存款关系（精选11篇）
存款关系 篇1
居民的活期存款储蓄和我国的股票市场一直是受人们普遍关注的问题。在市场经济和资本市场高度发达的国家，经济状况与股票市场之间存在着比较密切的关系，他们彼此之间相互影响、相互促进。虽然说短期里我国股市还很难反映我国的经济状况，但是从长期来看，股票市场交易量与我国的经济增长是密不可分的，同样与我国居民的活期存款储蓄是不可分割的。
一、我国现实经济状况的分析
（一）我国居民储蓄情况
我国的城乡居民储蓄从二十世纪九十年代以来一直呈上升的趋势。高储蓄为我国经济的增长提供了充足的资金来源，成为支持我国经济增长的重要因素。储蓄的不断增加，增强了我国银行的流动性，使我国银行在高负债率的情况下仍然能持续运行。
我国居民储蓄存款的低利率弹性。从理论上来看，储蓄率高可以吸引居民增加储蓄，减少其他投资;而储蓄率低的情况下，可以导致居民减少储蓄，把资金投向证券市场。然而我国居民更偏好于把资金存放在银行以获取较低的利息，而不愿意把钱投向股票市场。
（二）我国股市现状及股市的特征
截止至2010年4月，沪市拥有上市公司866家，上市股票910只，总股本16142亿股，流通股本7856亿股;深市拥有上市公司742家，上市股票784只，总股本3701亿股，流通股本2436亿股。沪深股市股票账户总数达12669.23万户，其中，有效账户10614.14万户，休眠账户2055.09万户。由此可以看出我国的股票市场已经具有一定的规模，并在促进市场化资源配置中发挥着积极的作用，并且为企业融资提供重要的渠道，大大的拓宽了广大投资者的投资方式。但是与国外发达的投资市场相比较，我国股票市场发展仍然不完善，具有高风险的特征。
1. 我国A股市场的市盈率较高
在证券市场上，市盈率是衡量股票价格水平高低的公认的标准，从一个侧面反映出了股票市场上投机的程度。一般来说，市盈率越高，市场上的投机性越强;市盈率越低，市场上的投机性相对较低。然而我国A股市场上的市盈率一般高达20至60倍，和全球其他股票市场上相比较高。如美国标准普尔500指数的市盈率为15-20倍，香港的为10-20倍。
2. 我国A股市场上存在严重的信息不对称
我国A股市场上，上市公司信息披露不及时、不规范的事件时有发生，二级市场上围绕着各种题材炒作的事件屡屡发生，股票的价格不能及时准确的反应上市公司的信息。在我国A股的二级市场上，散户投资者数量众多，散户与机构之间存在严重的信息不对称和力量的不均衡，价格容易被机构投资者操纵。
二、股市与居民储蓄状况的实证研究
本文通过采用2001年1月至2010年12月的最新月度数据，通过建立VAR模型对现阶段我国A股市场与居民活期储蓄之间的关系进行实证研究。之所以选取我国A股市场的交易总额作为股市获取资金的变量，是因为股市的交易额能够比较准确的反应出A股市场交易的活跃程度，当股指上升就会引起投资者的收益增加，于是就能够吸引大量的投资者进入A股市场，反过来又促进了A股市场上成交量的进一步放大，因此A股交易额一方面能够较好的反映股市的交易状况，另一方面能反映出投资者的投资能力。
本文先通过Granger因果检验确定居民活期存款储蓄额与A股交易之间的相互关系，再通过VAR(向量自回归模型)的脉冲响应函数分析两者的变动之间的相互影响，同时还运用方差分解技术来分析两者的变动对彼此的影响的贡献率。
（一）建立VAR模型
设VAR (P) 模型为：Yt a+A1Yt-1+A2Yt-2+……+Ap Yt-p+, 2, 3, ……T公式中Yt是二维内生变量向量，即Yt=(sat, stt), , 其中sat为活期存款储蓄余额，stt为股市交易额(沪市交易额+深市交易额), 是二维扰动向量，A1, A2……Ap为参数矩阵。
首先对活期存款储蓄余额和股市交易变量取对数，分别记为LSA和LST，建立VAR模型，经过多次试验比较，VAR整体检验结果表明滞后期取1时效果最好(见：表1)。
从表1可以看出仅有部分滞后项是显著的，但是在建立VAR模型是一般不做筛选。
从VAR模型各方程检验结果(见：表2)和VAR模型整体检验结果(见：表3)来看，很显然居民活期存款储蓄的滞后变量对A股的交易额都是存在显著影响的。但是看居民储蓄方程，A股市场对我国居民活期存款储蓄的分流作用并不十分明显。除了受到自身滞后期的影响外，A股的交易额的滞后变量对居民活期存款储蓄的影响不是很凸出。由此我们可以得出A股并没有大量吸引居民活期存款储蓄，A股市场上有很多让居民不能信任的因素，A股市场的波动性导致了居民的收入在股市与活期存款储蓄之间徘徊，居民只把A股市场当成一个投机的场所。我们只有通过完善A股市场机制，保证我国A股市场的健康、稳定、持续发展，才能保证居民的资金停留在A股市场上，变投机为投资，从而把资金吸引入A股市场，起到真正的分流储蓄的作用。
（二）Granger因果检验
为了防止虚假伪回归的出现，先对居民的活期储蓄与股市交易额进行Granger检验。Granger因果检验通过研究变量之间的引导关系，能够反映出居民活期存款储蓄与A股市场交易额之间相互作用的方向。通过Granger检验，取滞后期为2，得到如下检验结果 (见：表4) 。
表4的Granger因果检验结果显示，居民活期储蓄存款是A股交易额的Granger成因，但是A股交易额不是居民活期存款储蓄的Granger成因。这一结果表明了居民活期存款储蓄额影响着A股交易量的变化，而A股交易额并不是很明显的影响居民活期存款储蓄额，这也充分说明了居民活期存款储蓄额对股票交易的冲击传导交易上存在着明显的影响。
三、对模型建立脉冲响应函数
脉冲响应函数是用来衡量随机扰动项的一个标准冲击对内生变量当前和未来取值的影响。对一个变量的冲击会直接影响这个变量，并且会通过VAR模型的动态结构传到给其他内生变量。
下文中分别给居民活期存款储蓄余额和股市交易额一个单位大小的冲击，得到两者的脉冲响应函数(见：图1)。
从图1中可以看出居民活期存款储蓄对其自身的一个标准差新息约有0.015的变化，并且影响的时间比较持久。对股市交易额的一个标准差新息的反应逐渐增强，至第7期完全显现出来，约为0.04的负向变化，之后一直保持。股市交易额对其自身的一个标准差新息有显著反映，交易额迅速增加了0.45，而后逐渐降低，至第4期后新息基本消失。而对居民活期存款储蓄的一个新息在第2期达到最高，约为0.05，然后基本保持不变。
（一）居民活期存款储蓄的波动幅度比较小，而股市交易额的变得却比较大
居民活期存款储蓄当期的一个正冲击只能引起自身0.015亿元的变化，说明居民活期存款储蓄的增长原因具有一定的特殊性，也就是国内经济的发展。我国国内经济保持健康、稳定的发展速度，居民收入增长较快，为居民的活期存款储蓄奠定了稳定的增长根源。而股票市场对其自身的一个正面冲击影响显著，引起了交易额增加0.45亿元，这个现象的主要原因是我国A股市场机制的不完善，上市公司法人治理结构的不完善，证券市场信息的透明度不高，这一系列原因导致了我国A股市场的波动较大，交易额的波动也比较大。
（二）股市交易影响我国居民活期存款储蓄，活期存款储蓄也影响股市交易额
当本期股市交易额一个正冲击，居民活期存款储蓄会降低0.004亿元，即股票市场受外部某一因素的冲击，给居民活期存款储蓄带来反向冲击，但冲击的力度比较有限，这表明我国居民活期存款储蓄变动的因素里股市交易对其的影响并不是最重要的原因。当对本期居民活期存款储蓄给一个正面冲击，股市交易额收起影响并在第二期时增加到0.05亿元，并在之后保持稳定，这说明了我国居民活期存款储蓄的增加在一定程度上促进了股市交易额的增长，这说明我国居民主动投资证券市场的积极性正在增强。
四、方差分解
方差分解是通过分析每一个结构冲击对内生变量变化的贡献度，进一步评价不同结构冲击的重要性。通过软件可以得出图2，横轴表示滞后期间数，纵轴表示贡献率，不考虑股票市场和居民活期存款补充储蓄对自身变动的贡献度，二者对彼此的贡献率约7%，这也说明我国股票交易额与居民活期存款储蓄额之间存在联动关系。
五、结语
随着我国经济的不断发展，我国居民投资倾向和储蓄偏好都在发生变化。居民的储蓄倾向有下降的趋势，而居民的投资趋向有上升的趋势，居民的活期储蓄存款正在向股票市场转移。因此我们要跟那个进一步发展和完善我国的证券市场，在今后的经济发展中那个能够更好的起分流我国高额活期存款储蓄的作用。
我国居民能够更多的是把股票市场当成一个投机市场。我国股民把股市当成了一个聚宝盆，而且是不用动脑筋、不用费心费力的赚钱市场。大大小小的电视台、报纸、杂志都在时刻解析着我国股票市场行情，预测这股票市场的走势，在这样一个投机风气盛行的市场，要求广大股民对股市保持一个客观的态度，保持一颗冷静的头脑，树立起正确的价值投资理念。
我国股市交易额与居民活期存款储蓄之间虽然存在有联动效应，但是从目前的情形来看影响还是比较小的。这与我国居民活期存款储蓄的低利率弹性、股票市场的高风险特征是不可分开的。所以我国在今后要进一步加强证券市场的建设，完善居民的投资机制，进一步推进我国资本市场的繁荣。
参考文献
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[5]刘巍.对我国居民存款储蓄因素的实证分析[J].南开经济研究
[6]张眠, 张桂霞.我国城市居民储蓄与上证指数变化的实证研究[J].江苏统计
存款关系 篇2
尊敬的***信用社领导：
我是***，性别女，汉族。系**省**县**镇**村三组人。本人在贵社有三笔定期存款，分别是：
2000年1月26日存入：帐号为00000000000000；金额为人民币拾壹万柒仟元整。（整存整取贰年）
2010年3月16日存入：帐号为0000000000000；金额为人民币贰万伍仟捌佰玖拾伍圆陆角肆分。（整存整取壹年）
2016年2月21日存入，账号为0000000000000；金额为人民币壹佰万零叁仟叁佰肆拾贰元柒角捌分。（整存整取壹年）
现因本人决定在**县**镇环城西路**一号商住楼购买一套房子，需在近期办理付款手续。由于现在我手上已没有活动资金，因此特向贵社申请，将我的以上三笔定期存款转为活期存款，以便我完成购房付款手续。希望贵社领导予以批准！
特此申请
申请人：***
存款关系 篇3
提高认识，强化防风险意识
张先生对于投资理财比较保守，把大部分钱存在银行。可《存款保险条例》施行后，他有些坐不住了，因为如果银行破产、倒闭，存款人在限额内的储蓄存款会得到全额赔偿，限额外的则不能确定赔偿多少。张先生想，自己的存款在银行超过了限额，万一银行倒闭、破产，他超出的钱怎么办？可他存的基本是定期储蓄存款，提前支取会损失利息。那有怎样的万全之策呢？张先生又想，银行倒闭、破产不是那么简单的，应该多关注存款银行的动态，发现风吹草动，再提前支取也不迟。
安全提醒：《存款保险条例》施行后，银行一旦破产、倒闭，只保证限额内储蓄存款全额赔偿，对超出范围的不予保障，而现在多数存款人即使已经超出保障范围，也是定期储蓄存款。其实，大家不必惊慌，因为银行即使要倒闭也没那么简单。所以，存款人重要的是在思想上重视，要有防风险意识，如张先生一样多关注相关银行的消息、动态，通过行动控制储蓄存款风险。
注重实力，优先选择大型银行
对王女士而言，过去到银行参加储蓄存款，她不管银行大小，只要是正规的银行就可以。《存款保险条例》施行后，把钱存在哪家银行就大有讲究。如果存款不多，那在赔偿限额内问题不大，即使银行破产、倒闭，存款也会得到全额赔偿。如果存款超过50万元，那想要拿回来超出部分就是未知数。那以后存钱如何选择银行呢？王女士觉得，选规模大、有实力的银行肯定是正确的方法。
安全提醒：为避免超出赔偿范围外储蓄存款得不到赔偿，而即使在赔偿范围内能得到赔偿也会有繁琐的过程，这说明参加储蓄存款选择银行很重要。如果选择的是破产、倒闭几率小的银行，那这些麻烦几乎就可避免。实力雄厚的大型股份制商业银行应该是首选，一般来说，它们承担和化解风险的能力相对较强，破产、倒闭的几率会更小。建议存款人参加储蓄存款时，可选择大型的股份制商业银行，如中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、中国银行等。
大额存款，多家银行分开存
刘先生有110万元的积蓄，为了便于管理，他以定期储蓄存款的形式，只存在一家银行。《存款保险条例》施行后，万一这家银行破产、倒闭，刘先生只能拿回50万元的存款，而剩余部分，能拿回多少却是未知数。怎样才能让自己的存款不受损失呢？刘先生决定，以后参加储蓄存款时另选两家银行，并且在先前同一家银行存的定期储蓄存款，只保留50万元，超额的在陆续到期后转存其他银行。
安全提醒：《存款保险条例》施行后，存款人在银行的储蓄存款最大赔付额度是50万元。基于这一因素，存款人如果有大额存款，最好分开银行进行存储，并且，一家银行最好不要超过50万元。这样，即使任何一家银行破产，存款人的损失风险也能得到控制。
存款关系 篇4
居民储蓄是居民把可支配收入中暂时不用于消费的部分存入银行或购买有价证券。近30多年来,我国经济总体上保持了持续、稳定、健康的发展态势,居民储蓄也因此而不断增长。储蓄增长的正常与否,对我国不同地区的经济持续稳定发展有着至关重要的意义。
本文利用2004～2009年中国31个省份城乡居民储蓄存款的样本数据,结合单因素和双因素方差分析的原理方法,通过spss软件实现运算过程,然后选取一些重要的能够反映中国城乡居民储蓄存款与地区的规律性关系方面的结果表,对中国城乡居民储蓄存款与地区是否有显著性关系进行分析,可以用于指导不同地区根据自身的特点做出相应的经济政策。
2 方差分析模型的介绍与构建
2.1 方差分析的介绍
方差分析是用于比较两个及两个以上样本均数差别的显著性检验方法。当只考虑一个因素对结果的影响时,就是单因素方差分析,当考虑两个因素对结果的影响时,就是双因素方差分析。它实质上是关于观测值变异原因的数量分析。
方差分析的作用在于:它能将引起变异的多种因素的各自作用一一剖析出来,辨明哪些因素起重要作用,哪些因素起次要作用。且能将试验中由于偶然因素造成的随机误差无偏地估计出来,从而提高对试验结果分析的精确性。
方差分析的基本假设:观察数据都来自正态总体,观察数据都是随机且独立的,方差齐性且变异的可加性。
2.2 方差分析模型的构建
2.2.1 单因素方差分析的理论分析:
所谓单因素,就是指所要分析的问题中只有一个变量(因素)。本文中的这个变量就是地区,不同的储蓄值是“地区”这个因素的不同水平。
单因素方差分析的基本思想,是用各地区储蓄值之间的方差与所有地区储蓄值内部的方差之和的比值与a=0.05水平上的F值比较,来判别这31个地区储蓄值的均值是否相等。
2.2.2 双因素方差分析的理论分析:
所谓双因素,就是指所要分析的问题中有两个变量(因素)。本文中的这两个变量就是地区和年份,设因素A表示地区,因素B表示年份。数据的离差平方和分解形式为:SST=SSA+SSB+SSE。SSA表示的是因素A的组间方差总和,SSB是因素B的组间方差总和,都是各因素在不同水平下各自均值差异引起的;SSE仍是组内方差部分,由随机误差产生。各个方差的自由度是:SST的自由度为nr-1,SSA的自由度为r-1,SSB的自由度为n-1,SSE的自由度为nr-r-n-1=(r-1)(n-1)。
我们得到检验因素A与B影响是否显著的统计量分别是:
undefined
F值越大,越说明总的方差波动中,组间方差是主要部分,有利于拒绝原假设接受备选假设;反之,F值越小,越说明随机方差是主要的方差来源,有利于接受原假设,有充分证据说明待检验的因素对总体波动有显著影响。
3 实例分析
3.1 研究问题概述
近年来,我国经济增长迅速,投资、出口与消费三驾马车中,唯独消费没有发挥出应有的作用。究其原因,大部分的收入都被储存起来了。扩大内需、刺激消费,成为我国经济发展的重要经济政策,而扩大内需的关键是加强储蓄向消费的转化。为此,研究储蓄变化的特性、规律以及影响因素具有十分重要的意义。不同地区的经济发展不同,那么不同地区与居民储蓄值大小之间是否存在显著性关系?这需要我们考证。
我们通过收集2004～2009年31个省份的城乡居民储蓄数据(数据来源:历年统计年鉴整理而得),对地区与城乡居民储蓄之间的关系分析,研究地区与城乡居民储蓄之间是否有显著性的关系。
3.2 数据处理及分析
①单因素方差分析,忽略其他因素的影响,只考虑因素地区对居民储蓄是否有显著影响。本文用SPSS对数据进行分析,选取了几张结果表,如下:
(1)表1 给出了不同地区居民储蓄值的均值图。
从该均值图上可以很直观的看出19号广东的储蓄均值最高,25号西藏的储蓄均值最低。
(2)表2 给出了方差齐性的检验结果。
表2中显著性p=1.000>0.05,表示数据具有方差齐性。
(3) 表3 给出了方差分析的结果。
我们得到显著性水平为0.05,p=0.000<0.05,所以,不同地区的居民储蓄有显著差异。
②双因素方差分析,即同时考虑地区和年份这两个因素,研究地区对居民储蓄的影响是否显著,我们同样用SPSS对数据进行分析。
本文选取无重复试验的双因素方差分析表,如下:
a R Squared =.946 (Adjusted R Squared =.933)
由上看出,因素“地区”的检验,其F值的显著性概率P=0.000,当α=0.05时,sig.=0.000<0.05,所以可有95%的把握可以认为地区对居民储蓄的影响有显著性差异。因素“年份”的检验,其F值的显著性概率P=0.000,当α=0.05时,sig.=0.000<0.05,所以表明有95%的把握可以认为年份也对居民储蓄的影响也有显著性差异。
4 结论
本文通过建立方差分析模型,用SPSS软件分析2004～2009年31个地区的数据,先采用单因素方差分析法,得出不同地区对居民储蓄有显著性差异。然后用双因素方差分析法,得出有95%的把握认为地区和年份均对居民储蓄的影响有显著性差异。
中国经济呈现出明显的“低消费、高储蓄”格局,尤其是居民储蓄率明显高于世界上其他主要经济体。这直接导致经济增长过于依赖投资需求和净出口的拉动作用,增加了经济运行的不稳定性。因此扩大国内居民消费需求是中国宏观调控政策的重点。由此实证分析可知,中国城乡居民储蓄存款与地区的发达程度有显著性关系,不同地区的政策制定者可以据此做出相应的经济决策。
摘要：文中应用单因素和双因素方差分析相结合的方法,抽取了2004～2009年中国城乡居民储蓄存款的样本数据作实证研究,利用SPSS对样本数据进行分析。首先,先忽略其他因素来研究中国城乡居民储蓄存款与地区之间是否有显著性联系;其次,再考虑年份因素来研究中国城乡居民储蓄存款与地区之间是否仍存在显著性联系。然后选取一些重要的能够反映其显著性关系方面的结果表,对中国城乡居民储蓄存款与地区是否有显著性关系进行分析,用于指导不同地区根据自身的特点做出相应的经济政策决策。实证分析表明,地区与城乡居民储蓄之间有显著性的关系。
关键词：单因素方差分析,双因素方差分析,地区,居民储蓄,spss
参考文献
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[2]康荔等.1997-2002年我国居民储蓄存款的实证分析[J].统计与信息论坛.
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[4]叶琳琳.中国城市化与居民储蓄研究[J].经济问题探索,2009.
存款关系 篇5
2018银行定期存款利率是多少 怎样存款最划算?
银行存款一般分为活期存款和定期存款中两种，也就是随时存取的人民币活期存款、和固定存款期限的人民币定期存款。那么，2018银行定期存款利率是多少呢?下面就随小编来看看吧。定期存款利率是多少?2018年银行定期存款利率是多少?人民银行定期存款利率：存款三个月利率1.1%，存款半年利率1.3%，存款一年利率1.5%，存款二年利率2.1%，存款三年利率2.75%。工商银行定期存款年利率：存款三个月利率1.35%，存款半年利率1.55%，存款一年利率1.75%，存款二年利率2.25%，存款三年利率2.75%。建设银行定期存款年利率：存款三个月利率1.35%，存款半年利率1.31%，存款一年利率2.03%，存款二年利率2.25%，存款三年利率2.75%。农业银行定期存款年利率：存款三个月1.35%，存款半年利率1.55%，存款一年利率1.75%，存款二年利率2.25%，存款三年利率2.75%。怎么定期存款最划算?说到存钱理财，选择投资方式是关键，好的方法可以帮助我们获得高收益，而选择不好理财产品或者理财方式会让我们亏损。其实我们的储蓄也是一种投资，我们把钱放到银行就相当于银行借了我们的钱，我们从而获得利息，但是利息不高，风险是最低的。一般存钱分为：定期和活期存款。定存又分为零存整取，整存整取，3个月定存，6个月定存，1年定存，3年定存，等等每一种方式的.选择，对应的利息也是不一样的。小编建议用四分储蓄法或者是交替储蓄法。
存款关系 篇6
关键词： 道德风险；存款保险；防范机制；设计
中图分类号：F832.5 文献标识码：A 文章编号：1671-9255（2016）03-0039-05
八十多年前，为了挽救在经济危机下几近崩溃的银行体系，美国开启了世界上存款保险制度的先河。美国存款保险制度随着金融的发展不断完善，尤其在金融风险及监管检查方面卓有成效。20世纪60年代，金融国际化和自由化使得金融风险剧增，大多数西方国家也建立起本国的存款保险制度。我国的《存款保险条例》的实施，迈出了中国建立存款保险制度的第一步。国外存款保险制度发展与改革的得失给我国提供了启示和借鉴意义。我国存款保险制度的设计重点应围绕防范道德风险，在借鉴国际经验的基础上，既要结合我国的特殊国情，又不能流于形式僵化死板，要边摸索边改善，根据金融的发展和创新，对存款保险制度进行动态、弹性的调整。
一、存款保险道德风险
（一）存款保险道德风险的界定与释义
存款保险制度是当银行无法满足其对存款人的（付款）义务时，保护存款人其受保存款不受损失而建立起来的一种制度。存款保险制度有隐性存款保险制度和显性存款保险制度之分。显性存款保险制度是一种以法律明文规定的形式，对受保金融机构特定种类的存款进行保护，且正式建立存款保险机构的制度。我国2015年起施行的《存款保险条例》，标志着我国显性存款保险制度初现雏形。因此，下文所提“存款保险制度”均指显性存款保险制度。
道德风险是指由于信息不对称，市场交易的一方无法监督另一方的行动时，或者监督的成本过高，一方行为的变化而致使另一方的利益受到损害。而在存款保险制度语境下的道德风险是指存款人、投保银行以及监管机构等不同主体，出于各自不同动机，为追求自身最大的利益而承担过度风险，并且不惜损害他方，从而可能致使银行业出现危机。
（二）存款保险道德风险的形成机制
存款保险制度实质上是一系列复杂的合约。涉及存款人、投保机构和监管机构等相互之间多重委托代理关系。由于信息的不对称性，势必产生各方冒险逐利、转嫁风险的道德风险。因而，下文将从上述不同行为主体出发来探讨道德风险的具体表现形式和形成的原因。
1.存款人的道德风险
存款保险制度弱化了存款人对银行体系的市场约束机制，使得存款人自我保护激励不足。若不存在没有任何存款保护制度，银行便会有破产之虞，因而存款人有较强的动机自发地监督银行。如果银行承担了过高的风险，存款人要么会要求其提高存款利率，要么会“用脚投票”，将存款转移到更稳健的金融机构或其他更安全的地方。而存款保险赔付制度下，即使银行破产，存款人的存款全部或大部分都能够得到赔付。因而，存款人甚至可能去选择冒险经营，但许诺给他们高额利率的银行，进而导致“劣币驱逐良币”的“逆向选择”。
2.投保银行的道德风险
对投保银行高风险经营的激励是存款保险制度中最主要的道德风险。由于存款保险制度降低了存款人挤兑的可能性，银行发生流动性危机的可能性也随之下降。银行的股东和管理层会放松对银行的监督和管理。同时，来自存款人市场约束也被弱化，使得存款人不再密切监督银行，银行不用为其增加的风险付出高利率的代价。因而，银行更倾向于通过承担高风险来获取更高收益的投资活动。而银行高风险经营是导致其破产甚至产生金融危机的重要原因之一，同时也造成了银行间激烈的恶性竞争，不利于维护金融体系的稳定。
3.监管机构的道德风险
从存款保险机构来看，监管宽容是其最主要的道德风险。存款保险机构为了减少保险基金损失，对有问题的投保银行，往往吝于立即救助，而是期待其通过整改自行好转，如果通过整改得以改善，则存款保险机构就免去了一笔救助费用。但如果由于存款保险机构怠于救助，问题银行错过了最佳救助时机而变得更糟糕时，将会给银行业乃至整个金融业带来危机。这种监管宽容的道德风险同样蔓延至金融安全网的其他两大支柱——最后贷款人和金融审慎监管机构。当银行出现暂时流动性困难而产生挤兑时，由于存款保险制度作为最后一道防线兜底，中央银行更倾向认定为清偿性不足或不存在系统性风险而拒绝提供最后贷款。而金融审慎监管机构由于存款保险制度降低了因挤兑而导致银行破产的可能性，而对金融安全盲目乐观，放松监管。
二、基于道德风险防范的存款保险制度设计
诚然，存款保险制度催生了道德风险，带来了诸多危害。但如果没有建立存款保险制度，一旦银行出现信心危机问题，将会迅速扩散至整个金融体系，带来深重灾难。实践证明，经过精心设计的约束机制是可以防范道德风险的，许多针对道德风险的制度设计已经运用到各国的存款保险制度实践中，并取得了显而易见的成效。
（一）保持存款保险机构的独立性
确保存款保险机构独立地位，排除政治压力的干预和参保银行的影响。单独设置存款保险机构，有助于相互制衡、各司其职，让存款保险制度能够最大限度地发挥其特有职能和履行应有职责而不受不当干扰，也避免与其他金融安全网成员之间因地位不平等带来的信息共享困难，或推诿责任的道德风险。
在实践方面也显示，独立设置存款保险机构符合存款保险制度的发展趋势。根据国际存款保险协会（IADI）的统计数据显示，在实行存款保险制度的国家中，独立设置的存款保险机构在2000年时共有15个，占23%；2010年为36个，占38%；2011年底为54个，占65%。[1]鉴于不少刚刚建立存款保险制度的国家将存款保险机构置于其他监管机构之下的做法视为过渡期内的权宜之计，这一比重将会继续扩大。
（二）采取风险差别费率方式
在1991年美国颁布《联邦存款保险公司促进法》之前，参保银行均基于统一的标准费率来缴纳保费。风险较高、经营不善的“坏银行”并不需要支付更高的成本；而稳健经营，无破产之虞的“好银行”所支付的成本竟然要与那些“坏银行”同样高。事实上形成了稳健银行对问题银行的补贴，这是一种“扶劣损优”的不公平现象。美国在实践中注意到这一问题，因此在《联邦存款保险公司促进法》中采取了依风险确定保险费率。要求存款机构按照自身承担的风险水平缴纳保费。Merton的期权定价模型理论也表明了在固定费率制度下，容易引发道德风险问题。[2]银行会通过增加资产风险和减少资本将风险从自身转移至存款保险机构、将利润转移给自己，而在风险差别费率的情况下则不会出现这种情况。相比单一费率制度，风险差别费率能够有效地降低存款保险的道德风险问题，因此，许多国家开始效仿美国选择风险差别费率代替统一费率，这将是未来存款保险制度发展的主要趋势。
（三）确立限额保险方式
Alovsat Mulumov对土耳其银行系统的存款保险和道德风险的案例研究表明，在全额赔付的制度下，商业银行存在从事过度风险行为的倾向。[3]因此，大多数国家选择实行限额存款保险方式，而保护限额的设定关系到道德风险的控制和政策目标之间的平衡。若保险额定得太高，存款人的风险意识下降，容易滋生过度的道德风险；若保险额定得太低则难以实现存款保险制度的两大主要目标——保护小额存款人和金融市场的稳定。[4]
国际上保险限额的界定方法有两种，一种做法是将本国人均GDP作为存款保险限额的参考，另一种是使全额赔付能够覆盖90%的存款人。实践中，各国采取“广覆盖”原则，一般按人均GDP的3-5倍设定存款保险限额，使大多数存款人的存款受到明确的保护。
但在2008年全球金融危机后，存款保险限额有了新的发展和变化，各国在危机期间提高了存款保险的限额。存款保险上限的提高是各国在面对危机时，存款保险制度改革的方向之一。在金融危机的特殊时期，这一措施能够起到使存款人重拾信心，减少银行挤兑及稳定金融市场的效果。
（四）赋予存款保险机构适当的监管权
存款保险机构作为保险人和赔付方，有最大的动力阻止各方的道德风险，保护存款保险基金不受损失。因此，应当赋予存款保险机构适当的权力来限制参保银行的道德风险。《多德-弗兰克法案》便加强了联邦存款保险机构（FDIC）对参保金融机构的监管权，增加其备份检查权、执行权和有序清算权等。《有效存款保险体系核心原则》（2014年版）也要求明确存款保险机构享有检查和提前介入问题银行等权力，以及在银行恢复与处置过程中的相应职责等。
存款保险机构除具备保险赔付和紧急援助等传统“支付箱”职能之外，还应当配合其他金融监管机构对投保机构进行监督管理。通过现场与非现场的检查权、拒绝与终止承保权、早期干预与处置权、处罚与建议处罚权等监管权的合理安排，存款保险机构能够有效降低道德风险问题。但为了避免出现监管重合和监管真空的现象，存款保险机构与其他金融监管机构的侧重点应有所不同。金融监管机构主要通过金融机构实施全面合规性监管来达到目标，偏重化解和纠正。而存款保险机构的监管应侧重保护存款人资金安全，对投保银行进行过程中的风险监控，强化存款保险制度事前和事中的风险发现和防范功能。[5]
三、中国存款保险道德风险防治困境及建议
我国的《存款保险条例》基本参照了国际存款保险机构协会（IADI）发布的《有效存款保险体系核心原则》的指引原则制定，但由于我国自身特殊的国情，如居民有着较高的储蓄偏好，银行业存在国有垄断程度较高的局面等等，使得我国引入存款保险制度存在特有的道德风险困境，不能照搬国际经验。
（一）起步阶段难以设立独立的存款保险机构
《存款保险条例》中规定了我国现行存款保险机构是存款保险基金管理机构，[6]而该基金由人民银行金融稳定局管理。这样隶属于人民银行的安排存在着目标冲突，存款保险机构的主要目标是保护存款人，而中央银行的主要目标是维护金融市场稳定。如果中央银行同时代替存款保险机构行使风险处置与金融机构救助的职能，使“最后贷款人”变为“最先贷款人”，将影响其货币政策职能，甚至引发通货膨胀。只有设立独立的存款保险机构才能够避免与中央银行和审慎监管机构存在目标冲突。但考虑到眼下我国存款保险制度尚处于起步阶段，设立独立机构将花费大量资金。保费尚未充分积累就有很多成本支出，社会上就会有意见，如果此时发生一定数量的银行倒闭，存款保险赔付资金不够用，就会对设立机构的成本支出提出强烈的批评。[7]
现阶段将存款保险基金置于人民银行之下的做法，笔者建议只能作为过渡时期的权宜之计。一旦条件成熟，应设立独立的存款保险机构，且给予其与中央银行和审慎监管机构同等的地位。如使之共同直属于国务院，三者相互间地位平等但同时都对国务院负责。这样的安排可以使得三者既能相互制衡，又能在国务院的统一领导下协调合作，及时共享信息和资源。
（二）高储蓄率难以设定合理的偿付限额
根据《存款保险条例》，我国存款保险的最高偿付限额为50万元，为2015年人均GDP的10倍左右，能够为99.63%的存款人提供全额保护。[8]而国际上一般为人均GDP的2至5倍。过高的保护容易引发道德风险，银行危机的频率是随着保险赔付额度与人均GDP的比例的增加而增加的。如在20世纪80年代发生的美国存贷危机中，有经济学家通过测算认为，若当时美国的存款保险赔付额度是人均GDP的1.5倍的话，美国发生银行危机的可能性将降低43%。[9]与此同时，我国又存在着与其他国家不同的特殊国情：我国居民存款意愿强烈，储蓄率为世界第一，存在着大量的中小存款人。且民众投资渠道狭小，银行存款是其主要投资方式。社会保障体系远未健全，其储蓄承担着教育、医疗、养老等多种社会功能。如果保护不足，易损害普通民众的利益，难以达到保护存款人利益和防止挤兑以维护金融稳定的两大目标。因此如何找到维护金融稳定和约束市场纪律之间的平衡是我国确立赔付上限的难点。
建议对最高赔付限额进行动态、弹性地调整。从国际经验来看，在金融危机发生时，为提升存款人对银行系统和金融体系的信心，在制度安排之外进行的额外保障也是非常多见的。[9]最近各国存款保险制度改革的方向之一就是普遍提高赔付上限。美国大幅提高最高保护限额水平，德国甚至放弃限额保护改采全额担保。但这种非常措施长期化将助长道德风险。考虑到我国大量的中小存款人储蓄意愿强烈，且其储蓄承担着社会保障功能，关乎国家的稳定。相较其他国家，应当给予较多的保护。但不应超过人均GDP的10倍。当我国建成较为完善的社会保障体系时，要适时降低最高保护限额水平。在发生金融危机时，应提高赔付上限；而在危机过后，及时调整回合适的限额。根据我国的经济现状和金融风险状况等进行动态地调整，保险限额定期进行评估修改。另外，注重加强公众在存款保险制度方面的知识教育，树立其风险意识。使其了解存款保险制度及其保障范围和限制也有助于防范道德风险，确立合理的赔付限额。
（三）存款保险机构监管权难以落实
由《存款保险条例》可知我国存款保险机构不是单纯的“付款箱”功能，虽然给予了存款保险基金管理机构非现场检查权，但没有明确规定是否有现场检查权。仅仅要求投保机构报送资料难以对投保银行的道德风险进行有针对性的监控。但给予其现场检查权又要注意与其他保持协调合作，避免多头监管导致监管真空，权利（力）、职责不清晰。[10]
因而，笔者建议首先应细化金融监督管理协调机制，《存款保险条例》中关于金融机构间协调机制和信息共享机制的规定实为前瞻性的借鉴，但遗憾的是仍停留在原则性框架层面，缺乏正式的、刚性的制度保障。建议参考美国联邦金融机构检查官协会的做法，由各金融监管机构轮流出任协会主席，轮流检查、结果共享，或者联合检查但各有分工的方式对银行进行监管。[10]这样既可行使存款保险机构必要的现场检查权，又可避免超越职权、重复检查。再者，存款保险机构主要职责是维护存款人利益以此维护金融稳定，赋予一定的处罚权是必要的，但仅限于督促收取保费等保护存款人和存款基金的必要，不宜过多，也不宜将手伸的过长，以免混淆与金融审慎监管机构的职能。因此，在存款保险机构认为应当处罚但又属于其他监管机构职责范围的情况下，可以设置必要的建议处罚权，提高监管效率，避免重复处罚。这种建议处罚权不能是原则性规定，流于形式，要明确监管机构对建议处罚回应的形式、期限、内容以及其他责任等等，若监管机构对存款保险机构的处罚建议有异议，提交共同上级解决。
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[4]张圣翠.建立我国存款保险制度与道德风险的防治[J].华东政法大学学报，2006（3）：73.
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[7]周小川.周小川详解存保制度：完善金融机构市场化退出机制[EB/OL].[2016-09-01]. http：//finance.ifeng.
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[8]国务院法制办、中国人民银行负责人就《存款保险条例》答记者问[EB/OL].[2016-09-01]. http：//www.gov.cn/
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[9]朱耀.存款保险法律制度研究[D].吉林：吉林大学，2013.
[10]朱大旗，李慈强.存款保险新机制下的银行监管权[J].保险法，2013（5）：35.
Deposit Insurance System Based on the Prevention of Moral Hazard：
Plight in Designing Deposit Insurance System in China
TANG Li
（School of Law， Central University of Finance and Economics， Beijing 100081， China）
Abstract： The problem of moral hazard has always been a controversial issue in the deposit insurance system.The deposit insurance system can reduce the risk of bank runs and stabilize financial system. However， it also weakens the market discipline and creates moral hazard.The root cause of moral hazard is information asymmetry， which is almost inevitable in modern society. It does not only exist in the deposit insurance system， but also in other fields. Moral hazard is by no means the reason to abandon the deposit insurance system， but it should be controlled and prevented by establishing deposit insurance system properly.The moral hazard in China's deposit insurance system has its own characteristics because of our particular situation. Based on international experience， this article tries to find a way to design deposit insurance system which is suitable for the realistic situation of China and can prevent moral hazard.
存款关系 篇7
在中国即将准备建立显性的存款保险制度时, 道德风险问题引起了大家的担心。Dianmond和Dibvig (1983) 认为存款保险制度决策必须考虑到道德风险。曹元涛 (2005) 指出隐性存款保险制度和显性存款保险制度在一定的约束条件下, 均能达到稳定公众信心、防止挤兑风潮发生的目的。张正平 (2006) 认为我国已经具备建立显性存款保险制度的基本前提条件。张强、佘桂荣 (2009) 指出存款保险所产生的严重道德风险不仅削弱存款人市场监控的有效激励, 也在一定程度上减弱银行管理层市场影响的积极效应。
二、两种制度中的道德风险分析
无论是显性存款保险还是隐性存款保险制度都存在着道德风险。
对于存款人, 显性存款保险制度下, 市场对银行的约束淡化, 银行存款被多种政策和相关部门的保护, 那么存款人在这种情况下就会降低对银行的监督, 引发存款人的道德风险。若银行的风险很高, 超出了存款人的承受范围, 存款人便会要求提前支付, 若存款人都这样要求, 对银行则是致命的打击。而一旦建立起存款保险制度, 该制度本身的设计使得对存款人的保护更加可靠, 尤其是在当银行无法足额支付存款人的债务时, 由存款保险机构负责代为银行支付债务, 这样就使得存款人的监督角色转换给了存款保险公司, 这就导致存款人忽视银行的经营业绩, 甚至在极端情况下, 存款人对破产银行的支付债务的要求也忽视了, 使得市场对银行的约束功能淡化。隐性存款保险制度下, 由于有政府作为银行的后盾, 大多数存款人认为银行是不会倒闭的。另一方面存款人在存钱时, 银行并未对可能发生的支付风险做相关提示, 在这种情况下, 存款人对银行信息披露是否及时准确、财务状况是否良好, 存款银行的债务风险大小并不十分关注, 而且存款人的风险意识也非常淡薄。因而在有国家信用担保的情况下, 存款人对银行的经营状况是漠不关心的, 也即产生道德风险。
对于银行, 显性存款保险制度下, 银行风险防控功能会减弱。银行为了追求更高的利益, 会投资风险更高的商业活动, 以致减少流动性的储备, 就会造成银行运行的不确定性因素的增加。那些资金并不充足, 风险较高的金融机构便得到实际的好处。相反, 如果投机失败, 则会让一部分稍弱的金融机构可能产生崩盘。在隐性存款保险制度下, 政府充当着保护的角色, 银行依然是有投向高风险业务的倾向, 而且银行业的不良资产率也远远的超过其他的行业, 这种隐形担保存在的情况下, 道德风险十分严重。
对于监管结构, 会可能造成对显性存款保险制度的过分依靠, 使得在金融监管中产生道德风险。有了这个依靠, 监管部门会放松监管, 主要体现为对银行风险检查的疏漏、对银行存在过度的纵容行为。监管部门的这种失职监查会增加道德风险。在隐性存款保险制度下, 有了政府作为后盾, 认为银行不会倒闭, 同样会造成监管部门的放松, 也即同样的存在着道德风险。
三、显性存款保险制度相对隐性存款保险制度会降低道德风险
虽然二者都存在着道德风险, 但是只要合理设计显性存款保险制度的各个环节, 同时改造存款保险制度所面临的环境, 就会很大的弱化道德风险的冲击。
显性存款保险制度提供一个淘汰机制, 允许经营不善的银行破产, 此时银行之间就会相互竞争, 银行为了不被淘汰会随时关注自己的经营情况, 自己的绩效, 虽然有保险公司的“兜底“, 在面对高风险的业务时也会慎重经营, 这就降低了道德风险。而在隐形存款保险制度下, 银行之间不能形成有效的竞争, 小银行根本不能与大银行竞争, 导致大银行倾向于高风险、高收益的业务, 不能降低道德风险。
另外, 银行可以破产也会增加存款人对银行的监督。存款人会随时关注银行的动态, 当发现银行投资一些高风险的项目时, 或者要求提高利率, 或者发生挤兑。而在隐形存款保险制度下, 存款人总是认为银行是国家的, 对自己存在银行的资金很放心, 根本不关心银行的经营情况, 仅仅追求便利性, 导致银行少了一层监管, 即公众的资金也多了一份风险。
保险费率实行差别费率, 根据各个银行的风险水平来制定不同的保险费率。这样就避免了低风险的银行补贴高风险的银行, 从而降低了道德风险。而在隐形存款保险制度中没有一个可行的方案来降低道德风险。
实行强制保险。如果采用自愿投保, 高风险的银行就更愿意参加投保, 有了保险公司的兜底, 会更倾向于高风险的业务, 从而增加金融系统的不稳定性。当所有银行都参加保险, 那么业绩好的银行就会去监督业绩不好的银行, 这种相互监督的约束机制就会降低道德风险。而在隐形存款保险制度下, 银行之间不能进行相互监督, 自然道德风险会高于显性存款保险制度下的道德风险。
实行限额保险, 这也就意味着一旦银行经营失败, 存款人的资金将不能得到全额的赔偿, 为了减少自己的损失, 会刺激存款人监督银行, 关注银行的动态, 从而降低道德风险。而在隐形存款保险制度中, 实际上是全额保险, 存款人自然就不会积极的去监督银行的行为。
存款保险基金主要来源于投保金融机构缴纳的存款保险费, 也可允许私人参与, 因为这一方面增加了存款保险准备金, 另外也增加了一方的监管, 防止存款保险基金给与那些一味增加盈利, 而不控制风险的银行, 造成需救助的银行得不到资金, 导致系统性风险增加。
四、结论
综合以上的分析, 我们知道, 长期以来, 中国实行隐形的存款保险制度, 对保护居民的存款、维护社会金融的安全方面起了一定的作用。但随着中国金融体制的改革, 隐形存款保险制度中的道德风险并没有降低, 因此应该积极的推出显性存款保险制度, 形成更加合理的存款金融机构体系。
参考文献
[1]刘志坚.中国隐形存款保险分析[J].思维战线, 2011, (4) .
[2]任晓, 周小川.择机出台存款保险制度[N].中国证券报, 2012.
存款关系 篇8
关键词：存款产品,市场细分,日均余额,关系定价,交叉销售
任何金融产品的设计,即是对流动性,盈利性和安全性的多样化组合,不同的产品适合具有不同偏好和风险承受力的客户,存款产品也如此。存款产品总体上分为三大类:活期存款、定期存款及储蓄存款。对于花旗银行来说,活期存款细分为:Basic Checking、Citibank Account、Citigold?Interest Checking及Citibank Student Account。储蓄存款分为:Day-to-Day Savings Account和Citibank?Savings Plus Account。
1 花旗银行存款产品的微观构成要素
存款产品的微观构成要素主要有:开户起点、日均余额、优惠(免费跨行ATM取款等)、惩罚(收取不同水平的账管费等)、期限和利率。存款产品的六大要素是市场细分和产品创新的源泉和基础。如果把这六个构成要素看作自由变量,存款产品则为一个多元函数。
在设计存款产品时,构成要素的取值并非完全随机,而是应结合不同层次的客户需求来有意识地设计,使权力与义务对等,享有权力增加的同时,必然伴随着承担义务的加重,以及惩罚水平的提升。例如,Basic Checking在规避账管费方面对账户余额的要求较低,但优惠服务较为单一。Citibank Account对账户日均余额要求较高,不能达到则会惩罚较高的账管费,但相对应的优惠也较为丰富,可以享受跨行ATM免费取款以及有息存款的选择权。Citigold?Interest Checking对账户日均余额要求最高,账管费的设定水平也最高,但优惠种类更为丰富,客户享有的权利也更广泛,可以享受依据关系定价的较高利率水平,信息咨询与专家指导以及较高的银行积分。Citibank Student Account是针对于学生群体设立的账户品种,并给予了该特殊群体0账管费,国内免费跨行ATM取款等优惠。
由此来看,客户对于存款产品的选择过程,实际上是结合自身的现实情况和偏好,对于不同权利义务组合的选择过程。花旗银行乃至全美国银行存款产品的差异化和创新化,是通过基于客户需求特点对相同要素的差异化设计来实现的,权利义务的对等是产品设计的根本机制。
2 花旗银行存款产品的营销模式
存款产品本质上是一种契约式的资金交易,价格表现为利率水平,并由市场供求决定。而服务本质上是基于产品的劳务输出,价格表现为服务费,由成本决定。这样分开定价,便于银行计算不同产品与服务的经营成本与收益,对占用银行资源而为银行贡献较小的客户要收取一定的存款服务费,而对为银行贡献较大的客户不仅可以适当提高其存款利率,还可免去其账户管理费等银行服务费用,这样的产品定价模式体现出了多层次性和对客户需求的激励性。花旗银行的产品营销模式主要表现为两种:关系定价模式和交叉销售模式。
2.1 关系定价模式
关系定价模式,即利用价格的激励机制,提高存款产品的营销潜力。通过多层次的价格设计,激励客户稳定度和贡献度的增强,指根据客户与银行的关系紧密程度和贡献大小来为产品和服务定价。紧密程度的衡量标准主要有:在该行开户数目的多少,是否定期享受直接存款、账单支付等服务。开户数目越多,银行与客户关系的稳定性越强,客户对银行的忠诚度和依赖度也越高。客户与银行关系紧密度增强,享受服务的价格优惠也会相应增多,产品利率水平也会相应提高。例如,花旗银行basic checking账户在客户每月进行一次直接存款或是账单支付的条件下,不收取账户管理费,客户还可享受利率津贴。贡献大小的衡量标准主要是:账户日均余额的多少,享受服务的频率(例如转账次数)。前者是稳定资金来源的保障,主要贡献利差,而后者主要贡献服务费。
2.2 交叉销售模式
交叉销售的营销模式,本质上是通过激励机制,对客户需求进行创造和开发,从而扩展业务范围和市场份额。银行在初期产品的基础上注入新的业务,从而鼓励客户购买更多的产品。它是在同一个客户身上挖掘、开拓更多的顾客需求,从横向角度开拓产品市场。交叉销售模式主要是通过对联合日均余额的要求来实现的。联合日均余额,即不同存款账户及贷款账户的日均余额累计值,银行通过对其最低值的限制,促使存款人在本银行尽可能多地开立不同功能的账户,这样银行可以最大规模地销售存款产品,促进业务的扩展与丰富。例如,花旗银行Citigold账户对联合日均余额的要求是:相关存款及退休金账户余额累计达到$50000或是包括投资账户,贷款账户在内的所有符合要求的花旗账户余额累计达到$100000。
3 中美商业银行存款产品的差异——以花旗和工商银行为例
3.1 中美商业银行在存款产品种类之间的差异
花旗银行存款产品种类较多,差异性较大,而中国工商银行存款产品的种类要少很多,且产品之间的差异性不明显,居民储蓄类的存款产品主要分为活期存款、定期存款、定活两便等,并且存款产品都具有明显的期限特征。相比较之下,我国商业银行缺乏市场的细分,不能充分满足不同层次消费群体的需求。
3.2 中美商业银行存款产品微观结构的差异
3.2.1 产品的微观构成要素
花旗银行存款产品的构成要素主要为六种,开户起点、日均余额、优惠、惩罚、期限以及利率。而我国工商银行的存款产品构成要素仅为期限和利率,而当前我国对存款利率实行管制,存款利率水平的高低与期限的长短直接相关,故存款产品的决定性要素仅为一种,即期限。这极大程度上限制了我国存款产品的创新和差异化设计。
3.2.2 产品的激励机制
花旗银行将客户享受的服务及利率优惠与账户余额挂钩,实则将资金贡献的多少作为一种激励机制。而中国工商银行存款产品则不考虑客户对商业银行的贡献大小,不同的账户余额对应的是相同的利率水平和服务价格,这对于大客户群体缺乏有效的激励机制。
3.2.3 产品的定价模式
花旗银行存款产品及其服务的定价分开,凭借市场供求状况和成本水平来决定价格,符合市场的需求水平,同时也具有差异化特征。我国银行业存款产品及相关服务的定价混淆在一起,主要由央行确定。因而存款产品与相关服务的定价是统一的,且定价几乎只用利率表示,这样产品的价格要素就很单一。
4 中国商业银行存款产品发展改善的建议
我国一直都是实行严格的利率管制和业务管制,银行缺少产品创新的基本要素和政策环境,高储蓄率使得国内银行资金充裕,这造成了中国商业银行存款业务缺乏竞争,产品创新动力不足。针对现状,提出以下建议。
4.1 政策层面
我国应加快推进利率市场化改革进程,赋予银行对存款产品的自由定价权,促进银行业的竞争。在风险可控的前提下,监管机构应减少对存款产品业务层面的限制,鼓励银行积极开发新的存款产品。
4.2 银行层面
存款产品的创新在现代商业银行发展过程中处于很重要的地位,存款品种的多样化,有利于实现市场的细分,从而扩大本行存款来源和市场份额,并为其他业务提供稳定的后续资金。所以,我国商业银行在完善传统的存款形式的基础上,必须大力研究开发新的适合客户需求的存款品种,增加存款产品的微观构成要素,通过各要素的差异化取值,实现市场的细分和产品的差异化;增加产品的激励机制,如服务的价格优惠,利率优惠等等,提高产品的吸引力和客户的贡献度;产品营销模式的创新。利用交叉销售等新型营销模式,提高产品的市场覆盖率。
美国花旗银行本着“充分挖掘客户需求和偏好”的设计理念,通过对存款产品微观构成要素的不同设计以及巧妙的营销模式在美国乃至全球激烈的竞争中占据了傲人的市场份额。现如今,我国利率市场化已经势在必行,我国商业银行在新一轮利率改革浪潮中如何细分市场、如何迎合不同需求和偏好显得尤为重要。
参考文献
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存款保险制度检视 篇9
存款保险制度在世界范围的扩展以及存款保险制度本身的动态调整, 对各国的金融稳定和经济发展产生了很多积极影响。我国的一些学者对包括FDIC在内的一些典型国家的存款保险制度的绩效情况做了数据分析, 得出了很多重要的、具体的结论。总结他们的研究, 存款保险制度主要有以下积极作用:
一是强化金融体系的稳定性。金融秩序的混乱会引发严重的经济、社会问题。一旦银行等存款性金融机构破产, 一方面会通过连锁反应导致大量企业破产, 而破产浪潮会加剧银行经营管理者的悲观情绪和恐惧, 从而在经济形势明朗之前, 会大幅削减贷款及其他投资活动, 最终导致货币资金供给的萎缩, 严重时会恶化经济危机, 延缓经济复苏的步伐, 大萧条即是明证。另一方面, 在没有存款保险制度的保护下, 存款者的积蓄会随着银行等存款金融机构的倒闭付诸东流, 再加上经济形势恶化造成的失业, 一些人的生活将受到严重威胁。这些必将引发社会不安甚至动荡, 进而影响社会再生产的顺利进行和阻断社会的发展。所以, 维持金融体系, 特别是银行体系的稳定, 是人类总结历史教训得出的必然结果, 也是当今世界几乎所有国家经济政策目标的核心目标之一。而存款保险制度的设立首先会通过保护存款者预防挤兑等危及存款金融机构生存的事件发生, 进而减少存款金融机构倒闭破产的概率和数量。其次, 在银行倒闭发生后, 存款保险基金的善后清偿会减少存款者的损失, 进而较少发生社会动荡的可能性。这就为人们应对经济周期性调整提供了较为宽松的环境, 从而, 也为现代经济的发展, 提供了较为坚实的制度保障。
二是促进了储蓄的增长。经济要可持续地发展, 必须要有一定的储蓄增长, 进而进行投资, 创造未来的财富。存款保险制度的很大贡献在于通过保护中小存款者保证了存款储蓄的安全可靠性, 这样人们愿意将一部分所得存起来进行储蓄, 而进入储蓄渠道的货币通过银行系统进入投资领域, 从而推动经济的发展。
三是有利于银行体系的公平竞争。存款保险制度的存在, 使得中小银行业可以从资金富裕的储蓄者手里吸取存款, 进而通过自身的服务优势及经营管理优势等与大银行展开竞争。如果没有存款保险制度, 中小银行和新设银行因其本身的不确定性, 很难取得存款者的信任, 也就很难吸收到存款, 这种情况下, 银行体系就会形成进入壁垒, 市场结构就会发生变异。缺乏异质化竞争的市场结构会导致银行服务水平低下, 配置资金的效率低下, 而银行本身却坐收暴利。这也是中国为什么要引入存款保险制度的重要原因之一。
二、国外存款保险制度暴露的问题
在1982年到1992年之间, 大约1500家银行倒闭了;银行倒闭频率一度达到每年200家。频繁的银行倒闭事件导致一家存款保险公司——联邦储蓄贷款保险公 (FSLIC) 在1989年的预算赤字超过1000亿美元, 只好关闭。另一家存款保险公司——联邦存款保险公司 (FDIC) 也几乎倒闭。银行倒闭事件的频发使得不少人对存款保险制度的有效性提出严重质疑, 其中不乏很多如拉詹这样的著名学者。那么存款保险制度到底存在哪些问题呢?
1. 存款保险制度最严重的弊端是道德危害, IMF前首席经济学家、芝加哥大学布斯商学院教授拉古拉迈·拉詹据此对存款保险制度提出尖锐的批评。在存款保险制度下, 一是存款者对存款金融机构过度承担风险的行为不再过分关注, 使得存款金融机构的外部监督弱化, 这样存款金融机构更倾向于从事高风险的经营活动。二是一些国家的存款保险制度承担拯救问题银行以维护金融稳定的职能, 也会刺激经营者为获取较高收益而选择高风险资产运作。如果缺乏有效的监管措施, 必然会导致金融体系的不稳定。一家银行过度从事风险投资意味着银行资产的波动性超出社会最优风险水平。如果存在很多这样的银行, 银行体系就会变得更加不稳定。此外, 由于存款保险的负激励效应, 银行过度从事风险性经营, 也会使银行的投资活动偏离社会最优投资水平。总之, 道德风险解决不好, 存款保险将会导致银行体系风险的增加, 进而影响经济可持续性发展。三是由于存款保险制度理赔超出保险基金自身财力的部分往往要从央行借款, 而借款会导致基础货币供应增加, 进而推动通货膨胀上升, 普通大众将不得不承担货币税收。尽管存款保险制度可能孕育道德风险, 但存款保险制度与近期世界范围内的金融危机的准确关系尚有待验证。
2. 存款保险制度可能会导致的另一个重要后果是逆向选择。存款保险制度, 使得经营水平和风险较大的金融机构可以通过高利率来吸收存款。然后, 再将吸收到的存款投向风险较高的项目。反倒一些经营稳健、风险控制出众的金融机构出于成本——收益分析, 不愿意提供过高的利率, 这样他们的市场份额反倒会缩小。即存款保险制度使得经营较差、风险较高的劣质银行损害了资质较好的银行。这会损害金融市场配置配置金融资源的效率, 也对其他银行不公平。
综合上面的分析, 我们看到存款保险制度可能孕育的道德风险和逆向选择。这些道德风险和逆向选择在宽松的监管环境、全球化浪潮中可能会诱发大的金融不稳定, 甚至金融危机。但蕴含道德风险和逆向选择并不意味着会现实地发生严重后果, 通过对银行体系的审慎管理以及存款保险制度的完善和调整, 有可能逐渐将道德风险和逆向选择降低至可接受水平, 美国和加拿大已经开始尝试调整其存款保险制度, 并取得部分成功。其主要措施有:
一是实施风险厘定的保险费率制度。实行风险厘定保险费率制度, 在保险制度中引入价格机制, 使每个银行承担的风险与其银行经营风险水平相一致。风险厘定保险费率的确定应该按照边际利润定价, 即使得由此确定的保险费等于边际利润, 这样一方面使得投保银行的保险费可以更好地体现公平性, 更能强化银行的自律性;另一方面, 保险费作为价格会起到传导信号的作用, 使得公众能够获得关于存款银行的较为充分的信息, 进而在选择银行时少犯错误。
二是强化市场惩戒的作用, 即通过让存款人承担部分损失, 以便加强存款人对投保银行进行更为慎重的选择甄别以及进行更加有效的监督。这样可以使出现问题的银行尽快关闭, 从而抑制银行从事过度风险的短期行为。
三是强化信息披露, 及时向公众披露银行的真实的财务状况及其他相关信息, 此举有助于存款人做出准确的判断与选择, 并由此对银行施加外部影响, 是防止存款挤兑和增强存款人信心的重要举措, 也是强化市场惩戒的重要手段之一。
四是强化资本管理, 通过最低资本和资本充足率的有关限制, 控制银行业务规模扩张的风险。
三、中国建立存款保险制度可能面临的风险
在中国特有的政治、经济、社会制度下建立存款保险制度, 除了可能会出现上面的那些问题, 还有可能出现如下问题:
首先, 存款保险制度的建立可能会增强国有商业银行的风险偏好, 监管当局对此应有一定准备。很多人将中国目前的存款保险状态定义为“国家隐性担保”。但是这并不意味着国家必须全额承担银行因破产而引起的损失。1998年, 中国人民银行决定对海南发展银行进行关闭清算, 指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务, 除对其境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息保证支付外, 对其余债务待清算后偿付。“隐性担保显性化”可能诱使银行经营管理人员更倾向于用银行资产去“赌博”, 即更倾向于从事和扩张风险较高、利润较大的业务。如以较高利率吸收存款, 从事风险较大的贷款, 从而不适当地增大银行承受的风险。因此, 如果存款保险制度在控制道德风险和逆向选择方面关注不够, 可能会降低银行自身的风险意识和审慎经营意愿。
其次, 存款保险制度还可能会引起银行监管松弛。一旦中国的存款保险制度将对投保银行的监管纳入自己的职责, 存款保险制度的建立有可能导致存款保险机构、银监会、人民银行共同参与的多头监管, 如果不能加强三者之间的信息交流和协调配合, 可能会出现扯皮现象, 难以形成监管合力。因此, 虽然增加了存款保险机构的日常监管, 但对银行的监管力度也存在不变紧反变松的可能。
银行存款管理 篇10
银行本票见票即付, 流动性极强, 银行不予挂失, 一旦遗失或被窃, 被人冒领款项, 后果由银行本票持有人自负, 所以银行本票持有人必须像对待现金那样, 认真、妥善保管银行本票。按照规定超过付款期限的银行本票如果同时具备下列两个条件, 可以办理退款:一是该银行本票由签发银行签发后未曾背书转让;二是持票人为银行本票的付款单位。付款单位办理退款手续时, 应填制一式两联进账单连同银行本票一并送交签发银行, 签发银行审查同意后在第一联进账单上加盖“转讫”章退给付款单位作为收账通知。付款单位凭银行退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证, 其会计分录为:借:银行存款;贷:其他货币资金———银行本票。
如果遗失不定额银行本票, 且付款期满一个月未被冒领的, 可以到银行办理退款手续。在办理退款手续时, 应向签发银行出具盖有单位公章的遗失银行本票退款申请书, 连同填制好的一式两联进账单一并交银行办理退款, 并根据银行退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证, 其会计分录同上。
二、银行本票的背书转让
按照规定, 银行本票一律记名, 允许背书转让。银行本票的持有人转让本票, 应在本票背面“背书”栏内背书, 加盖本单位预留银行印鉴, 注明背书日期, 在“被背书人”栏内填写受票单位名称, 之后将银行本票直接交给被背书单位, 同时向被背书单位交验有关证件, 以便被背书单位查验。被背书单位对收受的银行本票应认真进行审查, 其审查内容与收款单位审查内容相同。按照规定, 银行本票的背书必须连续, 也就是说银行本票上的任意一个被背书人就是紧随其后的背书人, 并连续不断。如果本票的签发人在本票的正面注有“不准转让”字样, 则该本票不得背书转让;背书人也可以在背书时注明“不准转让”字样, 以禁止本票背书转让后再转让。
如果收款单位收受银行本票之后, 不准备立即到银行办理进账手续, 而是准备背书转让, 用来支付款项或偿还债务, 则应在取得银行本票时编制转账凭证, 其会计分录为:借:其他货币资金——银行本票;贷:主营业务收入, 应交税费———应交增值税 (销项税额) 。
收款单位将收受的银行本票背书转让给其他单位时, 应根据有关原始凭证编制转账凭证。如果用收受的银行本票购买物资, 则按发票账单等原始凭证编制转账凭证, 其会计分录为:借:材料采购, 应交税费———应交增值税 (进项税额) ;贷:其他货币资金——银行本票。
三、真假本票的区分
真本票系采用专用纸张印刷, 纸质好, 有一定防伪措施。而假本票采用市面上的普通纸张印刷, 纸质差, 一般比真本票所用纸张薄且软。
印刷真本票的油墨配方是保密的, 诈骗分子很难得到, 因此, 只能以相似颜色的油墨印制。这样假本票票面颜色较真本票有一定差异。
真本票号码、字体规范整齐, 而有的假本票号码、字体排列不齐, 间隔不匀。
由于是非法印刷, 假本票上的签字也必然是假冒的, 与银行掌握的预留签字不符。
四、收到转账支票的处理
收款单位出纳收到付款单位交来的支票后, 首先应对支票进行审查, 以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容: (1) 支票填写是否清晰, 是否用墨汁或碳素墨水填写。 (2) 支票的各项内容是否填写齐全, 是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴, 大小写金额和收款人有无涂改, 其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴。 (3) 支票收款单位是否为本单位。 (4) 支票大小写金额填写是否正确, 两者是否相符。 (5) 支票是否在付款期内。 (6) 背书转让的支票其背书是否正确, 是否连续。
收款单位出纳对受理的转账支票审查无误后, 即可填制一式两联进账单, 连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第二联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。
付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的, 财务部门应填制一式两联进账单。在进账单上, 本单位为付款人, 对方单位为收款人, 填制完后连同转账支票一并送本单位开户银行。银行收到转账支票和进账单后按规定进行审查, 审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章, 将进账单第一联作为收账通知送收款单位。收款单位收到银行转来的进账单第一联后, 编制银行存款收款凭证, 其会计分录同上。
五、汇兑结算易出错
汇兑的种类。根据凭证传递方式的不同, 汇兑可分为信汇和电汇两种。汇款人可根据需要选择使用。汇兑适用于异地单位、个体经济户和个人的各种款项的结算。
汇款人办理信汇时, 应填写信汇凭证一式四联, 送交本单位开户银行办理信汇。银行受理后, 将第一联回单退给汇款人记账, 留下第二联用于银行记账, 将第三联、第四联转给收款银行。收款银行收到凭证后, 留下第三联收款凭证用于记账, 将第四联转给收款人。收款人收到第四联收款通知后, 进行账务处理。
汇款人办理电汇时, 应填写电汇凭证一式三联, 送交本单位开户银行办理电汇。银行受理后, 将第一联回单退给汇款人记账, 留下第二联凭证用于银行记账, 依照第三联编制电划代收报单向收款银行拍发电报。收款银行收到电报后, 签发电划代收补充报单一式三联, 将第三联转给收款人。收款人凭代收报单第三联进行账务处理。
1. 汇兑结算的基本规定。
(1) 汇兑结算不受金额起点的限制, 即不论汇款金额多少均可以办理信汇和电汇结算。 (2) 支取现金的规定。收款人要在汇入银行支取现金, 付款人在填制信汇或电汇凭证时, 须在凭证“汇款金额”大写金额栏中填写“现金”字样。款项汇入异地后, 收款人需携带本人的身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明, 到银行一次办理现金支付手续。信汇或电汇凭证上未注明“现金”字样而需要支取现金的, 由汇入银行按现金管理规定审查支付;需部分支取现金的, 收款人应填写取款凭证和存款凭证送交汇入银行, 办理支取部分现金和转账手续。 (3) 留行待取的规定。汇款人将款项汇往异地需派人领取的, 在办理汇款时, 应在签发的汇兑凭证各联的“收款人账号或地址”栏注明“留行待取”字样。留行待取的汇款, 需要指定单位的收款人领取汇款的, 应注明收款人的单位名称。信汇凭印鉴支取的, 应在第四联凭证上加盖预留的收款人印鉴。款项汇入异地后, 收款人须携带足以证明本人身份的证件, 或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明向银行支取款项。如, 信汇凭印鉴支取的, 收款人必须持与预留印鉴相符的印章, 经银行验对无误后, 方可办理支款手续。 (4) 分次支取的规定。收款人接到汇入银行的取款通知后, 若收款人需要分次支取的, 要向汇入银行说明分次支取的原因和情况, 经汇入银行同意, 以收款人名义设立临时存款账户的, 该账户只付不收, 结清为止, 不计利息。 (5) 转汇的规定。收款人如需将汇款转到另一地点, 应在汇入银行重新办理汇款手续。转汇时, 收款人和用途不得改变, 汇入银行必须在信汇或电汇凭证上加盖“转汇”戳记。 (6) 退汇的规定。汇款人对汇出的款项要求退汇时, 应出具正式函件, 说明要求退汇的理由或本人身份证明和原信、电汇凭证回单, 向汇出银行办理退汇。汇出银行审查后, 通知汇入银行, 经汇入银行查实款项确未解付, 方可办理退汇。如汇入银行回复款项已经解付或款项已直接汇入收款人账户, 则不能办理退汇。此外, 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款, 应立即办理退汇。汇入银行对从发出取款通知之日起, 两个月内仍无法交付的款项, 可主动办理退汇。
2. 汇兑结算的注意事项。
(1) 汇款人办理异地汇款时, 可根据款项汇入地点的远近和时间的要求, 选择信汇或电汇结算方式。填写汇款凭证时, 要按照凭证各栏要求, 详细填明汇入地点、行名、收款人及汇款用途等项内容并在第二联上加盖预留银行印鉴。 (2) 根据结算规定, 信汇汇款可附带与汇款有关的少量单证, 如向外地订购书刊的订购单、商品订购单以及向外地人员汇付工资时的工资发放表等。电汇款项不允许附带单证。 (3) 收款人收到银行转来的收款通知或电划代收报单时, 要认真地对凭证内容进行审查, 主要查看凭证收款人全称和账号是否与本单位的全称和账号一致, 汇款用途是否与本单位有关, 汇入银行是否加盖了“转讫”印章, 在确认属于本单位款项但用途不明的情况下, 应及时与本单位有关部门联系, 尽快查明款项用途, 从而准确归属有关核算账户。
[知识链接]
汇款人委托银行办理汇兑, 应向汇出银行填写信、电汇凭证, 详细填明汇入地点、汇入银行名称、收款人名称、汇款金额、汇款用途 (军工产品可以免填) 等各项内容, 并在信、电汇凭证第二联上加盖预留银行印鉴。需要注意的是: (1) 汇款单位需要派人到汇入银行领取汇款时, 除在“收款人”栏写明取款人的姓名外, 还应在“账号或住址”栏内注明“留行待取”字样。留行待取的汇款, 需要指定具体收款人领取汇款的, 应注明收款人的单位名称。 (2) 个体经济户和个人需要在汇入银行支取现金的, 应在信、电汇凭证上“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样, 接着再紧靠其后填写汇款金额大写。 (3) 汇款人确定不得转汇的, 应在“备注”栏内注明。 (4) 汇款需要收款单位凭印鉴支取的, 应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。
采用信汇的, 汇款单位出纳应填制一式四联信汇凭证。信汇凭证第一联 (回单) 是汇出行受理信汇凭证后给汇款人的回单;第二联 (支款凭证) 是汇款人委托开户银行办理转汇时转账付款的支付凭证;第三联 (收款凭证) 是汇入行将款项收入收款人账户后的收款凭证;第四联 (收账通知或取款收据) 是在直接记入收款人账户后通知收款人的收款通知, 或不直接记入收款人账户时收款人凭以领取款项的取款收据。
电汇凭证一式三联:第一联 (回单) 是汇出行给汇款人的回单;第二联 (支款凭证) 为汇出银行办理转账付款的支款凭证;第三联 (发电依据) 是汇出行向汇入行拍发电报的凭据。
汇出行受理汇款人的信、电汇凭证后, 应按规定进行审查。审查的内容包括:信、电汇凭证填写的各项内容是否齐全、正确;汇款人账户内是否有足够支付的存款余额;汇款人盖的印章是否与预留银行印鉴相符;等等。审查无误后即可办理汇款手续, 在第一联 (回单) 上加盖“转讫”章退给汇款单位, 并按规定收取手续费;如果不符合条件, 则汇出行不予办理汇出手续, 作退票处理。
汇款单位根据银行退回的信、电汇凭证第一联, 根据不同情况编制记账凭证。如果汇款单位清偿往日欠款, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:应付账款———××单位;贷:银行存款。如果汇款单位是为购买对方单位产品而预付货款, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:预付账款;贷:银行存款。如果汇款单位将款项汇往采购地, 在采购地银行开立临时存款户, 则应编制银行存款付款凭证, 其会计分录为:借:其他货币资金———外埠存款;贷:银行存款。
六、假汇票的识别
识别真假汇票的方法主要有以下五个: (1) 看用纸。银行汇票和银行承兑汇票第三联为打字纸。银行汇票第二联采用印有出票行行徽水印纸。银行承兑汇票第二联统一采用人民银行行徽水印纸。 (2) 看颜色。银行汇票和银行承兑汇票的有色荧光行徽及标记在自然光下颜色鲜红纯正, 在紫外线照射下显示鲜明。 (3) 看暗记。银行汇票和银行承兑汇票的元色荧光暗记以目视看不见为准, 紫外线光下图案清晰。 (4) 看规格。银行汇票和银行承兑汇票纸张大小的标准规格为100mm×175mm。 (5) 看填写是否规范。银行汇票和银行承兑汇票的小写金额必须是用压数机压的数;必须有签发行钢印, 且钢印的行号与出票行行号相符;出票日期年月日必须是大写;必须有签发行经办人员名单;银行汇票在“多余金额”栏上方有密押数字;银行承兑汇票还须有付款单位的财务专用章及法人名章。
如果发现汇票可疑, 应及时送当地银行进行鉴定。当通过鉴定确属假汇票时, 应迅速报告当地人民银行及公安部门, 以确保国家和个人财产的安全。
七、托收承付结算注意事项
托收承付结算方式分托收与承付两个阶段。两种结算方式的注意事项如下表所示:
付款方若在验单或验货时发现货物品种、规格、数量、质量、价格等与合同规定不符, 可在承付期内提出全部或部分拒付的意见。拒付款项要填写“拒绝承付理由书”送交其开户银行审查并办理拒付手续。应注意, 拒付货款的商品是对方所有, 必须妥善为其保管。付款人在承付期内未向开户银行提出异议, 银行作默认承付处理, 在承付期满的次日上午将款项主动从付款方账户划转到收款方账户。
付款方在承付期满后, 如果其银行账内没有足够的资金承付货款, 其不足部分作延期付款处理。延期付款部分要按一定比例支付给收款方赔偿金。待付款方账内有款支付时, 由付款方开户银行将欠款及赔偿金一并划转给收款人。
八、委托收款注意事项
委托收款方式使用灵活, 在实际工作中, 还会发生一些特殊形式的委托收款方式, 主要有以下三种:
1. 三方交易、直达结算的委托收款。
三方交易、直达结算是指批发单位、销货单位以及购货单位都不在一地, 批发单位委托销货单位直接向购货单位发货, 而货款则由批发单位分别与购销双方进行结算的一种交易。这种方式适用于批发单位和购货单位的交易需要经过代理中间商的交易活动。销货单位根据三方签订的合同, 由批发单位直接向购货单位发货, 同时由销货单位填制两套委托收款凭证, 并附上有关单位名称, 将其同时提交开户银行办理委托收款手续。其中, 一份以销货单位的名义, 向批发单位收款, 货款划回销货单位开户银行, 收进销货单位账户;另一份以批发单位的名义, 向购货单位收款, 货款直接划回批发单位开户银行, 收进批发单位账户。
2. 代办发货的委托收款。
代办发货是指销货单位与代办发货单位不在一地, 销货单位与代办发货单位订立代办发货委托收款合同, 由销货单位委托代办发货单位向购货单位发货, 并由代办发货单位代销货单位办理委托收款手续, 向购货单位收款。代办发货单位根据销货单位的通知向购货单位发货后, 以销货单位名义填制委托收款凭证, 并在凭证上加盖代办发货单位的印章, 送交代办发货单位开户银行, 向购货单位收取款项, 再将货款划回销货单位开户银行, 收入销货单位银行存款账户。在这种方式下, 代办发货单位只办理代办发货和代办委托收款手续, 不发生结算关系。
3. 同城特约委托收款。
在同城范围内, 收款人收取公用事业费或根据国务院的规定收取有关款项时, 可以使用同城特约委托收款。使用这种结算方式的要求是: (1) 收取公用事业费必须具有收付双方事先签订的经济合同。 (2) 由付款人向开户银行授权, 通知银行按约收款。 (3) 经开户银行同意, 报经中国人民银行当地分支行批准。
我有“存款”我不怕 篇11
点评:题目就很有悬念。学生怎么会有“存款”?为什么有“存款”就不怕?难道学校还要罚学生的款?
宿舍里早已是空荡荡的,大家都跑去上课了,最后一位同学谢荣秀也正匆匆忙忙地收拾东西,准备飞奔而去。
点评:开头就进入了一种紧张的学习气氛描写,“空荡荡”“匆匆忙忙”等词语,写出了同学们的急切、紧张,暗示后面有故事发生,吸引着读者往下看。
看见我还在慢悠悠地扫地、慢悠悠地把扫把放在门后、慢悠悠地走着,谢荣秀催促说:“赶快走哇,快上课了。”我听了,慢慢悠悠地说:“我不怕!我有‘存款’。”
点评:“我”的三个“慢悠悠”,与急切匆忙的谢荣秀产生了对比,让读者感到奇怪;后面一句“我不怕!我有‘存款’”,更让读者疑惑,产生悬念效果,吸引读者读下去。
丁零零——上课铃响了。走进教室,老师已经来了,正在检查同学们的作业呢。老师见我迟到,指了指小黑板,意思是把名字记在小黑板上。名字记在小黑板上的,就要抄写五十个词语。
下课了,我拿出词语本,翻到早已抄写好的五十个词语那一页,交给了老师。老师看了看,数了数,就在上面批了一个日期。耶,“奖励”一关,轻松过了。
点评:老师的动作,无声的语言,“我”交作业时的动作等,运用白描化的写法,朴实具体,很有生活化情景的味道。
“奖励”一词,说法幽默,化沉重为轻松,表达效果独特。
前面说“我不怕!我有‘存款’”,这里却说抄写词语,让读者疑惑,也给读者留下悬念。
老师一讲起课来,我的心里就痒痒的,想找人说话。我偷偷地转过身,与后桌的雯雯说话。雯雯一边瞄着老师,一边悄悄地跟我说:“我不跟你讲话,老师发现了,会罚抄词语。”
听了几秒钟,听老师说完一句话,我又忍不住了,想说话了,就悄悄地转了转头,同一旁的廖辉说:“廖辉,你听我说……”廖辉瞪了我一眼,愤声说:“我要听课,别跟我啰唆。”我不理他,拉着他继续讲。一句话还没有讲完,廖辉看也不看我一眼,就举起手来,向老师告状:“老师,江巧云讲话,叫我跟她聊天儿。”老师瞪了我一眼,似笑非笑地说:“恭喜你,又中了五十个词语。”
点评:两次讲话,一略一详,安排合理。
这两段描写,看上去很普通,似乎没有特色,可是读起来,却很具体、生动。为什么呢?是因为文中用词生动,形象地刻画了人物。就像绿草地上的点点野花,修饰点缀得很美。
找一找文中生动的点缀词语,画出来,这对你以后的写作,会很有帮助。
下课了,我又拿出本子,翻开新的一页,上面有早已准备好的五十个词语。老师看了看,数了数,又批上一个日期。
看,我做事多冷静啊!有了“存款”,还怕什么?
点评:带着疑惑,读到结尾,才恍然大悟,“存款”原来是指词语呀!结尾既照应内容,又照应题目,这样的结尾很绝妙!
这种写法太精彩了,不仅幽默有趣,而且充满悬念,吸引读者。
总评:
作文,应该是充满情趣的故事,而不应该是“开头——中间——结尾”的八股文章。这篇故事,很具体生动、幽默有趣地写出校园学习生活的情趣,认真揣摩这样的写法,对写好作文很有帮助。
1.题目幽默有味,不露玄机,充满悬念,吸引读者。
2.语言描写生动具体,白描化的动作描写,准确而精彩的词语的嵌入,还原生活情景,让文章充满生活化情景的味道。
3.层次安排清楚,开头、过渡、事件、承接、转换等,前后相贯,条理清晰。
4.运用悬念写作时,要注意铺垫,不能提示太早。在这篇文章中,“存款”留给读者很大的悬念,文中荡开“存款”不说,转说抄写词语,早已准备好很多的词语,这就是铺垫,到结尾水到渠成地提示出:“存款”就是指抄写好的词语,令读者豁然开朗,感觉妙趣横生。