理[M].中国时代经济出版社, 2008 (5) .
[3].林钧跃.企业信用管理[M].企业管理出版社, 2007 (1) .
信用管理机构 篇2
农户小额信用贷款管理办法（暂行）
为提升 信用联社（以下简称本社）信贷支农服务水平，有效解决农民贷款难问题，根据《宝塔区信用联社农户小额信用贷款管理办法》结合本社实际，成立农户信用等级评定管理小组，小组以行政村（乡、镇、街道）成立，成员有： 组长： 副组长：
成员：、、、、、、小组成员共 人。
信用等级评定的对象为辖区内所有农户，根据农户的家庭净资产、年纯收入、生产经营项目、经营能力、偿债能力、信用记录等相关情况，综合对农户信用等级进行评定，划分为“特级”、“优秀”、“较好”、“一般”、“级外”等五个等级，具体评定标准如下：
（一）“特级”户评定标准：
1、家庭具有一定规模的农业经营项目，包括种养大户、订单农业户、进城务工经商户、小型加工户、运输户、农产品流通户和其他与“三农”有关的城乡个体经营户；
2、家庭净资产在30万元以上，家庭年纯收入在5万元以上；
3、农业生产经营正常，遵纪守法；
4、家庭成员诚实守信，在与金融机构往来中无不良信用记录，参评户主年龄在60周岁以内；
5、在本社开立存款账户，家庭收入30%以上存入本社。
（二）“优秀”户评定标准：
1、家庭净资产在15万元以上，家庭年纯收入在3万元以上；
2、符合特级户3-5项条件。
（三）“较好”户评定标准：
1、家庭净资产在5万元以上，家庭年纯收入在1万元以上；
2、符合特级户3-5项条件。
（四）“一般”户评定标准：
1、家庭净资产在2万元以上，家庭年纯收入在5000元以上；
2、符合特级户3-5项条件。
有下列情况之一者，划定为级外户，不参加评级、授信，不发放贷款证：
1、农村五保户、单身户、无完全民事行为能力户，参评户主年龄超过60周岁，家庭无基本劳动力户；
2、举家外出打工或者主要劳动力长期外出打工，不在本地从事生产经营活动；
3、户主和家庭成员结欠本社贷款已形成不良的农户；以前结欠本社贷款依靠法律、行政等强制措施收回的农户；以前尚欠本社有收本挂息贷款的农户（原则上指五年内）；
4、从事非法生产经营活动，好逸恶劳，家庭成员中有参与黄、赌（含参与地下六合彩）、毒等违法活动行为的农户；
5、不符合“特级”、“优秀”、“较好”、“一般”标准的农户。
根据信用等级评定结果，确定相应的授信额度。其具体授信标准如下：
1、评为“特级”户：可在5万元（含）以内授信；
2、评为“优秀”户：可在1.5万元（含）以内授信；
3、评为“较好”户：可在1万元（含）以内授信；
4、评为“一般”户：可在5000元（含）以内授信。农户信用等级评定、授信必须以行政村为单位逐户进行，其具体操作流程是：
1、搜集农户信息。
2、审查调查情况。
3、组织初评。
4、审查复评。
5、公示评级结果。
6、核发《农户贷款证》。
7、建立农户专档。
农户小额信用贷款的用途包括：
1、种植业、养殖业方面的农业生产费用贷款；
2、购置农机具、农业设施投入；
3、围绕农业生产的产前、产中、产后服务环节的生产、经营、贷款；
4、购置生活用品、建房、治病、子女上学等消费类贷款。严禁用贷款从事非法生产经营、赌博、高利贷、转借、炒股或参与非法传销活动等。
农户小额信用贷款期限根据生产经营活动和变动周期以及可靠还款来源确定，小额生产费用贷款一般不超过一年，最长不超过二年。
本社管片信贷员为该笔贷款的包收责任人。管片信贷员要经常与各村的信用等级评定管理小组人员进行沟通汇报。对管片信贷员发放农户贷款实行严格按量计酬考核，将农户贷款的户数和增量、到期收回作为重要目标进行考核，对信贷员不履职，造成评级授信结果失误、管理农户到逾期贷款不降反升的扣发绩效工资，并实行相应处罚。
浅谈高校信用教育与信用档案管理 篇3
一、加强高校信用教育
（一）重视课堂诚信教育
在高校中，对于大学生思想道德教育，主要是通过学习《思想道德修养》、《毛泽东思想概论》等公共必修课这一途径来进行的，调查当前此类课程的授课情况，可以发现教材的内容大都比较陈旧，脱离现实，教师授课也多注重理论条纲，且学生本身也不是很重视。经过实际调查，我们发现这样的教育方式效果不大。针对这种状况，应在公共必修课中多渠道地强化诚信教育。
首先，诚信作为大学生德育教育的重要内容，应单章节的列入《思想品德修养》等课本中。一方面从理论上介绍诚信的内涵、诚信的价值、诚信的作用等，使大学生增加对诚信的理论认识，进而引起大学生对诚信的重视，培养学生的诚信认知;另一方面应与时事相结合，通过列举和分析具体事例，从而对学生起到警醒作用。
其次，教师应改进教学方式。将系统理论教学与案例教学相结合，针对教材，收集近几年内经济、学术、文化等各领域有关诚信的正反面的新闻短片、报道材料，引导学生认真剖析，使学生充分感受到诚信失信与成功失败的关系，进而使学生牢固地树立诚信意识，在今后的学习工作中奉行诚信;针对大学生日常生活中不诚信的具体例子，采取情景教学，让学生广泛参与，引发学生自我反省思考，加强课堂诚信教育的效果。同时，教师也要成为诚信的示范者，上课准时，批改作业要及时等。
再次，诚信教育也应具有针对性。专业教师应适当的增加授课内容，将诚信教育适时的与专业课有机结合，让学生在学习专业知识的同时也接受诚信教育，使学生在今后的工作中能诚实守信。例如，经济专业的教师在教授专业知识时与同学探讨关于依法纳税问题，让学生在学生时代便树立诚信纳税的观念。
（二）营造良好的诚信氛围
1、在校园的主干道、教室、寝室、餐厅等场所设置诚信警句牌，让学生耳濡目染，从而加深对诚信的认识与重视。2、利用校园广播、校园网、校报等媒体，多渠道多形式地精心宣传，对学生产生潜移默化的导向作用。3、对受到国家助学贷款的同学进行诚信教育，增强他们的责任感，督促他们还款。4、校院两级学生会、班级及社团协会应经常举办诚信主题活动，例如辩论赛、征文比赛、讲座等活动。5、在大学生日常管理手册中，要设置诚信专章针对考试作弊等行为进行相应的处罚。6、校、班级团委定期组织社会实践活动，使学生在活动中体会诚信的价值。
除此之外，重塑大学生的信用意识，不但要加强学校教育，同样离不开良好的家庭教育。通过广泛的调查，我们可以发现，家长对于大学生的健康成长、建立正确的诚信观念具有重要的影响。由此，家长要以身作则，起表率作用，以自身正确的行为引导子女，加强对子女的诚信道德教育，尤其家长要注意不能再不经意间向孩子输入不诚信的不良思想。
二、学生信用档案的建立及管理
信用档案反映一个大学生的信用程度，对于提高大学生的信用意识，监督大学生的诚信行为、全面提高学生素质，具有显著作用。
1、信用档案的组成
一是学生的基本信息。包括：姓名、性别、出生年月、民族、政治面貌、身份证号、所在院系、籍贯、家庭详细住址、个人及父母的联系方式（固话及移动电话）。对于以上的信息学生所在院系应该逐个进行核实，特别是对于需要申请助学贷款的学生，应加大对其的审查力度，如果填写情况不实，将及时纠正对其进行教育，视情况决定是准许其进一步办理助学贷款还是终止办理贷款。
二是学生学习情况的纪录。包括专业学习成绩、国家计算机、英语四六级的过级情况以及获得的各种奖学金及其它奖励。
三是学生信用记录。又可以细分为两方面，一方面是关于学生日常的生活学习纪录方面：学生获得的各种奖励，考试有无违纪情况，有无处分，是否恶意欠拖手机费等;另一方面学生银行信用信息：学生信用卡的还贷信息，办理助学贷款的银行、时间、金额，学生在办理助学贷款时签订协议的复印件。
2、信用档案的管理
学生的基本信息及学习情况记录，由学生本人填写。学生的信用记录，主要由学院政治辅导员、学工部、学校财务管理部门及有关的银行部门来完成，以院系→专业→学年为基本单位，对学生的信用资料按照统一格式进行填写。对由学生本人填写的内容，有关部门尤其是政治辅导员要进行严格审查。从目前各高校的具体情况看，学生信用档案涉及的主要机构包括：学生所在的院系，学工部，学校财务管理部门，学校档案馆。信用档案的管理重在两个部门：院系和学校档案馆。政治辅导员在填写和保管学生信用资料时，应严格遵循实事求是的原则，对个别有不良信用记录的同学，不能过多考虑特很多因素而不如实记录或对记录进行更改。信用档案的移交，高校主管部门和校档案馆制定相应的移交制度，使各个学院按照规定的时间、送到档案馆。信用档案移交到档案馆后，档案馆在管理上，可将学生的信用档案划分为学生个人档案的二级子类，在现有的学生档案的大类下添加一类信用类，不用另行设立保管单位，便于查阅，并且录入到计算机管理系统上。
3、信用档案的利用
在未进馆之前，学生的信用资料保存在学院，可以作为大学生评优、竞聘干部、信用贷款的主要依据;当信用档案进馆之后，由档案部门与各级人才中心等联合，将学生个人信用档案集中统一发送至计算机管理网络系统上，向社会提供利用服务，便于用人单位进行查询。
信用档案与学生个人在校的评优、奖励、贷款及就业等紧密联系，关系到个人的利益，仅从这个角度上看，信用档案对大学生的行为可以起到显著的约束作用，促使大学生规范自身行为，督促大学生获得良好的信用记录。
解决大学生诚信问题是一个长期的过程，仅仅依靠几次活动，仅仅依靠学校教育是不够的，建设诚信的家庭环境，诚信的校园环境，诚信的社会环境，建立一个广泛的、多层次的环境系统，让学生生活在全面的诚信环境中，才能切实提高大学生的诚信意识，并且带动整个社会信用理念的提升，这对于信用体系的构建和打造诚信社会具有重要作用。
参考文献
[1]彭艳红.加强大学生诚信教育的对策分析.科学与管理，2005.6.
[2]饒永，秦书凰.建立高校学生信用档案的探讨与实践.山西档案，2004年第2期.
[3]张红.论大学生信用档案与社会诚信监控机制的关系.孝感学院学报，第25卷第4期.
社会信用体系与信用管理专业教育 篇4
一、维护国家金融安全, 建立中国特色信用体系
在目前的国际背景中, 我国亟待建立独立自主的信用体系, 掌握资本市场的话语权。2010年6月27日, 在新华社等机构主办的“中国信用评级高峰论坛”上, 中央财经领导小组办公室巡视员、《信用评级与国家金融安全》课题组组长吴红警告说, “美国正在大规模收购中国的信用评级机构, 目前已经控制了中国信用评级市场2/3的份额, 严重威胁中国的金融安全。”
信用评级是信用体系建设的极为重要的一环, 它通过对企业和政府的债务偿还风险进行评价, 引导金融资本投资和经济决策, 直接关系到金融产品的定价权, 并影响一国信贷市场利率及汇率形成, 与国家金融主权和经济安全密切相关。它的定价功能使评级机构掌握着企业和金融市场的生杀大权。
迄今为止, 中国信用评级行业经过20多年的发展和市场洗礼, 形成了规模较大的四家全国性评级机构, 有大公国际、中诚信、联合资信、上海新世纪。美国穆迪、标准普尔、惠誉等利用中国在信用体系建设方面的薄弱环节, 在几乎没有任何障碍的情况下, 大肆收购这些中国本土的评级机构, 长驱直入中国的信用评级市场。2006年, 穆迪收购中诚信49%股权并接管了经营权, 同时约定七年后持股51%, 实现绝对控股。同年, 新华财经 (美国控制) 公司收购上海远东62%的股权, 实现了对该机构的直接控制。2007年, 惠誉收购了联合资信49%的股权并接管经营权。标准普尔也与上海新世纪开始了战略合作。穆迪、标普、惠誉三巨头也都曾提出对大公控股或控制经营权, 但都遭到拒绝。这样, 目前中国四家全国性的信用评级机构除大公始终坚持民族品牌国际化发展外, 其余已经或正在被美国控制。
美国评级机构目前对中国评级市场的控制, 直接威胁国家金融安全。美国评级机构有意压低中国的信用级别, 增大了海外融资成本。如:2003年底, 正值中国银行业谋求海外上市之际, 美国标准普尔宣布维持其十年来对中国主权信用评级的BBB级, 即“适宜投资”的最低限。还将中国13家商业银行的信用级别都评为不具备投资价值的“垃圾等级”, 同时美国评级机构又高调肯定境外投资者参股中国银行, 使其在与中国商业银行谈判时压低价格, 为国际垄断资本攫取中国的国有资产大开方便之门。据最新统计, 仅2006年, 境外投资者在工、建、中、交等国有银行身上就赚了7500亿, 加上从其他中国股份制商业银行享受到的利润, 保守估计, 外资一年从中国银行业赚取的利润超过1万亿。
令人担忧的是, 美国评级机构往往采取双重标准:一方面, 在美国本土评级时, 主要依据被评估公司自身或经美国会计公司发布的财务报告, 但是, 对于美国以外的企业, 除少数进行“自愿评估” (需要付费) 外, 大多数则依据评级机构的独立评估。另一方面, 这些评级机构对美国本土市场存在的问题经常视而不见, 而对他国尤其是美国不喜欢的国家的资本市场动态往往“明察秋毫”。2001年底, 美国资本市场爆发了一连串知名、巨型公司财务欺诈丑闻, 三大评级机构也备受质疑。连美国国会和联邦调查人员都出来指责信用评级公司的失职, 没有在“大厦将倾”之前发出警告。安然公司造假始于1997年, 而信用评级公司在安然申请破产前4天仍然把其债券评级为有“投资价值”。2000年美国开始大规模发行次级债以来, 各评级机构就一直认定其与普通抵押债券的风险并无二致, 并给予最高信用评级, 这直接刺激着次级债市场爆炸式的增长。然而从2007年春季开始, 各评级机构开始将新发行的次级债的评级调低, 在7月份以后又大范围调低几乎全部次级债券的评级。仅在2007年7月10日一天, 穆迪就调低了超过400种此类证券的评级, 标准普尔在同一天将612类证券列为“观望”, 并在随后两天内调低了大部分证券的评级。这也就成了次级抵押债权危机造成全球范围内投资者恐慌的直接导火索。
国际金融危机使许多国家认识到信用评级的重要性。德、法、俄、日等国纷纷制定相关法规, 扶持保护本国评级机构发展。这不但促成了世界各国对如何构建符合自身特色的国家信用体系这一现实问题的普遍反思, 随后也使得许多国家增加了对信用管理专业人才的社会需求。中国是美国国债的最大债权国, 如果没有评级话语权, 也就没有人民币国际化进程中的市场定价权。因此, 必须加强中国信用评级市场监管, 我们须尽快建立中国特色的信用管理体系, 才能更好地控制风险, 使我们在国际市场上具有竞争力。加快高等院校信用管理人才培养的推进速度, 满足中国实现全方位尤其足金融领域对外开放对风险管理人才的需求, 已迫在眉睫。
二、服务社会信用体系建设, 培养信用管理人才
市场经济就是信用经济。世界经济发展的实践证明, 没有信用关系作基础, 是难以建立一个高效而完善的市场机制的[1]。在当代欧美发达国家, 国家信用管理体系十分健全, 信用法律制度非常完善, 信誉良好的征信服务极为普及, 这些都保证了信用交易得以健康发展。据统计, 在欧美国家, 目前个人信用消费已占全社会消费总量的10%以上, 企业间的信用支付方式已占到社会经营活动的80%以上, 纯粹的现金交易方式已越来越少。
自2001年我国加入WTO, 我国的市场环境发生了根本性的变化。经济信用关系有了较大发展, 企业间的交易方式已经从以现金方式为主, 向以信用方式为主过度, 消费者个人信用也有了很大发展。信用管理行业, 如征信服务业、资信评估业、信用担保业等, 逐渐发展起来。建立健全社会信用体系, 需要: (1) 以诚信文化建设为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度; (2) 完善行业信用记录, 加强对不讲信用行为的惩罚力度; (3) 建立健全全国范围的信贷征信机构与社会征信机构并存、服务各具特色的征信机构体系; (4) 培育信用服务市场。
建立健全信用制度和国家信用管理体系, 需要大批高素质的懂信用、懂管理、有技能的专业人员, 应用现代科学技术, 征集分析信用信息数据, 制定执行信用政策, 加强信用管理, 防范信用风险, 以实现建设现代市场体系, 规范市场经济秩序的目的。据国家商务部统计, 到2015年, 我国将至少需要50万名信用管理经理, 200万名信用管理人员。特别自国家劳动人事部门公布信用管理师这一新的职业类别以后, 几乎所有企业都将建立起信用管理制度和信用管理部门, 因此, 信用管理专业的人才需求极大。
目前, 国内已经建立了一些信用管理服务企业, 如征信公司、信用评估机构等, 但是多数企业都惨淡经营, 本来到手的生意眼睁睁被国外的信用公司揽走, 根本原因是缺乏专业的信用管理人才。信用管理人才由于具备信用管理专业知识, 理论功底扎实, 创新能力、管理能力较强, 且熟悉相关的国际惯例和法则, 掌握信用风险管理技术, 是能够在国际经济活动中与国际金融机构和跨国公司沟通的高层次金融管理人才而倍受市场青睐。此外, 像银行风险管理也需要大批的信用专业人员。据业内人士称, 目前国内还没有一家信用机构能达到国际认可, 为国内银行进行适合国情的评估。而银行业的风险管理必须要由专业人才提供可靠的信用管理, 因此, 建立自己的信用体系以及使用专业人才是当务之需。同样, 政府的服务机构需要大量的熟悉我国社会主义市场经济的基本方针, 政策和法规, 懂得信用管理国际惯例及相关法律、规则的专职信用管理人员。比如, 各级工商部门都需要这类信用管理人员负责企业经营资格、资质的认证和评估工作, 各类行业协会、商会也需要这类信用管理人员核定相关的职业标准, 加强对该领域的规范管理。由此看来, 随着信用体系的建立, 这些机构都会成为将来信用人才的“消费群”[2]。
三、借鉴国际经验, 大力发展信用管理专业教育
自2001年中国成为世贸组织的重要成员, 中国经济就开始了全面融入世界的过程。在建设有中国特色社会主义市场经济过程中, 国际化是大势所趋。我国的信用管理专业教育也必须借鉴欧美经验, 学习以美国为代表的西方发达国家的成形的信用管理产业发展经验、健全的信用法律体系、社会信用管理体系、现成的有关信用管理专业术语、机构、运作与发展模式, 走规范发展的道路。
信用管理专业教育是信用管理人力资源的基础, 信用发达的国家都高度重视信用管理的教育。发展信用管理专业教育的主要目标之一是适应就业市场需要, 培养和造就信用管理专业人才。西方国家的信用管理行业的工作岗位分布于各个企业的信用管理部门、资信调查、市场调查、信用评级、数据库、信息检索、信用管理咨询、统计模型、信用管理教学、信用管理法律咨询、信用保险服务、财产评估保理服务、专业软件开发等技术或技术服务岗位, 以及市场开发、信息产品生产、销售、客户服务、商账追收、风险控制、现场调查的制造和服务性岗位。美国的长春藤大学之一的达特矛斯学院 (Dartmouth College) 培养信用管理专业的硕士生, 美国的国家信用管理协会 (NACM) 在达特矛斯学院内开办的信用管理专业研究生课程, 主要以培养大中型企业的各级信用管理经理人员为目标[3]。纽约大学金融系长期进行世界领先的资本市场和企业信用的教学和研究。欧洲有专门从事信用管理教育的“信用管理学院 (ICM) ”, 它只教授信用管理学科的课程, 培养信用管理专业的硕士生, 比如英国的里斯大学 (Leeds University) 。
除研究生水平的信用管理专业教育以外, 一些大学的经管学院还在财务管理专业开设适合在资本市场上从事信用管理服务的专业人员和市场调查专业人员选修的风险管理、市场调查、资信评级等课程。美国的一些学校和专业机构, 还开设中初级信用管理专业课程, 以及信用管理专业的函授教育, 适合在职企业信用管理人员和消费信贷放贷人员学习。课程的设置注重企业实践和实用性。通过函授教育取得的学分, 也可以取得NACM的认可, 有资格参加信用管理从业执照考试。
西方国家的信用管理职业教育一般采用专家给企业部门进行短期培训。其中提供职业执照的培训是信用管理的主流培训。美国的国家信用管理协会分别设有三个级别的从业人员执照:初级信用管理业执业 (CBA) 、中级资深信用管理业执业 (CBF) 和高级公证信用管理主管 (CCE) 。在英国, 信用管理学院 (ICM) 是唯一在信用管理方面提供专业执照的机构。该机构的教育计划经过精心设计, 向信用从业者提供他们的执业所需要的基础知识和专业知识, 并提供认证考试。国外一些大型的征信专业公司如邓百氏公司也进行一些信用管理知识方面的培训, 它们比较注重教授信用分析、信用管理和商账追收的各种实用技术。穆迪公司提也供资信评级的培训课程。此外, 研讨会和企业内部培训也是常见的形式 (如花旗银行内部的信用风险培训课程和研讨会) 。
除了正规教育和在职培训以外, 还有远程教育。随着IT技术的发展和网络的普及, 很多教材被做成光盘版, 并且通过网络学院提供信用管理课程, 从而形成了多方位、立体式教育模式, 以满足市场对信用管理的需求。在美国, 已经开始出现网络学院, 提供“风险管理”等课。
信用管理的研究方面。国外信用管理的科研主要分理论和应用研究两个方面。信用管理的理论研究主要包括信用管理有关法律、信用经济学、信用管理哲学、信用管理对于企业和社会伦理的影响等。信用管理的应用研究包括资信评级的数学模型及新技术手段、新服务方法、行业标准等。各种专业基金支持的研究项目、高等院校、专业协会、信用管理专业公司、专业评级公司、银行和金融机构、国家实验室和大企业的研发部门, 共同构成了信用管理研究的主体。
借鉴国际经验, 配合国家信用体系的建设, 依托高校, 开设信用管理专业, 培养高层次人才已成为大势所趋。为此, 2002年教育部正式将“信用管理专业”列入高等教育的目录外专业学科, 并确定中国人民大学、上海财经大学和首都经贸大学作为首批开设此专业的院校, 从而拉开了高等院校争夺信用管理人才培养资格的序幕。在我国, 高校信用管理专业虽才刚刚起步, 但其发展势头异常强劲, 已成为高校专业教育的一个新亮点。目前已有11所高等院校从2002年开设了信用管理专业大学本科教育。它们分别是:中国人民大学、上海财经大学、首都经济贸易大学、吉林大学、南京审计学院、浙江财经学院、上海立信会计学院、上海第二工业大学、上海金融学院、山东财政学院、广东金融学院。2006年6月, 随着上海高校第一批信用管理专业学生 (30多名本科生) 尚末毕业已被银行等金融机构和外资企业争抢一空成为事实, 学历正规教育推出的信用管理人才成为企业倾力争夺的“紧俏物资”。
随着我国信用体系的逐渐建立与完善和信用理念、信用知识的教育与普及, 对信用管理人才的需求激增。然而只有为数较少的高校开设有信用管理专业, 几乎集中于经济发达地区, 而且招生规模有限, 学生就业也大都在这些发达地区, 一些处于边远地区的省市, 社会对信用管理人才的存在极大需求。开展信用管理师国家职业教育, 是培养大批信用管理专业人才最基本最有效的途径。2005年3月, 由中国市场学会信用工作委员会申报的“信用管理师”, 经劳动和社会保障部批准已作为国家职业向社会发布。“信用管理师”作为国家职业的设立, 及作为职业教育的开展, 基于其培养人才所具有的特点, 可较好较快地满足社会信用建设对人才的需求, 成为服务领域宽, 受益面广, 最具成长力的培育信用管理专业人才的教育方式。2006年1月, 《信用管理师国家职业标准》亦经该部批准颁发施行。此后, 在国家职业技能鉴定中心监督指导下, 由中国市场学会信用工作委员会组织开展了信用管理师国家职业试验性培训、鉴定, 并取得成功, 受到广大信用管理从业人员和用人单位的欢迎。
参考文献
[1]朱毅峰, 吴晶妹.信用管理学[M].中国人民大学出版社, 2005, (05) :101-102.
[2]吴晶妹.对信用管理专业建设的思考[J].中国高教研究, 2007, (06) :85-86.
信用管理机构 篇5
关于定西市农村信用组织信用信息采集
管理办法的通知
定政办发〔2012〕246号
各县区人民政府，市直有关部门，驻定有关单位：
人民银行定西市中心支行制定的《定西市农村信用组织信用信息采集管理办法》已经市政府同意，现批转你们，请认真组织实施。
定西市人民政府办公室
二O一二年六月二十五日
定西市农村信用组织信用信息采集管理办法
第一章 总 则
第一条 为了深入推进农村信用体系建设，规范农村信用组织信用信息采集流程，保障信息的安全管理和合理使用，强化“农村信用信息管理系统”应用，发挥农村信用信息在推进农村信用体系建设中的基础保障作用，根据《定西市人民政府办公室关于深化农村信用体系建设实施信用惠农工程的意见》（定政办发〔2011〕301号）、《定西市人民政府办公室关于成立深化农村信用体系建设实施信用惠农工程领导小组和农村信用组织评审委员会的通知》（定政办发〔2011〕315号）和《定西市人民政府办公室关于深化农村信用体系建设实施信用惠农工程实施方案（2011—2012年）的通知》（定政办发〔2011〕316号），制定本办法。
—1—
第二条 本办法所称的农村信用组织，主要指信用农户、信用村、信用乡镇。所称的农村信用组织信用信息，是指农户、行政村、乡镇在生产经营活动和社会活动中形成的，能用以分析、判断农村信用组织信用状况的记录和数据，以下简称农村信用信息。
第三条 本办法涉及采集的农村信用信息，主要为“农村信用信息管理系统”提供数据支持，为评审认定各级农村信用组织提供基础信息保障，确保“农村信用信息管理系统”的有效运行。
第四条 本办法涉及采集的农村信用信息，主要在定西市辖区各级金融机构和政府相关部门间使用，主要应用于评定各级农村组织的信用等级，为金融机构发放农户贷款提供参考依据，为政府部门监测农村经济发展提供服务。
第五条 “农村信用信息管理系统”是农村经济信息中心和农户信用信息中心，主要功能是破解银农信息不对称、规范农户信用评级管理和提升信贷支农工作。
第六条 “农村信用信息管理系统”的数据中心设在中国人民银行定西市中心支行，分中心设在所在地县级人民银行。安定区信息分中心设在中国人民银行定西市中心支行。
第七条 本办法适用于定西市行政区域内各级农村信用信息的采集、加工、评估和使用活动。
第二章 组织机制与保障
第八条 农村信用信息采集工作实行政府领导、部门配合、合力推进的工作机制。按照“分级采集、统一管理”的原则，具体由各级农村信用组织评审委员会负责实施。即：县区农村信用组织评审委员会负责采集所辖乡镇的信用信息；乡镇农村信用组织评审委员会负责采集所辖行政村的信用信息；行政村农村信用组织评审委员会负责采集所辖农户的信用信息。
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第九条 地方各地政府切实发挥在农村信用信息采集工作中的组织领导作用，加强对农户信息采集的督查指导，确保农村信用信息采集全面、真实、完整。
第十条 加强各项政策支持与机制保障。建立农村信用信息采集补偿机制，财政部门加大对农户信息采集的财政补助，提供必要的财力保障和设施保障。
第十一条 建立农户信息采集长效工作机制。县区、乡镇两级政府及行政村确定专门的农村信用信息采集机构，并确定专人负责农村信用信息采集，坚持每年定期采集更新，确保各项信息及时、准确、连续。
第十二条 加强部门间信息的共享交流。县乡两级金融、工商、财政、住建、税务、农业、林业、民政、公安等部门积极主动地提供相关农村信用信息，实现信息安全、有序共享。
第十三条 建立农村家庭资产评估机制。农业、林业、住建、房产、畜牧等部门配套建立资产评估机构和评估制度，实行对农户家庭的房产、林权、农机设备、种养殖产品等的科学、公正评估。
第三章 信息采集
第十四条 农村信用信息采集范围主要包括：农户信用信息、行政村信用信息、乡镇信用信息。
第十五条 农户信用信息采集内容：
（一）家庭基本情况：
（1）户主姓名、户口本编号、居住起始年份、居住状态、联系电话；
（2）户口所在地、家庭住址；
（3）承包耕地面积：山地面积、川地面积、水浇地面积、四荒地面积、宅基地面积；
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（4）家庭成员（含户主）基本情况：姓名、与户主关系、身份证号码、性别、民族、出生日期、健康状况、文化程度、婚姻状况。
（二）家庭收支情况：
（1）粮食作物收入、经济作物收入、养殖收入、个体经营收入、劳务收入、惠农补贴、其他收入、家庭年度总收入；
（2）基本生产支出、基本生活支出、医疗支出、子女教育支出、消费支出、其他支出、家庭年度总支出。
（三）家庭资产负债情况：
（1）房产性质、房产结构类别、房产建筑面积、房产评估价格、房产评估价格合计；
（2）林权证号、主要种植品种、种植年份、种植面积、林权评估价格、林权评估价格合计；
（3）设备名称、购进年份、设备数量、设备购进价格、设备评估价格、设备评估价格合计；
（4）家庭库存货物评估价格、其他资产评估价格、家庭总资产合计；
（5）金融机构借款信息：贷款人姓名、身份证号码、贷款合同编号、贷款金融机构名称、贷款种类、贷款发放日期、贷款到期日期、贷款合同金额、当前贷款余额、贷款担保方式、贷款期限、贷款五级分类状态；
（6）为他人提供担保情况、为他人担保金额；
（7）民间借贷情况：民间借入金额、民间借入期限、当前民间借贷余额、民间借贷总余额。
（四）家庭其他社会信息：
（1）农户敬老情况、农户邻里关系情况、农户对公益事业关心度、农户是否有不良嗜好；
（2）参加人寿保险、财产保险、农业保险、其他保险、新农合保险以及保险费金额、各类保险费合计；
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（3）水电费欠缴情况及金额、其他费用欠缴及金额；
（4）政府表彰：表彰部门、荣誉名称、表彰时间；
（5）违法违纪：违法违纪人员姓名、处罚部门、违法违纪事实及处罚内容、处罚时间。
第十六条 行政村信用信息采集内容：
（一）基本情况：行政村名称、村民小组个数、人口数量。
（二）经济发展情况：
（1）多种经营农户数、多种经营农户占比、专业化养殖农户数、专业化养殖农户占比；
（2）耕地面积、户均耕地面积、人均耕地面积、林业面积、粮食作物产量、药材产量；
（3）机电井数量、水窖数量、联合收割机、大中型拖拉机、小型拖拉机、农用运输车。
（三）村民信用观念：村民法制观念、村民信用意识、对农村信用体系建设配合程度、对农户信用信息采集和信用评定配合程度。
（四）村委班子建设：村委组织建设情况、对农村信用体系建设配合情况、支持农村金融工作情况。
第十七条 乡镇信用信息采集内容：
（一）基本情况：乡镇名称、行政村个数、农户总数、人口数量。
（二）经济发展情况：
（1）多种经营农户数、多种经营农户占比、专业化养殖农户数、专业化养殖农户占比；
（2）耕地面积、户均耕地面积、人均耕地面积、林业面积、粮食作物产量、药材产量；
（3）机电井数量、水窖数量、联合收割机、大中型拖拉机、小型拖拉机、农用运输车。
（三）村民信用观念：村民法制观念、村民信用意识、对农村信用体系建设配合程度、对农户信用信息采集和信用评定配合程度。
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（四）乡镇党委建设：乡镇党委建设情况、对农村信用体系建设配合情况、支持农村金融工作情况。
第四章 信息采集流程
第十八条 农村信用信息的采集流程：入户实地摸底调查—数据质量审核评价—信息录入上报—信息异议申请处理—异议信息数据调整。
第十九条 在农村信用信息采集中，金融机构借款信息更新频度为季，季后30天内上报更新，具体由县级金融机构统一生成辖内报文后向本级“农村信用信息管理系统”报送；其余信息更新频度为年，年后60天内上报更新，具体由乡镇、行政村两级信息采集机构进村入户采集后，以乡镇为单位生成报文后统一提交当地人民银行，由当地人民银行审核后向“农村信用信息管理系统”报送。
第二十条 各级农村信用信息采集机构调查填制的“农户信用信息档案”、“乡镇（行政村）信用信息档案”统一由所在乡镇妥善、严格保管，保存期限为3年。
第二十一条 超过保存期限的“农户信用信息档案”和“乡镇（行政村）信用信息档案”，须征得上一级农村信用体系建设领导小组同意后，并在现场监督下进行永久性销毁。
第五章 信息安全管理
第二十二条 农村信用信息实行“谁采集、谁负责”的管理原则，其采集和使用必须遵循客观、准确、公正、及时的要求，依法保护信息主体的合法权益，不得妨害个人信用信息安全和社会秩序，不得泄露个人隐私。
第二十三条 各级农村信用信息采集机构采集的农村信用信息必
—6— 须真实、可靠，不得提供虚假信息。
第二十四条 各级农村信用信息采集机构必须保证调查数据的原始性和真实性，除了农户对自身信息存在异议之外，其他情况下不得擅自修改、变更“农户信用信息档案”中的原始信息。
第二十五条 各级农村信用信息采集机构在数据信息的收集、汇总、上报过程中，严格遵守数据信息的保密规定，不得随意向他人泄露农村信用信息。
第二十六条 各级农村信用信息数据中心（分中心）严格保证农村信用信息的安全存储，定期进行数据信息的异地备份，确保数据的完整性和安全性。
第二十七条 各级农村信用信息数据中心（分中心）一律不得擅自复制、更改、删除和对外提供农村信用信息。
第二十八条 各信息使用部门（金融机构、政府相关部门）查询农村信用信息时，严格内部授权、审批和查询程序，妥善保存查询记录，不得对外泄露。
第二十九条 有关信用信息共享部门要在规定的使用范围内应用农村信用信息，未经数据中心批准，不得擅自对外传播、复制。
第六章 附 则
第三十条 本办法自2012年7月1日起施行。
第三十一条 本办法由定西市深化农村信用体系建设实施信用惠农工程领导小组负责解释。
企业信用风险管理 篇6
信用是指能够履行跟人约定的事情而取得的信任，在商品交换中是指交易的一方能够如约偿还另一方财物或服务而取得的信任。信用风险是指在以信用关系规定的交易中，交易一方不能履行承诺而给另一方造成损失的可能性。在信用结算方式中，信用风险是指买方拖欠卖方货款的可能性。目前，我国企业在信用管理上普遍存在严重的缺陷和不足：一方面企业在经营中时刻面临巨大信用风险而无力解决；另一方面企业也无法或不能正常发挥信用能力，获得足够的市场竞争力。
信用风险产生的原因
产生信用风险，总体上讲包括以下几个方面：
缺乏信用理念。信用理念是企业处理内外关系的基本价值观，也是企业参与国内外市场竞争的动力源。我们一些企业的领导不重视信用管理，往往对客户的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企业片面追求合同数量，忽视其后艰难的帐款回收。还有的企业虽初步认识客户信息管理重要性，但注意力往往集中到新客户、小企业，但事实上正是那些熟悉的老客户、知名的大企业才容易违约给企业造成巨大经济损失。
缺少客户信用管理信息，不能准确判断客户信用状况。有些企业在与老客户合作中，缺乏动态信用信息，对客户某些变化视而不见，直到发生信用风险，悔之晚矣。有的企业对新客户缺乏足够的信用信息，以偏概全，导致判断失误。还有的企业在利益诱惑下，只看重能给企业带来较大经济利益，而忽视其信用等级，一心只想成交，结果货、款两空。
企业内部缺乏信息沟通。由于业务分工不同，许多客户的宝贵信息，分别集中在不同业务部门或一些具体业务人员手上。如各部门间缺乏必要、有效的沟通，业务人员不注重信息的上报，往往就影响客户各类信息间有机联系及完整性，这样便不利于管理者对客户作出准确的认识和判断。
缺少规范的信用制度建设。一些企业没有或信用管理制度不健全，使得部门间信用管理职责分工不清，缺少规范、严格的信用政策，对客户无法进行全方位的信用分析，缺乏信用监控，从而使经营中信用管理缺乏主动性，较多盲目性。
社会信用滑坡，客户经营不善。这是目前企业相互拖欠货款最主要原因。由于企业经营不善资金匮乏，甚至严重亏损，致使信用等级下降，无力偿还货款。特别是社会对失信违法行为惩处不力，造成事实上的“守信吃亏，失信获利”，没代价的用别人的钱挣钱，成了一些企业生财之道。使得一些守信企业也不得不为了保证本企业资金周转，采用同样手段拖欠他人货款，从而使债务关系复杂化，形成困扰我国企业经营发展的“三角债”魔链，至今剪不断，理还乱。
降低信用风险的措施
降低信用风险，一是律己，二是防人。要从确立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎实实抓落实。
树立信用理念，重塑良好的诚信社会氛围。
诚信是做人之本、富企之策、兴邦之源。社会上诚信滑坡，是导致信用风险的重要原因。狠煞这股歪风，就要重塑良好的诚信理念。诚信理念应包括如下观念：以人为本的观念、按规则规范办事的观念、合作双赢的观念、社会责任观念、质量观念、法制观念、义利观念、效益与公平相统一的观念等。树立信用理念，首先要从各级领导做起。从企业到机关，从地方到中央，各级领导者不仅应是诚信的倡导者，更应是诚信的示范者，是信用理念建设的实践者、推进者和“卫道士”。想重塑良好诚信社会氛围，各级领导干部必须率先垂范，用诚信塑造自身新型的文化性格，引领职工、群众走诚信兴企、诚信兴邦之路。
加强诚信规范和制度建设，完善信用体系。
法制主外，道德主内；法制是他律，道德是自律。内外结合，刚柔并济，才能相辅相成、相得益彰。在人们诚信意识淡薄和信用严重滑坡的严峻形势下，遏制当前失信泛滥的势头，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的规范下，建设信用体系才是诚信建设治本之策。要大力推行名符其实的信用等级制度，将个人与企业的信用等级与为之提供的生存和发展条件联系起来。对花钱买卖“AAA”者绳之以法。彻底改变“守信吃亏，失信获利”和惩罚过轻的现状，提高失信成本，加大对信用违法惩处力度，使法律真正成为维护信用关系的锐利武器。
同时企业要尽快建立起自己的信用机制，企业领导必须对信用管理给予足够重视，从整体上做好组织、协调工作，给予人财物的支持保证。各级管理人员应具备足够的信用风险防范意识和管理知识。让全体员工的诚信行为有一个规范和标准。既要从制度上体现对诚信行为的鼓励和保障，又要使违反诚信制度者受到严厉惩罚。
一个完善的企业信用管理制度，包括很多具体内容，其中应包括信用管理政策、客户信用管理制度、信用额度审批原则及程序、信用风险控制原则及程序、应收帐款监控制度、拖欠帐款处理办法和清欠程序以及建立信用管理部门等。
修炼内功，提升信用能力
为防范信用风险，一是要加强企业内部各项管理工作，强化内部信用管理；二是要建立健全外部信用防范机制，切实做好客户的诚信情况调查，搞好信用风险的评估和论证工作；三是要用我们的诚信行动大力倡导和推动社会信用建设，积极参与国家“创建诚信企业”活动，争创诚信标兵企业。
大造声势，营造良好的企业内部信用小气候。要大力宣传诚信的意义，使职工充分认识诚信建设与企业生存攸攸相关，克服“信用建设与己无关”、“诚信吃亏”等错误思想，动员和组织职工积极参与“信用建设”实践，形成讲诚信光荣，不讲诚信耻辱氛围。使信用建设成为企业职工人人关心、人人热心、人人参与、人人信守的活动，让诚信在职工心中扎根，尤其是在领导、营销、财务、质量等重点人群中扎根。
规范行为，应用先进的信用管理技术和方法。根据信用管理的特点和内容，通过学习和借鉴国际先进的信用管理技术和方法，规范职工行为，降低信用风险所带来的损失。例如客户信用管理技术、信用分析技术、应收帐款管理技术等。企业各部门、各业务员收集的信息，要集中统一管理，及时沟通，互相分享，形成对客户统一、客观、公正的评价。建立以信用额度为中心的交易审批制度，由信用管理人员调查、制定信用额度，业务人员积极配合，控制超出客户信用能力的发货。严格欠款追收制度，货款逾期未收回，要发函催讨，催讨未果，要停止再发货，仍不付款者要考虑提请诉讼和仲裁。要强化信用管理考核，对于给企业造成更大损失的要追究责任。
建立队伍，尽快培养信用管理人才。企业要建立专门信用管理部门，并配备相应信用管理人员。另外企业的财务人员、业务经理和销售人员尤其是各级管理者，都应具备足够的信用管理知识和技术，并作为其职能考核的内容。各级领导要把诚信建设纳入议程，作为兴企兴邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理体制，防范信用风险，增强市场竞争力。
信用管理机构 篇7
关键词：信用制度,评级机构,对策
信用是个人、企业乃至国家的巨大精神财富和价值资源, 它可以成为一种特殊的资本, 为经济建设和发展服务。信用制度建设作为改善国家投资环境的一个方面, 对于吸引外商投资尤为重要。健全的信用制度, 可以使得外商的投资风险大大降低, 投资利益得到保证, 利用外资渠道和规模才会不断扩大, 而优秀的信用评级机构是建设信用制度的基石。
较为完善的信用制度可以实现个人和企业信用的动态登记、评估及信用风险的预警和转移, 银行等金融机构就能根据客户信用的历史记录自行评估或从专业机构的评估中取得其信用状况评估资料, 确定信贷投资的风险程度, 然后作出正确的信贷决策, 就能有效地减少不良资产, 从而降低金融业的信用风险。因此, 加强信用制度建设, 既是维护国家金融稳定, 保证国家经济安全的百年大计, 也是改善金融运行环境的当务之急。党的十六届三中全会第一次对建立我国社会信用体系做了全面科学的阐述, 提出建立健全社会信用体系, 形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度。在我国, 符合市场经济要求的社会信用体系建设刚刚起步, 经济的快速发展和市场化程度的提高, 客观上对社会信用体系的建立提出了紧迫要求。
一、我国信用评级机构的现状
中国人民银行行长周小川2011年12月25日在出席第三届中国经济前瞻论坛时表示, 大型金融机构应减少对外部评级机构的依赖, 要支持本土评级机构发展成为国际性评级机构。国内的大型金融机构应加强内部评级的研究, 更多做出自己的判断。同时, 宏观经济调控以及未来投资, 应更多体现为逆周期的行为。评级机构的评级对宏观经济起到了顺周期作用, 在经济处于上升期的时候所作出的评级往往助推了人们对经济的乐观情绪。当经济处于不景气时, 负面评价有可能使人们悲观情绪上升, 这样也使得整个经济进一步的处于危险状态。正因为如此, 这种顺周期的评价, 使经济过热或衰退加剧的风险加大。大型金融机构内部应该有更充分的信息, 更强大的研究能力, 对自己的产品做更多的评估, 以减少经济的顺周期性和盲目跟风。
(一) 评级机构公信力不断削弱
2011年8月8日, 大公国际给予铁道部AAA主体信用级别。而在此前, 大公国际给予中国本币的评级是AA+, 低于铁道部的评级, 引起市场哗然。这一“铁道部信用高于国家信用”的评级举动降低了大公国际的公信力。众所周知, 铁道部负债累累, 截至2011年6月30日, 铁道部的负债已高达2.09万亿元, 资产负债率达到58.54%, 而上半年铁道部利润仅42.9亿元。2011年6月29日, 一家云南省政府的独资平台公司云投集团主体信用评级, 被大公国际从AA上调至AA+。随后, 7月城投债遭遇了信用危机, 但其又上调了两款其他城投债的评级。国内一系列的糊涂账令大公国际的公信力不断受到质疑。
(二) 非市场化和法律法规不完善
我国第一家信用评级机构———上海远东资信评估有限公司诞生在1988年, 国内评级机构已经诞生了二十多年, 但是由于相关法律法规存在真空, 不够完善, 监管也较混乱, 没有统一的规范来整合国内信用评级市场, 令这一市场在夹缝中求生存。国内信用评级问题的关键是源于不够市场化, 是非市场化因素阻碍行业发展。国家就《征信管理条例》正在第二次公开征求社会意见, 因此相关条例还没有出台。加上人民银行认为资信评级是特殊行业, 工商局对其注册开放程度还不是很高。
(三) 尚未建立起话语权
当前, 我国规模较大的全国性评级机构有大公国际、中诚信、联合资信、上海新世纪四家。然而, 自2006年起, 美国评级机构就开始了对中国信用评级机构的全面渗控。同年, 穆迪收购中诚信49%的股权并接管了经营权, 同时约定七年后持股51%, 实现绝对控股;2007年, 惠誉收购了联合资信49%的股权并接管经营权;2008年标普也与上海新世纪开始了战略合作, 双方在培训、联合研究项目以及分享信用评级技术等领域进行合作。可以说, 美国信用评级机构几乎控制了中国三分之二的信用评级市场, 由于国际评级机构的控制, 国内评级机构话语权严重缺失。
(四) “行政压力”和“利益输送”
不公正、造假、受利益集团所控制的信用评级机构, 会对社会带来很大的危害。国内的信用评级市场, 有一股不良之风就是“花钱买评级”, 如果需要信用评级, 如政府债、公司债、企业债、可转债等等, 只要花一笔较为昂贵的费用, 就可以获得较高的评级。国内信用评级机构缺少了公正、公开、透明, 特别是诚信。很多机构都没有做实际性、市场化的工作, 片面地根据政治力量作为信用评级打分的评判标准。应当放开信用评级机构的设立门槛, 形成良性的市场竞争, 通过实践检验, 一旦不够公正就被社会淘汰, 过度的政府干预, 使我国的信用评级市场成为长官意志的体验场, 市场化还比较困难。信用评级机构最需要的就是公正客观, 评级机构的核心就是公正, 如果丧失了公正就会被市场所淘汰。
(五) 国内同质化评级现象较为严重
目前评级过程更像是走过场、走程序, 评级更像是发行人的一种诉求, 因为发债就需要有评级机构给予信誉评级, 因此发行人仅仅需要一个高级别的评级结果就可以顺利发债, 这导致了目前评级市场向发行人需求方向倾斜。这种偏向发行人需求的现象在一定程度上体现了目前国内资信评级市场的真实状况。这种更多依赖买方市场需求的评级, 客观地讲不能称为第三方评级, 因此失去了原有公平、公正的味道, 这也正说明我国资信评级行业的不成熟。
二、对策建议
(一) 培育自己的评级机构和有效评估体系
本土的评级机构更能了解本国的政府信用状况、决策机制、资产状况、偿债能力等, 它比外部的金融机构所掌握的信息可能更完全, 所以对国内市场的这种金融资产的评估, 应该更多的去依赖本土的资产评估机构。同时也引进国外的竞争, 这样才能够有一个更科学的评估机制。
资信评级是一个很特殊的行业, 它是完全依靠自身的声誉和口碑来生存的, 资信评级公司创立自身品牌的最佳途径就是自始至终地做到客观、公正的第三方中立。行业未来的发展离不开明确的行业框架体系。在行业刚刚起步, 处于有行无业状态的时候, 更应重视规划, 未雨绸缪。要培育市场, 建立国内资信评级标准, 提高从业人员的能力、素质, 以及评级所运用的模型。培育一批信用评级机构、专业人才和完善相应配套法规的供给。
(二) 促进证券市场和资本市场的发展
资信评级市场是依赖于证券市场和资本市场发展的, 如金融产品的创新。而我国证券市场发展尚不完善, 特别是债券市场发展滞后。随着未来发债主体、发债种类的增多, 自然会增加资信评级市场的需求, 这将使市场不断增长。因此, 需要证券市场和资本市场的不断发展, 才能给资信评级市场提供更多、更广阔的发展空间。
(三) 采取双评级机构的模式
评级机构的发展依靠人才、信息和经验积累, 是一个中长期的过程, 很难一蹴而就, 也很难拔苗助长。我们应该像欧洲一样, 支持本土评级机构的发展, 给他们留下更多的空间, 促进其发展成为国际性的评估机构。在判断经济形势时, 既参考国外评级机构的信息, 也注重国内评级机构的建议。如果说涉及本土金融市场的评级和金融产品的评级, 我们就可以在制度上规定, 至少应该是双评级机构, 即有一家国际机构, 也应该有一家国内机构。
就信用评级业的监管而言, 应该加强协调和管理, 促进行业长期健康发展, 避免出现利益冲突。在方法论和评级程序方面, 应该具有充分的透明度、详细的历史记录。
三、总结
次贷危机爆发直至扩大为金融危机以来, 全球市场对国际评级机构表现出诸多不满, 对其评级水平、评级方法、模型均提出质疑。国际三大评级机构垄断性较强, 在金融市场上评级机构的作用是显而易见的, 应加强对评级机构所承担的社会责任教育。公众本身对于经济信息掌握的比较少, 特别是公众信息的不完全性, 使人们在投资时缺乏有效依据, 此时, 评级机构作出公正、合理的评判, 对人们的投资行为给予指导就显得尤为重要。但如果评级机构本身就是一个利益集团, 在追求自身利益时就会做出不客观的评价从而影响人们的投资选择, 甚至扭曲投资行为。评级机构应该是一种竞争性的市场, 如果评级机构处于垄断地位, 就难以摆脱自身利益的影响。中国想要获得更多的话语权, 显然要依靠经历时间检验的评级经验, 依靠更多的公信力, 需要经得起考验的专业素养, 以及对意识形态、政治和利益压力的自觉屏蔽。
参考文献
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信用管理机构 篇8
一、企业信用风险管理存在的问题
1. 财务信用风险管理问题。
企业生产经营活动的正常运作离不开可靠、真实财务信息的支撑, 只有如此才能更好地规范和控制会计行为, 减少企业财产风险。然而事实上, 部分企业为获得利益, 不惜违反相关法律法规规定, 采取造假以达到偷税漏税等目的。其所披露的财务信息与企业实际财务数据相差甚远, 给企业未来健康发展造成较大威胁。
会计档案是对之前企业进行财务活动的有效描述, 尤其在解决经济纠纷等财务问题时, 发挥着举足轻重的作用。不过, 部分企业的档案管理人员不重视会计档案的归档、收集等工作, 致使会计档案残缺不全, 影响后期企业利用以及财务风险的有效管理。
出现上述问题的主要原因在于:从国家层面上分析, 在于我国会计制度体系不完善, 一些为之支撑的法律法规不健全;从企业层面上分析, 多数企业不重视企业财务风险管理, 并未积极制定应对财务风险的应急措施等。
2. 客户信用风险管理问题。
企业在客户信用风险管理方面存在的问题, 主要表现在以下几个方面:首先, 企业未采用与现代信用风险管理匹配的管理方法, 尤其缺乏具有先进技术及管理理念的专业人才。其次, 不重视客户基础材料的收集、处理、归档等工作, 缺乏完备的客户信用档案, 给评估客户的信用状况带来不利影响, 最终因企业与客户掌握的信息不对称, 使交易过程中客户信用风险大大增加。
调查结果表明, 我国多数企业缺乏独立的信用管理部门, 导致信用档案管理水平比较低, 结果客户信用档案由财务或销售部门负责保管。但这两个部门并不能充分发挥信用管理职责, 影响企业信用风险控制体系完整性, 增加信用风险事件的发生几率。
上述问题主要由以下原因造成:其一, 企业内部控制管理较为薄弱。例如, 各部门不能及时交流管理信息;缺乏健全的管理制度支撑等;其二, 我国信用体制发展较晚, 未建立对应的约束与惩罚机制, 进而引发各种信用风险。
3. 管理层信用风险管理问题。
管理层在企业正常运营、降低信用风险方面发挥至关重要的作用, 因此企业管理层应具备较高的综合素质。但是, 实际上部分企业管理层进行决策时, 未充分分析信用档案信息, 未能准确地掌握各种数据信息, 增加管理决策风险, 使企业蒙受较大经济损失。管理层决策风险的出现主要原因在于管理层未准确获得有效、准确、全面的信息。试想建立在错误或含糊不清信息上的决策, 必然给决策的实施带来较大风险。
4. 产品信用风险管理问题。
企业产品信用风险管理存在的问题包括:企业不重视产品信用信息的管理, 忽略产品信用管理的一些细节工作, 甚至为获得利润, 部分企业不惜伪造或疏忽产品质量信用信息, 导致产品质量信用缺失, 给产品市场销量造成较大不利影响。
我国未制定完善的产品信用档案管理制度, 致使产品销售、流通环节出现较多问题。例如, 企业只注重自身利益, 不惜损害消费者利益, 引发一系列产品信用风险事件, 严重影响企业的长远、稳步发展。
二、企业信用风险管理策略
1. 加强企业信用档案管理。
(1) 注重企业信用档案管理系统的建立与完善。首先, 在明确开展信用档案管理目标的基础上, 制订具体的实施计划。例如, 结合企业自身信用档案管理情况, 制定详细的《企业信用档案管理办法》, 并以此为依据, 初步统计不同档案管理部门的信用档案。同时, 针对保存在行政、财务以及人事符合信用档案性质的材料, 应在参考信用档案专题目录的前提下进行统计、整理, 并交予档案室进行分类、归档。其次, 依据企业类型及档案具体内容, 划分一级类目, 并适当增加和调整一级类目所属下的二级类目。并充分分析企业之前信用档案分类标准, 参考企业经营重点及自身特征, 增加一些专门分类, 以达到反映企业信用状况的目的。最后, 全文扫描信用档案信息, 将其保存在专门的数据库中, 并搭建专门的查询系统, 以方便信用档案信息的查询与使用。
(2) 严格控制信用档案管理细节。收集信用档案可采用源头跟踪法, 并严格执行收集工作制度, 确保信用档案收集质量。同时, 考虑到信用档案具有动态性特点, 要求企业档案管理部门从实际出发, 结合企业的具体情况, 实现信用档案信息的及时更新。整理信用档案时, 工作人员应认真细致, 在参考企业已有信用档案的基础上, 从信用档案的载体形式、内容特点以及形成规律方面入手, 进行编目、排列、组合等操作。鉴定信用档案时要求工作人员以发展、辩证的眼光, 对档案价值、真伪进行判定, 以明确保管期限, 为后续档案管理工作的高效开展奠定基础。另外, 为提高信用档案查找效率, 应编写详细的专题目录, 明确标出其他与之相关联的档案号。而且充分利用现代化信息技术, 建立和完善信用档案信息网上查询系统, 实现跨领域、跨企业、跨部门信用档案查询。
(3) 不断优化信用档案管理工作。首先, 完善与建立系统的管理制度。其一, 要求适当扩大档案管理工作人员权利范围, 为档案部门切实行使指导、监督以及检查提供有力支撑, 使其为企业提供更好的信用档案服务。其二, 注重完善信用档案服务机制, 转变档案管理人员管理理念。要求管理人员工作逐渐向谁形成、谁利用管理理念转变, 确保信用档案服务机制良好地运行下去。其次, 不断完善信用档案管理方式。企业进行信用档案管理时应注重运用动态及柔性管理相结合的方式进行管理。所谓动态信用档案管理, 指从信用档案的属性出发, 以信用档案建设为中心, 不断更新、修改信用信息, 进而制定合理的营销方案、工作计划、预期目标等, 以提高企业竞争力。而柔性管理比较注重弹性及灵敏、反应及速度、变化及跳跃等, 并采用竞争性合作、虚拟整合、信息共享等方式, 将运营及管理知识从隐性转化成显性, 以促进竞争优势的提高。
(4) 注重信用档案事后监管与补救。所谓补救指企业采用预防信用档案管理措施失效, 而采取减少信用风险损失的方法。为做好信用风险事后补救工作, 应注重以下两项工作的落实。首先, 注重完善的信用档案数据库信息化建设, 以扩大信用资源多层次、大范围的应用与共享, 方便企业内部使用信用资源的同时, 也为其他部门提供便利。尤其在各行政部门应建立信用信息相关平台, 为信用风险发生后进行惩罚与监督失信行为提供可能。其次, 发生信用风险后应综合各项因素, 认真分析研究, 积极寻找应对策策略。例如, 编制宣传手册并将信用档案相关内容融入其中, 降低信用风险给企业品牌及形象造成的不利影响。
2. 加强完善信用档案管理软环境。
(1) 充分发挥档案管理部门优势。首先, 积极借鉴发达国家档案管理模式, 实现我国档案管理职责的转变, 并注重采用层级方式管理信用档案。例如, 日本管理信用档案时由政府负责, 实行会员制方式。利用信用档案的机构需缴纳一定的会费给上级管理部门, 会员在一定权限范围内可无偿使用信用档案。采用该管理方式时, 当下级将信用信息呈报给上级部门时, 可确保信用信息的安全、准确及完整。同时, 可将成本控制在合理范围内。其次, 由政府引导和组织相关部门积极构建信用档案管理平台, 以弥补我国信用制度不健全、有关信用法律法规不完善的弊端。
(2) 积极构建制度信用体系。在构建制度信用体系时, 可采取以下两项措施:其一, 政府应积极出台相关法律法规。立足我国企业信用风险管理实际, 制定并实施与信用相关的法规、法律, 严厉打击企业利用信用从事违法犯罪活动, 确保企业信用责任的有效落实。另外, 制定并采取有效措施, 鼓励诚实守信表现突出的个人或企业。其二, 注重失信惩罚机制的建立。在遵守“一处失信, 处处制约”原则的基础上, 注重建立失信企业惩戒机制、警示企业预警机制以及守信企业激励机制等机制的建立。同时, 实现黑名单数据库、全国市场主体数据库的整合与共享, 锁定并限制进入黑名单的企业法人及相关企业。
(3) 注重信用评估体系的完善。首先, 建立可与市场进行良好融合, 以政府为导向的信用评估管理模式。即在国家信用管理部门管理下, 信用评估机构进行企业信用材料的收集、整理及评估工作, 最后由国家信用评估管理机构, 公布企业信用情况。其次, 建立地区、个人、企业三级信用评估机构, 实现全方位、分层次地将信用服务更好地提供给社会。最后, 结合信用实际情况, 制定完善的评估方法与技巧, 使其涵盖非财务以及财务指标, 而且从整体角度出发进行评估, 以达到预期信用评估目标。
近年来, 因信用档案建设不完善, 或企业未将信用风险管理当做工作的重点加以落实, 导致企业生产经营活动面临较大风险。为此, 企业应结合自身信用风险管理水平, 分析信用风险管理存在的问题, 进而制定有效的应对措施, 不断提高信用风险管理水平, 防止资金浪费, 为企业长远、稳步发展打下坚实的基础。
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机构信用代码 篇9
机构信用代码, 是指中国人民银行以金融业务为基础, 按照一定规则赋予每一个机构在全国范围内唯一、不变的编码。机构信用代码以结算账户开户许可证核准号为基础编制, 共18位, 包含有准入管理部门类别、机构类别、行政区划代码等内容。
2什么是机构信用代码证?
机构信用代码证是承载机构信用代码的证书。机构信用代码证由中国人民银行统一式样和内容, 记载机构信用代码、机构名称、注册地址及发证单位等信息。
3机构信用代码证有什么用?
机构信用代码证已逐步在人民银行和银行业金融机构征信业务、信贷业务、账户业务、现金业务、票据业务、外汇业务等领域推广应用, 将成为金融系统及其他经济领域机构客户身份识别的重要手段, 成为机构的“经济身份证”。机构在人民银行和银行业金融机构办理业务时, 出示机构信用代码证, 可以得到更加方便、快捷的金融服务。
4哪些机构可以申领机构信用代码证?
在中华人民共和国境内依法设立、从事经济活动的机关、事业单位、企业、社会团体、民办非企业以及其他组织均可申领机构信用代码证。
5机构在哪里申领机构信用代码证?
机构可按当地人民银行规定, 向当地人民银行或开立基本存款账户的银行业金融机构申领机构信用代码证。
6申领机构信用代码证需要费用吗?
机构申领机构信用代码证不需要任何费用。
7申领机构信用代码证需要提交什么材料?
机构申请机构信用代码证应提交以下资料:
(一) 机构信用代码申请表;
(二) 机构成立时的批准文件或登记证书、营业执照等;
(三) 机构为从事生产、经营活动纳税人的, 出示税务登记证;
(四) 法定代表人 (负责人) 及经办人有效身份证件;
(五) 机构介绍信或授权书;
(六) 中国人民银行要求提供的其他材料。
8机构信用代码系统记录哪些信息?
人民银行建设了机构信用代码系统对外提供服务, 机构信用代码系统记录机构的基本信息, 如名称、登记注册部门、注册地址、成立日期等, 以及机构已有的其他代码, 如登记注册号、纳税人识别号等。机构信用代码系统通过存储机构的信用代码和其他已有代码, 实现机构信用代码与其他代码的索引和关联查询功能。
9怎样查询机构信用代码系统信息?
机构可按照人民银行的规定, 在人民银行分支机构或银行业金融机构申请查询机构信用代码信息。
10机构信用代码的使用优势有哪些?
(一) 经济性强。机构信用代码以结算账户开户许可证核准号为基础, 与机构的经济和信用活动密切相关。机构信用代码系统已应用于人民银行企业征信系统, 通过机构信用代码可以便捷查询企业的信用报告。
(二) 覆盖面广。机构只要有经济活动, 就必须开立和经常使用存款账户, 机构信用代码涵盖了所有从事经济活动的机构。
(三) 实用性高。机构信用代码系统将机构信用代码与其他机构代码建立起对应关系, 通过查询机构信用代码系统可以方便、快捷地了解到某机构在其他部门领取的代码信息。
(四) 便捷性高。全国所有银行业金融机构网点均连通了机构信用代码系统, 机构在开展经济活动、办理金融业务时, 均可对机构信用代码信息进行查验和更新。
11怎样修改机构信用代码系统信息?
认为本机构在机构信用代码系统中的信息有误的, 机构可向发放机构信用代码证的人民银行分支机构或银行业金融机构提出异议申请, 并提交证明代码信息有误的相关证明资料。
12机构信用代码与其他机构代码有什么关系?
机构信用代码与其他部门各类机构代码互不矛盾、互不替代、互不影响。机构信用代码是现有各类机构代码连接的桥梁, 通过机构信用代码可以把现有各类机构代码连接起来, 实现信用信息共享。
13建立机构信用代码制度有什么意义?
(一) 辅助金融机构开展客户身份识别工作。机构信用代码具备的唯一性及机构信用代码系统丰富的客户背景信息查询来源, 有助于金融机构识别机构客户身份, 提升反洗钱工作效率, 逐步解决机构身份资料多头发放、各自独立、难于相互印证的难题, 减少金融机构多头核实信息的工作环节和成本投入。
(二) 提高金融服务水平。机构信用代码与结算账户开户许可证核准号密切相关, 覆盖所有与银行业金融机构发生往来的经济主体。通过机构信用代码, 能够便捷、迅速地实现银行内部、银行与银行之间、银行与监管部门之间的信息整合与共享, 为各类经济主体享受全国范围内统一、优质的金融服务提供便利。
信用管理机构 篇10
关键词：农村金融机构,信用风险,信用违约互换
农村、农业和农民即所谓的“三农”问题, 始终是我国的根本问题, 也是我国历届政府必须关注与解决的问题。我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一, 而农村金融问题的产生绝大部分与各种各类风险, 特别是信用风险的发生密切相关。如何解决农村金融机构面临的巨大信用风险, 以扭转信贷资金不下乡, 从而增加农村资金供应的问题已成为当今农村金融改革中的热点问题之一。
一、我国农村金融机构信用风险的特点
(一) 信用风险规模较大。
巨大的信用风险导致农村金融资产质量差、风险大。2007年末, 农业银行不良贷款率为26.3%, 农业发展银行不良贷款率为54.1%, 农村信用社目前按照四级分类统计不良贷款率为16.9%, 个别农村信用社按五级分类计量不良贷款余额占比高达70%以上, 从整体上看比城市金融机构高20多个百分点。农业金融机构为减少不良资产, 改善经营业绩, 就会把资金更多地转向信用环境相对较好的城市, 从而进一步减少了农村金融供给量, 加剧农村资金短缺的状况。
(二) 信用风险高度集中。
农业生产的特殊性使得一个地区的农业生产和农业企业的收益具有同质性, 由于生产状况或农业企业收益欠佳造成的信用风险容易在某个地区集中。而我国的农村金融机构的贷款业务具有很强的地域性, 因此, 对于面向该地区发放贷款的某一家金融机构而言, 当该地区的农业生产状况不良时, 它将会面临过度集中的信用风险, 这与银行管理信用风险时应遵循投资分散化、多样化的原则相违背。
(三) 担保等传统方式解决信用风险效果低下。
由于农村土地、荒山、塘堰等承包权没有专门的评估机构, 很难对其价值进行评定, 也很难实现交易, 农村房产不能办理符合贷款担保抵押条件的《产权证》, 又没有类似中小企业信用担保公司之类的社会中介机构, 农村金融机构面临的信用风险很难依靠这些传统方式解决。因此, 我们需要探索新的有效途径来解决这一问题。
二、信用违约互换的避险机理及应用条件
信用违约互换是最主要和最基础的信用衍生产品, 信用衍生品是使银行或其他金融机构在保留资产的前提下, 将贷款或债券等资产的信用风险剥离出来, 在市场上被定价并转移给愿意承担风险的投资者的一种金融衍生产品。它使信用风险第一次拥有了和市场风险管理同样的对冲手段, 从根本上改变了信用风险管理的传统特征, 被称为21世纪最具吸引的金融衍生产品。
(一) 信用违约互换的避险机理。
信用违约互换是一种重要信用违约互换, 信用违约互换 (credit default swap) 是在保留基础资产所有权的情况下, 提供信用风险保险的金融和约。在信用违约互换和约中, 信用保护的买方 (通常是银行) 拥有资产, 并将一项或一组资产的信用风险转移到信用保护的卖方。信用保护买方在合同期限内定期向信用保护的卖方支付一笔固定的费用, 为由信用事件 (credit event) 引起的某项资产的损失寻求保护。保护的卖方提供潜在违约的保护, 保护卖方在从信用保护的买方获得一定费用支付的同时, 则承诺在合同期限内, 当对应信用违约时, 向信用保护的买方赔付违约的损失, 承担不属于他的资产的风险。 (如图1)
利用信用违约互换, 面临信用风险的农村金融机构可以作为信用保护的买方, 在发放贷款的同时, 把该贷款的信用风险转移出去, 以降低和分散本金融机构的信用风险。当贷款的信用事件发生时, 可以从信用保护的卖方那里得到相当于违约贷款的面值的支付。如果没有违约事件发生, 违约互换被终止。信用风险转移到保险机构和其他投资者, 由于贷款依旧属于银行, 贷款保留在资产负债表内, 银行并不需要通知借款者或获得借款者的许可, 因此既能够降低组合暴露, 又能够避免出售相应资产而引起的客户关系的破坏, 甚至可不拘于信贷限额, 发展持续性的信贷交易。农村金融机构面临的信用风险具有高度集中性, 信用违约互换使银行实现贷款转移, 实现风险资产组合的分散化管理, 为信用风险管理提供了更大的自由, 使传统消极、被动的回避风险, 转化为积极、主动的组合风险。
(二) 信用违约互换的应用条件。
在现实的应用过程中, 费用支付问题应该能够较精确的度量。信用保护买方必须向卖方支付一定的费用来购买信用保护, 风险资产的违约概率和回收率是反映信用风险程度的基本参数, 决定费用支付的多少。违约概率越大, 违约事件发生的可能性越大, 信用保护买方向卖方支付的费用越高, 反之, 越低。回收率是违约后贷款残值的回收比率, 回收率越高, 信用保护买方向卖方支付的费用越高, 反之, 越低。这些数据的取得离不开健全的金融市场中介服务机构。例如操作规范、知名度高的信用评估机构的建立及运行, 可以向需要信用信息的单位提供企业信用等级信息, 使信用保护卖方更好的了解企业信息, 同时也能够降低调查费用, 有力于信用交易的实现。此外, 对于信用事件发生后损失的度量参考主体的界定也离不开独立的会计、审计事务所的协助等。
此外, 信用违约互换的应用要求金融机构须有较高的风险管理素质。利用信用违约互换分散化解的是原始的信用风险, 使用信用违约互换的金融机构将面临信用违约互换的自身风险, 如市场风险、流动风险等。这些机构在风险识别、风险计量、以及风险管理等方面的素质会直接影响到整个金融市场的稳定。目前国外的银行在风险管理方面普遍采用由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的风险内部管理系统, 这是现代金融风险管理的组织保障。金融机构的理性投资理念和风险控制系统不仅可以减少投机行为, 并且降低了信用违约互换产品交易的风险。
三、我国农村金融机构利用信用违约互换的对策
(一) 逐步建立农村信用评估体系。
使用信用违约互换必须有违约概率和回收率这些基本参数, 但是从我国目前的实际情况来看, 违约概率和回收率测度的基础设施如违约数据库、信用评级体系还远不完善, 金融机构对这方面的数据的积累历史不长。因此, 我国农村金融机构应通过建立银行对乡镇企业和农户的信用网络, 提高对客户信用情况分析、分类、定级的水平, 建立农村的评估体系和相应的违约概率数据库。对于农户来说, 要结合村级组织建立农户的信用档案。对于乡镇企业和农村经济集体组织来说, 要收集他们的财务资料和经济运行状况的信息, 像一些能反映经营、资产状况的重要指标, 如资产负债比例、存贷余额、客户数量、流动比率等, 根据历史数据及与同行比较, 并了解该行业的特征以及他们的历史信用状况。根据评估体系评定的信用等级, 逐步积累各个信用等级下企业的违约概率的历史资料。我国在这方面已有了初步发展, 截至2007年底, 人民银行组织商业银行建成全国统一的企业和个人信用信息基础数据库, 已覆盖全国银行类金融机构各级信贷营业网点, 为1, 331万家企业和其他组织以及5.9亿自然人建立了信用档案。其中, 企业信用信息基础数据库已经覆盖全国各级农村信用社, 大部分农村信用社也实现了与个人信用信息基础数据库的联网运行。
(二) 充分发挥中介服务机构的作用。
我国现有的会计、审计以及法律事务所的运作不规范, 容易受到政府和企业的影响, 独立反映企业财务和风险信息的能力较差, 有时甚至出现提供虚假信息, 企业不合理包装上市, 欺骗投资者。我国还没有建立起自己的独立的权威性信用风险评级机构, 目前大多数评级机构还不是真正意义的独立法人, 大都直接或间接依附于某级政府机构或属于事业单位, 受到行政干预较多, 缺乏客观独立性和公正性, 评估结果难以得到市场认同, 导致投资者对信用评级的权威性产生怀疑, 不能提供有效的信用信息。一方面增大不利于信用违约互换交易成本, 使交易量萎缩;另一方面会加大信用违约互换的交易风险。因此, 在这方面, 我们应学习西方国家的先进经验, 尽快建立起像标准普尔、穆迪这样具有权威性的信用评级公司, 同时进一步规范审计事务所等中介机构的服务, 相关部门对其违规行为必须按照法定程序严格制裁, 提高中介机构执业报告的可信度。
(三) 金融机构须有较高的风险管理素质。
利用信用违约互换分散化解的是原始的信用风险, 使用信用违约互换的金融机构将面临信用违约互换的自身风险, 如市场风险、流动风险等。这些机构在风险识别、风险计量、以及风险管理等方面的素质会直接影响到整个金融市场的稳定。目前国外的银行在风险管理方面普遍采用由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的风险内部管理系统, 这是现代金融风险管理的组织保障。金融机构的理性投资理念和风险控制系统不仅可以减少投机行为, 并且降低了信用违约互换交易的风险。
此外, 信用违约互换的创新性和复杂性要求必须加强对从业人员相关的业务技能培训和考核, 强化风险意识, 提升风险管理水平。在这方面我国农村金融机构应要制定科学、实用的培训规划, 对员工进行定期、不定期的培训。另一方面要实行严格的考试考核制度, 对从业人员要定期进行业务技能考试, 以熟悉信用违约互换的交易技术、法律规范、市场规则、风险认识和定价方法等基本理论和实践技能。
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中国信用评级机构何以突围 篇11
大公国际资信评估有限公司董事长关建中在焦急地等待着——美国监管机构“国家认可的统计评级机构”资质审批下一个节点的到来。
这是他努力进入美国市场的第三个年头。
对关建中而言，美国评级市场准入政策存在一扇“玻璃门”。美国方面给他的理由是：“大公国际在美国没有办公室和客户，无法确定美国的法律框架能否适用于大公国际。”
“半年前，我们完成了对50个国家的主权债务评级报告。我们对他们的评级，没有他们自己的评级机构给的那么高。”在6月26日举行的“中国信用评级高峰论坛”会后，关建中向《瞭望东方周刊》介绍说，“时机成熟我们就对外发布，可能是下个月。”
这是对美国三大评级机构的公开叫板。
中国评级行业还只是口诛笔伐，欧盟、俄罗斯、日本等则已付诸行动。抵制现行不公正的国际评级体系正在成为一种潮流。
2009年4月，欧盟提出信用评级机构今后要在欧盟市场上开展业务须统一登记注册，并提高评估透明度。今年4月底，欧盟宣布建立自己的信用评级机构。俄罗斯、韩国、日本、马来西亚等已经或正在制定更为严厉的评级监管法规，着手扶持保护本国评级机构发展。
金融利器
来自中央财经领导小组办公室的“信用评级与国家金融安全”课题组组长吴红认为：三大评级机构在主权信用评级和跨国企业评级中不是或不完全是从正确揭示信用风险的角度评价他国的国家、地区和企业信用风险，而在一定程度上成为美国通过金融手段攫取他国利益，保护美国国家利益和美国投资人利益的工具。
该课题组提交的报告说：2003年底，正值我国银行业谋求海外上市之际，美国标准普尔置我国经济发展迅速、外汇储备稳定增加于不顾，宣布维持其10年来对中国主权信用评级的BBB级(“适宜投资”的最低)，还将中国13家商业银行的信用级别都评为不具备投资价值的“垃圾等级”。
但是同时美国评级机构又高调肯定境外投资者参股中国银行，“使外资在与中国商业银行谈判时极力地压低价格，为国际垄断资本攫取我国的国有资产大开方便之门”。
仅2006年，境外投资者在工、建、中、交等国有银行身上就赚了7500亿元，加上从其他中国股份制商业银行得到的利润，外资从中国银行业赚取的利润超过1万亿元。
课题组报告还引述世界银行在2007年5月30日公布的《中国经济季报》中的结论作为说明：中国银行股被贱卖，问题并不在IPO环节，而是在此前引入战略投资者的定价上。“较低的入股价格使得境外战略投资者们在中国金融股身上享受着暴利。”
比如，2005年10月27日，中国建设银行在香港的公开发行价格是每股2.35港元，而此前出售给战略投资者——美国银行的价格仅为每股1.19元。
信用评级长期处于较低级别，导致中国政府、企业海外融资成本大增。而美国则长期拥有最高信用等级，由此每年可以帮助其少支付数千亿美元的债务利息。
美国是当今世界最大债务国，仅美国国债就达12万亿美元，其中外国政府持有量就超过3万亿美元，再加上个人和企业投资者的购买量，专家估计外国资金购买美国国债量接近50％。
中国人民大学国际货币研究所理事、副所长向松祚认为，正是由于庞大的国债市场让美国可以处变不惊，而根本原因就是外国人乐意为美国人融资。
信用降级可毁灭一个国家
“国际信用评级机构不是根据能否还款的风险，而是根据是否还能借到钱而给予其高评级。”关建中说。
信用评级通过对企业和政府的债务偿还风险进行评价，引导金融资本投资和经济决策，它直接关系到金融产品的定价权，并影响一国信贷市场利率及汇率形成。
早在1996年，美国著名专栏作家弗里德曼就将美国和穆迪形容为两个实力旗鼓相当的超级大国。“美国可以用炸弹摧毁一个国家，穆迪可以用信用降级毁灭一个国家。”
美国次贷危机最终演变成国际金融危机。后来各国发现：一直到事发的前几天，那些在次贷危机中暴露的有毒证券资产，还拥有穆迪、标普、惠誉三大评级巨头给予的高信用评级。比如在美国雷曼兄弟倒闭前数天，穆迪曾给该投行的债务以A2评级，在美国国际集团(AIG)2008年被美国政府接管前一周，穆迪还给该保险巨头无保担债券Aa3的评级。
中国现代国际关系研究院经济安全研究中心主任江涌认为，三大评级机构拥有一种“介乎市场私权与政府公权，或兼有私权与公权的独特权力”。
虽然美国评级机构受美国证券交易委员会(SEC)监管，但是它们极少向SEC报送相关资料，SEC的例行检查又是平均每五年一次。同时，SEC又严格限制新进入者。这就相当于SEC既给它们贴上了“免检”的标识，也保证了它们的垄断地位。
从2009年底开始，三大评级机构先后降低或警告降低多个欧洲国家的主权信用评级，整个欧洲笼罩在债务危机的阴霾之中。“美国评级机构通过其拥有的绝对话语权影响和操控国际资本市场，经常在关键时刻发挥关键作用”。
国内业界弊病
“我们看到了机会，看到了我国评级机构崛起的机会。”关建中表示说，大公国际为了进入美国市场已经耗费了三年时间，耗资一千多万元。
截至2009年底，我国上海、深圳加上香港证券市场的市值已超过日本。初始发行股(ipo)市场的市值相当于同期美国iPO市场的两倍。此外，我国债券市场还有巨大的发展空间。
“美国信用评级机构的核心资本‘信誉’在此次危机中受到重创。如果说美国经济和金融市场的规模造就了穆迪、标普和惠誉三大评级机构，中国市场在今后几十年的发展过程中，只要政策制度到位，必然促成民族品牌信用评级机构的发展。”中国进出口银行首席经济学家王建业说。
就在各国都欣喜若狂的时候，诺贝尔经济学奖得主蒙代尔却浇了一盆凉水。他在6月26日表示：“这场国际金融危机让我们思考究竟该如何发展评级行业，但我不认为解决的办法是每个国家都去搞自己的评级机构，我也不相信一个小国能够建立很完整、很严肃、很有信用的评级机构。中国不是小国，但是中国还在不断的发展……”
吴红说，目前我国信用评级业同样存在重大缺陷无法充分及时揭示信用风险。她将主要问题分为三类：法规缺失，监管无力，仿照美国模式运作造成市场恶性竞争，信用级别买卖公开化，评级市场被美国机构主导，严重威胁我国金融主权。
对于信用评级买卖公开化的问题，关建中介绍，债券市场的信用评级业务曾一度是价低者得，最后国家相关部门“实在看不过眼”才硬性采取指导价。
现任中国期货协会常务副会长的邹建平说：二十年前他留学日本，回国时信心满满地选择信用评估行业，准备大干一番，但最终不得不选择了放弃。原因是这项事业在中国推行起来举步维艰，监管部门形成了一种很不好的风气——说起来重要、做起来不重要。
6月27日，国家主席胡锦涛在加拿大多伦多召开的二十国集团领导人第四次峰会上说：“要加强对信用评级机构的监管，减少对信用评级机构的依赖，完善信用评级机构行为准则和问责制度，特别是要制定客观、公正、合理，统一的主权信用评级方法和标准，使有关评级结果准确反映一国经济状况和信用级别。”
企业信用管理 篇12
1 我国企业信用管理问题分析
当前企业信用管理应该成为企业内部管理工作当中的重要组成部分, 而近年来也有越来越多的企业在有意识地加强信用管理制度建设。但是就实际情况来说, 我国的企业信用管理工作仍然存在着非常多的问题与不足。这些问题如果不能得到及时有效的解决, 不仅直接制约企业的实际收益获取和社会形象树立, 同时也会极大影响我国经济建设发展的质量和效率。
1.1 缺乏科学管理意识
管理工作想要获得切实的质量提升, 离不开科学的管理意识。而对于许多企业来说, 信用管理工作仍然是一个了解不多的比较新的管理内容。不论是理论知识还是实践经验都仍然存在很多空白。加之具体企业的直接管理者、决策者和经营者仍然习惯性地将管理精力集中于能够为企业直接获得经济收益的生产、销售等部门, 对于内部管理不甚关心, 对于企业信用管理等事务更是觉得可有可无。在此种管理意识的影响之下, 企业未能营造出良好的内部管理氛围, 从而导致难以有效推行信用管理相关工作, 制约其管理作用的有效发挥。
1.2 缺乏专门化管理人才
信用管理不同于企业的一般化生产经营管理, 一般性管理人员难以具备真正胜任信用管理工作的素质和技能。许多企业的所谓信用管理也没有推行专岗专员的管理原则, 往往是由一般人员顺带进行相关的信用管理, 这种缺乏专业部门和专业人才的管理, 想要切实提升管理工作质量比较困难。此外, 信用管理长期以来未能受到足够重视, 因此在高校人才培养方面也显得相对薄弱。
1.3 具体管理方面的问题
1.3.1 管理内容简单
目前我国企业在信用管理工作方面仍然存在着内容相对简单的问题。企业往往将信用管理锁定在产品赊销以及应收账款的管理方面。但是随着企业发展的不断深入和市场变化的不断加剧, 仅仅凭借上述两个方面的管理已经无法适应企业的实际信用管理工作需要, 需要进一步加强其他方面的工作力度。
1.3.2 管理手段较为落后
现代企业想要切实提高自身的管理工作质量, 必须不断提高其信息化、数字化与网络化建设水平。但是就目前的情况来看, 由于大多数企业的经营者和管理者都将管理精力更多地放在能够为企业产生直接经济效益的生产经营部门, 因此在信息化管理手段的应用方面也更多地偏重于这些部门, 对于内部管理以及信用管理这种似乎无法看到短期大幅度收益的部门则无暇顾及, 从而造成了企业内部管理部门与生产经营管理部门在管理手段和水平方面的严重脱节, 从而极大地制约了管理部门的具体管理效果发挥, 甚至阻碍了企业正常的生产经营。
1.4 缺乏有效监管体系
信用管理工作对于企业来说意义非凡, 要提高管理工作质量, 不仅应该加强管理工作, 同时还要加强相关监管体系的建设。监管体系应该分为内外两个部分。所谓内部监管主要是指内部审计, 但当前企业的内部审计不仅工作人员不够专业, 其工作过程中也容易受到小团体主义的思想侵蚀, 内审工作难以做到公正、公平与公开。外部监管主要是指社会监管与媒体监督, 目前, 外部监管体系相对于内部监管而言显得更加匮乏, 无法对企业管理工作形成有效的监督和约束。
2 信用管理措施研究
以上本文提到了当前企业在信用管理工作方面仍然存在一些问题, 我们只有从这些问题的研究入手, 有的放矢地寻找解决方法和应对措施, 才能切实加强企业的信用管理工作, 推动企业的经营效益和社会影响力全面提升。
2.1 树立正确管理意识
管理工作想要得到切实的加强就必须树立更为科学的管理意识, 对于信用管理工作来说, 树立科学管理意识显得尤为重要。首先, 企业管理者必须切实将这一项工作充分重视起来, 将信用管理逐步打造为企业内部文化中的重要内容, 将信用管理意识逐步转变为企业内部管理工作的核心意识。其次, 不光要知道信用管理的重要性, 同时也要明确信用管理的具体内容, 这样才能在日常管理和环节控制方面找准方向和突破口, 才能切实将口号与理论转变为具体行动, 才能真正在企业内部为信用管理相关工作有序开展营造一个良好的内部环境。
2.2 加强人才培养
信用管理与传统企业管理工作虽然都为管理工作, 但其具体工作所涉及的专业知识却大不相同。目前企业之所以无法有效提升信用管理工作质量也在于其未能重视专门人才的培养和素质提升。所以企业必须加强信用管理专门化人才的引进力度, 加强信用管理人员之间的交流互访, 同时加强与高校的联系与合作, 推行订单式人才培养模式, 这样不仅能够让企业的人才培养具有更多精确性和方向性, 同时也能够带动高校在信用管理方向人才培养的不断进步。
2.3 提高管理质量
当前大多数企业的信用管理工作内容相对单一, 所以必须切实提高其他方面的具体工作质量。企业当前应该将应收账款管理工作的具体质量进行有效提升, 加强对市场的分析与把握, 对客户群体的相关资信状况作深入了解。
在管理方法方面, 必须不断提升信息化管理水平, 信息化管理不仅应该重视相关硬件设备的应用与普及, 更加重要的是需要加强应用软件及网络建设, 应用软件必须以信用管理工作具体需要为出发点和落脚点进行开发应用, 尤其需要重视市场同类型企业信用管理数据库和客户资信数据库的建设, 从而帮助企业能够更好地了解相关信息, 提升在应收账款管理等方面的管理质量, 从而提升信用管理的质量。
2.4 加强内外监督机制建设
内部审计监督机制建设应该先从制度方面明确其工作的独立性、权威性与严肃性。其次需要认真选择内部审计小组工作人员, 一方面需要原财务会计人员等熟悉企业信用管理工作具体要求的内部人员参与管理来提升审计小组的忠诚度以及工作的契合度;另一方面也要积极与社会专门审计机构合作, 邀请专门人才参与具体工作, 促进内部审计的科学化、规范化。外部监管渠道建设需要加强与社会媒体的沟通协作, 提升大众有效履行监督权的意识。
摘要：信用是现代企业安身立命的重要资本, 但是当前我国企业在信用管理方面仍然认识不足, 也缺乏相应的有效手段, 盲目追求直接经济效益而忽视信用管理的问题比比皆是。此种情况下想要进一步扩大企业的社会影响力、有效提升企业竞争实力只能是纸上谈兵。本文从当前我国企业信用管理基本现状分析入手, 结合具体管理实际谈谈如何有效提升企业信用管理工作质量, 以供参考。
关键词：企业,信用,管理
参考文献
[1]刘芸.信用管理对现代企业发展的重要性研究[J].企业管理, 2012 (4) .