境外项目人民币

境外项目人民币（通用9篇）

境外项目人民币 篇1

按照《国务院关于支持深圳前海深港现代服务合作区开发开放有关政策的批复》中“支持设立在前海的银行机构发放境外项目人民币贷款”的重要指示。深圳中支党委深刻领会《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》 (银发[2011]255号, 以下简称《指导意见》) 的精神, 发挥央行带头、带领作用, 组织相关业务部门学习文件内容, 进一步明确工作要求, 并通过对全市商业银行进行业务培训和政策宣讲等方式积极推动业务发展。近期, 通过对辖内银行的执行情况调查, 就深圳境外项目人民币贷款业务发展的现状、存在的问题, 以及工作性建议, 谈几点粗浅看法。

一、深圳境外项目人民币贷款业务开展情况

截至2013年4月末, 深圳市银行业金融机构共办理境外项目人民币贷款业务10笔, 合同金额79.11亿元人民币, 放款金额78.04亿元, 贷款余额51.96亿元。共4家银行发生该项业务。境外项目所在地均为香港地区, 贷款资金用途包括境外并购、经营租赁、原材料采购等。深圳金融业不断加强与香港同业合作, 促进了人民币跨境使用和香港人民币离岸中心的建设。

二、发展境外项目人民币贷款业务的重要意义

(一) 为境内机构“走出去”提供资金支持

近年来, 我国对外投资、项目合作取得跨越式发展, 境内机构“走出去”步伐加快。商务部数据显示, 2002～2011年, 中国对外直接投资保持了十年连续增长。对外承包工程完成营业额已连续8年保持20%以上的增长速度, 新签合同额连续11年保持10%以上的增速。融资瓶颈是境内机构在“走出去”过程中遇到的突出问题。境外项目人民币贷款业务允许境内商业银行直接为境内机构在“走出去”过程中开展的各类境外投资和其他合作项目提供人民币贷款, 可有效满足其资金需求。

(二) 有利于推动人民币的跨境使用

当前, 各类境外投资和其他合作项目在境外仍主要以美元、欧元等进行计价结算, 境内机构需要承担汇率风险和支付汇兑成本。“走出去”境内机构若能直接获得境内银行的人民币贷款, 有利于规避汇率风险和节约汇兑成本, 将会在其贸易和投资活动中优先选择使用人民币进行结算, 增加人民币在跨境交易中的使用频率和使用范围。

(三) 可有效增加境外市场人民币存量

当前境外市场的人民币存量有限, 香港离岸市场人民币存款规模增长停滞不前。目前跨境贸易人民币结算进出口双方向结算量逐渐趋于平衡, 试点初期通过贸易项下向境外大量输出人民币的情况已不复存在, 而境外项目人民币贷款业务可成为资本项下向境外输出人民币的一个重要手段, 主动拓宽人民币在境外的供给渠道。

三、业务发展存在的主要问题

(一) 贷款利率“内高外低”, 缺乏竞争优势

根据《指导意见》, 境内银行对境外提供的人民币贷款利率应当符合人民银行有关规定。个别政治意义、经济意义重大的项目, 可适当灵活, 但银行必须事先请示人民银行, 经批准后方可实施。对具体应执行怎样的利率标准并没有具体说明。就目前国际和国内贷款利率来看, 境内人民币贷款利率不仅与离岸市场人民币贷款利率存在较大利差, 更远高于境外外币贷款利率。以一年期贷款利率为例, 当前国内一年期人民币贷款基准利率为6%, 香港市场一年期人民币贷款利率约为4.5%, 境外一年期美元贷款利率约为3.8%左右。目前境内的资金成本明显高于境外, 一年期人民币存款利率约为3%, 在这样的利率水平之下, 境内银行很难报出有竞争力的贷款利率。据调查显示, 相对于境外项目人民币贷款, 企业目前更偏好于内保外贷业务, 即由境内商业银行提供人民币融资性对外担保, 企业在境外银行获得外币贷款。

(二) 信贷增长受限影响银行放贷积极性

境外项目人民币贷款资金虽明确规定不得用作对境内提供贷款, 但其仍然计入商业银行的新增贷款调控管理。在当前境内市场资金需求旺盛, 信贷增长受限的背景下, 境内银行更愿意将有限的资金投放给收益率高、管理成本低、违约风险小的境内项目贷款。

(三) 境内银行经营境外贷款的风险管理水平有限

境内银行发放境外项目人民币贷款, 要求境内银行对境外项目所在地的政治环境、制度差异、金融监管政策、法律适用等有深入了解, 对银行的风险管控能力提出了更大挑战。目前境内银行对境外项目人民币贷款相关风险评估和贷后管理尚处于摸索阶段, 对其一般持高度审慎态度, 境外项目贷款业务在短期内难有较快发展。

(四) 人民币在境外的接受程度仍然有限

境外项目对人民币贷款资金需求的大小主要取决于境外项目所在国对人民币的接受程度。当前境外人民币的使用领域主要还是集中在香港、台湾及新加坡等东南亚国家, 而对于其他地区的境外项目, 由于当地对人民币的接受度不高, 很难实现项目以人民币投资或结算, 进而影响境外项目对人民币贷款的需求。

四、政策建议

(一) 建议加大人才的培育, 打造一支“深港通”的跨境队伍

结合当前“前海”尝试跨境人民币贷款的使用, 以点带面, 探索经验, 推动“前海”跨境人民币双向贷款, 打开香港人民币资金池缺乏出路的“死结”, 从而增加在岸和离岸人民币资金流动渠道, 促进离岸人民币市场的发展。为此, 当前急需培育或组建一支“深港通”的金融管理队伍, 建议总行加强与香港监管局的协调, 选派人员到香港进行全面培训, 掌握“深港”金融管理手段等方面的差异, 培养一批“深港通”的跨境人才。

(二) 尝试贷款利率市场化定价, 建议在深圳“前海”先行先试

去年国务院下发《关于支持深圳前海深港现代服务业开发开放有关政策的批复》 (国函[2012]58号) , “支持深圳前海深港现代服务业合作区实行比经济特区更加特殊的先行先试政策, 打造现代服务业体制机制创新区、现代服务业发展集聚区、香港与内地紧密合作的先导区、珠三角地区产业升级的引领区, 以及支持设立在前海的银行机构发放境外项目人民币贷款”。现阶段在前海开展境外项目人民币贷款业务试点整体风险可控。从市场需求看, 境外项目贷款规模小, 对国内金融市场流动性影响较小;为提高境外项目人民币贷款的市场竞争力, 可尝试在前海开展境外项目人民币贷款业务试点———允许设立在前海的银行机构根据其筹资成本和贷款风险等情况, 参考国际市场主要货币的贷款利率水平自主定价利率水平, 不受人民币贷款利率下浮幅度0.7倍限制, 实现与香港市场人民币利率水平统一, 促进境外项目贷款业务发展。

(三) 建议境内外项目人民币贷款实行分类管理, 暂无需计入国内信贷规模

建议将境外项目贷款与境内贷款区分开来, 采取不同的管理方式, 对境外项目贷款不纳入银行业金融机构新增贷款调控管理, 一方面可以提高银行对此项的业务积极性和主动性, 推动业务快速增长;另一方面可鼓励境内银行放眼海外市场, 提高业务经营能力和风险管理水平;此外, 还可以让境内银行能够合理释放剩余的流动性, 提高资金盈利能力。

(四) 建议出台前海境外项目人民币贷款的指导意见

针对深圳“前海”的特殊性, 应尽快研究出台“前海”特区的境外项目人民币贷款指导意见, 强调前海与香港市场的先天区位优势, 进一步明确相关操作细则, 突显前海金融创新先行先试的实验区优势。

(五) 建议“先内后外”和“由近及远”, 稳步推进人民币国际化

人民币国际化任重而道远, 甚至还需要一代或两代人不遗余力的奋斗。首先, 选择在华人区内部“港澳台”进行推广, 到目前市场的接纳, 逐步到深圳“前海”模式的运行, 再“先内后外”地发展到其他国家, 非常赞成总行的发展思路和布局。结合边境基层行工作的经验, 建议总行分析深圳前海当前人民币双向发展模式的同时, 适当调整战略布局, 将“先内后外”和“由近及远”同步推进。在“先内后外”的同时, “由近而远”优先培育比邻东南亚国家市场, 如老挝、泰国、越南等国家。多年以来, 与此类国家边境贸易人民币结算的发展, 使大量人民币沉淀在境外邻国。随着双方贸易、投资及合作的不断拓展, 该市场对人民币接纳程度不断提高, 一定程度为人民币双向贷款或其他金融产品创新创造了良好的市场环境。加之近年境内银行在东南亚已拥有具有一定实力的海外分支机构, 周边国家人民币业务合作、实现双边共赢利好的愿望增强。建议可适当在云南边境口岸, 再复制几个“前海”特区, 同步发展。

境外项目人民币 篇2

（银发[2010]249号）

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，副省级城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

现将《境外机构人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、境外中央银行(货币当局)因货币互换操作等需要在境内商业银行开立人民币银行结算账户的，根据人民银行的其他相关规定办理。

境外银行因提供清算或结算服务需要，在境内商业银行开立的人民币同业往来账户，按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》(银发[2009]212号文印发)的有关规定办理。

合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户按照《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令 [2003]第5号发布)第二十条和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]16号文印发)第五条的规定办理。

境外中央银行或货币当局、香港、澳门地区人民币业务清算行和跨境贸易人民币结算境外参加银行等机构，因投资银行间债券市场的人民币资金需要开立账户的，应根据中国人民银行关于境外机构投资银行间债券市场试点有关规定办理。

二、自本通知发布之日起，除上述4类人民币银行结算账户外，境外机构在境内开立人民币银行结算账户应按《办法》规定执行。

境外机构在本通知印发前依据中国人民银行相关规定，已在境内开立人民币银行结算账户的，毋须做变更或销户处理。

三、各境内银行应依据《办法》制定境外机构开立人民币银行结算账户的实施细则或操作指引，并向中国人民银行报告。

四、请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行将本通知转发至辖区内银行业金融机构，确保《办法》有效实施。

请将执行中遇到的问题及时报告中国人民银行总行。

联系人：杨青，联系电话：010-66194067

附件：境外机构人民币银行结算账户管理办法

中国人民银行

二0一0年八月三十一日

附件

境外机构人民币银行结算账户管理办法

第一条 为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号发布)等规定，制定本办法。

第二条 境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)适用本办法。境外中央银行(货币当局)在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。

第三条 本办法所称境外机构，是指在境外(含香港、澳门和台湾地区)合法注册成立的机构；境内银行业金融机构(以下简称银行)是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

第四条 境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。

第五条 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。

第六条 银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

第七条 银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。第八条 境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。

银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查。

第九条 境外机构符合开立银行结算账户条件的，可选择境内任意一家银行开立银行结算账户。该银行应将相应开户资料和开户申请书报送中国人民银行当地分支机构，并出具对境外机构身份审查合格的证明材料，经中国人民银行当地分支机构核准后为其办理基本存款账户开户手续。

第十条 中国人民银行分支机构应于2个工作日内对银行报送的境外机构身份审查合格的证明材料予以审核，对符合开户条件的颁发基本存款账户开户许可证；

第十一条 境外机构开立的银行结算账户的账户名称应使用境外机构的中文或英文名称全称，并与其在境外合法注册成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机构的中文(或英文)名称全称应唯一。第十二条 境外机构申请开立银行结算账户时，根据国家外汇管理部门有关规定已申领特殊机构代码的，应将特殊机构代码录入人民币银行结算账户管理系统。境外机构在开户后申领特殊机构代码的，银行应及时向中国人民银行当地分支机构申请为其办理账户信息变更手续。

第十三条 境外机构开立银行结算账户，应在银行预留签章。预留签章为境外机构公章或财务专用章及账户有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。

第十四条 境外机构银行结算账户不得用于办理现金业务，确有需要的，需经中国人民银行批准。

境外机构银行结算账户内的资金不得转换为外币使用，另有明确规定的除外。

第十五条 银行应按有关规定将境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销以及资金结算收付信息报送人民币跨境收付信息管理系统。

第十六条 境外机构银行结算账户的变更，参照《人民币银行结算账户管理办法》及《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]16号文印发)的有关规定执行。

第十七条 有下列情形之一的，境外机构应及时办理销户手续：

(一)境外机构开户时所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件设定有效期限，且有效期限届满的；

(二)政府主管部门禁止境外机构继续在境内从事相关活动的；

(三)按境外机构本国或本地区法律规定，境外机构主体资格已消亡的；

(四)其他应撤销银行结算账户的情形。

境外机构未及时办理销户手续的，银行应通知境外机构自发出通知之日起30日之内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第十八条 银行应指定人员负责境外机构银行结算账户开立、使用、变更和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度及境外机构银行结算账户管理档案，按会计档案进行单独管理。

第十九条 银行应对已开立的境外机构银行结算账户实行年检制度。

第二十条 本办法未尽事宜，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定执行。

第二十一条 本办法自2010年10月1日起实施，由中国人民银行负责解释、修改。

境外项目人民币 篇3

自1978年以来,广东旅游业总收入位居全国各省的首位。无论是入境游客的接待,出境游的组织还是国内游的发展,广东的各项指标都处在全国领先地位。另一方面,旅游新产品的开发,新方式的实施或者是一个新制度的实行也基本上来自广东的经验。

最早的“出境游”是从广东开始的“港澳探亲”。基于我国的基本国情和国策,广东省出境游从无到有,从最开始的“港澳探亲游”到“探亲加旅游”再到现在的“观光休闲旅游”,每一个发展的步骤都蕴含着不同的特色和特征。从初期阶段的归侨,港澳居民为主的出境游主体到现在的任何有条件的中国居民,从以前的签证手续繁杂且耗时漫长到现在个别国家地区免签,这些发展体现的不仅是广东省出境旅游的发展也是整个中国境外游的发展。

优先发展的广东出境游市场也成为了广东旅游业重要的第三大板块,与国内游,入境游一起推动者广东省整体的发展。2009年广东省各行业的总GDP为39081.59亿元,其中的旅游业就占到了当年GDP份额的7.85%即3068亿元;2010年和2011年的广东省的旅游业总收入分别占到了当年GDP总额的8.27%和9.13%均超过了8%,旅游业也顺理成章的成为了广东省的支柱产业。

根据广东省历年统计年鉴数据(下同),人民币未升值前2000年到2005年的五年中入境旅游人数从6729.18万人次增长到了9579.12万人次,增幅达到42.3%。而在2005年至2010年人民币逐步升值的五年内入境游的人数从9579.12增至10485.82,增幅只有9.46%,同比减少了33.44%。另一方面,团体出境旅游的人数由2000年的116.20万人增到2005年的196.28万人,增幅仅为68.91%。但是2005年到2010年增幅达到117.30%且2010年广东省出境旅游的人数还突破了400万人的大关,达到了历年最高水平426.52万人。

二、人民币升值对广东省境外旅游的积极影响

(一)旅游成本降低,境外旅游人数增加。

在中国旅游的三大市场中(国内游,境外游,入境游)受到人民币升值影响较为主要的是入境游和境外游两个主要的板块。在这两个板块中,境外游主要的优势在于它虽然参与的人数少但是其利润空间大。虽然在广东省参加各个旅行社的境外旅游团均是由人民币报价的,表面看上去人民币升值并没有对此造成很大的影响。主要是因为团费主要组成部分中的机票、接待、境内人工费等基本都用人民币进行结算,它与汇率的变动没有什么直接的联系。但是团费中的有关于境外方面的费用,例如:住宿费,交通费等这些则是用当地的货币进行结算。那么在旅行团公司与其当地的地陪和合作伙伴之间的结算就存在有汇率的影响因素,因此人民币升值降低了境外旅游的旅游成本。2005年据“广东铁青”有关负责人介绍到,当年前往欧洲五国8天团的参团价格是9680元并且不全包签证及其他附属费用。据广之旅官网介绍2013年1月26日旺季前往欧洲十一国14天之旅包含签证等其他附属费用总团费为17299元。总体可以看出,人民币升值后旅游成本降低吸引了更多的顾客选择境外游,促进了广东省境外旅游的发展。

(二)促进了旅游营销方式的转型。

国家旅游局发布了2010年度全国旅行社统计调查排序公告中,名列才“出境游十强“的排行榜上,排名从上到下依次为广东中旅,广之旅,深圳国旅,携程国旅四家旅行社。首次出有没有门店,只通过网络营销的旅行社上榜。今年以来,由于广东出境游整体呈现上升的趋势促进了广东省旅游业线上发展。像全国出境游十强排名的广东中旅,广之旅都在近几年开始了网上经营旅行社。由于广东居民网络消费观的逐渐开放以及网上购物等网上服务的普遍化,各大旅行社开始尝试在线上推出线路供潜在游客进行咨询选购。

(三)促进了旅游投资领域的改革。

与旅游发达国家相比,我国的整体的旅游业国际化的程度较为不足。就广东省的各大旅行社而言,基本上旅行社出境游的组织方式都是境内旅行社派一个全陪跟团,到当地之后安排地接社来带领团员进行游览的活动。随着人民币升值和出境游市场的逐渐旺盛,在汇率的差异下促进了我国旅客在境外的消费,为旅游企业走出中国国门走向不同的地区、国家建立分支机构和跨国企业提供了强大的基础和保证。再者,由于人民币升值在国外进行投资的成本降低,譬如在境外设立专属自己旅行社的分支机构,可以承接以前交由当地地接社的工作,省去了支付给地接社的劳工费,而且还可以保证旅行的质量并及时的解决旅行过程中的问题。

三、广东省境外游存在的问题

(一)境外旅游市场制度不够规范。

国家旅游局旅游政策为“大力发展入境游和国内游,适当发展境外游”,这个发展方针导致境外游市场的制度远远不及国内游等规范,存在着非法经营,服务不到位,游客被欺骗旅行货不对板,导游服务态度恶劣等问题。其中,最广为人知的就是2010年香港导游阿珍辱骂游客案。接待社导游阿珍因为此团为“零团费”团在港期间不断胁迫游客在港各大购物点购物,并进行人身侮辱被游客用手机录像,引起旅游业的广泛关注。

(二)旅游市场产品更新慢,消费者的观念有待提升。

旅行社提供的旅游服务大多数都集中在表面上的观光购物上,没有深层次的去了解当地的风情。从旅行社提供的旅游产品而言,像上文举的例子欧洲11国14天团一样,14天内要游览十一个国家的著名景点,这完全是偏向于走马观花式的旅游模式,除去飞机来回和在欧洲各个国家的交通时间实际用于旅游的时间少之又少,这未能达到一部分消费者希望的真正的休闲度假,也未能根据不同层次不同需要的消费者制定不同的产品体系。

(三)境外游旅行社的软件设施不达标

拥有境外游组团资格的旅行社虽说都是经过了政府严格的考察,但是由于就目前的情况而言相较于其他两种出行方式,境外游无论从人数还是从业的人员来讲比例都相差太大。使得境外游的服务质量达不到消费者要求和希望的水准,导致了各种问题的产生。加上境外游是一种跨国界的人际交往活动就更要求作为纽带的旅游从业人员具有较高职业素养。广东省原本属于一个外来打工者居多的省份,这也一定程度上成为了广东省境外旅游的绊脚石。

(四)形象问题。

形象问题不仅仅存在与广东省的境外旅游市场,它存在于整个中国。由于我国少部分人民在国外表现出来的低素养导致我国居民整体国际形象受到严重的破坏,进而导致部分国家和地区对我国旅游消费者存在着差别待遇。

四、进一步发展广东省境外旅游的对策

(一)加强广东省境外旅行社行业间的合作。

为避免行业间出现恶性竞争,广东省旅游业协会可以组织各大从事境外旅游业务的旅行社之间施行强强合作,几家旅行社一起合作开发一条新线路,这样不仅可以避免一些不必要的支出,也可以节省下我省企业在境外的国际投资。在人民币升值的机遇下,在境外投资建设个合伙分支企业承担合伙成员的前往该地区的境外游业务。这种方式虽然在近期内不会为企业带来较大的收益甚至有收益指数可能还会下降,但是在长远期发展中,等它逐步成熟完善起来后,可以为企业降低成本,提高收益。

(二)推出创新境外旅游产品。

在了解市场需求的前提下,要更加重视产品的设计产品的内涵发掘,可以尝试着推出新的产品,譬如推出半自由行的方式,由旅行团代订机票和酒店但是游客可以自己选择时长和旅游的景点。不仅减少了旅行社负担的风险也给予了消费者一种新型的体验,提高了游客对境外游参与的热情。或是开发多条深度游的路线,改变以往单纯的观光购物,发展成了解当地风俗的人文旅行。用娱乐性与观赏性并重的旅游路线来吸引消费者。

(三)加强境外旅游市场的规范。

中国境外项目案例 篇4

一、美国旧金山-奥克兰海湾大桥项目介绍 上海振华重工承包钢结构部分

旧金山——奥克兰海湾大桥是美国加州旧金山投资72亿美元实施的一项重点工程，预计2013年建成通车。该桥是重1.3万吨的单塔柱支撑全桥重量7万吨，是世界同类桥梁之首；抗震设计为8级，是世界桥梁抗震之首；双向12车道，中间一条自行车专用车道，桥面宽达70米，是世界单塔桥梁之首；旧金山与奥克兰之间不可或缺的关键通道，每天汽车流量将达30万辆，是世界桥梁通过能力之首。故业内人士认为该桥是世界同类钢结构桥梁中技术难度最高、造价最贵的钢桥项目，其建成后将成为美国西海岸的地标性建筑，可与自由女神相媲美。

2006年，振华重工从与来自日本、韩国、等发达国家公司的竞争中脱颖而出，成功承接了该桥梁钢塔和桥梁全部共4.5万吨钢结构的建造，新海湾大桥的钢桥、钢塔、浮吊等，总标的额超过3.5亿美元。美方将质量要求极高的钢构全部交给振华重工承造，这在美国钢桥建筑史上是第一次。这也是中国企业首次承担如此复杂的、大规模的桥梁钢构的建造，它为提升国内及国际桥梁制造水平贡献了巨大的力量。

造桥界的顶级难度：

（一）设计要求高。大桥处在美国地震最严重地带的旧金山湾，要求其设计必须达到在强地震后立即可以通行，而一般对桥梁的要求是在地震后不垮塌即可；设计每天车流量达30万辆；美国当地居民对新大桥外形极度关注，成立了有34位国际专家参与的监督委员会，提出众多美观要求。这些高要求使得大桥完成设计后，能抗震8级，并可与自由女神像媲美。

（二）制作标准高。大桥制作全部采用美国标准，其制作要求达到世界桥梁最高标准。如焊接难度极大，大桥钢塔由4根五边形钢柱组成，钢板最大厚度达100毫米，长近50米，焊成五边形后重量达1300吨，焊前要预热，焊后要保温，如何防止厚板焊接变形，如何对重达1300吨的钢塔节段进行大体积焊前预热和焊后保温，防止焊接裂纹，这些属世界造桥界的顶级难度。

（三）合同条款严。该项目制作工期跨度长，历时约5年，从2006年6月18日正式开工。根据合同规定，大桥全部钢结构制作须于2011年7月底前完成并发运，如果延误一天交付，将支付每天35万美金罚款，且不包括连带责任。同样，如果提前交付将得到奖励。

优势：

1、新海湾大桥的钢结构体量前所未有，而振华重工有很强的港机业务积累，承重2万吨的重型码头、800平方米的重型装备车间、1600吨的起吊能力，这是其他竞争对手所没有的。

2、由于是海外项目，运输成本也是很重要的一项，而振华重工有自己的重型运输船，成本上又取得了优势。劣势：

造桥经验上的不足。在造桥经验的“软肋”上，振华的母公司中交股份专门派出工程师前往振华重工指导，弥补了这一方面的不足。

总结：总承包方是以最低价格从业主手里拿到总包合同，他们对分包商的价格比较敏感。而振华重工作为一个重要的分包商，成本得到了有效地控制，最终应得了订单。

资料来源：http://cf.dahe.cn/2011/08-24/2825.html

http://whb.news365.com.cn/whby/201107/t20110712_3084006.htm

二、中海外在波兰的A2高速公路项目烂尾，面临巨额索赔

波兰基础设施较为落后，A2不是一条简单的高速公路，它不仅是为了欧洲杯而修建，其更深的意义在于拓宽波兰与德国及其他中西欧国家的通道。而该项目也是中国公司在波兰参与的首个基建项目。索赔事由起因于今年6月13日，中海外放弃波兰A2高速公路项目合同，导致A2高速公路项目无法按期完工。

双方的相互索赔 外方：

索赔中的一部分是因工程中段管理局所必须支付的额外费用，例如雇佣保安公司守卫尚未完成的桥梁等等，共有10项类似的开销，另外还包括10%的违约罚金。

更大金额的索赔来自波兰公路管理局因公路延迟完工而造成的收入损失。该条公路原计划于2012年6月完工，目前延迟到2012年10月，“5个月的过路费损失共计8000万欧元”。

中方：

在投标时，波兰业主提供的项目PFU(功能说明书)描述不清，地质情况复杂等原因，导致合同执行中实际工程量与投标工程量出现较大偏差，同时存在大量考古等索赔项目，使得工程投入大大超过原计划。

同时，由于业主工程款支付条件苛刻以及业主的不配合，导致项目中期计价严重不足，工程款拨付滞后，与现场投入极不匹配，以致目前项目出现了巨额亏损和资金困难。

分析：

由于A2公路在欧盟范围内众所皆知，为给市场一个交代，波兰公路管理局不得不采用FIDIC条款(国际工程招标通用的条款)招标。但为了避免被高利润的欧盟建筑商挟持，波兰公路管理局大幅修改了合同，将对中海外等承包商有利的材料调差、“标准和地质原因改变而增加工程量”等合同条件统统删除，且毫无顾虑地高设门槛，增加大量额外的苛刻条件。

这些条款严重失去公平原则，等于在未开工之前，发包方(波兰公路管理局)为承包商设置了可怕的陷阱。对于删改FIDIC相关条款，外方如此解释，在很久以前波兰就删除了这些条款，因为在实际操作中，有些工程的工程量超过项目PFU(功能说明书)，有些则要少于PFU的描述，总体来说工程总量和总价的变化不大，而且目前的金融工具都可以帮助基建公司应付额外的费用。中海外并没有能力完成建设，他们不知道如何在波兰这样的市场进行组织。在波兰市场，建筑商必须拥有从分包商到供货商的固定网络，有能力组织起整个“生产线”；但这些中海外都不具备。且因为时间紧张，中海外被迫与分包商签订对自身不利的合同。

此番事件是中海外“低价竞标”方式酿成的苦果。

低价投标是中国基建行业的“潜规则”，具体做法是以超低价格获取项目的承建权，然后在工程建设过程中变更工程，提出索赔，也就是对外所称的“项目二次经营”，从而由低价工程转变为高价工程。

此种工程模式并不适应波兰市场，且外方要求中方严格按合同要求履行义务。加之波兰经济复苏以及2012年欧洲杯所带来的建筑业热潮，导致一些原材料价格和大型机械租赁费上涨超过5倍，中海外没有固定的供货商，工程成本上涨没有得到有效的控制。

虽然外方在合同中修改了对中方有利的一些条款，但中海外不清楚波兰市场的特殊性和欧洲法律的严肃性，最终导致了项目的失败。

境外项目外汇风险的防范 篇5

1 外汇风险及其分类

外汇风险又称为汇率风险, 是经济主体在持有或运用外汇进行经济活动过程中, 因为汇率变化而遭受损失或获得额外收益的可能性。外汇风险主要包括交易风险、折算风险和经济风险这三大类。

交易风险是指一个经济事体在其以外币计价的国际收付经营活动中, 由于外汇汇率的波动而引起应收帐款和应付帐款的变动。

折算风险又称会计风险, 是指企业在对资产负债表进行会计处理过程中, 将功能货币转化为计帐货币时候, 因汇率变动而产生的帐面上的损益。按照我国会计准则的规定, 当企业在进行会计核算的时候, 需要通过资产负债表来反映其经营状况, 应将原来以外币计量的各种资产和负债按一定的汇率折算成人民币来表示。这样, 由于换算的方法所使用的汇率不同就会导致损益的发生。折算风险主要是对境外投资的企业而言的, 由于汇率变动使在不同国家和地区投资企业的资产价值进行会计结算时可能发生的损益。折算风险只是一种会计概念, 并不表示企业已经发生的收益和损失。

经济风险是指由于意料之外的汇率变动化而引起企业未来一定时间内经营状况的不稳定。交易风险和折算风险是企业所能预测到的, 但是经济风险比较难预测到的, 例如这次美国刺激债危机就影响到了美元与各种货币之间的兑换率差。

2 防范外汇风险的措施

汇率变幻莫测, 企业应当运用正确的汇率防范措施来防止外汇风险所带来的不利影响。防范汇率风险的主要措施有:

2.1 选择适当的计价货币:

企业选择适当的计价货币以避免外汇风险。一般来说, 当企业的债权与债务币种不同时, 企业一般是选择付汇争取以软币 (即在付款期内呈现下降趋势的币种) 计价, 收汇争取以硬币 (即在收汇期内呈现上升趋势的币种) 计价。但这种计价方式通常要受到交易本身条件的限制, 实际上交易双方均会采用相同的商业策略, 其结果是若一方想要避免外汇交易风险, 则必须相应以较高的交易成本为代价。但是, 企业可以从不同的战略层次来分析其选择适当的计价货币以避免外汇风险的能力。即:a.从企业集团整体的债权债务币种的平衡来进行分析;b.从企业在东道国的债权债务币种的平衡来进行分析;c.从特定项目的债权债务币种的平衡来进行分析。企业选择适当的计价货币以避免外汇风险的能力随上述战略层次的上升而不断提高。

2.2 提前与推迟结汇:

企业可以通过提前与推迟结汇的方式, 选择适当时点兑换外汇清偿债务, 但这要依据企业的综合财力和融资能力。企业的综合财力和融资能力越强, 提前与推迟结汇的能力也就越强;反之, 企业的综合财力和融资能力越弱, 提前与推迟结汇的能力也就越弱。

2.3 收支冲销:

跨国公司集团各成员单位之间的债权债务, 虽然大多都是由外汇交易所形成, 但它们相互之间可以通过财务转账的形式将一部分债权债务彼此冲销, 从而避免外汇交易风险的产生。衡量这部分金额可以更加准确地分析出企业外汇交易风险的程度。

2.4 利用各种衍生工具:

在银行间的产品中, 有很多衍生产品都可以帮助企业规避外汇所带来的风险。外汇衍生产品是一种金融合约, 其价值取决于一种或多种基础资产或指数, 外汇衍生产品的基本种类包括远期、期货、掉期 (互换) 和期权。我们在先前的文章中已经做了详细的介绍。

2.5 运用信贷方式转移风险:

企业可以选择出口信贷、保理、福费廷等银行信贷融资产品来帮助自己管理外汇资产。通过这些信贷方法, 一方面可以获得资金上的融通, 另一方面还能冲销和转嫁外汇风险。

出口信贷可以分为买方信贷和卖方信贷。卖方信贷是由出口方银行直接向进口商或进口方银行提供贷款。卖方信贷是由出口商的开户银行向出口商垫付货款, 允许进口企业以后分期偿还。出口信贷从一种角度来看是通过银行产品将外汇风险转嫁给了银行。

此外保理和福费廷也是将外汇风险转嫁给了银行, 企业通过这两项产品将应收的款项向银行进行贴现, 提前取得货款, 之后汇率再如何向不利方向变动也和企业无关。企业既获得了资金上的融通又转移了风险。

摘要：针对境外项目外汇风险的防范措施进行了论述。

境外项目人民币 篇6

一、临沧市及其毗邻缅北地区地缘情况概况

临沧市位于云南西南部，是通往东南亚、南亚的最佳内陆口岸通道，全区有3个县即镇康、耿马、沧源与缅甸掸邦第一特区(果敢)和掸邦第二特区(佤邦)等自治武装控制地区接壤，边境线长达291.79公里。现已形成以孟定为中心的南伞、芒卡坝、动懂4条主要通道口岸，全市有耿马孟定清水河国家一级口岸和镇康南伞、沧源永和2个国家二级口岸，有17条边贸通道及诸多边民互市点。

缅北地区主要包括缅甸掸邦第一特区(果敢)和掸邦第二特区(佤邦)两个区域，缅甸掸邦第一特区(果敢)地处缅北萨尔温江东岸，面积约2700平方公里;缅甸掸邦第二特区(佤邦)处于世人所称的“金三角”腹地，是毗邻中国、泰国和老挝的一个自治特区，由南北两块地盘组成。历史以来，缅北地区是缅甸乃至东南亚最大的民族地方武装控制区，是“金三角”地区最大的罂粟、鸦片、冰毒和海洛因的产销地，果敢地区博彩业发达。

二、临沧市对外贸易发展现状及展望

(一) 临沧市对外贸易发展现状

1.跨境贸易发展情况。

据统计, 2011年临沧市共实现外贸进出口总额16.6亿元, 增长23%, 其中:进口5.9亿元, 增长71%;出口10.7亿元, 增长6%。全市外经贸企业共实现外贸进出口总额1.57亿美元, 增长67.6%, 其中:进口9, 630万美元, 增长93.5%;出口6, 095万美元, 增长38.3%。当年新增外经贸获权企业31户, 到2011年底, 全市共有外贸获权企业210户。主要以对缅边境小额贸易为主, 2011年对缅边境小额贸易达12.6亿元, 占全部对外贸易总量的76%;一般贸易达1.4亿元, 占全部对外贸易总量的8%;边民互市达2.6亿元, 占全部对外贸易总量的16%。进口大宗商品主要有甘蔗、木材、矿石、农产品等;出口商品主要以日用百货、机械设备、建筑建材及农资等。

2.开展境外罂粟替代种植合作, 助推双方边境地区跨境贸易大幅增长及经济社会事业良性发展。

近年来, 我市认真按照国家有关政策要求, 因势利导, 加强合作, 在与我市毗邻的缅掸邦第一特区和第二特区开展了多个替代种植项目, 并取得了明显成效。到2011年底, 全市共有17户企业在境外实施替代种植, 已实施替代种植面积累计达40万亩左右, 其中:橡胶25.6万亩, 甘蔗10.9万亩 (其中2011年新增的2.3万亩) , 核桃5万亩, 茶叶5, 700亩, 木薯3, 800亩。以临沧市蔗糖产业龙头企业南华糖业有限公司境外甘蔗原料进口为例:2011-2012榨季, 通过境外甘蔗替代种植预计甘蔗及种苗进出口量就达38.8万吨, 跨境贸易额达1.55亿元。

通过大力开展境外罂粟替代种植, 既从源头上有效遏制了毒品的危害, 又促进了双方经贸合作, 对加快双方边境地区经济社会事业发展起到了积极的作用。烟农收入大幅提高。毒品数量急剧减少。替代种植区基础设施有效改善。当地社会事业发展。边防得到良好的巩固。有效推动了双边经贸发展, 替代项下的化肥、橡胶、甘蔗等物资进出口已逐步成为我市对外贸易的重要支撑力量。

(二) 临沧市对外贸易发展展望

随着西部大开发战略的深入推进和云南省面向东南亚桥头堡建设的提速, 临沧市对外开放步伐将进一步加快, 作为昆明至缅甸仰光最近的一条陆路通道, 及我国对缅开放的重要窗口之一, 临沧市“十二五”期间制定了《临沧市加快建设面向西南开放重要桥头堡总体规划》、《临沧市固边睦邻示范带总体发展规划》, 从改善双边口岸基础设施建设、提升口岸功能、健全完善口岸管理服务机构;深入推进《大湄公河次区域便利货物及人员跨境运输协定》实施;建设耿马 (孟定) 边境经济合作区, 按照“一区多园”的模式, 大力发展各种农产品、林产品加工业、矿产品加工业和日用商品加工业, 以加工业带动制造业的发展;依托国际大通道建设的机遇和口岸功能的发挥, 大力发展旅游业、物流业, 以旅游业、物流业带动服务业的发展壮大;双方合作举办中缅边境经济贸易交易会五个方面不断建立和完善与缅甸地方政府的会谈会晤及联系合作机制, 促进双方在边境管理、文化交流、经贸往来、基础设施建设、产业发展以及通关便利化等方面的实质性合作。今年3月30日, 临沧市政府与缅甸掸邦政府签订了《农业开发合作备忘录》, 将在未来30年内在边境地区进行农业合作开发, 种植甘蔗100万亩、橡胶100万亩、咖啡20万亩, 形成了政府推动、企业参与和互利合作机制。加之孟定边境特色工业园区、沧源边境工业园区、镇康边境特色工业园区等外向型工业园区建设进入提速期, 外向型企业不断进驻, 原料、市场“两头”在的2012年第8期中旬刊外经济格局将逐渐形成, 企业跨境贸易将迎来新的增长期。

三、临沧市跨境贸易结算主要渠道

(一) 现金跨境支付渠道

由于缅北地区长期处于民族自治武装控制区, 目前除设有特区财政部负责收取各项税费的职能机构外, 主要为钱庄及数十个代理金融业务的当铺、金店, 基本处于“大钱庄”或准银行的状态。近年来, 缅甸政府为削弱地方割据势力, 频频与边境地区自治地方武装发生军事摩擦, 造成缅北地区持续动荡, 加之该地区长期无实体性金融机构存在, 也无法与境内银行业机构建立起有效的人民币跨境清算及服务体系。即便缅甸政府控制了一些边境地区 (如2009年控制的掸邦第一特区) , 也未能在短期内建立起较完备的金融体系, 由此形成了目前跨境贸易人民币结算主要以人民币现金跨境支付的现状。据调查, 与临沧市接壤的缅甸清水河经济特区、勐帽县、南邓特区、果敢县“边四区”边境贸易、边民互市结算中, 人民币现金跨境支付占比分别达到100%、98%、98%、99%。据监测, 2011年临沧辖区人民币跨境总流量为79.47亿元, 其中流出量为37.96亿元、流入量为41.51亿元。口岸出入境人数为122.74万人次, 人均携带人民币出入境数量近6500元/次。

(二) 境内转账结算渠道

2008年以来, 中国人民银行相继下发《关于境外边贸企业和个人开立人民币银行结算账户有关问题的批复》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》, 放开境外边贸企业和个人在境内银行业金融机构开立人民币银行结算账户的政策限制, 境外机构和边民开始在临沧市境内银行业金融机构开立人民币银行结算账户, 临沧市传统跨境贸易开始采用人民币境内转账结算。2011年末, 境外边贸机构在境内银行业金融机构开立单位人民币结算账户仅18户, 边民个人在境内银行业金融机构开立个人银行账户1, 030户。全年通过境内人民币转账进行贸易结算总额1.31万元, 仅占全年边境贸易总额的8%左右。

四、跨境贸易人民币结算渠道遇到的困难

(一) 现金出入境限额规定与跨境支付需求矛盾突出

《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》关于“中国公民出入境、外国人入出境每人每次携带人民币限额为2万元”的规定, 无形中对企业的贸易便利化形成了制度障碍, 给企业“走出去”增添了更多负担。仅以临沧南华糖业为例, 旗下的南伞糖业有限责任公司于1996年开始在缅甸实施罂粟替代种植, 至2011年末, 境外甘蔗种植面积已从817.4亩发展到11.2万亩。2011年末, 南华糖业对境外蔗农支付款项9, 226.55万元, 实际跨境支付现金7, 660万元。2012年境外替代种植面积进一步扩大, 预计支付境外蔗款将达1.5亿元左右。随着云南省桥头堡战略的推进, 2012年, 南华糖业孟定有限公司日处理1万吨甘蔗糖厂将开工建设, 加上南伞糖业有限责任公司南伞糖厂日处理6, 000吨的规模, “十二五”期间拟建沧源糖厂。临沧南华糖业境外甘蔗原料基地建设远景目标为90万亩以上, 工业入榨量达360万吨以上。境外甘蔗替代种植将由目前的边境沿线30公里以内向缅甸境内100公里纵深延伸。按2011～2012年度榨季甘蔗收购价390～420元/吨推算, 至十二五末, 仅临沧南华糖业跨境支付蔗款将累计达5亿元左右, 如仍全部采用现金支付, 现每人每天2万元出入境限额规定在具体执行中将难以落实, 无论是企业和个人, 可能首选化整为零携带或从便道非法大额携带方式完成人民币出入境。由此将对人民币出入境监管带来大范围的“真空”。

(二) 境内转账结算方式困难多

一是随着临沧市对缅北地区对外开放及跨境贸易向纵深推进, 缅北离边境线较远地区进行替代种植的个人或机构往往因交通条件等因素限制, 无法在国内银行业金融机构开立人民币银行结算账户, 进行跨境贸易人民币转账结算。

二是虽然边境一线缅甸跨境贸易机构或个人在国内银行业金融机构开立了人民币银行结算账户, 通过境内转账方式进行跨境贸易结算, 但这部分境外机构和个人, 为满足生产、生活需要, 通过其金融FinanceNO.08, 2012 (CumulativetyNO.489) 账户支取人民币现金携往境外也因受2万元限额的限制, 而削弱其在境内开立账户进行跨境贸易结算的积极性。

五、当前跨境贸易人民币结算带来的监管压力

(一) 现金出入境限额管理措施难落实

临沧边境地区无天然屏障, 适宜跨境通行的地段较多, 为规避出入境携带2万元人民币限额的规定, 满足贸易往来现金收付需求, 无论是个人还是企业, 往往通过化整为零携带或从便道非法携带大额人民币出入境。如2009年“8.08”事件中, 临沧市镇康县南伞海关只受理申报761.6万元, 而同一时期边境统计入境人次达12.3万人次, 边境沿线金融机构净回笼人民币9.19亿元。反映出现金出入境限额管理措施难以落实, 非法出入境资金流量极大, 监管难和难监管的问题比较突出。

(二) 境外人民币大量沉淀存在潜在风险

人民币大量出境, 在境外形成大量沉淀, 游离于人民币现钞管理体外循环, 无法准确统计和监测, 而没有相应的回流机制, 也难以成为区域储存货币, 突然回流可能对边境地区经济金融稳定构成冲击。

（三）账户实名制管理和反洗钱监管难度加大

近年来，缅甸毗邻中国边境地区境外赌博犯罪、毒品走私犯罪、境外贩毒集团和赌博团伙对中国境内居民的诱骗赌博、绑架、勒索等涉黑犯罪日益猖獗，缅甸境外犯罪团伙利用境外人员在边境一线银行业金融机构开立的个人银行结算账户进行涉毒、涉赌等犯罪资金的结算、划转已成为不争的事实。目前，此类账户存在以下管理难度：第一，以缅甸本国居民身份证件(马邦丁)翻译件开立的个人结算账户在开户时留存的身份证件，境内银行业金融机构难以辨别其真伪;第二，由于境内外事部门对于缅甸语翻译标准的把握及翻译水平参差不齐，时常出现同一缅甸本国居民身份证件(马邦丁)原件，境内外事部门先后出具出两份以上不同的翻译件，导致同一实际账户持有人，在境内银行开立不同户名的几个银行结算账户;第三，此类账户开立后，在境外的账户实际控制人难以确定，当非法资金在此类账户进行结算或划转时，给国内司法机关对案件的侦查、取证带来非常大的困难。境外犯罪团伙往往利用这一管理漏洞，大肆利用国内银行业金融机构对该类账户提供的一系列便捷的现代金融服务手段，进行涉毒、涉赌等非法资金的转移和结算，给银行账户实名制和反洗钱监管制度的落实带来极大挑战。

六、进一步优化跨境贸易人民币结算渠道的建议

（一）完善人民币现金跨境流通管理制度

一是对《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》进行修订。增加跨境贸易、投资以及境内外金融机构间人民银行现金流通相关规定，对人民币跨境流动监测职责进一步细化和明确，确实完善跨境贸易类人民币现金流通机制。

二是建立人民币现金跨境贸易支付审批制度。对有真实贸易背景的企业跨境人民币现金支付需求进行审批，建立多级审批和跨境贸易人民币现金支付许可制度。作为人民币出入境管理的法定职能部门，确定批准权限，由人民银行各级机构进行限额审批并出具《人民币出境携带许可证》。企业申请跨境人民币现金出入境许可，必须经各级政府商务部门出具的跨境贸易真实性审核材料，附跨境贸易双方贸易合同，报各级人民银行审批后，持人民银行出具的《人民币出境携带许可证》向海关报关。通过审批环节，可以使各级人民银行对大额现金出入境情况有较全面的监测，避免真实跨境贸易所需人民币现金非法携带出入境情况发生，同时保障适时的现金供应，又有利于其他职能部门对跨境贸易情况进行掌控。

三是制定较完备的《人民币跨境流动的应急管理办法》，对突发应急情况下人民币跨境回流限额和审批程序进行规定，或系统规范突发事件引发的人民币跨境流动应对程序及操作方法，畅通突发应急事件下人民币现金跨境流通渠道。

（二）建立账户开立联动机制

地方政府、监管当局、边贸企业和提供结算服务的境内银行业金融机构多方联动，优化跨境贸易人民币境内转账结算环境，鼓励境外机构或个人在境内银行业金融机构开立有真实贸易背景的人民币银行结算账户，建立和完善境外机构和个人人民币银行结算账户管理制度。

一是境外机构在境内银行业金融机构申请开立有真实贸易背景的人民币银行结算账户时，必须同时提供与境内边贸企业签订的贸易往来合同、协议以及政府商务部门的相关批准文件。

二是境内边贸企业与境外个人开展跨境贸易往来，可由境内边贸企业集中收集与其有真实贸易往来的境外个人开户资料，统一向境内银行业金融机构申请开立境外个人人民币银行结算账户，同时必须向境内银行业金融机构提供境内企业与境外个人开展跨境贸易往来的相关合同、协议等资料。

三是境内银行业金融机构应根据边贸企业与境外机构和个人签订的贸易往来合同、协议及政府商务部门的批文，做好对境外机构和个人开立的人民币银行结算账户交易情况的监测，出现异常及时向监管当局进行报告。对于有真实贸易背景、账户交易情况与所开展的跨境贸易往来情况相匹配的境外机构和个人，境内银行业金融机构应让将其享有与境内企业或个人同等的支付结算服务待遇，从而激励从事跨境贸易境外机构和个人在境内银行业金融机构开立人民币银行结算账户，通过跨境贸易人民币境内转账完成边贸结算。

（三）建立现金跨境支付信息互通机制

由沿边地区地方政府牵头，联合所在地海关、边防、货币监管当局、边贸企业和境内银行业金融机构等部门，搭建起人民币现金跨境支付的信息互通、信息共享长效机制，积极探索和研究促进跨境贸易人民币现金跨境结算过程中人民币现金回流的方式，既有利于将人民币现金跨境流通纳入有效监管，又能有力支持如临沧这样沿边地区跨境贸易的发展。

地方政府边贸主管部门(如商务局)应根据本地区边贸发展总体规划，按边贸合作项目建立项目信息数据库，采集如边贸合作项目境外机构或个人的信息资料、边贸项目规划及实施方案、边贸项目人民币现金跨境支付测算规模等信息，并将项目信息数据与海关、边防及中国人民银行等监管当局进行共享。与境内企业有边贸往来的境外机构在边贸项目实施过程中，因边贸项目实施，需要在国内采购货物等生产、生活资料，需携带人民币大额现金入境的进行贸易结算时，可向地方政府商务部门提出书面申请，由地方政府商务部门批准后，通报所在地海关、中国人民银行进行备案，入关时，由境外机构向海关如实申报。

（四）通过中国人民银行总行授权的形式由边境地区分支机构制定境外机构或个人人民币账户管理实施细则

因全国各地边境情况不尽相同，由中国人民银行总行制定统一的对境外机构和个人申请到境内开立人民币银行结算账户应提供的详细资料不太现实。为此，本着“真实、安全、方便”的原则，可授权省会中心支行或州市中心支行根据当地实际，制定境外机构和个人申请到境内开立人民币银行结算账户的具体管理办法或实施细则，在管理办法或实施细则当中对境外机构和个人申请到境内开立人民币银行结算账户时应提供的开户资料加以详细规定。

总之，随着我国改革开放不断深化，地方各级政府在企业实施“走出去”战略中所发挥的宏观指导、政策支持、服务保障作用越显重要，如临沧这样沿边地区地方政府，应积极与毗邻国家或地区政府进行合作，尽快建立双边人民币跨境清算机构及服务体系，为辖内企业贸易便利化和实施“走出去”战略创造良好的支付结算环境。

参考文献

[1]《中国金融》2005年06期——《2004年人民币现金跨境流动调查》.

[2]《中华人民共和国国家货币出入境管理办法》 (国务院第108号令) .

[3]《人民币银行结算账户管理办法》 (中国人民银行令〔2003〕第5号) .

[4]《境外机构人民币银行结算账户管理办法》 (银发2010〔2010〕249号) .

境外项目质量KPI考核方法探讨 篇7

由于不同客户合同技术指标及质量要求的差异造成了国际部总部质量管理部门难以用相同的标准及要求来衡量不同项目的质量管理水平, 给境外项目的质量管理工作带来了极大的挑战。因此, 迫切需要一套行之有效和切实可行的质量KPI考核方法, 对各个不同的项目采用相同的质量指标和要求进行量化考核, 以便规范境外项目质量管理方法和流程, 及时了解和考察项目的质量管理能力和水平, 持续提高和改进质量管理工作, 从而确保优质高效地履行境外项目合同。下面将重点从项目技术标准及质量要求、质量考核绩效指标的确定、质量考核绩效指标的量化、质量的持续改进和质量考核效果分析等5个方面, 对境外项目质量管理工作做了一些有益的探讨和思考。

1 明确项目技术标准及质量要求, 为质量管理奠定可靠基础

一些著名的国际石油公司, 如壳牌 (Shell) 、埃尼 (ENI) 、道达尔 (Total) 等石油公司, 具有多年勘探开发的作业经验, 有一套成熟的质量管理程序和方法。一些中、小独立油田公司, 进入石油领域的时间短, 技术实力不足, 特别是对于一些新兴市场的项目, 由于没有现成的标准可供借鉴, 这些项目的合同里往往没有明确的技术指标和工序质量要求, 这样往往会导致项目所执行的技术指标和质量要求混乱, 质量管理失控, 形成质量隐患, 甚而酿成质量事故。为了从源头上消除这种隐患, 避免发生质量事故, 要求每个项目在开工之前必须与甲方一起澄清技术指标和工序质量要求。原则上, 考虑以下2种情况:

(1) 执行顾客的技术标准和质量要求, 如果在项目合同中, 顾客有明确的施工技术标准和质量要求, 必须严格执行合同的相关要求。

(2) 执行东方公司的技术标准和质量要求, 如果在项目合同中没有相应的施工技术标准和质量要求, 在得到甲方书面许可后, 执行东方公司的技术标准和质量要求, 或双方就东方公司标准讨论形成备忘录, 按备忘录要求执行。

2 确定质量考核的绩效指标, 规范项目质量管理方法和流程

目前东方公司有近60支队伍在全球30多个国家长期从事野外地震勘探作业, 作业分布范围广 (涉及亚洲、非洲以及美洲等) , 而且作业类型多 (包括陆地、浅海过渡带以及深海等) , 给总部的质量管理工作带来了极大的挑战。为了规范项目质量管理方法和流程, 对作业现场的工序流程作了深入的分析, 按照它们在质量管理活动中的作用及影响力来确定关键绩效考核指标。

2.1 质量考核的绩效指标

综合境外项目作业的特点以及工序质量管理方面的经验教训, 同时考虑到考核指标要满足可量化、可达到、具有挑战性等特性, 确定和分解的主要绩效考核指标如下 (包括11个主要绩效考核指标和3个附加绩效考核指标) 。

(1) 定期召开质量管理委员会会议:境外项目经理部 (项目组) 要建立质量管理委员会, 每季度要召开质量管理委员会会议, 会议形成的决议要建立RWP (Remedial Work Plan质量问题跟踪整改表) 进行跟踪落实。

(2) 经理部/项目组管理层访问地震队:境外项目经理部 (项目组) 要制定年度质量审计计划, 管理层2个月至少到地震队进行一次质量审计, 审计发现的问题应开具不合格项或观察项, 并建立RWP跟踪落实。

(3) 年度质量工作计划:项目经理部 (项目组) 每年年初应按照国际部总部要求以及项目的进展情况制定质量工作计划并严格实施。

(4) 项目的质量计划:所有项目在开工之前都应制定质量计划并严格实施。

(5) 开工技术审计:项目开工之前经理部 (项目组) 要对其进行内部审计及验收, 验收合格后申请甲方的开工技术审计, 并出具审计报告。开工技术审计中发现的问题要有RWP表进行跟踪落实。

(6) 质量管理培训:在项目实施过程中, 应根据工作需要开展各种类型的质量管理培训, 使项目人员能力满足合同要求。主要培训内容应包括质量管理体系、技术标准、项目合同要求、岗位技能等。

(7) 质量月报:项目经理部 (项目组) 要按规定编写并准时上交质量月报。

(8) 标准和合同的执行情况:地震队必须配备最新的东方公司企业标准, 对作废的标准进行及时清理, 确保标准有效, 并及时更新标准受控文件清单。地震队应对合同进行分解, 并宣贯到各生产班组。合同中某些条款或技术参数如有变更, 应在第一时间正式通知地震队。

(9) 顾客抱怨和建议的汇报与整改:项目实施过程中, 应及时征求、收集以及分析顾客的建议和抱怨等, 并制定整改措施。针对顾客提出的问题, 要采用RWP表进行跟踪落实, 直至关闭。

(10) 质量隐患识别与整改:在项目实施过程中, 项目人员应对作业现场存在的质量隐患进行识别, 采用QHR (Quality Hazard Report质量隐患报告) 表式制定和采取预防措施, 防止质量问题的发生。

(11) 质量事故汇报、调查:发生质量事故后, 要按照东方公司的汇报程序以及质量事故分析报告格式及时上报。

(12) QC小组活动 (附加绩效考核指标1) :以地震队为单位进行QC小组活动课题的注册, 积极开展QC小组活动, 编写QC成果报告, 并在项目经理部 (项目组) 及时进行评审和发布, 优秀QC成果要推荐到国际部总部发布。

(13) 质量论文征集 (附加绩效考核指标2) :要及时传达质量论文征集通知, 优秀的质量论文要推荐到东方公司发布。

(14) “质量月”活动 (附加绩效考核指标3) :要及时传达“质量月”活动的要求, 开展各种形式的质量管理活动, 并编写活动总结报告。

2.2 关键绩效考核的推动作用

从一年来质量KPI考核的情况来看, 关键绩效考核确实对质量管理工作起到了一定的推动作用。

(1) 总部质量管理部门以及项目人员对质量绩效考核工作统一了认识, 对质量KPI考核的目的有了深入的理解, 理顺了总部机关质量主管部门与海外项目和总部各职能部室的关系, 建立了一种顺利的沟通渠道, 发挥了质量主管部门对质量工作的监督和指导作用。通过质量KPI考核使高层领导对海外项目的质量表现有了清晰的了解, 发挥了领导的作用, 同时为质量业绩改进提供了依据。

(2) 员工更加关注项目的整体质量业绩表现。从我做起, 注重本岗位或部门对整体质量工作的贡献, 推动了整体质量工作的开展, 进而改进整体绩效, 并持续改进。

(3) 提高了考核工作的科学性。通过大量的数据统计分析, 识别了质量工作的薄弱环节, 使得纠正预防措施和质量计划更加合理, 发挥了KPI考核对总体工作业绩改进的推动作用。

3 量化质量考核的绩效指标, 评估质量管理能力和水平

根据质量管理体系的要求, 对地震作业质量管理中关键的绩效指标进行了量化, 并且根据各个绩效指标在质量管理活动中的重要性和影响程度确定其权重和分值。质量考核基本分为100分 (主要绩效考核指标分值) , 另有10分的附加分 (附加绩效考核指标分值) 。考核结果分为以下几个等级:优秀 (90~100分) ;良好 (85~90分) ;合格 (75~85分) ;不合格 (75分以下) 。质量考核成绩将作为被考核单位及主要负责人年度绩效考核的重要依据之一, 与绩效奖金挂钩。

4 开展境外项目质量KPI考核, 持续改进质量管理工作

从2011年开始, 东方公司国际部首次开展境外项目年度质量KPI考核, 由于境外项目合同工期长短不一, 有的大型勘探项目延续4~5年, 而有的小项目的合同期只有2~3个月, 因此年度质量KPI考核缺乏时效性, 不能及时有效地反映所有境外项目的质量管理状况, 因此从2012年开始按季度对其进行考核。

在2011年境外项目年度质量KPI考核中发现的主要问题如下:一些项目经理部 (项目组) 没有按质量管理的要求保留相应的质量工作记录, 无法进行追溯和查证;另外, 一些项目经理部 (项目组) 对质量会议的决议、质量审计中发现的问题以及顾客提出的抱怨/建议等没有采用RWP进行跟踪落实, 直至关闭。

从质量KPI考核项目的主要绩效指标进行分析, 一些项目经理部 (项目组) 存在的主要问题分别如下:没有按季度召开质量管理委员会会议;没有落实管理层每2个月到地震队进行一次质量审核的要求, 或没有提供质量审计报告;年度质量工作计划或项目的质量计划缺乏针对性;质量月报上交不及时;缺少质量管理体系以及合同或标准的培训记录;缺少企业标准受控文件清单;没有提供合同要求或合同变更及时反馈给地震队的相关记录;没有建立与顾客有效沟通交流的机制并保留双方交流的书面记录;没有提供质量隐患识别与预防措施的记录等。

针对2011年度质量KPI考核中存在的问题或不足, 在2012年各个季度的考核中主要采取了以下措施。

(1) 起草并逐步完善质量KPI考核的实施细则, 并详细列出了每个考核项需要提交的材料。

(2) 将质量KPI考核中表现优异的单位所提供的资料作为范例, 供所有项目经理部 (项目组) 参考和学习。

(3) 季度质量KPI考核结束后, 及时将考核结果发布在国际部网站, 并对考核发现的问题和不足进行“点对点”沟通。

(4) 针对质量KPI考核中发现的问题和不足, 要求各单位建立RWP表, 确定整改措施、责任人、计划完成时间、当前状态、实际完成时间等, 总部安排专人进行跟踪。

(5) 在高安保风险地区, 加强对外方高级地球物理师的质量管理培训, 发挥当地员工在现场质量管理工作中的作用, 中方人员通过抽样检查、建立沟通网络、检查质量记录、最终把关等方式监督指导当地高级雇员开展质量工作。

(6) 实行质量红绿灯制度。根据各项目经理部 (项目组) 的质量工作表现, 抽取6个重要的质量考核指标:质量会议、质量审计、质量月报、QHR、RWP以及QC小组活动等, 按季度考核这些指标的落实情况, 没有达到指标项规定要求的项目经理部 (项目组) 要按严重程度不同分别亮红、绿灯, 并在国际部网站上公布。

(7) 建立国际部总部高层领导访问制度。每年伊始, 根据国际部总部的质量工作计划以及年度出访计划, 国际部高层领导要制定境外承包负责项目的年度质量审计计划并付诸实施, 在3年时间内实现对所有项目经理部 (项目组) 的质量审计全覆盖。

5 通过质量KPI考核, 项目质量管理工作取得了良好的效果

东方公司国际部从2011年开始第一次对境外项目进行年度质量KPI考核以来, 境外项目的质量管理工作取得了长足的进步。为了检验质量KPI考核所取得的效果, 选取了同时参与2011年度与2012年第四季度考核的16个项目 (包括10个项目经理部和6个项目组, 有一些项目经理部 (项目组) 由于工期因素, 只参与了其中1次考核的排除在外) , 2次KPI考核中的分数进行对比分析。2011年度考核中只有2个项目经理部 (项目组) 的考核分达到90分以上, 优秀率为12.5%, 7个项目经理部 (项目组) 的考核分达到85分以上, 优良率为43.8%。2012年第4季度质量KPI考核中以上项目经理部 (项目组) 的考核分数都超过了90分, 优秀率为100%。由此说明, 通过2年的质量KPI考核, 项目经理部 (项目组) 的质量管理工作得到了提高, 完全达到了预期的效果。

由于质量管理工作的持续改进, 境外项目的采集资料质量以及服务能力得到了极大的提升, 从2011年实行质量KPI考核以来, 境外项目经理部 (项目组) 没有发生一起质量事故, 也没有收到一起在质量管理方面的客户投诉。在2012年, 一些项目如乌干达项目组、沙特项目经理部都顺利通过了道达尔 (Total) 、阿拉伯-美国石油公司 (Aramco) 等客户的质量审计, 并得到了甲方的好评。

6 结论

产品质量是一个企业的生命, 东方公司境外项目的质量管理水平直接关系到其在全球地震勘探市场的综合竞争能力。质量KPI考核实施2年以来, 境外项目经理部 (项目组) 的质量管理工作纳入了规范化管理的渠道, 并取得了质的飞跃。但是, 针对考核中不断出现的新问题, KPI考核方法需要不断完善, 以适应考核工作的需要, 达到不断完善自我, 持续改进的目的。2013年针对缺乏对无作业项目的项目经理部 (项目组) 的控制和约束, 出台了“无作业队伍的项目经理部 (项目组) 的质量KPI考核的标准”, 从而使得质量KPI考核覆盖了所有境外项目, 切实发挥了总部在质量管理工作中的监督和指导作用, 进一步规范了境外项目的质量行为和表现, 巩固了东方公司作为一个国际知名的石油地球物理勘探公司的良好声誉和市场地位。

参考文献

[1]蒋连斌, 杨伯亚, 张晓江, 等.高安保风险地区地震作业质量控制方法探讨[J].石油工业技术监督, 2012, 28 (9) :7-10.

[2]蒲青山, 杨伯亚, 张晓江, 等.作业现场完全属地化模式下的质量管理探索[J].石油工业技术监督, 2011, 27 (9) :49-51.

境外EPC项目汇率风险管理研究 篇8

一、EPC项目的特征和汇率风险

EPC总承包模式是指业主将建设工程中的勘察设计、设备采购、土建安装、调试以及运行等一并发包给一个具有总承包资质条件的承包人承担,承包人对承包工程的质量、安全、工期以及造价负全面责任,在达到业主要求后整体将工程移交给业主的一种建设方式。

受美国金融危机、欧债危机的影响,以及受人民币升值等汇率的频繁变动的影响,境外项目的汇率风险不断加大。境外EPC项目的风险源自于其相关各流程不同期间的外币流入与流出。承建方需要进行相应的投入而产生资金流出,另外收取由于业主和投资方结算而产生资金流入,不同期间汇率的波动就产生了境外EPC项目汇率风险。企业应根据EPC承包项目的特点和项目运营的不同阶段,进行有针对性的汇率风险管控,这样才能最大限度减少和避免汇率风险。

二、EPC项目汇率风险管理实务

根据多年的实务管理经验,笔者认为,针对境外EPC承包项目的特点和项目运营的不同阶段对汇率风险进行针对性的管控,是比较有效的管理模式。

(一)投标和签订合同阶段汇率风险的规避

投标和签订合同阶段,对于EPC项目而言,主要是完成项目总体设计、根据设计确定需求完成预计采购计划、同时完成项目的施工组织计划等工作。

这一阶段汇率风险控制的主要目标是规避后续期间的汇率风险,具体的方法是根据施工组织计划和预计的采购计划确定合同结算货币以及对后期汇率变动风险的规避措施,这些相应的条款要写入合同中,这是整个汇率风险控制的关键和核心。

1. 合同结算货币的选择

世界银行项目等金融机构支持的国际工程项目的招投标则通常会允许承包商选择货币。1999版的FIDIC施工合同条款14.15项有关支付货币条款中,明确列出了“合同价格应按投标书附录中的货币或几种货币支付”,并对非专用条件中规定一种以上货币支付的方案给予了阐释。

这就为企业合理选择合同结算货币进行有效地规避汇率风险提供了有力的支持。合理的结算货币组合没有一个固定的比例,最佳的结算货币组合是适合项目自身的货币组合

在中资企业的国际工程实务中,合同结算货币可有以下三种选择:

第一种是人民币结算法,争取使用人民币作为合同结算货币;

第二种是自由兑换币结算法,一般境外业主或者投资方多选择美元或者欧元作为合同结算货币;

第三种是双方确定提出的计价货币在承包合同总值中的权重,把汇率变动的风险计入工程总价中,分散汇率风险。

由于当前国际金融局势复杂难测,在实务中,第三种是最为普遍的选择,自由兑换货币与所在国当地币的组合支付,即采用“一篮子货币”计价可以使汇价风险分散,从而降低汇率变化的损失和风险。而我们需要做的是选择何种自由兑换货币以及自由兑换货币和所在国当地币在结算中的比例。

(1)自由兑换货币的选择

目前,世界上有50多个国家接受了《国际货币基金协定》中关于货币自由兑换的规定,即这些国家的货币被认为是自由兑换货币。

国际工程实务中,多选择美元或者欧元。虽然经历美国金融危机与欧债危机,美元与欧元仍然相对稳定,是国际工程实务中的首选自由兑换货币。至于欧元和美元之间选择哪种自由兑换货币,取决于项目预期实施中涉及的境外采购合同的对应自由兑换货币币种。如果不涉及境外采购,那么两种货币都可以作为较为理想的结算自由兑换货币的选择。

(2)结算中自由兑换货币和所在国当地币权重的选择

确定结算时自由兑换货币和所在国当地币权重,是非常重要的避免汇率风险的手段。

自由兑换货币和所在国当地币权重,主要取决于预期项目的采购计划和工程运营期间使用的流动资金涉及的币种。一般实务中最简便的做法是,先确定所在国当地币预计支出总额,自由兑换货币的金额就可以直接根据合同总额扣掉已确定的所在国当地币支出部分而计算得出。

所在国当地币的支出最大的是三个方面,一是采购支出,包括设备及主材;二是当地雇工的薪酬支出;三是项目组在当地的经营管理和施工的日常必要支出。

例1:2009年,S公司在Z国承建的一个项目确定的合同结算货币是美元,而且是投资方直接汇款至S公司在国内开立的结算账户。当年项目需要使用当地币进行大宗材料和当地人工工资的结算。S公司只得将美元从国内汇款至Z国,然后再通过当地银行兑换当地币。这一结汇的过程就产生了汇率风险。有汇率本身的变化同时也包括银行卖出价和买入价的偏差损失。

2. 合同条款界定汇率损失索赔

国际工程执行时间较长,这就需要在项目报价阶段考虑一定的汇率损失。

在合同中事先要有明确的相关约定:如果出现延误乙方收款结汇的情况,在延误收款这段时间之内,可能存在由于汇率变化而导致实收金额发生变化的风险,如果是业主的责任,应向业主索赔此部分损失。

实务中,上述条款的规定,可以促使在合同报价时将汇率损失总额计入合同总价中。公司的财务人员可结合对应期间自由兑换货币和所在国货币的各期历史汇率,结合项目按照合同应收款的时间和具体收款时间来确定汇率损失总额。

例2:C公司在T国承揽和建设一大型水利工程。合同额约3500万美元,工期4年。最终项目因为地质原因和所在国局势的动荡,导致工程建设期长达8年之久。经项目财务、工程结算等相关人员核定,工程拖期导致的汇兑损失近150万美元,占合同额的4%。但是由于这一项目并没有将相关的规避汇率风险的条款写入合同,失去了最后的弥补亏损的机会,导致项目最终亏损严重。

(二)项目建设阶段的汇率风险管理

EPC项目建设阶段是根据设计进行采购和完成具体施工的阶段。这一阶段汇率风险控制的主要目标是规避资金的回收和无计划使用的汇率风险,具体的方法是,加大应收账款催收的管理机制、实时监控执行采购计划和资金的保值。这个阶段是整个汇率风险控制中的管理执行阶段。

1. 应收账款的汇率风险管理(1)及时催收避免汇率风险

及时催收是有效规避应收账款汇率风险的最佳途径。在合同规定时间内,及时提交合格的结算支持文件和发票加快催收工程款。在实务中,一般公司和项目会成立相应的应收账款管理的清欠领导小组,并根据不同款项的账龄和催收难度,给予清欠小组成员比例可观的奖励,一般都能取得比较良好的效果。

(2)适当运用远期外汇交易使其增值保值

远期外汇交易是操作较为简单、效果较好的一种外汇保值工具,远期结汇锁定了外币汇兑成本,事先将未来不确定的汇兑风险转变为了确定的、可控的汇兑损失。需要特别说明的是,远期结售汇的意义在于保值,不是投机。

例3:S公司在M国的水电项目2013年1月有一笔应收结算款300万欧元,当时欧元兑人民币的汇率为1:8.51,人民币正处于上升通道,为了避免由于汇率变动对成本造成的影响,经过咨询至4月底收到这笔应收账款时,欧元兑人民币的汇率预期锁定为1:8.2;另一方面,采用将欧元兑人民币的利率固定在1:8.51上的方式,将欧元兑人民币的升值变化固定下来,规避了汇率变化不稳定,成本不可控的风险。而实际至4月底,欧元兑人民币的汇率为1:8.09。这笔业务为公司避免了126万元人民币的汇兑损失。

2. 实时监控执行采购计划

实时监控执行采购计划,是为了避免采购中资金使用的无计划性而导致项目收支过程中的币种差异为企业带来的汇率风险。

在实务中的规避方法,是根据采购计划、资金预算与执行的情况报表来规避的,找出偏差,并适度进行调整。

物资采购在支出中占有较大的比例,在进行外汇风险管理时对物资采购要进行有效的管理和控制。对每期差异大的采购项目要特别关注和认真分析,进行有效调节,因为这差异最终将形成采购的主要汇率风险。

3. 加强公司内部资金结算管理

加强公司内部资金结算管理,实现资金集中管理,统一调度,可以避免盲目结汇导致的汇兑损失,保留汇率较稳当的自由兑换货币,以便及时实现有效结汇。

一般在具体实务中,大型的集团公司会设有财务公司、资金管理部门、或者项目区域资金部,来完成资金结算管理的职能规避汇率风险。

实务中,经常会有这样的情况发生,一个公司,往往有一部分项目急需某一自由兑换货币,而另外一部分项目正好有暂时闲置的这一自由兑换货币。在没有实现内部资金结算管理时,急需自由兑换货币的项目就只能去银行兑换,就会发生汇率风险。在公司内部资金实现统一结算管理的情况下,公司只需要协调项目间内部兑换就可以,对于整个公司而言,不会产生任何汇兑损失。

另外,要随时根据市场和预期,将持有的货币进行必要的调整,避免持有汇率波动较大的货币,保留对未来有上升趋势的币种。当然这需要公司有相应的技术人员或者寻求相关专业机构的技术支持。

再有,要统一办理结汇工作,最大限度减少人民币升值过程中的汇兑损失。按照预算控制当地资金存量,预留一定时间的资金周转量,其余资金尽快回流国内及时结汇,降低汇率风险。

(三)项目完工验收阶段的汇率风险管理

EPC项目完工验收阶段主要的工作是完成最终结算、临时验收并进入质保期。

这一阶段汇率风险控制的主要目标是弥补前期和规避项目后续的汇率风险,这个阶段是整个汇率风险控制中的收尾阶段。具体做法包括:

1. 补偿汇率风险

项目建设完工时,需要做最终的结算。最终结算也是项目的最后一次结算,做这一结算时需要对前期所有的工程量结算进行校对,并对涉及的在合同签订中规避的工程变更的补偿汇率风险问题进行全面的审核和计算。

2. 及时收回质保金

在实务中及时收回质保金最常用的方法是开立保函置换质保金。项目完工验收后,项目将进入一年到两年的合同质保阶段,一般用合同金额的3～5%作为质保金。通常来讲,汇率风险与时间是呈正相关的,时间越长,汇率波动就越难以预测,建筑项目所面临的汇率风险也就会越大。

例4:C公司在T国承建一大型水坝项目,2010年12月项目验收进入质保期,质保期到2012年12月底,质保金为200万美元。项目部决定用保函置换质保金,当期美元兑人民币的汇率为1:6.76,收到质保金兑换后收到银行存款1352万元人民币。假如项目没有使用保函兑换质保金,2012年12月到期,当时的美元兑人民币的汇率为1:6.31,收到质保金兑换后收到银行存款1262万元人民币。可以看到该项目使用保函兑换质保金,为项目换回了汇兑损失约90万人民币,另外银行总的保函费用(按照保函金额的千分之一/季度的费率计算)约11万人民币,两种相抵后约有79万人民币。

三、总结

防范汇率风险是一项专业技术性工作,企业应该组织专门人才成立相关部门或小组将其作为一专项工作来做,同时做好外汇管理人才储备与培养工作,对汇率风险的防范形成长效机制,这样才能取得比较好的预期效果。

应系统地做好各个环节的控制,在必要的情况下寻求专业服务公司和富有经验的专家协助;在项目运营的不同阶段,根据不同的情况采取相应的规避方法,做好汇率损失防范工作,实现汇率风险的有效管理。

论境外油气工程项目建设的要素 篇9

一、投标前的现场踏勘工作不可获缺

这是一项非常重要的基础性工作,它将为后续诸多工作提供极具参考、决策价值的资料。现场踏勘的重点是:一是了解投资环境。考察建设项目是否是政府鼓励性建设项目,如果是鼓励和扶持性项目,则前景光明;如是控制性项目,则风险较大;如果是禁止性项目,则要慎重介入。二是要了解政策法规。出于就业及控制入境人员规模等多方面的考虑,部分国家对人员素质及劳务用工总量等有着非常严格地限制,参与建设的国内、国外人员,往往要按照一定的比例进行配置,即一个外籍员工必须配置几个本地员工,这将直接影响项目确定参建人员规模;属地化员工配置过多会造成人工成本无法控制,人员配置过少又不能达到当地法律要求或影响出境人员劳务签的获得。同时,属地操作人员的技能过低则无法达到施工建设方的要求,影响项目建设工期。三是了解自然环境,重点是要了解建设项目的地质条件、气候条件、生产生活供给等问题,这对工程建设的后勤支撑影响巨大。四是了解技术方案与现场的结合,定额范围内的建设内容都容易得到各方认可,但重要环节的新增措施及费用,不经过认真的现场踏勘极容易被忽略,一旦合同被确定为闭口合同,建设过程中,过高的措施费用将影响利润的获取。

二、投标时相关关键点必须严格把握

建设项目的投标包括技术标和商务标两大类,尽管区别很大,但确保内容不漏项则是共性,技术标如出现漏项,不仅影响工程运转,还将影响工程量的核定,但技术标在境内境外项目上的操作方法基本一致。境外工程项目的商务标确定是项目经营上的核心问题,标的过高则不易中标,过低则没有利润,标的确定决定着项目的预期利润。商务标的编制,一是确定结算的货币及方式,并认真研究、预测汇率的变化。国际上,通常都采用国际通用、汇率变动较小的货币作为结算货币。对于汇率的确定,一定要对国际经济环境作出预判,如办理工程结算时,外币兑换本国货币率低于合同签订时确定的汇率,则损失较大,特别是结算时间跨度过大,汇率变动的风险也将越大。二是标的确定。要研究投标对象和工程内容,不论是采取不平衡报价编制方法还是采取成本加利润报价编制方法,都要考虑投标对象和内容。施工条件好、工作内容简单、对手多、竞争激烈的工程,可适当降低报价,后续工程量可能增加或别人无法与自己竞争的内容,可适当提高单价。三是要研究和分析对手,了解业主的信息。

三、实施前应确定出科学的经营模式

目前,EPC管理模式是工程建设普遍推行的一种经营管理模式。所谓EPC管理模式,它是将设计、采购、施工有机结合,也被称为“交钥匙”工程,这是国际工程建设项目广泛采用的一种管理模式,但不论是哪一个环节牵头实现这一模式,都必须从有利于项目运行为出发点,必须将各环节形成一个有效的整体。由于大多数企业都不具备这一完整的业务链,大多靠一类业务牵头,多个业务组成联合体,这样一来,总体控制就变得更加重要。同时,在内部劳动用工管理上,要高度重视和不断探索有效的劳动用工管理方式,大力推行属地员工有组织进入和由属地管理人员来管理本地员工的办

四、后勤保障工作对工程建设至关重要

与国内工程项目相比,境外工程项目的后勤保障工作异常重要,能不能及时将物资装备、生活用品供应到现场,将决定该项目的建设能否顺利完成。境外工程项目在人员、装备、生活必需品的供给上往往都有一段时间差,出境人员护照办理,境外邀请函的发出,物资设备的报关、出关、清关都有一个过程。要解决这一问题,一是工作安排上,在确定人、机、料到达现场的时间时,各方必须考虑这一时间差,忽略这些因素及易造成施工现场被动。二是有专门的机构和人员,工程较为重要或在一个区域从事建设工作时间较长的单位,大都需要有一个较为固定的机构和相应人员,仅仅是从事阶段性工程建设的单位,则可委托相应机构完成。三是根据不同的国情制订不同的措施。在生产生活资源较为丰富的国家(地区),这类问题不太突出,但生产生活资源较为缺乏,工作节奏较为缓慢的国家(地区),建设单位必须将后勤保障放在非

五、商务运作能力也决定着项目效益

要重视国际国内财务账务的处理,国内企业通畅俗称之为:内账和外账。外账是按所在国财经制度规定和国际商务合同规定确定的财务账目,所有收支必须符合当地国家财经政策、税收制度和合同约定,内账是指承建单位按照本国财经制度建立的财务帐目。工程项目的完工结算,都是按外账进行的。但在实际工作中,实际发生的费用往往只符合内账规定,怎样做好内外账的平衡则需要懂得相应国家财务、税收等规定的专业人员。要重视税收返还问题,认真做好前期基础工作,才能确保税收返还。要重视装备的出关,综合研究投资和折旧问题,以确定装备在国外采购还是国内永久性出关。要注重员工属地化,员工属地化往往既可以缓解漫长生活补给带来的压力,也可以有效降低成本。

摘要：境外油气工程项目建设中,投标前的现场踏勘工作不可获缺,这是一项非常重要的基础性工作,它将为后续诸多工作提供极具参考、决策价值的资料。投标前一是了解投资环境,二是要了解政策法规,三是了解自然环境,实施前应确定出科学的经营模式。要重视税收返还问题,认真做好前期基础工作,才能确保税收返还;要重视装备的出关,综合研究投资和折旧问题,以确定装备在国外采购还是国内永久性出关;要注重员工属地化,员工属地化可以缓解漫长生活带来的压力,也可以有效降低成本。