小额采购管理

小额采购管理（精选12篇）

小额采购管理 篇1

自我国1993年试办小额信贷至今已有十多年的历史,公司运营经历了从接受国际捐助、政府补贴到后来商业化运作的过程,目前个人组织的小额贷款公司占主导地位。银监会于2006年12月20日发布的《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的意见》之后,按照相关规定设立的村镇银行、小额贷款公司和资金互助合作社。小额贷款公司是由自然人、企业法人、其他组织经批准投资依法设立的,不吸收公众存款的经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。国内一些专家对小额贷款公司运营进行了相关研究。高晓燕曾提出,小额贷款攻速由于只贷不存的“单条腿走路”,在可持续经营运营方面存在很多的问题[1];沈杰提出,新型农村金融机构在信贷产品、贷款手续、利率决定、风险控制等方面的确比其他大型金融机构更具优势,也更加能够满足农户和中小企业的需求[2];曲小刚也提出,贷款对象逐渐趋向于富裕客户,规模较大的企业,偏离服务“三农”的目标[3]。

一、小额贷款公司运营现状分析

小额贷款公司遍布全国,不仅仅存在于全国各省内较大的市区内,连周边的大小县城都有,所在范围非常广泛。小额贷款优点颇多,程序简单使用方便,贷款范围广、贷款质量高,于是越来越多的人都会选择利用贷款买房买车;甚至是投资,贷款投资既可以不挪动自己的资产,又可以多赚一些钱,何乐而不为。所以小额贷款公司发展前景很好,人们都可以接受它,可以用固定资产所有权作为抵押,可作为短期资金周转或融资,为贷款者提供便利和快捷的渠道,同时该资产的使用不受限制,还款的方式也非常的自由灵活,受到广大群众的青睐。不过目前需要办理小额担保贷款的人多为下岗工人、农民,而这些人往往不具备抵押的条件。

根据中国人民银行统计数据,截止2016年3月底,全国共有8867家小额贷款公司,从业人数达116365,实收资本共计8425.4亿元,贷款余额有9380.1亿元。各地区相关部门还组织成立了小额贷款公司商会,主要有为会员单位收集和发布贷款等其他有关方面的信息、开展贷款学术研究、组织交流服务经验、对商会会员进行法律法规和业务的培训、帮助商会会员解决困难、负责承办政府委托事项、对各家小额贷款公司进行集体管理与监督,以提升小额贷款公司总体运营水平、扩大小额贷款公司的社会影响力、维护小额信贷市场的秩序为目标,推动市场规范安全的发展。

二、小额贷款公司运营存在的问题

小额贷款公司发展势头迅猛,这类新兴金融机构已经成为微型金融的一支重要力量,在服务“小微企业”、“三农”中发挥了重大作用[4],提升了融资体系的深度和广度,但在运营管理中仍存在一些问题。

(一)政策支持力度不够

自1993年试办小额信贷以来,中央一直致力于满足农村地区金融需求,鼓励建立这种新型的贷款组织,贷款利率掌握在基准利率4倍以内,一般为18%左右。2005年和2006年两个中央一号文件均有提出,为增加农村金融的供给,解决小微企业贷款和农民贷款难等问题,各部门就开展小额信贷试点问题进行调研并进行讨论,并且在2005年开始在山西、四川、陕西等省各选一个县进行试点,由人民银行进行业务指导。有相关政策规定,小额贷款公司在资金运用上要坚持“小额、分散”的原则。同一个借款人贷款月不可超过小额贷款公司资本净额的5%,贷款利率上限在司法部门规定的范围内可放开设定,下限不得低于基准利率的0.9倍[5]。

该条例在维护贷款者的同时支持着小额贷款公司的运营发展。成立新型金融机构的目的是支持“三农”的发展,小额贷款是非常平民化的贷款方式之一,所以门槛设立就一定是非常低的,而且其发展也不是很成熟,还没有形成较大规模,又是低起点,管理起来就不会是特别的得心应手,既是新型机构,就要给予政策鼓励,同时对其进行严格要求,但是要求过于严格很可能会增高经营成本,这样以来起点就不由自主的提高了,必然会对小额贷款公司们的持续性发展有所不利[6]。

(二)网络运营安全风险大

为了自身安全、增加公司资金流动性、让资金高效运作,有小部分小额贷款公司会与银行建立合作关系,不过换一个角度看,小额贷款公司的客户较为分散,同时风险也可能会被分散。

随着科技的发展,互联网的使用范围越来越广,同时网络风险也随之而来。风险管理始终都是各企业管理层领导们最关心的话题之一,特别是金融机构,安全性一定是摆在第一位的,以服务化为主的金融机构对业务信息的安全问题十分重视。网络无处不在,这已经成为了现行社会中各大行业不可或缺的关联介质,银行、投资理财、支付宝等方面非常依赖于网络,但不知不觉中网络风险也在逐步靠近。一个企业的网络安全如果出了问题,那么就会整个系统都面临着巨大的风险,由此可见网络安全的重要性。

(三)融资渠道不通畅

国家对小额贷款公司资金来源上就有严格规定,在央行、银监会下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中就指出,小额贷款公司主要的资金来源为股东缴纳的资本金以及接受的捐赠资金,还不能有超过两个银行业金融机构的融入资金,且从银行业金融机构获得的融入资金余额不可超过资本净额的50%,在巨大的资金缺口面前这个比例确实有点低。

其实在理论上来说,小额贷款公司有很多种可融资的方式,除了股东缴纳的资本金,还有国内外企业的捐助,国家的拨款,其他银行的贷款等多种方法,但是在实际执行的过程中却不尽人意,根据规定的要求,小额贷款公司的杠杆比例不可以超过50%,即融资的力度只要能控制在注册资本的一半以内,这就从很大程度上限制了作为对外放款为经营模式的小额贷款公司的规模效应。根据规定,小额贷款公司只能向两家银行类金融机构进行资金的融入,而且融入金额不可超过公司注册金的一半,所以从实际运作上来看,从金融机构融入的资金是相对较少的,这就要求机构负责人及股东在资金方面实力雄厚[7]。

小额贷款公司的资产流动性相对较好,一年的周转次数可达四次以上,偿还能力和变现能力较强,可是却只能按照资本金的50%向银行融资,资产负债率高的也在30%以上,中国的小额贷款公司的平均净资产负债比率不到0.1,外部渠道很少,几乎均在持股人手中,充分表明我国小额贷款公司的融资渠道不通畅。

(四)运营机制不健全

小额贷款公司并没有被定义为银行金融机构,而是被界定为一般性质的企业,它们不吸收存款,所经营的放款业务完全靠自身所有的资金来进行维持,因此并不能取得向银行那样的杠杆收益,小额信贷属于零售贷款,业务量大,平均每笔的成交金额小。比如有1个亿的资金,如果贷款给一个大企业,我们只需要一个客户经理就可以办理,可办理小额贷款可能就需要几百笔甚至上千笔的业务量,可能光是需要的客户经理就要几十人,这无论是在人力还是物力上都在无形之中提高了经营成本,这样以来小额贷款公司为了提高收益水平就会提高贷款的还贷利率,然后放出的款项就具有较高的资金回报率,以此来覆盖它较高的贷款成本。实际上小额贷款公司的大部分资金应该用于五十万以下的小额贷款业务,但是大部分小额贷款公司都不易实现。

(五)管理人员整体素质低下

对于目前我国的小额贷款公司,其高层管理者缺乏专业的金融背景,学历较低,这会制约他们对小额贷款业务的管理,对于面临的财务风险以及管理信息系统的作用的认识也有局限,小额贷款公司的工作人员学历不够高,在工作中也经常会面临一些技术难题,难以满足公司的发展需要,公司内部兼职灵活多变,适应了贷款需求,但有些制度不完善,不能够严格按照制度进行规范化的处理。

三、完善小额贷款公司运营的对策

(一)不断完善相关支持政策,支持小额贷款公司发展

2015年年初中国人民银行决定,下调金融机构的人民币存款准备金率的0.5%,并支持新型金融机构进一步增强对于结构调整的能力,同时加大对“三农”等方面的支持力度。中国人民银行声明,将会继续实施稳健的货币政策,保持适度的松紧,在保证经济健康平稳运行的同时引导货币信贷和社会融资规模的平稳增长。有关监管部门和学者专家们也提出,监管要进行对症下药,根据其发展的不同规模以及服务范围,经营状况,客户不同需求,再与其所在不同地区的经济发展情况以及其他不同条件采取相应的监管方法,制定不同的税收政策,以此来增加小额贷款公司的质量与数量。

应当制定适当的放松条例,让小额贷款公司的借贷业务拥有更加充裕的资金,但是要对其业务范围进行限制,业务上也要更加规范化,扶持并且激励它们,让它们在广度和深度上都能够更好的发展下去[8]。

不断完善相关政策,支持小额贷款公司发展,加强网络安全运营管理,完善内部机制的建设,提高人员整体素质。

(二)加强网络安全运营管理

继续加强建设我国的信息科技风险管理部门,加大复合型信息科技风险监管人员的培养力度,同时提高工作人员的业务监督能力,督促监管人员掌握信息科技监督知识。小额贷款公司应该建立有效机制来实现对于信息科技风险的识别、检测和控制等,以确保企业的安全,并且能够持续运行,还要推动业务与技术创新,提升信息技术的使用水平。所以就要求小额贷款公司在信息系统的开发、测试以及维护服务外包的过程之中加强对客户或领导等内部信息的保护,防止内部秘密信息泄露,在业务的管理上也应加以防范,保障客户等内部信息的安全性与连续性。

要为新型农村金融机构创造良好的外部环境,让风险与供应结合起来。可促进保险业发展来分散小额贷款公司的贷款风险,更要完善风险管理机构和保险管理体系。政府还可以通过税收的方式为新型农村金融机构提供准备金以抵御风险。同时构建信息科技风险管理三大防线,第一加强信息科技管理,第二重视信息科技风险管理,第三提高企业信息科技风险审计的频率和效率,不给不法分子可乘之机,将他们的违法犯罪想法扼杀在摇篮里。

(三)完善小额贷款公司融资渠道

小额贷款公司的融资渠道窄,要完善小额贷款公司的融资渠道要适当拓宽小额贷款公司的融资渠道,可以调高公司杠杆比率,这样就不会过于限制小额贷款公司以对外放款为主的经营模式;也可以通过增加小额贷款公司可融资机构的数量来提高融资比例,完善融资渠道。

(四)完善内部机制的建设,提高人员整体素质

定期对一个地区的工作人员分批进行集体素质教育,提高文化素养,突出思想道德素质的培养,积极引导员工增强忧患意识,关心企业的生存和发展,自觉抵制拜金主义、享乐主义、个人主义等思想的腐蚀,做到爱一行干一行专一行,能够对机构整体有集体责任感。

在业务上针对社会中不同人群制定相应的金融产品与金融组合,尽可能满足大部分客户的需求,而且对不同客户也要有不同的服务方法,开发独具特色的金融产品。使自己的服务范围和风险控制相互结合,让机构和客户形成良好的信用互动关系,从而推进社会信用体系建设。

参考文献

[1]高晓燕.略论小额贷款公司所遇困境与可持续运营[J].现代财经,2010,30(245):10

[2]沈杰.我国新型农村金融机构发展状况调查[J].经济纵横,2010(6):75-79

[3]曲小刚,罗建朝.新型农村金融机构可持续发展的现状、制约因素和对策[J].中国农业大学学报,2013,6(2)

[4]邹智威.小额贷款公司成为服务“小微企业”、“三农”的生力军[N].新文化报,2013-09-11(1)

[5]王力.小额贷款公司风险大调查[N].商界评论,2011-06-23(1)

[6]张国富.新型农村金融机构运营绩效研究综述[J].产业与科技论坛,2014,13(12):133-135

[7]王佳楣,罗建朝,张珩.新型农村金融机构绩效评价及影响因素[J].西北农林科技大学学报,2014(4)

[8]谢琳.新型农村金融机构运营绩效与发展路径分析[J].农村经济,2013(11)

小额采购管理 篇2

一、风险基础知识

1、风险起源：“风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己能够平安归来，其中主要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风平浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。

2、风险定义：风险的定义有两种。（1）狭义：强调风险表现为不确定性

（2）广义：强调风险表现为损失的不确定性

3、现代企业内部管理风险 生产风险

财务风险 经营风险

环境风险 信用风险

技术风险 销售风险

人员风险

4、现代企业外部环境风险 经济环境

金融政策---利率、汇率 CPI指数 通货膨胀 行业环境

产品生命周期 产业政策

同行不正当竞争

5、风险时刻存在

任何项目的重要风险处理失当都可能导致企业经营的失败，造成巨大的经济损失，对作为债权人的小贷公司形成风险。

信贷工作接触到各行各业，对各行业风险都要有所了解。

二、小额贷款风险

特点“短、频、快”

资金成本较高---风险与收益成正比

银行基准利率4.875‰------目前普遍12‰ 我公司利率19.2‰

国家保护的利率19.5‰-----民间借贷 小贷客户需求

1、短期资金周转需求

由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企业的发展。

2、有好的产品（项目、机会）急需资金

新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单

3、借款人为了少亏，两害相较取其轻 例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍需要

（一）借款人经营风险

借款人经营风险直接传导给债权人

借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素不能或不愿按期归还贷款本息的风险。

（二）员工的操作风险（风险贯穿整个业务过程）

操作风险是指公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括

员工操作失误：审核失误、文书填写失效 违反操作规程(逆程序)信贷决策失误：投放方向

三、业务风险管理

识别借款人经营风险

1、财务信号。

财务信号一般包括借款人各项财务指标等指标低于行业平均水平或有较大变动。

如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等变化。

企业针对不同报送对象做不同的账。

一是报税务局，以开票金额作收入，成本费用根据收入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一点盈利。

二是报送银行，以出入库单据作为收入和成本计量依据。做出的报表通过虚增资产，多记收入、少计成本费用使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满足银行检查要求。

三是对股东的报表。相对真实，以真实发生的收入、支出做依据。-------我们需要看到的报表

四是根据监管部门的要求报送相应报表，如统计报表、行业监管报表等。财务报表失真问题

1、虚增存货，市价单价100元，账面单价200元。

2、虚增土地价值，市价20万/亩，表上100万/亩

3、供销合同造假，刻几个章很容易 辩证看待银行贷款金额

1、银行作为债权人和小额贷款公司利益上有一定的冲突，但同时又有合作性。

2、银行授信可以作为小额贷款公司的参考，踩着银行的脚印走下去更安全。

3、小额贷款利率高，出现资金困难时借款人会先考虑归还资金成本高的贷款。

2、市场信号

借款人所处行业或地区的宏观政策、行业政策重要调整 地区和行业信用环境恶化 市场供求关系 新产品的威胁

产品价格发生持续性或大幅度的波动

3、行为信号

提供虚假资料套取贷款

借款人在其他金融机构违约 未按规定用途使用贷款 借款人到期还款困难 借款人股权变动

公司人员发生违规违纪行为

主要股东或关联企业发生较大调整 担保物品价值下降 保证人保证意愿减弱

借款人未经同意对外提供担保

4、其他值得关注的信号。

主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。降低操作风险

贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整个过程，涉及到公司的每一个人。风险评价

贷前决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择、担保方式设计

贷中相关文书填写与控制

提示贷后管理的关注重点，及时关注风险及预警 贷款管理规章制度不健全或不能有效执行 信贷档案不规范

客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；

借款人主体资格审查：

1、营业执照、机构代码证、税务登记证、法人身份证明、开户许可证、验资报告等基础资料真实并年检。

2、建筑施工企业资质、安全生产许可证

3、食品企业、特种行业许可证等

4、房地产开发企业五证

房地产开发企业五证

1、建设用地规划许可证

2、建筑工程规划许可证

3、建筑工程施工许可证----------市建委

4、国有土地使用证----------------国土局

5、商品房销（预）售许可证----房管局

借款人提供资料清单

1、公司简介

2、企业法人营业执照（副本）

3、组织机构代码证（副本）

4、国地税税务登记证（副本）

5、贷款卡正反面复印件

6、法人、股东身份证复印件（户口本、结婚证）

7、开户许可证

8、公司章程、验资报告

9、财务报表（2010年年报、最近月报、同期报）

10、近三个月水电费缴费单、工资表

11、重要的供销合同

12、用款计划和还款来源

13、特种行业许可证、资质等证明企业经营合规

14、企业及个人的荣誉称号证书

15、管理人员及组织架构

16、上下游（应收应付前五位）及关联企业

17、纳税申报表

不按规定办理贷款担保登记

借款合同要素填写不全-----法律风险

信贷文本遗失或失效（附属合同、承诺等）数据统计失真 风险预测失误

建立风险预警机制

1、根据各种信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。

2、根据个别借款人分析评价其行业的贷款风险程度。

3、风险的变化性，及时关注风险的变化。调整对企业的风险等级、关注程度和策略计划。

贷款风险控制

贷款风险控制是指针对可能发生的风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前采取的风险控制措施，防止贷款风险的发生、扩大和恶化。

使风险可控或可接受的范围之内

应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

分散风险

1、分散系统风险---小额、分散避免客户集中在一个行业 风险转移

2、风险转移：通过投保财产险和通过担保措施转移风险。现在是资金卖方市场，一定程度有条件筛选部分优质客户 设置担保的作用和意义

（1）担保限制借款人随意增加债务（2）检验借款人的贷款动机

（3）检验借款人的能力、实力和资源的手段（4）确保处于主动的地位

转移风险----担保

贷前根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，设计担保组合方式。贷中控制手续完备

贷后管理关注借款人担保物价值变化，抵押价值下降的要求借款人追加担保或提前。

转移风险----担保设计

如客户行业淡旺季明显，尽量避免客户选择同行业的担保人。

尽量选择对客户有约束力的担保人（如：客户的亲戚、长辈、关系较好的朋友）

从财务上减少贷款风险的担保人。（如客户的债权人）选择本地的，对借款人有一定了解的担保人

担保选择(先物保再追加人保)

1、分析借款人核心资源，控制核心资源。提高借款人违约成本增强还款意愿。

2、50万以下围绕情感（亲情、爱情、友情）设计担保，一方面担保人会替借款人还贷（最不希望看到的结果）另一方面担保人对借款人的制约作用，让借款人还款意愿加强。

3、第三方保证担保，中国人讲究人脉，没有人脉也就没有生意。---检验其资源和实力的方法

弱化担保的前提条件？

弱化担保针对企业发展态势良好增长趋势明显盈利水平高信誉好的客户。

回避风险

（1）客户经理尽职调查（2）风控部门分析风险

（3）贷

审

会

决

策

1、有不良记录的人能贷----分析不良记录的重要性和形成原因。

2、看不顺眼的人不借----看不顺眼沟通有障碍，不宜贷款。

3、怀疑赚钱能力的人不借----从行业背景，从业经历分析，做外行风险很大。

4、借款额所占整体用款比重过大不能借。----启动资金、铺底资金不能借。

5、借款项目不认可不能借----借款用途真实、还款来源有保障。

四、逾期贷款处理

逾期前的征兆：

1、不能有效联系借款人：手机关机、在开会、出差、在办急事

2、借款人暗示近期经济环境不好、资金紧张、有笔资金到账就能还等。分析突然逾期的原因：

客户特殊情况---主观故意、客观因素 监控的失误

客户欺骗、隐瞒关键信息

出现预期征兆时的处理：

1.及时沟通----制定预案

2.联系客户----现场查看掌握实际情况 3.及时汇报----制定可行的方案

4.执行方案----灵活的处理问题，“度”的把握 5.进展反馈----及时调整策略

6.不要做出任何空洞的许诺或无谓的威胁！7.一定要在采取行动之前先了解、掌握客户！8.追究到底 9.中小企业融资更加困难

1、人民币升值、原材料成本上升和劳动力成本的提高。

2、银行“惜贷”，民间利率提高。

3、中小企业融资难度增大。致使融资成本提高。

4、上下游资金紧张。中小企业面临信用环境恶化。

5、企业利润率下降影响其使用民间资本的能力，使企业永续经营受到威胁。

客户是某行业经营的专家，信贷员必须成为各行业信贷业务的专家。

小额采购管理 篇3

关键词：高校;小额采购管理;现状;对策

1 高校小额采购的现状

高校采购， 是政府采购工作的延伸， 接受政府采购的领导和指导， 是一种在政府采购计划控制下的分散性个体行为。建立和实行高校采购制度， 是我国预算管理体制改革和高校加强事业支出管理的一项重要举措。近年来，高校的政府采购制度在不断完善，高校为保证事业发展所需的教学科研实验仪器设备等各类物资的采购逐步纳入政府采购范围内，高校在规范政府采购行为、提高政府采购资金的使用效益、降低成本、促进廉政建设等方面取得了很大的成效。但是，政府采购之外的零星小额的物资采购因需求的特殊性、时间的紧迫性和种类的繁杂性而难以满足用户的要求，采购管理带有一定的随机性和被动性。

2 高校小额采购存在的主要问题

2.1 采购方式不明确、招标工作不规范

政府采购，是指“各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。”那么对于不在目录范围内或限额标准以下的小额度项目采购又该如何操作，国家没有统一规定，哪些项目该列入公开招标管理，哪些项目不列入，由于缺乏严格的要求，加上缺乏严密的机制保障与监督及制度保障，明确相关职责，使采购管理人员权力过于集中，缺乏应有的制约，采购过程中出现有的恶意拆分采购化大为小、化整为零采购;有的该公开招标的采购项目而询价或自行采购的采购现象;有的，由于公开招标需要制定标书、公式等环节较多，需要的流程复杂且速度慢，一些小额专用设备的采购由于采购管理部门人手有限等因素公开招标少，就不采用公开招标的方式采购，委托给使用单位自行采购，招标管理不严格，不仅造成了学校费用支出的增加，容易导致腐败因素的增长。

2.2 特殊采购项目的采购工作效率低，价格的核定不合理，质量参次不齐

2.2.1 小额设备采购效率低，影响高校教学、科研

由于高校科研、教学的特殊性，故有些小额设备并不是市场上通用的，有些高校为了公开、公平都先采用公开招标再转换为竞争性谈判或协议采购或自购，由于公开招标需详细制作标书、网上公告等时间性要求，采购进程缓慢，效率低下，导致很多科学研究工作没法及时开展。

2.2.2 家具采购质量参差不齐，物不美价反贵

高校家具与其他采购项目相比，具有产品质量对设备和工艺的要求高，不同厂家生产的产品差异较大，且产品质量不容易通过直观鉴别进行检验等特点。目前高校家具采购没有统一管理，各部门零星添置家具则自行采购。家具采购资金分散在不同部门，采购家具的式样五花八门，质量良莠不齐，学校的资金投入看不到规模效益。还有就是在具体采购过程中只以最底价作为中标价， 没有考虑市场因素和质量因素问题，难以判断其真伪，再次由于家具品种繁多，对采购人员素质要求较高，政府采购的评委应该既有实践经验又有理论素养，而在小额采购中这样的评委很难找到，由于高校小额家具类专业评委严重缺乏，中标选择带有一定偶然性。以上因素均导致很多家具采购供应商以次充好，蒙骗采购人员，常出现大企业中标小企业生产配套供货的现象，导致家具采购价格偏高，质量偏下。

2.3 采购人员整体素质不高

采购是项技术性较强的工作， 对采购人员的素质有较高的要求。政府采购是委托给专业人员进行采购、制作标书、评标等，而高校小额采购， 则受采购范围的影响，采购参与人员的素质普遍不高， 而且结构不合理， 缺乏对招（ 投） 标、合同、商业谈判、市场调查及商品、服务等方面的知识、法规、技能的教育和培训，在很大程度上影响了采购的效益和运作质量。

3 对策与建议

3.1 进一步完善采购制度体系

小额度项目单次投入资金量小，但其总量却很大，规范小额采购项目管理与规范大额采购项目一样重要。要建立严格有效的管理制度。用各项规章制度来规范和约束招投标行为，完善高校的采购相关管理办法，制定明确的、全面的、操作性强的采购目录，要求采购目录涵盖所有涉及到的采购项目，同时在文件中明确明确规定多少数量以上的采购项目必须实行招标，明确规定本校招标投标管理的组织、参与人员。哪些采购项目采用哪种采购方式，哪种采购不成功情况下可以通过什么程序来变更采购方式，哪些专用的设备可以询价采购或自行采购等，明确学校各部门的分工协作关系以及各自的职责，明确违反规定的处罚办法，制定符合学校实际的招投标管理办法，明确招标的原则、内容、程序和工作纪律等，并按照工程项目，物资、设备招标采购的不同特性，结合各自的专业要求，分别制定切实可行的操作流程、细则，规范招投标行为，指引全校的招投标工作。

3.2 推行特殊采购项目的特殊采购方式，提高效率与质量

3.2.1 小额设备、材料等采购推行网上竞价制度

网上竞价采购是指对于小额零星技术物资采购，通过全国高校通行的网上竞价网平台进行交易的采购方式，网上交易平台通过软件系统对申购用户、财务审核、供应商、采购管理、监察审计等几个相关主体根据各自职能进行设定角色及权限，各参与者根据权限进行交易的采购方式。且高校都使用同一个竞价平台，不仅供应商资源可实现共享，学校监管部门可全程监控网上竞价过程，而且教育部也可随时抽检各高校网上竞价情况，使高校网上竞价真正做到公开、公平、公正。网上竞价可实现联动制裁，网上曝光，可以抵制违规违法、不诚实守信的供应商，有效地维护了高校利益。高校在采购实践中，凡遇到无法进行充分竞争的小额零星采购项目，可以通过网上竞价采购平台进行公示性采购。公式采购不成功后再变更为其他采购方式，不仅效率高，而且由于平台涵盖面广，公开性广，更能做到小额采购“公开、公平、公正”。

3.2.2 对高校家具采购实行定点采购制度

由政府主管部门分为木质综合类、钢制综合类两大类招标确定入围供应商，高校在招标确定入围供应商中自行组织实施二次竞价采购，确定入围自己高校的供应商，由于学校集中采购供应商，不仅能克服具体采购过程中低价中标对产品质量的影响，还能保证参与采购人员的素质，采购到更优质的供应商。同时，高校对供应商的管理出台规范和处罚机制，建立健全监督机制，完善公示制度，建立独立的投诉举报渠道，及时更换不规范定点供应商。同时高校家具采购工作统一划归到一个部门，由一个职能部门统一负责大宗家具采购充分发挥了集中采购的优势，这样不仅样式规范、整齐，而且品质优良、价格合理，节约了大量学校资金。

3.2.3 对采购管理人员进行培训，完善专家库建设工作

采购工作是一项涉及面广、专业程度较高的工作。它要求工作人员不仅要熟悉相关的法律法规、基本的合同常识、预算等方面的知识，还要具备相关的专业知识和谈判技巧。因此学校要加强对采购工作人员的培训，形成一批业务精通、训练有素、有良好职业道德的采购人才队伍，不断地提高采购管理水平。

参考文献：

[1]伍劲宇.高校采购存在的问题与采购流程优化研究[J].中国现代教育装备，2011（117）.

[2]钟振余.网上竞价采购的应用与实践[J].实验技术与管理，2013（12）.

[3]王晋省.高校小额度招标管理中存在的问题及对策[J].城市社会，2015（17）.

[4]林建全.高校采购工作存在问题及对策[J].泉州师范学院学报，2003（05）.

小额贷款公司风险管理问题研究 篇4

关键词：小额贷款公司,风险管理,IPC

一、引言

近年来, 伴随着经济社会的发展, 我国金融体制改革也进一步得到深化。我国的小额贷款行业如同雨后春笋般发展起来, 最初以扶贫为主要目的的小额贷款机构到如今已具有了商业性质。央行日前发布的数据显示, 截止2015年上半年, 中国小贷公司共有8951家, 实收资本8443.25亿元, 贷款余额9594.16亿元, 从业人员达到11.4万人。取得了良好的经济和社会效益。但是, 在小额贷款公司飞速发展的过程中, 其风险隐患也逐渐凸显。由于缺乏科学的风险控制机制, 许多小额贷款公司面临的信贷风险越发严重, 坏账率逐年攀升。小额贷款公司在其发展过程中, 如何能在争取利润最大化的同时控制其经营风险, 这个问题值得我们探讨。

二、我国小额贷款公司发展现状

我国的小额贷款公司虽然取得了一定的成绩, 但是在发展的过程中, 一些问题也日渐凸显, 如果得不到有效解决, 整个行业的发展将会步履维艰。这些问题主要表现在以下几个方面。

(一) 相关法律尚不健全

法律主体定位不明确的问题是国内所有小额贷款公司所共同面对的, 也是其他一些相关政策性风险产生的基础。现有关于小额贷款公司的法规, 主要是2008年5月中国银监会和中国人民银行联合下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《地方金融企业财务监督管理办法》以及2009年6月银监会颁布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》。虽然此后相关的地方性政策法规也陆续出台。然而, 这些政策法规大部分属于地方性的规范性文件或部门规章, 未能上升到法律的高度。从事着金融业务的小额贷款公司, 却未能取得金融许可证, 其性质被定位为“只贷不存”的非金融机构, 但是, 这又与现有的金融管理体系的规则互相矛盾。这导致小额贷款公司在享受的权利十分有限时, 却必须承担更重的义务。同时, 对于只经营贷款的小额贷款公司, 在《公司法》没有相关条款与其相对应。不但如此, 在我国目前包括《商业银行法》、《人民银行法》在内的法律体系中, 没有一部对小额贷款公司做出具体的条款规定。法律体制的缺失无疑会对小额贷款公司的可持续发展形成巨大的挑战。

(二) 税率负担重

我国为中小企业提供贷款的金融机构可以享有若干税务优惠, 如豁免印花税。此外, 在我国的19个省 (包括福建) 中, 为农业部门及农村地区提供贷款的金融机构可享有约3%的销售税扣减。从事小额贷款业务的农村信用社能够享受到营业税及附加按3.5%左右征收, 所得税减半的优惠政策。然而, 根据相关政策, 小额贷款公司虽然从事小额信贷业务, 也为农业部门及农村地区提供贷款, 同样发挥着金融机构的职能, 却不被视为金融机构, 而属于企业法人, 须按照一般企业所得税税率25%、销售税税率5%及印花税税率0.005%缴税。不仅如此, 由于贷款资金周转较快, 小额贷款公司所交的营业税相较一般的金融机构高出许多。小额贷款公司面临比其他金融机构更高的经营成本以及更重税赋负担, 其生存压力大大增加, 也影响了民间资本投资入股的积极性。

(三) 贷款违约率高

由于民间借贷数据未能纳入央行的征信系统, 尚未建立系统的小额贷款客户信用信息数据库, 现阶段大部分小额信贷机构没有先进科学的信用评定手段。其信用等级评定方式比较抽象, 主要依靠贷款业务人员的主观判断。然而, 目前存在小额贷款户诚信意识淡薄, 诚信状况差, 提供的财务资料不真实、不规范等问题, 而小额贷款公司由于其自身发展限制, 很难吸引到高素质人才, 其从业人员大多缺少信贷的专业知识, 无法对借款人的经营状况、信用状况等作出准确的判断, 从而加大了公司面临的潜在信用风险。致使小额贷款行业的客户违约率居高不下。大部分小额贷款公司的贷后检查监督机制不健全, 业务人员在发放贷款之后没有对贷款项目进行持续的后续监督。而小额贷款公司的客户群体主要集中于小型企业, 其单位贷款数额小、数量多、分布广的特性, 无形中增加了小额贷款公司的风险监管难度。

(四) 资金来源渠道单一

《指导意见》中规定, 小额贷款公司“不吸收公众存款”;其资金来源只能是股东出缴及银行融资, 融资银行不能超过两个, 且其从银行业融入资金的余额, 不得超过资本净额的一半。这样的规定极大地限制了小额贷款公司业务资金的来源渠道。并且在实践过程中, 小额贷款公司在承担较高融资成本时却往往无法获得足够的资金。一是因为小额贷款公司自身缺乏相关资质信用, 达到银行的融资门槛还存在一定难度。二是当小额贷款公司从金融机构融资时, 无法享受银行间同业拆借利率, 也不能获得中国人民银行再贷款以及风险补偿等相关优惠措施 (贷款利率要受目前银行贷款利率不得低于基准利率0.9倍的限制) , 这使小额贷款公司需要承担比其他金融机构高上许多的融资成本。三是由于很多地区对小额贷款公司投资设立了资本规模上限, 股东增资或扩股难度大。这种狭窄的资金来源渠道, 不但使小额贷款公司在运营时面临着巨大的流动性风险, 还严重限制其规模, 对其发展造成巨大的不利影响。

(五) 内部控制水平不足

大部分小额贷款公司都面临着内部控制水平不足的风险。在发展过程中, 许多小额贷款公司一味追逐利益, 只盯着市场, 而忽略了自身内部控制管理机制的建立。虽然大部分公司也有着自己的公司章程, 但多数是借鉴了其他企业东拼西凑, 没能根据自身状况有针对性地设计。而公司的风险控制机制、信贷监管机制、人力资源管理的建设更是没有得到重视。大部分小额贷款机构的从业人员整体文化素养不高, 知识结构和学历结构偏低, 普遍对风险管理的认识不足。而小额贷款公司由于其客户的特殊性, 很大程度上要依赖其员工通过主观判断来把控信贷风险。具备专业知识的人才的缺乏, 使小额贷款公司在开展贷款业务时, 自有资金面对较大的流失风险。且如果未能设立合理的奖惩制度, 则还有可能发生操作风险及道德风险。

三、我国小额贷款公司风险管理对策

(一) 完善相关法律法规

由于小额贷款公司从事业务的特殊性, 国家不应将其划入普通工商管理公司的行列。国家应给予小额贷款公司一个明确的法律定位。例如, 可将其定位为“非存款类金融机构”。这样, 既不与其“不吸收公众存款”的性质相矛盾, 又能给予其金融机构的身份。使其不但能够享受与其他金融机构同等的税收优惠政策, 而且能够通过进入同业拆借市场来拓展融资渠道。同时, 国家还可以考虑将小额贷款公司一并纳入银行征信系统, 从而使民间借贷也有记录可查, 这不但能够降低小额贷款机构的信贷风险, 而且使普通商业银行的风险状况也得到改善。而在保障小额贷款机构合法权益的同时, 国家也应出台相关法律规定其具体义务。促使其为我国金融业的发展起到积极的推动作用。

(二) 拓宽资金来源渠道

国务院法制办于2015年8月12日发布了《非存款类放贷组织条例 (征求意见稿) 》和中国人民银行关于《非存款类放贷组织条例 (征求意见稿) 》的说明。《意见稿》明示除了原先的融资方式外, 小额贷款公司还可以通过发行债券、资产证券化等方式进行融资。且非存款类放贷组织的贷款资产可以转让。

(三) 引进先进的贷款管理技术

近年来, 从国外引进并经过本土化发展的小贷和微贷技术为金融机构开展小额信贷提供了技术基础。其中, 最为经典、最具代表性的是德国IPC技术。2005年德国IPC进入中国, 通过与国家开发银行合作, 微小企业贷款项目成功地和国内12家银行建立了合作关系, 包括包商银行、马鞍山农村商业银行等。IPC技术的信贷流程在过程节点都充分考虑小贷特点, 尽量做到简单, 注重客户还款能力和还款意愿, 并把交叉检验作为信贷流程的核心。其通过三种方式来增强小额贷款公司在信贷中博弈参与能力。一是对贷款项目的动态监督。在贷款放出后, 对贷款的使用情况及项目的收益情况进行后续跟踪监督。从而避免发生企业未按照合同约定将贷款投入日常经营活动, 而是资金投入风险较高的其他项目, 或是投入经营活动却未能积极进行经营生产的情况;二是实施有效的信用激励机制, 提高借款企业的还款意愿;三是与借款企业形成长期的、高频率的博弈关系。下面是与之相对应的三种具体操作方法。

1.采用分期还款机。IPC技术提高小额贷款公司博弈参与能力的首要做法是在收回本金时采用分期收回的方法。这种方法通过银行流水等资料计算出企业的现金流, 基于还款计划与现金流匹配原则, 制定灵活的分期还款计划。传统的银行贷款偿还方式多为到期一次性还本付息。而分期还款的方式将本息拆散, 定期偿还。借款企业还款的次数增加使其与小额贷款公司接触的频率也得到提高。对小额贷款公司而言, 相较一次性还本付息, 分期还款的方式的优势体现为三点:第一, 以往信贷员在现场进行对项目进行的直接监督时, 需要耗费的大量人力成本, 而现在可以通过借款企业分期还款的表现, 对其运营项目进行的间接监督, 其相对成本更低并且更加有效;第二, 通过借款人分期还款的偿还行为, 能够对其信用状况进行实时动态监督, 使潜在的风险能够尽早暴露。如果发现贷款风险较大, 小额贷款公司也可以及时采取措施, 从而将一次性惩罚分解, 发挥信用机制的激励作用;第三, 将还款期限标准化, 不但降低了流动性风险, 也在一定程度上减轻了小额贷款公司的管理成本。而对借款人而言, 定期的、经常性的还款, 能够提醒其负有还款义务, 从而促使借款人在安排资金时更加谨慎合理, 也避免了借款人在期末一次性还款时所面临的巨大财务压力, 在一定程度上增强了借款人的还款意愿和还款能力。

2.累进贷款的动态激励。IPC技术通过采用累进贷款技术达到对借款人产生信用激励的目的。例如, 小额贷款公司在面临未合作过的贷款客户时, 不一次性就给予其较大的贷款额度。而是通过对其初次贷款的还款情况 (是否及时、足额) 的考量, 逐步增加其贷款额度。累进贷款的优势在于能够发挥“试错”的功能, 即在无法确定借款人的真实信用的情况下, 用较小金额的贷款来进行试探。这种方式能够累积借款企业的信贷记录, 并在长期的重复博弈中达成双方的稳定的借贷合作关系。如果在初次贷款时, 借款企业就选择违约, 因金额较小, 将不会对小贷公司造成过大的影响。而对借款人来说, 由于融资服务的稀缺, 一旦违约, 就丧失了未来能够获得额度更大的借款资金的可能, 这将成为其违约成本的一部分。这样, 对于获得累进贷款的预期, 就能够有效激励借款人按时偿还本金, 从而在一定程度上避免了道德风险。

3.关系型贷款的隐性激励。与传统的以数据处理为导向的监督不同, IPC技术要求信贷员以客户关系为导向, 重视“软信息”的收集, 对贷款使用情况进行动态监督。小额贷款公司可依照市场细分情况, 将信贷人员依照客户的行业、地域、供应链等进行合理配置, 从而可以让信贷人员在相似业务的重复实践中, 学习掌握行业知识、市场信息及相关的法律法规, 使其更加专业化。另外, 信贷人员可以通过日常联系向借款人传递这些信息, 为借款人充当行业顾问, 以促进借款人的贷款使用效率, 并在一定程度上提高其还款能力。而在当好行业顾问的同时, 信贷人员还可以为借款人在日常生活层面提供一些延伸帮助, 与借款人发展为“准私人”关系。“准私人“关系的建立能使信贷员与借款者间不再是单一的借贷关系。而通过关系的拉近, 信贷员能够接触到借款人生活的其他层面。从而扩展了双方博弈的时间和空间。也给借款人的违约造成了隐性的”人情成本“, 在一定程度上促使借款人愿意提供更加真实的信息, 并增强其还款意愿。另一方面, 也为发挥累进贷款技术作用创造条件。

(四) 完善内部控制程序

小额贷款公司应建立良好的企业管治架构, 清晰界定董事会、监事委员会及高级管理层的职责;在董事会下成立贷审会及制定集体决策程序, 以将贷款批核过程中与个人判断或单一决策人的成见有关的风险减低;建立垂直风险管理系统以确保风险管理的独立性;建立及持续改善营运程序及内部控制系统, 并利用信息技术系统控制各程序的执行。采纳及严格执行措施以防止及侦察潜在的雇员诈骗, 例如双轨调查、尽职审查程序、将贷款申请调查及评估或风险评估程序与贷款批核分开处理的政策、多层评估及批核程序、实地视察及监察及由高级经理对客户的拥有人或管理层进行访问;而在人才管理方面, 可以为雇员实施与表现挂钩的薪酬计划, 制定主管业务经理每年轮流负责循环贷款的程序, 为雇员提供专业责任及道德培训, 特别是负责评估和批核程序的雇员。

参考文献

[1]杜晓山.我国小额信贷发展报告.农村金融研究, 2009 (2) :119-127.

[2]汤碧.小额贷款公司期待政策创新——来自温州金融改革的启示.管理世界, 2012 (9) :44-46.

[3]卢朝.小额贷款业务风险管理研究:[硕士学位论文].南宁:广西大学, 2012.

[4]王宁兰.基于小额保险的小额信贷风险防控研究:[博士学位论文].北京:中国农业科学院, 2010.

[5]何洁.信息不对称下民营中小企业融资方式选择的博弈分析:[硕士学位论文].秦皇岛:燕山大学, 2013.

小额贷款公司管理制度 篇5

安全管理制度

为进一步规范公司安全保卫工作，保障公司员工人身和资金财产安全，维护正常工作秩序，根据有关法律法规，制定本制度。

第一条安全保卫工作应贯彻：预防为主，领导负责、突出重点，保障安全的方针.第二条 安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防治安案件和灾害事故发生，维护正常的工作秩序，保障公司员工人身和资金安全。

第三条 安全保卫工作，要认真落实责任制。总经理是安全保卫工作的第一责人。总经理要经常对员工进行安全防范意识和防范知识教育，组织防抢防暴防火预案演练，提高员工预防暴力侵害的能力。

第四条 公司的各种消防设施、防卫器具必须齐全有效，全体员工应熟知掌握其使用方法。

第五条 公司员工要增强防范各种案件和事故的意识和能力，熟知安全制度和防暴预案，能正确使用报警设施、防卫器械、消防器材。

第六条营业时间及办理业务过程中，注意做好“四防一保”，即：防诈骗、防抢劫、防盗窃，防治安案件和灾害事故发生，保证资金安全。

第七条 到银行或其他单位取送大宗现金，必须两人以上乘车押运，途中不得停车办理其他事宜。

第八条 对前来公司办理业务的客户，应给予口头警示防抢案件发生。

第九条 办公室管理

（一）办公室的门窗、锁及有关安全设施，必须符合安全要求，离开办公室必须做到：人走灯灭、关窗、锁门。下班前，文件必须入柜，切断室内电器设备电源。

（二）严禁私自安装电器设备，改装线路和使用非公用电器等，严禁动用明火。办公室、营业室内严禁存放易燃、易爆等危险物品，禁止存放私人现金和贵重物品。

小额采购管理 篇6

【关键词】创新；小额担保贷款；管理模式问题

一、引言

小额担保贷款是为我国下岗人员自主创业、再就业所出台的政策性业务，在出台后发挥了较大的作用。而在社会形势的变化下，该项工作在开展中也陆续出现了一定的问题。为了能够使其在新社会形势下也能够发挥作用，就需要能够做好管理模式的积极创新。

二、小额担保贷款模式创新

1.加强部门协调

在工作开展中，要做好不同部门的协调，对于各级财政、金融以及劳动保障部门，要对现有协调机制进行积极的完善，在各部门加强沟通的情况下形成合力。对于不同担保机构，在实际工作开展中也需要能够财政以及金融部门进行协调，对小贷联席会议作用充分发挥。在做好日常工作遇到问题、困难研究解决的同时对工作主动性进行提升：第一，银行方面。不能因借口风险规避而减少或者拒绝贷款发放，对于银行以及担保机构，可以按照2：8的比例对贷款风险进行共同承担。具体方式上，可以提出以存款带动贷款的方案，即政府向承办银行对财政性存款进行增加、承办银行承诺对一定比例的小额贷款进行发放，以财政存款派生贷款收益对银行小贷发放可能造成的损失进行弥补。通过该种方式的应用，则能够在对银行方利益进行考虑的同时对小贷的发放范围进行了保证；第二，劳动部门方面，也要将该项工作纳入到议事日程当中，即将小贷工作同社会保障政策相结合、将信用意识同创业辅导相结合，以此帮助担保以及银行机构能够把好审批关；第三，小贷基层单位如社区、担保公司以及街道等，更是对该项工作的顺利开展具有重要的意义。对此，需要对社会、街道以及区县小贷网络进行积极完善，在对各自职责做好明确的同时做好工作环节把握。

2.向劳动密集型企业倾斜

就我国目前形势看来，在今后一定时期内就业形势依然严峻，通过对创业的促进对就业进行带动，对于我国整体就业压力的缓解具有积极的现实意义。从各国家经验看来，鼓励劳动者以自主创业的方式对就业压力进行缓解可以说是十分有效的一种方式。为了鼓励有更多的人员能够参与到创业培训当中，则可以对更多的优惠措施进行应用，如对于在社区内参加创业培训、完成创业计划书人员申请小贷等，担保机构可以对反担保进行免除。大学生创业项目方面，在经过细致考察各项要求符合后，则可以对信用贷款进行发放。

3.营造信用环境

信用是开展小贷工作中非常重要的一项内容，为了能够对良好的信用环境进行营造，则需要从以下方面入手：第一，对通过小贷自主创业，具有较好信誉且获得一定成效的失业人员，应当及时进行奖励与表彰，并给予其一定的优惠以及鼓励政策继续加强扶持工作；第二，建立小贷用户档案，通过该种方式对个人信用管理工作进行加强。对于存在恶意拖欠情况的人员，要对其信用情况进行披露，并在失业证、低保、工商年检等方面进行暂时性冻结，直至其对全部贷款归还为止。

4.人性化还款方式

对于大多数失业人员来说，其所从事的都是微利项目，不仅投资回收期长、利润空间也相对较小，即使其有还款方面的意愿，要想对贷款进行一次性的還清，也存在较大的困难。对于此种情况，就需要能够以灵活的方式对还款方式进行设计：如果其条件能够满足展期要求，则需要按照相关规定进行展期办理；如果条件不能够符合展期条件、且目前难以一次性还款，则可以按照分期的方式还款，超出利息部分自己负担。通过该种方式的应用，则能够对失业人员的还款压力进行减轻，不会对其经营项目产生过大的影响，且在担保机构工作安全以及积极性方面也具有有效的提升。

5.加强司法部门支持

对于担保机构在小额担保贷款代偿后的追偿工作中，将面临着诉讼、律师以及执行等多种复杂法律程序，不仅对于担保机构来说是一种非常大的负担，其也将因此严重影响到工作精力。为了能够提升追偿工作开展效率、对担保公司费用进行减少，则可以由政府出面同法院进行沟通，其具体操作方式有：第一，以政府指令方式对其部分诉讼、执行以及律师费用进行减免；第二，以支付令的方式对诉讼流程进行代替，对担保机构同当地法院的联动机制进行建立。如果案件符合诉讼条件，则不需要对律师进行聘请，法院将直接按照支付令的方式对欠款追讨进行执行，对于担保机构来说，仅仅需要对基本的执行费进行承担即可。在该种情况下，不仅能够获得较好的追偿效果，对于担保机构的精力、经费压力也是较大的减轻。而对于下岗失业人员也不会对其形成新的债务负担。

三、结束语

小额担保贷款是现今我国缓解就业压力的一项重要方式。在上文中，我们对创新小额担保贷款管理模式问题进行了一定的研究，需要在实际工作开展中能够把握重点，以科学创新方式的应用更好的发挥小额担保贷款作用。

参考文献：

[1]张琴，赵丙奇.中小企业互联担保贷款风险控制研究——基于次序贷款与非次序贷款的比较分析[J].社会科学战线.2016（02）：144-145.

[2]张世俭.对就业中小额担保贷款的思考[J].职业.2015（34）：277-279.

浅析小额贷款公司信用风险管理 篇7

小额信贷是指低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。小额信贷可以由多种金融机构提供, 本文针对小额贷款公司进行分析。

小额贷款公司在实践中遇到很多问题, 其中一点就是贷款审查偏松, 风险控制不严。小额贷款公司多以信用贷款方式放贷, 提倡“快速、简便”;无担保, 无抵押;没有规范的信贷管理台账系统、接口系统、专门部门和人员, 暂时很难接入人民银行的征信系统;从业人员专业技术水平不高, 风险意识和风险防范能力不强;公司大股东和高级管理人员将资金贷放给自己的利益相关者;对单个借款人或者一组相关借款人的大额风险暴露加大了信用风险。

二、信用风险的特征

1、收益分布的可偏性。

信用风险的分布是有偏的, 贷款的收益是固定和有上界的 (利息收入) , 其损失则是变化和没有下界的 (本金和利息全损) 。这一点在农村小额信贷上表现的尤为突出。

2、信用风险的非系统性。

借款人的还款能力主要取决于借款人相关的非系统因素, 如借款人财务状况、经营能力、还款意愿等。

3、风险收益相悖性。

银行常常倾向于将贷款投向并集中于有限的老客户、利益相关者, 使得银行信用风险很难分散化, 这与理论上的风险分散原理相悖。这一点在小额贷款公司实践中表现突出。

三、我国目前不具备建立高级信用风险计量模型的条件

经过几十年的发展, 我国金融体系信用风险管理已逐渐走向了数量化道路。那么在目前情况下, 中国能否建立类似于Credit Metrics这样高级信用风险计量模型呢?回答是当前诸多条件尚不具备:未建立有关信用资产的历史数据库, 无法进行违约频率、信用等级转换概率等的参数估计;模型无法照搬外国数据;当前的风险计量远未达到像国外那样复杂、成熟的水平。对于小额贷款公司更是如此。

相关建议:

小额贷款公司的服务对象和贷款用途有别于其他金融机构, 在其信用风险防范问题上应该区别对待。

1、针对农村经营户、个体工商户以及各类微小型企业:使用加入非财务因素的Z值模型估测信用风险。

从国际经验来看, Z值模型具有比较好的预测力和判断效果, 张玲在《财务危机预警分析判别模型》中构建了财务预警判别模型:Z=0.517—0.46XI一0.388X2+9.32X3+1.158X4 (变量分别代表资产负债率、营动资金与总资产比率、总资产利润率、留成收益与资产总额比率) 。实证表明, 此模型的预测效果较理想, 小额贷款公司可以根据自身实际情况构建Z模型并估计参数。

同时, 由于小额信贷针对对象的特殊性, 我们应在Z模型中加入非财务指标。选取五个:市场竞争力 (客户规模, 技术装备水平, 产品替代性、议价能力、融资能力) , 管理水平 (领导者素质, 员工素质, 组织制度, 决策机构, 人事管理, 生产管理, 财务管理) , 经营状况 (应收账款质量, 主营业务情况, 产品多元化, 存货质量, 客户集中度和稳定性) , 信誉状况 (贷款质量, 贷款付息) , 发展前景 (政策支持, 股东支持, 行业发展, 技术更新) 。

在对指标的具体打分时, 将指标成绩划分为3~4个分数段, 每个分数段对应其指标得分。最后将两类指标的测算结果进行加权平均, 如将权重设置为7:3, 从而得出企业最终的评级结果。

2、针对农户:设置特殊的一级指标和二级指标评估信用风险。

农户是一类特殊的借款主体:收入水平和拥有的财富远低于城市居民, 生活要素如土地、房屋、牲畜等不宜作为抵押物, 因为失去这些要素将直接使生活难以得到保障。

因此, 针对农户要设置特殊的信用评价指标, 可以参考以下指标:一级指标有个人基本素质 (二级指标:年龄、学历、健康状况、性别) 、收入水平 (二级指标:个人年收入水平、家庭年收入水平) 、财产的数量和质量 (二级指标:房子、生活资料、存款余额、) 支出负担 (二级指标:赡养人口、老人和子女基本情况、债务负担) 、个人信用履历 (二级指标:个人商业信誉、还贷情况、民事纠纷等) 。

3、根据以上资料得到农村经营户、个体工商户以及各类微小型企业和农户的信用评级:AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC。

4、统计各级别债务人在对应期限的累计违约率和违约损失率。

这需要小额贷款公司根据经营过程中的实例进行统计。

5、根据累计违约率和违约损失率计算信用价差, 为贷款利率定价。

信用价差的原理:信用价差是为了补偿违约风险, 债权人要求债务人在到期日提供高于无风险利率 (一般用同期的国债到期收益率来表示) 的额外收益。基于风险中性定价的信用差价计算方法如下:

为简单清楚起见, 假设银行发放一年期贴现贷款, 价格为P, 到期还100元。如果贷款违约, 到期收回100 (1-LGD) 元, 如果贷款未违约, 到期收回100元, LGD表示贷款的违约损失率, 假设无风险利率为r, 贷款违约率为p, 此一年期贷款的报酬率为y*=r+CS。

按照风险中性定价方法, 将两种状态价值的预期收益用无风险利率r进行贴现, 于是有:P=100/ (1+y*) =100/ (1+r+CS) =100 (1-p) / (1+r) +100 (1-LGD) p/ (1+r) 。

由上式得y*=r+CS≈r+p×LDG, 从而CS≈p×LDG, 即信用价差等于贷款违约率与违约损失率的乘积, 在无风险利率的基础上加上信用风险价差补偿违约风险。

四、总结

针对小额贷款公司运营过程中的信用风险问题, 用改进后的Z模型和两级指标体系确定客户的信用等级, 统计不同信用等级下的客户的违约率和违约损失率, 两者相乘得到得到信用价差, 用无风险利率加上信用价差即为贷款利率。

参考文献

[1]郑磊.信用与信用风险.商业银行信用管理, 2006;7

[2]陈颖.银行贷款信用分析.银行信贷管理学, 2010;10

[3]张金清.信用风险的度量.金融风险管理, 2009;6

加强农村信用社小额贷款的管理 篇8

1 农村信用社小额贷款存在的必要性

1.1 农村信用社是现实的选择

从市场营销的一般原理看, 农村信用社农户小额信贷是农信社积极开展贷款营销活动的有效途径。就农村信用社而言, 贷款业务是其最主要的盈利来源, 农村应该是其最主要的市场, 因此能否抓住并赢得一般农户关系着各家农村信用社今后业务发展与竞争成败。农村市场主体——农民大多数以家庭为作业单位, 进行小规模经营资金需求额度较小, 又无有效抵押物作担保品。因而, 改变了过去金融机构追求抵押、担保, 寻找大户的贷款方式, 采取了分散、小额贷款形式, 按照农户信用等级或采取联保方式发放的小额贷款是农村信用社为农村市场提供的最适合产品。从农户小额信贷的实施效果看, 农村信用社农户小额信贷促进了农村信用社资产的优化和自身业务的健康发展, 进一步增强支农实力形成良性循环。如今的农村信用社已经是商业化了的独立经济主体, 以追求利润的最大化为首要目标。因此, 如果农村信用社开展农户小额信贷不能为其带来任何好处的话, 其必然会退出小额信贷市场。但是从现实的情况来看, 农村信用社开展农户小额信贷的热情不断高涨, 这无疑源于农户小额信贷业务的成功实践。

1.2 小额贷款农户脱贫致富的法宝

农信社小额信贷极大地改善了农户贷款环境, 而且有效降低了交易成本。由于村委会成员对本村村民的具体情况比较了解, 农村信用社小额信用贷款业务采取与村委会成员合作组成信用评定小组 (有些地区信用社还建立了村信贷协管员制度) 对农户进行全面的信用等级评定的方式并采用“一次核定, 随用随贷, 余额控制, 周转使用”的贷款方式使农户在规定的信用额度范围内随时可以获得贷款。这种贷款方式对于农户来说, 简化了贷款手续, 免除了传统商业贷款活动中借款可能发生的公证费、资产评估费、招待费等, 也不需要承担国际经典小额贷款模式所涉及的强制储蓄成本、缴纳小组基金的成本、频繁参加小组会议和频繁还款的交通成本及机会成本等;对于农村信用社来说, 避免了因信息不对称而产生的“逆向选择”、“道德风险”, 克服了金融机构与农户贷款博弈中长期存在的问题, 极大地提高了农户获取贷款的可能性。

1.3 满足了较大部分农民合理的贷款需求

小额农贷的推出, 使农村信用社信贷门槛降低, 为很多信誉良好但无担保抵押措施的农户打开了融资的大门, 有效地缓解了农民贷款难的情况, 成为农民调整结构、发展生产、开拓市场、增加收入的助推器, 有力地推动了农业结构调整, 促进了农村经济的发展。为广大农户脱贫致富创造了最基本的原始资本积累。

1.4 小额农贷的发放密切了社群、社政关系

小额农贷的投放, 要求信贷人员走村到户, 了解农户的信用状况、资产情况和种养情况, 掌握农户靠什么生存, 吃什么饭, 增加了与农户的接触, 拉近了与农户的距离, 密切了与群众的血肉联系, 极大提高了农民的信用意识, “守信光荣、失信可耻”的观念逐步强化, 良好的农村信用氛围正在形成。与此同时, 基层村组干部的参与, 给了他们充分的信任, 使他们感觉到农村信用社对他们的重视, 从而对农村信用社的形象、作用有了更清楚的认识, 构筑了一种信任、平等、互助、合作的社群、社政关系。

2 小额农贷发展中存在的问题

2.1 抗风险能力弱

农业是典型的弱质产业, 小额农贷的对象又是以种养业为主要投资项目, 流行性疾病、冰雪灾害、洪水、泥石流、台风、地震等自然灾害蒙受重大损失的情况时有发生, 同时, 我国农业保险体系还很不完善或者说严重残缺, 农户蒙受重大损失的同时, 信用社发放给农户的小额农贷也因此成为不良贷款, 小额农贷面临自然风险不言而喻。

2.2 市场风险愈显突出

随着我国加入世贸组织, 国内市场的全面开放, 除了来自国内农副产品加工企业因采用不正当竞争手段被曝光 (如“三鹿”奶粉事件) , 从而给业内农户带来重大损失外, 出口企业还要面临国外肉制品检疫、植物残留污染检测的高门槛, 一旦发生问题, 就会给整批、甚至整个行业造成毁灭性的打击, 这样的例子近年来比比皆是, 公司风险转嫁给农户, 造成农户失去还款来源, 小额农贷出现风险。当然还有农户自身投资方向偏离市场需求等情况带来的市场风险。

2.3 管理缺位

小额农贷推广初期, 出于过分强调推广进度, 再加上信用社自身人员不足, 根本无力独自完成繁杂的农户资信摸底调查, 好多信用评定工作都是委托村镇“两委”代办甚至由村镇“两委”进行拉郎配, 随意撮合联保小组, 完成了形式上的信用创建和评定工作, 在贷款发放上, 问题更是突出, 不同程度存在“冒名借款”、“化整为零”、随意改变贷款用途等违规现象, 还有许多农户把信用社颁发的《贷款证》当成存折, 把授信额度当成自己的存款, 哄抢贷款, 导致小额农贷性质严重扭曲。

2.4 小额贷款清收难

近几年来, 各级政府为解决农民生产、生活之困难, 促进农民增收, 借助农村信用社这个有效载体, 在农村开办小额贷款业务, 确实为解决“三农”问题起了重要作用。但在某些地方的少部分农民把小额贷款当成了“扶贫款”, 造成信用社收回本息难的局面, 小额贷款清收难, 究其原因主要有以下几种。

2.4.1 农户不大明白小额贷款的用途和对象

小额贷款的用途主要是解决农民生产、生活困难而发放的额度较小、周期较短的贷款, 信用社在宣传小额贷款的政策、条件、办法、程序, 国家政策等方面做得不够到位。使有些人产生糊涂认识, 只知道想方设法借, 而不积极主动地还。

2.4.2 资格审查方面把关不够严格

只有具备不拖欠村组提留、不拖欠银行、信用社贷款和信用关系好、人品好的条件的农户方可申请此项贷款, 由资信评定小组评定等级, 等级确定的农户可办理《贷款证》, 农户凭“两证一章”方可办理到小额贷款。但在实际中, 有许多不符合条件的人也享受了小额贷款。因此造成了收贷难, 信用社在快过诉讼时效时只好诉至法院。

2.4.3 小额贷款的贷后资金的使用监督不够

信用社有些信贷员, 在小额贷款贷出后由借款农户“自行处理”, 于是出现了借款花在生活消费上, 到还款时无履行能力, 有的已是外出打工, 诉讼中找不到借款人。

2.4.4 办理贷款手续不完备

有的借款人没有身份证复印件, 住址不祥;有的借款人由于户籍所在地与居所地不一致时, 在没有查明居所地的情况下发放贷款。诉讼至法院后, 难以找到借款人, 案件审理期长。

2.5 自身存在局限性

一是小额农贷无法满足农户较大规模经营的资金需求, 据了解, 目前小额农贷授信额最高只有几千元, 经济较发达的乡镇也只有1~2万元, 众多有偿还能力的种、养殖大户无法得到充足的信贷支持, 而申请其它种类的贷款, 又缺乏必备条件, 由此形成了农信社“难贷款”, 农户“贷款难”的尴尬局面;二是小额农贷期限设定与农业生产特点不匹配, 农村种、养业周期较长, 取得收益大多需要一年以上的时间, 而小额农贷期限都在一年以内, 造成农民的实际贷款需求和小额信用贷款的供应不符;三是小额农贷的高利率, 增加了农民经营成本, 小额农贷产品的推出, 虽然从原则上提倡执行优惠利率, 但实际执行中大多执行同档次贷款最高利率, 只对入股社员给予小幅度的优惠, 不能完全表达支农、惠农的初衷。

另外, 严格的责任追究制度, 较低的比较收益一定程度上都限制了小额农贷业务的全面推广和深层次发展。

3 加强小额农贷管理的意见和建议

3.1 发放小额农贷应重点围绕三个层次、实施三大战略

一是围绕农村农户及各类种养专业大户, 实施农户信贷上门发放战略。农村农户及各类种养专业大户大都以土地经营为基础, 散居在农村各个村组, 信用社要主动上门服务, 把贷款送到农户手中, 充分体现心贴心的服务, 手握手的承诺。二是围绕城镇个体经营户实施员工责任发放战略。城镇个体经营户、农村务工经营户、农产品加工贩运大户是农村信用社拓展小额农贷市场不可或缺的“黄金客户”, 都有资金流动性强, 不易监管的特点。在服务方面, 应充分发挥员工的作用, 实施员工责任发放, 将对这些“黄金客户”的贷款责任落实给农村信用社责任心强、无违规放款、有担保能力的内部员工, 由其办理小额农贷, 并对所发放的贷款承担保证担保责任, 实行“五包”, 即包放、包管、包收、包效、包赔。三是围绕中小民营企业实施专项发放战略。县域经济民营化后, 一批有效益、前景看好的中小民营企业脱颖而出, 对于中小民营企业所需流动资金, 可实施专项发放战略, 由信用社派专人参与企业生产销售的全过程, 既可为资金相对富裕的农村信用社培植良好的信贷载体, 又可成为农村信用社效益的“蓄水池”。

3.2 加强规范操作确保推广各环节的工作质量

小额农贷在实施过程中, 每一步操作要分别落实责任人, 保证程序到位, 管理到位, 发现问题及时调整和解决。要以流程图的形式公开贷款条件、程序和相关办法, 做到简明易懂, 一目了然。对农户的评级、授信、发证、放贷、收贷收息等环节的工作要增强透明度, 要建立和完善农户信用贷款档案管理, 家庭经济状况发生变化要及时更新, 各级农村信用社要创造条件尽快实行微机管理和信息共享, 并探索建立农村社会资信体系。信贷员要定点定贷, 即确定农贷管辖片区和全年农贷净放计划、清收计划, 并向农户发放便民联系卡, 有事能及时联系。

3.3 适时调整信贷投向、投量、投放渠道和期限结构

随着农村经济的发展, 农业多元化、集约化发展步伐的加快, 农民生产经营活动与市场的联系越来越紧密, 市场对农民生产、生活的影响越来越大, 信贷需求也随之多样化。因此, 农村信用社的信贷支农工作要与农业和农村经济的发展变化相适应把握农村市场需要和农民信贷资金的需求状况, 不断调整支农的范围和重点。首先把信贷资金支持粮、棉、油等基本农作物始终放在突出位置, 打破过去“春贷秋收”模式, 按照产业周期、性质和特点, 放宽农民小额贷款还贷时间。其次, 逐渐增加信贷投量数额, 扩大发放范围, 放宽贷款额度限制。第三, 根据市场需要, 调整信贷投放渠道, 积极支持农民调整农业产业结构, 大力发展市场需要、效益好、销路广的农产品生产, 提高农业发展的质量, 增加农民的收入。

3.4 加强信贷员队伍建设确保小额贷款可持续发展

农户小额信用贷款涉及千家万户, 管理繁杂, 工作量大, 做好农户小额信用贷款工作, 需要信贷员具备高度的敬业精神、良好的业务素质和艰苦的工作作风。信贷员要坚持不懈地学习新知识, 接受新知识, 掌握新技能, 不断提高自身的政治素质和业务素质, 只有这样, 才能科学地把握农户小额信用贷款的投向和投量, 才能为农户提供高效优质的金融服务, 才能推进农户小额信用贷款的安全、有序发展。

3.5 建立农户小额贷款责任管理考核制度

农户小额信用贷款是以农户信用为基础发放的贷款, 但农户的信用是动态的, 由于受种种因素的制约, 必然会出现一些变动, 因此, 个别农户的小额信用贷款产生风险是难以避免的。为防范和化解农户小额信用贷款风险, 必须建立科学、合理、规范的贷款管理责任考核制度。农户信用贷款存在着事实风险, 但通过强化管理可以降低和控制贷款风险。因此, 对农户小额信用贷款确定一个适当的不良贷款比例, 应参照本地区农户小额信用贷款的不良贷款平均比例确定相应的不良贷款考核指标, 实行超指标比例赔偿、低于指标比例适当奖励的办法, 以调动信贷员管好贷款的积极性。

3.6 建立科学的小额农贷管理体系

首先, 创新对小额贷款的管理手段, 建立城乡一体化的信贷管理系统。信用社要利用现在先进的计算机和网络技术, 建立健全农户经济档案, 并与人民银行信贷征信系统相连接, 实现城乡小额贷款管理一体化, 使之真正成为信贷管理的助手, 为小额农贷管理提供详尽的信息;其次, 建立健全各项内部控制制度, 按照商业银行运作模式推进信贷体制改革, 建立前台营销、中台控制、后台监督服务的营运机制, 同时加大对信用社职工的培训力度, 提高信贷人员的管理效率;最后, 为解决农村信贷贷前调查、项目推介、技术指导、产销联络、贷款清收等工作, 建立信用社与农户对等的信息联络, 强化风险控制, 减少小额农贷损失。

摘要：近几年来, 农村信用社农户小额信贷业务成功运行不仅使其成为农村信用社发展的现实选择, 而且成为广大农户脱贫致富的法宝, 开展小额贷款取得了一些成效, 满足较大部分农民合理贷款需求密切了社群、社政关系。但是, 在小额贷款发展中也存在种种问题, 自身也存在局限性。在农村开办小额贷款业务, 确实为解决“三农”问题起了重要作用, 但在某些地方的少部分农民把小额贷款当成了“扶贫款”造成信用社收回本息难的局面。本文为解决这些问题提出了小额贷款意见和建议, 并为下一步推进小额贷款业务创新对策建议, 建立科学的小额贷款管理体系, 建立健全各项内控制度。相信通过完善制度、不断创新, 小额贷款一定会迎来新的春天。

农户小额信贷信用风险管理浅析 篇9

目前, 中国农村主要的正规金融机构有中国发展银行、中国农业银行、农村信用合作社 (下文均简称农信社) , 而农信社是对农户直接贷款的唯一承贷者。一方面, 由于农户收入低, 又缺乏符合银行条件的抵押、担保物品, 农业活动受自然因素影响严重, 具有很大的不确定性, 导致农业贷款高风险, 低收益;另一方面, 由于农信社仍然具有商业银行趋利性的属性, 其固有的“信贷偏好”使农信社更愿意将资金投入于风险与收益相匹配的项目, 而农户贷款由于农业的弱势性和收益的不确定性背离其“信贷偏好”, 从而导致农信社以较小比例的存款份额, 支撑着中国农业发展巨大的资金需求。

农户小额信用贷款 (下文均简称农户小额信贷) , 是指农信社基于农户信誉, 在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。正是由于其无抵押、担保, 授信对象的特殊性, 因此农户小额信贷具有信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险等。其中信用风险是农信社信贷业务最主要最基本的风险。信用风险是指农户不能按期偿还贷款本息, 而使农信社遭受呆账、坏账损失的风险。造成此种风险的原因可分3种情况:“善意无能还贷”:借款农户本身并无违约意图, 但是由于农业的弱势性, 农户收入不稳定, 导致农户不能还贷或者不能按期还贷;“曲意欠贷”:中国农民受教育程度低, 法律观念薄弱, 加之农民受“小农思想”的限制, 狭隘地认为农户小额信贷就是扶贫资金是国家的资金不用还款, 因此无还款意愿, 故意欠贷;“恶意骗贷”:即知道还贷义务, 而故意拖欠不履行还贷义务, 故意骗贷给农信社带来严重损失。

风险的存在使农信社具有损失的可能性, 为了保证信用社持续地为农户提供资金, 必须加强风险管理。下文就如何加强农信社小额信贷信用风险管理给予几点理论建议。

一、防患于未然——信用风险规避

按贷款操作程序, 在借款人提出贷款申请后, 金融机构应进行相应的贷前调查、贷款审批, 实施“风险规避”策略。但是由于中国农户小额信贷模式主要是以农户信用评级制度为基础的信用证模式。一次核定农户的贷款限额, 在核定的额度和期限内, 农户随时能从农村信用社取得资金。因此, 最初的农户信用评级在现行农户小额信贷运行机制中起决定性的作用。农户信用评级现阶段采用的主要是“定性分析”方法, 信用评定小组可借用商业银行放贷审查的“5C”原则, 并结合农户小额信贷本身特征进行信用评级:

单位:亿元

资料来源:中国统计年鉴2008;中国统计摘要国家统计局编

(一) 品格 (Character)

强调农户家庭成员的为人、名誉、信誉、道德、作风等, 可以从农户代表、村党支部、村委会成员那里获取信息进行相应评定。

(二) 能力 (Capacity)

评定农民的受教育程度、才能, 包括:种植技能、养殖技能等;是否具有特殊技能, 如会木工、装修等。农民具有这些技能可以增加农民收入, 保证借贷本金的偿还。

(三) 资本 (Capital)

农民没有标准的资产负债表, 无法评定其资本金、资产结构。但评定小组可以从农户代表、村党支部、村委会成员搜集农户现有及预期收入、支出情况等。

(四) 担保品 (Collateral)

农户小额信贷无抵押、担保, 因此这一项在小额信贷信用评级中就必须改良。改为核定“国家担保”情况, “国家担保”包括:国家税收优惠, 贷款贴息, 协助坏账剥离等, 考虑这些优惠政策的强度及落实状况等, 优惠政策切实到位才能真正保证农信社的收益, 同时降低损失, 减少风险。

(五) 经营环境 (Condition)

分析宏观经济环境, 农产品市场发展, 农产品供产销等影响农户收入经济环境因素。

二、过程控制、贷后追踪

信信贷贷风风险险不不可可能能完完全全规规避避, , 过过程程控控制制必不可少。农户小额信贷具有“自主原则”, 坚持农户自愿申请, 自主使用贷款, 因而不能控制贷款的投资方向, 给过程控制造成困难。由农信社专业信贷员牵头组织特殊“一线信贷队伍”, 其成员包括:农村信用社专业信贷员、村党支部、村委会成员及农户代表。该队伍职责为:搜集农户资金运用现状信息, 投资项目经营状况信息等, 定期反馈于农信社专业信贷员, 专业信贷员将信息整理、分析并将“定性”的信息“定量化”, 形成农信社特有的“风险指示灯”, 风险系数超过警戒线时, 农信社应注意控制风险, 其可以提示农户注意项目的经营, 给予必要的建议。对于小组联保贷款, 则应严令其按期分期还款, 风险系数特大者可以遵守法律政策规定的前提下减少贷款额度或者停止贷款。

三、风险转移策略

农户小额信贷本身具有“政策”属性, 高风险低收益, 因此不能借用商业银行惯用的风险转移策略。结合其本身的特点采用“信贷保险”将农户小额信贷风险转移给保险公司, 此策略需要中国保险市场的同步发展, 保险产品创新, 即保险公司可以为农信社农户小额信贷这一资产业务提供服务。“信贷保险”既是风险转移也是防止农信社坏账损失的后续保障。

农村金融市场现状无法提供商业银行贷款“资产证券化”等风险转移策略。但随着逐渐地完善和规范农户小额信贷, 展望农村金融市场的发展, 农村金融体制的健全, 农村金融工具的创新, 等到农村金融市场可以为农户小额信贷提供“信贷转移”产品, 那时农户小额信贷已经发展成熟可以直接运用。

农户小额信贷金融创新——“山寨版银团贷款”。农信社为牵头银行, 邮政储蓄银行、村镇银行、农村资金互助社等为参与行, 组建银团为资金需求量达到一定额度的农户小组联保提供贷款。这样不仅小组联保本身已经具有降低风险的作用, 还将风险转移给其他金融机构, 可以称为“双重保险”、“双向转移”。

四、风险分散策略

农户小额信贷具有“金额小, 范围广”的特征, 授信对象多样化, 本身就具有分散风险的功能。

五、多重防范、多种保障

财政补贴呆账坏账, 根据农村信用合作社农户小额信贷的存贷比例及呆账、坏账额度给予一定补贴, 既减少农村信用合作社的损失又激励其愿意将更多的资金用于农户小额信贷, 保证支农资金的供给。

加大税收优惠、贷款贴息等策略, 更重要的是将此策略落实, 增加农村信用合作社收益, 以收益的增加补偿农户小额信贷风险, 使风险与收益相匹配, 满足农村信用合作社的“趋利性”, 增加小农户额信贷发放额。

农户小额信贷作为农村信用合作社特制的金融创新产品, 采用特殊的信用证模式及信贷评定小组评级限额的管理办法, 较为有效地解决了信息不对称问题, 有效控制了信贷风险, 有利于实现信贷资金的良性循环。它直接为农户提供贷款, 减缓农村资金供求矛盾, 发挥了正规金融机构为“三农”服务的功能。目前小额信贷依旧存在许多问题, 如何实现其可持续发展, 不仅需要完善信用风险管理, 还需要完善限额确定机制、拓宽资金供给渠道、完善农户信用评级等。

摘要：农户小额信贷作为农村信用合作社的一种信贷创新产品, 迎合国家金融支农的政策, 直接为农户提供资金;但是农村信用合作社作为具有盈利性质的金融机构, 在服务三农的同时必须保证其本身的可持续发展。文章借用商业银行贷款风险管理策略探讨如何加强农户小额信贷信用风险管理, 保证其完善与发展。

关键词：农信社,农户小额信贷,信用风险管理

参考文献

[1]、邹帆, 李明贤.农村金融学[M].中国农业出版社, 2006.

[2]、杨嫩晓.农业技术创新的金融支持研究[J].经济研究参考, 2007 (50) .

完善农村信用社农户小额信贷管理 篇10

农村信用社农户小额信贷的特点

我国农户小额信贷是在吸收和借鉴国际上小额信贷成功经验的基础上实施的。农村信用社农户小额信贷的基本做法是:首先, 由乡、镇的农村信用社牵头, 乡、镇政府协助成立农户信用评定小组, 对农户进行信用等级评定;其次, 在信用等级评定的基础上, 农村信用社以农户为基本单位建立农户贷款档案, 并根据不同农户的信用等级对农户发放不同信用等级的贷款证;最后, 取得贷款证的农户, 在需要时就可以持贷款证和身份证直接到信用社办理贷款证限额以内的贷款 (不同信用等级贷款证上的可贷金额是不同的) 。

农户小额信贷除具有一般小额信贷所具有的贷款额度小、手续简便、以信用形式发放等特点外, 与其它国家相比, 我国的农户小额信贷在贷款机构、资金来源、贷款对象、贷款方式、贷款用途和贷款目标上都具有自身的特点。主要是我国的农户小额信贷由农村信用社负责, 而国际上农户小额信贷大都由政府组织、非政府组织和其它信贷组织提供;在资金来源上, 我国的农户小额信贷是依法吸收的存款和中央银行支农再贷款, 而国际上的农户小额信贷则由非政府组织捐助资金和转让资金、各类银行和信用社的存款等。

农村信用社农户小额信贷管理存在的问题

1. 央行支农再贷款使用中存在问题。

农村信用社发放农户小额信贷的资金主要来源于支农再贷款。在实际工作中, 支农再贷款的使用也面临许多问题:一是普遍存在支农再贷款的期限较短, 而农业生产周期较长的矛盾。二是人民银行对支农再贷款的数额管得过死, 支农再贷款逾期罚息过重, 加大了农村信用社的负担。人民银行对支农再贷款的逾期罚息按日利率0.5‰计算, 而农村信用社对农户的逾期罚息为日利率0.3‰。还有一些农村信用社贷规定款利率不是根据自身的实际经营成本和农户的还贷能力, 而是不加区分地实行统一的高利率标准, 忽视了浮动利率的弹性功能, 将农户小额信贷利率一浮到顶, 就是将人民银行规定的法定利率向上浮动50%作为农户小额信贷的利率。高额贷款利率使不少农户因投入资金利润低而打消了向农村信用社申贷的念头, 违背了中央银行的初衷。三是农村信用社占用人民银行数额不少的再贷款, 存在支农再贷款被挪作他用的现象, 如对外拆借、弥补亏损、证券投资等。

2. 内控机制不健全, 农户小额信贷存在较高风险。

农村信用社农户小额信贷主要是支持农业、服务农村、扶助农民, 其涉及的风险更多。对于大部分农户来说, 面对当前农产品经营结构呈多元化分布的格局, 他们并不局限于“大田生产”, 还种植经济作物、花卉和从事特色养殖等, 因此农户的贷款需求往往超过农村信用社所规定的贷款额度, 农户小额信贷无法解决农村资金紧缺的问题。当前, 农户小额信贷只是实现了贷款对象的分散化, 但贷款发放到不同农户的手中以后, 往往农户们会不约而同地将贷款集中投放于某一项目, 这种做法很容易引致市场风险, 进而引致信贷风险。同时, 由于约束机制不健全, 机构人员相互监督流于形式, 重要岗位人员轮岗制度执行不力, 责任追究不到位, 致使农户小额信贷的发放成了滋生信贷员以权谋私等违法犯罪行为的土壤。

3. 信用等级评定机制不完善。

由于核查农户信息的手段缺失, 缺乏统一而客观的评价标准, 部分参与信用评级的工作人员或村组干部在评级过程中有明显的偏向性, 照顾关系、缺失公平, 导致农村信用社对收集的农户信用状况资料不齐全、不准确。有些地区信用评级缺乏会审和复审, 不根据持证农户贷款到期偿还情况和信用程度适时调整, 对农户小额信贷偿还缺乏有效的约束和激励, 影响了农户小额信贷的质量。由于农村信用社服务区域大, 农村居民高流动性, 致使农户信用档案建设非常困难, 也给了不法分子冒名顶替、假名贷款等提供了可乘之机。此外, 由于农户小额信贷点多面广、金额小, 农村信用社的跟踪管理不力, 一些农村信用社只强调给农户发放贷款, 但贷后检查、跟踪管理工作却未及时跟上, 对农户不按规定使用贷款和贷款证相互借用等情况缺乏必要的监控。

4. 缺乏完善的保障机制。

农村信用社是农村居民按照自愿互利原则入股建立起来的合作金融组织, 但还没有完整意义上的合作金融法律法规, 使得农村信用社在农村金融改革和发展中处于无章可循、无法可依的困境。农村信用社资金投入再生产后, 不仅存在市场风险, 还存在不可预测的自然风险。作为直接面向农村市场的金融机构, 却不存在存款保险制度。在没有存款保险机制的情况下, 农村信用社的退出 (破产) 必将牵动着广大农民的根本利益, 牵动着整个农村的稳定。目前, 部分农村信用社在严重亏损的情况下之所以还能正常运转, 主要是传统体制下国家信誉仍在起作用, 人民银行仍是其后盾。随着农村金融改革的深入和金融领域市场程度的深化, 自主经营、自负盈亏的经营原则必将考验农村信用社的生存能力。此外, 还存在历史遗留问题。20世纪80年代中期为了促进乡镇企业的发展, 农村信用社盲目地将大量的资金贷给乡镇企业, 而大多数企业又由于经营管理不善、投资失误等原因形成了不少坏账。1996年农业银行和农村信用社“脱钩”, 一些地方的农业银行把一部分“双呆”贷款强行转嫁给了农村信用社;1997年以来, 农村信用社又接收了大都成为呆账的农村合作基金会借款, 不良资产继续增加。与此同时, 市场风险和经营管理能力不足也造成了农村信用社不少的呆坏账, 使其负担更重。

完善农村信用社农户小额信贷管理

如果农村信用社现存的问题得不到有效解决, 必将制约它的发展乃至农村经济的发展。2006年12月22日, 银监会发布了关于放宽农村地区银行业准入的政策, 首次提出了“村镇银行”的概念, 并在随后公布的农村金融市场开放试点方案中, 允许对现有的农村信用社进行兼并、收购和重组;12月31日银监会又正式批准了邮储银行开业, 其基本定位于以微型和小额贷款为主要业务特色, 旨在覆盖农村金融市场的中高端客户。因此, 农村信用社必须加强监测考核, 健全内控机制, 建立和完善小额信贷管理的各项制度和措施, 真正实现集约化经营, 缓解当前农村金融体制和“三农”问题的矛盾。

1. 采取有效措施以消化历史包袱。

自2003年8月开始的8个省 (市) 的试点和2004年8月以后全面推动的农村信用社改革, 对试点地区的农村信用社, 国家给予了四项扶持政策。一是对亏损农村信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多支付保值贴补利息给予补贴。二是从2003年起至2005年底, 对西部地区试点的农村信用社一律暂免征收企业所得税;对其它地区试点的农村信用社, 一律按其应纳税额减半征收企业所得税;从2003年1月1日起, 对试点地区所有农村信用社的营业税按3%的税率征收, 比目前下降了两个百分点。三是对试点地区的农村信用社给予适当的资金支持, 由人民银行安排一部分专项再贷款。四是在民间借贷较活跃的地方实行灵活的利率政策, 允许农村信用社利率灵活浮动, 贷款利率可在基准利率的1~2倍范围内浮动;不对农户小额信贷利率上浮, 个别风险较大的可小幅 (不超过1.2倍) 上浮。四项政策的运作在一定程度上弥补了农村信用社的历史亏损并减轻了经营成本, 有利于增强农村信用社的经营实力, 为其进一步开展农户小额信贷, 抑制民间借贷的不良发展奠定了基础。由于农村信用社都存在或轻或重的历史包袱问题, 长期制约了它的生存和发展, 因此, 应总结试点经验, 逐渐向全国农村信用社推广。

2. 加大对农村信用社农户小额信贷的监管力度。

强化对农户小额信贷监管力度的措施主要包括:一是要明确监管工作的重点, 重点监督农村信用社是否合规、合法经营;监督农户小额信贷的发放是否贯彻农户自主申请、自主运用、自主还贷的原则;监督农户小额信贷的流向, 使之真正用于农户, 防止出现支农再贷款被挪作他用的现象;监督推广农户小额信贷工作的全过程。二是银监会要深入基层信用社, 采取以现场监管为主、非现场监管为辅的原则, 制定切实可行的监管办法, 使支农再贷款能以农户小额信贷的形式缓解农户对资金的需求, 规范农村信用社的操作过程, 充分发挥农户小额信贷的积极作用。

3. 调整支农再贷款的管理政策。

由于中央银行对支农再贷款管得过死, 目前农村信用社的支农再贷款根本不能满足农民对资金的需求, 因此, 央行要因地制宜, 适度增加支农再贷款额度。发放支农再贷款的目的就是为了解决农村信用社信贷支农资金不足的问题, 对于存款来源少、支农负担重的农业大省、中西部地区和少数民族地区的农村信用社, 央行应在现阶段针对这些地区实际的资金需求和供给的缺口继续增加支农再贷款投放额度。还要合理安排支农再贷款的期限和罚息。由于农户小额信贷的发放期限受支农再贷款发放期限的制约, 央行对农村信用社支农再贷款的期限只有根据生产经营周期来确定, 才能有效保证农户小额信贷的发放期限与农业生产周期相符, 使农户小额信贷实现良性周转。

4.完善信用等级评定机制。

一是完善农户信用档案登记机制。农户向农村信用社进行信息披露, 信用社对农户的家庭构成、经济状况、主营业务收入、资金需求等详细资料核实后建立信用档案;农村信用社在核实农户资料的基础上与村委会、村党支部成员和信用评估小组对农户的道德品质、社会信用、偿债能力等指标进行评定, 补充农户的信用档案内容。二是规范农户的信用评估机制。由人民银行制定统一的信用评估标准, 根据辖区内的实际情况, 在基本指标值的基础上给予一定的浮动幅度, 农村信用社在规定的浮动范围内自行确定;信用评估小组可将农户档案资料套用评估标准以确定农户的信用等级, 评估工作要系统化和规范化, 提升信用评定的层次和质量;通过加快个人征信系统的建设, 及时将农户贷款纳入人民银行信贷征信系统, 有效解决农户小额贷款信息不对称问题。

5.建立农村信用社业务保障机制。

农村信用社小额信贷风险管理研究 篇11

关键词：农村信用社；小额信贷；风险管理

1 概述

我们国家的农村信用社是经中国人民银行批准设立的，由社员入股组成，实行民主管理，旨在为社员提供金融服务的农村合作金融机构。它的财产、合法权益和其合法的业务活动都受到国家法律的保护。农村信用社的主要任务包括农村闲散资金筹集，为农户和农村经济发展提供金融服务等。在它的诸多职能中，一项很重要的服务就是提供小额信贷。

小额信贷是一种以城乡低收入阶层为服务对象的小规模的金融服务方式。小额信贷的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供自我就业和自我发展的机会，促进其实现自我生存和发展。它既是一种金融服务的新思路，又是一种扶贫的重要方式。

2 农村信用社小额信贷的风险

农村信用社作为我国银行业的重要组成部分，其存在的风险尤为突出。在过去的几十年里，农村信用社的管理多以自发形式存在，内部管理不完善，规章制度建设薄弱，基层社执行能力差，有禁不止、有令不行等现象层出不穷，再加上农村信用社核查监督能力有限，使得大量风险、隐患长期存在，已经成为农村信用社可持续发展的主要障碍。

事实上，农村信用社和大多数的商业银行有相似之处，都面临着信用风险、利率风险、操作风险等诸多风险。

其中，信用风险是由于借款人的不良表现造成。借款人因为不愿意按照合同规定履行其职责，或者没有还款能力，从而导致银行遭受损失。农村信用社主要是面向农村的金融机构，由于受社会文化因素的影响，在人口流动性小的农村，大多数贷款农户都出于“面子”的考量不愿拖欠贷款，然而仍然存在一些原因导致农户不能及时、足额地偿还贷款，如天灾、减产等。

利率风险主要是指由于利率的变化导致的资产回报率降低或负债增加的风险。这种风险主要针对利率敏感型资产和敏感型负债而言，它直接影响利差，从而影响盈利。

操作风险，即贷款操作不当引发的风险，是农信社体制变迁长期积累的结果，也是目前农村信用社在贷款业务管理中存在的最大风险。操作风险的产生与农信社缺乏稳定的内外经营环境有一定的关系，但更多的是主观因素，往往由于信贷人员对操作风险的认知水平有限、不能严格遵守规章制度和操作流程等原因产生。

3 农村信用社小额信贷的风险管理

针对以上这些方面的风险，本文主要针对信用风险、利率风险和操作风险这三个方面进行风险管理措施的介绍。

3.1 农村信用社小额信贷信用风险管理

信用风险的问题一直困扰着农村信用社的小额贷款，如何实现对小额贷款的信用风险管理，可以从以下几个方面着手：首先，可以通过正确的舆论导向，来提高农户的信用意识，大力弘扬信用观念。小额贷款的发放是基于农户的信用来进行的，所以为了降低信贷风险，就必须建立良好的信用环境，提高农户的信用意识。其次，建立激励机制，鼓励农户自觉维护自己的信用。具体说来，可以建立一种贷款到期（或即将到期）通报制度，通过舆论压力来促使农户及时偿还贷款；还可以根据不同信用等级的农户设置不同的贷款利率，信用等级越高利率越低。还有，在追债方面必须加大措施，对不守信用的人，要采取有效的手段进行制裁，让不讲信用的人没有立足之地。此外，在要求贷款人建立信用等级的基础上，农村信用社本身也应该建立良好的信誉。具体说来，不能只要求贷款人守信用，信用社本身也应该讲信用，对农户承诺的信贷资金要按规定及时发放。

3.2 农村信用社小额信贷利率风险管理

利率风险主要是由于利率的波动产生的。对于农村信用合作社而言，在利率风险管理过程中，可以从以下几个方面着手应对：

3.2.1 建立政策性的农业保险制度

通过这种方式可以将自然灾害经济损失转嫁给社会，这种方式也比较符合风险分摊的互助原则。

3.2.2 建立小额信贷的风险补偿机制

风险补偿主要包括两个方面：内部补偿和外部补偿。前者是通过提高贷款利率来实现；后者是通过建立地方财政补偿机制，由政府提供部分风险补偿。

3.2.3 加强经营管理工作，最大限度降低小额信贷的经营管理成本

从资源配置、操作规程、定期定点服务三个方面提高工作效率，降低经营管理成本。

3.2.4 通过对经营管理成本的核算，建立利率定价机制

即确定后的小额信贷执行过程中的基本利率，要至少能够覆盖成本和损失部分。

3.3 农村信用社小额信贷操作风险管理

操作风险与人的意识和行为不可分割，受贷款人综合素质、业务技能和操作方式等影响，而这些影响因素均具在一定程度上可控。因此要降低和避免农村信用社小额信贷操作风险，可以从以下几个方面着手：

3.3.1 强化人员管理，提高综合素质

防范信贷操作风险最为首要的问题就是加强人的管理。对高管而言，要认清政策形势，把握贷款投向，优化信贷结构，把贷款安全摆在突出位置；对于信贷员，则要选拔一批政治强、业务精、作风正的优秀人才，强化信贷员资格评审，分级管理。

3.3.2 要落实信贷管理制度，健全操作风险管理体系

从防范内部风险出发，建立一套完整的信贷规章制度，明确部门岗位职责，分解、识别、防范岗位操作风险，在绩效考评体系中增加操作风险指标权重，建立风险防范长效机制，构建多层次、多目标、多环节的操作风险控制体系。

3.3.3 丰富管理手段，规范操作流程

根据农信社自身特点进一步梳理和再造各项业务管理流程，规范运作，严格执行，真正使每笔贷款、每个操作环节都有人负责，确保制度无漏洞，执行无弹性，严密防范操作风险的发生。

4 总结

小额采购管理 篇12

1、商业银行小额贷款的内涵

(1) 商业银行小额贷款的类型。世界各国位于不同的地理环境, 经历不同的历史过程, 处于不同的市场经济发展阶段, 具有不同的文化理念和习惯。这些差异决定着各国发展小额信贷要根据自身的具体情况采取不同的模式。围绕这个基本的认识, 各国对于小额贷款的概念有不同的界定。

综合世界范围内对小额贷款的认识及实践方式, 本文所界定的商业银行小额贷款类型有:一是农户小额信用贷款, 即指基于农户的信誉, 在核定的额度和期限内向农户发放的不需要担保的贷款。针对这一类贷款可根据“先评级, 后授信, 再用信”的原则, 采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法进行管理。二是农户小额担保贷款, 是指向农户发放的, 由自然人提供全额连带责任保证的贷款。三是农村专业组织成员联保贷款, 是指农村专业组织的有关成员组成联保小组, 银行按照联保小组缴存联保保证金的放大倍数向联保成员发放的、专业组织监督使用的、联保成员之间相互承担连带保证责任的贷款。四是个体工商户保证贷款, 是指对个体工商户发放的, 由自然人提供连带责任保证的贷款。五是商户联保贷款, 是指符合规定的生产经营户组成联保小组, 银行按照联保保证金的放大倍数向联保小组成员发放的、由联保小组全体成员相互承担连带责任保证的贷款。

(2) 商业银行小额贷款的定义。基于本文所界定的小额贷款的类型, 商业银行小额贷款的定义是指商业银行以城乡全体广大农民和个体工商户为特定目标客户, 利用自身实力和信誉持续地为客户提供资金融通或代客户承担债务, 并以客户支付利息、费用和偿还本金或最终以承担债务为条件的一种经营性行为, 旨在通过金融服务为广大农户或个体工商户提供一种自我生存和自我发展的机会, 贷款的金额一般为1000元以上, 50万元以下。

在这里小额贷款包括两个基本层次的含义:一是小额信贷只是它的一个组成部分;二是它是微小贷款在技术和实际应用上的延伸, 向目标客户提供“授人以鱼, 不如授人以渔”的自我发展机会, 贷款的目的是用于经营性再生产, 而不是用于个人消费或其他目的, 并且将农户和商户当作正常的经济社会成员来看待, 要求借款人必须全面地承担经济责任, 而不是简单的扶持与帮助。这样, 小额贷款才能遵循正常的市场规律运行并持续地发展, 而借款人也不至于对银行产生依赖, 这是将他们纳入正常社会轨道的前提, 也是开发他们潜质的前提, 并最终符合商业银行经营的安全性、流动性和盈利性三者有机统一的目标。所以它不仅仅是一种扶贫方式, 而是将一种新的金融服务方式与扶贫有机的结合为一体。

2、商业银行小额贷款的特点

小额贷款的类型以其规模、服务范围、客户特征等不同而千差万别, 其共同点在于它们均汲取非正式借贷中的合理部分为己所用。本文认为, 商业银行小额贷款的特点可归纳为以下几个方面:一是主要对象是农户或个体工商户。小额贷款的对象正在发生微妙的转变, 多数是农村的富农和个体工商户, 贷款目的是为了扩大再生产, 且银行对贷款进行全程同步监测和管理。二是无需提供抵押品或质押物。债务人无需提供抵押品或质押物, 仅凭自己的信誉或担保、联保的方式就能取得贷款, 并以借款人的信用程度作为还款保证。三是存在一定的风险。银行需要对借款方的道德信誉、经济效益、经营水平、发展前景等情况进行详细的考察, 以降低贷款的风险, 保证国家资金财产的安全。但银行自身在贷款的管理方面也存在一定的风险。四是合同规定资金的用途。借款方对资金的用途需按照合同所规定的用途执行, 银行加以贷后监督和管理, 利息稍高于一般性贷款, 足以弥补包括资金成本、交易成本以及风险成本在内的所有成本项目。五是产品的获利能力较好。随着国家惠农政策的实施, 农民逐渐富裕起来, 小额贷款有市场、有需求, 目前银行的获利能力较好。

二、商业银行小额贷款的主要风险

前花旗银行总裁Walter Winston说过, 银行家的任务就是风险管理。格林斯潘也说过, 银行业的任务永远是衡量风险、接受风险并且管理风险。可见, 银行经营需要防备各种不同的风险, 而对大多数商业银行来说最主要的风险是贷款风险。所以要确保商业银行的稳健经营和发展, 首要任务是防范和控制贷款风险。商业银行对企业贷款发展时间比较长, 已经有很多相当成熟的方法。而小额贷款发展较晚, 到目前为止也没有比较成熟的模型来度量信贷风险。总的来说, 银行在小额贷款业务上所面临的风险主要有以下几方面。

1、道德与信用风险

小额贷款类型中有些采用无抵押担保的信用贷款方式发放, 由于受自身力量的限制以及小额贷款庞大的工作量, 在评估农户信用程度时一般依靠当地政府的力量, 即通过村委会、村民小组的调查摸底和分析咨询获得一些经济数据, 以此核定农户的信用等级和贷款额度, 而这些数据往往并不完全准确可靠。但从实际的调研中, 我们可以看到这种道德风险较小。

2、市场和经营风险

任何一个系统都是在市场下生存的, 如果经济的动荡、国家政策的改变以及市场环境的萎靡都会加剧贷款后的风险。而且小额贷款的主要对象是农民和个体工商户, 投资的重大失误, 市场环境的某些变化都会带来一些毁灭性的打击, 从而加大贷款的风险。

3、借用分离的风险

一些借款者在贷款后可能去另一个地方谋取发展, 这时当地银行部门的监管很难实施也很难发挥作用, 这种借与用的分离加强了风险。

4、还款期限设置风险

目前银行所设置的还款期限不是很合理, 导致借款人由于忘记或在外务工而无法及时还款, 或者在农民没有钱或需要用钱时催缴还款, 这样都会引发一系列的风险。

5、贷款操作和贷后监督管理的风险

信贷人员自身的素质不高, 没有做好贷款前的调查和审查工作, 或利用私人的关系给熟人贷款, 而不去考察借款人是否为合适的贷款对象。并且在贷款时虽然银行规定借款人必须严格按合同要求使用资金, 但信贷人员还是无法一一入户检查资金的使用方向和资金利用率情况, 导致贷后监管不力, 从而引发贷款风险。

三、商业银行小额贷款风险管理现状

1、风险管理意识不强

如今银行业的发展如火如荼, 员工的工资普遍较高, 导致一些员工产生了骄傲自满的心理, 在信贷工作中有所懈怠, 认为防风险是个很繁琐的过程, 尤其体现在领导层和管理层。大多数商业银行没有塑造一种良好的风险意识文化, 在潜意识中认为贷款业务只是信贷员的事情, 在面临风险时, 很多时候是事不关己, 高高挂起。由于风险意识不强, 多数银行更是没有一套完整的信贷风险预警机制来防范风险的入侵, 一旦贷款批准并发放给客户时, 银行对于贷款风险的控制力将大大减弱。

2、缺乏完整的激励机制

我国的商业银行大多缺乏一套完整的激励机制, 比如对借款者的激励机制不完善, 没有对信用评级高、还款及时的客户给予再贷款时增加贷款额度或放宽还款时间的激励。对信贷员的激励机制也不明显, 只要求信贷员“保贷、保放、保赔偿”, 没有将信贷员业绩充分的与绩效考核挂钩, 这在很大的程度上抹杀了信贷员的积极性。同时, 也缺乏对商业银行自身的激励机制, 人民银行没有对收贷率高的银行给予一定的政策优惠和客户再贷款优惠的权利。

3、内部控制体系不健全

据调研情况, 很多商业银行认为目前小额贷款的风险主要来自于没有完善的内部控制体系。内部控制体系不健全表现在信贷业务流程缺失或者不能有效正常运行, 致使在贷款各个操作环节出现随意性, 过程中不能做到时时监督, 一些重点关注点更是无人问津。信贷人员在上岗前很少人进行过培训, 职业素养不高, 在入户调查时难免有济公为私的现象, 或者把钱贷给自己的熟人, 或者是急功近利的心理, 对信贷人员缺乏监督。各个部门的操作不衔接, 大多没有内部牵制机制, 部门之间的相互监督制衡作用无法发挥。

四、商业银行小额贷款全面风险管理

1、全过程管理

对于小额贷款申报、审批、发放是一个长而复杂的过程, 只有在这个过程中加强每一个步骤的监督, 才能对小额贷款风险进行更好的管理 (见图1) 。因此, 小额贷款风险管理部门的人员首先应该充分了解整个流程, 并制定相应的流程说明。当有客户申请小额贷款时, 以便其他参与部门能够清楚本部门在风险管理中的职责。这样做既有利于各个部门的衔接, 又有利于小额贷款风险管理效率的提高。在整个流程中应把加强风险的防范作为重点, 尤其是贷后管理时发现贷款不能按时收回的, 要作为不良资产加以处置, 比如采取一定措施对贷款进行追讨, 对借款人员加以惩罚等, 努力把风险降低在最小程度。

2、全员管理

考虑到效率和安全的问题, 由小额贷款信贷员“保放、保贷、保赔偿”, 使信贷员放款的积极性降低, 银行的收益因此也受到影响。加之, 将风险全部转嫁给信贷员也是一种极不公平的现象。

商业银行要想降低小额贷款的风险, 必须从全员的思维出发, 站在全局的角度考虑问题的根源 (见图2) 。调查收集客户资料时, 采取客户经理双人调查的方式, 并在培训中加强客户经理的职业素养, 杜绝偏袒的现象, 将风险遏制在萌芽状态。经营部在具体实施经营活动时, 要时刻反馈借款人信用风险信息, 一旦发现不可控制的风险, 便可终止。信贷资产风险管理部是风险防范最为关键的环节, 应根据各部门的预警评估制定信贷经营管理方案、工作措施和监督计划, 并予以实施。此时信贷风险管理委员要根据信息的反馈, 选择和调整信贷经营策略、管理措施方案并解决。理事长、理事会直至社员代表大会在最后的环节要进行更全面更仔细的风险评估和监控。

通过对组织从上至下的每一个部门、每一个岗位、每一个员工的职责进行明确的规定, 以确定部门职责和全员职责, 并且部门之间、员工之间要相互配合并予以监督, 从而层层规避

3、全方位管理

小额贷款作为银行的业务之一, 必然也涉及到银行各个方面。为了更有效的规避风险, 除了上面所说的全过程管理和全员管理外, 还必须从银行系统内外全方位地来防止风险的发生。

一个良好的信贷环境是最基本的要求, 只有不断的改善信贷环境, 完善小额贷款机制, 农户和商户的信用意识和还贷意识才会逐渐增强。同时在贷款的业务流程上做好防范工作, 加强每一步骤的监管, 比如入户调查贷款是否用于合同规定的用途, 经营状况是否足以能偿还贷款等。还可以借鉴美国法律对商业银行小额贷款的规定, 规范组织结构和经营模式, 用国家法律手段加以控制。最后银行可以通过与保险部门合作, 让客户以入保的方式在贷款前按贷款金额交取一定比例的保险金, 这样当客户因突然重大灾难不能按时还款时, 可以由保险公司以理赔的方式代以偿还, 这样银行就可以在面临突发事件时, 能够转嫁自身的风险。在这方面, 国内已有一些地区开始实践, 主要有太平洋保险、新华保险和“安贷保”。

综上所述, 商业银行在小额贷款这一项业务上, 要想获得更好的收益, 就必须从以上三个方面展开切实有效的行动, 建立一个全面的风险管理体系, 降低在贷款前、贷款中以及贷款后可能遇到的风险。风险的降低意味着成本的降低, 从而也意味着商业银行收益的增加。

摘要：本文首先在国内外对小额贷款认识的基础上界定了商业银行小额贷款的内涵, 其次分析了商业银行小额贷款的风险现状, 最后基于全面风险管理的角度提出了商业银行小额贷款的风险防范方法。

关键词：商业银行,小额贷款,风险管理

参考文献

[1]何康:对商业银行的信贷风险控制的探讨[J].现代商业, 2010 (8) .

[2]刘晖:农村信用合作社小额信贷的风险与防范[J].当代经济, 2008 (10) .

[3]于千:我国国有商业银行风险管理对策探讨[J].现代商贸工业, 2009 (13) .